新汶矿业集团有限责任公司

Transcription

1 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 鲁 东 君 会 审 (2008) 第 040 号 审 计 报 告 书 山 东 东 方 君 和 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 SHANDONG DONGFANGJUNHE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD 二 八 年 四 月 二 日

2

3

4

5

6

7

8

9

10 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 2007 年 度 财 务 报 表 附 注 ( 除 非 特 别 指 明, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 一 企 业 基 本 情 况 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 新 矿 集 团 ) 是 1997 年 12 月 经 煤 炭 工 业 部 山 东 省 人 民 政 府 批 准, 由 原 新 汶 矿 务 局 改 制 成 立 的 国 有 独 资 公 司, 公 司 成 立 于 1998 年 3 月 由 山 东 省 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 ( 简 称 省 国 资 委 ) 行 使 本 集 团 出 资 人 职 责 新 矿 集 团 前 身 是 新 汶 煤 矿, 成 立 于 1950 年 8 月, 隶 属 于 中 央 人 民 政 府 燃 料 工 业 部 1956 年 9 月 15 日, 经 煤 炭 工 业 部 批 准, 成 立 新 汶 矿 务 局 1988 年 10 月 与 莱 芜 矿 务 局 合 并, 莱 芜 矿 务 局 所 属 四 矿 划 归 新 汶 矿 务 局 法 定 代 表 人 : 郎 庆 田 公 司 营 业 执 照 注 册 号 : 注 册 资 本 :170, 万 元 法 定 地 址 : 山 东 新 泰 市 新 汶 企 业 类 型 : 国 有 独 资 公 司 主 要 经 营 范 围 : 煤 炭 开 采 洗 选, 道 路 运 输, 燃 气 生 产 经 营, 化 工 产 品 ( 不 含 化 学 危 险 品 ) 销 售, 石 膏 开 采 及 石 膏 制 品 的 生 产 销 售, 饮 食 服 务, 社 区 服 务 ( 以 上 经 营 仅 限 分 支 机 构 ); 采 矿 设 备 制 造 煤 炭 建 筑 材 料 的 销 售, 设 备 租 赁, 农 牧 养 殖, 塑 料 制 品 橡 胶 制 品 纺 织 品 服 装 工 艺 品 ( 不 含 金 饰 品 ) 的 生 产 销 售, 对 所 属 企 业 的 管 理, 煤 炭 开 采 技 术 咨 询 服 务, 批 准 范 围 内 的 进 出 口 业 务 对 外 提 供 经 济 技 术 合 作 业 ; 因 特 网 接 入 服 务 业 务 ( 有 效 期 至 2010 年 12 月 14 日 ) 截 止 2007 年 12 月 31 日, 新 矿 集 团 下 辖 公 司 本 部 分 公 司 及 子 公 司 合 计 80 个 会 计 主 体 构 成 如 下 : 纳 入 汇 总 会 计 报 表 的 各 级 分 支 机 构 17 户, 其 中 本 部 1 户 分 公 司 8 户 无 产 权 关 系 单 位 5 户 ( 系 无 产 权 关 系 自 救 小 组 ) 基 建 项 目 3 户 ; 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 子 公 司 共 计 62 户, 其 中 二 级 子 公 司 17 户, 三 级 子 公 司 30 户, 四 级 子 公 司 15 户 ; 未 纳 入 合 并 范 围 的 子 企 业 1 户 本 会 计 报 表 为 新 矿 集 团 本 部 及 各 级 分 支 机 构 无 产 权 关 系 的 租 赁 经 营 资 产 控 股 子 公 司 的 汇 总 及 合 并 会 计 报 表, 全 面 反 映 新 矿 集 团 汇 总 及 合 并 范 围 的 财 务 状 况 经 营 成 果 及 现 金 流 量 情 况 (1) 新 矿 集 团 本 部 包 括 本 部 及 下 辖 5 户 经 费 及 社 会 职 能 单 位 : 本 部 离 退 休 中 心 卫 生 中 心 教 培 中 心 党 校 救 护 队 ; (2) 新 矿 集 团 下 辖 8 户 分 公 司 : 新 矿 集 团 孙 村 煤 矿 新 矿 集 团 华 丰 煤 矿 新 矿 集 团 临 汶 石 膏 矿 新 矿 集 团 协 庄 煤 矿 新 矿 集 团 翟 镇 煤 矿 新 矿 集 团 鄂 庄 煤 矿 新 矿 集 团 泰 山 盐 化 工 分 公 司 新 矿 集 团 中 心 区 物 业 管 理 站 ; 1

11 (3) 纳 入 汇 总 范 围 的 无 产 权 关 系 的 租 赁 经 营 资 产 5 户 : 泉 沟 煤 矿 自 救 小 组 汶 南 煤 矿 自 救 小 组 南 冶 煤 矿 自 救 小 组 潘 西 自 救 小 组 良 庄 自 救 小 组 (4) 纳 入 汇 总 范 围 的 基 建 项 目 3 户 : 满 庄 电 厂 项 目 赵 官 矿 井 项 目 石 膏 板 线 项 目 (5) 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 子 公 司 共 计 62 户, 其 中 二 级 子 公 司 17 户, 三 级 子 公 司 30 户, 四 级 子 公 司 15 户 二 不 符 合 会 计 核 算 前 提 的 说 明 本 公 司 无 不 符 合 会 计 核 算 前 提 的 情 形 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 ( 一 ) 新 矿 集 团 目 前 执 行 的 会 计 准 则 和 会 计 制 度 公 司 执 行 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 及 其 补 充 规 定 ( 二 ) 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 从 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 ( 三 ) 记 账 本 位 币 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 四 ) 记 账 基 础 和 计 价 原 则 公 司 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础, 各 项 财 产 在 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价 期 末, 对 各 项 资 产 进 行 定 期 检 查, 如 果 发 生 减 值, 按 企 业 会 计 制 度 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 ( 五 ) 外 币 业 务 的 核 算 方 法 及 折 算 方 法 新 矿 集 团 发 生 的 外 币 业 务, 采 用 业 务 发 生 时 ( 或 当 月 1 日 ) 中 国 人 民 银 行 公 布 的 基 准 汇 率 折 合 为 人 民 币 记 账 期 末 时 ( 月 份 终 了 ), 各 种 货 币 性 项 目 外 币 账 户 的 外 币 余 额 均 按 照 期 末 汇 率 折 合 为 人 民 币, 按 照 期 末 汇 率 折 合 的 人 民 币 金 额 与 账 面 人 民 币 金 额 之 间 的 差 额, 属 于 筹 建 期 间 的, 计 入 长 期 待 摊 费 用 ; 属 于 与 购 建 固 定 资 产 有 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 损 益, 在 所 购 建 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 前 发 生 的, 计 入 该 项 在 建 固 定 资 产 成 本 ; 其 他 情 况, 作 为 汇 兑 损 益 计 入 当 期 损 益 ( 六 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 为 新 矿 集 团 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 ; 现 金 等 价 物 为 本 公 司 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 为 从 购 买 日 起, 三 个 月 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 ( 七 ) 短 期 投 资 短 期 投 资 指 能 够 随 时 变 现 并 且 持 有 时 间 不 准 备 超 过 1 年 ( 含 1 年 ) 的 投 资, 包 括 股 票 债 券 基 金 等 短 期 投 资 按 取 得 时 的 初 始 投 资 成 本 入 账 短 期 投 资 持 有 期 间 所 收 到 的 股 利 利 息 等, 不 确 认 为 投 资 收 益, 作 为 冲 减 投 资 成 本 处 理 处 置 投 资 时, 投 资 的 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 确 认 为 当 期 投 资 损 益 2

12 期 末 短 期 投 资 按 成 本 与 市 价 孰 低 的 原 则 计 量, 对 市 价 低 于 成 本 的 差 额, 计 提 短 期 投 资 跌 价 准 备 具 体 计 提 方 法 为 以 单 项 投 资 的 市 价 与 成 本 进 行 比 较, 如 果 市 价 低 于 成 本, 按 其 差 额 计 提 短 期 投 资 跌 价 准 备 ( 八 ) 应 收 款 项 1 坏 账 的 确 认 标 准 : 凡 因 债 务 人 破 产, 依 照 法 律 程 序 清 偿 后 仍 无 法 收 回 ; 或 因 债 务 人 死 亡, 既 无 遗 产 清 偿, 又 无 义 务 承 担 人, 确 实 无 法 收 回 或 以 其 遗 产 抵 偿 后, 仍 不 能 收 回 的 部 分 ; 或 因 债 务 人 逾 期 未 履 行 偿 债 义 务, 而 且 具 有 确 凿 证 据 表 明 确 实 无 法 收 回 的 应 收 账 款 等, 确 认 为 坏 账 损 失 2 坏 账 损 失 核 算 方 法 : 对 可 能 发 生 的 坏 账 损 失 采 用 备 抵 法 核 算 3 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 及 计 提 比 例 : 除 已 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 外, 其 他 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 具 体 计 提 比 例 标 准 为 : 账 龄 计 提 比 例 1 年 以 内 5% 1-2 年 30% 2-3 年 50% 3-5 年 80% 5 年 以 上 100% 4 新 矿 集 团 内 部 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 集 团 公 司 成 员 之 间 形 成 的 应 收 款 项 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 具 体 计 提 原 则 如 下 : (1) 与 集 团 公 司 本 级 以 及 本 企 业 的 子 公 司 发 生 的 应 收 款 项 不 计 提 坏 账 准 备 (2) 与 集 团 公 司 及 其 分 ( 子 ) 公 司 集 团 公 司 所 属 单 位 集 团 全 资 子 公 司 和 集 团 控 股 子 公 司 发 生 的 应 收 款 项 原 则 上 不 计 提 坏 账 准 备 如 有 确 凿 证 据 表 明 不 能 收 回 或 收 回 的 可 能 性 不 大, 应 按 其 不 可 收 回 的 金 额 计 提 坏 账 准 备 (3) 对 与 本 企 业 兴 办 的 尚 未 建 立 产 权 关 系, 但 对 其 具 有 实 质 控 制 力 的 其 他 企 业 发 生 的 应 收 款 项 是 否 计 提 坏 账 准 备, 应 在 逐 一 分 析 债 务 方 的 经 营 情 况 财 务 状 况 后 做 出 判 断 如 果 债 务 方 不 存 在 现 金 流 量 严 重 不 足 资 不 抵 债 清 理 整 顿 清 算 等 影 响 其 持 续 经 营 的 迹 象, 不 计 提 坏 账 准 备 ; 如 果 债 务 方 已 不 能 持 续 经 营 或 处 于 已 经 关 停 或 待 关 停 状 态 的, 按 其 账 面 余 额 与 可 收 回 金 额 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 ; 如 债 务 方 确 实 无 任 何 可 回 收 的 资 产, 应 全 额 计 提 坏 账 准 备 ( 九 ) 存 货 1 公 司 存 货 分 为 : 周 转 材 料 临 时 设 施 工 程 结 算 工 程 施 工 机 械 作 业 原 材 料 商 品 房 周 转 材 料 委 托 加 工 材 料 等 2 存 货 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 : 原 材 料 采 用 计 划 成 本 核 算, 月 末 调 整 计 划 成 本 与 实 际 成 本 之 间 的 差 额 ; 商 品 房 按 实 际 成 本 进 行 核 算, 销 售 时 按 实 际 成 本 计 价, 期 末 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 价 3 周 转 材 料 的 摊 销 方 法 : 周 转 材 料 使 用 时 按 可 使 用 时 间 摊 销 法 核 算 4 各 类 存 货 采 用 永 续 盘 存 制, 年 末 进 行 实 地 清 查 盘 点 5 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 : 存 货 跌 价 准 备 按 单 项 存 货 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 提 存 3

