内 控 制 鉴 证 报 告 天 健 正 信 审 (2012) 专 字 第 020289 号 易 联 众 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 接 受 委 托, 审 核 了 后 附 的 易 联 众 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 易 联 众 公

易 联 众 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 截 至 2011 年 12 月 31 日 止 内 控 制 鉴 证 报 告 天 健 正 信 审 (2012) 专 字 第 020289 号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 Ascend a Certified Pub lic Accou n tan ts

内 控 制 鉴 证 报 告 天 健 正 信 审 (2012) 专 字 第 020289 号 易 联 众 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 接 受 委 托, 审 核 了 后 附 的 易 联 众 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 易 联 众 公 司 ) 董 事 会 对 截 至 2011 年 12 月 31 日 止 与 财 务 报 表 相 关 的 内 控 制 有 效 性 的 认 定 按 照 企 业 内 控 制 基 本 规 范 ( 财 会 [2008]7 号 ) 的 要 求 建 立 健 全 内 控 制 制 度 并 保 持 其 有 效 性 是 易 联 众 公 司 的 责 任 我 们 的 责 任 是 对 易 联 众 公 司 与 财 务 报 表 相 关 的 内 控 制 的 有 效 性 发 表 鉴 证 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 其 他 鉴 证 业 务 准 则 第 3101 号 历 史 财 务 信 息 审 计 或 审 阅 以 外 的 鉴 证 业 务 的 规 定 执 行 了 鉴 证 业 务 该 准 则 要 求 我 们 计 划 和 实 施 鉴 证 工 作, 以 对 易 联 众 公 司 截 至 2011 年 12 月 31 日 止 与 财 务 报 表 相 关 的 内 控 制 有 效 性 认 定 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 在 鉴 证 过 程 中, 我 们 实 施 了 包 括 了 解 测 试 和 评 价 内 控 制 设 计 的 合 理 性 和 执 行 的 有 效 性, 以 及 我 们 认 为 必 要 的 其 他 程 序 我 们 相 信, 我 们 的 鉴 证 工 作 为 发 表 意 见 提 供 了 合 理 的 保 证 内 控 制 具 有 固 有 限 制, 存 在 由 于 错 误 或 舞 弊 而 导 致 错 报 发 生 和 未 被 发 现 的 可 能 性 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 控 制 变 得 不 恰 当, 或 降 低 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度, 根 据 内 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 控 制 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 我 们 认 为, 易 联 众 公 司 于 2011 年 12 月 31 日 按 照 企 业 内 控 制 基 本 规 范 ( 财 会 [2008]7 号 ) 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 与 财 务 报 表 相 关 的 有 效 的 内 控 制 中 国 注 册 会 计 师 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 李 仕 谦 中 国 北 京 中 国 注 册 会 计 师 朱 丹 丹 东 报 告 日 期 :2012 年 4 月 13 日

