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1 股 票 代 號 :4142 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 ADIMMUNE CORPORATION 公 開 說 明 書 ( 申 請 登 錄 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣 用 之 稿 本 ) 一 公 司 名 稱 : 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 二 本 公 開 說 明 書 編 印 目 的 : 申 請 登 錄 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣 ( 一 ) 種 類 : 記 名 式 普 通 股, 每 股 面 額 新 台 幣 壹 拾 元 整 ( 二 ) 股 數 :163,486,965 股 ( 三 ) 金 額 : 新 台 幣 1,634,869,650 元 ( 四 ) 發 行 條 件 : 全 額 發 行 ( 五 ) 公 開 承 銷 比 例 : 不 適 用 ( 六 ) 承 銷 及 配 售 方 式 : 不 適 用 三 本 次 資 金 運 用 計 畫 之 用 途 及 預 計 可 能 產 生 效 益 之 概 要 : 不 適 用 四 本 次 發 行 之 相 關 費 用 : ( 一 ) 承 銷 費 用 : 無 ( 二 ) 其 他 費 用 : 興 櫃 登 錄 費 新 台 幣 貳 萬 元 整 五 有 價 證 券 之 生 效, 不 得 藉 以 作 為 證 實 申 報 事 項 或 保 證 證 券 價 值 之 宣 傳 六 本 公 開 說 明 書 之 內 容 如 有 虛 偽 或 隱 匿 之 情 事 者, 應 由 發 行 人 及 其 負 責 人 與 其 他 曾 在 公 開 說 明 書 上 簽 名 或 蓋 章 者 依 法 負 責 七 投 資 人 應 詳 閱 本 公 開 說 明 書 之 內 容, 並 應 注 意 本 公 司 之 風 險 事 項, 請 參 閱 本 公 開 說 明 書 第 2 頁 八 查 詢 本 公 開 說 明 書 之 網 址 : 九 本 公 司 股 票 未 在 證 券 交 易 所 上 市 或 未 在 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 中 華 民 國 九 十 九 年 九 月 十 四 日 編 製 刊 印

2 一 本 次 發 行 前 實 收 資 本 額 之 來 源 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 實 收 資 本 額 來 源 金 額 占 實 收 資 本 額 比 率 設 立 股 本 3, 現 金 增 資 1,633, 註 銷 庫 藏 股 (9,200) (0.56) 員 工 認 股 權 憑 證 7, 合 計 1,634, 二 公 開 說 明 書 之 分 送 計 畫 : ( 一 ) 陳 列 處 所 : 依 規 定 送 有 關 單 位 外, 另 陳 列 於 本 公 司 以 供 查 閱 ( 二 ) 分 送 方 式 : 依 公 開 發 行 公 司 相 關 法 令 規 定 辦 理 ( 三 ) 索 取 方 式 : 親 臨 本 公 司 索 取 或 透 過 網 路 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 三 證 券 承 銷 商 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 不 適 用 四 公 司 債 保 證 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 不 適 用 五 公 司 債 受 託 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 不 適 用 六 股 票 或 公 司 債 簽 證 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 名 稱 : 台 北 富 邦 銀 行 信 託 部 網 址 : 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 三 段 138 號 4 樓 電 話 :(02) 七 辦 理 股 票 過 戶 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 名 稱 : 第 一 金 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 網 址 : 地 址 : 台 北 市 長 安 東 路 一 段 22 號 5 樓 電 話 :(02) 八 信 用 評 等 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 不 適 用 九 公 司 債 簽 證 會 計 師 及 律 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 不 適 用 十 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 簽 證 會 計 師 : 楊 明 經 會 計 師 張 志 安 會 計 師 事 務 所 名 稱 : 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 中 市 台 中 港 路 一 段 345 號 31 樓 網 址 : 電 話 :(04) 十 一 複 核 律 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 : 不 適 用 十 二 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 姓 名 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 : 發 言 人 姓 名 : 高 聖 凱 代 理 發 言 人 姓 名 : 張 哲 瑋 職 稱 : 業 務 處 副 總 職 稱 : 財 務 長 電 話 :(04) 分 機 1234 電 話 :(04) 分 機 1105 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 十 三 公 司 網 址 : 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected]

3 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 公 開 說 明 書 摘 要 實 收 資 本 額 : 新 台 幣 1,634,870 仟 元 公 司 地 址 : 台 中 縣 潭 子 鄉 潭 興 路 一 段 3 號 電 話 :(04) 設 立 日 期 :54 年 12 月 22 日 網 址 : 上 市 日 期 : 不 適 用 上 櫃 日 期 : 不 適 用 公 開 發 行 日 期 :99 年 1 月 4 日 管 理 股 票 日 期 : 不 適 用 負 責 人 : 董 事 長 : 詹 啟 賢 總 經 理 : 魏 逸 之 發 言 人 : 高 聖 凱 代 理 發 言 人 : 張 哲 瑋 職 稱 : 業 務 處 副 總 職 稱 : 財 務 長 股 票 過 戶 機 構 : 第 一 金 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 電 話 :(02) 網 址 : 地 址 : 台 北 市 長 安 東 路 一 段 22 號 5 樓 股 票 承 銷 機 構 : 不 適 用 電 話 : 不 適 用 網 址 : 不 適 用 地 址 : 不 適 用 最 近 年 度 簽 證 會 計 師 : 資 誠 聯 合 會 計 事 師 事 務 所 電 話 :(04) 網 址 : 楊 明 經 會 計 師 張 志 安 會 計 師 地 址 : 台 中 市 台 中 港 路 一 段 345 號 31 樓 複 核 律 師 : 不 適 用 電 話 : 不 適 用 網 址 : 不 適 用 地 址 : 不 適 用 信 用 評 等 機 購 : 不 適 用 電 話 : 不 適 用 網 址 : 不 適 用 地 址 : 不 適 用 最 近 一 次 信 用 評 等 日 期 : 不 適 用 評 等 標 的 : 不 適 用 評 等 結 果 : 不 適 用 董 事 選 任 日 期 :97 年 10 月 30 日 任 期 :3 年 監 察 人 選 任 日 期 :97 年 10 月 30 日 任 期 :3 年 全 體 董 事 持 股 比 例 :36.82% (99 年 09 月 02 日 ) 全 體 監 察 人 持 股 比 例 :27.46% (99 年 09 月 02 日 ) 董 事 監 察 人 及 持 股 超 過 10% 股 東 及 其 持 股 比 例 :(99 年 09 月 02 日 ) 職 稱 姓 名 持 股 比 例 職 稱 姓 名 持 股 比 例 董 事 長 詹 啟 賢 0.65% 董 事 陳 曉 堂 0.13% 董 事 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 2.63% 獨 立 董 事 朱 雲 鵬 0.00% 代 表 人 : 林 玉 樹 董 事 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 0.57% 獨 立 董 事 林 秋 雄 0.00% 代 表 人 : 江 春 松 董 事 誠 洲 ( 股 ) 公 司 10.58% 監 察 人 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 4.04% 代 表 人 : 廖 繼 誠 代 表 人 : 李 慶 超 董 事 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V % 監 察 人 南 和 興 產 ( 股 ) 公 司 0.94% 代 表 人 :Mark Philip Armitage 代 表 人 : 陳 田 圃 董 事 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管 理 委 員 會 10.32% 監 察 人 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 19.42% 代 表 人 : 嚴 重 光 代 表 人 : 詹 方 冠 工 廠 地 址 : 台 中 縣 潭 子 鄉 潭 興 路 一 段 3 號 電 話 :(04) 主 要 產 品 : 日 本 腦 炎 疫 苗 流 感 疫 苗 破 傷 風 疫 苗 市 場 結 構 :98 年 度 - 內 銷 :99.98% 外 銷 :0.02% 風 險 事 項 請 參 閱 本 公 開 說 明 書 營 業 收 入 :1,369,929 仟 元 去 (98) 年 度 稅 前 純 益 : 745,087 仟 元 每 股 稅 後 盈 餘 :3.73 元 本 次 募 集 發 行 有 價 證 券 種 類 及 金 額 不 適 用 參 閱 本 文 之 頁 次 第 44 頁 參 閱 本 文 之 頁 次 第 2~6 頁 第 98 頁 發 行 條 件 募 集 資 金 用 途 及 預 計 產 生 效 益 概 述 本 次 公 開 說 明 書 編 印 日 期 :99 年 9 月 14 日 不 適 用 不 適 用 刊 印 目 的 : 申 請 登 錄 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣 其 他 重 要 事 項 之 扼 要 說 明 及 參 閱 本 文 之 頁 次 : 請 參 閱 目 錄

4 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 公 開 說 明 書 目 錄 頁 次 壹 公 司 概 況... 1 一 公 司 簡 介... 1 ( 一 ) 設 立 日 期... 1 ( 二 ) 總 公 司 分 公 司 及 工 廠 之 地 址 及 電 話... 1 ( 三 ) 公 司 沿 革... 1 二 風 險 事 項... 2 ( 一 ) 風 險 因 素... 2 ( 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件... 5 ( 三 ) 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 或 喪 失 債 信 情 事, 應 列 明 其 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響... 6 ( 四 ) 其 他 重 要 事 項... 6 三 公 司 組 織... 6 ( 一 ) 組 織 系 統... 6 ( 三 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 及 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料... 8 ( 四 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 ( 五 ) 發 起 人 資 料 ( 六 ) 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 四 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 份 種 類 ( 二 ) 股 本 形 成 經 過 ( 三 ) 最 近 股 權 分 散 情 形 ( 四 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 ( 五 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 ( 六 ) 本 年 度 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 ( 七 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 ( 八 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 五 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 辦 理 情 形 六 特 別 股 辦 理 情 形 七 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 之 辦 理 情 形 八 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 ( 一 ) 公 司 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 情 形 : ( 二 ) 累 積 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 認 股 權 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 臺 幣 三 千 萬 元 以 上 員 工 之 姓 名 取 得 及 認 購 情 形 ( 三 ) 最 近 三 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 私 募 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 九 併 購 辦 理 情 形... 34

5 十 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 貳 營 運 概 況 一 公 司 之 經 營 ( 一 ) 業 務 內 容 ( 二 ) 市 場 及 產 銷 概 況 ( 三 ) 最 近 二 年 度 從 業 員 工 人 數 ( 四 ) 環 保 支 出 資 訊 ( 五 ) 勞 資 關 係 二 固 定 資 產 及 其 他 不 動 產 ( 一 ) 自 有 資 產 ( 二 ) 租 賃 資 產 ( 三 ) 各 生 產 工 廠 現 況 及 最 近 二 年 度 設 備 產 能 利 用 率 三 轉 投 資 事 業 ( 一 ) 轉 投 資 事 業 概 況 ( 二 ) 綜 合 持 股 比 例 ( 三 ) 上 市 或 上 櫃 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 之 情 形 及 其 設 定 質 權 之 情 形, 並 列 明 資 金 來 源 及 其 對 公 司 經 營 結 果 及 財 務 狀 況 之 影 響 ( 四 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 發 生 公 司 法 第 185 條 情 事 或 有 以 部 份 營 業 研 發 成 果 移 轉 子 公 司 者, 應 揭 露 應 揭 露 放 棄 子 公 司 現 金 增 資 認 購 情 形, 認 購 相 對 人 之 名 稱 及 其 與 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東 之 關 係 及 認 購 股 數 四 重 要 契 約 參 發 行 計 畫 及 執 行 情 形 一 前 次 現 金 增 資 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 或 發 行 公 司 債 資 金 運 用 計 畫 分 析 ( 一 ) 前 各 次 現 金 增 資 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 或 發 行 公 司 債 資 金 運 用 計 畫 未 完 成 者 ( 二 ) 前 各 次 現 金 增 資 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 或 發 行 公 司 債 資 金 運 用 計 畫 已 完 成 者 計 畫 實 際 完 成 日 距 申 報 ( 請 ) 時 未 逾 三 年 者 二 本 次 現 金 增 資 發 行 公 司 債 或 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 應 記 載 事 項 三 本 次 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 應 記 載 事 項 四 本 次 併 購 發 行 新 股 應 記 載 事 項 肆 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 財 務 資 料 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 二 ) 影 響 上 述 財 務 報 表 一 致 性 比 較 之 重 要 事 項 如 會 計 變 動 公 司 合 併 或 營 業 部 門 停 工 等 及 其 發 生 對 當 年 度 財 務 報 表 之 影 響 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 ( 四 ) 財 務 分 析... 61

6 ( 五 ) 會 計 科 目 重 大 變 動 說 明 二 財 務 報 表 應 記 載 事 項 ( 一 ) 最 近 二 年 度 財 務 報 表 及 會 計 師 查 核 報 告 ( 二 ) 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 ( 三 ) 發 行 人 申 報 募 集 發 行 有 價 證 券 後, 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 前, 如 有 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 三 財 務 概 況 其 他 重 要 事 項 ( 一 ) 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 ( 二 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 有 發 生 公 司 法 第 一 百 八 十 五 條 情 事 者 ( 三 ) 期 後 事 項 ( 四 ) 其 他 四 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 ( 一 ) 財 務 狀 況 ( 二 ) 經 營 結 果 ( 三 ) 現 金 流 量 ( 四 ) 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 ( 五 ) 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 ( 六 ) 其 他 重 要 事 項 伍 特 別 記 載 事 項 一 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 ( 一 ) 列 最 近 三 年 度 會 計 師 提 出 之 內 部 控 制 改 進 建 議 及 內 部 稽 核 發 現 重 大 缺 失 之 改 善 情 形 ( 二 ) 內 部 控 制 聲 明 書 ( 三 ) 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 者, 應 列 明 其 原 因 會 計 師 審 查 意 見 公 司 改 善 措 施 及 缺 失 事 項 改 善 情 形 二 委 託 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 或 認 可 之 信 用 評 等 機 構 進 行 評 等 者, 應 揭 露 該 信 用 評 等 機 構 所 出 具 之 評 等 報 告 三 證 券 承 銷 商 評 估 總 結 意 見 四 律 師 法 律 意 見 書 五 由 發 行 人 填 寫 並 經 會 計 師 複 核 之 案 件 檢 查 表 彙 總 意 見 六 前 次 募 集 與 發 行 有 價 證 券 於 申 報 生 效 ( 申 請 核 准 ) 時 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 通 知 應 自 行 改 進 事 項 之 改 進 情 形 七 本 次 募 集 與 發 行 有 價 證 券 於 申 報 生 效 ( 申 請 核 准 ) 時 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 通 知 應 補 充 揭 露 之 事 項 八 公 司 初 次 上 市 上 櫃 或 前 次 及 最 近 三 年 度 申 報 ( 請 ) 募 集 與 發 行 有 價 證 券 時, 於 公 開 說 明 書 中 揭 露 之 聲 明 書 或 承 諾 事 項 及 其 目 前 執 行 情 形

7 九 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者 十 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰, 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 十 一 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 十 二 上 市 上 櫃 公 司 應 就 公 司 治 理 運 作 情 形 應 記 載 事 項 陸 重 要 決 議 公 司 章 程 及 相 關 法 規 一 與 本 次 發 行 有 關 之 決 議 文 ( 含 章 程 新 舊 條 文 對 照 表 及 盈 餘 分 配 表 )