13 货 的 可 变 现 净 值 要 有 相 关 技 术 管 理 等 部 门 提 供 的 依 据 如 果 某 些 存 货 具 有 类 似 用 途 并 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关, 且 实 际 上 难 以 将 其 与 该 产 品 系 列 的 其 他 项 目 区 别 开 来 进 行 估 价 的, 可 以 合 并 计 量 成 本 与 可 变 现 净 值 ; 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 可 以 按 存 货 类 别 计 量 成 本 与 可 变 现 净 值 存 货 存 在 下 列 情 况 之 一 时, 应 当 计 提 存 货 跌 价 准 备 : 1 市 价 持 续 下 跌, 并 且 在 可 预 见 的 未 来 无 回 升 的 希 望 ; 2 使 用 该 项 原 材 料 生 产 的 产 品 的 成 本 大 于 产 品 的 销 售 价 格 ; 3 因 产 品 更 新 换 代, 原 有 库 存 原 材 料 已 不 适 应 新 产 品 的 需 要, 而 该 原 材 料 的 市 场 价 格 又 低 于 其 账 面 成 本 ; 4 因 所 提 供 的 商 品 或 劳 务 过 时 或 消 费 者 偏 好 改 变 而 使 市 场 的 需 求 发 生 变 化, 导 致 市 场 价 格 逐 渐 下 跌 ; 5 其 他 足 以 证 明 该 项 存 货 实 际 上 已 经 发 生 减 值 的 情 形 存 货 存 在 以 下 一 项 或 若 干 项 情 况 时, 应 将 存 货 账 面 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 : 1 已 霉 烂 变 质 的 存 货 ; 2 已 过 期 且 无 转 让 价 值 的 存 货 ; 3 生 产 中 已 不 再 需 要, 并 且 已 无 使 用 价 值 和 转 让 价 值 的 存 货 ; 4 其 他 足 以 证 明 无 使 用 价 值 和 转 让 价 值 的 存 货 ( 十 ) 长 期 投 资 长 期 投 资 包 括 本 公 司 对 子 公 司 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 股 权 投 资 及 其 他 准 备 持 有 超 过 一 年 的 股 权 投 资 不 能 或 不 准 备 随 时 变 现 的 债 券 和 其 他 债 权 投 资 1 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 以 取 得 时 的 初 始 投 资 成 本 入 账 对 被 投 资 单 位 的 投 资 占 该 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 20% 以 下, 或 虽 占 该 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 20% 或 20% 以 上, 但 不 具 有 重 大 影 响 的, 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 被 投 资 单 位 投 资 占 该 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 20% 或 20% 以 上, 或 虽 投 资 不 足 20% 但 有 重 大 影 响 的, 采 用 权 益 法 核 算 直 接 持 有 的 投 资 占 该 单 位 有 表 决 权 资 本 总 额 20% 以 下, 但 通 过 子 公 司 间 接 拥 有 或 直 接 和 间 接 合 计 拥 有 该 单 位 表 决 权 资 本 总 额 20% 或 20% 以 上 的, 应 采 用 权 益 法 核 算 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 取 得 投 资 时 的 初 始 投 资 成 本 与 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 的 差 额, 或 因 追 加 投 资 等 原 因 对 长 期 股 权 投 资 的 核 算 由 成 本 法 改 为 权 益 法 时, 投 资 成 本 与 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 的 差 额 计 入 股 权 投 资 差 额 初 始 投 资 成 本 大 于 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 的 差 额, 按 规 定 的 期 限 摊 销 计 入 损 益 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 应 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 份 额 的 差 额, 作 为 资 本 公 积 处 理 2 长 期 债 权 投 资 长 期 债 权 投 资 以 取 得 时 的 初 始 投 资 成 本 入 账 债 券 初 始 投 资 成 本 扣 除 相 关 费 用 及 应 收 利 息, 与 债 券 面 值 之 间 的 差 额, 作 为 债 券 溢 价 或 折 4

14 价, 在 购 入 后 至 到 期 前 的 期 间 内 采 用 直 线 法 分 期 摊 销 3 长 期 投 资 减 值 准 备 确 认 标 准 和 计 提 方 法 长 期 投 资 期 末 按 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低 计 量 长 期 投 资 减 值 准 备 按 单 个 投 资 项 目 的 账 面 价 值 高 于 其 可 收 回 金 额 的 差 额 提 取, 预 计 的 长 期 投 资 减 值 损 失 计 入 当 期 损 益 ( 十 一 ) 委 托 贷 款 委 托 贷 款 按 实 际 委 托 的 贷 款 金 额 入 账 根 据 委 托 贷 款 协 议 规 定 的 利 率 按 期 计 提 利 息, 计 入 损 益 ; 按 期 计 提 的 利 息 到 付 息 期 不 能 收 回 的, 停 止 计 提 利 息, 并 冲 回 原 已 计 提 的 利 息 委 托 贷 款 期 末 按 贷 款 本 金 与 可 收 回 金 额 孰 低 计 量, 对 可 收 回 金 额 低 于 委 托 贷 款 本 金 的 差 额, 计 提 减 值 准 备 ( 十 二 ) 固 定 资 产 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 使 用 期 限 超 过 1 年, 单 位 价 值 较 高 (2000 元 以 上 ) 的 有 形 资 产 ; 对 于 生 产 经 营 用 主 要 设 备, 单 位 价 值 在 2000 元 以 下 的 也 应 作 为 固 定 资 产 固 定 资 产 以 取 得 时 的 成 本 入 账 除 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 和 按 照 规 定 单 独 估 价 作 为 固 定 资 产 入 账 的 土 地 外, 本 公 司 对 所 有 的 固 定 资 产 计 提 折 旧 固 定 资 产 折 旧 采 用 直 线 法 计 提 按 固 定 资 产 类 别 预 计 可 使 用 年 限 和 预 计 净 残 值 率 确 定 的 折 旧 率 如 下 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 机 械 设 备 运 输 设 备 其 他 矿 井 建 筑 物 按 产 量 计 提 折 旧,2.50 元 / 吨 煤 房 屋 : 非 生 产 用 房 屋 是 45 年, 生 产 用 房 屋 是 40 年, 简 易 生 产 用 房 屋 是 8 年 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 可 能 使 流 入 企 业 的 经 济 利 益 超 过 原 先 的 估 计, 如 延 长 了 固 定 资 产 的 使 用 寿 命, 或 者 使 产 品 质 量 实 质 性 提 高, 或 者 使 产 品 成 本 实 质 性 降 低, 则 计 入 固 定 资 产 账 面 价 值, 其 增 计 金 额 不 应 超 过 该 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 ; 对 固 定 资 产 的 修 理 及 维 护 而 发 生 的 后 续 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 期 末 按 照 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低 计 量 如 果 由 于 技 术 陈 旧 损 坏 长 期 闲 置 等 原 因, 导 致 固 定 资 产 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 期 末 按 单 项 固 定 资 产 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 ( 十 三 ) 在 建 工 程 1 在 建 工 程 的 计 价 按 各 项 工 程 所 发 生 的 实 际 成 本 核 算 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 按 工 程 项 目 的 实 际 成 本 结 转 固 定 资 产 工 程 完 工 交 付 使 用 前 发 生 的 与 工 程 有 关 的 专 门 借 款 所 发 生 的 满 足 资 本 化 条 件 的 借 款 费 用 支 出 计 入 工 程 造 价 ; 交 付 使 用 后, 其 有 关 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 2 在 建 工 程 减 值 准 备 年 末 对 存 在 下 列 情 形 的 在 建 工 程 按 单 项 计 提 减 值 准 备 :(1) 长 期 停 5

15 建 并 且 预 计 在 未 来 3 年 内 不 会 重 新 开 工 的 在 建 工 程 ;(2) 所 建 项 目 无 论 在 性 能 上, 还 是 在 技 术 上 已 经 落 后, 并 且 给 企 业 带 来 的 经 济 利 益 具 有 很 大 的 不 确 定 性 ;(3) 其 他 足 以 证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 值 的 情 形 ( 十 四 ) 无 形 资 产 和 摊 销 无 形 资 产 在 取 得 时, 按 其 实 际 成 本 入 账 无 形 资 产 在 确 认 后 发 生 的 后 续 支 出, 在 发 生 时 确 认 为 当 期 费 用 无 形 资 产 应 自 取 得 当 月 起, 按 预 计 使 用 年 限 合 同 规 定 的 受 益 年 限 和 法 律 规 定 的 有 效 年 限 三 者 中 最 短 者 分 期 平 均 摊 销 合 同 没 有 规 定 受 益 期, 法 律 亦 没 有 规 定 有 效 年 限 的, 按 不 超 过 10 年 期 限 摊 销 计 算 机 软 件 按 照 法 律 规 定 的 有 效 期 或 合 同 规 定 的 受 益 期 进 行 摊 销, 没 有 规 定 有 效 期 或 受 益 年 限 的, 在 3 年 内 摊 销 期 末 无 形 资 产 按 照 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 孰 低 计 量, 对 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 ( 十 五 ) 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 是 指 已 经 支 出 但 摊 销 期 限 在 一 年 以 上 ( 不 含 一 年 ) 的 各 项 费 用, 按 预 计 受 益 期 间 分 期 平 均 摊 销, 并 以 实 际 支 出 减 去 累 计 摊 销 后 的 净 额 列 示 如 果 长 期 待 摊 的 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的, 将 尚 未 摊 销 的 该 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 除 购 建 固 定 资 产 以 外, 所 有 筹 建 期 间 所 发 生 的 费 用, 先 在 长 期 待 摊 费 用 中 归 集, 待 企 业 开 始 生 产 经 营 当 月 一 次 计 入 损 益 ( 十 六 ) 借 款 费 用 为 购 建 固 定 资 产 而 发 生 专 门 借 款 所 产 生 的 利 息 折 溢 价 摊 销 辅 助 费 用 及 外 币 汇 兑 差 额 等 借 款 费 用, 在 资 产 支 出 及 借 款 费 用 已 经 发 生 并 且 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 必 要 的 购 建 活 动 已 经 开 始 时, 开 始 资 本 化, 计 入 该 资 产 的 成 本 当 购 建 的 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 停 止 资 本 化, 以 后 发 生 的 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 借 款 费 用 中 的 每 期 利 息 费 用 ( 包 括 折 溢 价 摊 销 的 部 分 ), 按 当 期 购 建 固 定 资 产 累 计 支 出 加 权 平 均 数 与 相 关 借 款 的 加 权 平 均 利 率 ( 该 特 定 借 款 的 利 率 ), 在 不 超 过 当 期 专 门 借 款 实 际 发 生 的 利 息 费 用 和 折 溢 价 摊 销 的 范 围 内, 确 定 资 本 化 金 额 外 币 专 门 借 款 的 汇 兑 差 额 和 重 大 的 专 门 借 款 辅 助 费 用 等 借 款 费 用 按 实 际 发 生 额 确 认 为 资 本 化 金 额 其 他 借 款 发 生 的 借 款 费 用, 于 发 生 时 确 认 为 当 期 财 务 费 用 ( 十 七 ) 预 计 负 债 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 公 司 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : 1 该 义 务 是 企 业 承 担 的 现 时 义 务 ; 2 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 ; 3 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 金 额 的 确 认 方 法 : 金 额 是 清 偿 该 预 计 负 债 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 如 果 所 需 支 出 6