易 联 众 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 董 事 会 关 于 内 控 制 有 效 性 的 自 我 评 价 报 告 一 公 司 基 本 情 况 易 联 众 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 系 由 实 达 科 技 ( 福 建 ) 软 件 系 统 集 团 有 限 公 司 依 法 整 体 变 更 设 立, 于 2009 年 6 月 29 日 取 得 厦 门 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 350298200002795 号 企 业 法 人 营 业 执 照 设 立 时 本 公 司 股 本 总 额 为 6,400 万 股, 每 股 面 值 1 元, 注 册 资 本 为 人 民 币 6,400 万 元 2010 年 6 月 30 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2010]890 号 文 关 于 核 准 易 联 众 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 创 业 板 上 市 的 批 复 核 准, 本 公 司 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )2,200 万 股, 并 于 2010 年 7 月 28 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 交 易 ( 股 票 简 称 为 易 联 众, 股 票 代 码 为 300096 ), 发 行 后 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 8,600 万 元 根 据 本 公 司 于 2009 年 8 月 22 日 召 开 的 2009 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 办 理 了 变 更 注 册 资 本 的 工 商 变 更 登 记 手 续, 注 册 资 本 由 人 民 币 6,400 万 元 变 更 为 人 民 币 8,600 万 元 根 据 本 公 司 2010 年 度 股 东 大 会 决 议 通 过 的 公 司 2010 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 议 案, 本 公 司 于 2011 年 7 月 7 日 以 本 公 司 总 股 本 8,600 万 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 资 本 公 积 转 增 股 本 后, 本 公 司 总 股 本 为 17,200 万 股 2011 年 8 月 本 公 司 完 成 了 变 更 注 册 资 本 的 工 商 变 更 登 记 手 续, 取 得 了 厦 门 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 350298200002795 号 企 业 法 人 营 业 执 照, 本 公 司 的 注 册 资 本 由 人 民 币 8,600 万 元 变 更 为 人 民 币 17,200 万 元 根 据 本 公 司 2011 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 关 于 修 改 公 司 章 程 增 加 经 营 范 围 的 议 案, 本 公 司 决 定 增 加 公 司 经 营 范 围, 增 加 的 内 容 为 : 研 发 设 计 生 产 智 能 卡 银 行 卡 ; 销 售 智 能 卡 2011 年 10 月 本 公 司 完 成 了 工 商 变 更 登 记 手 续, 取 得 了 厦 门 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 350298200002795 号 企 业 法 人 营 业 执 照, 本 公 司 现 行 的 经 营 范 围 包 括 : 研 发 设 计 生 产 智 能 卡 银 行 卡 ; 销 售 智 能 卡 ; 开 发 生 产 计 算 机 软 件 硬 件 应 用 系 统 集 成 网 络 通 信 产 品, 提 供 相 关 的 技 术 咨 询 技 术 培 训 及 技 术 服 务 ; 网 络 工 程 综 合 布 线 ; 从 事 技 术 货 物 进 出 口, 但 国 家 限 定 公 司 经 营 或 者 禁 止 进 口 的 商 品 和 技 术 除 外 ( 不 含 境 内 分 销 ) 本 公 司 注 册 地 址 为 : 厦 门 市 软 件 园 二 期 观 日 路 18 号 502 室 法 定 代 表 人 : 古 培 坚 本 公 司 实 际 控 制 人 及 控 股 股 东 : 古 培 坚 二 公 司 建 立 内 控 制 制 度 的 目 标 和 遵 循 的 原 则 ( 一 ) 公 司 建 立 内 控 制 制 度 的 目 标 1 通 过 建 立 和 健 全 公 司 内 治 理 和 组 织 结 构, 形 成 科 学 的 决 策 机 制 执 行 机 制 和 监 督 机 制, 保 证 公 司 经 营 管 理 合 法 规 范 第 1 页 共 9 页

