目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師查核報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 7 - 七 現金流量表 8~ 9 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 重要會計政策

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1 股票代碼 :2845 遠東國際商業銀行股份有限公司 財務報告民國一 一年上半年度 ( 內附會計師查核報告 ) 地址 : 台北市敦化南路二段二 七號二十七樓 電話 :( 二 ) 二三七八六八六八 - 1 -

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師查核報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 7 - 七 現金流量表 8~ 9 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 10~ 17 二 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 17 三 ( 四 ) 重要會計科目之說明 17~ 36 四 ~ 二八 ( 五 ) 關係人交易 36~ 40 二九 ( 六 ) 質押之資產 40 三十 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項 40~ 42 三一 ( 八 ) 重大之災害損失 - - ( 九 ) 重大之期後事項 - - ( 十 ) 其 他 42~ 62 三二 ~ 三八 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 62, 64 三九 2. 轉投資事業相關資訊 63, 65 三九 3. 大陸投資資訊 63 三九 ( 十二 ) 營運部門財務資訊 60~ 61 三七 九 重要會計科目明細表 66~

3 會計師查核報告 遠東國際商業銀行股份有限公司公鑒 : 遠東國際商業銀行股份有限公司民國一 一年及一 年六月三十日之資產負債表, 暨民國一 一年及一 年一月一日至六月三十日之損益表 股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則 商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製, 足以允當表達遠東國際商業銀行股份有限公司民國一 一年及一 年六月三十日之財務狀況, 暨民國一 一年及一 年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量 遠東國際商業銀行股份有限公司民國一 一年上半年度財務報表重要會計科目明細表, 主要係供補充分析之用, 亦經本會計師採用第二段所述程序予以查核 據本會計師之意見, 該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致 遠東國際商業銀行股份有限公司民國一 一年及一 年上半年度之合併財務報表, 業經本會計師出具無保留式核閱報告在案, 僅供參考 勤業眾信聯合會計師事務所會計師陳俊宏會計師張日炎 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國一 一年八月三十日 - 3 -

4 遠東國際商業銀行股份有限公司 資產負債表 民國一 一年及一 年六月三十日 單位 : 新臺幣仟元, 惟每股面額為新臺幣元 一 一年六月三十日 一 年六月三十日 變動百分比 一 一年六月三十日 一 年六月三十日 變動百分比 代 碼 資 產 金 額 金 額 ( % ) 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 金 額 ( % ) 現金及約當現金 ( 附註四 ) $ 5,167,721 $ 4,279, 負 債 央行及銀行同業存款 ( 附註十八 ) $ 13,553,487 $ 11,271, 存放央行及銀行同業 ( 附註五 二九及三十 ) 84,572,977 74,637, 公平價值變動列入損益之金融負債 ( 附註二 六 二九及三二) 3,676,804 4,990,520 ( 26 ) 公平價值變動列入損益之金融資產 ( 附註二 六 二 應付款項 ( 附註十九及二六 ) 5,806,397 5,369,770 8 九及三二 ) 16,186,840 16,151, 存款及匯款 ( 附註二十 二九及三二 ) 375,908, ,322, 應付金融債券 ( 附註二 二一及三二 ) 23,142,490 16,735, 附賣回票券及債券投資 ( 附註二 七及二九 ) 2,883, 其他金融負債 ( 附註二二及三二 ) 715, , 其他負債 ( 附註二 九 二三及二九 ) 1,003, , 應收款項 - 淨額 ( 附註二 三 八 九及二九 ) 20,611,593 21,448,967 ( 4 ) 負債合計 423,807, ,758, 貼現及放款 - 淨額 ( 附註二 三 九 二九及三二 ) 282,586, ,839,778 9 股東權益 ( 附註二 十 十二及二六 ) 股本 - 每股面額 10 元, 額定 :4,500,000 仟股 ; 備供出售金融資產 ( 附註二 十 二九 三十及三 發行 : 一 一年 2,118,560 仟股及一 年 二 ) 11,230,286 18,712,326 ( 40 ) 2,007,149 仟股 21,185,604 20,071, 增資準備 1,236,992 1,114, 持有至到期日金融資產 ( 附註二 十一及三二 ) 2,706,524 3,008,476 ( 10 ) 股本合計 22,422,596 21,185,604 6 資本公積 採權益法之股權投資 ( 附註二及十二 ) 2,608,951 2,450, 股本溢價 22,348 19, 採權益法股權投資產生 9,302 9, 無活絡市場之債務商品投資 ( 附註二 十三及三二 ) 12,081,193 8,404, 資本公積合計 31,650 29,008 9 保留盈餘 其他金融資產 ( 附註二 九 十四 三一及三二 ) 2,915,517 3,666,409 ( 20 ) 法定盈餘公積 1,742,672 1,030, 特別盈餘公積 4,554 4,554 - 固定資產 ( 附註二及十五 ) 未分配盈餘 1,542,614 1,535,342 - 成 本 保留盈餘合計 3,289,840 2,570, 土 地 1,581,625 1,581,625 - 股東權益其他項目 建築及改良物 1,234,239 1,230, 累積換算調整數 15,462 10, 電腦及週邊設備 1,311,418 1,208, 備供出售金融資產未實現損益 ( 76,502 ) ( 5,199 ) 1, 交通及運輸設備 7,499 9,518 ( 21 ) 股東權益其他項目合計 ( 61,040 ) 5,103 ( 1,296) 雜項設備 1,309,015 1,253, 股東權益合計 25,683,046 23,790,313 8 成本合計 5,443,796 5,283,915 3 減 : 累計折舊 2,617,827 2,450,401 7 或有負債及承諾事項 ( 附註二 二九 三一及三二 ) 2,825,969 2,833, 預付設備款 58,949 35, 固定資產合計 2,884,918 2,868, 無形資產 ( 附註二及十六 ) 1,886,620 1,923,765 ( 2 ) 其他資產 ( 附註二 十七及二五 ) 1,167,841 1,157, 資產總計 $ 449,490,497 $ 417,549,053 8 負債及股東權益總計 $ 449,490,497 $ 417,549,053 8 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 洪信德會計主管 : 陳雲儀 - 4 -

5 遠東國際商業銀行股份有限公司 損益表 民國一 一年及一 年一月一日至六月三十日 單位 : 新臺幣仟元, 惟每股盈餘為新臺幣元 一 一年上半年度 一 年上半年度 變動百 代碼 金 額 金 額 分比 (%) 利息收入 ( 附註二 二九及三 二 ) $ 4,653,645 $ 3,787, 利息支出 ( 附註三二 ) 2,697,545 1,845, 利息淨收益 1,956,100 1,941,897 1 利息以外淨收益 手續費收入 ( 附註二及二 九 ) 1,196,382 1,221,679 ( 2 ) 手續費支出 209, ,618 ( 7 ) 手續費淨收益 986, ,061 ( 1 ) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債利益 ( 附註二 六 二九及 三二 ) 411, ,112 ( 23 ) 備供出售金融資產利益 ( 附註二及二六 ) 143, , 採權益法認列之投資收益 ( 附註二及十二 ) 104, ,985 ( 11 ) 兌換利益 ( 損失 )( 附註二 ) 28,969 ( 162,388 ) 資產減損迴轉利益 ( 附註二 十三及十四 ) 56, 不良債權收回利益 ( 附註 二及八 ) 123, ,353 ( 3 ) 收回呆帳 712, , 其他淨收益 ( 附註十三 ) 105,707 25, 利息以外淨收益合計 2,673,414 2,359, 淨收益 4,629,514 4,300, 提列呆帳費用 ( 附註二及九 ) 230, , ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 一 一年上半年度 一 年上半年度 變動百 代碼 金 額 金 額 分比 (%) 營業費用 ( 附註二 二四 二六 二七及二九 ) 用人費用 $ 1,570,634 $ 1,405, 折舊及攤銷 122, ,546 ( 3 ) 其 他 1,058, ,213 7 營業費用合計 2,751,892 2,518, 稅前淨利 1,647,120 1,655,760 ( 1 ) 所得稅費用 ( 附註二及二五 ) 105, ,277 ( 13 ) 淨利 $ 1,541,445 $ 1,534,483 - 代碼 稅 前稅 後 稅 前稅 後 每股盈餘 ( 附註二八 ) 基本每股盈餘 $ 0.78 $ 0.73 $ 0.78 $ 0.73 稀釋每股盈餘 $ 0.77 $ 0.72 $ 0.78 $ 0.72 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 洪信德會計主管 : 陳雲儀 - 6 -

7 遠東國際商業銀行股份有限公司 股東權益變動表 民國一 一年及一 年一月一日至六月三十日 單位 : 新臺幣仟元, 惟每股面額及股利為新臺幣元 股東權益其他項目備供出售金融 股本 - 每股面額 1 0 元 ( 附註二六 ) 資本公積 ( 附註二及二六 ) 保留盈餘 ( 附註二六 ) 資產未實現損益額定發行增資準備採權益法股權累積換算調整數 ( 附註二 十 股數股數金額股數金額股本溢價投資產生法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘 ( 附註二 ) 十二及二六 ) 股東權益合計一 一年一月一日餘額 4,500,000,000 2,118,560,453 $ 21,185,604 - $ - $ 19,706 $ 9,302 $ 1,030,702 $ 4,554 $ 2,374,090 $ 12,762 $ 17,658 $ 24,654,378 一 年度盈餘分配法定盈餘公積 ,970 - ( 711,970 ) 現金股利 - 每股 元 ( 529,640 ) - - ( 529,640 ) 股票股利 - 每股 元 ,131,129 1,131, ( 1,131,311 ) 員工紅利轉增資 ,568, ,681 2, ,323 境外分行換算調整數 ,700-2,700 備供出售金融資產未實現損益之變動 採權益法被投資公司之變動調整 ( 88,214 ) ( 88,214 ) ( 5,946 ) ( 5,946 ) 一 一年上半年度淨利 ,541, ,541,445 一 一年六月三十日餘額 4,500,000,000 2,118,560,453 $ 21,185, ,699,218 $ 1,236,992 $ 22,348 $ 9,302 $ 1,742,672 $ 4,554 $ 1,542,614 $ 15,462 ( $ 76,502 ) $ 25,683,046 一 年一月一日餘額 4,500,000,000 2,007,148,966 $ 20,071,489 - $ - $ - $ 9,302 $ 372,276 $ - $ 2,194,754 $ 11,264 $ 148,026 $ 22,807,111 九十九年度盈餘分配法定盈餘公積 ,426 - ( 658,426 ) 現金股利 - 每股 元 ( 501,787 ) - - ( 501,787 ) 股票股利 - 每股 元 ,368,172 1,033, ( 1,033,682 ) 員工紅利轉增資 ,043,315 80,433 19, ,139 境外分行換算調整數 ( 962 ) - ( 962 ) 備供出售金融資產未實現損益之變動 採權益法被投資公司之變動調整 ( 141,104 ) ( 141,104 ) , ( 12,121 ) ( 7,567 ) 一 年上半年度淨利 ,534, ,534,483 一 年六月三十日餘額 4,500,000,000 2,007,148,966 $ 20,071, ,411,487 $ 1,114,115 $ 19,706 $ 9,302 $ 1,030,702 $ 4,554 $ 1,535,342 $ 10,302 ( $ 5,199 ) $ 23,790,313 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 洪信德會計主管 : 陳雲儀 - 7 -