16 存 在 一 个 金 额 范 围, 则 最 佳 估 计 数 按 该 范 围 的 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 ; 如 果 所 需 支 出 不 存 在 一 个 金 额 范 围, 则 最 佳 估 计 数 按 如 下 方 法 确 定 ( 十 八 ) 收 入 确 认 原 则 公 司 的 商 品 销 售 在 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 已 转 移 给 买 方, 新 矿 集 团 不 再 对 该 商 品 实 施 继 续 管 理 权 和 实 际 控 制 权, 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 并 且 与 销 售 该 商 品 相 关 的 收 入 和 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 营 业 收 入 的 实 现 公 司 提 供 的 劳 务 在 同 一 会 计 年 度 开 始 并 完 成 的, 在 劳 务 已 经 提 供, 收 到 价 款 或 取 得 收 取 价 款 的 证 据 时, 确 认 营 业 收 入 的 实 现 ; 劳 务 的 开 始 和 完 成 分 属 不 同 会 计 年 度 的, 在 劳 务 合 同 的 总 收 入 劳 务 的 完 成 程 度 能 够 可 靠 地 确 定, 与 交 易 相 关 的 价 款 能 够 流 入, 已 经 发 生 的 成 本 和 为 完 成 劳 务 将 要 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 按 完 工 百 分 比 法 确 认 营 业 收 入 的 实 现 公 司 让 渡 资 产 使 用 权 取 得 的 利 息 收 入 和 使 用 费 收 入, 在 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业, 且 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 收 入 的 实 现 ( 十 九 ) 建 造 合 同 在 建 造 合 同 结 果 能 够 可 靠 估 计, 即 合 同 总 收 入 能 够 可 靠 地 计 量 与 合 同 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 企 业 在 期 末 合 同 完 工 进 度 和 为 完 成 合 同 尚 需 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 为 完 成 合 同 已 经 发 生 的 合 同 成 本 能 够 清 楚 地 区 分 和 可 靠 地 计 量 且 实 际 合 同 成 本 能 够 与 以 前 的 预 计 成 本 比 较 时, 按 完 工 百 分 比 法 在 当 期 末 确 认 合 同 收 入 ; 合 同 成 本 按 照 建 造 合 同 于 结 算 日 的 完 工 进 度 计 算 的 结 果 计 入 当 期 损 益 如 果 建 造 合 同 的 结 果 不 能 可 靠 地 估 计, 合 同 成 本 能 够 收 回 的, 合 同 收 入 根 据 能 够 收 回 的 实 际 合 同 成 本 加 以 确 认, 合 同 成 本 在 发 生 的 当 期 确 认 为 费 用 ; 合 同 成 本 不 能 收 回 的, 在 发 生 时 立 即 确 认 为 费 用, 不 确 认 收 入 ( 二 十 ) 关 联 交 易 根 据 财 政 部 财 会 [2001]64 号 关 联 方 之 间 出 售 资 产 等 有 关 会 计 处 理 问 题 暂 行 规 定 的 规 定, 本 公 司 之 子 公 司 与 其 关 联 方 之 间 的 交 易, 如 果 没 有 确 凿 证 据 表 明 交 易 价 格 是 公 允 的, 对 显 失 公 允 的 交 易 价 格 部 分, 不 确 认 为 当 期 利 润, 而 是 作 为 资 本 公 积 处 理 ( 二 十 一 ) 租 赁 对 于 租 入 的 固 定 资 产, 若 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 与 报 酬 实 质 上 已 转 移 至 承 租 方 的 为 融 资 租 赁 其 他 的 租 赁 作 为 经 营 租 赁 1 经 营 租 赁 经 营 租 赁 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 期 间 费 用 2 融 资 租 赁 按 出 租 方 租 赁 资 产 的 原 账 面 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 租 入 资 产 的 入 账 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 之 间 的 差 额 为 未 确 认 融 资 费 用, 最 低 租 赁 付 款 额 扣 除 未 确 认 融 资 费 用 后 计 入 长 期 应 付 款 融 资 租 入 的 固 定 资 产 按 本 公 司 固 定 资 产 的 折 旧 政 策 计 提 折 旧, 未 确 认 融 资 费 用 在 融 资 租 赁 7

17 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ( 二 十 二 ) 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 公 司 所 得 税 的 会 计 核 算 采 用 应 付 税 款 法, 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 的 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 的 应 纳 税 所 得 额 作 为 计 算 当 期 所 得 税 费 用 的 基 数 ( 二 十 三 ) 政 府 补 助 指 政 府 通 过 向 公 司 转 移 资 源, 以 换 取 公 司 在 过 去 或 未 来 按 照 某 种 条 件 进 行 有 关 经 营 活 动 的 援 助 政 府 补 助 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时 进 行 确 认 : (1) 企 业 将 满 足 政 府 补 助 的 附 加 条 件 ; (2) 企 业 能 够 收 到 补 助 ( 二 十 四 ) 员 工 社 会 保 障 及 福 利 公 司 按 照 相 关 法 规 的 规 定, 按 期 为 公 司 职 工 支 付 各 项 社 会 保 险 及 住 房 公 积 金, 并 计 入 当 期 费 用 ; 公 司 期 初 应 付 福 利 费 结 余 部 分, 用 于 职 工 福 利 性 费 用 开 支, 超 过 部 分 计 入 当 期 费 用 ( 二 十 五 ) 煤 炭 生 产 安 全 费 用 煤 矿 维 简 费 和 改 革 发 展 专 项 资 金 的 提 取 方 法 根 据 财 政 部 国 家 发 展 改 革 委 员 会 国 家 煤 炭 安 全 监 督 局 2004 年 5 月 21 日 印 发 的 财 建 [2004]119 号 关 于 煤 炭 生 产 安 全 费 用 提 取 和 使 用 管 理 办 法 和 关 于 规 范 煤 矿 维 简 费 管 理 问 题 的 若 干 规 定 的 通 知, 公 司 按 文 件 要 求 自 文 件 印 发 2004 年 6 月 1 日 起 山 东 省 内 的 煤 矿 企 业 根 据 原 煤 实 际 产 量 按 吨 煤 8 元 的 标 准 从 成 本 中 提 取 煤 炭 生 产 安 全 费 用, 专 门 用 于 煤 炭 安 全 生 产 设 施 投 入 的 资 金 ; 按 照 吨 煤 8.5 元 的 标 准 从 成 本 中 提 取 煤 矿 维 简 及 井 巷 费, 专 项 用 于 维 持 简 单 再 生 产 的 资 金 根 据 山 东 财 政 厅 省 国 资 委 山 东 省 煤 炭 工 业 局 印 发 的 鲁 财 企 [2004]28 号 关 于 省 属 重 点 煤 炭 企 业 建 立 改 革 发 展 专 项 资 金 的 通 知, 公 司 按 文 件 要 求 自 2004 年 7 月 1 日 起 根 据 原 煤 实 际 产 量, 按 照 吨 煤 5 元 标 准 从 成 本 中 提 取 改 革 发 展 专 项 资 金, 专 项 用 于 煤 炭 企 业 主 辅 分 离 辅 业 改 制 分 离 办 社 会 职 能 解 决 历 史 拖 欠 弥 补 资 源 枯 竭 矿 井 破 产 费 用 资 金 缺 口 以 及 新 矿 井 建 设 等 费 用 ( 二 十 六 ) 税 项 1 根 据 山 东 省 人 民 政 府 鲁 政 字 号 山 东 省 人 民 政 府 关 于 跨 地 区 生 产 经 营 煤 矿 纳 税 问 题 的 通 知 的 规 定 : (1) 关 于 企 业 所 得 税 纳 税 问 题 全 省 各 矿 业 ( 集 团 ) 公 司 或 矿 物 局 所 属 跨 地 区 生 产 经 营 煤 矿, 继 续 实 行 由 矿 业 ( 集 团 ) 公 司 或 矿 务 局 统 一 核 算 盈 亏, 集 中 缴 纳 企 业 所 得 税 的 办 法 (2) 关 于 增 值 税 资 源 税 和 地 方 各 税 纳 税 问 题 全 省 各 矿 业 ( 集 团 ) 公 司 或 矿 务 局 所 属 跨 地 区 生 产 经 营 煤 矿 的 增 值 税 资 源 税 和 地 方 各 税 一 律 实 行 属 地 化 管 理, 在 煤 炭 矿 井 井 口 所 在 地 就 地 纳 税 2 税 率 8

18 税 项 税 率 计 税 依 据 增 值 税 13% 17% 销 项 税 额 扣 除 可 抵 扣 进 项 税 额 营 业 税 5% 应 纳 税 营 业 收 入 资 源 税 3.6 元 / 吨 煤 按 照 原 煤 产 量 计 征 城 市 维 护 建 设 税 7% 按 照 应 纳 流 转 税 额 计 征 教 育 费 附 加 3% 按 照 应 纳 流 转 税 额 计 征 地 方 教 育 费 1% 按 照 应 纳 流 转 税 额 计 征 矿 产 资 源 补 偿 费 1% 按 照 原 煤 收 入 计 征 土 地 使 用 税 3 元 / 平 方 米 按 照 实 际 使 用 面 积 房 产 税 1.2%-12% 房 产 账 面 余 额 70% 计 算 或 租 金 收 入 企 业 所 得 税 33% 应 纳 税 所 得 额 四 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 及 会 计 差 错 的 更 正 ( 一 ) 会 计 政 策 变 更 新 矿 集 团 下 属 的 卫 生 中 心,2007 年 之 前 参 照 事 业 单 位 医 院 核 算 办 法, 其 医 疗 收 入 医 疗 支 出 在 应 付 福 利 费 用 科 目 下 核 算,2007 年 本 公 司 执 行 企 业 财 务 通 则 将 卫 生 中 心 医 疗 收 入 医 疗 支 出 作 为 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 成 本 核 算 在 编 制 2007 年 可 比 会 计 报 表 时, 已 对 该 会 计 政 策 变 更 进 行 了 追 溯 调 整, 分 别 调 增 2006 年 年 初 未 分 配 利 润 4,762, 元, 调 增 2006 年 其 他 业 务 收 入 158,495, 元, 调 增 2006 年 其 他 业 务 支 出 155,644,346.8 元, 累 计 调 增 2006 年 净 利 润 2,851, 元, 以 上 调 整 累 计 调 增 2007 年 年 初 未 分 配 利 润 7,614, 元 ( 二 ) 会 计 估 计 变 更 本 集 团 公 司 本 年 度 无 会 计 估 计 变 更 事 项 五 或 有 事 项 ( 一 ) 提 供 担 保 情 况 1 对 新 矿 集 团 内 部 单 位 提 供 担 保 情 况 提 供 担 保 单 位 被 担 保 单 位 担 保 内 容 担 保 余 额 ( 万 元 ) 是 否 逾 期 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 泰 山 能 源 股 份 有 限 责 任 公 司 银 行 贷 款 18, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 泰 山 能 源 股 份 有 限 责 任 公 司 银 行 贷 款 10, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 泰 山 能 源 股 份 有 限 责 任 公 司 承 兑 保 证 20, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 泰 山 能 源 股 份 有 限 责 任 公 司 银 行 贷 款 20, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 新 矿 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 银 行 贷 款 27, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 新 矿 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 银 行 贷 款 20, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 新 矿 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 银 行 贷 款 5, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 国 泰 租 赁 有 限 公 司 贷 款 贴 现 承 兑 8, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 新 汶 矿 业 集 团 华 丰 煤 矿 银 行 贷 款 3, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 新 汶 矿 业 集 团 华 丰 煤 矿 银 行 贷 款 12, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 新 良 油 脂 有 限 责 任 公 司 银 行 贷 款 15, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 泰 山 建 能 机 械 集 团 有 限 公 司 银 行 贷 款 2, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 良 达 热 电 有 限 责 任 公 司 银 行 贷 款 2, 否 9

