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1 股票代碼 :2845 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合併財務報表民國九十八及九十七年前三季 ( 未經會計師核閱 ) 地址 : 台北市敦化南路二段二 七號二十七樓 電話 :( 二 ) 二三七八六八六八 - 1 -

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 合併會計師核閱報告 - - 四 合併資產負債表 3 - 五 合併損益表 六 合併股東權益變動表 - - 七 合併現金流量表 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 8 9 一 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 9 15 二 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 16 三 ( 四 ) 重要會計科目之說明 四 二四 ( 五 ) 關係人交易 二五 ( 六 ) 質押之資產 35 二六 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項 二七 ( 八 ) 重大之災害損失 - - ( 九 ) 重大之期後事項 50 三二 ( 十 ) 其 他 二八 三一 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 三三 - 2 -

3 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司合併資產負債表民國九十八年及九十七年九月三十日 ( 此合併財務報表未經會計師核閱 ) 單位 : 新臺幣仟元, 惟每股面額為新台幣元 九十八年九月三十日 九十七年九月三十日 變動百分比 九十八年九月三十日 九十七年九月三十日 變動百分比 代 碼 資 產 金 額 金 額 ( % ) 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 金 額 ( % ) 現金及約當現金 ( 附註四 ) $ 2,678,618 $ 5,368,930 ( 50 ) 負 債 央行及銀行同業存款 ( 附註十七 ) $ 4,157,602 $ 6,796,506 ( 39 ) 存放央行及銀行同業 ( 附註五 二十五及二十 短期借款 ( 附註十八 ) 1,889,760 1,998,926 ( 5 ) 六 ) 74,863,573 74,231, 公平價值變動列入損益之金融負債 ( 附註二 六 二十五及二十八) 3,312,021 1,471, 公平價值變動列入損益之金融資產 ( 附註二 六 附買回債券負債 ( 附註二及二十七 ) 300,052 1,190,830 ( 75 ) 二十五及二十八) 8,375,852 6,835, 應付款項 ( 附註二 十九及二十三 ) 5,356,976 7,364,546 ( 27 ) 存款及匯款 ( 附註二十及二十五 ) 287,502, ,099, 附賣回票券及債券投資 ( 附註二 七及二十五 ) 498, 應付金融債券 ( 附註二 二十一及二十八 ) 20,626,841 29,205,200 ( 29 ) 其他金融負債 ( 附註二十二及二十八 ) 18,541 42,660 ( 57 ) 應收款項 - 淨額 ( 附註二 八 九及二十五 ) 19,662,840 18,372, 其他負債 729, ,111 ( 8 ) 負債合計 323,893, ,960,526 ( 2 ) 貼現及放款 - 淨額 ( 附註二 九 二十五及二十 八 ) 208,896, ,217,636 ( 3 ) 母公司股東權益 ( 附註二 十二 二十一及二十三 ) 備供出售金融資產 ( 附註二 十 二十五 二十 股本 - 每股面額 10 元, 額定 : 九十八年 六及二十八 ) 8,794,871 5,523, ,500,000 仟股及九十七年 3,500,000 仟股 ; 發行 : 九十八年 1,933,797 仟股及九十七 持有至到期日金融資產 ( 附註二 十一及二十八 ) 801, 年 1,879,780 仟股 19,337,974 18,797,803 3 資本公積 採權益法之股權投資 ( 附註二及十二 ) 2,659,300 2,725,456 ( 2 ) 股本溢價 - 121,561 ( 100 ) 庫藏股票交易 - 101,531 ( 100 ) 無活絡市場之債務商品投資 ( 附註二 十三及二 採權益法股權投資產生 9,302 9,978 ( 7 ) 十八 ) 9,567,023 11,931,896 ( 20 ) 資本公積合計 9, ,070 ( 96 ) 保留盈餘 ( 累積虧損 ) 其他金融資產 ( 附註二 九 十四 二十七及二 未分配盈餘 ( 累積虧損 ) 877,941 ( 706,796 ) 224 十八 ) 2,874,640 4,005,390 ( 28 ) 股東權益其他項目 累積換算調整數 14,176 29,612 ( 52 ) 固定資產 ( 附註二及十五 ) 備供出售金融資產未實現損益 278,942 ( 153,997 ) 281 成 本 股東權益其他項目合計 293,118 ( 124,385 ) 土 地 1,151,904 1,151, 母公司股東權益合計 20,518,335 18,199, 建築及改良物 978, , 電腦及週邊設備 1,183,555 1,121,844 6 或有負債及承諾事項 ( 附註二 二十五 二十七 交通及運輸設備 13,131 21,215 ( 38 ) 及二十八 ) 雜項設備 1,246,499 1,229,042 1 成本合計 4,573,793 4,491,886 2 減 : 累計折舊 2,300,350 2,105, ,273,443 2,386,673 ( 5 ) 預付設備款 6,632 19,402 ( 66 ) 固定資產合計 2,280,075 2,406,075 ( 5 ) 其他資產 ( 附註二 十六 ) 2,458,824 2,541,112 ( 3 ) 資產總計 $ 344,412,212 $ 349,160,218 ( 1 ) 負債及股東權益總計 $ 344,412,212 $ 349,160,218 ( 1 ) 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 洪信德會計主管 : 陳雲儀 - 3 -

4 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合併損益表 民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日 ( 此合併財務報表未經會計師核閱 ) 單位 : 新臺幣仟元, 惟每股盈餘 ( 淨損 ) 為新台幣元 九十八年前三季九十七年前三季變動百代碼金額金額分比 (%) 利息收入 ( 附註二 二十五及二 十八 ) $ 5,402,681 $ 8,778,872 ( 38 ) 利息支出 ( 附註二十五及二十 八 ) 3,039,176 5,839,250 ( 48 ) 利息淨收益 2,363,505 2,939,662 ( 20 ) 利息以外淨收益 手續費收入 ( 附註二 ) 1,466,846 1,474,969 ( 1 ) 手續費支出 306, ,309 ( 7 ) 手續費淨收益 1,160,544 1,144, 公平價值變動列入損益之金融資產及負債利益 ( 附註二 六 二十五及二十八 ) 571, ,600 ( 9 ) 備供出售金融資產利益 ( 附 註二及二十三 ) 70,752 5,567 1, 採權益法認列之投資收益 ( 損失 )( 附註二及十二 ) 53,581 ( 184,840 ) 兌換利益 ( 損失 )( 附註二 ) 130,017 ( 3,663 ) 3, 資產減損損失 ( 附註二 十 三及十六 ) ( 3,907 ) ( 150,682 ) ( 97 ) 佣金收入 216, , 其 他 192, , 利息以外淨收益合計 2,391,905 1,775, 淨收益 4,755,410 4,714,941 1 ( 接次頁 ) - 4 -

5 ( 承前頁 ) 九十八年前三季九十七年前三季變動百代碼金額金額分比 (%) 呆帳費用 ( 附註二及九 ) 499,116 2,245,303 ( 78 ) 營業費用 ( 附註二 三 二十五 ) 用人費用 1,601,854 1,677,200 ( 4 ) 折舊及攤銷 179, ,923 ( 1 ) 其 他 1,210,622 1,417,713 ( 15 ) 營業費用合計 2,992,355 3,276,836 ( 9 ) 稅前利益 ( 損失 ) 1,263,939 ( 807,198 ) 所得稅費用 ( 利益 )( 附註二 ) 385,998 ( 97,589 ) 淨利 ( 損 ) $ 877,941 ( $ 709,609 ) 224 歸屬予 : 母公司股東 $ 877,941 ( $ 706,796 ) 224 少數股權 - ( 2,813 ) - $ 877,941 ( $ 709,609 ) 224 代碼 稅 前稅 後 稅 前稅 後 每股盈餘 ( 淨損 )( 附註三及二十四 ) 基本每股盈餘 ( 淨損 ) $ 0.63 $ 0.45 ( $ 0.54 ) ( $ 0.46 ) 稀釋每股盈餘 ( 淨損 ) $ 0.63 $ 0.45 ( $ 0.54 ) ( $ 0.46 ) 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 洪信德會計主管 : 陳雲儀 - 5 -

6 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司合併現金流量表民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日 ( 此合併財務報表未經會計師核閱 ) 單位 : 新臺幣仟元 九十八年前三季 九十七年前三季 營業活動之現金流量 淨 利 ( 損 ) $ 877,941 ( $ 709,609 ) 調整項目呆帳費用 499,116 2,245,303 收回已沖銷之呆帳 734, ,720 折舊及攤銷 179, ,923 債券投資溢價攤銷 62,511 57,931 未實現利益攤銷 ( 217,101 ) - 公平價值變動列入損益之金融資產 及負債評價損失 ( 利益 ) 1,218,312 ( 684,261 ) 備供出售金融資產利益 ( 70,752 ) ( 5,567 ) 採權益法認列之投資損失 ( 收益 ) ( 53,581 ) 184,840 採權益法之股權投資收取現金股利 42,972 - 處分固定資產損失 4,343 1,229 處分承受擔保品損失 ( 利益 ) ( 1,919 ) 2,088 提列資產減損損失 3, ,682 公平價值變動列入損益之金融資產減少 98,379 6,121,703 應收款項減少 ( 增加 ) ( 2,159,417 ) 3,467,693 遞延所得稅資產減少 ( 增加 ) 233,049 ( 141,704 ) 公平價值變動列入損益之金融負債增加 ( 減少 ) 11,693 ( 2,687,236 ) 應計退休金負債減少 ( 33,046 ) ( 6,480 ) 應付款項增加 902,330 2,191,590 營業活動之淨現金流入 2,333,498 10,961,845 投資活動之現金流量存放央行及銀行同業減少 ( 增加 ) 12,251,023 ( 711,227 ) 附賣回票券及債券投資增加 ( 498,667 ) - 貼現及放款減少 1,136,107 6,336,211 備供出售金融資產減少 ( 增加 ) ( 347,477 ) 1,424,509 持有至到期日金融資產增加 ( 801,484 ) - ( 接次頁 ) - 6 -

7 ( 承前頁 ) 九 十 八 年 九 十 七 年 前 三 季 前 三 季 採權益法之股權投資增加 ( 49,596 ) - 無活絡市場之債務商品投資減少 ( 增加 ) 1,465,964 ( 2,146,395 ) 其他金融資產增加 ( 15,984 ) ( 527,803 ) 購置固定資產 ( 77,012 ) ( 80,483 ) 處分固定資產價款 處分承受擔保品價款 54,286 3,200 其他資產減少 ( 增加 ) ( 44,940 ) 22,485 投資活動之淨現金流入 13,072,540 4,320,619 融資活動之現金流量央行及銀行同業存款減少 ( 2,837,845 ) ( 10,978,816 ) 短期借款增加 ( 減少 ) ( 58,916 ) 95,139 附買回債券負債增加 ( 減少 ) 250,010 ( 535,356 ) 存款及匯款增加 ( 減少 ) ( 8,769,888 ) 1,340,340 金融債券減少 ( 6,700,000 ) ( 1,800,000 ) 償還海外可轉換公司債 - ( 537,739 ) 其他金融負債減少 ( 1,898 ) ( 5,695 ) 其他負債增加 ( 減少 ) ( 79,328 ) 56,890 融資活動之淨現金流出 ( 18,197,865 ) ( 12,365,237 ) 匯率影響數 25,163 ( 19,257 ) 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 ( 2,766,664 ) 2,897,970 喪失控制能力之子公司影響數 - ( 147,465 ) 期初現金及約當現金餘額 5,445,282 2,618,425 期末現金及約當現金餘額 $ 2,678,618 $ 5,368,930 現金流量資訊之補充揭露本期支付利息 $ 3,511,294 $ 5,924,392 本期支付所得稅 $ 98,978 $ 180,893 後附之附註係本財務報表之一部分 董事長 : 侯金英經理人 : 洪信德會計主管 : 陳雲儀 - 7 -