8 壹 公 司 概 況 一 公 司 簡 介 ( 一 ) 設 立 日 期 : 中 華 民 國 54 年 12 月 22 日 設 立 ( 二 ) 總 公 司 分 公 司 及 工 廠 之 地 址 及 電 話 : 總 公 司 及 工 廠 地 址 : 台 中 縣 潭 子 鄉 潭 興 路 一 段 3 號 電 話 :(04) ( 三 ) 公 司 沿 革 民 國 54 年 於 台 北 縣 樹 林 鎮 成 立 國 光 血 清 疫 苗 公 司, 創 立 資 本 額 新 台 幣 3,000 仟 元 整 民 國 56 年 與 日 本 北 里 正 式 簽 訂 技 術 支 援 及 進 出 口 相 關 契 約, 並 派 人 來 台 指 導 建 立 血 清 疫 苗 之 生 產 技 術 民 國 56 年 現 金 增 資 5,260 仟 元, 實 收 資 本 額 達 8,260 仟 元 民 國 58 年 現 金 增 資 1,740 仟 元, 實 收 資 本 額 達 10,000 仟 元 民 國 59 年 由 日 本 北 里 技 術 轉 移 生 產 疫 苗 民 國 70 年 現 金 增 資 10,000 仟 元, 實 收 資 本 額 達 20,000 仟 元 民 國 71 年 現 金 增 資 10,000 仟 元, 實 收 資 本 額 達 30,000 仟 元 民 國 76 年 現 金 增 資 36,000 仟 元, 實 收 資 本 額 達 66,000 仟 元 民 國 80 年 國 光 生 技 潭 子 廠 區 正 式 落 成, 所 有 於 樹 林 廠 區 生 產 之 產 品 轉 移 至 合 乎 GMP 規 格 之 潭 子 廠 區 生 產, 繼 續 從 事 人 用 疫 苗 及 動 物 用 疫 苗 的 製 造 銷 售 民 國 81 年 取 得 製 藥 GMP 認 證 民 國 81 年 現 金 增 資 33,000 仟 元, 實 收 資 本 額 達 99,000 仟 元 民 國 82 年 現 金 增 資 27,000 仟 元, 實 收 資 本 額 達 126,000 仟 元 民 國 86 年 現 金 增 資 252,000 仟 元, 實 收 資 本 額 達 378,000 仟 元 民 國 87 年 通 過 經 濟 部 業 界 開 發 產 業 計 畫 - 細 胞 培 養 日 本 腦 炎 疫 苗 製 程 技 術 開 發 計 畫 補 助 計 畫 榮 獲 中 華 民 國 生 物 產 業 協 會 第 八 屆 優 良 生 物 科 技 產 業 發 展 獎 民 國 90 年 更 改 公 司 英 文 名 稱 為 ADIMMUNE CORPORATION 首 年 流 感 疫 苗 充 填 分 裝 銷 售 民 國 90 年 現 金 增 資 379,800 仟 元, 實 收 資 本 額 達 757,800 仟 元 民 國 91 年 完 成 與 日 本 北 里 第 一 階 段 流 行 性 感 冒 技 術 移 轉 國 光 / 北 里 流 行 性 感 冒 疫 苗 上 市, 取 得 政 府 358,000 劑 標 案 與 疾 病 管 制 局 簽 訂 人 用 生 物 製 劑 生 產 技 術 授 權 合 約 取 得 精 製 結 核 菌 素 產 品 許 可 證 民 國 92 年 丹 麥 SSI 通 過 三 階 段 確 效 作 業 查 廠, 完 成 PPD 進 口 認 證 民 國 93 年 完 成 疾 病 管 制 局 白 喉 疫 苗 技 術 轉 移 配 合 政 府 研 發 政 策, 取 得 SARS 科 專 計 劃 (SVAC09) - 1 -

9 民 國 94 年 與 日 本 北 里 & 三 機 技 術 轉 移 及 建 廠 設 計 簽 約 榮 獲 Sulivan & Frost 策 略 成 長 獎 榮 獲 經 濟 部 通 過 業 界 開 發 產 業 計 畫 - 日 本 腦 炎 疫 苗 細 胞 培 養 製 程 技 術 平 台 開 發 計 畫 完 成 衛 生 署 查 核 GMP 及 第 三 階 段 確 效 作 業 國 內 第 一 例 無 血 清 細 胞 培 養 SARS 原 型 疫 苗 開 發 成 功 民 國 95 年 流 感 疫 苗 首 次 外 銷 澳 門 民 國 96 年 國 光 生 技 與 全 球 第 六 大 疫 苗 廠 - 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 宣 布 跨 國 性 策 略 聯 盟, 簽 訂 仿 病 毒 顆 粒 佐 劑 技 術 授 權, 生 技 技 術 進 入 新 紀 元 全 球 首 座 具 雙 製 程 技 術 之 雞 胚 胎 蛋 培 養 流 感 疫 苗 廠 動 工 現 金 增 資 187,150 仟 元, 實 收 資 本 額 達 944,950 仟 元 民 國 97 年 取 得 日 本 腦 炎 DNA 疫 苗 發 明 第 I 號 專 利 現 金 增 資 642,422 仟 元, 實 收 資 本 額 達 1,587,372 仟 元 民 國 98 年 建 立 符 合 歐 洲 聯 盟 (The European Union) 的 流 感 疫 苗 廠 完 工 生 產 新 流 感 A(H1N1) 疫 苗, 提 供 台 灣 政 府 1,000 萬 劑 防 疫 使 用 註 銷 庫 藏 股 9,200 仟 元, 實 收 資 本 額 達 1,578,172 仟 元 員 工 認 股 權 憑 證 已 執 行 3,680 仟 元, 實 收 資 本 額 達 1,581,852 仟 元 民 國 99 年 1 月 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 股 票 公 開 發 行 民 國 99 年 3 月 員 工 認 股 權 憑 證 已 執 行 3,518 仟 元, 實 收 資 本 額 達 1,585,370 仟 元 民 國 99 年 7 月 現 金 增 資 49,500 仟 元, 實 收 資 本 額 達 1,634,870 仟 元 二 風 險 事 項 ( 一 ) 風 險 因 素 1. 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : (1) 利 率 : 本 公 司 98 年 度 及 99 上 半 年 度 利 息 費 用 分 別 為 16,304 仟 元 及 14,703 仟 元, 占 該 年 度 營 業 收 入 淨 額 比 例 分 別 為 1.19% 及 2.02%, 顯 示 利 息 費 用 對 本 公 司 損 益 尚 無 重 大 影 響 另 本 公 司 定 期 評 估 銀 行 借 款 利 率 與 銀 行 間 保 持 密 切 聯 繫, 以 取 得 較 優 惠 之 利 率, 以 降 低 利 息 支 出 (2) 匯 率 : 本 公 司 98 年 度 及 99 上 半 年 度 兌 換 利 益 分 別 為 5,370 仟 元 及 1,550 仟 元, 占 該 年 度 營 業 收 入 淨 額 比 例 分 別 為 0.39% 及 0.21%, 因 此 整 體 匯 兌 因 素 尚 未 構 成 獲 利 狀 況 的 風 險 負 擔 本 公 司 為 因 應 匯 率 變 動 對 公 司 損 益 所 產 生 之 風 險 所 採 取 之 具 體 措 施 如 下 : 1 本 公 司 業 務 單 位 向 客 戶 報 價 時, 根 據 本 公 司 銷 售 辦 法, 訂 立 報 價 有 效 期, 對 於 交 貨 時 間 較 長 的 訂 單, 會 請 財 務 部 提 出 匯 率 避 險 動 - 2 -

10 作, 以 避 免 匯 率 之 變 動 對 公 司 利 潤 產 生 鉅 大 之 變 動 2 財 務 單 位 蒐 集 匯 率 之 變 動 資 料, 並 對 匯 率 走 勢 變 化, 適 時 調 整 外 幣 資 產 負 債, 必 要 時 從 事 避 險 性 金 融 操 作, 如 遠 期 外 匯 等 之 避 險 措 施 (3) 通 貨 膨 脹 : 最 近 年 度 通 貨 膨 脹 情 形 甚 微, 故 對 本 公 司 影 響 不 大, 如 未 來 有 通 貨 膨 脹 的 情 況 發 生, 對 於 本 公 司 疫 苗 生 產 原 料 ( 如 胚 胎 蛋 ) 的 取 得, 會 有 成 本 上 升 之 風 險, 此 一 風 險 已 在 與 供 應 商 的 合 約 中 規 範, 減 低 本 公 司 原 料 購 入 風 險 另 在 與 未 來 主 要 銷 售 對 象 的 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 供 應 合 約, 本 公 司 的 銷 售 價 格 亦 有 針 對 通 膨 產 生 的 物 價 指 數 上 升 時, 對 於 相 對 產 品 售 價 有 調 漲 機 制, 藉 此 降 低 通 貨 膨 脹 對 本 公 司 之 影 響 2. 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 制 定 取 得 或 處 分 資 產 處 理 作 業 程 序 背 書 保 證 作 業 程 序 及 資 金 貸 予 他 人 作 業 程 序 等 辦 法 作 為 相 關 作 業 之 依 據, 並 經 股 東 會 決 議 通 過 本 公 司 98 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 除 避 險 目 的 之 遠 期 外 匯 交 易 外, 並 無 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 及 背 書 保 證 之 情 事 3. 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : (1) 新 型 流 感 疫 苗 : 本 計 畫 原 依 照 大 流 行 前 (prepandemic ) 需 求, 並 考 量 病 毒 增 殖 率 及 經 濟 效 益, 以 本 公 司 技 轉 所 得 之 雞 胚 胎 蛋 培 養 季 節 流 感 疫 苗 製 程 技 術 為 基 礎 試 驗 用 病 毒 株 將 先 從 WHO 公 告 之 新 型 流 感 候 選 疫 苗 株 病 毒 中 挑 選, 進 行 培 養 測 試 後 挑 選 適 合 以 後 量 產 用 之 疫 苗 株, 再 進 行 與 含 佐 劑 之 裂 解 或 全 病 毒 疫 苗 配 方 效 果 之 比 較, 以 評 估 開 發 含 佐 劑 疫 苗 之 需 要 性 使 用 的 佐 劑 乃 目 前 已 廣 泛 使 用 並 持 有 多 國 藥 證 的 氫 氧 化 鋁 膠, 其 安 全 性 已 經 被 確 認 基 於 確 保 免 疫 原 性, 選 用 全 病 毒 佐 劑 疫 苗,WHO Guideline 也 有 如 此 記 載 但 基 於 安 全 性 及 藥 證 查 核 時 程 之 考 量, 則 裂 解 疫 苗 乃 是 另 一 選 項 本 計 畫 的 目 標 : 完 成 申 請 進 入 人 體 臨 床 試 驗 階 段 所 需 之 所 有 臨 床 前 的 研 發 工 作, 含 量 產 參 數 安 定 性 及 國 內 外 藥 證 查 廠 所 需 之 文 件 準 備 建 立 緊 急 量 產 新 型 流 感 疫 苗 的 能 力 (2)EV71(YN3/or E59) 不 活 化 疫 苗 開 發 : 台 灣 腸 病 毒 71 型 自 1998 年 與 中 國 自 2007 年 暴 發 疫 情 以 來 至 今, 每 年 仍 造 成 幼 童 對 於 腸 病 毒 71 型 之 危 害 恐 懼, 依 出 生 人 口 數 台 灣 每 年 約 20 萬 與 中 國 約 1800 萬 人 而 言, 開 發 質 價 量 皆 宜 之 細 胞 培 養 腸 病 毒 71 型 不 活 化 疫 苗 作 為 預 防 接 種 防 疫 之 用, 是 一 件 刻 不 容 緩 的 事, 本 計 畫 執 行 之 目 標 為, 使 用 Vero 細 胞 培 養 腸 病 毒 71 型 病 毒, 並 - 3 -

11 解 決 不 活 化 疫 苗 的 病 毒 產 量 低 與 純 化 製 程 的 瓶 頸, 預 計 於 2011 年 會 有 prototype( 原 型 疫 苗 ) 以 上 各 項 研 發 計 畫, 預 計 投 入 之 研 發 費 用 ( 含 臨 床 試 驗 ), 共 約 為 新 台 幣 3 億 元 4. 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : (1) 生 物 科 技 產 業 是 政 府 目 前 大 力 推 動 之 產 業 之 一, 為 鼓 勵 民 間 發 展 生 技 新 藥 產 業, 政 府 各 單 位 訂 定 租 稅 優 惠, 並 提 供 各 項 研 究 發 展 經 費 補 助 等 因 此 本 公 司 極 力 申 請 各 項 租 稅 優 惠 及 經 費 補 助 案, 以 減 少 本 公 司 資 金 之 流 出, 目 前 本 公 司 已 取 得 符 合 科 學 工 業 公 司 生 技 新 藥 公 司 新 興 重 要 策 略 性 產 業 公 司 之 認 定 及 已 申 請 經 濟 部 業 界 開 發 產 業 技 術 主 導 性 新 產 品 開 發 計 畫 核 定 補 助, 故 政 府 對 生 技 產 業 之 補 助 政 策 對 本 公 司 之 財 務 業 務 具 有 正 面 程 度 之 影 響 另 有 關 GMP 法 規 及 相 關 之 藥 政 法 規, 為 生 技 製 藥 廠 的 主 要 遵 循 法 令, 本 公 司 品 質 保 證 處 下 轄 有 藥 師 等 針 對 藥 事 相 關 法 規, 定 期 與 主 管 機 關 互 動 (2) 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 並 未 受 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 而 有 影 響 財 務 及 業 務 之 情 事 ; 且 本 公 司 隨 時 注 意 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 之 情 形, 並 適 時 主 動 提 出 因 應 措 施 5. 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 所 處 疫 苗 產 業, 其 進 入 門 檻 高, 產 品 研 發 期 較 長, 附 加 價 值 高, 故 於 短 期 間 內 不 易 有 太 大 之 變 化, 且 本 公 司 隨 時 注 意 生 物 科 技 產 業 之 技 術 發 展 演 變, 並 著 手 評 估 可 能 之 影 響 故 最 近 年 度 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 並 無 重 大 科 技 改 變 及 產 業 變 化, 致 對 本 公 司 財 務 業 務 產 生 重 大 影 響 之 情 形 6. 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 自 成 立 以 來, 秉 持 著 品 質 至 上 的 經 營 理 念, 致 力 維 持 企 業 形 象, 並 專 注 本 業 經 營, 故 截 至 目 前 為 止, 並 未 發 生 因 企 業 形 象 改 變 造 成 企 業 危 機 管 理 之 情 事 7. 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 並 未 有 併 購 他 公 司 之 計 畫, 且 未 來 若 有 併 購 之 計 畫 時, 將 審 慎 評 估 並 考 量 合 併 綜 效, 以 確 保 原 有 股 東 之 權 益 8. 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : (1) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 本 公 司 自 98 年 8 月 陸 續 完 成 流 感 疫 苗 新 廠 之 建 造 作 業, 該 新 廠 依 循 歐 盟 標 準 建 造, 預 期 經 過 藥 品 優 良 製 造 規 範 (PIC/S GMP) 標 準 查 核 後, 本 公 司 產 品 品 質 與 製 程 能 力 將 會 提 升 為 國 際 水 平, 有 利 於 本 公 司 產 品 之 外 銷 到 歐 盟 及 其 他 國 際 市 場 - 4 -

12 (2) 可 能 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 新 廠 投 資 為 資 本 密 集, 可 能 風 險 為 當 訂 單 不 如 預 期, 產 能 利 用 率 低 時, 容 易 產 生 營 業 虧 損, 本 公 司 將 積 極 拓 展 海 外 客 戶 訂 單, 以 降 低 產 能 利 用 率 不 足 之 風 險 9. 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : (1) 在 進 貨 方 面, 製 造 疫 苗 的 原 料 物 料 需 有 嚴 格 之 GMP 規 範 等 級 或 專 利 限 制, 且 疫 苗 公 司 的 全 球 數 目 並 非 普 遍, 因 此 擁 有 較 特 殊 的 產 業 鏈, 並 非 如 其 他 產 業, 有 較 多 採 購 來 源 之 供 應 商, 此 為 疫 苗 產 業 進 貨 集 中 的 產 業 特 性 為 減 低 此 一 進 貨 集 中 風 險, 本 公 司 採 購 單 位 會 朝 全 球 運 籌 採 購 的 方 式, 每 個 原 物 料 項 目 都 會 有 二 家 以 上 的 供 應 商 (2) 在 銷 貨 方 面, 本 公 司 銷 貨 目 前 以 內 銷 為 主, 且 配 合 國 內 防 疫 政 策, 主 要 銷 售 客 戶 為 行 政 院 衛 生 署 疾 病 管 制 局 及 各 地 醫 療 院 所, 其 中 衛 生 署 採 購 佔 八 成 以 上 之 銷 售 額, 此 為 疫 苗 產 業 之 產 業 特 性 有 關 衛 生 署 採 購 係 採 公 開 招 標 或 限 制 性 招 標 方 式 辦 理, 因 此 對 於 廠 商 有 未 得 標 之 風 險 本 公 司 為 克 服 此 銷 貨 集 中 之 風 險, 積 極 朝 拓 展 外 銷 的 業 務, 且 未 來 外 銷 乃 為 本 公 司 主 要 業 務 10. 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 並 無 大 量 股 權 移 轉 情 形 11. 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 年 度 董 事 改 選 變 動 達 1/3 以 上, 達 經 營 權 變 動 之 標 準, 惟 本 次 增 加 2 名 獨 立 董 事, 加 上 董 事 長 總 經 理 等 經 營 團 隊 並 未 發 生 變 動, 故 對 本 公 司 營 運 應 有 正 面 影 響 12. 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件 1. 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : 繫 屬 法 院 訴 訟 ( 案 號 ) 涉 訟 當 事 人 開 始 係 爭 事 實 標 的 金 額 目 前 處 日 期 理 情 形 台 灣 高 等 法 院 台 中 分 院 (97 年 度 建 上 字 第 24 號 ) 台 灣 台 北 地 方 法 院 (99 年 度 移 調 字 第 294 號 ) 原 告 : 財 團 法 人 中 華 顧 問 工 程 司 被 告 : 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 96 年 12 月 原 告 : 台 灣 胚 胎 基 因 生 產 科 技 有 限 公 司 99 年 6 被 告 : 國 光 生 月 物 科 技 股 份 有 限 公 司 原 告 就 承 攬 本 公 司 工 程 之 報 酬 爭 議, 請 求 本 公 司 給 付 新 台 幣 48,452,138 元 加 計 利 息 經 一 審 台 中 地 院 二 審 台 中 高 分 院 皆 判 決 原 告 敗 訴 原 告 不 服, 已 委 託 律 師 代 為 應 訴 於 98 年 10 月 提 起 上 訴 原 告 就 扣 款 及 訂 金 爭 取, 請 求 本 公 司 給 付 新 台 幣 12,918,963 元 雙 方 調 解 中