8 遠東國際商業銀行股份有限公司現金流量表民國一 一年及一 年一月一日至六月三十日單位 : 新臺幣仟元 一 一 年 上 半 年 度 一 年 上 半 年 度 營業活動之現金流量 淨 利 $ 1,541,445 $ 1,534,483 調整項目提列呆帳費用 230, ,327 收回已沖銷之呆帳 12,598 22,606 折舊費用 102, ,556 攤銷費用 20,013 19,990 金融資產溢價攤銷 35,377 27,110 公平價值變動列入損益之金融資產及負債評價利益 ( 136,375 ) ( 379,484 ) 備供出售金融資產利益 ( 143,528 ) ( 133,580 ) 採權益法認列之投資收益 ( 104,900 ) ( 117,985 ) 採權益法計價之股權投資收取現金股利 58,250 72,574 處分及報廢固定資產損失 ( 利益 ) ( 104 ) 385 資產減損迴轉利益 ( 56,247 ) - 公平價值變動列入損益之金融資產增加 ( 1,239,962 ) ( 125,908 ) 應收款項增加 ( 377,825 ) ( 1,558,899 ) 遞延所得稅資產減少 ( 增加 ) 102,658 ( 27,489 ) 公平價值變動列入損益之金融負債減少 ( 1,407,868 ) ( 375,714 ) 應計退休金負債增加 ( 減少 ) ( 4,546 ) 6,487 應付款項增加 813, ,134 營業活動之淨現金流出 ( 554,137 ) ( 458,407 ) 投資活動之現金流量存放央行及銀行同業減少 2,166,213 28,300,594 附賣回票券及債券投資增加 ( 2,032,713 ) - 貼現及放款增加 ( 13,261,274 ) ( 23,225,141 ) 備供出售金融資產減少 ( 增加 ) 4,479,627 ( 1,904,685 ) 持有至到期日金融資產減少 ( 增加 ) 1,220,626 ( 207,131 ) 無活絡市場之債務商品投資增加 ( 2,733,660 ) ( 1,278,738 ) ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 一 一 年 一 年 上 半 年 度 上 半 年 度 其他金融資產增加 ( $ 216,584 ) ( $ 687,505 ) 購置固定資產 ( 55,685 ) ( 102,969 ) 處分固定資產價款 其他資產減少 ( 增加 ) ( 25,951 ) 117,579 以成本衡量之投資清算返還款 1,408 - 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) ( 10,457,791 ) 1,012,954 融資活動之現金流量央行及銀行同業存款增加 ( 減少 ) 1,767,756 ( 6,821,620 ) 附買回債券負債減少 ( 213,870 ) - 存款及匯款增加 5,535,008 6,151,445 發行金融債券 3,000,000 - 償還金融債券 ( 54,380 ) ( 55,180 ) 其他金融負債增加 248, ,362 其他負債增加 86,265 35,851 融資活動之淨現金流入 ( 出 ) 10,369,167 ( 520,142 ) 匯率影響數 3,608 ( 2,924 ) 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 ( 639,153 ) 31,481 期初現金及約當現金餘額 5,806,874 4,247,843 期末現金及約當現金餘額 $ 5,167,721 $ 4,279,324 現金流量資訊之補充揭露本期支付利息 $ 2,511,038 $ 1,703,864 本期支付所得稅 $ 105,110 $ 46,084 不影響現金流量之投資及融資活動應付現金股利 $ 529,640 $ 501,787 應收關係人款 - 現金股利 $ 226,988 $ 186,217 盈餘轉增資 $ 1,131,311 $ 1,033,682 員工紅利轉增資 $ 108,323 $ 100,139 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 洪信德會計主管 : 陳雲儀 - 9 -

10 遠東國際商業銀行股份有限公司財務報表附註民國一 一及一 年上半年度 ( 除另註明外, 金額以新臺幣仟元為單位 ) 一 公司沿革本銀行於八十一年一月十一日取得公司執照, 並於同年四月十一日開始營業 主要營業項目為 : ( 一 ) 收受存款 辦理放款 保證, ( 二 ) 簽發信用狀 辦理國內外匯兌及承兌業務, ( 三 ) 辦理投資及代銷公債 公司債券及金融債券, ( 四 ) 其他經主管機關核准辦理之業務 本銀行信託部辦理銀行法及信託業法規定之金錢 有價證券 不動產 金錢債權及其擔保物權 動產及地上權信託及信託附屬等業務 截至一 一年六月三十日止, 本銀行於國內設有營業部 國外部 信託部 信用卡部 國際金融業務分行及五十三家分行, 另於香港設有一家分行 本銀行股票於臺灣證券交易所上市交易 本銀行於一 一年及一 年六月三十日之員工人數分別為 2,502 人及 2,418 人 二 重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則 商業會計法 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製, 本銀行重要會計政策彙總說明如下 : ( 一 ) 外幣交易事項之會計處理非衍生性商品之外幣資產負債係以原幣金額列帳, 國內營業單位之外幣損益項目, 按交易日之即期匯率折算, 記入新臺幣損益帳 ; 國外分行 ( 含國際金融業務分行 ) 之損益項目, 非以記帳貨幣結算之交易, 按交易日即期匯率折算為記帳貨幣損益 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按當日即期匯率調整, 兌換差額列為當期損益

11 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債 ( 例如權益商品及衍生性商品 ), 除以成本衡量者係按交易日之歷史匯率衡量外, 其餘按當日即期匯率調整, 所產生之兌換差額, 屬公平價值變動列入股東權益者, 列為股東權益調整項目 ; 屬公平價值變動列入當期損益者, 列為當期損益 外幣資產負債實際收付結清時, 因適用不同匯率產生之差額, 列為收付結清年度損益 國外分行外幣財務報表之換算國外分行 ( 包括國際金融業務分行 ) 外幣財務報表之換算原則 : 資產及負債科目按結算日之即期匯率換算 ; 期初尚未匯回之盈餘以上期期末換算後之餘額結轉當年度 ; 損益科目按當期平均匯率換算 ; 換算所產生之兌換差額列為累積換算調整數 ( 二 ) 會計估計依照前述準則 法令及原則編製財務報表時, 本銀行對於部分金融商品評價 備抵呆帳 保證責任準備 折舊 資產減損 退休金 所得稅 未決訴訟案損失以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列, 必頇使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 ( 三 ) 資產與負債區分流動及非流動之標準因銀行業之經營特性, 營業週期較難區分, 故未將資產及負債科目分為流動及非流動, 惟已依其性質分類, 按相對流動性之順序排列, 並於附註三二說明資產及負債之到期分析 ( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債以及於原始認列即指定以公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金融商品 本類金融商品原始認列時, 係以公平價值衡量, 交易成本列為當期費用 ; 續後評價時, 公平價值之變動列入當期損益 ; 除列時, 出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額, 計入當期損益 取得或處分金融資產時, 除政府債券採交割日會計外, 餘採交易日會計處理

12 衍生性金融商品不適用避險會計者, 列為交易目的之金融資產或金融負債 公平價值為正值時, 列為金融資產 ; 公平價值為負值時, 列為金融負債 公平價值之基礎 : 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值, 債券係資產負債表日之財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心參考價 ( 五 ) 備供出售金融資產取得時以公平價值加計取得成本入帳 ; 債務商品原始取得金額與到期金額間之差額, 以利息法攤銷之 續後評價以公平價值衡量, 因價值變動產生之利益或損失列為股東權益調整項目, 金融資產除列及認列減損損失時, 相關之未實現利益或損失轉列當期損益 取得或處分金融資產時, 政府債券採交割日會計處理, 股票採交易日會計處理 定期評估資產減損, 若有減損損失於當期認列 若後續期間減損金額減少, 權益商品之累計減損迴轉金額回復至原未實現損益, 列為股東權益調整項目 ; 債務商品之累計減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關, 迴轉金額列為當期利益 ( 六 ) 持有至到期日金融資產取得時以公平價值加計取得成本入帳, 續後以利息法攤銷後成本衡量 取得或處分金融資產時, 採交割日會計處理 定期評估資產減損, 若有減損損失於當期認列 若後續期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關, 減少金額予以迴轉認列為當期利益, 惟該迴轉不得使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 ( 七 ) 避險會計本銀行從事部分衍生性金融商品交易, 係為控管利率 匯率及信用等風險暴險之資產負債管理活動 所從事之避險交易屬公平價值避險, 主要係為規避固定利率孳息資產或付息負債因利率或匯率波動產生之公平價值變動風險 在開始避險交易時, 本銀行備有正

13 式書面文件, 載明避險工具及被避險項目之避險關係 風險管理目標 避險策略及評估避險有效性之方法 公平價值避險交易符合適用避險會計之所有條件時, 以互抵方式認列避險工具及被避險項目公平價值變動產生之損益影響數 避險工具以公平價值衡量產生之損益認列為當期損益 ; 被避險項目所規避利率 匯率或公平價值等風險產生之損益應調整被避險項目帳面價值並認列為當期損益 ( 八 ) 以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公平價值之權益商品, 包括未上市 ( 櫃 ) 股票等, 以原始成本列帳並定期執行減損測詴, 已認列之減損金額後續不予迴轉 ( 九 ) 無活絡市場之債務商品投資以攤銷後成本衡量, 其會計處理與持有至到期日金融資產相同, 惟處分時點不受限制 依實際評估投資風險提列累計減損 ( 十 ) 催收款項依金融監督管理委員會銀行局 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定, 放款或其他授信款項應於清償期屆滿六個月內, 連同已估列之應收利息轉列催收款項 自放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下, 其他催收款項 ( 如自保證代墊款 承兌 應收承購帳款或信用卡款轉列者 ) 列於其他金融資產項下 ( 十一 ) 備抵呆帳及保證責任準備係貼現 放款 應收款項 其他金融資產及各項保證餘額分別就特定債權無法收回之風險及全體債權組合之潛在風險, 評估可能損失而提列之備抵呆帳及保證責任準備 特定債權無法收回之風險, 係就授信戶之財務狀況及本息償付情形等, 並評估擔保品價值, 參照 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定, 依可收回性分類, 並以規定比率為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準 惟依金管銀法字 號函要求, 放款覆蓋率應以達百分之一以上為目標

14 對於確定無法收回之債權, 經董事會或常務董事會決議通過後予以沖銷 收回已沖銷之呆帳, 列為備抵呆帳之增加或其他收入 如附註三所述, 本銀行於一 年起適用財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 第三次修訂條文, 該修訂條文將原始產生之放款及應收款納入適用範圍, 對放款及應收帳款於資產負債表日評估減損跡象, 當有客觀證據顯示, 因放款及應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件, 使其估計未來現金流量受影響時, 該放款及應收帳款視為已減損 客觀之減損證據包括 : 1. 債務人發生顯著財務困難 ; 或 2. 應收帳款發生逾期之情形 ; 或 3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整 若放款及應收帳款經個別評估未有減損, 應再以組合基礎評估減損 放款及應收帳款組合之減損評估依據, 包括過去收款經驗 該組合之延遲付款增加情況以及與放款及應收帳款違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化 認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與預期未來現金流量 ( 已反映擔保品或保證之影響 ) 以原始有效利率折現值之差額 放款及應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降 ( 十二 ) 附條件之票券及債券交易附條件之票債券交易, 以融資交易處理 ( 十三 ) 資產減損採權益法之股權投資 固定資產及無形資產, 以其相關可回收金額衡量帳面價值, 有重大減損時, 就減損部分認列損失 嗣後若可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值

15 ( 十四 ) 採權益法之股權投資係持有表決權股份比例達百分之二十以上之股權投資, 以投資成本加 ( 或減 ) 按股權比例認列被投資公司之淨利 ( 或淨損 ) 計算 取得股權或首次採用權益法時, 先將投資成本予以分析, 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分, 列為商譽不予攤銷, 並定期評估是否有減損跡象 若可辨認淨資產公平價值超過投資成本, 則其差額就各非流動資產公平價值等比例減少之, 仍有差額時列為非常損益 被投資公司發行新股時, 若未按持股比例認購, 致持股比例發生變動, 因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及採權益法之股權投資 ; 前項調整如應借記資本公積, 而採權益法之股權投資產生之資本公積餘額不足沖減時, 其差額借記保留盈餘 被投資公司發放現金股利時, 作為投資之減少 收到股票股利時僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本 出售時之成本按移動平均法計算 ( 十五 ) 固定資產係以成本減累計折舊及累計減損衡量 重大改良及更新作為資本支出 ; 一般修理及維護支出, 則作為當期費用 折舊係採直線法依下列耐用年數計算提列 : 建築及改良物, 五至五十五年 ; 電腦及週邊設備, 三至七年 ; 交通及運輸設備, 三至七年 ; 雜項設備, 三至二十年 耐用年限屆滿仍繼續使用者, 以其殘值依新估計耐用年數提列折舊 固定資產報廢或處分時, 其有關成本 累計折舊及累計減損均自帳面沖減, 所產生之利益或損失列為當期損益 ( 十六 ) 無形資產係因併購而產生之無形資產, 以取得時之公平價值入帳 經評估有確定耐用年限者, 以直線法依四至十五年攤銷 ; 經評估非屬確定年限者, 於每年定期進行減損測詴並評估其耐用年限是否仍屬未確定