8 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國九十八及九十七年前三季 ( 此合併財務報表未經會計師核閱 ) ( 除另註明外, 金額以新臺幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 本銀行於八十一年一月十一日取得公司執照, 並於同年四月十一 日開始營業 主要營業項目為 :( 一 ) 收受存款 辦理放款 保證,( 二 ) 簽發信用狀 辦理國內外匯兌及承兌業務,( 三 ) 辦理投資及代銷公債 公司債券及金融債券,( 四 ) 其他經中央主管機關核准辦理之業務 本銀行信託部辦理銀行法及信託業法規定之金錢 有價證券 不 動產 金錢債權及其擔保物權 動產及地上權信託及信託附屬等業務 截至九十八年九月三十日止, 本銀行於國內設有營業部 國外部 信託部 信用卡部 國際金融業務分行及三十五家分行, 另於香港設 有一家分行 本銀行股票於臺灣證券交易所上市交易 本銀行具有控制能力之子公司如下 : 九十八年前三季 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 本銀行 遠銀資產管理股份 金融機構金錢債權收 有限公司 買 評價 拍賣及管 本銀行 本銀行 遠銀人身保險代理人股份有限公司遠銀財產保險代理人股份有限公司 九十八年九月三十日持股比例 % 理服務業務保險代理 % 保險代理 % - 8 -

9 九十七年前三季 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 本銀行 遠銀資產管理股份 金融機構金錢債權收 有限公司 買 評價 拍賣及管 本銀行 本銀行 本銀行 遠銀人身保險代理人股份有限公司遠銀財產保險代理人股份有限公司遠東國際財務有限公司 ( 香港公司 ) 九十七年九月三十日持股比例 % 理服務業務保險代理 % 保險代理 % 資產管理與投資業務 % 本銀行及子公司於九十八年及九十七年九月三十日止, 員工人數分別為 2,145 人及 2,413 人 二 重要會計政策之彙總說明本合併財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則 商業會計法 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製, 對於部分金融商品評價 備抵呆帳 保證責任準備 折舊 資產減損 退休金 所得稅 未決訴訟案損失以及員工分紅及董監事酬勞費用等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 本合併財務報表之編製主體中, 銀行業佔重大比例, 因其經營特性, 營業週期較難區分, 故未將資產及負債科目分為流動及非流動, 惟已依性質分類, 按相對流動性之順序排列, 並於附註二十八說明資產及負債之到期分析 合併財務報表彙編原則及編製主體依據財務會計準則第七號公報, 九十八及九十七年前三季之合併財務報表係以本銀行直接或間接持有表決權之股份比例超過百分之五十或有控制能力之被投資公司為主體 本合併報表編製主體包括本銀行及附註一所述之子公司, 合併個體間之重要交易事項業已銷除 遠東國際財務有限公司已於九十八年三月清算完結, 該公司清算前之損益已編入九十八年前三季合併財務報表 - 9 -

10 原遠東大聯證券投資信託股份有限公司於九十七年三月辦理減資彌補虧損及現金增資發行新股, 並更名為德銀遠東證券投資信託股份有限公司 ( 德銀遠東公司 ) 本銀行未參與其現金增資, 持股比例自 60.00% 降至 38.93% 本銀行自喪失對德銀遠東公司控制能力之日起, 終止將德銀遠東公司損益編入九十七年前三季之合併財務報表 九十八及九十七年前三季之合併財務報表, 除本銀行係依經會計師核閱之財務報表, 遠銀資產管理股份有限公司及遠銀人身保險代理股份有限公司九十七年前三季係依經會計師核閱之財務報表及外, 其餘子公司之財務報表係依自行結算之同期財務報表編製 重要會計政策如下 : 公平價值變動列入損益之金融商品公平價值變動列入損益之金融商品, 包括交易目的之金融資產或金融負債以及於原始認列即指定以公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金融商品 本類金融商品原始認列時, 係以公平價值衡量 ; 續後評價時, 公平價值之變動列入當期損益 取得或處分金融資產時, 除政府債券採交割日會計外, 餘採交易日會計處理 交易成本列為當期費用 衍生性金融商品不適用避險會計者, 列為交易目的之金融資產或金融負債 公平價值為正值時, 列為金融資產 ; 公平價值為負值時, 列為金融負債 指定公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係混合商品, 於原始認列時指定公平價值變動列入損益 公平價值之基礎 : 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值, 債券係資產負債表日之財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心參考價 附條件之票券及債券交易附條件之票債券交易, 以融資交易處理 買入應收債權於取得債權時以支付總價款及其他必要支出 ( 如手續費 ) 作為衡量基礎, 依其相對公平價值分攤個別債權成本

11 參與競標之支出 持有債權期間之管銷費用及執行債權之相關費用 ( 如聲請裁定費 拍賣抵押物裁判費 實地鑑價費等 ), 列為當年度費用 備供出售金融資產取得時以公平價值加計取得成本入帳 ; 債務商品原始取得金額與到期金額間之差額, 以利息法攤銷之 續後評價以公平價值衡量, 因價值變動產生之利益或損失列為股東權益調整項目, 金融資產除列及認列減損損失時, 相關之未實現利益或損失轉列當期損益 取得或處分金融資產時, 政府債券採交割日會計處理, 股票採交易日會計處理 若後續期間減損金額減少, 權益商品之累計減損迴轉金額回復至原未實現損益, 列為股東權益調整項目 ; 債務商品之累計減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關, 予以迴轉並認列為當期利益 催收款項依行政院金融監督管理委員會銀行局 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定, 放款或其他授信款項已屆清償期而未獲清償且報經常務董事會決議通過者, 連同已估列之應收利息轉列催收款項 自放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下, 其他催收款項 ( 如自保證代墊款 承兌 應收承購帳款或信用卡款轉列者 ) 則列於其他金融資產項下 備抵呆帳及保證責任準備係貼現 放款 應收帳款 其他金融資產及各項保證餘額分別就特定債權無法收回之風險及全體債權組合之潛在風險, 評估可能損失而提列之備抵呆帳及保證責任準備 特定債權無法收回之風險, 係就授信戶之財務狀況及本息償付情形等, 並評估擔保品價值, 參照 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定, 依可收回性分類, 並依規定比率為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準 對於確定無法收回之債權, 經董事會或常務董事會決議通過後予以沖銷 收回已沖銷之呆帳, 列為備抵呆帳之增加

12 持有至到期日金融資產取得時以公平價值加計取得成本入帳, 續後以利息法攤銷後成本衡量 取得或處分金融資產時, 採交割日會計處理 定期評估資產減損, 若有減損損失於當期認列, 若後續期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關, 減少金額予以迴轉認列為當期利益, 惟該迴轉不得使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 採權益法之股權投資係持有表決權股份比例達百分之二十以上之股權投資, 以投資成本加 ( 或減 ) 按股權比例認列被投資公司之淨利 ( 或淨損 ) 計算, 於九十五年以前取得股權或首次採用權益法時, 投資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分, 按五年平均攤銷 被投資公司發行新股時, 若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及採權益法之股權投資 ; 前項調整如應借記資本公積, 而採權益法之股權投資產生之資本公積餘額不足沖減時, 其差額借記保留盈餘 被投資公司發放現金股利時, 作為投資之減少 收到股票股利時僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本 出售時之成本按移動平均法計算 以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公平價值之權益商品, 包括未上市 ( 櫃 ) 股票等, 以原始成本列帳並定期執行減損測試, 已認列之減損金額不予迴轉 無活絡市場之債務商品投資以攤銷後成本衡量, 其會計處理與持有至到期日金融資產相似, 惟處分時點不受限制 依實際評估投資風險提列累計減損 固定資產係以成本減累計折舊及累計減損衡量 重大改良及更新作為資本支出 ; 一般修理及維護支出, 則作為當期費用 折舊係採直線法依下列耐用年數計算提列 : 建築及改良物, 五至五十五年 ; 電腦及週邊設備, 三至七年 ; 交通及運輸設備, 三至七年 ;

13 雜項設備, 三至二十年 耐用年限屆滿仍繼續使用者, 以其殘值依新估計耐用年數提列折舊 固定資產報廢或處分時, 其有關成本 累計折舊及累計減損均自帳面沖減, 所產生之利益或損失列為當期損益 若後續期間減損金額減少, 減少金額予以迴轉列為當期利益 惟減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損情況下減除應提列折舊之帳面價值 待售房地產待售房地產以取得成本入帳, 於期末評估其可收回金額, 成本高於可收回金額之差額, 列為累計減損 若後續期間減損金額減少, 減少金額予以迴轉認列為當期利益, 惟該迴轉不得使帳面金額大於未認列減損情況下之帳面價值 承受擔保品取得時依承受價格加計必要成本入帳, 並於期末評估其可收回金額, 成本高於可收回金額之差額, 列為累計減損 若後續期間減損金額減少, 予以迴轉並列為當期利益 惟減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損情況下之帳面價值 應付金融債券發行債券之直接成本列為遞延費用, 按發行期間攤銷 可轉換債券持有人行使轉換權利時, 將轉換金額中相當於普通股面額部分於轉換日轉列股本, 超過普通股面額部分轉列資本公積, 未攤銷發行成本則沖減資本公積 員工退休金屬確定給付退休辦法之退休金, 按精算結果認列退休金費用 ; 未認列過渡性淨給付義務及前期服務成本未攤銷餘額分別按二十六年及二十三年攤銷 屬確定提撥退休辦法之退休金, 按給付員工薪資之特定比例提撥之退休金認列退休金費用 所得稅所得稅係作跨期間所得稅分攤, 將可減除暫時性差異 未使用以

14 前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 ; 應課稅暫時性差異之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債 以前年度應付所得稅之調整, 列於當期所得稅中 未分配盈餘加徵百分之十之所得稅, 於股東會決議年度認列所得稅費用 因研究發展及人才培訓等產生之所得稅抵減於當期估列利益 以外幣為準之交易事項本銀行之海外分行及國際金融業務分行分別以當地貨幣及美元為記帳單位 外幣交易之資產負債按原幣金額列帳 外幣損益項目, 海外分行按交易時即期匯率折算為當地貨幣, 國際金融業務分行則折算為美元 海外分行及國際金融業務分行之外幣財務報表, 資產負債科目按每月底即期匯率換算為新臺幣, 損益科目以當月平均匯率換算, 兌換差額作為累積換算調整數, 列於股東權益項下 其他營業單位以外幣為準之交易事項, 資產負債按原幣金額列帳, 損益項目按交易時即期匯率折算為新臺幣 資產負債表日之外幣資產負債, 按該日即期匯率予以調整, 兌換差額列為當期損益 外幣股權投資採權益法計價者, 以被投資公司外幣財務報表經換算後之股東權益金額為依據, 兌換差額作為累積換算調整數列於股東權益項下 ; 以成本衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量 避險會計本銀行從事部分衍生性金融商品交易, 係為控管利率 匯率及信用等風險暴險之資產負債管理活動 所從事之避險交易屬公平價值避險, 主要係為規避固定利率孳息資產或付息負債因利率或匯率波動產生之公平價值變動風險 在開始避險交易時, 本銀行備有正式書面文件, 載明避險工具及被避險項目之避險關係 風險管理目標 避險策略及評估避險有效性之方法 公平價值避險交易符合適用避險會計之所有條件時, 以互抵方式認列避險工具及被避險項目公平價值變動產生之損益影響數 避險工具以公平價值衡量產生之損益認列為當期損益 ; 被避險項目所規避利