2 建 立 行 之 有 效 的 风 险 控 制 系 统, 强 化 风 险 管 理, 保 证 公 司 各 项 经 营 活 动 的 正 常 有 序 运 行 3 建 立 良 好 的 公 司 内 控 制 环 境, 堵 塞 漏 洞 消 除 隐 患, 防 止 并 及 时 发 现 和 纠 正 错 误 及 舞 弊 行 为, 保 护 公 司 资 产 的 安 全 4 规 范 公 司 会 计 行 为, 保 证 会 计 资 料 真 实 完 整, 提 高 会 计 信 息 质 量 5 确 保 国 家 有 关 法 律 法 规 和 公 司 内 规 章 制 度 的 贯 彻 执 行 ( 二 ) 公 司 内 控 制 制 度 建 立 和 实 施 的 原 则 1 合 法 性 原 则 内 控 制 制 度 应 当 符 合 法 律 行 政 法 规 的 规 定 和 有 关 政 府 监 管 门 的 监 管 要 求 2 全 面 性 原 则 内 控 制 应 当 贯 穿 决 策 执 行 和 监 督 全 过 程, 覆 盖 公 司 的 各 项 业 务 和 事 项 3 重 要 性 原 则 内 控 制 应 当 在 全 面 控 制 的 基 础 上, 关 注 重 要 业 务 事 项 和 高 风 险 领 域 4 制 衡 性 原 则 内 控 制 应 当 在 治 理 结 构 机 构 设 置 及 权 责 分 配 业 务 流 程 等 方 面 形 成 相 互 制 约 相 互 监 督, 同 时 兼 顾 运 营 效 率 5 适 应 性 原 则 内 控 制 应 当 与 公 司 经 营 规 模 业 务 范 围 竞 争 状 况 和 风 险 水 平 等 相 适 应, 并 随 着 情 况 的 变 化 及 时 修 订 和 完 善 内 控 制 制 度 6 成 本 效 益 原 则 内 控 制 应 当 权 衡 实 施 成 本 与 预 期 效 益, 以 适 当 的 成 本 实 现 有 效 控 制 三 公 司 内 控 制 及 内 控 制 执 行 情 况 ( 一 ) 公 司 的 内 控 制 系 统 1 控 制 环 境 (1) 公 司 治 理 结 构 公 司 按 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 ( 以 下 简 称 公 司 法 ) 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 ( 以 下 简 称 证 券 法 ) 上 市 公 司 章 程 指 引 等 法 律 法 规 的 要 求, 建 立 了 规 范 的 法 人 治 理 结 构 和 议 事 规 则, 明 确 了 决 策 执 行 监 督 等 方 面 的 职 责 权 限, 形 成 了 科 学 有 效 的 职 责 分 工 和 制 衡 机 制 股 东 大 会 是 公 司 的 最 高 权 力 机 构, 公 司 董 事 会 负 责 内 控 制 的 建 立 健 全 和 有 效 实 施, 监 事 会 对 董 事 会 建 立 与 实 施 内 控 制 进 行 监 督, 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 控 制 的 日 常 运 行 董 事 会 下 设 董 事 会 秘 书 负 责 处 理 董 事 会 日 常 事 务, 董 事 会 内 按 照 功 能 分 别 设 立 了 审 计 委 员 会 战 略 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 提 名 委 员 会 四 个 专 门 委 员 会, 除 战 略 委 员 会 由 公 司 总 经 理 担 任 主 任 委 员 外, 其 他 三 个 委 员 会 均 由 独 立 董 事 任 主 任 委 员 总 经 理 对 董 事 会 负 责, 全 面 负 责 公 司 的 日 常 经 营 管 理 活 动, 保 证 公 司 的 正 常 运 转 各 职 能 门 在 总 经 理 的 指 挥 协 调 管 理 监 督 下 实 施 具 体 生 产 经 营 业 务, 管 理 公 司 日 常 事 务 (2) 组 织 机 构 设 置 公 司 根 据 自 身 业 务 特 点 和 内 控 制 要 求 设 置 了 内 组 织 机 构, 明 确 了 各 门 的 职 责 权 限, 形 成 了 有 效 的 职 责 分 工 与 相 互 制 约 的 机 制, 信 息 沟 通 渠 道 通 畅, 保 证 了 公 司 组 织 活 动 和 生 产 经 营 的 有 序 进 行 公 司 组 织 架 构 如 下 : 第 2 页 共 9 页