19 提 供 担 保 单 位 被 担 保 单 位 担 保 内 容 担 保 余 额 ( 万 元 ) 是 否 逾 期 合 计 162, 对 新 矿 集 团 外 部 单 位 提 供 担 保 情 况 提 供 担 保 单 位 被 担 保 单 位 担 保 内 容 担 保 余 额 ( 万 元 ) 是 否 逾 期 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 东 岳 能 源 有 限 责 任 公 司 银 行 贷 款 30, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 东 岳 能 源 有 限 责 任 公 司 银 行 贷 款 65, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 东 岳 能 源 有 限 责 任 公 司 银 行 贷 款 50, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 东 岳 能 源 有 限 责 任 公 司 银 行 贷 款 5, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 山 东 泰 山 钢 铁 有 限 公 司 银 行 贷 款 20, 否 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 兖 州 矿 业 集 团 银 行 贷 款 27, 否 合 计 197, 六 资 产 负 债 表 日 后 事 项 本 集 团 公 司 本 年 度 无 资 产 负 债 表 日 后 事 项 七 其 他 重 要 项 目 ( 一 ) 新 矿 集 团 本 年 度 重 大 处 置 情 况 : 2007 年 4 月 16 日, 根 据 新 矿 集 团 与 中 国 联 合 水 泥 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 联 集 团 ) 签 订 的 股 权 转 让 协 议 以 及 2007 年 6 月 28 日 新 矿 集 团 山 东 新 矿 投 资 控 股 集 团 公 司 ( 以 下 简 称 新 矿 投 ) 与 中 联 集 团 签 订 的 股 权 转 让 补 充 协 议 协 议 约 定 新 矿 集 团 将 其 拥 有 的 35.18% 泰 山 水 泥 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 泰 山 水 泥 ) 股 权 转 让 给 中 联 集 团, 新 矿 投 整 合 泰 山 水 泥 集 团 有 限 公 司 少 数 股 东 股 权 后, 将 其 拥 有 的 泰 山 水 泥 54.82% 股 权 转 让 给 中 联 集 团 其 中 新 矿 集 团 本 部 确 认 的 总 转 让 价 款 为 10, 万 元, 转 让 收 益 2, 万 元, 新 矿 投 确 认 的 总 转 让 价 款 为 16, 万 元, 转 让 收 益 为 8, 万 元, 新 矿 集 团 累 计 确 认 投 资 收 益 10, 万 元 上 述 转 让 行 为 经 鲁 国 资 企 改 函 [2007]30 号 批 准 ( 二 ) 新 矿 集 团 有 关 损 失 处 理 情 况 鉴 于 良 庄 矿 潘 西 矿 均 已 宣 告 终 结 破 产 程 序, 新 矿 集 团 按 企 业 会 计 制 度 及 国 资 委 的 有 关 规 定, 对 潘 西 煤 矿 长 期 投 资 125,660, 元 其 他 应 收 款 222,277, 元, 对 良 庄 矿 长 期 投 资 44,272, 元 其 他 应 收 款 86,170, 元 新 矿 集 团 控 股 子 公 司 泰 山 建 能 公 司 对 良 庄 矿 长 期 投 资 1,500, 元 共 计 479,881, 元 资 产 损 失 本 期 予 以 核 销, 上 述 损 失 在 前 期 已 全 额 计 提 资 产 减 值 准 备 根 据 新 矿 集 团 (2008) 新 矿 财 便 字 21 号 关 于 2007 年 固 定 资 产 报 废 的 批 复, 本 期 新 矿 集 团 本 部 及 下 属 公 司 共 核 销 各 类 固 定 资 产 16, 万 元, 净 值 6, 万 元 10

20 八 企 业 合 并 分 立 的 说 明 新 矿 集 团 本 期 无 合 并 分 立 事 项 九 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 ( 一 ) 合 并 会 计 报 表 范 围 的 确 定 原 则 合 并 会 计 报 表 编 制 方 法 : 根 据 企 业 会 计 准 则 及 根 据 财 政 部 财 会 字 (1995)11 号 关 于 印 发 < 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 > 的 通 知 之 规 定, 公 司 对 长 期 股 权 投 资 占 被 投 资 单 位 表 决 权 资 本 50% 以 上 或 虽 不 超 过 50% 但 对 其 拥 有 实 际 经 营 管 理 控 制 权 的 单 位, 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 同 时, 根 据 财 政 部 财 会 工 字 (1996)2 号 文 关 于 合 并 会 计 报 表 合 并 范 围 请 示 的 复 函 规 定, 当 子 公 司 资 产 总 额 销 售 收 入 和 利 润 按 下 列 标 准 计 算 得 出 的 比 率 均 在 10% 以 下 时, 该 子 公 司 可 以 不 纳 入 合 并 会 计 报 表, 对 于 本 年 度 有 累 计 未 弥 补 亏 损 或 本 年 度 发 生 亏 损 的 子 公 司, 即 使 符 合 上 述 标 准, 也 应 当 将 其 纳 入 合 并 范 围, 但 根 据 合 并 报 表 暂 行 规 定 的 规 定, 对 于 关 停 并 转 的 子 公 司 及 非 持 续 经 营 的 所 有 者 权 益 为 负 数 的 子 公 司 不 纳 入 合 并 会 计 报 表 ( 二 ) 合 并 会 计 报 表 编 制 依 据 及 编 制 方 法 合 并 会 计 报 表 以 母 公 司 会 计 报 表 和 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 会 计 报 表 及 其 他 相 关 资 料 为 依 据, 按 照 财 政 部 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 ( 财 会 字 [1995]11 号 ) 的 要 求 编 制, 对 公 司 内 部 之 间 的 重 大 交 易 资 金 往 来 均 在 合 并 时 予 以 抵 销 ( 三 ) 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 单 位 构 成 本 期 纳 入 本 合 并 会 计 报 表 范 围 的 单 位 63 户, 其 中 母 公 司 1 户, 二 级 子 公 司 17 户, 三 级 子 公 司 30 户, 四 级 子 公 司 15 户 新 矿 集 团 本 年 度 无 按 照 比 例 合 并 方 法 进 行 合 并 的 合 营 企 业 ( 四 ) 本 期 合 并 报 表 范 围 的 变 更 及 理 由 1 新 汶 矿 业 集 团 新 建 水 泥 有 限 责 任 公 司 : 系 新 矿 集 团 控 制 子 公 司, 公 司 成 立 于 2000 年 3 月 23 日, 公 司 注 册 资 本 1, 万 元, 新 矿 集 团 持 股 97.95% 因 该 公 司 生 产 工 艺 过 时, 不 符 合 国 家 产 业 政 策, 本 期 该 公 司 主 要 经 营 性 资 产 已 被 拆 除, 不 纳 入 合 并 范 围 2 泰 安 市 泰 新 商 品 混 凝 土 有 限 公 司 : 系 新 汶 矿 业 集 团 新 建 水 泥 有 限 责 任 公 司 子 公 司, 公 司 成 立 于 2002 年 2 月 1 日, 注 册 资 本 1, 万 元 因 其 母 公 司 不 纳 入 合 并 范 围, 故 该 公 司 本 期 不 纳 入 合 并 范 围 3 新 泰 市 泰 山 新 建 水 泥 有 限 公 司 : 系 新 汶 矿 业 集 团 新 建 水 泥 有 限 责 任 公 司 子 公 司, 公 司 成 立 于 2005 年 2 月 16 日, 注 册 资 本 万 元 因 其 母 公 司 不 纳 入 合 并 范 围, 故 该 公 司 本 期 不 纳 入 合 并 范 围 4 泰 山 水 泥 集 团 有 限 公 司 : 系 新 矿 集 团 控 股 子 公 司, 公 司 成 立 于 2001 年 12 月 10 日, 注 册 资 本 万 元, 新 矿 集 团 持 股 35.18% 2007 年 4 月 16 日, 新 矿 集 团 将 持 有 的 35.18% 转 让 给 中 国 联 合 水 泥 集 团 有 限 公 司, 本 期 不 在 纳 入 合 并 范 围 11

21 ( 五 ) 本 期 股 权 比 例 超 过 50% 未 纳 入 合 并 范 围 的 原 因 序 企 业 名 称 持 股 比 例 注 册 资 本 投 资 额 级 次 未 纳 入 合 并 范 围 原 因 号 (%) ( 万 元 ) ( 万 元 ) 1 新 汶 矿 业 集 团 新 建 水 泥 有 限 责 任 公 司 97.95% 关 停 企 业 2 莱 芜 市 黄 海 轿 车 修 理 有 限 公 司 51.00% 长 期 停 止 经 营 3 泰 安 市 建 能 旺 兴 临 机 械 经 贸 有 限 公 司 51.00% 规 模 较 小, 无 经 营 活 动 十 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 一 ) 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 未 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 企 业 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务 与 本 企 经 济 性 质 法 定 注 册 资 本 持 股 比 业 关 系 代 表 人 ( 万 元 ) 例 (%) 莱 芜 市 黄 海 轿 车 修 理 有 限 公 司 莱 芜 市 汽 修 三 级 子 公 司 有 限 公 司 孙 玉 祥 新 汶 矿 业 集 团 新 建 水 泥 有 限 责 任 公 司 新 泰 市 水 泥 二 级 子 公 司 有 限 公 司 吴 绪 泉 泰 安 市 建 能 旺 兴 临 机 械 经 贸 有 限 公 司 新 泰 市 贸 易 三 级 子 公 司 有 限 公 司 不 详 ( 二 ) 关 联 方 款 项 关 联 方 名 称 款 项 余 额 性 质 期 末 数 期 初 数 与 本 公 司 关 系 新 汶 矿 业 集 团 新 建 水 泥 有 限 责 任 公 司 其 他 应 收 款 3,993, ,668, 子 公 司 莱 芜 市 黄 海 轿 车 修 理 有 限 公 司 其 他 应 收 款 1,216, ,216, 子 公 司 十 一 合 并 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 一 ) 货 币 资 金 货 币 资 金 年 末 余 额 3,869,591, 元, 货 币 资 金 年 初 余 额 5,475,281, 元 ( 二 ) 短 期 投 资 年 末 短 期 投 资 余 额 793,452, 元, 年 初 短 期 投 资 余 额 550,000, 元 注 :1 期 初 短 期 投 资 为 新 矿 集 团 向 中 昌 恒 远 控 股 有 限 公 司 提 供 的 委 托 理 财 本 金 44, 万 元 向 健 桥 证 券 提 供 的 委 托 理 财 本 金 10, 万 元 委 托 兴 业 银 行 济 南 分 行 贷 给 新 泰 市 宏 大 洁 净 煤 有 限 责 任 公 司 本 金 1, 万 元, 本 期 已 全 部 收 回 2 年 末 短 期 投 资 构 成 : (1) 2005 年 4 月 18 日, 新 矿 集 团 与 中 国 光 大 银 行 济 南 千 佛 山 支 行 ( 以 下 简 称 光 大 银 行 ) 签 订 委 托 贷 款 委 托 合 同, 合 同 约 定 光 大 银 行 将 新 矿 集 团 提 供 的 29, 万 元 转 贷 给 济 南 钢 铁 集 团 有 限 公 司 (2) 新 矿 集 团 三 级 子 公 司 山 东 新 巨 龙 能 源 有 限 公 司 ( 简 称 新 巨 龙 ) 于 2007 年 8 月 24 12

22 日 与 中 国 建 设 银 行 签 订 乾 图 理 财 产 品 客 户 协 议 书, 协 议 约 定 新 巨 龙 购 买 50, 万 元 乾 图 理 财 产 品, 投 资 期 限 为 6 个 月 ( 三 ) 应 收 票 据 票 据 种 类 年 末 余 额 年 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 1,042,194, ,028,393, 商 业 承 兑 汇 票 103, , 合 计 1,042,297, ,028,793, 注 : 年 末 应 收 票 据 中 无 逾 期 的 应 收 票 据 ( 四 ) 应 收 账 款 年 末 数 年 初 数 账 龄 余 额 占 总 额 坏 账 准 备 余 额 占 总 额 坏 账 准 备 比 例 (%) 比 例 (%) 1 年 以 内 365,005, ,321, ,611, ,816, 年 25,767, ,053, ,830, ,309, 年 2,174, ,009, ,978, , 年 741, , ,655, ,324, 年 885, , , , 年 以 上 43,689, ,724, ,365, ,365, 合 计 438,264, ,410, ,072, ,260, 注 :( 1) 本 年 度 采 用 个 别 认 定 法 计 提 的 坏 账 准 备 情 况 : 根 据 新 矿 集 团 坏 账 政 策, 对 与 本 企 业 兴 办 的 尚 未 建 立 产 权 关 系, 但 对 其 具 有 实 质 控 制 力 的 三 产 单 位 不 计 提 坏 账 准 备 (2) 应 收 账 款 主 要 债 务 人 列 示 如 下 : 债 务 人 金 额 欠 款 性 质 账 龄 安 徽 省 物 资 能 源 有 限 公 司 29,063, 货 款 1 年 内 勘 探 公 司 盐 化 工 程 21,688, 工 程 款 1 年 内 莱 芜 钢 铁 集 团 公 司 20,943, 煤 款 1 年 内 泰 安 市 泰 山 东 城 热 电 公 司 19,764, 工 程 款 1-2 年 山 东 泰 山 建 能 集 团 泰 安 泰 装 工 程 机 械 有 限 公 司 13,705, 货 款 1 年 内 莱 芜 泰 钢 热 电 有 限 公 司 11,636, 货 款 1 年 内 山 东 广 宇 能 源 有 限 公 司 10,884, 煤 款 1 年 内 济 阳 北 方 供 热 有 限 责 任 公 司 10,833, 商 品 款 1 年 内 华 电 宁 夏 灵 武 发 电 有 限 公 司 9,503, 货 款 1 年 内 华 电 国 际 电 力 股 份 有 限 公 司 莱 城 发 电 厂 8,960, 货 款 1 年 内 山 东 建 能 力 博 机 械 有 限 公 司 8,584, 货 款 1 年 内 山 东 安 元 实 业 有 限 责 任 公 司 7,882, 货 款 1 年 内 山 东 省 粮 油 集 团 总 公 司 6,907, 往 来 款 3-4 年 ( 五 ) 预 付 账 款 13