15 率 匯率或公平價值等風險產生之損益應調整被避險項目帳面價值並認列為當期損益 利息收入及手續費收入之認列貼現及放款利息收入按權責發生基礎認列 催收款項對內停止計息, 於收現時認列利息收入 因紓困及協議展期而記帳之利息收入, 依主管機關規定列為遞延收益, 俟收現時始轉列收入 手續費收入係於收現且獲利過程大部分完成時認列 佣金收入係於提供勞務及顯著風險移轉予客戶時認列, 因其獲利過程大部分已完成, 且已實現或可實現 處分或收回應收債權之收益係以成本回收法認列 不良債權之管理服務收入, 係依權責發生基礎按月認列, 預收管理費依預計平均債權回收年數攤銷為收入 或有損失在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債很有可能已經發生, 其損失金額可以合理估計者, 應認列為當期損失 ; 若損失有可能已經發生但損失金額無法合理估計者, 於財務報表附註揭露 資產減損採權益法之股權投資 固定資產 待售房地產及承受擔保品以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時, 就其減損部分認列損失 嗣後若其可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟其減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值 重分類九十七年前三季之財務報表若干科目經重分類, 俾配合九十八年前三季財務報表之表達

16 三 會計變動之理由及其影響 首次適用新發布及修訂財務會計準則公報 財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 本銀行及子公司於九十七年七月一日適用財務會計準則公報三十 四號 金融商品之會計處理準則 新修訂條文, 該公報主要修訂有關 公平價值變動列入損益之金融資產中, 以交易為目的之金融資產重分 類時之規定 本銀行及子公司九十七年前三季之財務報表並未作相關 重分類, 故無影響 ( 九六 ) 基秘字第 五二號函 員工分紅及董監酬勞會計處理 本銀行及子公司自九十七年一月一日起, 適用財團法人中華民國 會計研究發展基金會於九十六年三月發布之 ( 九六 ) 基秘字第 五二 號函, 員工分紅及董監酬勞應視為費用, 而非盈餘之分配 此項會計 變動對九十七年前三季之財務報表並無影響 四 現金及約當現金 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 庫存現金 $ 1,617,683 $ 1,677,247 待交換票據 183,957 1,221,946 存放同業 851,220 2,443,265 銀行存款 25,758 26,472 $ 2,678,618 $ 5,368,930 五 存放央行及銀行同業 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 央行定期存單 ( 附註二十八 ) $ 46,500,000 $ 42,900,000 拆放銀行同業 16,396,000 15,753,236 臺幣存款準備金甲戶 5,645,028 8,483,473 臺幣存款準備金乙戶 6,292,789 7,062,416 外匯存款準備金專戶 29,756 32,611 $ 74,863,573 $ 74,231,736 存款準備金係依法定準備率計算提存, 其中臺幣存款準備金乙戶 依規定非於每月調整存款準備金時不得動用 ; 臺幣存款準備金甲戶及 外匯存款準備金得隨時存取, 不予計息

17 六 公平價值變動列入損益之金融商品 九十八年九月三十日 九十七年九月三十日 交易目的金融資產政府債券 $ 1,774,679 $ - 可轉債選擇權合約 314, ,558 上市 ( 櫃 ) 公司股票 250, ,796 外匯換匯合約 188, ,957 信用違約交換合約 143, ,017 換匯換利合約 91, ,298 匯率選擇權合約 52, ,574 遠期外匯合約 21, ,583 受益憑證 - 78,240 其 他 109, ,299 2,945,739 2,098,322 指定公平價值變動列入損益之金融資產可轉換公司債 5,430,113 4,737,569 公平價值變動列入損益之金融資產合計 $ 8,375,852 $ 6,835,891 交易目的金融負債可轉債選擇權合約 $ 1,620,265 $ 670,110 外匯換匯合約 611, ,402 應回補債券 500,998 - 利率交換合約 176,866 33,596 信用違約交換合約 120, ,229 換匯換利合約 92,694 2,465 匯率選擇權合約 49, ,350 其 他 140, ,637 公平價值變動列入損益之金融負債合計 $ 3,312,021 $ 1,471,789 本銀行承作衍生性金融商品, 主要係為交易目的或為因應客戶需求及規避因匯率或利率波動產生之風險 本銀行之財務避險策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的 本銀行及子公司九十八及九十七年前三季公平價值變動列入損益之金融商品產生之評價損益分別為損失 1,218,312 仟元及利益 684,261 仟元 ; 相關處分損益分別為利益 1,789,500 仟元及損失 53,661 仟元 尚未到期之衍生性金融商品合約金額 ( 名目本金 ) 如下 :

18 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 外匯換匯合約 $ 41,392,617 $ 60,602,061 轉換公司債資產交換合約 17,696,529 27,460,353 可轉債選擇權合約 17,384,500 27,748,000 利率交換合約 16,870,000 9,400,000 信用違約交換合約 14,725,902 21,991,321 換匯換利合約 10,712,820 4,072,320 遠期外匯合約 5,367,504 5,075,668 匯率選擇權合約 1,900,062 7,516,772 利率選擇權合約 - 5,000,000 無本金遠匯交割合約 - 1,152,137 七 附賣回票券及債券投資 本銀行於九十八年九月三十日以附賣回為條件買入之票債券 498,667 仟元, 經約定於九十八年十月一日以 498,665 仟元陸續賣回 ( 九十七年九月三十日 : 無 ) 八 應收款項 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 應收信用卡帳款 $ 17,848,153 $ 12,390,179 應收承購帳款 1,842,719 1,903,023 應收即期外匯交易款 742, ,273 買入應收債權 638, ,062 應收分配款 601, ,904 應收承兌票款 427, ,349 應收利息 419, ,101 應收出售有價證券款 354, ,080 應收出售承受擔保品價款 297, ,317 應收退稅款 232, ,576 應收出售不良債權價款 141, ,584 其 他 160, ,994 23,706,627 18,611,442 減 : 備抵呆帳 ( 附註九 ) 4,043, ,846 $ 19,662,840 $ 18,372,596 本銀行於九十八年八月以 2,673,547 仟元折價取得友邦國際信用卡 股份有限公司之應收信用卡帳款總額 6,830,770 仟元

19 九 貼現及放款 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 押匯 貼現及透支 $ 351,722 $ 428,907 短期放款 42,263,993 40,025,347 中期放款 52,738,538 59,317,080 長期放款 112,712, ,053,286 催收款項 3,152,625 3,925, ,219, ,749,952 減 : 備抵呆帳 2,323,315 2,532,316 $ 208,896,445 $ 215,217,636 九十八年及九十七年九月三十日已停止對內計息之放款餘額分別 為 3,152,625 仟元及 3,925,332 仟元 九十八及九十七年前三季對內未 計提之利息收入分別為 51,718 仟元及 73,780 仟元 備抵呆帳之明細及變動情形如下 : 貼 現 及 放 款 應收款項及 特定債權無法 全體債權組合 其他金融資產 收回之風險 之潛在風險 合 計 九十八年前三季期初餘額 $ 283,498 $ 1,856,160 $ 1,194,046 $ 3,333,704 提列 ( 迴轉 ) 呆帳費用 306, ,042 ( 47,354 ) 499,116 保證責任準備轉入 41, ,855 轉銷呆帳 ( 647,251 ) ( 1,321,344 ) - ( 1,968,595 ) 收回已沖銷之呆帳 321, , ,882 購入債權 4,158, ,158,223 利息法攤銷數 ( 217,101 ) - - ( 217,101 ) 匯率影響數 - - ( 11,982 ) ( 11,982 ) 期末餘額 $ 4,246,787 $ 1,188,605 $ 1,134,710 $ 6,570,102 九十七年前三季期初餘額 $ 216,199 $ 2,220,105 $ 448,291 $ 2,884,595 提列 ( 迴轉 ) 呆帳費用 1,090,949 1,419,661 ( 269,493 ) 2,241,117 轉銷呆帳 ( 1,261,912 ) ( 1,651,375 ) - ( 2,913,287 ) 收回已沖銷之呆帳 226, , ,720 匯率影響數 - - ( 108 ) ( 108 ) 期末餘額 $ 271,721 $ 2,353,626 $ 178,690 $ 2,804,037 本銀行於九十八及九十七年前三季並無未經訴追程序即行轉銷之 授信債權

20 九十八及九十七年前三季呆帳費用之明細如下 : 九十八年前三季 九十七年前三季 貼現及放款備抵呆帳提列數 $ 192,688 $ 1,150,168 應收款項及其他金融資產備抵呆帳提列數 306,428 1,090,949 保證責任準備提列數 - 4,186 $ 499,116 $ 2,245,303 十 備供出售金融資產 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 政府債券 $ 8,387,730 $ 5,331,500 上市 ( 櫃 ) 股票 257, ,000 商業本票 149,941 - $ 8,794,871 $ 5,523,500 政府債券九十八年及九十七年九月三十日之面額分別為 8,026,400 仟元及 5,219,400 仟元, 票面利率分別為 1.38%-7.75% 及 1.75%-7.75%, 有效利率分別為 1.12%-6.39% 及 1.87%-6.39%, 到期日分別為九十九年 七月至一 八年九月及九十九年七月至一 六年三月間 商業本票九十八年九月三十日之面額為 150,000 仟元, 票面利率為 0.22%, 有效利率為 0.5%, 到期日為九十八年十月一日至九十八年十 月二日 有關質押情形詳附註二十六 十一 持有至到期日金融資產 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 國外金融債券 $ 640,484 $ - 定期存單 161,000 - $ 801,484 $ - 國外金融債券之面額為美金 19,891 仟元, 票面利率為 0.59%-1.51%, 到期日為一 二年一月至一 二年八月 定期存單之面額為美金 5,000 仟元, 票面利率為 1.54%, 到期日為一 一年八月