易 联 众 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 监 事 会 董 事 会 董 事 会 秘 书 处 战 略 委 员 会 董 事 会 办 公 室 薪 酬 与 考 核 委 员 会 提 名 委 员 会 创 新 中 心 财 务 管 理 人 力 资 源 产 品 与 市 场 发 展 投 资 制 卡 中 心 产 品 研 发 管 理 审 计 委 员 会 研 发 一 招 聘 培 训 技 术 福 建 社 保 事 业 本 研 发 审 计 研 发 二 人 事 事 务 综 合 产 品 规 划 研 发 三 市 场 质 量 保 证 质 量 管 理 产 品 财 务 行 政 销 售 采 购 技 术 支 持 软 件 工 程 一 软 件 工 程 二 软 件 工 程 三 软 件 工 程 四 集 成 研 发 项 目 管 理 客 服 制 卡 第 3 页 共 9 页

(3) 内 审 计 公 司 在 审 计 委 员 会 下 设 立 了 独 立 的 审 计, 并 配 备 3 名 专 职 人 员, 审 计 直 接 对 审 计 委 员 会 负 责 及 报 告 工 作 审 计 在 审 计 委 员 会 的 直 接 领 导 下, 对 公 司 内 控 制 制 度 的 建 立 和 实 施 公 司 财 务 信 息 的 真 实 性 和 合 法 性 等 情 况 进 行 检 查 监 督 及 评 价 内 审 工 作 程 序 : 按 照 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 的 要 求, 确 定 年 度 内 审 计 工 作 重 点, 编 制 年 度 审 计 计 划 ; 在 实 施 必 要 的 审 计 程 序 后, 出 具 审 计 报 告, 并 说 明 审 计 目 的 范 围, 提 出 结 论 和 建 议 ; 对 审 计 过 程 中 发 现 的 问 题, 根 据 审 计 工 作 程 序 进 行 报 告 后, 进 行 后 续 跟 踪, 督 促 被 审 计 单 位 进 行 整 改 落 实 (4) 人 力 资 源 政 策 公 司 根 据 劳 动 法 及 有 关 法 律 法 规 规 定, 完 善 了 科 学 的 员 工 聘 用 培 训 教 育 考 核 奖 惩 晋 升 淘 汰 等 人 事 管 理 制 度, 有 效 提 升 了 员 工 的 职 业 道 德 职 业 精 神, 并 保 证 不 同 岗 位 的 员 工 具 有 相 应 的 工 作 胜 任 能 力 人 力 资 源 及 相 关 职 能 门 根 据 工 作 需 要 及 员 工 职 业 发 展 规 划 制 定 年 度 培 训 计 划 对 新 进 员 工 进 行 认 识 企 业 认 识 自 己 进 入 角 色 专 业 形 象 人 际 关 系 沟 通 技 巧 时 间 管 理 等 方 面 的 培 训 ; 对 在 职 员 工, 针 对 不 同 岗 位 制 定 培 训 内 容, 包 括 : 公 司 技 术 产 品 发 展 战 略 和 企 业 文 化 建 设 专 业 技 术 培 训 职 业 素 质 培 养 职 业 规 划 等 各 方 面 的 培 训 ; 每 年 底, 由 人 力 资 源 门 牵 头, 以 个 人 和 门 为 单 位 进 行 年 度 工 作 总 结 和 制 订 来 年 工 作 计 划, 并 设 置 了 面 向 个 人 的 优 秀 员 工 奖 和 突 出 进 步 奖 及 面 向 集 体 的 项 目 团 队 奖 公 司 致 力 于 持 续 提 升 员 工 的 专 业 技 能, 培 养 良 好 的 职 业 道 德 和 敬 业 精 神, 激 发 员 工 创 新 意 识, 从 而 促 进 公 司 的 长 远 发 展 (5) 企 业 文 化 公 司 十 分 重 视 加 强 企 业 文 化 建 设, 制 定 了 企 业 文 化 建 设 规 划 实 施 方 案, 确 定 了 企 业 文 化 建 设 总 体 思 路 为 : 创 立 精 神 文 化, 规 范 制 度 文 化, 提 升 物 质 文 化, 推 进 行 为 文 化 注 重 培 养 团 队 凝 聚 力, 努 力 构 建 一 支 诚 实 守 信 爱 岗 敬 业 开 拓 创 新 和 团 队 协 作 的 员 工 队 伍 公 司 关 注 员 工 身 心 健 康, 丰 富 大 家 文 化 生 活 公 司 定 期 组 织 员 工 进 行 健 康 体 检 ; 设 置 了 员 工 活 动 室, 提 供 多 种 文 体 活 动 器 械 ; 三. 八 妇 节 给 女 性 员 工 放 假, 五. 四 青 年 节 给 适 龄 青 年 放 假, 鼓 励 大 家 积 极 参 与 社 会 活 动, 形 成 良 好 的 精 神 风 貌 2 风 险 评 估 过 程 公 司 建 立 了 适 当 的 风 险 评 估 机 制, 在 财 务 报 告 编 制 与 信 息 披 露 技 术 研 发 业 务 拓 展 员 工 管 理 固 定 资 产 管 理 销 售 收 款 管 理 采 购 付 款 管 理 等 方 面, 通 过 建 立 内 控 制 度 和 工 作 流 程, 将 风 险 纳 入 管 理 体 系 公 司 管 理 层 关 注 经 济 形 势 市 场 竞 争 相 关 法 律 法 规 等 外 环 境, 并 将 其 纳 入 重 点 风 险 评 估 的 范 围 同 时 公 司 与 政 府 和 监 管 门 保 持 良 好 的 关 系, 及 时 获 悉 相 关 的 产 业 政 策 监 管 要 求 经 济 形 式 融 资 环 境 等 外 信 息 第 4 页 共 9 页