16 ( 十七 ) 應付金融債券發行債券之直接成本列為遞延費用, 按發行期間平均攤銷 ( 十八 ) 員工退休金屬確定給付退休辦法之退休金, 按精算結果認列退休金費用 ; 未認列過渡性淨給付義務及前期服務成本未攤銷餘額分別按二十六年及二十三年攤銷 屬確定提撥退休辦法之退休金, 按給付員工薪資之特定比例提撥之退休金認列退休金費用 ( 十九 ) 所得稅所得稅係作跨期間所得稅分攤, 將可減除暫時性差異 未使用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 ; 應課稅暫時性差異之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債 研究發展及人才培訓等產生之所得稅抵減, 於當期認列利益 以前年度應付所得稅之調整, 列於當期所得稅中 未分配盈餘加徵百分之十之所得稅, 於股東會決議年度認列所得稅費用 ( 二十 ) 收入之認列貼現及放款利息收入按權責發生基礎認列 催收款項對內停止計息, 於收現時認列利息收入 因紓困及協議展期而記帳之利息收入, 依主管機關規定列為遞延收益, 俟收現時轉列為收入 手續費收入係於收現且獲利過程大部分完成時認列 收回或處分購入之不良應收債權, 以成本回收法認列收益 ( 二一 ) 或有損失在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債很有可能已經發生, 其損失金額可以合理估計者, 應認列為當期損失 ; 若損失很有可能已經發生但損失金額無法合理估計或損失有可能已經發生者, 於財務報表附註揭露

17 ( 二二 ) 收購其他金融機構業務 ( 二三 ) 重分類 收購其他金融機構業務, 若符合企業合併之條件, 則以購買法 處理 : 因收購而取得之可辨認資產或承擔之負債, 均按收購日之公 平價值衡量 收購成本超過所取得可辨認淨資產公平價值部分, 列 為商譽不予攤銷, 並定期評估是否有減損跡象 若所取得之可辨認 淨資產公平價值超過收購成本, 將差額依非流動資產公平價值等比 例減少之, 若減少至零仍有差額, 將該差額列為非常利益 一 年上半年度之財務報表若干項目經重分類, 俾配合一 一年上半年度財務報表之表達 三 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本銀行自一 年起採用財務會計準則公報第三十四號 金融商 品之會計處理準則 第三次修訂條文 主要之修訂包括 ( 一 ) 將應收租賃 款之減損納入公報適用範圍 ;( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用規 範 ;( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍 ; ( 四 ) 增訂以攤 銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範 ; 及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理 四 現金及約當現金 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 庫存現金 $ 2,812,130 $ 2,359,681 待交換票據 1,379, ,335 存放同業 975,662 1,470,308 $ 5,167,721 $ 4,279,

18 五 存放央行及銀行同業 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 央行定期存單 ( 附註三十 ) $ 66,690,000 $ 59,200,000 拆放銀行同業 3,773,210 1,152,080 臺幣存款準備金甲戶 5,048,881 5,979,157 臺幣存款準備金乙戶 9,018,059 8,264,918 外匯存款準備金專戶 42,827 41,603 $ 84,572,977 $ 74,637,758 存款準備金係依法定準備率計算提存, 其中臺幣存款準備金乙戶 依規定非於每月調整存款準備金時不得動用 ; 臺幣存款準備金甲戶及 外匯存款準備金得隨時存取, 不予計息 六 公平價值變動列入損益之金融商品 ( 接次頁 ) 一 一 年 六 月 三 十 日 一 年 六 月 三 十 日 交易目的金融資產政府債券 $ 1,419,236 $ 1,828,320 外匯換匯合約 533,257 73,163 可轉換公司債選擇權合約 437, ,497 利率交換合約 338, ,738 換匯換利合約 184, ,899 遠期外匯合約 101,023 64,605 受益憑證 97,153 28,199 上市 ( 櫃 ) 公司股票 86, ,306 匯率選擇權合約 80,192 45,942 其 他 127,199 46,687 3,405,263 3,427,356 指定公平價值變動列入損益之金融資產 - 可轉換公司債 12,781,577 12,723,925 公平價值變動列入損益之金融資產合計 $ 16,186,840 $ 16,151,281 交易目的金融負債可轉換公司債選擇權合約 $ 2,240,065 $ 3,722,831 換匯換利合約 565, ,276 外匯換匯合約 315, ,524 利率交換合約 218, ,

19 ( 承前頁 ) 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 可轉換公司債資產交換合約 $ 103,004 $ 115,169 匯率選擇權合約 79,102 41,206 其 他 155,683 38,052 公平價值變動列入損益之金融負債合計 $ 3,676,804 $ 4,990,520 本銀行持有衍生性金融商品, 主要係為交易目的或為因應客戶需 求及規避因匯率或利率波動產生之風險 本銀行之財務避險策略係以 達成規避大部分市場價格風險為目的 一 一及一 年上半年度公平價值變動列入損益之金融商品產 生之評價利益分別為 136,375 仟元及 379,484 仟元 ; 相關處分利益分別 為 274,733 仟元及 153,628 仟元 尚未到期之衍生性金融商品合約金額 ( 名目本金 ) 如下 : 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 外匯換匯合約 $ 87,939,266 $ 42,667,656 利率交換合約 77,591,715 35,140,168 可轉換公司債選擇權合約 33,899,420 27,045,741 換匯換利合約 30,153,425 18,375,990 可轉換公司債資產交換合約 29,478,059 23,188,490 匯率選擇權合約 29,255,047 3,016,041 遠期外匯合約 28,167,136 8,242,488 信用違約交換合約 19,501,969 6,945,401 無本金遠匯交割合約 16,231,225 3,747,255 商品選擇權合約 50,830 - 七 附賣回票券及債券投資本銀行於一 一年六月三十日以附賣回為條件買入之票債券為 2,883,218 仟元, 經約定將於一 一年七月十九日前以 2,884,531 仟元陸續賣回 ( 一 年六月三十日 : 無 )

20 八 應收款項 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應收信用卡帳款 $ 16,634,488 $ 15,825,239 應收承購帳款 2,326,925 3,262,154 應收利息 620, ,218 應收即期外匯交易款 589, ,408 應收承兌票款 321, ,761 應收出售有價證券款 238, ,399 應收關係人款 ( 附註二九 ) 236, ,882 其 他 420, ,290 21,388,079 22,326,351 減 : 備抵呆帳 ( 附註二及九 ) 776, ,384 $ 20,611,593 $ 21,448,967 本銀行於九十八年八月以 26.7 億元收購友邦國際信用卡股份有限 公司之信用卡業務, 其中包含應收信用卡帳款總額 68.3 億元及已轉銷 呆帳之不良債權總額 億元 一 一及一 年上半年度因收回該 已轉銷不良債權而分別認列利益 123,979 仟元及 127,353 仟元 九 貼現及放款 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 押匯 貼現及透支 $ 176,290 $ 361,463 短期放款 70,511,695 74,809,284 中期放款 87,210,232 68,145,949 長期放款 126,796, ,230,529 催收款項 984, , ,679, ,076,772 減 : 備抵呆帳 3,093,004 4,236,994 $ 282,586,298 $ 258,839,778 一 一年及一 年六月三十日已停止對內計息之放款餘額分別 為 984,331 仟元及 529,547 仟元 一 一及一 年上半年度對內未計 提之利息收入分別為 9,854 仟元及 9,301 仟元

21 放款及應收款項依財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會 計處理準則 評估之信用風險特徵減損情形如下 : 貼現及放款 項 一 一年六月三十日一 年六月三十日目貼現及放款總額備抵呆帳金額貼現及放款總額備抵呆帳金額 已有個別減損個別評估減損 $ 4,720,827 $ 1,418,227 $ 4,835,697 $ 2,768,645 客觀證據者組合評估減損 1,928, ,373 2,472, ,472 無個別減損個別評估減損 4,033,058-1,860,609 - 客觀證據者組合評估減損 274,997,271 1,245, ,908,336 1,069,877 合 計 $ 285,679,302 $ 3,093,004 $ 263,076,772 $ 4,236,994 其他項目 ( 帳列應收款項 其他金融資產及無活絡市場債務商品投資 ) 項 一 一年六月三十日一 年六月三十日目應收款項總額備抵呆帳金額應收款項總額備抵呆帳金額 已有個別減損個別評估減損 $ 531,728 $ 441,079 $ 621,921 $ 316,961 客觀證據者組合評估減損 3,033, ,046 3,656, ,597 無個別減損個別評估減損 14,151,084-8,309,753 - 客觀證據者組合評估減損 16,409, ,051 16,526, ,149 合 計 $ 34,126,289 $ 1,203,176 $ 29,114,833 $ 1,180,707 備抵呆帳之明細及變動情形如下 : 應收款項及其他金融資產 貼現及放款 合 計 一 一年上半年度期初餘額 $ 1,240,043 $ 4,773,735 $ 6,013,778 提列呆帳費用 69, , ,469 轉銷呆帳 ( 115,013 ) ( 1,831,952 ) ( 1,946,965 ) 收回已轉銷之呆帳 8,546 4,052 12,598 匯率影響數 ( 20 ) ( 2,680 ) ( 2,700 ) 期末餘額 $ 1,203,176 $ 3,093,004 $ 4,296,180 一 年上半年度期初餘額 $ 1,944,637 $ 3,607,543 $ 5,552,180 提列 ( 迴轉 ) 呆帳費用 ( 645,914 ) 729,936 84,022 轉銷呆帳 ( 131,671 ) ( 107,197 ) ( 238,868 ) 收回已轉銷之呆帳 13,645 8,961 22,606 匯率影響數 10 ( 2,249 ) ( 2,239 ) 期末餘額 $ 1,180,707 $ 4,236,994 $ 5,417,701 本銀行於一 一及一 年上半年度並無未經訴追程序即行轉銷 之授信債權

22 一 一及一 年上半年度呆帳費用之明細如下 : 一 一年上半年度 一 年上半年度 貼現及放款備抵呆帳提列數 $ 149,849 $ 729,936 應收款項及其他金融資產備抵呆帳提列 ( 迴轉 ) 數 69,620 ( 645,914 ) 保證責任準備提列數 11,033 42,305 $ 230,502 $ 126,327 十 備供出售金融資產 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 政府債券 $ 9,816,953 $ 17,013,002 上市 ( 櫃 ) 股票 - 國內 1,266,280 1,699,324 - 國外 147,053 - $ 11,230,286 $ 18,712,326 政府債券相關資訊如下 : 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 面 額 $ 9,607,600 $ 16,726,400 票面利率 0.88%-6.88% 0.88%-7.10% 有效利率 0.91%-5.54% 0.90%-6.47% 到期日 ~ ~ 有關質押情形詳附註三十 十一 持有至到期日金融資產 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 國外公司債 $ 1,447,430 $ 1,459,386 國外金融債券 661,094 1,405,080 國外定期存單 598, ,010 $ 2,706,524 $ 3,008,476 國外公司債相關資訊如下 : 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 面額 - 美元 $ 39,000 仟元 $ 29,000 仟元 - 澳幣 10,000 仟元 20,000 仟元 票面利率 0.59%-3.81% 0.36%-7.00% 有效利率 1.70%-6.66% 1.29%-6.63% 到期日 ~ ~

23 國外金融債券相關資訊如下 : 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 面額 - 美元 $ 16,000 仟元 $ 42,000 仟元 - 澳幣 6,000 仟元 6,000 仟元 票面利率 1.22%-4.71% 0.50%-6.50% 有效利率 1.24%-5.57% 1.00%-6.01% 到期日 ~ ~ 國外定期存單相關資訊如下 : 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 面額 - 美元 $ 20,000 仟元 $ 5,000 仟元 票面利率 ( 浮動利率 ) 1.57%-2.07% 1.37% 到期日 ~ 十二 採權益法之股權投資 一 一年六月三十日 一 年六月三十日 金 額 持股 % 金 額 持股 % 大中票券金融股份有限公司 $ 1,387, $ 1,379, 遠銀資產管理股份有限公司 646, , 遠銀人身保險代理人股份有限公司 230, , 遠智證券股份有限公司 212, 德銀遠東證券投資信託股份有限公司 118, , 遠銀財產保險代理人股份有限公司 13, , 小 計 $ 2,608,951 $ 2,450,304 本銀行為擴大營運範疇 發揮經營績效及提升業務競爭力, 於一 年八月二十九日向 ING Insurance International B.V. 取得安智證券股份有限公司 100% 股權, 交易金額 235,120 仟元, 於一 年十二月十四日完成交割 安智證券股份有限公司於一 一年一月三日更名為遠智證券股份有限公司