23 账 龄 年 末 数 年 初 数 合 计 错 误! 未 指 定 书 1,029,957, ,433, 签 注 :1 年 末 预 付 账 款 较 年 初 上 升 了 35, 万 元, 上 升 幅 度 为 51.81% 上 升 主 要 原 因 : 其 一, 新 矿 集 团 子 公 司 山 东 新 矿 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 ( 简 称 新 矿 投 ) 预 付 账 款 上 升 30, 万 元, 原 因 为 下 属 新 巨 龙 公 司 预 付 工 程 款 增 加 及 合 并 增 加 所 致 其 二, 新 矿 集 团 子 公 司 新 汶 矿 业 集 团 物 资 供 销 有 限 责 任 公 司 ( 简 称 物 资 公 司 ) 预 付 账 款 增 加 16, 万 元, 增 加 原 因 主 要 系 销 售 规 模 扩 张 所 致 2 主 要 债 务 人 情 况 列 示 如 下 : 金 额 占 总 额 比 例 (%) 金 额 占 总 额 比 例 (%) 1 年 以 内 926,011, ,912, 年 96,065, ,161, 年 5,970, ,885, 年 以 上 1,909, ,473, 债 务 人 金 额 性 质 和 内 容 账 龄 山 东 蓝 通 贸 易 有 限 公 司 57,052, 货 款 1 年 内 中 煤 国 际 工 程 集 团 北 京 华 宇 工 程 有 限 公 司 天 津 公 司 42,417, 预 付 工 程 款 1 年 内 山 东 鸿 鑫 泰 置 业 有 限 公 司 40,000, 往 来 款 1 年 内 泰 安 市 泰 洁 科 工 贸 有 限 责 任 公 司 32,282, 货 款 1 年 内 江 苏 煤 炭 地 质 勘 探 二 队 31,500, 工 程 款 1-2 年 山 东 良 达 热 电 有 限 责 任 公 司 31,395, 往 来 款 1 年 内 良 达 机 械 制 造 有 限 责 任 公 司 29,461, 往 来 款 1 年 内 中 煤 第 五 建 设 公 司 第 五 工 程 处 28,759, 预 付 工 程 款 1 年 内 鄂 托 克 前 期 长 城 煤 矿 有 限 责 任 公 司 25,145, 货 款 1 年 内 乌 拉 盖 国 土 局 20,800, 土 地 出 让 金 1-2 年 ( 六 ) 其 他 应 收 款 年 末 数 年 初 数 账 龄 余 额 占 总 额 比 坏 账 准 备 余 额 占 总 额 坏 账 准 备 例 (%) 比 例 (%) 1 年 以 内 2,881,546, ,913, ,163,356, ,429, 年 146,641, ,564, ,290, ,155, 年 203,802, ,901, ,017, ,481, 年 82,662, ,130, ,085, ,268, 年 7,820, ,256, ,168, ,934, 年 以 上 64,739, ,658, ,989, ,989, 合 计 3,387,213, ,425, ,829,907, ,259,

24 注 :1 根 据 新 矿 集 团 坏 账 政 策, 对 与 本 企 业 兴 办 的 尚 未 建 立 产 权 关 系, 但 对 其 具 有 实 质 控 制 力 的 三 产 单 位 不 计 提 坏 账 准 备 截 止 2007 年 12 月 31 日 三 产 单 位 累 计 占 用 资 金 139, 万 元 2 本 期 全 额 计 提 坏 账 情 况, 由 于 天 同 证 券 已 经 清 算 莱 芜 焦 化 厂 不 存 在, 其 收 回 的 可 能 性 极 小, 本 期 对 以 上 两 单 位 的 其 他 应 收 款 全 额 计 提 坏 账 准 备 2, 万 元 3 本 期 核 销 其 他 应 收 款 30, 万 元, 其 中 已 终 结 破 产 程 序 新 汶 矿 业 集 团 良 庄 煤 矿 有 限 责 任 公 司 往 来 8, 万 元 新 汶 矿 业 集 团 潘 西 煤 矿 有 限 责 任 公 司 的 往 来 22, 万 元 4 其 他 应 收 款 的 主 要 客 户 往 来 性 质 及 内 容 列 示 如 下 : 项 目 金 额 性 质 或 内 容 账 龄 泰 山 水 泥 集 团 有 限 公 司 700,561, 往 来 款 1 年 内 清 大 集 团 277,981, 往 来 款 1 年 内 莱 芜 市 泰 山 阳 光 冶 金 有 限 公 司 154,116, 往 来 款 1 年 内 工 商 银 行 新 泰 支 行 新 汶 办 事 处 146,000, 往 来 款 1 年 内 济 阳 新 华 能 源 实 业 有 限 责 任 公 司 131,091, 往 来 款 1 年 内 莱 芜 市 汶 源 热 电 有 限 责 任 公 司 104,359, 往 来 款 1 年 内 中 国 联 合 水 泥 集 团 集 团 有 限 公 司 100,798, 往 来 款 1 年 内 陕 西 铜 川 白 石 崖 煤 矿 筹 建 处 84,248, 投 资 款 1 年 内 莱 芜 万 荣 不 锈 钢 有 限 公 司 81,316, 往 来 款 1 年 内 巨 野 鲁 麟 矿 业 公 司 78,000, 借 款 3-4 年 莱 芜 市 泰 山 阳 光 电 力 有 限 公 司 75,630, 往 来 款 1 年 内 泰 安 市 泰 山 东 城 热 电 有 限 责 任 公 司 69,988, 往 来 款 1 年 内 山 东 良 达 铁 合 金 有 限 责 任 公 司 62,136, 往 来 款 1 年 内 李 官 集 铁 矿 54,673, 往 来 款 1 年 内 孙 村 矿 服 务 公 司 53,224, 往 来 款 1 年 内 山 东 新 驰 钢 管 制 造 有 限 公 司 47,366, 往 来 款 1 年 内 ( 七 ) 存 货 项 目 年 末 数 年 初 数 年 末 超 过 3 金 额 跌 价 准 备 金 额 跌 价 准 备 年 的 存 货 原 材 料 464,370, , ,217, , 库 存 商 品 401,156, ,702, ,156, , 工 程 施 工 133,294, ,711, ,240, ,850, 低 值 易 耗 品 13,813, , ,852, , 在 产 品 495,598, ,503, 其 他 25,031, ,379, , 合 计 1,533,265, ,962, ,349, 错 误! 未 指 定 书 签 ( 八 ) 长 期 投 资 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 长 期 股 权 投 资 462,732, ,607, ,134, ,205, 其 中 : 对 子 公 司 的 投 资 15

25 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 对 其 他 企 业 投 资 462,732, ,607, ,134, ,205, 长 期 债 权 投 资 293,452, ,000, ,000, ,452, 其 中 : 国 债 投 资 其 他 长 期 投 资 减 : 长 期 投 资 减 值 准 备 182,123, ,370, ,433, ,061, 合 计 574,061, ,596, 长 期 股 权 投 资 注 :( 1) 本 期 长 期 投 资 初 始 成 本 增 加 部 分 : 1 新 矿 集 团 控 股 子 公 司 新 汶 矿 业 集 团 新 建 水 泥 有 限 责 任 公 司 已 关 闭, 主 要 资 产 已 拆 除, 本 期 由 权 益 法 改 为 成 本 法, 增 加 长 期 股 权 投 资 初 始 成 本 6,370, 元 2 新 矿 集 团 本 期 向 齐 鲁 证 券 有 限 公 司 出 资 169,500, 元 3 新 矿 集 团 控 股 子 公 司 新 矿 投 本 期 收 购 泰 山 水 泥 股 权 60.82% 股 权, 其 中 54.82% 股 权 转 让 予 中 国 联 合 水 泥 集 团 有 限 公 司, 剩 余 6% 股 权 取 得 成 本 9,621, 元 作 为 本 期 初 始 成 本 增 加 数 4 新 矿 集 团 控 股 子 公 司 山 东 泰 山 建 能 机 械 集 团 有 限 公 司 向 山 东 建 能 西 北 骏 马 电 机 制 造 有 限 公 司 增 资 980, 元, 向 山 东 塔 高 矿 业 机 械 装 备 制 造 公 司 出 资 20,530, 元, 向 山 东 建 能 力 博 机 械 公 司 出 资 2,000, 元 5 新 矿 集 团 控 股 子 公 司 新 汶 矿 业 集 团 通 力 机 械 有 限 责 任 公 司 本 期 向 贵 州 新 通 矿 机 有 限 公 司 出 资 500, 元 (2) 本 期 长 期 投 资 初 始 成 本 减 少 部 分 : 1 本 期 核 销 已 终 结 破 产 程 序 两 子 公 司 长 期 投 资, 其 中 对 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 良 庄 煤 矿 长 期 投 资 账 面 余 额 45,772, 元 对 新 汶 矿 业 集 团 潘 西 煤 矿 有 限 责 任 公 司 长 期 投 资 账 面 余 额 125,660, 元 2 本 期 子 公 司 山 东 泰 山 建 能 机 械 集 团 有 限 公 司 转 让 山 东 建 能 硬 塑 制 砖 机 有 限 公 司, 减 少 长 期 投 资 初 始 投 资 成 本 600, 元 3 本 期 子 公 司 新 汶 矿 业 集 团 物 资 供 销 有 限 责 任 公 司 转 让 新 益 达 化 工 有 限 责 任 公 司 股 权, 减 少 长 期 投 资 初 始 投 资 成 本 1,390, 元 4 本 期 子 公 司 新 汶 矿 业 集 团 物 资 供 销 有 限 责 任 公 司 新 矿 投 转 让 山 东 万 隆 废 钢 配 送 有 限 公 司 股 权, 减 少 长 期 投 资 初 始 投 资 成 本 15,000, 元 2 长 期 债 权 投 资 ( 委 托 贷 款 ) 注 :( 1) 新 矿 集 团 对 济 南 钢 铁 集 团 有 限 公 司 的 长 期 债 权 投 资 系 委 托 贷 款, 贷 款 期 限 自 2005 年 5 月 28 日 起 至 2008 年 7 月 28 日 止 本 期 从 长 期 债 权 投 资 转 入 短 期 投 资 (2) 本 期 子 公 司 山 东 新 矿 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 与 中 国 建 设 银 行 签 订 委 托 贷 款 协 议, 协 议 约 定 山 东 新 矿 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 通 过 中 国 建 设 银 行 向 旬 邑 虎 黑 沟 煤 业 有 限 公 司 提 供