公 司 对 于 掌 握 的 信 息, 及 时 进 行 分 析 讨 论, 确 保 风 险 可 知, 及 时 应 对, 保 证 公 司 经 营 安 全 对 识 别 的 风 险, 制 定 不 同 的 风 险 应 对 策 略, 将 企 业 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内, 如 在 日 常 经 营 风 险 管 理 中 对 货 币 资 金 应 收 账 款 存 货 应 付 账 款 客 户 与 供 应 商 等 风 险 管 理 指 标 进 行 实 时 监 控, 同 时 避 免 从 事 与 公 司 战 略 发 展 目 标 不 相 符 的 业 务 3 控 制 活 动 (1) 内 控 制 制 度 的 建 立 情 况 公 司 严 格 按 照 公 司 法 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 股 票 上 市 规 则 等 相 关 法 律 法 规 及 公 司 章 程 的 规 定, 建 立 了 规 范 的 公 司 治 理 结 构 和 议 事 规 则, 明 确 了 各 方 职 责 权 限, 公 司 法 人 治 理 结 构 健 全, 形 成 了 科 学 有 效 的 职 责 分 工 和 制 衡 机 制 2011 年 度, 根 据 公 司 发 展 的 需 要, 公 司 修 改 了 公 司 章 程 中 的 分 条 款 内 容 目 前, 公 司 已 制 定 的 内 控 制 主 要 规 章 制 度 有 : 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 独 立 董 事 工 作 制 度 董 事 会 秘 书 工 作 细 则 投 资 者 关 系 工 作 管 理 制 度 总 经 理 工 作 细 则 募 集 资 金 管 理 及 使 用 制 度 信 息 披 露 制 度 融 资 决 策 制 度 日 常 生 产 经 营 决 策 制 度 对 外 担 保 制 度 关 联 交 易 决 策 制 度 内 审 计 制 度 控 股 子 公 司 管 理 制 度 薪 酬 与 考 核 委 员 会 实 施 细 则 战 略 委 员 会 实 施 细 则 提 名 委 员 会 实 施 细 则 审 计 委 员 会 实 施 细 则 重 大 信 息 内 报 告 办 法 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 所 持 公 司 股 份 及 其 变 动 管 理 制 度 关 于 防 范 控 股 股 东 及 关 联 方 占 用 上 市 公 司 资 金 的 管 理 办 法 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 制 度 外 信 息 使 用 人 管 理 制 度 突 发 事 件 危 机 处 理 应 急 制 度 独 立 董 事 年 报 工 作 规 程 审 计 委 员 会 年 报 工 作 规 程 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 高 级 管 理 人 员 薪 酬 及 考 核 管 理 制 度 等 这 些 制 度 的 确 立 并 实 施, 为 公 司 的 内 控 制 体 系 的 形 成 奠 定 了 良 好 的 制 度 基 础, 是 公 司 内 控 制 环 境 的 重 要 组 成 分 在 日 常 管 理 方 面, 公 司 制 定 了 一 系 列 合 法 有 效 的 制 度, 涵 盖 了 财 务 核 算 项 目 管 理 关 联 交 易 物 资 采 购 产 品 销 售 人 力 资 源 管 理 存 货 管 理 内 审 计 等 整 个 生 产 经 营 过 程, 确 保 各 项 工 作 都 有 章 可 循, 形 成 了 规 范 的 管 理 体 系 (2) 内 控 制 措 施 公 司 结 合 风 险 评 估 结 果, 通 过 手 工 控 制 与 自 动 控 制 预 防 性 控 制 与 发 现 性 控 制 相 结 合 的 方 法, 运 用 相 应 的 控 制 措 施, 将 风 险 控 制 在 可 承 受 度 之 内 1) 授 权 审 批 控 制 公 司 根 据 常 规 授 权 和 特 别 授 权 的 规 定, 明 确 了 各 岗 位 办 理 业 务 和 事 项 的 权 限 范 围 审 批 程 序 和 相 应 责 任 公 司 各 级 管 理 人 员 均 在 授 权 范 围 内 行 使 职 权 和 承 担 责 任 针 对 对 外 投 资 融 资 募 投 项 目 等 重 大 事 项, 由 董 事 会 股 东 大 会 审 批 第 5 页 共 9 页