24 該公司一 年十二月十四日資產負債之公平價值如下 : 資 產 銀行存款 $ 181,075 應收款項 - 淨額 11,978 採權益法之股權投資 2,771 固定資產 - 淨額 10,542 其他資產 82,945 資產總計 289,311 負 債 應付款項 45,389 其他負債 8,802 負債總計 54,191 取得成本 235,120 期末應付款 9,819 本年度支付現金數 $ 225,301 採權益法認列之投資收益 ( 損失 ) 內容如下 : 一 一年上半年度 一 年上半年度 遠銀人身保險代理人股份有限公司 $ 166,627 $ 97,704 遠銀資產管理股份有限公司 ( 83,293 ) ( 27,749 ) 大中票券金融股份有限公司 37,403 45,916 遠智證券股份有限公司 ( 19,707 ) - 遠銀財產保險代理人股份有限公司 6,119 6,005 德銀遠東證券投資信託股份有限公司 ( 2,249 ) ( 3,891 ) $ 104,900 $ 117,985 本銀行取得遠智證券股份有限公司後, 自一 年十二月十四日 起之投資損益已計入損益表 為便於比較, 另編製一 年上半年度 假設期初已取得之擬制性損益表 ( 未經會計師查核 ) 備供參考 項 目 一 年上半年度 淨利息收入 $ 1,941,897 利息以外淨收益 2,342,955 淨收益 4,284,852 提列呆帳費用 ( 126,327 ) 營業費用 ( 2,518,819 ) 稅前利益 1,639,706 所得稅費用 ( 121,277 ) 淨 利 $ 1,518,

25 所有子公司已併入編製一 一及一 年上半年度合併財務報 表 十三 無活絡市場之債務商品投資 一 一 年 六 月 三 十 日 一 年 六 月 三 十 日 可轉換公司債資產交換 - 主契約 $ 7,577,960 $ 5,006,637 信用連結債券 - 主契約 3,288,342 2,579,017 浮動利率債券 - 淨額 1,214, ,207 可轉換公司債 - 淨額 - 78,351 $ 12,081,193 $ 8,404,212 一 一年及一 年六月三十日對浮動利率債券及可轉換公司債 投資已提列之累計減損分別為 164,777 仟元及 214,554 仟元 本銀行於 一 一年上半年度因收回部分可轉換公司債投資而認列資產減損迴轉 利益 57,306 仟元及其他收入 56,174 仟元 十四 其他金融資產 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 非放款產生之催收款項 $ 498,595 $ 507,342 減 : 備抵呆帳 ( 附註九 ) 426, ,323 71, ,019 金融商品交易保證金 1,881,308 2,334,573 存出保證金 431, ,175 避險之衍生性金融商品 ( 附註三二 ) 213, ,774 存放財金公司金資中心專戶 201, ,139 以成本衡量之金融資產 101, ,385 其 他 13, ,344 $ 2,915,517 $ 3,666,

26 以成本衡量之金融資產包括 : 一 一年六月三十日一 年六月三十日 金 額持股 % 金 額持股 % 國內未上市 ( 櫃 ) 普通股年代網際事業股份有限公司 $ 50, $ 50, 財金資訊股份有限公司 45, , 安豐企業股份有限公司 3, , 陽光資產管理股份有限公司 2, , 台北外匯經紀股份有限公司 富匯通資訊股份有限公司 - - 2, , ,846 國外未上市普通股 VISA Inc., Class C - 54,539 $ 101,379 $ 158,385 上述股權投資因無活絡市場公開報價或因轉讓受限制, 且其公平 價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 本銀行持有之 VISA Inc. 股票因已解除轉讓限制且可取得活絡市場 公開報價, 於一 年底轉列備供出售金融資產 富匯通資訊股份有限公司於一 一年二月決議解散清算, 並分別 於一 一年三月及六月進行剩餘財產分配, 本銀行受配金額合計 1,408 仟元, 已沖銷投資成本, 另認列減損損失 1,059 仟元 十五 固定資產 累計折舊之明細如下 : 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 建築及改良物 $ 491,866 $ 465,271 電腦及週邊設備 977, ,440 交通及運輸設備 6,959 8,165 雜項設備 1,141,487 1,092,525 $ 2,617,827 $ 2,450,401 一 一年及一 年六月三十日固定資產之保額分別為 3,829,792 仟元及 2,581,590 仟元

27 十六 無形資產 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 營業權 $ 1,538,210 $ 1,538,210 核心存款價值 428, ,887 1,967,097 1,967,097 減 : 累計攤銷 80,477 43,332 $ 1,886,620 $ 1,923,765 上述無形資產係本銀行於九十九年四月以標購方式取得慶豐銀行 國內分行 B 包之資產及負債而產生, 其中分行通路營業權價值, 無特 定耐用年限 ; 核心存款價值, 依四至十五年攤銷 十七 其他資產 一 一 年 六 月 三 十 日 一 年 六 月 三 十 日 遞延所得稅資產 - 淨額 ( 附註二五 ) $ 960,824 $ 994,313 預付費用 173, ,564 遞延費用 - 淨額 16,762 18,597 其 他 17,165 3,323 $ 1,167,841 $ 1,157,797 十八 央行及銀行同業存款 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 銀行同業拆放 $ 12,990,453 $ 10,691,982 銀行同業存款 559, ,894 透支銀行同業 3,139 20,583 $ 13,553,487 $ 11,271,459 十九 應付款項 ( 接次頁 ) 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應付待交換票據 $ 1,379,929 $ 449,335 應付費用 1,310,193 1,049,805 應付利息 1,050, ,286 應付股息紅利 529, ,

28 ( 承前頁 ) 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應付承購帳款 $ 495,441 $ 636,502 承兌匯票 321, ,761 應付代售基金款 187, ,878 應付有價證券交割款 126, ,743 應付稅捐 60, ,992 其 他 344, ,580 $ 5,806,397 $ 5,369,770 二十 存款及匯款 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 支票存款 $ 2,389,702 $ 2,455,180 活期存款 28,322,857 30,251,611 活期儲蓄存款 50,659,081 49,811,441 定期儲蓄存款 88,990,835 86,920,697 可轉讓定期存單 21,960,500 21,611,500 定期存款 183,574, ,252,758 匯 款 10,764 19,523 $ 375,908,652 $ 354,322,710 二一 應付金融債券 金融債券明細如下 : 項 目發 行 期 間摘 要 九十四年第四期主 每年 付息, 固定 順位十年期 利率 2.30% 九十五年第一期次 每年 付息, 浮動 順位七年期 利率, 按美聯社 90 天利率加 0.45% 九十六年第一期次順位七年期 九十六年第二期次順位七年期九十六年第三期次順位五年半期 A 券每年 付息, 浮動利率 B 券每年 付息, 固定利率 2.55% 每年 付息, 浮動利率 每年 付息, 最後一年 付息, 浮動利率 一 一 年 一 年 六月三十日 六月三十日 $ 3,000,000 $ 3,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 ( 接次頁 )

29 ( 承前頁 ) 項目發行期間摘要九十七年第一期次順位七年期 九十九年第一期次順位七年期九十九年第二期次順位七年期一 年第一期次順位七年期一 一年第一期次順位七年期原慶豐銀行九十四年度第 1-1 期次順位七年期 原慶豐銀行九十一年度第 1-1 期次順位七年期 A 券每年 付息, 固定利率 3.90% B 券每年 付息, 浮動利率 一 一 年 一 年 六月三十日 六月三十日 $ 2,400,000 $ 2,400, 每年 付息一次, 固定利率 2.98% 2,000,000 2,000, 每年 付息一次 2,000,000 2,000,000, 固定利率 2.10% 每年 付息一次 3,500,000 -, 固定利率 1.95% 每年 付息一次 3,000,000 -, 固定利率 1.75% 每半年按單利付息, 36, ,500 浮動利率 ; 發行滿 三年起, 分五次還 本, 每年一次, 每 次各償還百分之二 十 已於 到期 債劵面額合計 22,936,760 16,521,740 未實現評價損失 ( 附註十四 二二及三二 ) 205, ,538 $ 23,142,490 $ 16,735,278 二二 其他金融負債 與上列應付債券有關之避險交易內容詳附註三二 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 結構型商品收取本金 $ 707,426 $ 169,669 避險之衍生性金融商品 ( 附註三二 ) 8,218 9,236 應付租賃款 撥入放款基金 $ 715,689 $ 179,215 依主管機關規定, 自一 年起, 銀行辦理結構型商品所收取之 本金不視為存款, 該本金於計算銀行法及相關規定之各項法定比率及 限額時, 不得納入存款總額

30 二三 其他負債 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 應計退休金負債 ( 附註二四 ) $ 403,851 $ 413,998 預收收入 202, ,821 存入保證金 156, ,271 暫收款 77,319 36,513 保證責任準備 ( 附註九 ) 76,410 62,944 其 他 87,172 52,241 $ 1,003,932 $ 889,788 二四 員工退休辦法本銀行對於適用勞動基準法之員工, 按精算結果提列員工退休金準備, 每月並依薪資總額百分之二提撥退休準備金存入臺灣銀行專戶 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬確定提撥退休辦法, 本銀行依適用員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工局之個人專戶 一 一及一 年上半年度提撥之退休金成本分別為 48,965 仟元及 45,232 仟元 有關退休金精算之資訊如下 : ( 一 ) 一 一及一 年上半年度淨退休金成本分別為 13,352 仟元及 15,920 仟元 ( 二 ) 一 一年及一 年六月三十日應計退休金負債 ( 帳列其他負債 ) 餘額分別為 403,851 仟元及 413,998 仟元 ( 三 ) 退休準備金專戶之變動情形 : 一 一年上半年度 一 年上半年度 期初餘額 $ 260,879 $ 245,390 本期撥入 8,090 8,025 本期收益 本期給付 - ( 3,861 ) 期末餘額 $ 268,969 $ 250,

31 二五 所得稅 ( 一 ) 帳列稅前利益按法定稅率 17% 計算之所得稅與帳列所得稅費用之調 節如下 : 一 一年上半年度 一 年上半年度 稅前利益按法定稅率計算之稅額 $ 280,010 $ 281,479 國際金融業務分行所得稅影 響數 ( 50,800 ) ( 12,975 ) 調整項目之所得稅影響數 永久性差異 ( 39,324 ) ( 250,772 ) 暫時性差異 ( 23,422 ) ( 135,037 ) 當期認列 ( 抵用 ) 之虧損扣抵 ( 166,464 ) 117,305 基本稅額應納差額 42, ,900 當期所得稅 42, ,900 遞延所得稅調整暫時性差異 48, ,037 投資抵減 31 - 虧損扣抵 143,690 ( 102,673 ) 備抵評價調整 ( 140,416 ) ( 59,853 ) 以前年度所得稅調整 3,866 ( 630 ) 海外分行所得稅 7,602 4,496 所得稅費用 $ 105,675 $ 121,277 ( 二 ) 遞延所得稅淨資產明細如下 : 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 未使用虧損扣抵 $ 1,027,603 $ 1,284,974 未使用投資抵減 5,083 9,755 備抵呆帳超限 244, ,074 金融商品未實現利益 ( 170,662 ) ( 86,060 ) 退休金準備提列超限 46,426 47,885 其 他 12,010 13,759 1,164,880 1,441,387 減 : 備抵評價科目 204, ,074 $ 960,824 $ 994,313 一 一年上半年度遞延所得稅淨資產之變動其中 16,161 仟元係調減股東權益之備供出售金融資產未實現損益, 其餘變動係直接認列於損益表 ; 一 年上半年度遞延所得稅淨資產之變動皆直接認列於損益表