21 十二 採權益法之股權投資 九十八年九月三十日九十七年九月三十日 金 額持股 % 金 額持股 % 大中票券金融股份有限公司 $ 1,447, $ 1,278, 遠龍不銹鋼股份有限公司 1,055, ,330, 德銀遠東證券投資信託股份有限公司 ( 原遠東大聯證券投資信託股份有限公司 ) 156, , $ 2,659,300 $ 2,725,456 遠東大聯證券投資信託股份有限公司於九十七年三月辦理減資彌 補虧損及現金增資發行新股, 本銀行未參與現金增資, 致持股比例自 60.00% 減少為 38.93%, 認列相關資本公積 9,978 仟元 該公司於九十 七年四月更名為德銀遠東證券投資信託股份有限公司 ( 德銀遠東公 司 ) 本銀行另於九十八年二月以 3,431 仟元向裕元投資股份有限公司 及裕通投資股份有限公司購買德銀遠東公司股份 320 仟股, 持股比例 增為 40% 九十八年五月該公司辦理減資彌補虧損及現金增資發行新 股, 本銀行未參與現金增資, 致持股比例減少為 33.25%, 認列相關資 本公積 18,673 仟元 於九十八年八月向裕元投資股份有限公司溢價購 買德銀遠東公司股份 2,025 仟股, 並沖減相關資本公積 19,349 仟元, 持股比例增加為 40% 採權益法認列投資利益 ( 損失 ) 內容如下 : 九十八年前三季 九十七年前三季 大中票券金融股份有限公司 $ 70,803 $ 16,516 德銀遠東證券投資信託股份有 限公司 ( 附註二 ) ( 14,461 ) ( 21,418 ) 遠龍不銹鋼股份有限公司 ( 2,761 ) ( 184,158 ) $ 53,581 ( $ 189,060 ) 上列股權投資及相關投資損益, 被投資公司係按未經會計師查核 之同期財務報表計算 管理當局認為上述被投資公司財務報表未經會 計師查核, 尚不致產生重大影響

22 十三 無活絡市場之債務商品投資 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 信用連結債券 - 主契約 $ 4,248,800 $ 7,291,565 可轉換公司債 - 資產交換主契約 3,944,670 3,714,805 浮動利率債券 862, ,644 可轉換公司債 764, ,396 國外政府公債 - 642,600 公司債 - 257,040 9,821,041 12,326,050 減 : 累計減損 254, ,154 $ 9,567,023 $ 11,931,896 本銀行及子公司於九十八及九十七年前三季因評估減損金額變 動, 分別迴轉累計減損 427 仟元及提列減損損失 132,382 仟元 十四 其他金融資產 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 非放款產生之催收款項 $ 659,682 $ 554,736 減 : 備抵呆帳 ( 附註九 ) 203,000 32, , ,861 存出保證金 924, ,415 金融商品交易保證金 888,720 2,554,335 避險之衍生性金融商品 245,382 44,063 存放財金公司專戶 200, ,905 以成本衡量之金融資產 158, ,811 買入匯款 56 - $ 2,874,640 $ 4,005,390 以成本衡量之金融資產相關資訊如下 : 九十八年九月三十日九十七年九月三十日 金 額持股 % 金 額持股 % 國內未上市 ( 櫃 ) 普通股年代網際事業股份有限公司 $ 50, $ 50, 財金資訊股份有限公司 45, , 安豐企業股份有限公司 3, , 富匯通資訊股份有限公司 ( 原萬碁股份有限公司 ) 2, , ( 接次頁 )

23 ( 承前頁 ) 九十八年九月三十日九十七年九月三十日 金 額持股 % 金 額持股 % 陽光資產管理股份有限公司 2, , 臺北外匯經紀股份有限公司 , ,846 國外未上市普通股 VISA Inc., Class C 54,539 28,965 $ 158,385 $ 132,811 本銀行及子公司所持有之上述股票投資, 因無活絡市場公開報價 且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 國外未上市普通股係 VISA Inc. 於九十七年三月配發之 Class C 普 通股 22,274 股及九十八年三月經聯合信用卡中心配發之 VISA Inc. Class C 普通股 18,198 股 十五 固定資產 累計折舊之明細如下 : 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 建築及改良物 $ 406,718 $ 370,954 電腦及週邊設備 826, ,530 交通及運輸設備 13,003 20,946 雜項設備 1,054, ,783 $ 2,300,350 $ 2,105,213 十六 其他資產 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 待售房地產 $ 489,302 $ 517,332 承受擔保品 16,227 33,233 減 : 累計減損 36,282 20, , ,565 遞延所得稅資產 ( 附註二十三 ) 1,652,059 1,686,623 遞延費用 151, ,676 預付費用 130, ,064 其 他 55,009 47,184 $ 2,458,824 $ 2,541,

24 本銀行及子公司於九十八及九十七年前三季因評估減損金額變 動, 分別提列減損損失 4,334 仟元及 18,300 仟元 十七 央行及銀行同業存款 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 銀行同業存款 $ 1,500,105 $ 3,940,666 銀行同業拆放 2,317,970 2,321,394 透支銀行同業 30,547 35,124 央行國庫局專戶 308, ,322 $ 4,157,602 $ 6,796,506 十八 短期借款 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 應付商業本票 $ 1,039,760 $ 888,926 銀行借款 - 年利率九十八年度 1.400%-3.050%; 九十七年度 2.725%-2.900% 850,000 1,110,000 $ 1,889,760 $ 1,998,926 應付商業本票明細如下 : 九十八年九月三十日 九十七年九月三十日 年貼現率 % 金 額 年貼現率 % 金 額 日盛商業銀行 1.08 $ 300,000 - $ - 安泰銀行 , 大眾商業銀行 , 陽信商業銀行 , ,000 上海商業銀行 , ,000 板信商業銀行 , ,000 聯邦票券 ,000 新光商業銀行 ,000 國際票券 ,000 1,040, ,000 減 : 應付票券折價 240 1,074 $1,039,760 $ 888,

25 十九 應付款項 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 應付代收款 $ 2,017,079 $ 2,368,701 應付利息 953,627 1,619,156 應付費用 612, ,993 承兌匯票 427, ,349 應付代售基金款 290,501 38,090 應付承購帳款 189, ,678 應付待交換票據 183,957 1,221,946 應付稅捐 140,788 58,858 應付有價證券交割款 114,391 20,562 應付聯合信用卡中心清算款 - 124,247 其 他 427, ,966 $ 5,356,976 $ 7,364,546 二十 存款及匯款 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 支票存款 $ 2,886,956 $ 3,048,288 活期存款 22,056,799 18,684,778 活期儲蓄存款 35,630,599 30,281,398 定期儲蓄存款 68,088,955 69,682,678 可轉讓定期存單 14,843,000 15,935,000 定期存款 143,988, ,358,770 匯 款 8, ,046 $ 287,502,978 $ 288,099,958 二一 應付金融債券 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 ( 一 ) 金融債券 $ 20,626,841 $ 29,205,200 ( 二 ) 可轉換公司債 - - $ 20,626,841 $ 29,205,

26 ( 一 ) 金融債券明細如下 : 項 目 發 行 期 間 摘 要 九十二年第四期主 A B D E 及 F 券每 順位五年期 季付息,C G H 及 I 券每年 付息, 固 定 利 率 2.20%-2.25% 九十二年第四期主 每年 及 付 順位五年半期 息, 浮動利率 九十三年第一期主順位五年期 九十三年第二期主順位五年期九十三年第三期主順位五年期 九十三年第四期主順位五年期九十四年第一期主順位五年期九十四年第二期主順位五年期九十四年第三期主順位五年期九十四年第四期主順位十年期九十五年第一期次順位七年期 九十六年第一期次順位七年期 九十六年第二期次順位七年期九十六年第三期次順位五年半期 九十七年第一期次順位七年期 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 $ - $ 2,100, , A B C D E 及 F 券每季付息, 浮動利率 ;G 券每日計息, 每半年付息, 浮動利率 - 1,800, 每年 及 付 - 1,200,000 息, 浮動利率 A B C 及 D 券每季付 - 3,000,000 息, 浮動利率 ;E F G H I J 及 K 券 每季付息, 固定利率 2.50%-2.52% 每年 付息, 固定利 3,000,000 3,000,000 率 2.25% 每季付息, 固定利率 2,000,000 2,000, %-2.05% 每季付息, 固定利率 1,000,000 1,000, %-2.10% 每年 付息, 固定利 2,000,000 2,000,000 率 2.02% 每年 付息, 固定利 3,000,000 3,000,000 率 2.30% 每年 付息, 浮動利 2,000,000 2,000,000 率, 按美聯社 90 天利 率加 0.45% A 券每年 付息, 浮 2,000,000 2,000,000 動利率 B 券每年 付息, 固 定利率 2.55% 每年 付息, 浮動利 1,000,000 1,000,000 率 每年 付息, 最後一 2,000,000 2,000,000 年 付息, 浮動 利率 A 券每年 付息, 固 定利率 3.90% B 券每年 付息, 浮 動利率 2,400,000 2,400,000 債劵面額合計 20,400,000 29,200,000 未實現評價損失 226,841 5,200 $ 20,626,841 $ 29,205,200 與上列應付債券有關之避險交易內容詳附註二十八之說明

27 ( 二 ) 可轉換公司債 : 本銀行於九十二年七月三十一日發行之海外可轉換公司債美金 110,000 仟元 主要發行條件如下 : 1. 發行總額 : 美金 110,000 仟元 ( 含增加發行之 10,000 仟元 ) 2. 每張面額 : 美金 1,000 元 3. 發行價格 : 依債券面額十足發行 4. 發行期間 :5 年 5. 票面利率 :0% 6. 轉換標的 : 本銀行普通股 本轉換公司債於轉換期間 ( 九十三年一月二十七日至九十七年 七月十六日止 ), 計有美金 92,375 仟元已轉換為普通股 185,395 仟 股, 並產生相關資本公積 1,105,887 仟元 尚未轉換之美金 17,625 仟元已於九十七年七月三十日到期償還 二二 其他金融負債 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 避險之衍生性金融商品 $ 18,541 $ 38,863 撥入放款基金 - 3,797 $ 18,541 $ 42,660 二三 股東權益盈餘分配及股利政策本銀行章程規定, 每年度決算後如有盈餘, 於依法完納一切稅捐及彌補虧損後, 應先提法定盈餘公積百分之三十, 並依法令規定提列特別盈餘公積後, 就其餘額連同上年度累積未分配盈餘, 視業務狀況酌予保留一部分後, 按下列百分比分配之 : ( 一 ) 百分之九十二為股東紅利 ; ( 二 ) 百分之二為董事及監察人酬勞 ; ( 三 ) 百分之六為員工紅利 本銀行股利政策規定, 由董事會按當時環境 未來發展計畫擬訂股利發放之條件, 其現金股利部分不低於當年度股東紅利之百分之十

28 依銀行法規定, 法定盈餘公積未達資本總額前, 銀行最高現金盈餘分配, 不得超過資本總額之百分之十五 本銀行股東常會於九十七年六月六日決議通過九十六年度虧損撥補案, 九十六年度淨損 780,091 仟元加期初待彌補虧損 1,617,625 仟元後, 待彌補虧損合計 2,397,716 仟元, 以法定盈餘公積 1,596,516 仟元及資本公積 801,200 仟元彌補完畢 本銀行於九十七年十二月採私募方式辦理現金增資 2,999,997 仟 元, 以每股 6.5 元折價發行, 計發行普通股 461,538 仟股 本銀行於九 十七年底就折價金額沖減相關資本公積 223,091 仟元及列記累積虧損 1,392,292 仟元 本銀行股東常會於九十八年六月十日決議通過減少資本 4,075,209 仟元計 407,521 仟股以彌補累積虧損, 減資比例 %, 是項減資案業經行政院金融監督管理委員會核准, 並經本銀行董事會決議訂定九十八年六月三十日為減資基準日 依公司法規定, 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額為止 法定盈餘公積應用以彌補虧損, 當該項公積已達實收資本百分之五十時, 得以其超過部分派充股息及紅利 ; 或在公司無虧損時, 保留法定盈餘公積達實收資本百分之五十之半數, 其餘部分得以撥充資本 本銀行計算分配股東可扣抵稅額時, 若分配屬八十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可按股利分配日計算之稅額扣抵比率獲配股東可扣抵稅額 外國股東獲配股利時, 應依外國人投資條例之規定就源扣繳所得稅, 不適用上述可扣抵稅額比率, 惟若外國股東獲配之股利總額含有以前年度加徵百分之十之營利事業所得稅部分, 該稅額得抵繳其應扣繳稅款 本銀行及子公司九十八年前三季估列應付員工分紅及董監酬勞 69,743 仟元 前述金額係分別按稅後淨利 ( 包含該員工分紅及董監酬勞金額 ) 之 6% 及 2% 計算 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用 於股東會決議日時, 若金額