13 2. 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司, 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 公 司 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : 無 3. 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 發 生 證 券 交 易 法 第 一 百 五 十 七 條 規 定 情 事 及 公 司 目 前 辦 理 情 形 : 無 ( 三 ) 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 或 喪 失 債 信 情 事, 應 列 明 其 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 ( 四 ) 其 他 重 要 事 項 : 無 三 公 司 組 織 ( 一 ) 組 織 系 統 : 1. 本 公 司 組 織 圖 : 股 東 會 董 事 會 董 事 長 兼 執 行 長 稽 核 部 董 事 長 室 總 經 理 勞 工 安 全 衛 生 及 環 保 組 藥 物 監 控 委 員 會 財 務 處 業 務 處 研 發 處 生 產 處 品 保 處 行 政 中 心 醫 事 處 - 6 -

14 2. 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 工 作 執 掌 董 事 長 室 對 外 代 表 本 公 司, 依 照 法 令 章 程 董 事 會 及 股 東 會 之 決 議, 統 籌 本 公 司 營 運 事 務 與 決 策 之 執 行 管 理 稽 核 部 統 籌 有 關 公 司 內 部 控 制 制 度 之 稽 核 及 控 制 環 境 風 險 評 估 控 制 作 業 資 訊 與 溝 通 及 監 督 等 稽 核 勞 工 安 全 衛 生 及 環 保 組 統 籌 有 關 公 司 勞 工 安 全 與 衛 生 環 保 管 理 等 事 宜 藥 物 監 控 委 員 會 處 理 藥 物 不 良 反 應 事 件, 評 估 事 件 是 否 對 品 質 造 成 潛 在 影 響 並 參 與 調 查 建 立 報 告 給 政 府 單 位 財 務 處 1. 掌 理 有 關 財 務 及 預 算 事 務 會 計 出 納 等 業 務 事 宜 2. 掌 理 有 關 股 東 會 辦 理 股 務 及 公 開 發 行 與 上 市 櫃 等 業 務 事 宜 業 務 處 1. 掌 理 有 關 政 府 採 購 行 銷 服 務 營 業 分 析 市 場 開 拓 等 事 宜 2. 掌 理 有 關 新 產 品 新 事 業 企 劃 與 開 發 市 場 情 報 等 事 宜 研 發 處 掌 理 有 關 基 礎 研 究 之 應 用 開 發 產 品 製 程 技 術 開 發 與 移 轉 等 事 宜 生 產 處 品 保 處 行 政 中 心 醫 事 處 1. 掌 理 有 關 生 產 鏈 管 理 之 計 畫 執 行 與 產 銷 溝 通 整 合 等 事 宜 2. 掌 理 有 關 符 合 CGMP(Current Good Manufacturing Practice, 現 行 優 良 藥 品 製 造 標 準 ) 等 規 範 之 原 物 料 等 庫 存 供 應 管 理 作 業 與 成 品 儲 存 保 管 等 事 宜 3. 掌 理 有 關 設 施 公 用 系 統 及 設 備 等 建 置 維 護 與 修 繕 作 業, 與 公 用 系 統 之 運 轉 操 作 與 管 理 等 事 宜 4. 掌 理 有 關 符 合 CGMP(Current Good Manufacturing Practice, 現 行 優 良 藥 品 製 造 標 準 ) 等 規 範 之 產 品 製 造 生 產 與 充 填 包 裝 作 業 等 事 宜 1. 掌 理 有 關 實 驗 系 統 管 理 與 檢 驗 分 析 等 事 宜 2. 掌 理 有 關 CGMP(Current Good Manufacturing Practice, 現 行 優 良 藥 品 製 造 標 準 ) 品 質 保 證 作 業 系 統 等 事 宜 3. 統 籌 有 關 藥 事 法 規 管 理 藥 品 查 驗 登 記 及 產 品 年 報 建 置 等 事 宜 及 藥 政 主 管 機 關 業 務 執 行 代 表 1. 統 籌 有 關 公 司 組 織 與 人 力 資 源 庫 之 規 劃 建 立 與 管 理 等 事 宜 2. 統 籌 有 關 資 訊 電 子 化 之 規 劃 執 行 與 通 訊 網 路 及 系 統 管 理 等 事 宜 3. 掌 理 有 關 總 務 庶 務 資 產 管 理 等 事 宜 4. 掌 理 有 關 原 物 料 設 備 等 採 購 與 工 程 發 包 及 供 應 商 管 理 等 事 宜 1. 負 責 辦 理 國 內 外 藥 證 申 請 作 業 變 更 登 記 作 業 委 外 試 驗 ( 臨 床 前 動 物 試 驗 和 人 體 臨 床 試 驗 ) 規 劃 與 管 理 施 行 藥 品 安 全 監 視 制 度 藥 品 及 相 關 試 驗 用 原 料 進 出 口 申 請 政 府 相 關 業 務 單 ( 二 ) 關 係 企 業 圖 : 無 - 7 -

15 ( 三 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 及 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 姓 名 就 任 日 期 持 有 股 份 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 ( 股 ) 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 執 行 長 詹 啟 賢 ,057, % 副 執 行 長 兼 代 總 經 理 行 政 中 心 副 總 經 理 生 產 處 副 總 經 理 兼 代 研 發 主 管 品 質 保 證 處 副 總 經 理 業 務 處 副 總 經 理 魏 逸 之 , % 林 國 瑞 , % 張 金 全 , % 陳 建 輝 , % 高 聖 凱 , % 財 務 長 張 哲 瑋 , % 主 要 學 ( 經 ) 歷 國 防 醫 學 大 學 榮 譽 博 士 中 山 醫 學 院 醫 學 系 畢 美 國 波 莫 那 學 院 企 業 管 理 研 究 美 國 波 莫 那 醫 學 中 心 外 科 部 主 任 美 國 波 莫 那 健 康 基 金 會 董 事 財 團 法 人 奇 美 醫 院 院 長 中 華 民 國 醫 院 協 會 理 事 行 政 院 衛 生 暑 暑 長 國 家 衛 生 研 究 院 董 事 長 UNIVERSITY OF NEBRASKA,Master of Science,Industrial Engineering 美 商 AT&T 中 國 上 海 通 訊 器 材 公 司 總 經 理 美 國 GE 國 際 公 司 台 灣 分 公 司 總 經 理 美 國 GE 資 訊 服 務 公 司 亞 太 區 營 運 副 總 裁 光 寶 科 技 公 司 總 財 務 長 光 寶 科 技 通 訊 事 業 部 總 經 理 日 本 滋 賀 醫 科 大 學 外 科 學 博 士 中 國 醫 藥 學 院 附 設 醫 院 副 院 長 美 國 加 州 大 學 生 化 博 士 生 物 技 術 開 發 中 心 研 究 員 國 立 中 興 大 學 土 壤 研 究 所 陽 明 醫 學 院 講 師 藥 技 中 心 副 研 究 員 台 灣 藥 物 品 質 協 會 研 究 員 國 立 政 治 大 學 經 營 管 理 碩 士 美 商 愛 德 華 醫 療 品 ( 股 ) 公 司 總 經 理 美 敦 力 鼎 眾 ( 股 ) 公 司 總 經 理 盛 猷 達 醫 療 用 品 有 限 公 司 總 經 理 美 國 休 士 頓 大 學 MBA 無 國 際 內 部 稽 核 師 國 光 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 特 別 助 理 內 部 稽 核 主 管 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 228 基 金 會 董 事 長 無 中 國 醫 藥 學 院 附 設 醫 院 小 兒 外 科 部 醫 生 無 台 灣 藥 物 品 質 協 會 副 秘 書 長 無 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 99 年 8 月 31 日 經 理 人 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 情 形 , , , , , ,

16 職 稱 姓 名 就 任 日 期 配 偶 未 成 年 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 子 女 持 有 股 份 持 有 股 份 目 前 兼 任 其 他 主 要 學 ( 經 ) 歷 股 數 持 股 股 數 ( 股 ) 持 股 公 司 之 職 務 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 ( 股 ) 比 率 比 率 國 防 大 學 運 籌 管 理 碩 士 無 海 軍 第 一 造 船 廠 電 工 場 主 任 勞 工 安 全 衛 海 軍 駐 法 辦 公 室 監 造 官 生 暨 環 保 組 徐 成 美 , % 備 役 海 軍 工 程 上 校 協 理 東 南 科 技 大 學 中 國 科 技 大 學 經 國 管 理 暨 健 康 學 院 兼 任 講 師 勤 益 科 大 工 業 工 程 與 管 理 系 無 生 產 管 理 部 誠 洲 電 子 ( 股 ) 公 司 泰 國 廠 工 程 部 主 管 駐 陳 忠 義 , % 協 理 日 本 專 案 經 理 台 灣 廠 廠 長 / 協 理 中 科 院 航 發 中 心 品 保 專 員 台 灣 大 學 植 物 研 究 所 無 正 和 製 藥 ( 股 ) 公 司 研 究 專 員 製 造 一 部 顏 元 厚 , % 國 光 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 品 管 研 究 員 品 管 協 理 經 理 動 物 疫 苗 經 理 品 保 經 理 製 造 部 經 理 屏 東 農 專 農 化 無 汎 球 藥 理 研 究 所 ( 股 ) 公 司 助 理 研 究 員 台 東 興 業 ( 股 ) 公 司 品 管 課 長 衛 生 署 藥 物 食 品 檢 驗 局 技 佐 製 造 二 部 簡 宏 銘 , % 保 生 製 藥 ( 股 ) 公 司 生 產 處 處 長 協 理 台 灣 多 胺 ( 股 ) 公 司 廠 長 國 光 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 專 案 經 理 科 景 生 技 ( 股 ) 公 司 副 總 麗 立 研 生 技 ( 股 ) 公 司 副 總 中 國 技 術 學 院 企 業 管 理 系 無 稽 核 部 國 際 內 部 稽 核 師 李 經 珮 , % 經 理 泰 碩 電 子 ( 股 ) 公 司 內 部 稽 核 主 管 精 誠 資 訊 ( 股 ) 公 司 專 案 經 理 高 雄 醫 學 大 學 學 士 後 醫 學 系 無 醫 務 長 沈 雅 慧 % 高 雄 長 庚 兒 童 醫 院 主 治 醫 師 中 國 醫 藥 大 學 附 設 醫 院 主 治 醫 師 阮 綜 合 醫 院 主 治 醫 師 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 經 理 人 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 情 形 , , , ,

17 ( 四 ) 董 事 及 監 察 人 資 料 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 職 稱 姓 名 配 偶 未 成 年 子 利 用 他 人 名 義 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 初 次 選 任 選 任 女 現 在 持 有 股 份 持 有 股 份 任 期 日 期 日 期 持 有 持 有 持 有 股 數 持 有 股 數 ( 股 ) 股 數 ( 股 ) 股 數 ( 股 ) 比 率 比 率 比 率 ( 股 ) 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 國 防 醫 學 大 學 榮 譽 博 士 中 山 醫 學 院 醫 學 系 畢 美 國 波 莫 那 學 院 企 業 管 理 研 究 美 國 波 莫 那 醫 學 中 心 外 科 部 主 任 董 事 長 詹 啟 賢 年 801, % 1,057, % 美 國 波 莫 那 健 康 基 金 會 董 事 財 團 法 人 奇 美 醫 院 院 長 中 華 民 國 醫 院 協 會 理 事 行 政 院 衛 生 暑 暑 長 國 家 衛 生 研 究 院 董 事 長 99 年 9 月 2 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 目 前 兼 任 本 公 司 管 董 事 或 監 察 人 及 其 他 公 司 之 職 務 職 稱 姓 名 關 係 國 光 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 執 行 長 228 基 金 會 董 事 長 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 年 1,500, % 939, % 常 務 董 事 大 安 高 工 鼎 眾 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 江 春 松 年 董 事 長 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V 年 18,715, % 18,715, % 英 國 Sheffield 大 學 遺 傳 學 學 士 英 國 St Andrews 大 學 生 物 科 技 博 士 Crucell 營 運 開 發 部 門 主 管 英 國 Edinburgh 大 學 HIV 免 疫 學 博 士 Crucell 營 運 開 發 部 門 後 研 究 英 國 約 克 Smith & Nephew Group 研 究 中 心 研 究 員 與 資 深 研 究 員 資 深 主 管 Crucell 呼 吸 部 門 業 務 主 管 - 副 總 階 層 董 事 代 表 人 : 英 國 PowderJect 公 司 臨 床 試 驗 部 門 主 B.V.MarkPhilip Armitage 年 管 Chiron Vaccines 公 司 ( 英 國 與 美 國 ) 政 府 研 究 計 畫 部 門 主 管 Chiron Vaccines 公 司 ( 英 國 與 美 國 ) 流 感 預 防 部 門 主 管 英 國 Novartis Vaccines 公 司 流 感 預 防 部 門 指 導 員

18 職 稱 董 事 姓 名 具 配 偶 或 二 親 等 以 配 偶 未 成 年 子 利 用 他 人 名 義 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 內 關 係 之 其 他 主 初 次 選 任 選 任 女 現 在 持 有 股 份 持 有 股 份 目 前 兼 任 本 公 司 任 期 管 董 事 或 監 察 人 日 期 日 期 主 要 經 ( 學 ) 歷 及 其 他 公 司 之 職 務 持 有 持 有 持 有 股 數 持 有 股 數 ( 股 ) 股 數 ( 股 ) 股 數 ( 股 ) 職 稱 姓 名 關 係 比 率 比 率 比 率 ( 股 ) 比 率 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管 理 委 員 會 年 16,878, % 16,878, % 美 國 德 州 拉 瑞 多 州 立 大 學 碩 士 代 表 人 : 嚴 重 光 年 經 濟 部 投 資 業 務 處 副 處 長 董 事 陳 曉 堂 年 203, % 208, % 29, % - - 董 事 董 事 誠 洲 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 廖 繼 誠 ( 註 2) 高 中 前 明 台 產 物 保 險 ( 股 ) 公 司 總 經 理 年 6 17,296, % 17,296, % 個 月 1 年 6 個 月 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 年 6 個 月 代 表 人 : 林 玉 樹 ( 註 2) 年 6 個 月 獨 立 董 事 朱 雲 鵬 ( 註 2) 獨 立 董 事 林 秋 雄 ( 註 2) 年 6 個 月 1 年 6 個 月 % % 高 中 誠 洲 ( 股 ) 公 司 董 事 長 大 漢 技 術 學 院 大 明 中 學 董 事 長 誠 昌 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 ,800, % 4,300, % 嘉 南 藥 專 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 勝 茂 合 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 生 茂 和 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 美 國 馬 里 蘭 大 學 經 濟 系 博 士 中 央 大 學 經 濟 系 特 聘 行 政 院 政 務 委 員 中 央 大 學 台 灣 經 濟 教 授 中 華 民 國 亞 太 發 展 研 究 中 心 主 任 景 文 技 術 學 院 校 新 經 濟 學 會 理 事 長 長 中 研 院 社 科 所 所 長 行 政 院 公 平 總 統 府 財 經 諮 詢 小 組 會 委 員 委 員 財 團 法 人 礦 工 兒 子 基 金 會 董 事 美 國 喬 治 大 學 醫 學 中 心 分 子 生 物 學 暨 LIN&ASSOCIATES 國 藥 理 學 士 博 士 際 醫 療 科 技 法 規 顧 問 LIN&ASSOCIATES 國 際 醫 療 科 技 法 規 公 司 董 事 長 中 華 民 顧 問 公 司 董 事 長 美 國 聯 邦 食 品 藥 物 國 行 政 院 衛 生 署 科 技 管 理 局 醫 療 器 材 查 驗 中 心 麻 醉 醫 顧 問 中 華 民 國 行 政 學 一 般 醫 院 感 染 控 制 及 牙 科 醫 療 院 生 物 科 技 發 展 委 員 器 材 管 理 處 處 長 美 國 聯 邦 食 品 藥 物 會 諮 詢 委 員 管 理 局 食 品 營 養 查 驗 中 心 毒 物 科 學 處