32 ( 三 ) 兩稅合一相關資訊 : 1. 一 一年及一 年六月三十日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別 為 230,121 仟元及 303,357 仟元 2. 一 年度預計盈餘分配時適用之股東可扣抵稅額比率為 9.69%, 九十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率為 13.77% 3. 本銀行未有屬於八十六年及以前年度之未分配盈餘 ( 四 ) 截至一 一年六月三十日止, 可抵減以後年度課稅所得之虧損扣抵 稅額其有效期間及金額如下 : 最 後 扣 抵 年 度 尚 未 扣 抵 餘 額 一 六年 $ 623,379 ( 核定數 ) 一 七年 381,450 ( 核定數 ) 一一 年 22,774 ( 申報數 ) $1,027,603 ( 五 ) 本銀行之所得稅申報案, 業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度 二六 股東權益盈餘分配及股利政策本銀行章程規定, 每年度決算後如有盈餘, 於依法完納一切稅捐及彌補虧損後, 應先提法定盈餘公積百分之三十, 並依法令規定提列特別盈餘公積後, 就其餘額連同上年度累積未分配盈餘, 視業務狀況酌予保留一部分後, 按下列百分比分配之 : ( 一 ) 百分之九十二為股東紅利 ; ( 二 ) 百分之二為董事及監察人酬勞 ; ( 三 ) 百分之六為員工紅利 本銀行股利政策規定, 由董事會按當時環境 未來發展計畫擬訂股利發放之條件, 其現金股利部分不低於當年度股東紅利之百分之十 依銀行法規定, 法定盈餘公積未達資本總額前, 銀行最高現金盈餘分配, 不得超過資本總額之百分之十五 依公司法規定, 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額百分之二十五之部分得發給新股或現金

33 本銀行股東常會分別於一 一年六月二十六日及一 年六月十 五日決議通過一 年及九十九年度盈餘分配案如下 : 分 配 金 額 每 股 股 利 ( 元 ) 一 年度 九十九年度 一 年度 九十九年度 法定盈餘公積 $ 711,970 $ 658,426 $ - $ - 現金股利 529, , 股票股利 1,131,311 1,033, $ 2,372,921 $ 2,193,895 上述兩年度股東常會並決議配發員工紅利 ( 以股票發放 ) 及董監酬勞, 分別共計 144,431 仟元及 133,519 仟元, 與一 年及九十九年度估列之金額並無差異 一 年度員工紅利實際應發放股票股數為 10,568 仟股, 係按一 一年度決議發放之金額除以股東會決議日前一日之收盤價 元 ( 已考量除權除息之影響 ), 因而產生資本公積 2,642 仟元 九十九年度員工紅利實際應發放股票股數 8,043 仟股, 係按一 年度決議發放金額除以股東會前一日收盤價 元 ( 已考量除權除息之影響 ), 因而產生資本公積 19,706 仟元 本銀行計算分配股東可扣抵稅額時, 若分配屬八十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可按股利分配日計算之稅額扣抵比率獲配股東可扣抵稅額 外國股東獲配股利時, 應依外國人投資條例之規定就源扣繳所得稅, 不適用上述可扣抵稅額比率, 惟若外國股東獲配股利總額含有以前年度加徵百分之十營利事業所得稅之部分, 該稅額得抵繳其應扣繳稅款 本銀行一 一及一 年上半年度分別估列應付員工紅利及董監酬勞 72,000 仟元及 90,400 仟元, 係依章程規定按稅後淨利 ( 包含該員工紅利及董監酬勞金額 ) 之 6% 及 2% 計算 若嗣後董事會決議之發放金額有變動, 依該變動調整原提列年度費用 若股東會決議之金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 帳列股東會決議年度 有關本銀行董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊, 請至臺灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

34 資本公積 資本公積屬超過票面金額發行股票所得之溢額及庫藏股票交易產 生之資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金 股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 採 權益法之股權投資產生之資本公積, 不得作為任何用途 金融商品未實現損益 一 一及一 年上半年度股東權益項下之金融資產未實現損益 變動情形如下 : 本銀行自行認列 因採權益法之股權投資而認列合 計 一 一年上半年度期初餘額 ( $ 12,539 ) $ 30,197 $ 17,658 因當期公平價值變動調整 55,314-55,314 轉列當期損益項目 ( 143,528 ) - ( 143,528 ) 因採權益法之股權投資而認列 - ( 5,946 ) ( 5,946 ) 期末餘額 ( $ 100,753 ) $ 24,251 ( $ 76,502 ) 一 年上半年度期初餘額 $ 104,091 $ 43,935 $ 148,026 因當期公平價值變動調整 ( 7,524 ) - ( 7,524 ) 轉列當期損益項目 ( 133,580 ) - ( 133,580 ) 因採權益法之股權投資而認列 - ( 12,121 ) ( 12,121 ) 期末餘額 ( $ 37,013 ) $ 31,814 ( $ 5,199 ) 二七 用人 折舊及攤銷費用 一 一年上半年度 一 年上半年度 用人費用薪資及獎金 $ 1,150,129 $ 1,026,887 人力資源服務費 134,547 81,838 員工保險 91,638 84,125 員工紅利及董監酬勞 72,000 90,400 退休金 62,317 61,152 其 他 60,003 60,658 用人費用合計 $ 1,570,634 $ 1,405,060 折舊費用 $ 102,518 $ 106,556 攤銷費用 $ 20,013 $ 19,

35 二八 每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下 : 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 分母 ) 稅 前 稅 後 一 一年上半年度基本每股盈餘屬於股東之淨利 $1,647,120 $1,541,445 2,118,560 $ 0.78 $ 0.73 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 ,406 稀釋每股盈餘屬於股東之淨利加潛在普通股之影響 $1,647,120 $1,541,445 2,133,966 $ 0.77 $ 0.72 一 年上半年度基本每股盈餘屬於股東之淨利 $1,655,760 $1,534,483 2,110,517 $ 0.78 $ 0.73 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 ,407 稀釋每股盈餘屬於股東之淨利加潛在普通股之影響 $1,655,760 $1,534,483 2,122,924 $ 0.78 $ 0.72 由於本銀行一 年度盈餘轉增資之基準日訂於財務報表提出日之後, 計算每股盈餘時, 並未考量該次無償配股之影響 另於計算一 年上半年度每股盈餘時, 已追溯調整九十九年度無償配股之影響 因此一 年上半年度稅後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘, 分別由 0.76 元及 0.76 元減少為 0.73 元及 0.72 元 依財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 九七 ) 基秘字第一六九號函規定, 計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採股票方式發放, 當年度員工分紅費用係以資產負債表日本銀行股票之收盤價估算發行股數, 計入加權平均流通在外股數 次年度股東會決議員工分紅實際發放股數前, 將繼續考量該潛在普通股之稀釋作用

36 若追溯調整一 年度無償配股影響之每股盈餘擬制資訊如下 : 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 分母 ) 稅 前 稅 後 一 一年上半年度基本每股盈餘屬於股東之淨利 $1,647,120 $1,541,445 2,231,692 $ 0.74 $ 0.69 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 ,406 稀釋每股盈餘屬於股東之淨利加潛在普通股之影響 $1,647,120 $1,541,445 2,247,098 $ 0.73 $ 0.69 一 年上半年度基本每股盈餘屬於股東之淨利 $1,655,760 $1,534,483 2,223,219 $ 0.74 $ 0.69 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 ,407 稀釋每股盈餘屬於股東之淨利加潛在普通股之影響 $1,655,760 $1,534,483 2,235,626 $ 0.74 $ 0.69 二九 關係人交易 與本銀行有重大交易之關係人名稱及關係如下 : 關 係 人 名 稱 與 本 銀 行 之 關 係 遠銀資產管理股份有限公司 ( 遠銀資產管理 ) 子公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 ( 人身保代 ) 子公司 遠銀財產保險代理人股份有限公司 ( 財產保代 ) 子公司 遠智證券股份有限公司 ( 遠智證券 ) 子公司 遠龍不銹鋼股份有限公司 ( 遠龍不銹鋼 ) 遠銀資產管理採權益法計價之 被投資公司 遠東新世紀股份有限公司 ( 遠東新世紀 ) 本銀行副董事長為其董事長 鼎鼎聯合行銷股份有限公司 ( 鼎鼎行銷 ) 本銀行副董事長為其董事長 亞洲水泥股份有限公司 ( 亞洲水泥 ) 本銀行副董事長為其董事長 遠東百貨股份有限公司 ( 遠東百貨 ) 本銀行副董事長為其董事長 遠鼎股份有限公司 ( 遠鼎公司 ) 本銀行副董事長為其董事長 遠百企業股份有限公司 ( 遠百企業 ) 本銀行副董事長為其董事長 百鼎投資股份有限公司 ( 百鼎投資 ) 本銀行副董事長為其董事長 鼎鼎大飯店股份有限公司 ( 鼎鼎大飯店 ) 本銀行副董事長為其董事長 新世紀資通股份有限公司 ( 新世紀資通 ) 本銀行副董事長為其董事長 裕民航運股份有限公司 ( 裕民航運 ) 本銀行副董事長為其董事長 大中票券金融股份有限公司 ( 大中票券 ) 採權益法計價之被投資公司 ( 接次頁 )

37 ( 承前頁 ) 關係人名稱與本銀行之關係亞東證券股份有限公司 ( 亞東證券 ) 本銀行副董事長為其主要股東之董事長宏遠興業股份有限公司 ( 宏遠興業 ) 其董事長與本銀行副董事長為二親等以內親屬遠東都會股份有限公司 ( 遠東都會 ) 其董事長與本銀行副董事長為二親等以內親屬遠揚營造工程股份有限公司 ( 遠揚營造 ) 本銀行副董事長為其最終母公司之董事長其他自然人本銀行之監察人 經理人 董事長及副董事長及其二親等以內親屬 除已於財務報告其他附註揭露者外, 本銀行與上述關係人間之重 大交易事項彙總如下 : ( 一 ) 拆放銀行同業 期 末 餘 額 利 率 利 息 收 入 大中票券一 一年上半年度 $ 140, %-0.72% $ 807 一 年上半年度 $ %-0.67% $ 599 ( 二 ) 放款 與非關係人之 戶 數 或 本期最高 履 約 情 形 交 易 條 件 類 別 關係人名稱 餘 額 期末餘額 正常放款 逾期放款 擔保品內容 有 無 不 同 一 一年上半年度 消費性放款 3 戶 $ 1,257 $ 1,073 $ 1,073 $ - 純信用 未優於非關係人 自用住宅抵押放款 8 戶 62,358 53,549 53,549 - 不動產 未優於非關係人 其他放款 遠龍不銹鋼 1,850,000 1,850,000 1,850,000 - 不動產及機器 未優於非關係人 設備 裕民航運 2,000,000 1,160,000 1,160,000 - 上市股票 未優於非關係人 百鼎投資 324, , ,000 - 上市櫃 / 未上 未優於非關係人 市櫃股票 遠百企業 100,000 70,000 70,000 - 不動產 未優於非關係人 宏遠興業 90,899 8,913 8,913 - 不動產 未優於非關係人 遠東百貨 550, 上市櫃 / 未上 未優於非關係人 市櫃股票 遠東新世紀 35, 機器設備 未優於非關係人 合 計 $ 3,467,535 $ 3,467,535 $ - ( 接次頁 )