2) 不 相 容 职 务 的 分 离 控 制 公 司 全 面 系 统 地 分 析 梳 理 了 业 务 流 程 中 所 涉 及 的 不 相 容 职 务, 实 施 了 相 应 的 分 离 措 施, 形 成 相 对 合 理 的 各 司 其 职 各 负 其 责 相 互 制 约 的 工 作 机 制 3) 会 计 系 统 控 制 公 司 严 格 执 行 国 家 统 一 的 会 计 准 则 制 度, 加 强 会 计 基 础 工 作, 明 确 会 计 凭 证 会 计 账 簿 和 财 务 会 计 报 告 的 处 理 程 序, 保 证 会 计 资 料 真 实 完 整 公 司 依 法 设 置 会 计 机 构, 配 备 了 会 计 从 业 人 员, 从 事 会 计 工 作 的 人 员 全 取 得 了 会 计 从 业 资 格 证 书 4) 资 金 管 理 控 制 公 司 制 定 了 财 务 管 理 制 度, 建 立 了 财 务 管 理 系 统, 对 财 务 信 息 的 录 入 资 金 支 付 的 审 批 等 均 有 明 确 的 规 定, 公 司 对 资 金 管 理 建 立 了 严 格 的 授 权 审 批 制 度, 所 有 的 资 金 流 动 必 须 按 照 规 定 的 流 程 和 授 权 审 批 方 能 办 理 报 告 期 内, 公 司 财 务 门 严 格 执 行 了 资 金 管 理 制 度, 确 保 了 公 司 资 金 支 付 按 照 规 定 权 限 进 行 审 批, 有 效 控 制 防 范 财 务 风 险 5) 资 产 管 理 控 制 为 了 保 护 公 司 资 产 的 安 全 完 整, 公 司 建 立 了 购 买 使 用 保 管 等 日 常 管 理 机 制 和 定 期 清 查 制 度, 采 取 资 产 记 录 实 物 保 管 定 期 盘 点 账 实 核 对 等 措 施, 确 保 资 产 安 全 6) 子 公 司 控 制 报 告 期 内, 对 子 公 司 人 事 财 务 经 营 决 策 管 理 等 方 面 采 取 有 效 措 施, 发 挥 集 团 公 司 的 管 理 优 势, 规 范 了 子 公 司 的 各 项 内 控 制 管 理 4 信 息 与 沟 通 公 司 建 立 了 信 息 与 沟 通 制 度, 明 确 内 控 制 相 关 信 息 的 收 集 处 理 和 传 递 程 序, 确 保 信 息 及 时 沟 通, 促 进 了 内 控 制 有 效 运 行 公 司 主 要 通 过 财 务 会 计 资 料 经 营 管 理 资 料 调 研 报 告 专 项 信 息 内 刊 物 办 公 网 络 等 渠 道, 获 取 内 信 息, 通 过 行 业 协 会 组 织 社 会 中 介 机 构 业 务 往 来 单 位 市 场 调 查 来 信 来 访 网 络 媒 体 以 及 有 关 监 管 门 等 渠 道, 获 取 外 信 息 ; 并 对 收 集 的 各 种 内 信 息 和 外 信 息 进 行 合 理 筛 选 核 对 整 合, 提 高 信 息 的 有 用 性 作 为 上 市 公 司, 本 公 司 保 持 与 股 东 和 监 督 机 构 的 沟 通, 按 照 外 监 管 法 规 制 定 了 信 息 披 露 的 规 则 和 流 程, 定 期 对 外 披 露 信 息 5 对 控 制 的 监 督 公 司 根 据 企 业 内 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 办 法, 制 定 完 善 了 内 控 制 监 督 制 度, 明 确 了 内 审 计 及 其 他 门 在 内 日 常 监 督 和 专 项 监 督 中 的 职 责 权 限, 规 范 了 内 监 督 的 程 序 方 法 和 要 求 公 司 设 置 专 门 的 内 审 计 机 构, 内 审 计 门 主 要 制 定 并 实 施 内 审 计 计 划, 负 责 对 本 公 司 各 内 机 构 控 股 子 公 司 的 内 控 制 制 度 的 完 整 性 合 理 性 及 其 实 施 的 有 效 性 进 行 检 查 和 评 估 ; 对 本 公 司 各 内 机 构 控 股 子 公 司 的 会 计 资 料 及 其 他 有 关 经 济 资 料, 以 及 所 反 映 的 财 务 收 支 及 有 关 的 经 济 活 动 的 合 法 性 合 规 性 真 实 性 和 完 整 性 进 行 审 计 ; 并 在 内 审 计 过 程 中 合 理 关 注 和 检 查 可 能 存 在 的 舞 弊 行 为 等, 对 在 监 督 过 程 中 发 现 的 内 控 制 缺 陷, 分 析 其 第 6 页 共 9 页