29 仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如 股東會決議採股票發放員工分紅, 股票分紅股數按決議發放之金額除 以股票公平價值決定, 股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤 價 ( 考量除權除息之影響後 ) 本銀行截至九十七年九月底係累計虧損, 故未估列應付員工紅利 及董監酬勞 有關本銀行董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞 資訊, 請至臺灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 資本公積 依有關法令規定, 資本公積除彌補虧損外不得使用, 但超過票面 金額發行股票所得之溢額及庫藏股票交易產生之資本公積, 在公司無 虧損時, 得撥充股本, 按股東原有股份之比例發給新股 惟以資本公 積撥充股本時, 每年以實收股本之一定比例為限 採權益法之股權投 資產生之資本公積, 不得作為任何用途 金融商品未實現損益 九十八及九十七年前三季股東權益項下之備供出售金融資產未實 現損益之變動情形如下 : 本銀行自行認列 因採權益法之股權投資而認列合 計 九十八年前三季期初餘額 ( $ 13,386 ) $ 37,432 $ 24,046 當期因公平價值變動而認列 272, ,401 轉列當期損益項目 ( 70,752 ) - ( 70,752 ) 因採權益法之股權投資而認列 - 53,247 53,247 期末餘額 $ 188,263 $ 90,679 $ 278,942 九十七年前三季期初餘額 ( $ 173,917 ) ( $ 39,448 ) ( $ 213,365 ) 當期因公平價值變動而認列 44,341-44,341 轉列當期損益項目 ( 5,567 ) - ( 5,567 ) 因採權益法之股權投資而認列 - 20,594 20,594 期末餘額 ( $ 135,143 ) ( $ 18,854 ) ( $ 153,997 )

30 二四 每股盈餘 ( 淨損 ) 損益表揭露之每股盈餘 ( 淨損 ) 係以屬母公司股東之淨利 ( 損 ) 為計算依據, 其分子及分母資訊揭露如下 : 計算每股盈餘 ( 淨損 ) 之分子及分母揭露如下 : 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 淨損 )( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 分母 ) 稅 前 稅 後 九十八年前三季基本每股盈餘屬於股東之淨利 $ 1,226,037 $ 877,941 1,933,797 $ 0.63 $ 0.45 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 - - 4,232 稀釋每股盈餘屬於股東之淨利加潛在普通股之影響 $ 1,226,037 $ 877,941 1,938,029 $ 0.63 $ 0.45 九十七年前三季基本每股淨損屬於股東之淨損 ( $ 839,572 ) ( $ 706,796 ) 1,552,593 ( $ 0.54 ) ( $ 0.46 ) 稀釋每股盈餘屬於股東之淨損加潛在普通股之影響 ( $ 839,572 ) ( $ 706,796 ) 1,552,593 ( $ 0.54 ) ( $ 0.46 ) 本銀行自九十七年度起, 依 ( 九六 ) 基秘字第 五二號函, 將員工分紅視為費用而非盈餘之分配 計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採股票方式發放, 以本銀行股票資產負債表日之收盤價估計發行股數, 計入加權平均流通在外股數 次年度股東會決議員工分紅實際發放股數前, 將繼續考量該潛在普通股之稀釋作用 計算每股盈餘時, 已追溯調整減資彌補虧損減少股數之影響 九十七年前三季稅後基本每股淨損及稀釋每股淨損, 均由 0.38 元增加為 0.46 元

31 二五 關係人交易 與本銀行有重大交易之關係人名稱及關係如下 : 關 係 人 名 稱 與 本 銀 行 之 關 係 遠龍不銹鋼股份有限公司 ( 遠龍不銹鋼 ) 遠銀資產管理之採權益法計價之被投 資公司 遠通電收股份有限公司 ( 遠通電收 ) 本銀行副董事長為其董事長 遠東紡織股份有限公司 ( 遠東紡織 ) 本銀行副董事長為其董事長 亞洲水泥股份有限公司 ( 亞洲水泥 ) 本銀行副董事長為其董事長 裕民航運股份有限公司 ( 裕民航運 ) 本銀行副董事長為其董事長 遠東百貨股份有限公司 ( 遠東百貨 ) 本銀行副董事長為其董事長 遠鼎股份有限公司 ( 遠鼎公司 ) 本銀行副董事長為其董事長 新世紀資通股份有限公司 ( 新世紀資通 ) 本銀行副董事長為其董事長 遠百企業股份有限公司 ( 遠百企業 ) 本銀行副董事長為其董事長 百鼎投資股份有限公司 ( 百鼎投資 ) 本銀行副董事長為其董事長 鼎鼎大飯店股份有限公司 ( 鼎鼎大飯店 ) 本銀行副董事長為其董事長 遠鼎投資股份有限公司 ( 遠鼎投資 ) 本銀行副董事長為其董事長 裕通投資股份有限公司 ( 裕通投資 ) 本銀行副董事長為其主要股東之董事 長 裕元投資股份有限公司 ( 裕元投資 ) 本銀行副董事長為其主要股東之董事 長 裕民航運 ( 新加坡 ) 私人有限公司 ( 裕 本銀行副董事長為其母公司之董事長 民新加坡 ) 宏遠興業股份有限公司 ( 宏遠興業 ) 其董事長與本銀行副董事長為二親等 以內親屬 遠東都會股份有限公司 ( 遠東都會 ) 其董事長與本銀行副董事長為二親等 以內親屬 大中票券金融股份有限公司 ( 大中票券 ) 採權益法計價之被投資公司 亞東證券股份有限公司 ( 亞東證券 ) 本銀行副董事長為其主要股東之董事 長 遠揚營造工程股份有限公司 ( 遠揚營造 ) 本銀行副董事長為其最終母公司之董 事長 其他自然人 本銀行之監察人 經理人 董事長及 副董事長之二親等以內親屬 除於財務報告其他附註揭露者外, 本銀行與上述關係人間之重大 交易事項彙總如下 : ( 一 ) 拆放同業 期 末 餘 額利 率利 息 收 入 大中票券九十八年前三季 $ 1,430, %-0.13% $ 1,159 九十七年前三季 $ 1,500, %-2.10% $ 20,

32 ( 二 ) 放款 與非關係人之 戶 數 或 本期最高 履 約 情 形 交 易 條 件 類 別 關係人名稱 餘 額 期末餘額 正常放款 逾期放款 擔保品內容 有 無 不 同 九十八年前三季消費性放款 3 戶 $ 2,863 $ 723 $ 723 $ - 本行存單 / 純 未優於非關係人 信用 自用住宅抵押放款 9 戶 114,797 93,105 93,105 - 不動產 未優於非關係人 其他放款 遠龍不銹鋼 1,680,000 1,596,054 1,596,054 - 不動產及機器 未優於非關係人 設備 遠東百貨 300, , ,000 - 上市櫃及未上市櫃股票 未優於非關係人 遠百企業 380, , ,000 - 不動產未優於非關係人遠東紡織 198, , ,705 - 機器設備未優於非關係人 亞洲水泥 280,000 40,000 40,000 - 上市櫃股票 未優於非關係人 百鼎投資 545,000 30,000 30,000 - 上市櫃及未上市櫃股票 未優於非關係人 宏遠興業 214, 不動產未優於非關係人裕民航運 140, 上市股票未優於非關係人遠鼎投資 50, 未上市櫃股票未優於非關係人 合 計 $ 2,303,587 $ 2,303,587 $ - 與非關係人之 戶 數 或 本期最高 履 約 情 形 交 易 條 件 類 別 關係人名稱 餘 額 期末餘額 正常放款 逾期放款 擔保品內容 有 無 不 同 九十七年前三季消費性放款 2 戶 $ 2,170 $ 2,091 $ 2,091 $ - 本行存單 / 純 未優於非關係人 信用 自用住宅抵押放款 6 戶 57,652 56,191 56,191 - 不動產 未優於非關係人 其他放款 遠龍不銹鋼 1,842,858 1,630,000 1,630,000 - 不動產及機器 未優於非關係人 設備亞洲水泥 500, , ,000 - 上市櫃股票 未優於非關係人 遠東百貨 500, , ,000 - 上市櫃及未上 未優於非關係人 市櫃股票宏遠興業 219, , ,754 - 不動產未優於非關係人遠東紡織 213, , ,116 - 機器設備未優於非關係人 合 計 $ 2,877,152 $ 2,877,152 $ - 九十八及九十七年前三季上列放款之相關利息收入分別為 28,533 仟元及 42,135 仟元 ; 利率區間分別為 0.71%-3.20% 及 2.38%-4.16% ( 三 ) 保證 關係人名稱最高餘額期末餘額 保證責任準備餘額費率區間 擔保品內容 九十八年前三季 裕民航運 $ 400,000 $ 360,000 $ - 0.4% 上市股票 宏遠興業 300, , % 不動產 遠百企業 460, , % 不動產 ( 接次頁 )

33 ( 承前頁 ) 關係人名稱最高餘額期末餘額 保證責任準備餘額費率區間 擔保品內容 遠龍不銹鋼 60,000 30, % 不動產及機器設備 鼎鼎大飯店 13,000 13, % 本行存單 遠鼎公司 8,500 8, % 非上市股票 遠東都會 3,000 3, % 本行存單 新世紀資通 % 本行存單 合 計 $ 974,822 $ - 九十七年前三季遠百企業 $ 450,000 $ 450,000 $ % 不動產 宏遠興業 100, , %-0.70% 不動產 遠龍不銹鋼 30,000 30, % 不動產及機器設備 鼎鼎大飯店 3,200 2, % 本行存單 合 計 $ 582,597 $ - ( 四 ) 應收信用狀款 九 十 八 年 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十日 遠龍不銹鋼 $ 107,947 $ 86,793 宏遠興業 $ 108,779 $ 86,793 ( 五 ) 買賣票債券 買 入賣 出 交 易 目 的 附賣回之 交易目的 備 供 出 售 票 債 券 債券投資 票 債 券 票 債 券 大中票券九十八年前三季 $ 200,000 $ 942,113 $ 200,000 $ 50,000 九十七年前三季 $ - $ - $ - $ - ( 六 ) 衍生性金融商品交易 - 可轉換公司債資產交換合約 本期評價 資 產 負 債 表 合約期間名目本金 ( 損 ) 益 科 目餘 額 九十八年前三季大中票券 ~ $280,000 ( $ 675 ) 公平價值變動列入 $ 損益之金融資產 公平價值變動列入損益之金融負債 961 ( 接次頁 )