38 ( 承前頁 ) 與非關係人之 戶 數 或 本期最高 履 約 情 形 交 易 條 件 類 別 關係人名稱 餘 額 期末餘額 正常放款 逾期放款 擔保品內容 有 無 不 同 一 年上半年度 消費性放款 1 戶 $ 528 $ 450 $ 450 $ - 純信用 未優於非關係人 自用住宅抵押放款 8 戶 79,383 64,688 64,688 - 不動產 未優於非關係人 其他放款 遠龍不銹鋼 1,815,000 1,755,000 1,755,000 - 不動產及機器 未優於非關係人 設備 百鼎投資 449, , ,000 - 上市櫃 / 未上 未優於非關係人 市櫃股票 遠東新世紀 219,217 34,285 34,285 - 機器設備 未優於非關係人 宏遠興業 87,690 21,557 21,557 - 不動產 未優於非關係人 亞洲水泥 995, 上市櫃股票 未優於非關係人 遠東百貨 500, 上市櫃 / 未上 未優於非關係人 市櫃股票 遠百企業 460, 不動產 未優於非關係人 合 計 $ 2,324,980 $ 2,324,980 $ - 一 一及一 年上半年度上列放款之相關利息收入分別為 20,699 仟元及 12,643 仟元, 利率區間分別為 1.10%-2.38% 及 0.73%-2.74% ( 三 ) 保證 保 證 責 任 關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 期 末 餘 額 準 備 餘 額 費率區間 擔 保 品 內 容 一 一年上半年度宏遠興業 $ 307,200 $ 307,200 $ 1, %-0.75% 不動產 鼎鼎大飯店 41,000 33, % 本行存單 遠龍不銹鋼 60,000 30, % 不動產及機器設備 遠鼎公司 14,000 12, % 未上市股票 遠東都會 3,000 3, % 本行存單 合 計 $ 385,200 $ 1,926 一 年上半年度宏遠興業 $ 306,000 $ 306,000 $ 1, %-0.75% 不動產 裕民航運 300, ,000 1, % 上市股票 遠龍不銹鋼 60,000 30, % 不動產及機器設備 鼎鼎大飯店 43,000 23, % 本行存單 遠鼎公司 16,000 16, % 未上市股票 遠東都會 3,000 3, % 本行存單 遠東新世紀 % 機器設備 遠百企業 300, % 不動產 新世紀資通 % 本行存單 合 計 $ 678,782 $ 3,394 ( 四 ) 應收信用狀款 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 遠龍不銹鋼 $ - $ 15,

39 ( 五 ) 應收現金股利及董監酬勞 一 一 年 六 月 三 十 日 一 年 六 月 三 十 日 應收現金股利人身保代 $ 220,432 $ 177,926 財產保代 6,556 8,291 $ 226,988 $ 186,217 應收董監酬勞 人身保代 $ 7,970 $ 3,707 ( 六 ) 買賣票債券 - 累積交易金額 交 易 目 的 票 債 券 買入備供出售 債 券 放 空 交 易 買 入 賣 出 票 債 券 買 入 賣 出 票債券附賣回交易 大中票券一 一年上半年度 $ 500,000 $ 400,000 $ 100,000 $ 350,000 $ 200,000 $ 8,523,590 一 年上半年度 $ 450,000 $ 150,000 $ 50,000 $ - $ - $ 400,002 ( 七 ) 衍生性金融商品交易 - 可轉換公司債資產交換合約 本期評價 資 產 負 債 表 合 約 期 間 名目本金 損 失 科 目 餘 額 大中票券一 一年上半年度 ~ $ 362,000 ( $ 347 ) 公平價值變動列入損益之金融負債 $ 1,395 一 年上半年度 ~ ,000 ( 314 ) 公平價值變動列入損 益之金融負債 2,048 ( 八 ) 存款 一 一年六月三十日 一 年六月三十日 金 額 利 率 金 額 利 率 關係人存款餘額合計 ( 個別餘額均未超過存款總額 5%) $ 34,193,138 0%-6.37% $ 39,139,345 0%-6.27% ( 九 ) 手續費收入 一 一年上半年度 一 年上半年度 人身保代 $ 53,323 $ 24,

40 ( 十 ) 營業費用 一 一年上半年度一 年上半年度 金 額 % 金 額 % 租金支出 - 遠鼎公司 $ 44,033 2 $ 44,883 2 租金支出 - 遠百企業 1,989-1,695 - 租金支出 - 遠揚營造 股務代理費 - 亞東證券 3,940-3,985 - 郵電費 - 新世紀資通 24, ,510 1 廣告費 - 鼎鼎行銷 78, ,190 2 廣告費 - 遠東百貨 54, ,550 1 廣告費 - 鼎鼎大飯店 5,709-3,381 - $ 212,650 8 $ 135,374 6 三十 質押之資產 一 一 年 六 月 三 十 日 一 年 六 月 三 十 日 存放央行及銀行同業 - 央行定期存單 $ 3,000,000 $ 2,200,000 備供出售金融資產 - 政府債券 2,646, ,300 $ 5,646,300 $ 2,899,300 央行定期存單係設質作為央行同業資金調撥清算系統日間透支額度之擔保, 該透支額度及擔保金額可隨時變更 政府債券主要係提供作為存出信託資金準備及對債務人財產執行假扣押之保證金 三一 重大承諾事項及或有事項除附註三二金融商品交易所述者外, 截至一 一年六月三十日止, 本銀行因經營業務產生之或有負債及承諾事項如下 : ( 一 ) 租賃本銀行各單位之行址, 除自行購置者外, 其餘均以營業租賃方式承租 ( 相關存出保證金計 78,820 仟元 ), 按月支付租金, 租約分別於一 一年至一一一年間到期

41 本銀行未來五年度依已簽訂合約計算之應付最低租金 ( 不含押 租金設算利息 ) 如下 : 金 第一年 ( ~ ) $ 295,751 第二年 ( ~ ) 243,933 第三年 ( ~ ) 180,092 第四年 ( ~ ) 112,613 第五年 ( ~ ) 47,727 額 ( 二 ) 信託帳資產負債表及財產目錄 信託帳資產負債表 一 一 年 一 年 一 一 年 一 年 信 託 資 產 六月三十日 六月三十日 信 託 負 債 六月三十日 六月三十日 銀行存款 $ 3,066,183 $ 2,760,070 應付款項 $ 1,548 $ 895 短期投資 42,321,678 43,533,744 應付所得稅 應收款項 1,949 1,237 應付保管有價證券 3,055,753 - 預付款項 1,000 - 信託資本 45,498,101 44,943,917 不動產 - 淨額 356, ,180 各項準備與累積盈餘 415,087 1,835,417 本金遞延費用 167,852 93,091 保管有價證券 3,055,753 - 信託資產總額 $ 48,970,649 $ 46,780,322 信託負債總額 $ 48,970,649 $ 46,780,322 信託帳損益表 一 一年上半年度 一 年上半年度 信託收益利息收入 $ 12,447 $ 10,204 現金股利收入 462, ,769 已實現投資利益 199, ,508 未實現投資利益 660,616 1,965,473 出借股票收入 1,547-1,335,941 2,932,954 信託費用管理費 12,447 14,221 監察費 - 20 稅捐支出 ,231 手續費 借貸股務費 26 - 借貸手續費 8 - 已實現投資損失 512, ,772 未實現投資損失 414,420 75, , ,283 稅前淨利 396,607 2,512,671 所得稅費用 稅後淨利 $ 395,627 $ 2,511,

42 信託帳財產目錄 一 一 年 一 年 投 資 項 目 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 銀行存款 $ 3,066,183 $ 2,760,070 短期投資基 金 38,225,516 37,552,807 普通股 3,956,920 5,980,937 出售證券 139,242 - 應收款項 1,949 1,237 預付款項 1,000 - 不動產 - 淨額 土 地 198, ,190 房屋及建築 26,082 36,329 在建工程 131, ,661 本金遞延費用 167,852 93,091 保管有價證券 3,055,753 - 合 計 $ 48,970,649 $ 46,780,322 上列一 一年及一 年六月三十日之短期投資 - 基金分別計有 728,676 仟元及 692,791 仟元屬 國際金融業務分行辦理外幣指定金錢信託投資國外有價證券業務, 帳列國際金融業務分行 三二 金融商品資訊之揭露 ( 一 ) 本銀行估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 1. 短期金融商品, 因其距到期日甚近, 帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎, 故以資產負債表日之帳面價值為其公平價值 此方法應用於現金及約當現金 存放央行及銀行同業 附賣回票券及債券投資 應收款項 ( 不含應收退稅款 ) 央行及銀行同業存款及應付款項 ( 不含應付稅款 ) 等 2. 公平價值變動列入損益之金融商品 備供出售金融資產及持有至到期日金融資產, 有活絡市場公開報價者, 以其市場價格為公平價值 無活絡市場價格可供參考者, 採用評價方法估計 評價方法所使用之估計及假設, 與其他市場參與者於金融商品訂價時用以估計及假設之資訊相當 衍生性金融商品評價方法所使用之參數, 係路透社報價系統顯示之報價資訊

43 3. 貼現及放款 存款 金融債券及結構型商品收取本金皆為附息 之金融商品, 帳面價值與公平價值相近 催收款之帳面價值係 減除備抵呆帳後之預計收回金額, 以其帳面價值為公平價值 4. 以成本衡量之金融資產係投資未上市 ( 櫃 ) 公司股票, 無活絡 市場公開報價且實務上無法以合理成本取得可驗證之公平價 值, 其公平價值無法可靠衡量 5. 其他金融資產及負債, 除上述所列外, 其預估未來收現價值與 帳面價值相當, 以帳面價值為公平價值 ( 二 ) 以活絡市場之公開報價直接決定或以評價方法估計之金融商品公平 價值如下 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 一 年 一 年 一 一 年 一 年 六月三十日 六月三十日 六月三十日 六月三十日 金融資產公平價值變動列入損益之金融資產 $ 14,384,956 $ 14,726,750 $ 1,801,884 $ 1,424,531 備供出售金融資產 11,230,286 18,712, 其他金融資產 - 避險之衍生性金融商品 , ,774 金融負債公平價值變動列入損益之金融負債 56-3,676,748 4,990,520 其他金融負債 - 避險之衍生性金融商品 - - 8,218 9,236 應付金融債券 ( 採用避險會計 ) - - 4,805,730 4,813,538 ( 三 ) 除以活絡市場之公開報價直接決定或以評價方法估計其公平價值之 ( 接次頁 ) 金融商品外, 資產負債表中其他金融商品之公平價值資訊如下 : 一 一 年 六 月 三 十 日一 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值公 平 價 值帳 面 價 值公 平 價 值 金融資產貼現及放款 $ 282,586,298 $ 282,586,298 $ 258,839,778 $ 258,839,778 持有至到期日金融資產 2,706,524 2,692,828 3,008,476 3,009,741 無活絡市場之債務商品投資 12,081,193 12,081,193 8,404,212 8,404,212 其他金融資產 - 以成本衡量 101, , , ,385 其他金融資產 - 非放款產生之催收款項 71,905 71, , ,019 其他金融資產 - 存放財金公司金資中心專戶 201, , , ,139 其他金融資產 - 金融商品交易保證金 1,881,308 1,881,308 2,334,573 2,334,573 其他金融資產 - 存出保證金 431, , , ,175 其他金融資產 - 其他 13,990 13, , ,

44 ( 承前頁 ) 一 一 年 六 月 三 十 日一 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值公 平 價 值帳 面 價 值公 平 價 值 金融負債存款及匯款 $ 375,908,652 $ 375,908,652 $ 354,322,710 $ 354,322,710 應付金融債券 ( 未採用避險會計者 ) 18,336,760 18,336,760 11,921,740 11,921,740 其他金融負債 - 結構型商品收取本金 707, , , ,669 其他金融負債 - 應付租賃款 其他金融負債 - 撥入放款基金 ( 四 ) 本銀行於一 一及一 年上半年度因以評價方法估計金融商品之 公平價值變動而分別認列利益 159,116 仟元及 1,248,373 仟元 ( 五 ) 本銀行一 一及一 年上半年度非因以公平價值衡量且公平價值 變動列入損益之金融資產而認列之利息收入分別為 4,635,138 仟元及 3,767,640 仟元 ; 非因以公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金 融負債而認列之利息支出分別為 2,691,742 仟元及 1,845,839 仟元 ( 六 ) 金融商品公平價值之層級資訊 單位 : 新臺幣仟元 金 融 商 品 項 一 一年六月三十日目合計第一層級第二層級第三層級 非衍生性金融商品 資 產 公平價值變動列入損益之金融商品交易目的金融資產政府債券 $ 1,419,236 $ 100,085 $ 1,319,151 $ - 上市 ( 櫃 ) 股票 86,990 86, 受益憑證 97,153 97, 原始認列時被指定以公平 價值衡量者 12,781,577 12,773,146-8,431 備供出售金融資產政府債券 9,816,953-9,816,953 - 上市 ( 櫃 ) 股票 1,413,333 1,413, 無活絡市場之債務商品投資 12,081, ,081,193 負 債 公平價值變動列入損益之金融商品 ( 56 ) ( 56 ) - - ( 接次頁 )