19 職 稱 姓 名 具 配 偶 或 二 親 等 以 配 偶 未 成 年 子 利 用 他 人 名 義 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 內 關 係 之 其 他 主 初 次 選 任 選 任 女 現 在 持 有 股 份 持 有 股 份 目 前 兼 任 本 公 司 任 期 管 董 事 或 監 察 人 日 期 日 期 主 要 經 ( 學 ) 歷 及 其 他 公 司 之 職 務 持 有 持 有 持 有 股 數 持 有 股 數 ( 股 ) 股 數 ( 股 ) 股 數 ( 股 ) 職 稱 姓 名 關 係 比 率 比 率 比 率 ( 股 ) 比 率 毒 物 評 估 科 資 深 藥 理 暨 毒 物 法 規 專 家 美 國 國 家 衛 生 研 究 院 細 胞 發 展 生 物 實 驗 室 博 士 研 究 員 美 國 喬 治 城 大 學 醫 學 中 心 藥 理 學 系 分 子 生 物 研 究 所 博 士 生 研 究 員 美 國 海 軍 註 台 第 二 醫 學 研 究 所 (NAMRU-2) 毒 理 研 究 員 南 和 興 產 ( 股 ) 公 司 年 1,500, % 1,539, % 監 察 人 美 國 夏 威 夷 大 學 農 經 系 田 圃 企 業 ( 股 ) 公 司 董 代 表 人 : 陳 田 圃 年 高 雄 市 救 國 團 主 任 委 員 高 雄 區 中 小 事 長 南 和 興 產 ( 股 ) 企 業 銀 行 董 事 長 公 司 總 經 理 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 年 11,300, % 6,599, % 監 察 人 美 國 麻 省 理 工 學 院 管 理 科 學 碩 士 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 行 代 表 人 : 李 慶 超 年 中 德 電 子 材 料 股 份 有 限 公 司 總 經 理 政 副 總 台 安 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 總 經 理 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 監 察 人 代 表 人 : 詹 方 冠 ( 註 2) 註 1: 本 公 司 董 事 監 察 人 於 97 年 10 月 30 日 臨 時 股 東 會 提 前 全 面 改 選 註 2: 本 公 司 董 事 監 察 人 及 獨 立 董 事 於 99 年 5 月 1 日 股 東 臨 時 會 補 選 1 年 6 31,747, % 31,747, % 個 月 台 灣 大 學 工 商 管 理 系 學 士 政 治 大 學 經 濟 研 究 所 碩 士 1 年 美 國 波 士 頓 大 學 法 學 院 研 究 個 月 交 通 銀 行 領 組 行 政 院 經 濟 建 設 委 員 會 副 處 長 聯 訊 參 創 投 ( 股 ) 公 司 董 事

20 2. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 法 人 股 東 名 稱 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管 理 委 員 會 南 和 興 產 ( 股 ) 公 司 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 99 年 7 月 31 日 法 人 股 東 之 主 要 股 東 行 政 院 核 定 國 發 基 金 管 理 會 之 召 集 人 副 召 集 人 及 委 員, 並 設 置 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會, 辦 理 基 金 之 管 理 及 運 用 事 宜 目 前 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 之 委 員 組 成, 由 行 政 院 經 建 會 劉 主 任 委 員 憶 如 兼 任 召 集 人, 行 政 院 政 務 委 員 及 相 關 部 會 首 長 擔 任 兼 任 委 員, 另 聘 任 學 者 專 家 2 人, 爰 本 基 金 管 理 會 之 委 員 合 共 11 人 詮 安 企 業 ( 股 ) 公 司 (19.2%) 江 逸 民 (18.5%) 鼎 眾 ( 股 ) 公 司 (18.0%) 江 春 松 (14.3%) 江 春 森 (12.7%) 江 天 恩 (7.0%) 江 欣 惠 (5.0%) 江 欣 怡 (5.0%) 鄭 美 貞 (0.3%) Crucell NV(100%) 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管 理 委 員 會 係 由 經 濟 部 代 管 之 管 理 委 員 會, 任 務 為 管 理 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 在 台 資 產, 目 前 管 理 委 員 會 包 含 4~6 位 民 股 代 表 及 7 位 官 股 代 表, 主 任 委 員 由 經 濟 部 政 務 次 長 林 聖 忠 兼 任 財 團 法 人 陳 啟 川 先 生 文 教 基 金 會 (12%) 陳 美 吟 (9%) 陳 田 銘 (9%) 陳 田 城 (8%) 陳 田 柏 (8%) 陳 田 原 (6%) 陳 田 植 (6%) 陳 良 子 (6%) 陳 田 熞 (6%) 陳 田 圃 (4%) 經 濟 部 (21.18%) 兆 豐 商 銀 託 管 中 國 鋼 鐵 從 業 人 員 持 股 信 託 專 戶 (3.00%) 運 鴻 投 資 股 份 有 限 公 司 (1.66%) 勞 工 保 險 局 (1.65%) 大 通 託 管 資 本 收 益 建 立 者 公 司 投 資 專 戶 (1.59%) 運 盈 投 資 股 份 有 限 公 司 (1.10%)

21 法 人 股 東 名 稱 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 誠 洲 ( 股 ) 公 司 法 人 股 東 之 主 要 股 東 兆 豐 商 銀 保 管 丸 一 鋼 管 株 式 會 社 投 資 專 戶 (1.03%) 舊 制 勞 工 退 休 基 金 (0.90%) 渣 打 託 管 梵 加 德 新 興 市 場 股 票 指 數 基 金 專 戶 (0.86%) 花 旗 銀 行 台 北 分 行 託 管 新 加 坡 政 府 基 金 專 戶 (0.77%) 勝 茂 合 投 資 ( 股 ) 公 司 (61.66%) 林 玉 樹 (25.00%) 吳 慧 (5.00%) 吳 俊 良 (2.50%) 葉 淑 菁 (2.50%) 韓 恒 成 (2.50%) 吳 俊 儀 (0.42%) 邱 千 綺 (0.42%) 廖 繼 誠 (9.16%) 王 吳 麗 月 (1.15%) 廖 述 群 (0.67%) 廖 林 澄 雪 (0.14%) 劉 文 蔚 (0.14%) 呂 正 賢 (0.13%) 孟 昭 年 (0.10%) 賴 彬 權 (0.08%) 財 政 部 國 有 財 產 局 台 灣 區 北 區 辦 事 處 (0.07%) 王 玫 (0.05%) 3. 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 法 人 名 稱 詮 安 企 業 ( 股 ) 公 司 鼎 眾 股 份 有 限 公 司 99 年 7 月 31 日 法 人 之 主 要 股 東 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 (40%) 江 逸 民 (16%) 江 春 松 (14%) 鄭 美 貞 (11%) 江 天 恩 (8%) 江 欣 惠 (5%) 江 欣 怡 (5%) 江 春 松 (1%) 江 春 松 (28.3%) 鼎 眾 投 資 ( 股 ) 公 司 (26.30%) 江 逸 民 (15.00%) 江 春 森 (10.66%)

22 法 人 名 稱 Crucell NV 運 鴻 投 資 股 份 有 限 公 司 丸 一 鋼 管 株 式 會 社 運 盈 投 資 ( 股 ) 公 司 勝 茂 合 投 資 ( 股 ) 公 司 法 人 之 主 要 股 東 江 天 恩 (5.74%) 江 欣 惠 (5.00%) 江 欣 怡 (5.00%) 鄭 美 貞 (4.00%) Johnson&Johnson(18%) A.van Herk(8.8%) Delta Lloyd Asset Management NV(4.4%) Rest are various shareholders from US and Europe(Various from 0.1%-1.5%) 中 鋼 運 通 ( 股 ) 公 司 (49.89%) 中 鴻 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 (40.91%) 中 鋼 碳 素 化 學 ( 股 ) 公 司 (9.2%) Morgan Stanley&Co. Inc.(12.78%) Seiji Yoshimura(4.99%) JFE Steel Corporation(4.61%) Sumitomo Mitsui Banking Corp(4.15%) The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. (4.13%) Japan Trustee Services Bank, Ltd.(JFE Steel trust account)(3.19%) Japan Trustee Services Bank, Ltd.(Trust account 4G)(3.00%) Kiyoshi Marutani(2.55%) Metal One Corporation(2.20%) Nippon Steel Corporation(2.13%) 中 盈 投 資 開 發 股 份 有 限 公 司 (49%) 日 商 丸 一 投 資 股 份 有 限 公 司 (42%) 運 鴻 投 資 股 份 有 限 公 司 (9%) 林 玉 樹 (49.92%) 吳 吟 (49.92%) 朱 文 龍 (0.08%) 吳 淑 芬 (0.08%)

23 姓 名 4. 董 事 及 監 察 人 所 具 專 業 性 知 識 及 獨 立 性 之 資 料 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 法 官 檢 察 商 務 法 務 財 官 律 師 會 務 財 務 會 計 計 師 或 其 他 與 務 會 計 或 公 司 業 公 司 業 務 所 需 或 公 司 業 務 所 須 相 之 國 家 考 試 及 務 所 須 之 關 科 系 之 格 領 有 證 書 之 工 作 經 驗 公 私 立 大 專 門 職 業 及 技 專 院 校 講 術 人 員 師 以 上 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 1) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 詹 啟 賢 - 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 : 詹 方 冠 - 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 江 春 松 - 誠 洲 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 廖 繼 誠 - 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 代 表 人 :B.V.MarkPhilip Armitage 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管 理 委 員 會 代 表 人 : 嚴 重 光 - - 朱 雲 鵬 - 林 秋 雄 - 陳 曉 堂 - 南 和 興 產 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 田 圃 - 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 李 慶 超 1 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 玉 樹 - 註 1: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 ( 五 ) 發 起 人 資 料 : 不 適 用

24 ( 六 ) 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1. 董 事 之 酬 金 (98 年 度 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 仟 股 職 稱 姓 名 報 酬 (A) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 董 事 長 詹 啟 賢 ( 註 1) 董 事 常 務 董 事 行 政 院 開 發 基 金 管 理 會 代 表 人 : 賴 進 祥 ( 註 1) ( 註 2) 代 表 人 : 廖 耀 宗 ( 註 2) 行 政 院 開 發 基 金 管 理 會 代 表 人 : 胡 幼 圃 ( 註 1) 誠 昌 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 代 表 人 : 廖 繼 誠 ( 註 1) ( 註 3) 董 事 陳 曉 堂 ( 註 1) 董 事 董 事 常 務 董 事 董 事 耀 華 玻 璃 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 慶 堂 ( 註 1) 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 代 表 人 :B.V.MarkPhilip ( 註 1) 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 江 春 松 ( 註 1) Vaxcel Investment 代 表 人 : 林 育 祺 ( 註 1) ,769 12, % 2.20% 18,186 ( 註 4) 18, ,025-3, % 5.8% 無 註 1: 係 股 東 臨 時 會 提 前 全 面 改 選 之 董 事 ( 任 期 : ~ ) 註 2: 法 人 董 事 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 賴 進 祥 於 卸 任, 改 由 代 表 人 廖 耀 宗 於 新 任 註 3: 誠 昌 企 業 ( 股 ) 公 司 已 於 98 年 12 月 30 日 辭 任 董 事 一 職 註 4: 係 包 含 經 董 事 會 核 准 之 聘 任 合 約 之 認 股 獎 金 金 額

25 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 ) 5,000,000 元 ( 不 含 ) 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 董 事 姓 名 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 I 本 公 司 誠 昌 企 業 ( 股 ) 公 司 廖 繼 誠 昌 企 業 ( 股 ) 公 司 廖 繼 誠 陳 曉 堂 耀 華 玻 璃 ( 股 ) 誠 陳 曉 堂 耀 華 玻 璃 ( 股 ) 公 司 黃 慶 堂 荷 蘭 商 公 司 黃 慶 堂 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. CRUCELL HOLLAND B.V. Mark Phillip Amtage Mark Phillip Amtage 江 春 松 Vaxcel Investment 江 春 松 Vaxcel Investment 林 育 祺 胡 幼 圃 賴 進 祥 林 育 祺 胡 幼 圃 賴 進 祥 廖 耀 宗 廖 耀 宗 行 政 院 開 發 基 金 管 理 會 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 行 政 院 開 發 基 金 管 理 會 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 誠 昌 企 業 ( 股 ) 公 司 廖 繼 誠 陳 曉 堂 耀 華 玻 璃 ( 股 ) 公 司 黃 慶 堂 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. Mark Phillip Amtage 江 春 松 Vaxcel Investment 林 育 祺 胡 幼 圃 賴 進 祥 廖 耀 宗 行 政 院 開 發 基 金 管 理 會 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 J 誠 昌 企 業 ( 股 ) 公 司 廖 繼 誠 陳 曉 堂 耀 華 玻 璃 ( 股 ) 公 司 黃 慶 堂 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. Mark Phillip Amtage 江 春 松 Vaxcel Investment 林 育 祺 胡 幼 圃 賴 進 祥 廖 耀 宗 行 政 院 開 發 基 金 管 理 會 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 5,000,000 元 ( 含 ) 10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 30,000,000 元 ( 不 含 ) 詹 啟 賢 詹 啟 賢 詹 啟 賢 詹 啟 賢 30,000,000 元 ( 含 ) 50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 總 計 16 人 16 人 16 人 16 人 註 : 係 包 含 經 董 事 會 核 准 之 聘 任 合 約 之 認 股 獎 金 金 額

26 2. 監 察 人 之 酬 金 (98 年 度 ) 職 稱 姓 名 報 酬 (A) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 監 察 人 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) ( 註 2) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 監 察 人 南 和 興 產 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 田 圃 ( 註 1) 監 察 人 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 李 慶 超 ( 註 1) ,350 11, % 1.94% 無 監 察 人 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 玉 樹 ( 註 1) 註 1: 係 股 東 臨 時 會 提 前 全 面 改 選 之 監 察 人 ( 任 期 : ~ ) 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 酬 金 級 距 表 本 公 司 南 和 興 產 ( 股 ) 公 司 陳 田 圃 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 林 玉 樹 監 察 人 姓 名 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 D 南 和 興 產 ( 股 ) 公 司 陳 田 圃 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 林 玉 樹 2,000,000 元 ( 含 ) 5,000,000 元 ( 不 含 ) - - 5,000,000 元 ( 含 ) 10,000,000 元 ( 不 含 ) 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 10,000,000 元 ( 含 ) 15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計 5 人 5 人

27 職 稱 副 執 行 長 兼 代 總 經 理 技 術 總 監 ( 註 2) 研 發 總 監 ( 註 3) 生 產 副 總 品 保 副 總 行 政 副 總 業 務 副 總 ( 註 4) 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 (98 年 度 ) 姓 名 魏 逸 之 王 思 達 何 美 鄉 張 金 全 陳 建 輝 林 國 瑞 高 聖 凱 本 公 司 薪 資 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 退 職 退 休 金 (B) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C)( 註 1) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) 現 金 紅 利 金 額 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 ( 股 ) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 19,125 19, ,301 6,301 4,551-4, % 5.17% 150, ,000 無 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 - - 2,000,000 元 ( 含 ) 5,000,000 元 ( 不 含 ) 王 思 達 何 美 鄉 張 金 全 陳 建 輝 林 國 瑞 高 聖 凱 王 思 達 何 美 鄉 張 金 全 陳 建 輝 林 國 瑞 高 聖 凱 5,000,000 元 ( 含 ) 10,000,000 元 ( 不 含 ) 魏 逸 之 魏 逸 之 10,000,000 元 ( 含 ) 15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) 100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計 7 人 7 人 註 1: 係 包 含 98 年 度 所 提 供 之 宿 舍 支 出 873,100 元 註 2: 技 術 總 監 王 思 達 於 98 年 11 月 24 日 卸 任 註 3: 研 發 總 監 何 美 鄉 於 98 年 11 月 30 日 卸 任 註 4: 業 務 副 總 高 聖 凱 於 98 年 6 月 22 日 新 任 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金