26 万 元 委 贷 资 金 向 彬 县 水 帘 洞 煤 炭 有 限 责 任 公 司 提 供 10,000 万 元 委 贷 资 金 上 述 委 托 贷 款 均 于 2010 年 到 期 3 长 期 投 资 减 值 准 备 长 期 投 资 减 值 准 备 期 末 余 额 17,061, 元, 长 期 投 资 减 值 准 备 期 初 余 182,123, 元 注 :( 1) 新 矿 集 团 良 庄 煤 矿 矿 集 团 潘 西 煤 矿 破 产 程 序 已 终 结, 本 期 核 销 前 期 提 取 长 期 投 资 减 值 准 备 171,433, 元 (2) 本 期 子 公 司 新 矿 集 团 新 建 水 泥 有 限 责 任 公 司 已 关 停, 主 要 生 产 设 备 已 拆 除, 对 该 长 期 投 资 余 额 全 额 提 取 减 值 准 备 6,370, 元 ( 九 ) 固 定 资 产 项 目 年 初 数 本 年 增 加 额 本 年 减 少 额 年 末 数 一 原 价 合 计 7,520,156, ,643,735, ,789,660, ,374,231, 其 中 : 土 地 资 产 33,748, , ,448, 房 屋 建 筑 物 3,236,361, ,636,774, ,282, ,179,853, 机 器 设 备 3,503,941, ,854,206, ,743, ,605,404, 运 输 工 具 132,400, ,055, ,134, ,321, 其 他 613,704, ,698, ,199, ,202, 二 累 计 折 旧 合 计 2,314,061, ,075, ,655, ,665,480, 其 中 : 土 地 资 产 房 屋 建 筑 物 989,735, ,787, ,131, ,090,391, 机 器 设 备 1,111,350, ,930, ,120, ,341,160, 运 输 工 具 64,898, ,013, ,220, ,691, 其 他 148,076, ,344, ,183, ,237, 三 固 定 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 合 计 88,006, ,813, ,192, 其 中 : 土 地 资 产 房 屋 建 筑 物 75,754, ,410, ,344, 机 器 设 备 3,533, , ,129, 运 输 工 具 8,331, ,331, 其 他 387, , 四 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 5,118,089, ,118,089, 其 中 : 土 地 资 产 33,748, ,748, 房 屋 建 筑 物 2,170,871, ,170,871, 机 器 设 备 2,389,057, ,389,057, 运 输 工 具 59,170, ,170, 其 他 465,240, ,240, 注 :( 1) 本 年 增 加 固 定 资 产 中 由 在 建 工 程 转 入 3,023,479, 元 ; (2) 由 于 合 并 范 围 变 更, 新 汶 矿 业 集 团 新 建 水 泥 有 限 责 任 公 司 泰 山 水 泥 集 团 有 限 公 司 期 初 纳 入 合 并 范 围 本 期 不 纳 入 合 并 范 围, 其 固 定 资 产 期 初 数 作 为 本 期 固 定 资 产 减 少 数 反 映, 使 公 司 固 定 资 产 原 值 减 少 896,944, 元, 累 计 折 旧 减 少 119,998, 元, 净 值 减 少 776,946, 元 ; (3) 本 年 增 加 的 累 计 折 旧 中, 本 年 计 提 的 折 旧 费 用 332,721, 元 ; (4) 新 汶 矿 业 集 团 有 限 责 任 公 司 泰 山 盐 化 工 分 公 司 年 初 列 其 他 固 定 资 产 核 算 的 暂 估 转 资 金 额 为 170,330, 元, 本 期 根 据 工 程 决 算 重 新 转 资 并 转 入 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 核 算 ( 十 ) 在 建 工 程 17

27 工 程 名 称 预 算 数 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 余 额 年 初 数 其 中 : 利 息 资 本 化 金 额 减 值 准 备 本 年 增 加 本 年 转 入 固 定 资 产 额 合 计 42,410, ,578,595, ,725, ,176,182, ,023,479, ,455, ,661,843, 本 年 减 少 其 他 减 少 额 余 额 年 末 数 其 中 : 利 息 资 本 化 金 额 减 值 准 备 其 中 :1 新 巨 龙 龙 固 矿 井 工 程 2 泰 安 盐 化 工 工 程 3 山 东 新 阳 能 源 工 程 4 鄂 庄 煤 矿 节 能 环 保 煤 层 气 化 工 程 5 莱 芜 万 祥 矿 业 工 程 6 泰 安 百 川 纸 业 在 建 工 程 7 伊 犁 能 源 开 发 工 程 8 新 疆 伊 宁 县 伊 源 矿 业 工 程 9 内 蒙 古 鄂 托 克 前 旗 长 城 煤 矿 工 程 10 安 徽 金 黄 庄 矿 业 工 程 11 山 东 泰 山 能 源 工 程 12 赵 官 矿 井 项 目 筹 建 13 满 庄 电 厂 筹 建 1,189,130, ,823, ,365, ,480,002, ,493, ,282, ,282, ,541, ,901, ,184, ,448, ,175, ,100, ,000, ,000, ,850, ,850, ,100, ,251, ,394, , ,294, ,256, ,240, ,311, ,028, ,689, , ,005, ,868, ,000, ,290, ,290, ,770, ,090, ,776, ,083, ,823, ,982, ,806, ,402, ,903, ,335, ,969, ,876, ,022, ,695, ,203, ,318, ,318, ( 十 一 ) 无 形 资 产 无 形 资 产 期 末 余 额 740,594, 元, 无 形 资 产 期 初 余 额 318,952, 元 注 :1 土 地 使 用 权 本 年 转 出 24,013, 元, 其 中 子 公 司 新 汶 矿 业 集 团 ( 伊 犁 ) 能 源 开 发 有 限 公 司 将 其 土 地 使 用 权 20,000, 转 让 给 了 子 公 司 伊 犁 华 新 置 业 有 限 公 司, 伊 犁 华 新 置 业 有 限 公 司 将 该 土 地 使 用 权 用 于 房 地 产 开 发 项 目 并 计 入 了 相 关 开 发 成 本 2 本 期 将 探 矿 权 27,811, 元 转 入 长 期 待 摊 费 用 核 算 ( 十 二 ) 长 期 待 摊 费 用 种 类 原 始 金 额 年 初 数 本 年 增 加 本 年 摊 销 年 末 数 剩 余 摊 销 年 限 合 计 91,099, ,385, ,687, ,798, 开 办 费 70,268, ,908, ,609, ,568, 探 矿 权 71,817, ,817, 土 地 租 赁 费 1,325, ,118, , , ,103, 年 固 定 资 产 改 良 20,796, ,796, , ,622, 其 他 19,713, ,826, ,853, ,686, 注 : 本 期 长 期 待 摊 费 用 - 开 办 费 较 期 初 增 加 15, 万 元, 主 要 原 因 为 下 属 三 级 子 公 司 山 东 新 巨 龙 能 源 有 限 公 司 开 办 费 增 加 12, 万 元 ( 十 三 ) 短 期 借 款 借 款 类 别 年 末 数 年 初 数 18

28 借 款 类 别 年 末 数 年 初 数 信 用 借 款 280,750, ,951,309, 抵 押 借 款 18,500, ,000, 保 证 借 款 2,326,941, ,176,512, 质 押 借 款 其 他 借 款 715,248, 合 计 3,341,439, 错 误! 未 指 定 书 签 注 :1 新 矿 集 团 无 已 到 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 2 其 他 借 款 为 委 托 贷 款 资 金 511,300, 元 进 口 押 汇 借 款 203,948, 元 ( 十 四 ) 应 付 票 据 票 据 种 类 年 末 余 额 年 初 余 额 商 业 承 兑 汇 票 银 行 承 兑 汇 票 219,091, ,075, 合 计 219,091, ,075, ( 十 五 ) 应 付 账 款 项 目 年 末 数 所 占 比 例 (%) 年 初 数 所 占 比 例 (%) 1 年 以 内 366,779, ,344, 至 2 年 98,466, ,890, 至 3 年 48,579, ,867, 年 以 上 9,695, ,995, 合 计 523,521, ,097, 注 :1 应 付 账 款 年 末 数 较 年 初 增 加 73, 万 元, 增 加 幅 度 为 60.38%, 增 加 原 因 其 一 新 矿 投 应 付 账 款 增 加 37, 万 元 ( 该 公 司 下 属 子 公 司 山 东 新 巨 龙 能 源 有 限 公 司 山 东 新 阳 能 源 公 司 鄂 托 克 前 旗 长 城 煤 矿 有 限 责 任 公 司 应 付 工 程 款 增 加 17, 万 元 新 成 立 的 华 恒 矿 业 公 司 盛 泉 矿 业 公 司 华 泰 矿 业 公 司 本 期 投 产 应 付 账 款 增 加 4, 万 元 ), 其 二 因 业 务 扩 张 本 期 子 公 司 新 矿 物 资 供 销 公 司 应 付 账 款 增 加 24, 万 元, 其 三 因 合 并 范 围 变 化 增 加 应 付 账 款 11, 万 元 ( 本 期 新 成 立 公 司 国 泰 租 赁 公 司 应 付 账 款 增 加 21, 万 元 本 期 因 股 权 转 让 不 在 纳 入 合 并 范 围 泰 山 水 泥 公 司 应 付 账 款 减 少 9, 万 元 ) 2 应 付 账 款 主 要 单 位 明 细 如 下 : 债 权 人 名 称 年 末 余 额 主 要 内 容 账 龄 上 海 光 直 国 际 贸 易 有 限 公 司 81,592, 货 款 1 年 内 山 东 光 明 热 电 公 司 57,201, 货 款 1 年 内 傲 能 国 际 有 限 公 司 39,428, 往 来 款 1 年 内 华 新 建 工 长 城 项 目 部 33,813, 工 程 款 1 年 内 泰 安 新 汶 顶 峰 热 电 有 限 公 司 33,334, 往 来 款 1 年 内 泰 安 市 安 通 房 产 开 发 有 限 公 司 30,765, 货 款 1 年 内 山 东 方 大 工 程 有 限 责 任 公 司 29,533, 应 付 工 程 款 1 年 内 山 东 新 安 经 贸 有 限 公 司 24,112, 货 款 1 年 内 新 疆 电 建 公 司 19,804, 固 定 资 产 保 证 金 1 年 内 新 汶 矿 业 集 团 设 计 研 究 院 有 限 公 司 19,600, 工 程 设 计 款 1 年 内 莱 芜 泰 山 阳 光 矿 山 公 司 17,366, 工 程 款 1 年 内 淮 南 新 集 矿 山 建 筑 安 装 工 程 处 龙 固 项 目 部 16,432, 应 付 工 程 款 1 年 内 新 喀 利 多 尼 亚 一 涵 仪 香 港 有 限 公 司 14,985, 货 款 1 年 内 山 东 蓝 通 贸 易 有 限 责 任 公 司 14,709, 材 料 款 1 年 内 19

29 ( 十 六 ) 预 收 账 款 项 目 年 末 余 额 所 占 比 例 (%) 年 初 余 额 所 占 比 例 (%) 1 年 以 内 685,181, ,397, 至 2 年 36,512, ,602, 至 3 年 6,722, , 年 以 上 1,345, ,389, 合 计 729,761, ,911, 错 误! 未 指 定 书 签.00 注 :1 预 收 账 款 的 期 末 数 较 期 初 增 加 49, 万 元, 增 加 幅 度 为 %, 增 加 原 因 主 要 系 集 团 本 部 预 收 煤 炭 款 上 升 导 致 预 收 账 款 上 升 16, 万 元 新 矿 投 因 合 并 范 围 增 加 导 致 预 收 账 款 上 升 19, 万 元 新 矿 物 资 供 销 公 司 因 业 务 扩 张 导 致 预 收 账 款 上 升 1, 万 元 2 预 收 账 款 主 要 单 位 明 细 如 下 : 债 权 人 名 称 年 末 余 额 主 要 内 容 账 龄 武 钢 集 团 国 际 经 济 贸 易 总 公 司 128,457, 煤 款 1 年 内 武 汉 钢 铁 ( 集 团 ) 公 司 61,369, 煤 款 1 年 内 山 东 广 宇 能 源 有 限 公 司 35,888, 煤 款 1 年 内 莱 城 发 电 厂 17,662, 煤 款 1 年 内 泰 山 城 市 建 设 投 资 公 司 13,818, 购 房 款 1 年 内 青 岛 焦 化 物 资 有 限 公 司 12,324, 煤 款 1 年 内 莱 芜 市 大 顺 发 工 贸 有 限 公 司 10,996, 货 款 1 年 内 奥 园 17 号 楼 房 款 10,981, 购 房 款 1 年 内 青 岛 焦 化 物 资 公 司 10,287, 煤 款 1 年 内 奥 园 18 号 楼 房 款 10,094, 购 房 款 1 年 内 山 东 华 源 矿 业 有 限 公 司 9,398, 货 款 1 年 内 莱 芜 市 泰 山 焦 化 有 限 公 司 8,973, 货 款 1 年 内 山 东 富 伦 钢 铁 有 限 公 司 5,471, 货 款 1 年 内 阳 泉 市 南 庄 煤 炭 集 团 有 限 责 任 公 司 4,956, 往 来 款 1 年 内 莱 芜 钢 铁 有 限 公 司 4,254, 煤 款 1 年 内 中 煤 进 出 口 青 岛 分 公 司 4,152, 煤 款 1 年 内 潍 坊 钢 铁 集 团 4,033, 货 款 1 年 内 ( 十 七 ) 应 交 税 金 项 目 适 用 税 率 年 初 数 本 年 应 交 数 本 年 已 交 数 年 末 数 增 值 税 13%,17% 116,868, ,371, ,051, ,188, 营 业 税 5%,3% 11,602, ,706, ,685, ,623, 资 源 税 3.6 元 5,821, ,885, ,494, ,213, 房 产 税 1.20% 1,625, ,693, ,292, ,026, 土 地 使 用 税 3 元 / 平 方 3,038, ,458, ,138, ,358, 米 城 建 税 7% 3,083, ,624, ,258, ,449, 车 船 使 用 税 9, , , , 企 业 所 得 税 33% 215,899, ,866, ,516, ,249, 印 花 税 637, ,152, ,192, ,598, 个 人 所 得 税 4,706, ,892, ,300, ,298, 其 他 4,422, ,869, ,976, ,315, 合 计 367,716, ,533, ,922, ,327,