产 生 的 原 因 及 性 质, 并 提 出 整 改 方 案, 采 取 适 当 的 形 式 及 时 向 董 事 会 监 事 会 或 管 理 层 报 告, 并 追 究 相 关 的 责 任 公 司 根 据 自 身 的 业 务 特 点 和 内 控 制 的 要 求, 设 置 了 内 组 织 机 构, 明 确 了 各 门 的 职 责 权 限, 并 遵 循 不 相 容 岗 位 分 离 的 原 则, 使 各 门 各 岗 位 相 互 制 约, 起 到 一 定 的 监 督 作 用 ( 二 ) 公 司 主 要 内 控 制 制 度 的 执 行 情 况 和 存 在 的 问 题 公 司 已 对 内 控 制 制 度 设 计 和 执 行 的 有 效 性 进 行 自 我 评 估, 现 对 公 司 主 要 内 控 制 制 度 的 执 行 情 况 说 明 如 下 : 1 公 司 做 到 了 与 控 股 股 东 的 五 分 开, 已 具 有 完 整 的 业 务 体 系 和 直 接 面 向 市 场 的 独 立 经 营 的 能 力 ; 制 定 了 股 东 会 董 事 会 监 事 会 议 事 规 则, 相 关 会 议 均 形 成 记 录 2 资 金 管 理 制 度 公 司 已 对 货 币 资 金 管 理 建 立 了 较 严 格 的 控 制 程 序, 例 如, 办 理 货 币 资 金 全 过 程 业 务 的 不 相 容 岗 位 已 作 分 离, 保 管 资 金 业 务 的 相 关 印 章 和 票 据 由 不 同 人 员 负 责 ; 支 付 资 金 时, 明 确 要 求 款 项 的 用 途 金 额 支 付 方 式 等 内 容, 并 附 原 始 单 据 或 相 关 证 明 ; 现 金 收 入 必 须 及 时 存 入 银 行, 不 得 坐 支 不 得 白 条 抵 库, 由 财 务 门 负 责 人 不 定 期 抽 查 ; 规 定 了 各 项 资 金 业 务 的 审 批 权 限, 严 格 按 照 审 批 程 序 和 审 批 权 限 进 行 审 批 等 3 募 集 资 金 管 理 制 度 公 司 制 定 了 募 集 资 金 管 理 制 度, 根 据 该 制 度 的 规 定 并 结 合 公 司 实 际 经 营 需 要, 对 募 集 资 金 实 行 专 户 存 储, 对 募 集 资 金 的 使 用 投 向 管 理 及 监 督 等 内 容 作 了 详 细 的 规 定 并 进 行 严 格 的 规 范 管 理 报 告 期 内, 公 司 严 格 执 行 了 募 集 资 金 专 户 存 储 制 度, 募 集 资 金 不 存 在 被 控 股 股 东 实 际 控 制 人 占 用 委 托 理 财 等 情 形 公 司 内 审 计 门 每 季 度 对 募 集 资 金 的 存 放 和 使 用 进 行 核 查 4 资 产 管 理 制 度 本 公 司 已 建 立 了 较 科 学 的 固 定 资 产 管 理 程 序 实 物 资 产 管 理 的 岗 位 责 任 制 度, 能 对 实 物 资 产 的 验 收 入 库 领 用 发 出 保 管 及 处 置 等 关 键 环 节 进 行 控 制, 采 取 了 职 责 分 工 实 物 定 期 盘 点 财 产 记 录 账 实 核 对 财 产 保 险 等 措 施, 能 够 较 有 效 地 防 止 各 种 实 物 资 产 的 被 盗 毁 损 和 重 大 流 失 5 人 力 资 源 管 理 制 度 公 司 建 立 了 较 为 有 效 的 人 力 资 源 管 理 制 度, 对 人 力 资 源 档 案 管 理 工 资 薪 金 管 理 考 勤 管 理 招 聘 管 理 离 职 管 理 岗 位 异 动 管 理 员 工 培 训 业 绩 考 核 等 做 出 了 较 明 确 的 管 理 程 序 和 控 制 措 施, 保 证 人 力 资 源 管 理 有 效 运 行, 为 公 司 人 才 引 进 等 奠 定 了 基 础 6 信 息 管 理 制 度 为 规 范 公 司 信 息 管 理, 公 司 制 定 了 重 大 信 息 内 报 告 办 法 外 信 息 使 用 人 管 理 制 度 明 确 规 定 了 重 大 信 息 的 范 围 和 内 容, 以 及 重 大 信 息 的 传 递 审 核 披 露 流 程 ; 制 定 了 投 资 者 关 系 管 理 制 度, 对 投 资 者 关 系 活 动 中 的 信 息 披 露 进 行 了 明 确 的 规 定 为 了 加 强 信 第 7 页 共 9 页