45 ( 承前頁 ) 金 融 商 品 項 一 一年六月三十日目合計第一層級第二層級第三層級 衍生性金融商品 資 產 公平價值變動列入損益之金融商品交易目的金融資產 $ 1,801,884 $ 1,295,761 $ 448,159 $ 57,964 其他金融資產避險之衍生性金融商品 213, , 負 債 公平價值變動列入損益之金融商品交易目的金融負債 ( 3,676,748 ) ( 1,288,012 ) ( 2,297,336 ) ( 91,400 ) 其他金融負債避險之衍生性金融商品 ( 8,218 ) ( 8,218 ) - - 合計 $ 36,027,245 $ 14,684,130 $ 9,286,927 $ 12,056,188 金 融 商 品 項 一 年六月三十日目合計第一層級第二層級第三層級 非衍生性金融商品 資 產 公平價值變動列入損益之金融商品交易目的金融資產政府債券 $ 1,828,320 $ 98,800 $ 1,729,520 $ - 上市 ( 櫃 ) 股票 146, , 受益憑證 28,199 28, 原始認列時被指定以公平 價值衡量者 12,723,925 12,715,237-8,688 備供出售金融資產政府債券 17,013,002 3,925,701 13,087,301 - 上市 ( 櫃 ) 股票 1,699,324 1,699, 無活絡市場之債務商品投資 8,404, ,404,212 衍生性金融商品 資 產 公平價值變動列入損益之金融商品交易目的金融資產 1,424,531 1,111, ,824 32,506 其他金融資產避險之衍生性金融商品 222, , 負 債 公平價值變動列入損益之金融商品交易目的金融負債 ( 4,990,520 ) ( 1,135,096 ) ( 3,834,256 ) ( 21,168 ) 其他金融負債避險之衍生性金融商品 ( 9,236 ) ( 9,236 ) - - 合計 $ 38,490,837 $ 18,803,210 $ 11,263,389 $ 8,424,

46 註 1: 本表旨在瞭解銀行衡量金融資產及金融負債公平價值之方法, 其適用範圍包括公平價值變動列入損益之金融資產或負債 備供出售金融資產 其他金融資產項下之無活絡市場之債務商品投資 避險之衍生性金融資產或負債等 註 2: 第一級層級係指金融商品於活絡市場中, 相同金融商品之公開報價, 活絡市場之定義依據財務會計準則公報第 34 號 金融商品之會計處理準則 第 5 段規定, 係指符合下列所有條件之市場 :(1) 在市場交易之商品具有同質性 ;(2) 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方 ; (3) 價格資訊可為大眾為取得 註 3: 第二級層級係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格, 包括直接 ( 如價格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取得之可觀察投入參數, 例如 : (1) 活絡市場中相似金融商品之公開報價, 指銀行持有金融商品之公平價值, 係依據相似金融商品近期之交易價格推導而得, 相似金融商品應依該金融商品之特性及其交易條件予以判斷 金融商品之公平價值頇配合相似金融商品之可觀察交易價格予以調整之因素可能包括相似金融商品近期之交易價格已有時間落差 ( 距目前已有一段期間 ) 金融商品交易條件之差異 涉及關係人之交易價格 相似金融商品之可觀察交易價格與持有之金融商品價格之相關性 (2) 非活絡市場中, 相同或相似金融商品之公開報價 (3) 以評價模型衡量公平價值, 而評價模型所使用之投入參數 ( 例如 : 利率 殖利率曲線 波動率等 ), 係根據市場可取得之資料 ( 可觀察投入參數, 指參數之估計係取自市場資料, 且使用該參數評價金融商品之價格時, 應能反映市場參與者之預期 ) (4) 投入參數大部分係衍生自可觀察市場資料, 或可藉由可觀察市場資料驗證其相關性 註 4: 第三級層級係指衡量公平價值之投入參數並非根據市場可取得之資料 ( 不可觀察之投入參數, 例如 : 無活絡市場之信用衍生工具, 係參考本身或類似標的最近一次報價推論其價值 ) 註 5: 本格式之分類應與其資產負債表相對應帳面價值之分類一致 註 6: 採用評價模型衡量金融商品公平價值時, 其投入參數若包含可觀察市場資料及不可觀察之參數, 銀行應判斷投入參數是否重大影響公平價值之衡量結果, 如不可觀察之投入參數對公平價值之衡量結果有重大影響時, 則應將該類金融商品公平價值分類至最低層級

47 註 7: 相同之金融商品, 若前後期所採用之評價模型或所歸屬之層級有重大變動 時 ( 例如, 第一層級及第二層級間之重大變動 不可觀察投入參數變動對 公平價值之衡量結果產生重大改變, 重大性應考量該類金融商品之投資金 額 當期評價結果對損益 相關資產 負債或股東權益之影響 ), 應說明 其變動情形及發生之原因 公平價值衡量歸類至第三層級之金融資產變動明細表 一 一年六月三十日 單位 : 新臺幣仟元 評價損益本 期 增 加本 期 減 少 名稱期初餘額列入當期損益賣出 處分自第三層級期末餘額買進或發行轉入之金額或交割轉出 公平價值變動列入損益之金融商品 交易目的金融資產 $ 48,097 $ 9,867 $ - $ - $ - $ - $ 57,964 原始認列時被指定以公平價值衡量者 8, ,431 無活絡市場之債務商品投資 9,293,780 ( 90,960 ) 2,959,860-81,487-12,081,193 合 計 $ 9,350,124 ( $ 80,909 ) $ 2,959,860 $ - $ 81,487 $ - $12,147,588 一 年六月三十日 評價損益本 期 增 加本 期 減 少 名稱期初餘額列入當期損益賣出 處分自第三層級期末餘額買進或發行轉入之金額或交割轉出 公平價值變動列入損益之金融商品 交易目的金融資產 $ 39,722 ( $ 7,216 ) $ - $ - $ - $ - $ 32,506 原始認列時被指定以公平價值衡量者 - ( 710 ) 9, ,688 無活絡市場之債務商品投資 7,125,474 ( 157,681 ) 2,383, ,097-8,404,212 合 計 $ 7,165,196 ( $ 165,607 ) $ 2,392,914 $ - $ 947,097 $ - $ 8,445,406 公平價值衡量歸類至第三層級之金融負債變動明細表 一 一年六月三十日 單位 : 新臺幣仟元 評價損益本 期 增 加本 期 減 少 名稱期初餘額列入當期賣出 處分自第三層級期末餘額買進或發行轉入損益之金額或交割轉出 公平價值變動列入損益之金融商品 交易目的金融負債 $ 109,067 ( $ 17,667 ) $ - $ - $ - $ - $ 91,400 合 計 $ 109,067 ( $ 17,667 ) $ - $ - $ - $ - $ 91,400 一 年六月三十日 評價損益本 期 增 加本 期 減 少 名稱期初餘額列入當期賣出 處分自第三層級轉期末餘額買進或發行轉入損益之金額或交割出 公平價值變動列入損益之金融商品 交易目的金融負債 $ 16,446 $ 4,722 $ - $ - $ - $ - $ 21,168 合 計 $ 16,446 $ 4,722 $ - $ - $ - $ - $ 21,168 ( 七 ) 財務風險資訊 1. 市場風險 (1) 利率敏感度分析本銀行從事之債券 票券 放款及類似金融商品, 因市場利率變動將使該金融商品之公平價值隨之變動, 有關利率敏感性分析請詳附註三六

48 (2) 本銀行主要外幣淨部位如下 : 一 一 年 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 美元 ( 仟元 ) $ 43,120 $ 35,548 人民幣 ( 仟元 ) 5,626 3,388 日圓 ( 仟元 ) 3,172 3, 信用風險 (1) 最大信用暴險金額 本銀行持有之金融商品, 可能因交易對方或他方未能 履行合約義務而發生損失 本銀行在提供放款 放款承諾 或保證等業務時, 均作謹慎之信用評估 一 一年及一 年六月三十日徵提擔保品之放款占放款總金額比例分別 為 66.29% 及 65.12%; 融資保證及商業信用狀徵提之擔保品 比例分別為 40.62% 及 46.46% 本銀行徵提之擔保品通常為 存單 具有流通性之有價證券或其他財產 當交易對方或 他方違約時, 本銀行具有強制執行其擔保品或其他擔保之 權利, 能有效降低信用風險 本銀行表外承諾及保證項目之最大信用暴險金額 ( 未 考量擔保品之抵減效果 ) 如下 : 一 一 年 一 年 金融商品項目 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 信用卡未使用額度 $ 138,083,478 $ 126,010,399 保證及開發信用狀 12,531,793 10,835,941 不可撤銷之放款承諾 6,832,884 8,563,268 (2) 信用風險集中情形當金融商品交易相對人顯著集中於一人, 或金融商品交易相對人雖有若干, 但大多從事類似之商業活動且具有類似之經濟特質, 使其履行合約能力受到經濟或其他狀況之影響亦類似時, 則發生信用風險顯著集中之情形 本銀行之放款未顯著集中於單一客戶或單一交易相對人, 但有部分集中於類似產業型態之情形 :

49 一 一 年 一 年 產 業 型 態 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 製造業 $ 42,567,342 $ 40,945,838 金融保險業 36,463,923 33,934,410 運輸倉儲業 15,930,496 11,862,295 $ 94,961,761 $ 86,742, 流動性風險 本銀行於一 一年及一 年六月三十日之新臺幣流動準 備比率分別為 29.28% 及 32.83%, 資本及營運資金應足以支應未 來履行合約義務, 尚未有無法籌措資金之流動性風險 除屬避 險性質之合約外, 本銀行持有之衍生性金融商品無法於市場以 合理價格出售之可能性極小, 故變現流動性風險甚低 就資產及負債作到期日及利率之配合, 並控管未配合之缺 口, 係本銀行經營管理之基本政策, 但由於交易條件不確定且 種類不同, 資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合 此 類缺口可能產生利益, 亦可能產生損失 茲將資產及負債採適 當之分組並作到期分析以評估流動性風險如下 : 一 一 年 六 月 三 十 日 一 年 以 內 超過一年至七年 超 過 七 年 合 計 資 產 現金及約當現金 $ 5,167,721 $ - $ - $ 5,167,721 存放央行及銀行同業 84,572, ,572,977 公平價值變動列入損益之金融資產 4,677,723 11,509,117-16,186,840 附賣回票券及債券投資 2,883, ,883,218 應收款項 18,475,797 2,912,282-21,388,079 貼現及放款 91,574,089 74,558, ,547, ,679,302 備供出售金融資產 1,719,057 8,154,529 1,356,700 11,230,286 持有至到期日金融資產 749,688 1,956,836-2,706,524 無活絡市場之債務商品投資 1,972,742 10,108,451-12,081,193 其他金融資產 1,039,680 2,201,148-3,240,828 資產合計 212,832, ,400, ,903, ,136,968 負 債 央行及銀行同業存款 13,553, ,553,487 公平價值變動列入損益之金融負債 1,609,167 2,067,637-3,676,804 應付款項 5,806, ,806,397 存款及匯款 314,050,325 61,858, ,908,652 應付金融債券 2,036,760 21,105,730-23,142,490 其他金融負債 707,471 8, ,689 負債合計 337,763,607 85,039, ,803,519 淨流動缺口 ( $ 124,930,915 ) $ 26,360,522 $ 120,903,842 $ 22,333,