30 ( 十 八 ) 其 他 应 交 款 项 目 年 初 数 年 末 数 教 育 费 附 加 10,715, ,760, 地 方 教 育 费 附 加 715, , 矿 产 资 源 补 偿 费 56,348, ,939, 合 计 67,778, ,045, ( 十 九 ) 应 付 股 利 项 目 年 末 数 年 初 数 应 付 股 利 83,832, ,118, 合 计 83,832, ,118, 注 : 应 付 股 利 期 末 余 额 系 子 公 司 泰 山 能 源 有 限 公 司 和 祥 泰 洁 净 煤 有 限 公 司 应 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 ( 二 十 ) 其 他 应 付 款 项 目 年 末 数 所 占 比 例 (%) 年 初 数 所 占 比 例 (%) 1 年 以 内 1,206,278, ,378,468, 至 2 年 230,204, ,937, 至 3 年 21,789, ,307, 年 以 上 40,085, ,435, 合 计 1,498,357, ,776,148, 其 他 应 付 款 主 要 明 细 如 下 : 项 目 性 质 期 末 余 额 主 要 内 容 账 龄 莱 芜 市 万 隆 投 资 有 限 公 司 150,000, 票 据 贴 现 款 1 年 内 陈 绍 卿 62,000, 股 权 收 购 款 1 年 内 李 汉 50,983, 股 权 收 购 款 1 年 内 清 大 实 业 职 工 技 术 协 会 24,529, 往 来 款 1 年 内 新 矿 集 团 高 级 技 工 学 校 20,324, 往 来 款 1 年 内 泰 山 水 泥 集 团 有 限 公 司 14,230, 往 来 款 1 年 内 宁 阳 华 丰 电 力 投 资 有 限 公 司 12,132, 往 来 款 1 年 内 山 东 立 人 医 药 有 限 公 司 11,406, 往 来 款 1 年 内 新 矿 集 团 职 工 大 学 10,375, 往 来 款 1 年 内 房 改 部 门 10,265, 住 房 公 积 金 1 年 内 乌 拉 盖 财 政 局 9,400, 借 款 1 年 内 支 护 厂 材 料 9,002, 材 料 款 1 年 内 李 作 虎 8,600, 股 权 转 让 来 款 1-2 年 新 业 公 司 7,700, 往 来 款 1-2 年 山 东 中 大 采 煤 设 备 有 限 公 司 7,561, 往 来 款 1 年 内 泰 安 杰 诚 设 备 有 限 公 司 7,402, 往 来 款 1 年 内 维 修 基 金 7,137, 维 修 基 金 1 年 内 ( 二 十 一 ) 其 他 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 维 简 费 井 巷 费 189,383, ,756, 合 计 189,383, ,756,

31 注 : 根 据 财 政 部 国 家 发 展 改 革 委 员 会 国 家 煤 炭 安 全 监 督 局 2004 年 5 月 21 日 印 发 的 财 建 [2004]119 号 关 于 关 于 规 范 煤 矿 维 简 费 管 理 问 题 的 若 干 规 定 的 通 知, 公 司 按 文 件 要 求 自 文 件 印 发 2004 年 6 月 1 日 起 根 据 原 煤 实 际 产 量 按 照 吨 煤 8.5 元 的 标 准 从 成 本 中 提 取 煤 矿 维 简 及 井 巷 费, 用 于 维 持 简 单 再 生 产 专 项 的 资 金 ( 二 十 二 ) 长 期 借 款 借 款 类 别 年 末 余 额 年 初 余 额 信 用 借 款 1,150,250, ,250, 抵 押 借 款 72,000, ,000, 保 证 借 款 7,213,780, ,939,790, 质 押 借 款 其 他 借 款 200,450, ,450, 合 计 8,636,480, ,513,490, ( 二 十 三 ) 长 期 应 付 款 项 目 年 末 数 年 初 数 安 全 费 4,664, ,715, 改 革 发 展 基 金 207,290, ,304, 合 计 211,954, 错 误! 未 指 定 书 签 注 :1 根 据 财 政 部 国 家 发 展 改 革 委 员 会 国 家 煤 矿 安 全 监 察 局 财 建 号 文 件 规 定, 企 业 按 原 煤 实 际 产 量 每 吨 8 元 从 成 本 中 提 取 安 全 费, 专 门 用 于 煤 矿 安 全 生 产 设 施 投 入 资 金 2 根 据 山 东 财 政 厅 山 东 省 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 会 山 东 省 煤 炭 工 业 局 鲁 财 企 号 关 于 省 属 重 点 煤 炭 企 业 建 立 改 革 发 展 专 项 资 金 的 通 知, 公 司 按 文 件 要 求 自 2004 年 7 月 1 日 起, 根 据 原 煤 实 际 产 量 按 每 吨 5 元 从 成 本 中 提 取 改 革 发 展 基 金, 专 项 用 于 煤 矿 企 业 主 辅 分 离 改 制 分 离 办 社 会 职 能 解 决 历 史 拖 欠 弥 补 资 源 枯 竭 矿 井 破 产 费 用 资 金 缺 口 以 及 新 矿 井 建 设 等 费 用 ( 二 十 四 ) 实 收 资 本 投 资 者 名 称 年 末 余 额 本 年 本 年 年 初 余 额 投 资 金 额 所 占 比 例 (%) 增 加 减 少 投 资 金 额 所 占 比 例 (%) 山 东 省 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 1,702,501, % 1,702,501, % 合 计 1,702,501, % 1,702,501, % 注 : 新 矿 集 团 实 收 资 本 业 经 山 东 舜 天 信 诚 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 鲁 舜 验 字 [2005] 第 0141 号 验 资 报 告 审 验 确 认 ( 二 十 五 ) 资 本 公 积 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 股 权 投 资 准 备 269,239, ,282, ,521, 拨 款 转 入 451,419, ,518, ,937,

32 资 产 评 估 增 值 准 备 614,011, ,011, 债 务 重 组 174,629, ,629, 其 他 资 本 公 积 619,315, ,325, ,462, ,178, 合 计 2,128,614, ,125, ,462, ,486,278, 注 : 1 本 期 拨 款 转 入 情 况 : ⑴ 根 据 鲁 财 企 指 (2007)77 号 文 关 于 拔 付 省 属 重 点 煤 炭 企 业 辅 业 改 制 补 助 资 金 的 通 知, 本 期 新 矿 集 团 收 到 财 政 厅 拨 付 的 主 辅 分 离 辅 业 改 制 专 项 资 金 万 元 ⑵ 根 据 鲁 财 建 指 (2007)87 号 文 关 于 下 达 2007 年 国 债 专 项 资 金 基 本 建 设 支 出 预 算 的 通 知, 本 期 新 矿 集 团 收 到 财 政 厅 拨 付 的 国 债 专 项 资 金 基 本 建 设 支 出 预 算 款 万 元 ⑶ 根 据 鲁 发 改 投 资 (2007)577 号 山 东 省 发 展 改 革 委 关 于 转 发 国 家 下 达 我 省 2007 年 第 一 批 资 源 节 约 和 环 境 保 护 项 目 等 中 央 预 算 内 投 资 计 划 的 通 知, 本 期 新 矿 集 团 收 到 省 发 改 委 拨 付 的 资 源 节 约 和 环 境 保 护 预 算 款 万 元 ⑷ 根 据 鲁 财 企 (2007)110 号 关 于 下 达 2007 年 煤 矿 安 全 改 造 项 目 省 级 财 政 配 套 资 金 预 算 指 标 的 通 知, 本 期 新 矿 集 团 收 到 财 政 厅 拨 付 的 煤 炭 安 全 改 造 专 项 资 金 万 元 ⑸ 本 期 新 矿 集 团 收 取 的 财 政 厅 其 他 拨 款 合 计 万 元 ⑹ 本 期 新 矿 集 团 将 前 期 收 取 的 各 类 拨 款 合 计 万 元 转 入 资 本 公 积 3 本 期 资 本 公 积 - 其 他 资 本 公 积 减 少 万 元, 其 中 下 属 莱 芜 中 心 医 院 泉 沟 矿 医 院 汶 南 矿 医 院 良 庄 矿 医 院 主 辅 分 离 影 响 其 他 资 本 公 积 减 少 万 元, 良 庄 煤 矿 师 范 附 属 小 学 主 辅 分 离 影 响 其 他 资 本 公 积 减 少 万 元 ( 二 十 六 ) 未 分 配 利 润 未 分 配 利 润 年 末 余 额 343,030, 元, 未 分 配 利 润 年 初 274,480, 元 ( 二 十 七 ) 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 年 末 余 额 1,628,574, 元, 少 数 股 东 权 益 年 初 1,363,632, 元 注 : 少 数 股 东 权 益 期 末 余 额 较 期 初 数 增 加 万 元, 其 中 山 东 新 矿 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 增 加 40, 万 元, 泰 山 水 泥 集 团 有 限 公 司 本 期 不 纳 入 合 并 范 围 减 少 少 数 股 东 权 益 13, 万 元 ( 二 十 八 ) 主 营 业 务 收 入 项 目 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 主 营 业 务 收 入 合 计 7,717,851, ,425,405, 其 中 : 煤 产 品 5,329,690, ,319,586, 水 泥 混 凝 土 及 熟 料 制 品 ( 石 膏 板 ) 40,775, ,304, 设 备 制 造 87,361, ,021, 配 件 制 造 24,118, ,725, 地 质 勘 探 26,180, ,477,