34 ( 承前頁 ) 本期評價資產負債表合約期間名目本金 ( 損 ) 益科目餘額 九十七年前三季大中票券 ~ ,500 2,991 公平價值變動列入損益之金融資產 公平價值變動列入 損益之金融負債 3, ( 七 ) 存款 九十八年九月三十日 九十七年九月三十日 金 額 利 率 金 額 利 率 裕民新加坡 $ 15,511, %-4.56% $ 19,747, %-5.5% 其他 ( 個別餘額均未超過存款總額 5%) 22,258,797 0%-6% 24,052,307 0%-7.54% $ 37,769,831 $ 43,799,405 ( 八 ) 營業費用 九十八年前三季九十七年前三季 金 額 % 金 額 % 租金支出 - 遠鼎公司 $ 62,797 2 $ 59,954 2 租金支出 - 遠百企業 4,845-5,146 - 租金支出 - 遠揚營造 股務代理費 - 亞東證券 5,688-6,485 - $ 73,600 2 $ 71,816 2 ( 九 ) 本銀行於九十四年一月與遠通電收合作發行 e 通聯名卡, 本銀行依發卡量支付費用予遠通電收 九十八年及九十七年前三季分別支付 268 仟元及 3,815 仟元, 帳列營業費用 ( 十 ) 本銀行於九十八年二月以 3,431 仟元向裕元投資及裕通投資購入德銀遠東證券投資信託股份有限公司 ( 德銀遠東公司 ) 之股份共 320 仟股, 於九十八年八月再以 46,165 仟元向裕元投資購入德銀遠東公司股份 2,025 仟股

35 二六 質押之資產 九十八年九月三十日 九十七年九月三十日 存放央行及銀行同業 - 央行定期存單 $ 3,000,000 $ 3,900,000 備供出售金融資產 - 政府債券 264, ,100 $ 3,264,400 $ 4,078,100 央行定期存單係設質作為央行同業資金調撥清算系統日間透支額度之擔保, 該透支額度及擔保金額可隨時變更 政府債券主要係設質作為存出信託資金準備及對債務人財產執行假扣押之保證金 二七 重大承諾事項及或有事項除附註二十八金融商品交易所述者外, 截至九十八年九月三十日止, 本銀行因經營業務產生之或有負債及承諾事項如下 : ( 一 ) 出售並承諾買回之債券成本計 300,052 仟元, 經約定應於九十八年十月一日以 300,059 仟元陸續買回 ( 二 ) 租賃本銀行各單位之行址, 除自行購置者外, 其餘均以營業租賃方式承租 ( 其相關存出保證金計 65,612 仟元 ), 按月支付租金, 租約分別於九十八年至一 八年間到期 本銀行未來五年度依已簽訂合約計算之應付最低租金 ( 不含押租金設算利息 ) 如下 : 金 第一年 ( ) $ 67,897 第二年 ( ) 266,334 第三年 ( ) 215,107 第四年 ( ) 88,486 第五年 ( ) 54,229 額

36 ( 三 ) 信託帳資產負債表及財產目錄 信託資產 九十八年九月三十日 信託帳資產負債表 九十七年九月三十日信託負債 九十八年九月三十日 九十七年九月三十日 銀行存款 $ 1,365,093 $ 1,137,772 應付款項 $ 174 $ 95 短期投資 37,886,238 38,368,123 應付所得稅 應收款項 6,292 2,658 應付保管有價證券 - 203,423 不動產 - 淨額 587, ,301 信託資本 55,859,994 50,784,216 本金遞延費用 35,781 3,185 保管有價證券 - 203,423 各項準備與累積盈餘 ( 15,979,015) ( 10,747,305) 信託資產總額 $ 39,881,170 $ 40,240,462 信託負債總額 $ 39,881,170 $ 40,240,462 信託帳損益表 九十八年前三季 九十七年前三季 信託收益利息收入 $ 5,701 $ 7,676 現金股利收入 591, ,849 財產交易利得 628, ,876 未實現投資利益 983,127 59,614 2,209,518 1,495,015 信託費用管理費 10,869 19,775 監察費 稅捐支出 手續費 未實現投資損失 116, ,384 財產交易損失 1,020,209 1,691,932 1,148,506 2,413,718 稅前淨利 ( 損 ) 1,061,012 ( 918,703 ) 所得稅費用 ( 16,475 ) ( 302 ) 稅後淨利 ( 損 ) $ 1,044,537 ( $ 919,005 )

37 信託帳財產目錄 九 十 八 年 九 十 七 年 投 資 項 目 九 月三 十 日 九月 三 十 日 銀行存款 $ 1,365,093 $ 1,137,772 短期投資債 券 - 10,579 普通股 4,867,737 3,039,002 基 金 33,018,501 35,318,542 應收款項 6,292 2,658 不動產 - 淨額 土 地 480, ,107 房屋及建築 107, ,194 保管有價證券 - 203,423 本金遞延費用 35,781 3,185 合 計 $ 39,881,170 $ 40,240,462 上列九十八年及九十七年九月三十日之短期投資 - 基金分別計有 591,029 仟元及 609,269 仟元屬 國際金融業務分行辦理外幣指定金錢信託投資國外有價證券業務, 帳列國際金融業務分行 二八 金融商品資訊之揭露 ( 一 ) 本銀行及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 1. 短期金融商品, 因其距到期日甚近, 帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎, 故以其資產負債表日之帳面價值估計公平價值 此方法應用於現金及約當現金 存放央行及銀行同業 應收款項 ( 不含應收退稅款 ) 央行及銀行同業存款 應付款項 ( 不含應付稅款 ) 及附買回債券負債等 2. 公平價值變動列入損益之金融商品 備供出售金融資產 持有至到期日金融資產及衍生性金融商品, 有活絡市場公開報價者, 以其市場價格為公平價值 ; 無活絡市場價格可供參考者, 採用評價方法估計 本銀行評價方法所使用之估計及假設, 與其他市場參與者於金融商品訂價時用以估計及假設之資訊相當 衍生性金融商品評價方法所使用之參數, 係以路透社報價系統顯示之報價資訊

38 3. 貼現及放款 存款及金融債券皆為附息之金融商品, 其帳面價 值與公平價值相近 催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預 計收回金額, 故以帳面價值為公平價值 4. 以成本衡量之金融資產, 係投資未上市 ( 櫃 ) 公司股票, 無活 絡市場公開報價且實務上無法以合理成本取得可驗證之公平價 值, 其公平價值無法可靠衡量 ( 二 ) 以活絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計之金融商品公平 價值如下 : 公開報價決定之金額九十八年九十七年九月三十日九月三十日 評價方法估計之金額九十八年九十七年九月三十日九月三十日 金融資產公平價值變動列入損益之金融資產 $ 7,455,392 $ 4,931,605 $ 920,460 $ 1,904,286 備供出售金融資產 8,644,930 5,523, ,941 - 持有至到期日金融資產 801, 其他金融資產 - 避險之衍生性金融商品 ,382 44,063 金融負債公平價值變動列入損益之金融負債 500,998-2,811,023 1,471,789 其他金融負債 - 避險之衍生性金融商品 ,541 38,863 應付金融債券 ( 採用避險會計 ) ,826,841 18,805,200 ( 三 ) 除以活絡市場之公開報價直接決定或以評價方法估計其公平價值之 金融商品外, 資產負債表中其他金融商品之公平價值資訊如下 : 九十 八年九月三 十日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 金融資產貼現及放款 $ 208,896,445 $ 208,896,445 $ 215,217,636 $ 215,217,636 無活絡市場之債務商品投資 9,567,023 9,567,023 11,931,896 11,931,896 其他金融資產 - 以成本衡量 158, , , ,811 其他金融資產 - 非放款產生之催收款項 456, , , ,861 其他金融資產 - 存放財金公司專戶 200, , , ,905 其他金融資產 - 買入匯款 其他金融資產 - 金融商品交易保證金 888, ,720 2,554,335 2,554,335 其他金融資產 - 存出保證金 924, , , ,415 ( 接次頁 )

39 ( 承前頁 ) 九十 八年九月三 十日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 金融負債存款及匯款 $ 287,502,978 $ 287,502,978 $ 288,099,958 $ 288,099,958 應付金融債券 9,800,000 9,800,000 10,400,000 10,400,000 其他金融負債 - 撥入放款基金 - - 3,797 3,797 ( 四 ) 本銀行及子公司於九十八及九十七年前三季因以評價方法估計之公 平價值變動而分別認列損失 2,147,144 仟元及利益 2,162,348 仟元 ( 五 ) 本銀行及子公司九十八年及九十七年前三季非因以公平價值衡量且 公平價值變動列入損益之金融資產而認列之利息收入分別為 5,364,818 仟元及 8,768,608 仟元 ; 非因以公平價值衡量且公平價值 變動列入損益之金融負債而認列之利息支出分別為 3,039,176 仟元及 5,839,250 仟元 ( 六 ) 財務風險資訊 1. 市場風險 (1) 利率敏感度分析 本銀行從事之債券 票券 放款及類似金融商品, 於 資產負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公平價值 隨之變動, 有關利率敏感性分析請詳附註三十三 (2) 本銀行主要外幣淨部位如下 : 九 十 八 年 九 十 七 年 九月 三 十日 九月 三 十 日 美元 ( 仟元 ) $ 25,206 $ 36,324 日圓 ( 仟元 ) 8,534 79,905 人民幣 ( 仟元 ) 2,348 1, 信用風險 (1) 最大信用暴險金額本銀行持有之金融商品, 可能因交易對方或他方未能履行合約義務而發生損失 本銀行在提供放款 放款承諾或保證等業務時, 均作謹慎之信用評估 九十八年及九十

40 七年九月三十日徵提擔保品之放款占放款總金額比例分別 為 73.31% 及 72.97% 融資保證及商業信用狀徵提擔保品之 比例分別為 35.54% 及 31.22% 本銀行徵提之擔保品通常為 存單 具有流通性之有價證券或其他財產 當交易對方或 他方違約時, 本銀行具有強制執行其擔保品或其他擔保之 權利, 能有效降低信用風險 本銀行表外承諾及保證項目之最大信用暴險金額 ( 未 考量擔保品之抵減效果 ) 如下 : 九 十 八 年 九 十 七 年 金融商品項目 九月 三 十日 九 月 三 十 日 信用卡未使用額度 $ 149,777,541 $ 106,476,038 保證及開發信用狀 15,280,527 26,379,069 不可撤銷之放款承諾 12,047,871 10,755,464 (2) 信用風險集中情形 當金融商品交易相對人顯著集中於一人, 或金融商品 交易相對人雖有若干, 但大多從事類似之商業活動且具有 類似之經濟特質, 使其履行合約能力受到經濟或其他狀況 之影響亦類似時, 則發生信用風險顯著集中之情形 本銀 行之放款未顯著集中於單一客戶或單一交易相對人, 但有 集中於類似產業型態之情形 : 九 十 八 年 九 十 七 年 產 業 型 態 九月 三 十日 九月 三 十 日 製造業 $ 36,115,951 $ 41,102,597 金融保險業 16,590,467 16,279,035 運輸倉儲業 8,362,862 4,426,846 $ 61,069,280 $ 61,808, 流動性風險本銀行於九十八年及九十七年九月三十日之新臺幣流動準備比率分別為 32.56% 及 31.88%, 資本及營運資金應足以支應未來履行合約義務, 尚未有無法籌措資金之流動性風險 除屬避