28 經 理 人 4. 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 : 98 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 副 執 行 長 兼 魏 逸 之 代 總 經 理 生 產 副 總 張 金 全 品 保 副 總 陳 建 輝 行 政 副 總 林 國 瑞 業 務 副 總 高 聖 凱 - 6,849 6, 協 理 徐 成 美 協 理 陳 忠 義 協 理 顏 元 厚 協 理 簡 宏 銘 財 務 長 張 哲 瑋 5. 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : (1) 本 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 97 年 度 98 年 度 職 稱 酬 金 總 額 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 酬 金 總 額 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 合 併 報 合 併 報 合 併 報 合 併 報 本 公 司 表 內 所 有 公 司 本 公 司 表 內 所 有 公 司 本 公 司 表 內 所 有 公 司 本 公 司 表 內 所 有 公 司 董 事 6,677 6, ,155 34, 監 察 人 ,410 11, 總 經 理 副 總 及 總 監 18,470 18, ,434 30, 註 : 上 述 酬 金 包 含 車 馬 費 薪 資 獎 金 (2) 本 公 司 董 事 及 監 察 人 酬 金, 依 公 司 章 程 規 定, 由 董 事 會 擬 具 分 配 議 案, 提 請 股 東 會 承 認 後 分 派 之 ; 總 經 理 副 總 經 理 及 總 監 給 付 酬 金 之 政 策, 係 以 該 職 位 於 同 業 市 場 中 之 薪 資 水 平 於 公 司 內 的 權 責 範 圍 以 及 對 公 司 營 運 的 貢 獻 度, 並 配 合 公 司 整 體 的 營 運 績 效, 做 為 分 配 時 之 重 要 依 據, 給 予 合 理 的 報 酬, 故 未 來 應 無 重 大 風 險 存 在

29 四 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 份 種 類 股 份 核 定 股 本 種 類 流 通 在 外 股 份 ( 註 ) 未 發 行 股 份 合 計 備 99 年 9 月 2 日 ; 單 位 : 股 註 記 名 163,486, ,513, ,000,000 普 通 股 註 : 尚 屬 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 未 發 行 之 股 份 授 權 董 事 會 視 公 司 業 務 需 要, 得 分 次 發 行 其 中 柒 佰 伍 拾 萬 股, 每 股 新 台 幣 壹 拾 元, 係 保 留 供 員 工 認 股 權 憑 證 使 用 年 月 ( 二 ) 股 本 形 成 經 過 1. 公 司 最 近 五 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 股 本 變 動 之 情 形 發 行 價 格 股 數 ( 股 ) 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 金 額 股 數 ( 股 ) 金 額 股 本 來 源 單 位 : 仟 股 ; 新 台 幣 仟 元 以 現 金 以 外 之 產 抵 充 股 款 者 , ,000 75, ,800 現 金 增 資 379,800 仟 元 - 註 ,000 1,500,000 94, ,950 現 金 增 資 187,150 仟 元 - 註 ,000 3,000, ,737 1,587,372 現 金 增 資 642,422 仟 元 - 註 ,000 3,000, ,817 1,578,172 註 銷 庫 藏 股 9,200 仟 元 - 註 4 其 他 ,000 3,000, ,185 1,581, ,000 3,000, ,537 1,585,370 員 工 認 股 權 憑 證 3,680 仟 元 員 工 認 股 權 憑 證 3,518 仟 元 - 註 5 - 註 ,000 3,000, ,487 1,634,870 現 金 增 資 49,500 仟 元 - 註 7 註 1: 核 准 文 號 : 經 (90) 商 號 註 3: 核 准 文 號 : 經 授 商 字 第 號 註 5: 核 准 文 號 : 經 瘦 商 字 第 號 註 2: 核 准 文 號 : 經 授 商 字 第 號 註 4: 核 准 文 號 : 經 授 商 字 第 號 註 6: 核 准 文 號 : 經 授 商 字 第 號 註 7: 核 准 文 號 : 經 瘦 商 字 第 號 2. 最 近 三 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 私 募 普 通 股 之 執 行 情 形 : 無

30 ( 三 ) 最 近 股 權 分 散 情 形 1. 股 東 結 構 99 年 9 月 2 日 ; 單 位 : 人 ; 股 ;% 股 東 結 構 政 府 金 融 外 國 機 構 其 他 法 人 個 人 數 量 機 構 機 構 及 外 國 人 合 計 人 數 持 有 股 數 31,747,438-76,594,363 33,490,156 21,655, ,486,965 持 股 比 率 股 權 分 散 情 形 每 股 面 額 10 元 ;99 年 9 月 2 日 持 股 分 級 股 東 人 數 ( 人 ) 持 有 股 數 ( 股 ) 持 股 比 率 (%) 1 至 , ,000 至 5, , ,001 至 10, , ,001 至 15, , ,001 至 20, , ,001 至 30, , ,001 至 40, , ,001 至 50, , ,001 至 100, ,024, ,001 至 200, ,474, ,001 至 400, ,703, ,001 至 600, ,991, ,001 至 800, ,904, ,001 至 1,000, ,416, ,000,001 以 上 ,567, 合 計 ,486, 主 要 股 東 名 單 持 股 比 例 達 5% 以 上 股 東 或 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東 名 稱 持 股 數 額 及 比 例 99 年 9 月 2 日 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 31,747, 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 18,715, 誠 洲 股 份 有 限 公 司 ( 註 ) 17,296, 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管 理 委 員 會 16,878, 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 6,599,

31 4. 最 近 二 年 度 及 當 年 度 董 事 監 察 人 及 持 股 超 過 百 分 之 十 之 股 東 放 棄 現 金 增 資 認 股 情 形 : 本 公 司 分 別 於 97 年 9 月 及 99 年 5 月 辦 理 現 金 增 資, 其 中 除 保 留 員 工 認 股 外, 餘 由 原 股 東 按 認 股 基 準 日 持 有 之 股 份 按 比 例 認 購, 認 購 不 足 或 放 棄 認 部 份, 授 董 事 長 洽 特 定 人 認 購 (1) 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 放 棄 現 金 增 資 認 股 情 形 職 稱 姓 名 97 年 度 98 年 度 99 年 截 至 9 月 2 日 可 認 股 數 實 認 股 數 可 認 實 認 股 數 股 數 可 認 股 數 實 認 股 數 誠 昌 企 業 ( 股 ) 有 限 公 司 ( 註 1 2 4) 10,671, 董 事 代 表 人 : 廖 繼 誠 ( 註 1 2 4) 431, 代 表 人 : 李 性 祥 ( 註 1) 505, 誠 昌 企 業 ( 股 ) 有 限 公 司 ( 註 1) 10,671,632 監 察 人 代 表 人 : 陳 水 盛 ( 註 1) 87, 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 ( 註 1 2 3) 9,304,360 16,667, 代 表 人 : 賴 進 祥 ( 註 1 2 4) 代 表 人 : 何 美 鄉 ( 註 1 4) - 50, 董 事 代 表 人 : 何 英 剛 ( 註 4) 代 表 人 : 詹 啟 賢 ( 註 4) 代 表 人 : 胡 幼 圃 ( 註 2 4) 代 表 人 : 廖 耀 宗 ( 註 4) 代 表 人 : 詹 方 冠 ( 註 4) 監 察 人 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 ( 註 1 3) 9,304,360 16,667, ,561 - 代 表 人 : 林 倩 如 ( 註 1 4) 代 表 人 : 詹 方 冠 ( 註 3) 司 ( 註 1 2) 耀 華 玻 璃 ( 股 ) 有 限 公 7,404,000 4,878, ,934 - 董 事 代 表 人 : 李 志 恆 ( 註 1 4) 代 表 人 : 李 國 貞 ( 註 4) 代 表 人 : 黃 慶 堂 ( 註 2 4) 監 察 人 耀 華 玻 璃 ( 股 ) 有 限 公 司 ( 註 1) 7,404,000 4,878, 代 表 人 : 羅 麗 珠 ( 註 1) 董 事 南 和 興 產 ( 股 ) 有 限 公 司 ( 註 1 2) 925, 代 表 人 : 陳 田 圃 ( 註 1 2) 監 察 人 司 ( 註 2) 南 和 興 產 ( 股 ) 有 限 公 ,809 39,809 代 表 人 : 陳 田 圃 ( 註 2) 董 事 陳 曉 堂 ( 註 1 2) 125, ,400 5,400 董 事 李 明 亮 ( 註 1 4) - 50,

32 職 稱 董 事 姓 名 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. ( 註 1 2) 代 表 人 :B.V.MarkPhilip ( 註 1 2) 97 年 度 98 年 度 99 年 截 至 9 月 2 日 可 認 股 數 實 認 股 數 可 認 實 認 股 數 股 數 可 認 股 數 實 認 股 數 11,547, , 董 事 長 詹 啟 賢 ( 註 2) - 801, , ,751 董 事 Vaxcel Investment Inc ( 註 2 4) - 1,400, 代 表 人 : 林 育 祺 ( 註 2 4) 董 事 2) 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 註 - 1,500, , ,809 代 表 人 : 江 春 松 ( 註 2) 誠 洲 ( 股 ) 公 司 ( 註 3) ,027 - 董 事 代 表 人 : 廖 繼 誠 ( 註 3) ,577 18,577 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 監 察 人 ( 註 2) - 11,300, , ,896 代 表 人 : 李 慶 超 ( 註 2) 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 註 2 3) - 5,900, 監 察 人 代 表 人 : 林 玉 樹 ( 註 2 3) 董 事 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 註 3) , ,850 代 表 人 : 林 玉 樹 ( 註 3) 獨 立 董 事 朱 雲 鵬 ( 註 3) 獨 立 董 事 林 秋 雄 ( 註 3) 註 1: 係 股 東 臨 時 會 選 任 之 董 監 事 ( 任 期 : ~ ) 註 2: 係 股 東 臨 時 會 提 前 全 面 改 選 之 董 監 事 ( 任 期 : ~ ), 詹 啟 賢 Vaxcel Investment Inc 代 表 人 林 育 祺 及 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 江 春 松 為 新 任 董 事 ; 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 代 表 人 李 慶 超 及 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 林 玉 樹 為 新 任 監 察 人 ; 南 和 興 產 ( 股 ) 有 限 公 司 代 表 人 陳 田 圃 原 為 董 事 轉 任 為 監 察 人 註 3: 係 股 東 臨 時 會 補 選 之 董 監 事 ( 任 期 : ~ ), 朱 雲 鵬 林 秋 雄 誠 洲 ( 股 ) 公 司 代 表 人 廖 繼 誠 為 新 任 董 事 ; 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 林 玉 樹 原 為 監 察 人 轉 任 為 董 事 ; 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 詹 方 冠 原 為 董 事 轉 任 為 監 察 人 註 4: 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 何 美 鄉 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 何 英 剛 董 事 新 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 何 英 剛 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 詹 啟 賢 董 事 新 任 董 事 長 李 明 亮 於 卸 任 ; 董 事 長 詹 啟 賢 於 新 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 林 倩 如 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 胡 幼 圃 董 事 新 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 賴 進 祥 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 廖 耀 宗 董 事 新 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 廖 耀 宗 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 胡 幼 圃 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 詹 方 冠 董 事 新 任 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 代 表 人 李 志 恆 董 事 辭 任 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 代 表 人 李 國 貞 董 事 新 任 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 代 表 人 李 國 貞 董 事 辭 任 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 代 表 人 黃 慶 堂 董 事 新 任 誠 昌 企 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 廖 繼 誠 董 事 辭 任 VaxcelInvestment Inc. 代 表 人 林 育 祺 董 事 辭 任

33 (2) 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 所 放 棄 之 現 金 增 資 股 洽 關 係 人 認 購 者, 尚 應 揭 露 該 關 係 人 之 姓 名 與 公 司 董 事 監 察 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東 之 關 係 及 認 購 股 數 與 公 司 董 事 監 察 日 期 認 購 人 姓 名 人 持 股 比 例 超 過 百 分 認 購 股 數 ( 註 1) 價 格 之 十 股 東 之 關 係 97 年 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 持 股 百 分 之 十 大 股 東 7,363, 年 詹 啟 賢 董 事 801, 年 詹 啟 賢 董 事 420, 年 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 400, 年 鼎 眾 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 200, 年 魏 逸 之 副 執 行 長 兼 代 總 經 理 100, 年 林 國 瑞 副 總 36, 年 陳 建 輝 副 總 38, 年 張 金 全 副 總 10, 年 高 聖 凱 副 總 4, 年 簡 宏 銘 協 理 30, 年 張 哲 瑋 財 務 長 21, 註 1: 認 購 股 數 包 含 董 事 監 察 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 以 上 大 股 東 及 其 他 股 東 放 棄 認 購 部 份 5. 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 10% 以 上 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 (1) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 10% 以 上 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 單 位 : 股 職 稱 姓 名 99 年 度 截 至 97 年 98 年 9 月 2 日 止 持 有 股 數 質 押 股 數 持 有 股 數 質 押 股 數 持 有 股 數 增 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 兼 執 行 長 詹 啟 賢 ( 註 1)( 註 4) 801, , ,751 - 董 事 長 李 明 亮 ( 註 1)( 註 4) 50, 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 16,667, 代 表 人 : 胡 幼 圃 ( 註 2) ( 註 5) 代 表 人 : 詹 方 冠 ( 註 5) 大 股 東 & 董 事 代 表 人 : 賴 進 祥 ( 註 1) ( 註 5) 代 表 人 : 何 美 鄉 ( 註 1) ( 註 5) 代 表 人 : 何 英 剛 ( 註 5) 董 事 代 表 人 : 詹 啟 賢 ( 註 5) 代 表 人 : 廖 耀 宗 ( 註 5) 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 1,500, (560,191) - 代 表 人 : 江 春 松 ( 註 2) VaxcelInvestment Inc. 1,400, ,155 - 董 事 代 表 人 : 林 育 祺 ( 註 2) ( 註 5) 董 事 荷 蘭 商 Crucell Holland B.V 代 表 人 :B.V.MarkPhilip Armitage( 註 1)( 註 2)

34 職 稱 董 事 董 事 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 97 年 98 年 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 99 年 度 截 至 9 月 2 日 止 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管 理 委 員 會 4,878, 代 表 人 : 李 志 恆 ( 註 1) ( 註 5) 代 表 人 : 黃 慶 堂 ( 註 2) ( 註 5) 代 表 人 : 李 國 貞 ( 註 5) 代 表 人 : 嚴 重 光 ( 註 5) 誠 昌 企 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 李 性 祥 ( 註 1) 代 表 人 : 廖 繼 誠 ( 註 1) ( 註 2)( 註 5) 董 事 陳 曉 堂 ( 註 1)( 註 2) ,400 - 南 和 興 產 ( 股 ) 公 司 董 事 代 表 人 : 陳 田 圃 ( 註 1) ( 註 2) 董 事 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 玉 樹 ( 註 3) 5,900, , 董 事 誠 洲 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 廖 繼 誠 ( 註 3) 獨 立 董 事 朱 雲 鵬 ( 註 3) 獨 立 董 事 林 秋 雄 ( 註 3) 監 察 人 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 16,667, 代 表 人 : 林 倩 如 ( 註 1) 代 表 人 : 詹 方 冠 ( 註 3) 監 察 人 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管 理 委 員 會 4,878, 代 表 人 : 羅 麗 珠 ( 註 1) 監 察 人 誠 昌 企 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 水 盛 ( 註 1) 監 察 人 南 和 興 產 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 田 圃 ( 註 2) , 監 察 人 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 11,300, (4,700,104) - 代 表 人 : 李 慶 超 ( 註 2) 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 5,900, ,850 - 監 察 人 代 表 人 : 林 玉 樹 ( 註 2) ( 註 3) 大 股 東 誠 洲 ( 股 ) 公 司 副 執 行 長 兼 代 總 經 理 魏 逸 之 ( 註 6) ,000 - 技 術 總 監 王 思 達 ( 註 7) 64, 研 發 總 監 何 美 鄉 ( 註 8) 50, ,833 - 生 產 副 總 張 金 全 ( 註 8) ,433 - 品 保 副 總 陳 建 輝 ( 註 9) ,066 - 行 政 副 總 林 國 瑞 ,218 - 業 務 副 總 高 聖 凱 ( 註 10) ,