息 披 露 管 理, 公 司 制 定 了 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度, 明 确 规 定 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 股 东 实 际 控 制 人 等 相 关 信 息 披 露 义 务 人 在 信 息 披 露 事 务 中 的 权 利 义 务 和 责 任 7 担 保 管 理 制 度 为 加 强 公 司 对 外 担 保 的 管 理, 规 范 公 司 的 对 外 担 保 行 为, 根 据 公 司 法 证 券 法 担 保 法 公 司 章 程 以 及 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 公 司 专 门 制 定 了 对 外 担 保 制 度 该 制 度 对 对 外 担 保 的 对 象 担 保 调 查 担 保 审 批 程 序 担 保 合 同 签 订 担 保 风 险 管 理 担 保 信 息 披 露 等 都 做 了 明 确 的 规 定 由 于 公 司 对 外 担 保 的 严 格 规 范, 目 前 公 司 不 存 在 对 外 担 保 事 项, 有 效 地 控 制 了 风 险 的 发 生 8 对 控 股 子 公 司 的 管 理 控 制 公 司 要 求 子 公 司 及 时 向 公 司 分 管 负 责 人 报 告 重 大 业 务 事 项 重 大 财 务 事 项 以 及 其 他 可 能 对 公 司 股 票 交 易 价 格 产 生 重 大 影 响 的 信 息 在 充 分 考 虑 控 股 子 公 司 业 务 特 征 等 的 基 础 上, 督 促 其 建 立 内 控 制 制 度, 定 期 向 公 司 提 供 季 财 务 报 表 等 内 审 计 门 定 期 对 子 公 司 的 内 控 制 制 度 执 行 情 况 及 财 务 信 息 的 真 实 性 和 合 法 性 等 情 况 进 行 检 查 监 督 及 评 价 9 内 控 制 监 督 检 查 制 度 公 司 对 内 控 制 制 度 执 行 定 期 和 不 定 期 的 检 查, 主 要 包 括 : 公 司 董 事 会 检 查 审 计 委 员 会 检 查 内 审 计 门 检 查, 保 证 内 控 制 活 动 的 有 效 运 行 四 进 一 步 完 善 内 控 制 制 度 的 措 施 和 下 年 度 工 作 计 划 结 合 公 司 内 控 制 体 系 试 运 行 期 的 具 体 情 况, 公 司 将 继 续 完 善 公 司 的 内 控 制 体 系, 不 断 改 进 充 实 健 全 并 及 时 修 订 内 控 制 制 度 以 满 足 监 管 法 规 资 本 市 场 及 提 升 自 身 管 理 水 平 的 要 求, 达 到 合 理 保 证 公 司 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果 的 内 控 制 目 标 1 通 过 多 种 途 径 加 强 内 控 制 培 训 工 作, 组 织 开 展 对 各 级 管 理 人 员 及 员 工 的 法 律 法 规 和 内 控 制 培 训 强 化, 树 立 风 险 防 范 意 识, 不 断 提 高 公 司 员 工 对 内 控 工 作 的 认 知 度 和 适 应 性, 提 高 内 控 规 范 意 识, 及 时 更 新 知 识, 并 不 断 提 高 员 工 相 应 的 工 作 胜 任 能 力 2 进 一 步 发 挥 审 计 委 员 会 和 内 审 计 的 监 督 职 能, 加 强 内 审 计 工 作, 定 期 不 定 期 的 对 公 司 各 流 程 的 内 控 制 度 执 行 情 况 进 行 检 查, 确 保 公 司 内 控 制 制 度 得 到 有 效 的 执 行 和 实 施, 防 范 风 险 进 一 步 完 善 内 审 计 制 度, 丰 富 内 审 计 的 手 段 和 方 法, 努 力 提 高 审 计 人 员 的 业 务 水 平 和 素 质, 通 过 不 断 完 善 的 内 控 检 查 和 评 价 工 作 制 度, 切 实 发 挥 内 审 计 对 内 控 制 的 监 督 职 能 3 随 着 公 司 业 务 和 规 模 的 不 断 扩 大, 需 要 进 一 步 优 化 业 务 和 管 理 流 程, 持 续 规 范 运 作, 及 时 根 据 相 关 法 律 法 规 的 要 求 不 断 修 订 和 完 善 公 司 的 各 项 内 控 制 制 度, 进 一 步 健 全 和 完 善 公 司 内 控 制 体 系 第 8 页 共 9 页

五 公 司 对 内 控 制 的 自 我 评 价 意 见 本 公 司 董 事 会 认 为 : 根 据 企 业 内 控 制 基 本 规 范 以 及 其 他 控 制 标 准, 截 至 2011 年 12 月 31 日 止, 公 司 已 结 合 自 身 生 产 经 营 的 需 要, 建 立 了 较 为 健 全 的 内 控 制 体 系, 内 控 制 符 合 公 司 现 阶 段 的 发 展 需 要, 在 所 有 重 大 方 面 是 有 效 的, 能 够 保 护 公 司 财 产 的 安 全 完 整, 能 够 对 公 司 各 项 业 务 的 健 康 运 行 及 公 司 经 营 风 险 的 控 制 提 供 保 证, 能 够 对 编 制 合 法 公 允 的 财 务 报 表 提 供 保 障 易 联 众 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2012 年 4 月 13 日 第 9 页 共 9 页