41 險性質之合約外, 本銀行持有之衍生性金融商品, 無法於市場 以合理價格出售之可能性極小, 故變現流動風險甚低 就資產及負債作到期日及利率之配合, 並控管未配合之缺 口, 係本銀行經營管理之基本政策 但由於交易條件不確定且 種類不同, 資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合 此 種缺口可能產生利益, 亦可能產生損失 茲將資產及負債採適 當之分組, 作到期分析以評估流動性風險如下 : 九 十 八 年 九 月 三 十 日 一 年 以 內超過一年至七年超 過 七 年合 計 資 產 現金及約當現金 $ 2,678,618 $ - $ - $ 2,678,618 存放央行及銀行同業 74,863, ,863,573 公平價值變動列入損益之金融資產 2,564,009 5,811,843-8,375,852 附賣回票券及債券投資 498, ,667 應收款項 19,224,700 4,481,927-23,706,627 貼現及放款 56,315,926 48,842, ,061, ,219,760 備供出售金融資產 460,174 7,294,896 1,039,801 8,794,871 持有至到期日金融資產 - 801, ,484 無活絡市場之債務商品投資 5,151,100 4,669,941-9,821,041 其他金融資產 1,013,291 1,905,964-2,919,255 資產合計 162,770,058 73,808, ,101, ,679,748 負 債 央行及銀行同業存款 3,157,602 1,000,000-4,157,602 短期借款 1,889, ,889,760 公平價值變動列入損益之金融負債 1,842,461 1,469,560-3,312,021 附買回債券負債 300, ,052 應付款項 5,356, ,356,976 存款及匯款 283,065,358 4,437, ,502,978 應付金融債券 8,035,611 12,591,230-20,626,841 其他金融負債 5,308 13,233-18,541 負債合計 303,653,128 19,511, ,164,771 淨流動缺口 ( $ 140,883,070 ) $ 54,296,880 $ 107,101,167 $ 20,514,977 ( 接次頁 ) 九 十 七 年 九 月 三 十 日 一 年 以 內超過一年至七年超 過 七 年合 計 資 產 現金及約當現金 $ 5,638,930 $ - $ - $ 5,638,930 存放央行及銀行同業 74,231, ,231,736 公平價值變動列入損益之金融資產 3,318,736 3,517,155-6,835,891 應收款項 15,971,069 2,640,373-18,611,442 貼現及放款 54,969,047 53,875, ,905, ,749,952 備供出售金融資產 192,000 3,378,952 1,952,548 5,523,

42 ( 承前頁 ) 九 十 七 年 九 月 三 十 日 一 年 以 內超過一年至七年超 過 七 年合 計 無活絡市場之債務商品投資 3,132,675 9,193,375-12,326,050 其他金融資產 2,655,727 1,249,727-3,905,454 資產合計 160,109,920 73,854, ,858, ,822,955 九 十 七 年 九 月 三 十 日 一 年 以 內超過一年至七年超 過 七 年合 計 負 債 央行及銀行同業存款 $ 6,796,506 $ - $ - $ 6,796,506 短期借款 1,998, ,998,926 公平價值變動列入損益之金融負債 1,072, ,568-1,471,789 附買回債券負債 1,190, ,190,830 應付款項 7,364, ,364,546 存款及匯款 275,769,928 6,330, ,099,958 應付金融債券 8,783,639 20,421,561-29,205,200 其他金融負債 32,627 10,033-42,660 負債合計 303,009,223 27,161, ,170,415 淨流動缺口 ( $ 142,899,303 ) $ 46,693,755 $ 110,858,088 $ 14,652, 利率變動之現金流量風險 本銀行持有之浮動利率資產及承擔之浮動利率負債, 可能 因市場利率變動使該資產及負債產生未來現金流量之風險, 本 銀行為降低該風險, 已簽訂利率交換合約進行避險 本銀行將所持有孳息金融資產及付息金融負債之帳面價值 依到期日或重訂價日二者中孰先之日期予以分類, 列示利率風 險相關資訊如下 : 九 十 八 年 九 月 三 十 日 一個月至三個月 超過三個月至 超過六個月 超 過 期 限 者 六個月期限者 至一年期限者 一年期限者 合 計 資 產 現金及約當現金 - 存放同業 $ 505,882 $ - $ - $ - $ 505,882 存放央行及拆放銀行同業 68,388, , ,188,789 公平價值變動列入損益之金融資產 ,262 7,066,530 7,204,792 附賣回票券債券資產 498, ,667 應收款項 8,113,391 2,157,374-2,039,412 12,310,177 貼現及放款 ( 不含催 收款 ) 124,943,514 81,471, ,174 1,422, ,067,135 備供出售金融資產 149,941-53,033 8,334,697 8,537,671 持有至到期日金融資產 801, ,484 ( 接次頁 )

43 ( 承前頁 ) 九 十 八 年 九 月 三 十 日 一個月至三個月 超過三個月至 超過六個月 超 過 期 限 者 六個月期限者 至一年期限者 一年期限者 合 計 無活絡市場之債務商品投資 7,881, , ,253 9,821,041 其他金融資產 - 金融商品交易保證金 888, ,720 資產合計 212,171,676 85,409, ,469 19,822, ,824,358 負 債 央行及銀行同業存款 $ 1,326,717 $ 2,521,905 $ - $ - $ 3,848,622 附買回債券負債 300, ,052 存款及匯款 169,715,324 86,439,789 26,122,210 2,548, ,826,012 應付金融債券 10,800,000-5,000,000 4,600,000 20,400,000 負債合計 182,142,093 88,961,694 31,122,210 7,148, ,374,686 利率敏感度缺口 $ 30,029,583 ( $ 3,552,673 ) ( $ 30,700,741 ) $ 12,673,503 $ 8,449,672 九 十 七 年 九 月 三 十 日 一個月至三個月 超過三個月至 超過六個月 超 過 期 限 者 六個月期限者 至一年期限者 一年期限者 合 計 資 產 現金及約當現金 - 存放同業 $ 2,361,792 $ - $ - $ - $ 2,361,792 存放央行及拆放銀行同業 62,915,652 2,500, ,000-65,715,652 公平價值變動列入損益之金融資產 39, ,356 1,367,388 3,201,521 4,737,569 應收款項 2,289,011 2,135,976-6,863,332 11,288,319 貼現及放款 ( 不含催 收款 ) 129,853,217 82,227, , , ,824,620 備供出售金融資產 ,331,500 5,331,500 無活絡市場之債務商品投資 1,285,200 1,012, ,380 8,715,700 11,848,375 其他金融資產 - 金融商品交易保證金 2,554, ,554,335 資產合計 201,298,511 88,004,826 3,306,478 25,052, ,662,162 負 債 央行及銀行同業存款 3,556, ,666-2,500,000 6,297,184 附買回債券負債 1,190, ,190,830 存款及匯款 182,702,450 74,966,683 20,604,603 1,192, ,465,857 應付金融債券 2,100,000 1,800,000 4,900,000 20,400,000 29,200,000 其他金融負債 3, ,797 負債合計 189,553,595 77,007,349 25,504,603 24,092, ,157,668 利率敏感度缺口 $ 11,744,916 $ 10,997,477 ( $ 22,198,125 ) $ 960,226 $ 1,504,494 ( 七 ) 公平價值避險 本銀行為降低應付金融債券因利率波動產生之公平價值變動風 險, 已承作利率交換合約進行避險 指 定 之 避 險 工 具 被 避 險 項 目 金 融 商 品 名 目 本 金 公 平 價 值 九十八年九月三十日應付金融債券 利率交換合約 $ 10,600,000 $ 226,841 九十七年九月三十日 應付金融債券 利率交換合約 $ 18,800,000 $ 5,

44 二九 風險控制及避險策略 風險管理政策 : 塑造本銀行注重風險管理之文化, 設置獨立專責 風控單位, 監控與落實風險管理制度之運作, 確保各項風險於本銀行 可承受範圍內, 達到股東價值極大化之盈餘目標 設置風險管理委員會, 負責掌理及審議全行風險管理執行狀況 資本適足性評估與風險承擔情形 另設有風險管理處, 負責擬訂全行 風險管理政策 準則與全行各項風險性統計報表 資料之管理及陳報, 其轄下分設法金組及消金組, 分別對法人金融及金融市場 消費金融 及信用卡等事業群之風險管理採直接管理 各事業群有關授信準則 程序 辦法 新產品開發 人員授權等, 須先由風險管理處審查再行 呈核, 使本銀行風險管理具集中控制效果 三十 孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率 ( 係揭露本銀行部份 ) 九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季 平 均 值 平均利率 % 平 均 值 平均利率 % 資 產 現金及約當現金 - 存放同業 $ 1,161, $ 960, 存放央行及銀行同業 67,927, ,677, 公平價值變動列入損益之金融資產 - 政府債券 1,823, , 附賣回票債券投資 541, , 應收款項 - 信用卡循環信用餘額 7,727, ,906, 貼現及放款 201,226, ,431, 備供出售金融資產 - 政府債券 11,130, ,781, 持有至到期日金融資產 211, 無活絡市場之債務商品投資 9,044, ,757, 金融商品交易保證金 1,126, ,553, 負 債 同業存款 3,619, ,979, 附買回債券負債 228, ,453, 活期存款 52,863, ,436, 定期存款 217,279, ,733, 可轉讓定期存單 10,396, ,323, 應付金融債券 23,887, ,755, 應付可轉換公司債 ,812 - 上列各項平均值係按孳息資產與付息負債之日平均餘額計算

45 三一 放款資產品質 授信風險集中情形 利率敏感性資訊 獲利能力及到 期日期限結構分析之相關資訊 ( 係揭露本銀行部份 ) ( 一 ) 放款資產品質 九十八年九月三十日 業務別 \ 項目 逾期放款金額逾放比率備抵呆帳覆放款總額備抵呆帳金額 ( 註一 ) ( 註二 ) 蓋率 ( 註三 ) 企業 擔保 1,257,280 29,557, % 444, % 金融無擔保 721,698 52,540, % 1,201, % 住宅抵押貸款 ( 註四 ) 1,224, ,396, % 277, % 現金卡 消費小額純信用貸款 ( 註五 ) 571,548 12,214, % 366, % 金融其他擔保 75,691 13,130, % 28, % ( 註六 ) 無 擔 保 17,729 1,380, % 6, % 放款業務合計 3,868, ,219, % 2,323, % 備抵呆帳逾期帳款金額應收帳款總額逾期帳款比率備抵呆帳金額覆蓋率 信用卡業務 191,789 17,716, % 2,654,572 1,384.11% 無追索權之應收帳款承購業務 ( 註七 ) - 1,842,719-2,184 - 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額 ( 註八 ) 39,269 經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額 ( 註 717,702 八 ) 經債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總 104,343 餘額 ( 註九 ) 經債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款總餘額 ( 註九 ) 594,623 九十七年九月三十日 業務別 \ 項目 逾期放款金額逾放比率備抵呆帳覆放款總額備抵呆帳金額 ( 註一 ) ( 註二 ) 蓋率 ( 註三 ) 企業 擔保 1,283,221 30,114, % 116, % 金融無擔保 1,952,053 55,266, % 1,825, % 住宅抵押貸款 ( 註四 ) 1,214, ,742, % 157, % 現金卡 消費小額純信用貸款 ( 註五 ) 790,628 15,107, % 414, % 金融其他擔保 95,276 10,921, % 14, % ( 註六 ) 無 擔 保 24,238 1,596, % 3, % 放款業務合計 5,360, ,749, % 2,532, % 備抵呆帳逾期帳款金額應收帳款總額逾期帳款比率備抵呆帳金額覆蓋率 信用卡業務 319,962 12,157, % 189, % 無追索權之應收帳款承購業務 ( 註七 ) - 1,903,023-1,838 - 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額 ( 註八 ) 22,893 經債務協商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額 ( 註八 ) 655,