35 職 稱 姓 名 97 年 98 年 99 年 度 截 至 9 月 2 日 止 持 有 股 數 質 押 股 數 持 有 股 數 質 押 股 數 持 有 股 數 增 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 ( 減 ) 數 財 務 長 張 哲 瑋 ,000 - 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 醫 務 長 沈 雅 慧 ( 註 11) 生 產 部 協 理 陳 忠 義 60, 製 造 一 部 協 理 顏 元 厚 製 造 二 部 協 理 簡 宏 銘 ,000 - 勞 安 協 理 徐 成 美 ,134 - 註 1: 係 股 東 臨 時 會 全 面 改 選 之 董 監 事 註 2: 係 股 東 臨 時 會 提 前 全 面 改 選 之 董 監 事 ( 任 期 : ~ ), 詹 啟 賢 Vaxcel Investment Inc 代 表 人 林 育 祺 及 鼎 衆 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 江 春 松 為 新 任 董 事 ; 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 代 表 人 李 慶 超 及 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 林 玉 樹 為 新 任 監 察 人 ; 南 和 興 產 ( 股 ) 有 限 公 司 代 表 人 陳 田 圃 原 為 董 事 轉 任 為 監 察 人 註 3: 係 股 東 臨 時 會 補 選 之 董 監 事 ( 任 期 : ~ ), 朱 雲 鵬 林 秋 雄 誠 洲 ( 股 ) 公 司 代 表 人 廖 繼 誠 為 新 任 董 事 ; 精 茂 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 林 玉 樹 原 為 監 察 人 轉 任 為 董 事 ; 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 詹 方 冠 原 為 董 事 轉 任 為 監 察 人 註 4: 董 事 長 李 明 亮 於 卸 任 ; 董 事 長 詹 啟 賢 於 新 任 註 5: 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 何 美 鄉 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 何 英 剛 董 事 新 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 何 英 剛 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 詹 啟 賢 董 事 新 任 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 代 表 人 李 志 恆 董 事 辭 任 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 代 表 人 李 國 貞 董 事 新 任 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 代 表 人 黃 慶 堂 董 事 辭 任 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 代 表 人 嚴 重 光 董 事 新 任 誠 昌 企 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 廖 繼 誠 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 賴 進 祥 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 廖 耀 宗 董 事 新 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 廖 耀 宗 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 胡 幼 圃 董 事 辭 任 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 詹 方 冠 董 事 新 任 VaxcelInvestment Inc. 代 表 人 林 育 祺 董 事 辭 任 註 6: 原 王 思 達 總 監 於 97 年 11 月 1 日 卸 任 代 總 經 理 職 務 ; 由 魏 逸 之 副 執 行 長 兼 代 總 經 理 於 97 年 11 月 1 日 任 職 註 7: 王 思 達 總 監 於 98 年 11 月 24 日 卸 任 註 8: 何 美 鄉 總 監 於 96 年 12 月 24 日 任 職 已 於 98 年 11 月 30 日 卸 任, 改 由 張 金 全 生 產 處 副 總 經 理 兼 代 研 發 主 管 註 9: 陳 建 輝 副 總 於 97 年 1 月 1 日 任 職 註 10: 高 聖 凱 副 總 於 98 年 6 月 22 日 任 職 註 11: 沈 雅 慧 醫 務 長 於 99 年 7 月 15 日 任 職 (2) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 10% 以 上 之 股 東 股 權 移 轉 之 相 對 人 為 關 係 人 者 之 資 訊 : 無 (3) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 10% 以 上 之 股 東 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 者 之 資 訊 : 無

36 姓 名 6. 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 股 數 本 人 持 有 股 份 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 31,747, % 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 代 表 人 : 詹 方 冠 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 代 表 人 :B.V.MarkPhilip Armitage 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 關 係 ( 或 姓 名 ) 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 耀 華 玻 璃 ( 股 ) 公 司 管 理 委 員 會 臺 鹽 實 業 ( 股 ) 公 司 行 政 院 轄 部 會 擁 有 最 大 股 份 ,715, % 誠 洲 股 份 有 限 公 司 17,296, % 誠 洲 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 廖 繼 誠 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管 理 委 員 會 耀 華 玻 璃 股 份 有 限 公 司 管 理 委 員 會 代 表 人 : 嚴 重 光 718, % ,878, % 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 臺 鹽 實 業 ( 股 ) 公 司 行 政 院 轄 部 會 擁 有 最 大 股 份 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 6,599, % 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 李 慶 超 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 耀 華 玻 璃 ( 股 ) 公 司 管 理 委 員 會 臺 鹽 實 業 ( 股 ) 公 司 行 政 院 轄 部 會 擁 有 最 大 股 份 明 台 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 4,922, % 精 茂 投 資 股 份 有 限 公 司 4,300, % 精 茂 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 玉 樹 臺 鹽 實 業 股 份 有 限 公 司 2,494, % 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 中 國 鋼 鐵 ( 股 ) 公 司 耀 華 玻 璃 ( 股 ) 公 司 管 理 委 員 會 行 政 院 轄 部 會 擁 有 最 大 股 份 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 2,110, % 田 圃 企 業 股 份 有 限 公 司 1,810, % 備 註

37 ( 四 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 單 位 : 新 台 幣 元 ; 仟 股 年 度 項 目 97 年 98 年 每 股 市 價 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 每 股 股 利 投 資 報 酬 分 析 最 高 未 上 市 / 櫃 未 上 市 / 櫃 最 低 未 上 市 / 櫃 未 上 市 / 櫃 平 均 未 上 市 / 櫃 未 上 市 / 櫃 分 配 前 分 配 後 加 權 平 均 股 數 112, ,971 每 股 盈 餘 調 整 前 (0.65) 3.73 調 整 後 (0.65) 3.73 現 金 股 利 - - 無 償 配 股 盈 餘 配 股 - - 資 本 公 積 配 股 - - 累 積 未 付 股 利 - - 本 益 比 未 上 市 / 櫃 未 上 市 / 櫃 本 利 比 未 上 市 / 櫃 未 上 市 / 櫃 現 金 股 利 殖 利 率 未 上 市 / 櫃 未 上 市 / 櫃 ( 五 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 : 1. 公 司 章 程 所 訂 之 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定, 本 公 司 每 屆 決 算 所 得 盈 餘, 除 依 法 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 就 其 餘 額 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 其 餘 依 股 東 會 決 議 分 派 之 分 派 盈 餘 時, 應 先 就 餘 額 提 撥 百 分 之 五 為 董 事 監 察 人 酬 勞 及 提 列 不 得 低 於 百 分 之 五 為 員 工 紅 利, 並 於 必 要 時 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 或 酌 予 保 留 盈 餘 後, 其 餘 為 股 東 股 利 2. 本 年 度 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 : 本 公 司 業 於 99 年 5 月 31 日 經 股 東 會 決 議 通 過, 不 予 發 放 股 利 ( 六 ) 本 年 度 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 本 公 司 於 99 年 5 月 31 日 經 股 東 會 決 議 通 過, 不 予 發 放 股 利, 故 不 適 用 ( 七 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 : 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 : 依 本 公 司 章 程 規 定, 本 公 司 每 屆 決 算 所 得 盈 餘, 除 依 法 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 就 其 餘 額 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 其 餘 依 股 東 會 決 議 分 派 之 分 派 盈 餘 時, 應 先 就 餘 額 提 撥 百 分 之 五 為 董 事 監 察 人 酬 勞 及 提 列 不 得 低 於 百 分 之 五 為 員 工 紅 利, 並 於 必 要 時 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 或 酌 予 保 留 盈 餘 後, 其 餘 為 股 東 股 利 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 本 公 司 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 係 依 公 司 章 程 規 定, 每 屆 決 算 所 得 盈 餘, 除 依 法 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度

38 虧 損 外, 應 先 就 其 餘 額 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 其 餘 依 股 東 會 決 議 分 派 之 分 派 盈 餘 時, 應 先 就 餘 額 提 撥 百 分 之 五 為 董 事 監 察 人 酬 勞 及 提 列 不 得 低 於 百 分 之 五 為 員 工 紅 利, 並 於 必 要 時 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 或 酌 予 保 留 盈 餘 後, 其 餘 為 股 東 股 利 九 十 八 年 度 盈 餘 業 經 董 事 會 決 議 分 配, 與 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 無 差 異, 若 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 3. 盈 餘 分 配 議 案 業 經 董 事 會 通 過, 尚 未 經 股 東 會 決 議 者 : 無 4. 盈 餘 分 配 議 案 業 經 股 東 會 決 議 者 : (1) 股 東 會 決 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 若 與 董 事 會 擬 議 分 配 金 額 有 差 異 者, 應 揭 露 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 本 公 司 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 係 依 公 司 章 程 規 定, 每 屆 決 算 所 得 盈 餘, 除 依 法 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 就 其 餘 額 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 其 餘 依 股 東 會 決 議 分 派 之 分 派 盈 餘 時, 應 先 就 餘 額 提 撥 百 分 之 五 為 董 事 監 察 人 酬 勞 及 提 列 不 得 低 於 百 分 之 五 為 員 工 紅 利, 並 於 必 要 時 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 或 酌 予 保 留 盈 餘 後, 其 餘 為 股 東 股 利 九 十 八 年 度 盈 餘 業 經 董 事 會 決 議 分 配, 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 (2) 股 東 會 決 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 者, 所 配 發 股 數 及 占 盈 餘 轉 增 資 之 比 例 : 本 公 司 99 年 5 月 31 日 股 東 會 決 議 分 配 員 工 紅 利 全 數 以 現 金 發 放, 故 不 適 用 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ): 本 公 司 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 為 3.73 元 5. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 本 公 司 九 十 七 年 度 稅 後 虧 損, 故 未 有 盈 餘 用 以 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 情 事 ( 八 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 99 年 8 月 31 日 買 回 期 次 95 年 第 1 次 ( 期 ) 買 回 目 的 轉 讓 股 份 予 員 工 買 回 期 間 95/01/06 買 回 區 間 價 格 32 元 / 股 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 920,000 股 普 通 股 已 買 回 股 份 金 額 29,440,000 元 已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 ( 註 ) 920,000 股

39 買 回 期 次 95 年 第 1 次 ( 期 ) 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 0 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (% ) 0 註 : 已 於 98/6/30 註 銷 庫 藏 股 920,000 股 五 公 司 債 ( 含 海 外 公 司 債 ) 辦 理 情 形 : 無 六 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 七 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 之 辦 理 情 形 : 無

40 八 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : ( 一 ) 公 司 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 情 形 : 99 年 7 月 31 日 員 工 認 股 權 憑 證 種 類 第 1 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 第 2 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 主 管 機 關 核 准 日 期 99/1/4 99/1/4 發 行 日 期 96/11/29 98/07/30 存 續 期 間 六 年 六 年 發 行 單 位 數 2,000 單 位 1,500 單 位 發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 ( 註 1 ) 得 認 股 期 間 1.22% 屆 滿 一 年 後 至 存 續 期 間 滿 止 屆 滿 二 年 後 至 存 續 期 間 滿 止 0.92% 履 約 方 式 發 行 新 股 發 行 新 股 限 制 認 股 期 間 及 比 率 (% ) 屆 滿 一 年 可 行 使 20% 屆 滿 二 年 可 行 使 50% 屆 滿 三 年 可 行 使 75% 屆 滿 四 年 可 行 使 100% 與 董 事 會 合 約 規 定 發 行 後 一 年 內 可 行 使 40% 屆 滿 二 年 可 行 使 20% 發 行 後 二 年 內 可 行 使 70% 屆 滿 三 年 可 行 使 40% 發 行 後 三 年 內 可 行 使 屆 滿 四 年 可 行 使 100% 100% 已 執 行 取 得 股 數 351,769 股 0 368,000 股 已 執 行 認 股 金 額 3,517,690 元 0 7,544,000 元 未 執 行 認 股 數 量 562,828 股 ( 註 2) 1,052,000 股 ( 註 3) 未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 新 台 幣 10 元 新 台 幣 20.5 元 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) ( 註 1) 對 股 東 權 益 影 響 0.34% 本 公 司 此 次 發 行 員 工 認 股 權 憑 證, 係 為 留 任 公 司 發 展 所 需 之 重 要 人 才, 並 激 勵 員 工 及 提 升 員 工 對 公 司 之 向 心 力 及 歸 屬 感, 以 創 造 公 司 及 股 東 之 利 益, 若 員 工 認 股 權 證 全 數 轉 換, 股 本 將 增 加 562,828 股, 股 本 膨 脹 率 為 0.34%, 尚 不 致 於 對 股 東 權 益 造 成 重 大 影 響 0.64% 本 公 司 此 次 發 行 員 工 認 股 權 憑 證, 係 為 留 任 公 司 發 展 所 需 之 重 要 人 才, 並 激 勵 員 工 及 提 升 員 工 對 公 司 之 向 心 力 及 歸 屬 感, 以 創 造 公 司 及 股 東 之 利 益, 若 員 工 認 股 權 證 全 數 轉 換, 股 本 將 增 加 1,052,000 股, 股 本 膨 脹 率 為 0.64%, 尚 不 致 於 對 股 東 權 益 造 成 重 大 影 響 註 1: 係 以 目 前 已 發 行 股 本 163,486,965 股 計 算 註 2: 本 公 司 第 1 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 共 發 2,000 單 位, 共 2,000,000 股, 扣 除 員 工 離 職 以 致 員 工 認 股 權 證 失 效, 予 以 註 銷 1,085,403 股 及 扣 除 99 年 3 月 31 日 行 使 員 工 認 股 權 憑 證 總 股 數 為 351,769 股, 故 未 執 行 認 股 數 量 為 562,828 股 註 3: 本 公 司 第 2 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 共 發 1,500 單 位, 共 1,500,000 股, 扣 除 係 因 員 工 離 職 以 致 員 工 認 股 權 證 失 效, 予 以 註 銷 80,000 股 後, 及 扣 除 99 年 9 月 30 日 行 使 員 工 認 股 權 憑 證 總 股 數 為 368,000 股, 故 未 執 行 認 股 數 量 為 1,052,000 股

41 種 類 第 一 次 ( 二 ) 累 積 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 認 股 權 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 臺 幣 三 千 萬 元 以 上 員 工 之 姓 名 取 得 及 認 購 情 形 : 99 年 7 月 31 日 ; 單 位 : 股 經 理 人 員 工 職 稱 技 術 總 監 研 發 總 監 副 總 副 總 副 總 協 理 協 理 協 理 財 務 長 姓 名 王 思 達 ( 註 1) 何 美 鄉 ( 註 2) 張 金 全 林 國 瑞 陳 建 輝 徐 成 美 顏 元 厚 陳 忠 義 張 哲 瑋 取 得 認 股 數 量 取 得 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 認 股 數 量 認 股 價 格 ( 元 ) 已 執 行 認 股 金 額 ( 仟 元 ) 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 認 股 數 量 認 股 價 格 ( 元 ) 未 執 行 認 股 金 額 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 233, % 92, , % 140, , % 執 行 長 詹 啟 賢 第 二 次 經 理 人 員 工 總 經 理 研 發 總 監 生 產 副 總 品 保 副 總 協 理 協 理 協 理 協 理 魏 逸 之 何 美 鄉 ( 註 2) 張 金 全 陳 建 輝 徐 成 美 簡 宏 銘 顏 元 厚 陳 忠 義 1,400, % 368, ,544, % 1,032, ,156, % 註 1: 技 術 總 監 王 思 達 已 於 離 職 註 2: 研 發 總 監 何 美 鄉 已 於 離 職 ( 三 ) 最 近 三 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 私 募 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 九 併 購 辦 理 情 形 : 無 十 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無

42 貳 營 運 概 況 一 公 司 之 經 營 ( 一 ) 業 務 內 容 1. 業 務 範 圍 (1) 本 公 司 所 營 業 務 之 主 要 內 容 : 血 清 疫 苗 檢 驗 試 劑 生 物 製 劑 及 其 菌 液 原 料 等 之 研 發 加 工 製 造 買 賣 有 關 西 藥 動 物 用 藥 品 化 學 品 及 飼 料 添 加 物 等 之 加 工 製 造 買 賣 前 各 項 產 品 之 進 出 口 貿 易 與 代 理 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 (2) 主 要 產 品 之 其 營 業 比 重 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 97 年 度 98 年 度 主 要 產 品 營 業 收 入 營 業 比 重 (%) 營 業 收 入 營 業 比 重 (%) A/H1N1 流 行 性 感 冒 疫 苗 % 1,232, % 流 行 性 感 冒 疫 苗 112, % 63, % 日 本 腦 炎 疫 苗 57, % 54, % 破 傷 風 類 毒 素 疫 苗 7, % 16, % 其 他 6, % 3, % 合 計 182, % 1,369, % (3) 公 司 目 前 之 商 品 項 目 : 主 要 產 ( 商 ) 品 日 本 腦 炎 疫 苗 破 傷 風 類 毒 素 季 節 流 感 疫 苗 - 裂 解 型 疫 苗 - 仿 病 毒 顆 粒 (Virosome) 疫 苗 H1N1 流 感 疫 苗 用 途 / 功 能 預 防 日 本 腦 炎 病 毒 預 防 破 傷 風 菌 預 防 季 節 性 流 感 病 毒 預 防 H1N1 新 流 感 病 毒 (4) 計 劃 開 發 之 新 產 品 H5N1 流 感 疫 苗 仿 病 毒 顆 粒 佐 劑 (Virosome) 流 感 疫 苗 H5N1 流 感 疫 苗 ( 細 胞 培 養 技 術 ) 季 節 流 感 疫 苗 ( 細 胞 培 養 技 術 ) 腸 病 毒 71 型 疫 苗 ( 細 胞 培 養 技 術 )