50 一 年 六 月 三 十 日 一 年 以 內 超過一年至七年 超 過 七 年 合 計 資 產 現金及約當現金 $ 4,279,324 $ - $ - $ 4,279,324 存放央行及銀行同業 74,637, ,637,758 公平價值變動列入損益之金融資產 6,871,541 9,279,740-16,151,281 應收款項 18,855,409 3,470,942-22,326,351 貼現及放款 91,215,916 59,464, ,396, ,076,772 備供出售金融資產 1,768,297 11,937,087 5,006,942 18,712,326 持有至到期日金融資產 1,655,370 1,353,106-3,008,476 無活絡市場之債務商品投資 1,612,818 6,791,394-8,404,212 其他金融資產 2,261,798 1,549,549-3,811,347 資產合計 203,158,231 93,846, ,403, ,407,847 負 債 央行及銀行同業存款 11,271, ,271,459 公平價值變動列入損益之金融負債 3,371,706 1,618,814-4,990,520 應付款項 5,369, ,369,770 存款及匯款 295,220,694 59,102, ,322,710 應付金融債券 121,740 16,613,538-16,735,278 其他金融負債 169,979 9, ,215 負債合計 315,525,348 77,343, ,868,952 淨流動缺口 ( $ 112,367,117 ) $ 16,502,656 $ 117,403,356 $ 21,538, 利率變動之現金流量風險本銀行持有之浮動利率資產及承擔之浮動利率負債, 其未來現金流量可能因市場利率變動而產生波動, 本銀行評估利率風險, 並視風險程度與營運需要從事利率交換交易, 以降低利率變動所產生之現金流量風險 本銀行孳息金融資產及付息金融負債依到期日或重訂價日二者孰先之日期予以適當分組, 列示利率風險相關資訊如下 : ( 接次頁 ) 一 一 年 六 月 三 十 日 一 個 月 至 超過三個月至 超過六個月 超 過 三個月期限者 六個月期限者 至一年期限者 一年期限者 合 計 資 產 現金及約當現金 - 存放同業 $ 781,002 $ - $ - $ - $ 781,002 存放央行及銀行同業 74,991,269-4,490,000-79,481,269 公平價值變動列入損益之金融資產 335, ,132 1,462,434 11,978,845 14,200,813 附賣回票券及債券投資 2,883, ,883,218 應收款項 8,942,125 3,033, ,975,510 貼現及放款 ( 不含催收款 ) 175,921, ,233, , , ,694,971 備供出售金融資產 - 3, ,640 9,511,228 9,816,953 持有至到期日金融資產 2,706, ,706,524 無活絡市場之債務商品投資 12,062, ,891 12,081,193 其他金融資產 - 金融商品交易保證金 1,881, ,881,308 資產合計 280,504, ,694,320 6,405,524 21,897, ,502,

51 ( 承前頁 ) 一 一 年 六 月 三 十 日 一 個 月 至 超過三個月至 超過六個月 超 過 三個月期限者 六個月期限者 至一年期限者 一年期限者 合 計 負 債 央行及銀行同業存款 $ 8,762,742 $ 4,147,895 $ 642,850 $ - $ 13,553,487 存款及匯款 189,292, ,356,236 49,789,308 2,069, ,508,186 應付金融債券 7,836, ,100,000 22,936,760 其他金融負債 707, ,426 負債合計 206,599, ,504,131 50,432,158 17,169, ,705,859 利率敏感性缺口 $ 73,905,289 ( $ 24,809,811 ) ( $ 44,026,634 ) $ 4,728,058 $ 9,796,902 一 年 六 月 三 十 日 一 個 月 至 超過三個月至 超過六個月 超 過 三個月期限者 六個月期限者 至一年期限者 一年期限者 合 計 資 產 現金及約當現金 - 存放同業 $ 1,383,188 $ - $ - $ - $ 1,383,188 存放央行及銀行同業 68,116, , ,616,998 公平價值變動列入損益之金融資產 - 1,134,324 3,900,755 9,517,166 14,552,245 應收款項 9,259,600 3,964, ,223,788 貼現及放款 ( 不含催收款 ) 163,247,809 98,779, , , ,547,225 備供出售金融資產 5,043-63,930 16,944,029 17,013,002 持有至到期日金融資產 2,858, , ,008,476 無活絡市場之債務商品投資 7,729, ,040-98,507 8,404,212 其他金融資產 - 金融商品交易保證金 2,334, ,334,573 資產合計 254,935, ,104,620 4,109,695 26,934, ,083,707 負 債 央行及銀行同業存款 11,011, , ,271,459 存款及匯款 180,276, ,856,382 22,472,795 1,242, ,848,007 應付金融債券 7,921, ,600,000 16,521,740 其他金融負債 169, ,823 負債合計 199,379, ,116,343 22,472,795 9,842, ,811,029 利率敏感性缺口 $ 55,555,964 ( $ 43,011,723 ) ( $ 18,363,100 ) $ 17,091,537 $ 11,272,678 ( 八 ) 公平價值避險 本銀行為降低應付金融債券因利率波動產生之公平價值變動風 險, 已承作利率交換合約進行避險 一 一年六月三十日一 年六月三十日 被 避 險 項 目金 融 商 品名目本金公平價值名目本金公平價值 應付金融債券 利率交換合約 $4,600,000 $ 205,730 $4,600,000 $ 213,538 三三 風險控制及避險策略本銀行風險管理政策 : 塑造注重風險管理之文化, 設置獨立專責風控單位, 監控與落實風險管理制度之運作, 確保各項風險於可承受範圍內, 達到股東價值極大化之盈餘目標

52 設置風險管理委員會, 負責掌理及審議全行風險管理執行狀況及 風險承擔情形等 ; 另設有風險管理處, 負責擬訂全行風險管理政策 準則與全行各項風險性統計報表 資料之管理及陳報, 轄下分設法金 組 消金組及中小企業組, 分別對法人金融及金融市場 消費金融 信用卡及中小企業融資等業務之風險管理採直接管理 各單位有關授 信準則 程序 辦法 新產品開發 人員授權等, 頇先由風險管理處 審查再行呈核, 使本銀行風險管理具集中控管效果 三四 資本適足性 ( 一 ) 一 一年六月三十日及一 年六月三十日 分析項目 自有資本 加權風險性資產總額 年 度一 一年六月三十日一 年六月三十日 銀 行 本 行合 併銀 行 本 行合 併 第一類資本 24,126,173 24,677,853 22,322,111 22,796,817 第二類資本 11,115,376 11,672,317 7,981,740 8,461,944 第三類資本 自有資本 35,241,549 36,350,170 30,303,851 31,258,761 信用風險 作業風險 市場風險 標準法 264,005, ,226, ,452, ,593,059 內部評等法 資產證券化 基本指標法 12,326,475 11,876,975 11,744,788 11,458,613 標準法 / 選擇性標準法 進階衡量法 標準法 14,424,688 14,424,688 12,315,163 12,315,163 內部模型法 加權風險性資產總額 290,756, ,527, ,512, ,366,835 資本適足率 12.12% 12.34% 11.81% 11.96% 第一類資本占風險性資產之比率 8.30% 8.38% 8.70% 8.72% 第二類資本占風險性資產之比率 3.82% 3.96% 3.11% 3.24% 第三類資本占風險性資產之比率 普通股股本占總資產比率 4.99% 4.98% 5.07% 5.06% 槓桿比率 5.46% 5.57% 5.36% 5.46%

53 ( 二 ) 一 年十二月三十一日 分 析 項 目銀 行 本 行合 併 自 第一類資本 22,920,986 23,551,038 有 第二類資本 11,852,043 12,487,420 資 第三類資本 - - 本 自有資本 34,773,029 36,038,458 加權風險性資產總額 信用風險 作業風險 市場風險 標準法 246,909, ,995,348 內部評等法 - - 資產證券化 - - 基本指標法 11,744,788 11,458,613 標準法 / 選擇性標準法 - - 進階衡量法 - - 標準法 16,750,238 16,750,238 內部模型法 - - 加權風險性資產總額 275,404, ,204,199 資本適足率 12.63% 12.86% 第一類資本占風險性資產之比率 8.32% 8.40% 第二類資本占風險性資產之比率 4.31% 4.46% 第三類資本占風險性資產之比率 - - 普通股股本占總資產比率 4.84% 4.83% 槓桿比率 5.38% 5.51% 註 1: 本表自有資本與加權風險性資產額係依 銀行資本適足性管理辦法 及 銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格 之規定填列 註 2: 年度報表應填列本期及上期資本適足率, 半年度財報表除揭露本期及上期外, 應增加揭露前一年年底之資本適足率 註 3: 本表應列示如下之計算公式 : (1) 自有資本 = 第一類資本 + 第二類資本 + 第三類資本 (2) 加權風險性資產總額 = 信用風險加權風險性資產 + ( 作業風險 + 市場風險 ) 之資本計提 12.5 (3) 資本適足率 = 自有資本 / 加權風險性資產總額 (4) 第一類資本占風險性資產之比率 = 第一類資本 / 加權風險性資產總額 (5) 第二類資本占風險性資產之比率 = 第二類資本 / 加權風險性資產總額

54 (6) 第三類資本占風險性資產之比率 = 第三類資本 / 加權風 險性資產總額 (7) 普通股股本占總資產比率 = 普通股股本 / 總資產 (8) 槓桿比率 = 第一類資本 / 調整後平均資產 ( 平均資產扣除 第一類資本減項 商譽 出售不良債權未攤銷損失 及依 銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格 所規定應自第一類資本扣除之金額 ) 註 4: 本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露 三五 孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率 一 一年上半年度 一 年上半年度 平 均 平 均 平 均 值 利率 % 平 均 值 利率 % 資 產 現金及約當現金 - 存放同業 $ 1,795, $ 1,311, 存放央行及銀行同業 88,189, ,393, 公平價值變動列入損益之金融資產 - 政府債券 1,299, ,064, 附賣回票券及債券投資 3,085, , 應收款項 - 信用卡循環信用餘額 7,408, ,419, 貼現及放款 278,219, ,190, 備供出售金融資產 - 政府債券 9,412, ,035, 持有至到期日金融資產 3,395, ,908, 無活絡市場之債務商品投資 4,484, ,669, 金融商品交易保證金 1,766, ,046, 負 債 銀行同業存款 13,413, ,644, 附買回債券負債 33, , 活期存款 81,272, ,575, 定期存款 269,427, ,686, 可轉讓定期存單 21,810, ,377, 應付金融債券 20,056, ,575, 上列各項平均值係按孳息資產與付息負債之日平均餘額計算

55 三六 放款資產品質 授信風險集中情形 利率敏感性資訊 獲利能力及到期日期限結構分析之相關資訊 ( 一 ) 放款資產品質 逾期放款及逾期應收帳款 項 目一 一 年 六 月 三 十 日一 年 六 月 三 十 日 逾期放款金額逾期放款比備抵呆帳覆逾期放款金額逾期放款比備抵呆帳覆放款總額備抵呆帳金額放款總額備抵呆帳金額業務別 ( 註 1 ) 率 ( 註 2) 蓋率 ( 註 3) ( 註 1 ) 率 ( 註 2) 蓋率 ( 註 3) 企業 擔 保 883,074 34,145, % 741, % 436,499 32,465, % 2,275, % 金融 無擔保 22,343 95,647, % 991,266 4,436.58% 9,882 91,080, % 564,124 5,708.60% 住宅抵押貸款 ( 註 176, ,135, % 769, % 348, ,834, % 823, % 4) 消現金卡 費小額純信用貸款金 192,599 14,169, % 347, % 190,806 12,521, % 366, % ( 註 5) 融其他擔保 22,461 31,510, % 217, % 23,447 20,116, % 159, % ( 註 6) 無擔保 24,685 2,070, % 26, % 76,794 2,058, % 46, % 放款業務合計 1,321, ,679, % 3,093, % 1,085, ,076, % 4,236, % 逾期帳款備抵呆帳逾期帳款備抵呆帳逾期帳款金額應收帳款餘額備抵呆帳金額逾期帳款金額應收帳款餘額備抵呆帳金額比率覆蓋率比率覆蓋率 信用卡業務 54,474 16,423, % 742,045 1,362.20% 35,121 15,799, % 837,117 2,383.54% 無追索權之應收帳款承購業務 ( 註 7) - 2,326,925-11, ,262,154-16,493 - 註 1: 逾期放款係依 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定之列報逾期放款金額 ; 信用卡逾期帳款係依九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 號函所規定之逾期帳款金額 註 2: 逾期放款比率 = 逾期放款 / 放款總額 ; 信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 / 應收帳款餘額 註 3: 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 / 逾放金額 ; 信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 / 逾期帳款金額 註 4: 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的, 提供本人或配偶或未成年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者 註 5: 小額純信用貸款係指頇適用九十四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 號函規範且非屬信用卡 現金卡之小額純信用貸款 註 6: 消費金融 其他 係指非屬 住宅抵押貸款 現金卡 小額純信用貸款 之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款, 不含信用卡