46 註一 : 逾期放款係依 銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 規定之列報逾期放款金額 ; 信用卡逾期帳款係依九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 號函所規定之逾期帳款金額 註二 : 逾期放款比率 = 逾期放款 放款總額 ; 信用卡逾期帳款比率 = 逾期帳款 應收帳款 餘額 註三 : 放款備抵呆帳覆蓋率 = 放款所提列之備抵呆帳金額 逾放金額 ; 信用卡應收帳款 備抵呆帳覆蓋率 = 信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額 逾期帳款金額 註四 : 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的, 提供本人或配偶或未成 年子女所購 ( 所有 ) 之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者 註五 : 小額純信用貸款係指適用九十四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 號函規範且非屬信用卡 現金卡之小額純信用貸款 註六 : 消費金融 其他 係指非屬 住宅抵押貸款 現金卡 小額純信用貸款 之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款, 不含信用卡 註七 : 無追索權之應收帳款業務依九十四年七月十九日金管銀 ( 五 ) 字第 號函規定, 俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內, 列報逾 期放款 註八 : 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協商且依約履行之免 列報逾期應收帳款總餘額係依九十五年四月二十五金管銀 ( 一 ) 字第 號函規定揭露 註九 : 經債務清償方案及更生方案且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務清償 方案及更生方案且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依九十七年九月十 五日金管銀 ( 一 ) 字第 號函規定揭露 ( 二 ) 授信風險集中情形 九十八年九月三十日 排名占本期淨值集團企業名稱 ( 註二 ) 授信總餘額 ( 註三 ) ( 註一 ) 比例 ( % ) 1 遠 東 $ 4,440,239 22% 2 友 達 2,727,789 13% 3 華 亞 2,273,384 11% 4 頂 新 2,076,182 10% 5 大陸工程 2,024,000 10% 6 茂 德 1,817,106 9% 7 長 榮 1,806,137 9% 8 永豐餘 1,786,873 9% 9 力 晶 1,783,740 9% 10 華新科 1,695,995 8%

47 九十七年九月三十日 排名占本期淨值集團企業名稱 ( 註二 ) 授信總餘額 ( 註三 ) ( 註一 ) 比例 ( % ) 1 遠 東 $ 3,689,495 20% 2 華 亞 2,512,074 14% 3 茂 德 2,496,622 14% 4 友 達 2,337,232 13% 5 力 晶 2,314,557 13% 6 新 光 2,190,443 12% 7 臺 聚 2,131,373 12% 8 大陸工程 2,062,022 11% 9 永豐餘 1,989,107 11% 10 中 信 1,805,000 10% 註一 : 依對集團企業授信總餘額排序, 列出非屬政府或國營事業之前十大集團 企業 註二 : 集團企業係指符合 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準 則補充規定 第六條之定義者 註三 : 授信總餘額係指各項放款 ( 包括進口押匯 出口押匯 貼現 透支 短 放 短擔 應收證券融資 中放 中擔 長放 長擔 催收款項 ) 買 入匯款 無追索權之應收帳款承購 應收承兌票款及保證款項餘額合計 數 ( 三 ) 利率敏感性資訊 表一 : 項 利率敏感性資產負債分析表 ( 新臺幣 ) 九十八年九月三十日 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 天至 ( 含 ) 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計 利率敏感性資產 189,029,878 81,751, ,295 17,436, ,409,194 利率敏感性負債 162,840,279 73,537,080 20,076,454 7,148, ,602,502 利率敏感性缺口 26,189,599 8,213,981 ( 19,885,159 ) 10,288,271 24,806,692 淨值 20,817,888 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 %

48 項 九十七年九月三十日 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 天至 ( 含 ) 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計 利率敏感性資產 175,454,494 84,469,475 1,657,488 15,449, ,030,778 利率敏感性負債 146,580,539 63,905,930 24,164,999 24,092, ,743,589 利率敏感性缺口 28,873,955 20,563,545 ( 22,507,511 ) ( 8,642,800 ) 18,287,189 淨值 18,446,072 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 99.14% 表二 : 項 利率敏感性資產負債分析表 ( 美金 ) 九十八年九月三十日 單位 : 美金仟元 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 天至 ( 含 ) 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計 利率敏感性資產 816, ,814-18, ,834 利率敏感性負債 629, , ,750-1,399,779 利率敏感性缺口 187,248 ( 333,100 ) ( 332,750 ) 18,657 ( 459,945 ) 淨值 ( 497 ) 利率敏感性資產與負債比率 67.14% 利率敏感性缺口與淨值比率 92,544.27% 項 九十七年九月三十日 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 天至 ( 含 ) 1 年 ( 含 ) 1 年以上合計 利率敏感性資產 847, ,226 51, ,952 1,287,528 利率敏感性負債 1,361, ,693 36,169-1,765,896 利率敏感性缺口 ( 513,684 ) ( 262,467 ) 14, ,952 ( 478,368 ) 淨值 1,597 利率敏感性資產與負債比率 72.91% 利率敏感性缺口與淨值比率 ( 29,954.16% ) 註 : 一 表一係填寫總行及國內外分支機構新臺幣部分 ( 不含外幣 ) 之金額 二 表二係填報總行及國內分支機構 國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額, 不包括或有資產及或有負債項目 三 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債 四 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債 五 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債

49 ( 四 ) 獲利能力 項 目九十八年前三季九十七年前三季 資產 報 酬 稅前 0.35% ( 0.24% ) 率稅後 0.25% ( 0.20% ) 淨值 報 酬 稅前 6.14% ( 4.54% ) 率稅後 4.40% ( 3.82% ) 純 益 率 19.01% ( 15.61% ) 註 : 一 資產報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 平均資產二 淨值報酬率 = 稅前 ( 後 ) 損益 平均淨值三 純益率 = 稅後損益 淨收益四 稅前 ( 後 ) 損益係指當年一月累計至該季損益金額 ( 五 ) 資產及負債之到期分析 1. 新臺幣部分九十八年九月三十日 合 距計 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年 主要到期資金流入 336,933,140 95,774,930 27,876,591 19,645,863 24,957, ,678,021 主要到期資金流出 333,279,843 50,917,368 92,017,357 51,040,955 57,690,306 81,613,857 期距缺口 3,653,297 44,857,562 ( 64,140,766 ) ( 31,395,092 ) ( 32,732,571 ) 87,064,164 九十七年九月三十日 合 距到期日剩餘期間金額計 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年超過 1 年 主要到期資金流入 308,224,555 77,314,216 22,784,207 20,065,280 19,692, ,368,320 主要到期資金流出 291,291,730 64,884,812 47,693,733 43,388,531 49,557,846 85,766,808 期距缺口 16,932,825 12,429,404 ( 24,909,526 ) ( 23,323,251 ) ( 29,865,314 ) 82,601,512 註 : 本表僅含總行及國內分支機構新臺幣部分之金額 2. 美金部分 單位 : 美金仟元 九十八年九月三十日 合 距計 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年 主要到期資金流入 2,181, , , , , ,371 主要到期資金流出 2,154, , , , , ,339 期距缺口 26,974 ( 172,094 ) 188, ,301 ( 191,090 ) 71,

50 九十七年九月三十日 合 距計 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年 主要到期資金流入 1,494, , , ,267 61, ,374 主要到期資金流出 1,935,553 1,183, , ,358 82,841 21,561 期距缺口 ( 441,496 ) ( 480,714 ) ( 218,996 ) ( 99,091 ) ( 21,508 ) 378,813 註 : 本表係填報總行 國內分支機構及國際金融業務分行合計美金之金額 三二 重大之期後事項本銀行於九十八年十月二十七日經由公開標售程序, 以金融重建基金 (RTC) 賠付 億元標得慶豐銀行國內分行 B 包之資產 負債及營業 B 包共有十九家分行, 其中十家分行得以任意遷移, 遷移區域不受限制, 本銀行將從現有三十六家分行增加為五十五家分行 三三 附註揭露事項母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 附表一

51 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國九十八年一月一日至九月三十日 附表一 單位 : 新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 佔合併淨收益或象與交易人之關係科目金額交易條件總資產之比率 ( %, 註一 ) 0 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠銀資產管理股份有限公司 母公司對子公司 存款及匯款 $ 20,149 註二 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠銀資產管理股份有限公司 母公司對子公司 應收款項 4,601 註二 - 0 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 母公司對子公司 存款及匯款 182,363 註二 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠銀財產保險代理人股份有限公司 母公司對子公司 存款及匯款 15,604 註二 - 1 遠銀資產管理股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 子公司對母公司 現金及約當現金 20, 遠銀資產管理股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 子公司對母公司 應付款項 4, 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 子公司對母公司 現金及約當現金 182, 遠銀財產保險代理人股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 子公司對母公司 現金及約當現金 15, 註一 : 交易往來金額佔合併淨收益或總資產比率之計算, 屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 屬損益科目者, 以累積金額佔合併淨收益之方式計算 註二 : 本銀行與關係公司之交易與一般客戶之交易條件並無重大差異

52 遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國九十七年一月一日至九月三十日 附表一 單位 : 新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 佔合併淨收益或象與交易人之關係科目金額交易條件總資產之比率 ( %, 註一 ) 0 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠銀資產管理股份有限公司 母公司對子公司 存款及匯款 $ 27,281 註二 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠銀資產管理股份有限公司 母公司對子公司 應收款項 166,667 註二 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠銀人身保險代理人股份有限公司 母公司對子公司 存款及匯款 160,476 註二 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠銀財產保險代理人股份有限公司 母公司對子公司 存款及匯款 16,437 註二 - 0 遠東國際商業銀行股份有限公司 遠東國際財務有限公司 母公司對子公司 存款及匯款 319,164 註二 遠銀資產管理股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 子公司對母公司 現金及約當現金 27, 遠銀資產管理股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 子公司對母公司 應付款項 166, 遠銀人身保險代理人股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 子公司對母公司 現金及約當現金 160, 遠銀財產保險代理人股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 子公司對母公司 現金及約當現金 16, 遠東國際財務有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 子公司對母公司 現金及約當現金 319, 註一 : 交易往來金額佔合併淨收益或總資產比率之計算, 屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 屬損益科目者, 以累積金額佔合併淨收益之方式計算 註二 : 本銀行與關係公司之交易與一般客戶之交易條件並無重大差異