43 2. 產 業 概 況 (1) 產 業 現 況 與 發 展 全 球 疫 苗 市 場 預 估 根 據 Medical & Healthcare Marketplace Guide 統 計, 全 球 疫 苗 需 求 量 自 2004 年 起 的 53 億 美 元, 平 均 每 年 11% 的 比 率 成 長, 至 2009 年 全 球 疫 苗 市 場 需 求 已 達 至 135 億 美 元, 接 受 疫 苗 人 口 統 計 成 長 42% 疫 苗 市 場 主 要 以 預 防 性 疫 苗 為 主, 分 為 成 人 疫 苗 與 小 兒 疫 苗, 目 前 以 小 兒 疫 苗 的 市 場 較 大, 但 因 為 全 球 已 開 發 國 家 呈 現 出 生 率 下 降 的 趨 勢, 未 來 將 以 成 人 市 場 的 市 場 擴 張 較 快, 預 估 2010 年 小 兒 疫 苗 與 成 人 疫 苗 佔 有 率 將 趨 近 各 半 小 兒 疫 苗 種 類 眾 多, 各 國 依 其 防 疫 政 策, 有 不 同 的 施 打 疫 苗 及 對 象, 包 含 白 喉 破 傷 風 百 日 咳 疫 苗 肝 炎 疫 苗 痲 疹 德 國 麻 疹 腮 腺 炎 疫 苗 等 接 種 廣 泛 的 基 本 型 疫 苗, 也 有 近 年 來 上 市 的 肺 炎 鏈 球 菌 疫 苗 多 合 一 疫 苗 (DTaP+HB+IPV) 等 而 成 人 疫 苗 以 流 感 疫 苗 肝 炎 疫 苗 及 肺 炎 疫 苗 三 大 類 為 主, 其 中 又 以 流 感 疫 苗 市 場 最 大 目 前, 全 球 約 有 20 家 疫 苗 廠 被 世 界 衛 生 組 織 認 定 為 合 格 疫 苗 生 產 商, 其 中 賽 諾 非 - 安 萬 特 (Sanofi-Aventis) 葛 蘭 素 史 克 (GSK) 默 克 (Merck) 惠 氏 (Wyeth) 佔 全 球 疫 苗 市 場 的 85% 因 近 年 來 新 流 感 病 毒 的 威 脅 下, 世 界 衛 生 組 織 呼 籲 各 國 擁 有 疫 苗 自 製 能 力, 因 此 整 體 疫 苗 產 能, 尤 其 流 感 疫 苗 產 能, 近 年 來 迅 速 擴 張, 整 體 複 合 成 長 率 預 估 達 到 16% 流 感 疫 苗 之 現 況 與 發 展 由 於 H5N1( 禽 流 感 ) 及 H1N1( 新 型 流 感 ) 流 感 病 毒 的 爆 發 流 行, 流 感 疫 苗 的 供 應 已 成 為 世 界 各 國 的 關 切 問 題 綜 觀 全 球 流 感 疫 苗 已 經 成 為 銷 售 額 最 大 之 疫 苗, 約 佔 全 球 疫 苗 市 場 14% 根 據 美 林 證 券 的 預 期, 未 來 5 年 內 流 感 疫 苗 之 複 合 年 成 長 率 為 16%, 市 場 規 模 成 長 一 倍, 另 根 據 Aventis 的 研 究 報 告, 流 感 疫 苗 是 過 去 10 年 中 疫 苗 市 場 增 長 的 主 要 推 動 者, 也 是 未 來 10 年 疫 苗 市 場 增 長 的 主 要 產 品 之 一, 前 景 相 當 看 好 目 前 雖 然 已 有 抗 病 毒 藥 物 用 於 治 療 流 感, 但 是 評 估 其 使 用 效 果 及 成 本, 專 家 皆 認 為 目 前 對 抗 流 感 病 毒 最 有 效 的 武 器 仍 屬 疫 苗 從 過 去 的 研 究 得 知, 老 年 人 預 先 接 種 流 感 疫 苗, 能 夠 降 低 50% 的 致 死 率, 而 且 透 過 普 遍 性 的 預 防 接 種, 還 能 夠 有 效 降 低 醫 療 支 出 流 感 疫 苗 研 發 是 從 1933 年 開 始, 使 用 雞 胚 胎 蛋 為 原 料 生 產 流 感 疫 苗, 迄 今 已 60 多 年, 技 術 成 熟 穩 定 ; 目 前 是 季 節 性 流 感 疫 苗 及 H1N1 疫 苗 的 主 要 生 產 技 術, 全 世 界 各 大 廠 如 葛 蘭 素 史 克 (GSK) 賽 諾 非 - 安 萬 特 (Sanofi-Aventis) 諾 華 (Novatis) 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 等 皆 有 雞 蛋 製 程 的 生 產 廠 房, 合 計 目 前 年 產 能 約 近 9 億 劑 未 來 流 感 疫 苗 之 產 能, 除 用 於 一 般 民 眾 外, 最 大 的 潛 力 市 場, 將 是 各 國 政 府 採 購 之 戰 備 儲 量, 尤 其 當 新 型 流 感 肆 虐 時, 原 生 產 疫 苗 大 國 又 常 以 疫

44 苗 為 本 身 戰 備 物 資 而 禁 止 疫 苗 外 銷, 造 成 依 賴 從 國 外 進 口 疫 苗 的 國 家, 採 購 困 難, 疫 苗 自 主 性 低, 因 此 各 國 政 府 皆 採 取 不 同 之 對 應 方 案, 其 中 日 本 方 面 採 取 以 雞 胚 胎 蛋 培 養 法 擴 大 戰 備 儲 量 方 式 因 應, 2006 年 已 生 產 超 過 2,000 萬 劑 之 儲 備 量 ; 美 國 政 府 則 投 資 11 億 美 元 資 助 葛 蘭 素 史 克 (GSK) Medimmune 諾 華 (Novatis) DynPort Solvay 及 Aventis 六 個 主 要 的 流 感 疫 苗 廠 商, 進 行 研 發 細 胞 培 養 技 術 來 生 產 新 型 流 感 疫 苗, 來 避 免 造 成 全 國 性 之 流 感 大 流 行 ; 台 灣 方 面, 目 前 國 光 公 司 已 接 受 日 本 北 里 流 感 疫 苗 及 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 仿 病 毒 顆 粒 佐 劑 技 轉, 已 具 備 流 感 疫 苗 之 生 產 技 能, 未 來 當 政 府 無 法 從 國 際 大 廠 採 購 疫 苗 時, 將 新 增 一 採 購 管 道, 除 有 助 於 提 高 台 灣 疫 苗 自 主 性 外, 亦 較 不 受 國 外 疫 苗 大 廠 價 格 壟 斷 之 影 響 日 本 腦 炎 疫 苗 之 現 況 與 發 展 日 本 腦 炎 (Japanese encephalitis;je) 是 一 種 以 蚊 子 與 豬 為 媒 介 的 人 畜 共 通 疾 病, 廣 泛 流 行 於 亞 洲 的 病 毒 性 腦 炎, 每 年 夏 季 均 在 台 灣 流 行, 是 本 土 性 (endemic disease) 的 重 要 疾 病 之 一 由 於 此 特 有 疾 病 侷 限 於 西 太 平 洋 地 區, 市 場 區 隔 相 當 明 顯, 因 此 歐 美 等 先 進 國 家 廠 商 進 入 此 市 場 意 願 不 高 但 近 年 來 因 氣 候 的 暖 化, 此 病 毒 之 地 域 分 佈 有 擴 充 之 現 象,2006 年 印 度 的 日 本 腦 炎 大 流 行, 使 此 疾 病 又 備 受 矚 目 雖 然 說 日 本 腦 炎 侵 襲 的 對 象 以 孩 童 居 多, 近 年 來 也 可 見 成 人 罹 患 日 本 腦 炎 的 案 例, 台 灣 地 區 在 1968 年 才 全 面 實 施 日 本 腦 炎 疫 苗 的 接 種, 三 四 十 歲 的 壯 年 人 多 未 接 受 疫 苗 注 射, 自 然 受 感 染 的 風 險 增 大 ; 不 過, 由 於 成 年 人 接 種 日 本 腦 炎 疫 苗 會 容 易 產 生 發 燒 嘔 吐 等 副 作 用, 衛 生 署 對 於 成 年 人 是 否 一 定 得 接 種 疫 苗, 既 不 反 對 也 不 贊 成 至 於 日 本 腦 炎 疫 苗 的 效 力 可 達 百 分 之 九 十 五 以 上, 台 灣 曾 在 1965 年 曾 做 過 大 規 模 預 防 接 種 效 果 調 查, 發 現 有 效 率 約 百 分 之 八 十 一 左 右, 而 前 幾 年 在 日 本 所 做 的 調 查 結 果 則 指 出, 如 果 完 成 基 礎 接 種 則 預 防 效 果 幾 乎 可 達 百 分 之 百 目 前 全 球 的 人 用 日 本 腦 炎 疫 苗 產 品 約 有 三 種, 如 鼠 腦 的 不 活 化 疫 苗 細 胞 培 養 的 不 活 化 疫 苗 減 毒 疫 苗, 目 前 鼠 腦 組 織 為 最 常 使 用 之 日 本 腦 炎 疫 苗 生 產 基 質, 生 產 國 家 包 含 日 本 中 華 民 國 印 度 韓 國 泰 國 及 越 南 中 國 大 陸 雖 然 有 細 胞 培 養 的 日 本 腦 炎 減 毒 疫 苗 產 品, 但 仍 使 用 初 代 細 胞 (primary cells), 雖 在 中 國 大 量 使 用, 且 成 都 廠 的 產 品 亦 可 外 銷 亞 洲 鄰 國 但 原 則 上, 國 際 疫 苗 業 界 之 主 流 共 識, 對 此 產 品 的 產 程, 品 質 及 及 安 全, 都 具 保 留 看 法 鑑 於 細 胞 培 養 製 程 技 術 平 台 建 立 之 效 益 及 改 良 日 本 腦 炎 疫 苗 品 質, 本 公 司 於 1999 年 取 得 經 濟 部 業 界 科 技 專 案 補 助 細 胞 培 養 日 本 腦 炎 疫 苗 技 術 開 發 計 畫, 致 力 於 細 胞 培 養 製 程 之 研 發, 且 完 成 無 血 清 培 養 基 之 開 發 並 於 2005 年 取 得 經 濟 部 業 界 開 發 產 業 技 術 計 畫 日 本

45 腦 炎 疫 苗 細 胞 培 養 製 程 技 術 平 台 開 發, 導 入 無 血 清 及 無 動 物 來 源 培 養 基 於 細 胞 培 養 製 程, 以 提 升 日 本 腦 炎 疫 苗 之 品 質, 未 來 發 展 策 略 包 括 與 國 際 研 究 單 位 聯 盟, 進 行 臨 床 測 試, 以 提 供 國 人 及 亞 洲 的 需 求 (2) 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 疫 苗 產 業 中 上 中 下 游 關 聯 非 常 緊 密, 通 常 疫 苗 製 造 工 廠 從 上 游 原 料 的 取 得, 中 游 階 段 的 製 造 加 工, 以 及 下 游 部 分 的 銷 售 都 會 採 取 一 貫 的 控 管, 這 樣 才 能 保 證 疫 苗 產 品 的 品 質, 讓 使 用 者 沒 有 安 全 上 的 顧 慮 上 游 部 分, 也 就 是 疫 苗 的 原 料, 包 括 化 學 藥 品 胚 胎 蛋 病 毒 株, 動 植 物 細 胞 等, 疫 苗 的 製 作, 流 感 疫 苗 是 用 雞 胚 胎 蛋 或 是 細 胞 株, 日 本 腦 炎 是 用 活 體 動 物 或 是 細 胞 株, 破 傷 風 疫 苗 則 是 用 菌 株 去 作 原 料 上 游 原 料 的 取 得, 通 常 有 固 定 的 供 應 商 做 長 期 合 約 的 簽 定, 以 保 障 原 料 的 來 源, 並 且 選 擇 兩 家 以 上 的 供 應 商, 以 確 保 原 料 來 源 的 穩 定, 為 了 維 持 這 些 原 料 供 應 商 的 品 質, 本 公 司 訂 定 規 格 並 且 定 期 的 作 稽 核 中 游 部 份, 主 要 為 疫 苗 製 造 加 工 階 段, 在 上 游 原 料 取 得 後, 需 要 經 過 的 主 要 製 程 包 括 : 接 種 採 收 分 離 純 化 減 毒 或 不 活 化 調 劑 及 分 裝 等 疫 苗 的 製 作 門 檻 相 當 的 高 且 專 業, 尤 其 在 人 用 疫 苗 方 面, 都 是 需 要 在 清 淨 區 裡 面 進 行, 製 程 中 需 要 加 入 監 測 檢 驗 等 動 作, 以 確 保 每 一 步 驟 都 是 符 合 規 格 要 求, 才 能 做 出 高 品 質 的 疫 苗 產 品 疫 苗 完 成 製 作 後, 還 要 申 請 國 家 的 封 緘 檢 驗, 讓 政 府 單 位 ( 藥 物 食 品 檢 驗 局 ) 抽 樣 檢 查, 針 對 疫 苗 的 安 全 性 有 效 性 作 進 一 步 的 確 認, 檢 驗 合 格 後, 疫 苗 產 品 才 能 上 市 下 游 部 分, 係 指 疫 苗 的 行 銷, 將 生 產 的 疫 苗 銷 售 到 消 費 者 疫 苗 的 銷 售 通 常 區 分 為 公 費 與 自 費 兩 部 分 公 費 係 指 政 府 採 購, 由 政 府 招 標 後 直 接 運 送 給 政 府 所 指 定 的 衛 生 單 位 自 費 是 指 醫 療 院 所 訂 購, 由 經 銷 商 或 是 公 司 直 接 銷 售 給 醫 療 院 所 (3) 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 疾 病 的 爆 發 流 行 會 造 成 許 多 人 的 危 害, 人 民 健 康 的 維 持 與 疾 病 的 預 防 是 政 府 最 重 要 的 課 題, 以 流 感 疫 苗 為 例, 近 幾 年 各 國 政 府 防 範 H5N1( 禽 流 感 ) 與 H1N1 流 感 的 蔓 延, 競 相 購 買 疫 苗 防 範, 因 此 各 家 疫 苗 廠 投 入 生 產, 但 是 需 求 量 大 於 生 產 製 造 數 量, 造 成 供 不 應 求 的 情 形 因 此 疫 苗 廠 全 力 擴 廠 或 是 合 併 其 他 小 廠, 導 入 技 術 增 加 產 能 疫 苗 產 業 的 門 檻 高, 軟 體 技 術 與 硬 體 設 備 都 是 很 難 進 入 的 領 域, 因 此 全 世 界 的 疫 苗 主 要 是 由 幾 家 廠 商 所 掌 握 為 了 改 善 以 傳 統 方 式 製 作 的 疫 苗 速 度 或 是 疫 苗 的 品 質 穩 定 度, 疫 苗 技 術 的 改 變 由 活 體 培 養 方 式 改 為 細 胞 培 養 方 式 新 疫 苗 的 研 發 也 是 疫 苗 廠 的 趨 勢, 疾 病 的 發 生 通 常 造 成 不 可 逆 的 身 體 功 能 缺 損, 因 此 研 發 新 疫 苗 預 防 疾 病 的 發 生 是 疫 苗 廠 商 所 預 見 的 商 機 來 源, 每 年 願 意 投 入 龐 大 的 經 費 作 為 研 發 費 用, 期 待 新 疫 苗 的 上 市, 不 僅 帶 給 人 類 健 康, 也 為 疫 苗 廠 帶 來 利 潤