33 药 品 11,011, ,269, 纸 制 品 250,380, ,498, 粮 油 及 其 制 品 1,414,835, ,137,690, 其 他 533,496, ,832, 注 : 本 年 主 营 业 务 收 入 较 上 年 增 长 129, 万 元, 增 长 幅 度 为 20.12% 增 长 原 因 其 一 本 期 煤 产 品 销 售 收 入 大 幅 增 长, 其 二 分 公 司 泰 安 盐 化 工 本 期 已 投 产 生 产, 其 销 售 的 PVC 产 品 和 烧 碱 增 加 ( 二 十 九 ) 主 营 业 务 成 本 项 目 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 主 营 业 务 成 本 5,469,615, ,443,397, 其 中 : 煤 产 品 3,403,331, ,561,419, 水 泥 混 凝 土 及 熟 料 制 品 ( 石 膏 板 ) 29,706, ,076, 设 备 制 造 48,986, ,886, 配 件 制 造 10,674, ,114, 地 质 勘 探 14,412, ,748, 药 品 7,187, ,228, 纸 制 品 202,635, ,156, 粮 油 及 其 制 品 1,309,436, ,126,861, 其 他 443,243, ,905, ( 三 十 ) 其 他 业 务 利 润 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 成 本 其 他 业 务 利 润 项 目 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 其 他 业 务 合 计 3,245,621, ,516,945, ,804,242, ,297,747, ,379, ,198, 其 中 : 材 料 销 售 1,219,997, ,627, ,080,396, ,380, ,600, ,246, 固 定 资 产 出 租 36,964, ,133, ,732, ,849, ,232, ,284, 外 供 水 电 105,622, ,855, ,000, ,090, , ,764, 多 种 经 营 煤 813,504, ,236, ,418, ,472, ,086, ,763, 煤 矸 石 46,063, ,696, ,324, ,719, ,739, ,977, 工 程 施 工 359,899, ,289, ,260, ,867, ,639, ,421, ( 三 十 一 ) 财 务 费 用 项 目 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 利 息 支 出 412,630, ,746, 减 : 利 息 收 入 74,322, ,829, 汇 兑 损 失 1,143, , 减 : 汇 兑 收 益 6,514, ,961,

34 手 续 费 支 出 3,148, ,921, 其 他 1,340, 合 计 337,426, ,035, 注 : 利 息 收 入 包 含 本 公 司 收 取 的 未 纳 入 合 并 报 表 范 围 关 联 单 位 拆 借 资 金 占 用 费 4, 万 元 ( 三 十 二 ) 投 资 收 益 项 目 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 股 票 投 资 收 益 债 权 投 资 收 益 其 中 : 债 券 收 益 其 他 债 权 投 资 收 益 以 成 本 法 核 算 的 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 3,644, ,158, 年 末 调 整 的 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 净 增 减 的 金 额 -2,136, ,665, 股 权 投 资 差 额 摊 销 -407, 股 权 投 资 转 让 收 益 93,757, 委 托 理 财 收 益 88,268, 委 托 贷 款 收 益 计 提 的 投 资 减 值 准 备 -6,370, ,869, 其 他 投 资 收 益 49,852, ,665, 合 计 138,340, ,557, 注 :1 本 期 股 权 投 资 转 让 收 益 情 况 : (1) 本 期 新 矿 集 团 本 部 子 公 司 新 矿 投 转 让 泰 山 水 泥 集 团 有 限 公 司 股 权 取 得 投 资 收 益 10, 万 元, 其 中 新 矿 集 团 本 部 确 认 转 让 收 益 2, 元 新 矿 投 确 认 转 让 收 益 8, 万 元 (2) 本 期 新 矿 投 子 公 司 山 东 新 阳 能 源 有 限 公 司 转 让 济 阳 新 华 能 源 实 业 有 限 责 任 公 司 股 权 确 认 投 资 损 失 760 万 元 2 本 期 计 提 投 资 减 值 准 备 为 对 新 汶 矿 业 集 团 新 建 水 泥 有 限 责 任 公 司 计 提 减 值 准 备 ( 该 公 司 主 要 生 产 设 施 已 拆 除 ) 3 本 期 其 他 投 资 收 益 为 新 矿 集 团 本 部 与 新 矿 投 取 得 的 委 托 贷 款 利 息 收 入 ( 三 十 三 ) 营 业 外 收 入 ( 含 补 贴 收 入 ) 25

35 主 要 项 目 类 别 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 处 置 固 定 资 产 净 收 益 12,712, ,904, 教 育 费 附 加 返 还 409, , 罚 款 净 收 入 7,818, ,889, 其 他 收 入 18,868, ,081, 出 售 职 工 住 房 净 收 入 47, , 补 贴 收 入 10,501, ,535, 合 计 错 误! 未 指 定 书 签 错 误! 未 指 定 书 签 ( 三 十 三 ) 营 业 外 支 出 主 要 项 目 类 别 本 年 数 上 年 数 处 置 固 定 资 产 净 损 失 52,307, ,361, 固 定 资 产 减 值 准 备 11, , 罚 款 支 出 - 税 务 罚 款 等 46,483, ,482, 捐 赠 支 出 - 学 校 防 洪 等 捐 款 34,332, ,284, 其 他 支 出 - 公 安 科 计 划 生 育 费 用 8,722, ,302, 学 校 经 费 16,050, ,496, 债 务 重 组 损 失 32, , 社 会 服 务 性 机 构 支 出 11,896, ,980, 合 计 169,835, ,995, 十 二 母 公 司 主 要 会 计 报 表 项 目 注 释 ( 一 ) 应 收 账 款 年 末 余 额 注 :1 本 年 度 采 用 个 别 认 定 法 计 提 的 坏 账 准 备 情 况 : 应 收 账 款 期 末 余 额 中 对 新 矿 集 团 所 管 理 的 劳 动 服 务 多 种 经 营 公 司 及 纳 入 合 并 会 计 报 表 范 围 内 的 单 位 等 企 业 款 项, 按 照 公 司 的 坏 账 准 备 计 提 政 策 采 取 个 别 认 定 法 不 计 提 坏 账 准 备 2 应 收 账 款 主 要 债 务 人 明 细 列 示 如 下 : 26 年 初 余 额 账 龄 余 额 占 总 额 坏 账 准 备 余 额 占 总 额 坏 账 准 备 比 例 (%) 比 例 (%) 1 年 以 内 99,291, ,573, ,385, ,056, 年 18, , , , 年 269, , , , 年 134, , 年 134, , , , 年 以 上 29,259, ,259, ,578, ,578, 合 计 128,973, ,395, ,621, ,088,149.34

36 债 务 人 年 末 金 额 欠 款 性 质 账 龄 山 东 省 武 新 物 资 贸 易 有 限 责 任 公 司 36,862, 煤 款 1 年 内 莱 芜 钢 铁 集 团 公 司 20,943, 煤 款 1 年 内 山 东 安 元 实 业 有 限 责 任 公 司 11,538, 煤 款 1 年 内 济 宁 华 丰 工 贸 公 司 6,772, 煤 款 5 年 以 上 山 东 省 融 丰 实 业 有 限 公 司 6,579, 煤 款 5 年 以 上 宝 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 6,578, 煤 款 1 年 内 供 电 暖 二 区 暖 气 费 5,089, 往 来 款 1 年 内 青 岛 开 发 区 金 属 材 料 公 司 5,004, 煤 款 5 年 以 上 莱 芜 市 发 电 厂 4,623, 煤 款 1 年 内 泰 安 供 电 公 司 4,500, 往 来 款 1 年 内 ( 二 ) 其 他 应 收 款 年 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 余 额 占 总 额 坏 账 准 备 余 额 占 总 额 坏 账 准 备 比 例 (%) 比 例 (%) 1 年 以 内 5,857,883, ,256, ,503,402, ,235, 年 90,379, ,275, ,872, ,878, 年 13,989, ,994, ,460, ,139, 年 1,293, ,034, ,467, ,773, 年 3,467, ,744, ,553, ,642, 年 以 上 40,485, ,485, ,675, ,571, 合 计 6,007,499, ,792, ,582,432, ,241, 注 : 本 年 度 采 用 个 别 认 定 法 计 提 的 坏 账 准 备 情 况 : 1 根 据 新 矿 集 团 坏 账 政 策, 对 与 本 企 业 兴 办 的 尚 未 建 立 产 权 关 系, 但 对 其 具 有 实 质 控 制 力 的 三 产 单 位 不 计 提 坏 账 准 备 2 由 于 天 同 证 券 已 被 清 算 和 莱 芜 焦 化 厂 已 不 存 在, 其 收 回 的 可 能 性 极 小, 本 期 对 以 上 两 单 位 的 其 他 应 收 款 全 额 计 提 坏 账 准 备 2, 万 元 3 因 新 汶 矿 业 集 团 良 庄 煤 矿 有 限 责 任 公 司 新 汶 矿 业 集 团 潘 西 煤 矿 有 限 责 任 公 司 已 终 结 破 产 程 序, 本 期 新 矿 集 团 共 核 销 其 他 应 收 款 30, 万 元 4 其 他 应 收 款 的 主 要 债 务 人 明 细 列 示 如 下 : 项 目 年 末 余 额 性 质 或 内 容 账 龄 泰 山 水 泥 集 团 有 限 公 司 685,738, 往 来 款 1 年 内 山 东 泰 山 建 能 机 械 集 团 有 限 公 司 306,855, 往 来 款 1 年 内 清 大 集 团 277,981, 往 来 款 1 年 内 山 东 新 矿 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 267,354, 往 来 款 1 年 内 山 东 华 新 房 地 产 开 发 有 限 公 司 264,004, 往 来 款 1 年 内 27

37 项 目 年 末 余 额 性 质 或 内 容 账 龄 山 东 泰 山 能 源 有 限 责 任 公 司 本 部 174,066, 往 来 款 1 年 内 安 徽 金 黄 庄 矿 业 有 限 公 司 建 井 筹 备 处 158,069, 往 来 款 1 年 内 莱 芜 市 泰 山 阳 光 冶 金 有 限 公 司 154,116, 往 来 款 1 年 内 新 矿 集 团 良 庄 煤 矿 济 阳 筹 建 处 136,691, 往 来 款 1 年 内 济 阳 新 华 能 源 实 业 有 限 责 任 公 司 131,091, 往 来 款 1 年 内 泰 安 新 汶 顶 峰 热 电 有 限 公 司 114,061, 往 来 款 1 年 内 莱 芜 市 汶 源 热 电 有 限 责 任 公 司 104,359, 往 来 款 1 年 内 山 东 新 申 纺 织 有 限 责 任 公 司 92,193, 往 来 款 1 年 内 ( 三 ) 长 期 投 资 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 长 期 股 权 投 资 1,308,099, ,100, ,629, ,676,569, 其 中 : 对 子 公 司 的 投 资 797,359, ,953, , ,243,488, 对 其 他 企 业 投 资 510,739, ,146, ,805, ,081, 长 期 债 权 投 资 293,452, ,452, 其 中 : 国 债 投 资 0.00 其 他 长 期 投 资 0.00 减 : 长 期 投 资 减 值 准 备 180,375, ,370, ,933, ,812, 合 计 1,421,176, ,729, ,148, ,659,757, (1) 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 名 称 初 始 投 资 额 权 益 变 动 账 面 余 额 年 末 持 股 投 资 本 本 年 增 减 本 年 权 益 增 减 本 年 利 润 分 回 累 计 增 减 比 例 (%) 备 注 山 东 省 泰 安 制 药 厂 3,540, ,540, % 权 益 法 山 东 泰 山 建 能 机 械 集 团 有 限 公 司 12,555, ,555, % 权 益 法 新 汶 矿 业 集 团 新 建 水 泥 有 限 责 任 公 司 山 东 华 新 建 筑 工 程 集 团 有 限 责 任 公 司 新 汶 矿 业 集 团 物 资 供 销 有 限 责 任 公 司 新 汶 矿 业 集 团 地 质 勘 探 有 限 责 任 公 司 新 汶 矿 业 集 团 通 力 机 械 有 限 责 任 公 司 13,386, ,015, ,370, % 权 益 法 82,000, ,174, ,451, ,548, % 权 益 法 51,189, ,560, ,628, ,560, % 权 益 法 3,521, ,070, ,162, ,684, % 权 益 法 9,632, ,632, % 权 益 法 山 东 泰 山 能 源 有 限 责 任 公 司 本 部 45,349, ,175, ,605, ,525, ,874, % 权 益 法 山 东 新 巨 龙 能 源 有 限 公 司 200,000, ,000, % 成 本 法 山 东 新 矿 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 260,000, ,632, ,433, ,194, ,194, % 权 益 法 新 汶 矿 业 集 团 ( 伊 犁 ) 能 源 开 发 有 限 公 司 80,000, , , ,031, % 权 益 法 泰 安 华 新 石 膏 制 品 有 限 公 司 8,000, ,000, % 权 益 法 山 东 昌 达 能 源 有 限 公 司 8,000, , ,574, ,425, % 权 益 法 28