46 (4) 產 品 之 競 爭 情 形 季 節 性 流 行 性 感 冒 疫 苗 世 界 衛 生 組 織 公 告 合 格 之 流 感 疫 苗 製 造 廠 商 共 有 十 七 家, 此 十 七 家 流 感 疫 苗 製 造 廠 商 皆 以 雞 胚 胎 蛋 來 製 造 流 感 疫 苗, 自 2009 年 起 全 球 總 產 能 已 達 9 億 餘 劑, 其 中 仍 以 賽 諾 非 - 安 萬 特 (Sanofi-Aventis) 諾 華 (Novatis) 葛 蘭 素 史 克 (GSK) 為 主 要 供 應 者, 產 銷 於 2008 年 前 接 近 平 衡, 然 而 在 2009 年 後 因 H1N1 新 型 流 感 病 毒 的 爆 發, 全 球 不 論 季 節 性 流 感 疫 苗 或 H1N1 新 型 流 感 疫 苗 的 需 求 大 增, 造 成 供 不 應 求 之 狀 態 十 七 家 流 感 疫 苗 製 造 廠 商, 其 中 十 六 家 係 以 裂 解 之 不 活 化 疫 苗 為 主, 一 家 (Medlmmune) 係 採 用 鼻 噴 劑 型 冷 適 應 (cold-adapted) 減 毒 疫 苗 為 其 產 品 其 它 流 感 疫 苗 種 類 尚 包 括 次 單 位 (subunit) 疫 苗 含 佐 劑 MF59 疫 苗 及 仿 病 毒 顆 粒 佐 劑 (Virosome) 疫 苗 目 前 市 售 流 感 疫 苗 種 類 ( 皆 為 傳 統 雞 胚 胎 蛋 生 產 製 程 ) 種 類 特 性 生 產 廠 商 產 品 上 市 時 間 全 病 毒 不 活 化 疫 整 顆 病 毒 純 化 製 成 的 疫 苗 苗, 副 作 用 大 北 里 葛 蘭 素 史 克 (GSK) 國 光 安 萬 將 病 毒 裂 解 精 製 而 成, 裂 解 病 毒 疫 苗 特 (Aventis) 開 隆 1968 副 作 用 小 (Chiron) 等 各 主 要 生 產 廠 商 純 化 表 面 抗 原 開 隆 (Chiron) 蘇 威 副 作 用 小 1976 ( 次 單 位 ) 疫 苗 (Solvay) 冷 適 應 減 毒 噴 鼻 價 格 昂 貴 MedImmune 2002 疫 苗 含 佐 劑 MF59 疫 - 開 隆 (Chiron) 1997 苗 荷 蘭 商 CRUCELL 仿 病 毒 顆 粒 佐 劑 - HOLLAND B.V. 子 公 1997 (Virosome) 疫 苗 司 :Berna Biotech AG 資 料 來 源 : CDC TW 2004 國 內 市 場 實 際 供 應 流 感 疫 苗 之 廠 商 僅 有 四 個 品 牌 ( 如 下 表 ), 分 別 為 國 光 / 北 里 流 感 疫 苗 賽 諾 非 - 安 萬 特 (Sanofi-Aventis) GSK( 由 葛 蘭 素 史 克 台 灣 分 公 司 及 裕 利 公 司 銷 售 ) Novartis( 由 諾 華 台 灣 分 公 司 及 裕 利 公 司 銷 售 ) 其 中 安 萬 特 葛 蘭 素 史 克 諾 華 皆 為 進 口 國 外 製 造 的 產 品, 僅 國 光 生 技 採 用 進 口 疫 苗 原 液 充 填 分 裝 的 方 式, 並 規 劃 自 2010 年 起 生 產 自 製 季 節 性 流 感 疫 苗 供 應 國 內 市 場

47 年 各 廠 商 供 應 國 內 自 費 和 公 費 市 場 比 重 單 位 : 萬 劑 廠 商 國 內 公 費 市 場 國 內 自 費 市 場 合 計 比 率 % 國 光 公 司 % 安 萬 特 % % % 葛 蘭 素 史 克 % 諾 華 % % 資 料 來 源 : 本 公 司 內 部 整 理 文 件 日 本 腦 炎 疫 苗 日 本 腦 炎 高 盛 行 率 地 區 多 為 東 亞 洲 各 國, 每 年 市 場 需 求 量 如 下 表, 且 因 為 地 球 暖 化 因 素, 日 本 腦 炎 病 毒 正 擴 散 至 西 亞, 甚 至 歐 洲, 預 估 全 球 需 求 量 會 愈 來 愈 大 國 家 每 年 需 求 劑 量 約 估 ( 單 位 : 千 劑 ) 中 國 50,000 印 度 50,000 日 本 5,000 泰 國 4,000 越 南 4,000 韓 國 3,000 台 灣 800 美 國 旅 遊 100 美 國 駐 軍 100 註 : 依 人 口 數 5% 估 算 資 料 來 源 : 本 公 司 內 部 整 理 文 件 又 因 為 日 本 腦 炎 為 區 域 性 傳 染 疾 病, 因 此 日 腦 疫 苗 製 造 商 多 集 中 於 亞 洲 各 國, 只 有 少 數 歐 洲 疫 苗 廠 在 開 發 新 一 代 製 程 的 日 本 腦 炎 疫 苗, 全 球 的 人 用 日 本 腦 炎 疫 苗 產 品 及 製 造 廠 商 如 下 表 所 示 :

48 種 類 特 色 製 造 商 不 活 化 鼠 腦 培 養 製 程 疫 苗 不 活 化 死 毒 細 胞 培 養 製 程 疫 苗 減 毒 疫 苗 鼠 腦 疫 苗 廣 泛 的 使 用 於 日 本 韓 國 台 灣 越 南 泰 國 印 度 等 國 家, 接 受 3 劑 疫 苗, 在 10 年 內 的 疫 苗 效 果 仍 可 超 過 80% 現 在 全 世 界 主 要 的 日 本 腦 炎 疫 苗 接 種 以 此 種 形 式 疫 苗 為 主 印 度 : Central Research Institute 日 本 : Biken Chiba Denka Katetsu-Ken Kitasato Saika-Ken Tekeda 韓 國 : GreenCross 台 灣 : 國 光 生 技 泰 國 : Government Pharmaceutical Organization 越 南 : National Institute of Hygiene 細 胞 培 養 的 不 活 化 疫 苗 中 國 : 北 京 上 海 武 漢 長 春 等 (cellculture-derived 製 劑 研 究 所 inactivatedvaccine) 是 未 來 法 國 : 賽 諾 非 - 安 萬 特 主 要 的 發 展 方 向, 現 在 已 (Sanofi-Aventis) 經 有 一 家 公 司 取 的 美 國 FDA 認 證, 以 細 胞 去 培 養 日 本 : 大 阪 微 研 製 作 的 日 本 腦 炎 疫 苗, 純 化 血 研 度 較 高 效 果 較 好, 副 作 用 較 低 國 光 生 技 未 來 也 會 朝 這 方 向 發 展 1988 年 中 國 大 陸 四 川 成 都 生 物 製 劑 研 究 所 由 初 級 大 鼠 腎 細 胞 培 養 SA 病 毒 株 製 成 活 的 減 毒 疫 苗, 接 種 第 2 劑 後, 其 有 效 率 高 達 97.5%, 保 護 期 間 至 少 有 5 年, 此 活 性 疫 苗 在 中 國 大 陸 已 有 超 過 1 億 小 孩 接 種, 它 不 但 便 宜, 而 且 安 全, 副 作 用 極 少, 現 在 正 在 印 度 執 行 大 規 模 臨 床 試 驗 中 國 : 成 都 生 物 製 劑 研 究 所 法 國 巴 斯 德 藥 廠 & 美 國 Acambis 公 司 資 料 來 源 : 國 光 公 司 內 部 資 料 ( 參 考 WHO 網 站 公 開 資 訊 ) 台 灣 國 內 日 本 腦 炎 疫 苗 由 本 公 司 獨 家 供 應, 供 應 全 台 灣 市 場 超 過 30 年, 每 年 近 一 百 萬 劑 的 政 府 採 購 ; 本 公 司 生 產 的 日 本 腦 炎 疫 苗 製 程 之 技 術 來 自 日 本 北 里 研 究 所

49 3. 技 術 及 研 發 概 況 (1) 所 營 業 務 之 技 術 層 次 本 公 司 為 國 內 唯 一 可 量 產 疫 苗 的 生 產 製 造 廠, 擁 有 國 內 CGMP (Current Good Manufacturing Practice, 現 行 優 良 藥 品 製 造 標 準 ) 認 證 的 日 腦 疫 苗 及 破 傷 風 類 毒 素 生 產 廠 房 ;2009 年 起 更 啟 用 依 歐 美 CGMP 認 證 標 準 興 建 的 流 感 疫 苗 廠 房 本 公 司 擁 有 的 疫 苗 製 造 技 術, 包 含 生 產 日 腦 疫 苗 破 傷 風 類 毒 素 季 節 性 流 感 疫 苗 及 新 型 流 感 疫 苗 (A/H1N1) 的 現 有 嚴 格 生 產 流 程, 並 且 擁 有 疫 苗 製 程 開 發 量 產 技 術 及 擁 有 疫 苗 品 管 檢 驗 技 術, 包 含 動 物 毒 性 試 驗 不 活 化 試 驗 蛋 白 質 含 量 試 驗 等 在 研 發 上 正 開 發 細 胞 培 養 製 程 技 術 平 台, 未 來 可 運 用 在 多 種 新 型 疫 苗, 如 流 感 第 二 代 疫 苗 腸 病 毒 疫 苗 日 本 腦 炎 第 二 代 疫 苗 等 品 管 檢 驗 技 術 病 毒 培 養 技 術 *HA 價 測 定 技 術 ( 國 光 ) * 效 力 試 驗 ( 國 光 ) + 疫 苗 株 病 毒 株 評 選 * 分 劃 試 驗 ( 國 光 ) * 病 毒 株 種 庫 建 立 ( 國 光 ) * 感 染 價 測 定 EID50( 國 光 ) * 製 造 用 種 毒 管 理 ( 國 光 ) * 無 菌 試 驗 ( 國 光 ) * 種 毒 繼 代 ( 國 光 ) * 蛋 白 質 含 量 測 定 ( 國 光 ) * 病 毒 含 量 試 驗 CCA( 國 光 ) * 大 批 病 毒 接 種 ( 國 光 ) * 安 全 試 驗 ( 國 光 ) * 病 毒 採 收 ( 國 光 ) * 發 熱 試 驗 ( 國 光 ) * 內 毒 素 試 驗 ( 國 光 ) + 查 廠 作 業 * 調 劑 技 術 ( 國 光 ) - 上 市 監 測 計 劃 * 不 活 化 技 術 ( 國 光 ) -WHO 先 行 核 准 機 制 * 裂 解 技 術 ( 國 光 ) * 超 過 濾 濃 縮 技 術 ( 國 光 ) - 緊 急 應 變 計 劃 * 前 臨 床 試 驗 ( 醫 學 中 心 ) * 無 菌 過 濾 技 術 ( 國 光 ) *Zonal 離 心 分 劃 ( 國 光 ) + 生 物 安 全 管 理 ( 國 光 ) + 法 規 標 準 (CDE) H5N1 及 新 型 流 感 疫 苗 開 發 計 畫 疫 苗 純 化 與 調 劑 技 術 法 規 生 物 安 全 與 臨 床 試 驗 作 業 註 : 加 註 符 號 說 明 * 表 示 我 國 已 有 之 技 術 或 產 品 ( 並 註 明 公 司 名 稱 ) + 表 示 我 國 正 在 發 展 之 技 術 或 產 品 ( 並 註 明 公 司 名 稱 ) - 表 示 我 國 尚 未 發 展 之 技 術 或 產 品 資 料 來 源 : 本 公 司 內 部 整 理 文 件 (2) 研 究 發 展 概 況 申 請 經 濟 部 業 界 開 發 產 業 技 術 計 畫 補 助 新 型 流 感 H1N1 疫 苗 開 發 計 畫, 以 完 成 人 體 試 驗 為 計 畫 目 標 日 本 腦 炎 疫 苗 鼠 腦 製 程 改 善 計 畫 之 動 物 試 驗 進 行 中 腸 病 毒 疫 苗 研 究 ( 以 微 載 體 細 胞 培 養 及 放 大 檢 驗 分 析 純 化 精 製 技 術 ) 開 發 中 細 胞 培 養 - 禽 流 感 疫 苗 ( H5N1 ) 研 究 開 發 中 雞 胚 胎 培 養 - 禽 流 感 疫 苗 ( H5N1 ) 研 究 開 發 中

50 無 血 清 Vero 細 胞 培 養 量 產 技 術 平 台 建 立 中 (3) 研 究 發 展 人 員 與 其 學 經 歷 99 年 7 月 31 日 學 歷 人 數 所 佔 比 例 % 研 究 所 ( 含 以 上 ) % 大 學 ( 專 ) - - 高 中 ( 職 ) - - 合 計 % (4) 最 近 五 年 度 每 年 投 入 之 研 發 費 用 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 研 發 費 用 營 業 收 入 淨 額 佔 營 業 收 入 淨 額 之 比 例 (%) 94 年 15, , 年 36, , 年 33, , 年 30, , 年 86,004 1,369, (5) 最 近 五 年 度 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 年 度 技 術 及 產 品 說 明 96 年 以 雞 蛋 培 養 或 反 轉 基 因 法 製 造 流 感 疫 苗 株 之 技 術 96 年 無 血 清 微 載 體 系 統 之 Vero 細 胞 繼 代 與 放 大 規 模 程 序 96 年 流 行 性 感 冒 疫 苗 裂 解 病 毒 製 程 技 術 專 利 技 術 : 日 本 腦 炎 DNA 疫 苗 97 年 美 國 申 請 號 / 11 / 353,212 中 華 民 國 專 利 發 明 第 I 號 97 年 流 行 性 感 冒 疫 苗 仿 病 毒 顆 粒 製 程 技 術 98 年 新 型 流 感 H1N1 疫 苗 裂 解 病 毒 製 程 技 術 4. 長 短 期 業 務 發 展 計 劃 (1) 短 期 發 展 計 劃 : 推 出 自 製 流 感 疫 苗, 並 進 入 國 際 市 場 開 發 細 胞 培 養 為 基 礎 之 腸 病 毒 及 流 感 疫 苗 製 程 技 術 建 立 新 型 流 感 H5N1 疫 苗 生 產 機 制 取 得 歐 美 知 名 藥 廠 產 品 或 技 術 之 亞 太 地 區 代 理 權 (2) 長 期 發 展 計 劃 : 完 成 針 對 國 際 市 場 新 疫 苗 產 品 之 開 發 ( 流 感 疫 苗 日 腦 疫 苗 腸 病 毒 等 重 點 產 品 ) 以 日 本 腦 炎 流 感 腸 病 毒 小 兒 麻 痺, 以 及 含 無 細 胞 百 日 咳 之 多 合

51 一 疫 苗 產 品 為 開 發 重 點, 進 入 國 際 市 場 建 設 具 國 際 瞻 觀 的 公 司 總 部 及 生 產 基 地 ( 生 技 園 區 之 開 發 ) 利 用 生 產 設 備 空 檔, 提 供 國 外 生 技 公 司 代 工 服 務 成 為 世 界 知 名 生 技 公 司 符 合 國 際 醫 藥 品 稽 查 協 約 組 織 優 良 標 準 製 造 (PIC/S GMP) 及 通 過 歐 洲 醫 藥 品 管 理 局 (EMEA) 與 美 國 藥 物 食 品 管 理 局 (FDA) 認 證 ( 二 ) 市 場 及 產 銷 概 況 1. 市 場 分 析 (1) 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 97 年 98 年 地 區 金 額 比 重 (%) 金 額 比 重 (%) 外 銷 亞 洲 其 他 內 銷 182, ,369, 合 計 182, ,369, (2) 市 場 占 有 率 流 行 感 冒 疫 苗 市 場 銷 售 狀 況 台 灣 市 場 銷 售 狀 況 ( 萬 劑 ) 年 度 公 司 數 量 佔 有 率 數 量 佔 有 率 數 量 佔 有 率 國 光 % % % 賽 諾 菲 安 萬 特 % % % 葛 蘭 素 史 克 % % % 台 灣 諾 華 % % % Total % % % 資 料 來 源 :BFDA 目 前 國 內 市 場 實 際 供 應 流 感 疫 苗 之 廠 商 僅 有 四 個 品 牌, 分 別 為 國 光 / 北 里 ( 由 國 光 公 司 負 責 原 液 充 填 製 程 ) 安 萬 特 (Aventis) 史 克 (GSK) 諾 華 (Norvatis) 其 中 安 萬 特 葛 蘭 素 史 克 諾 華 皆 為 進 口 商, 僅 國 光 公 司 採 用 進 口 疫 苗 原 液 充 填 分 裝 的 方 式, 自 2009 年 起 生 產 自 製 雞 胚 胎 蛋 流 感 疫 苗, 預 計 2010 年 量 產 供 應 市 場 政 府 需 求 之 國 內 市 場 流 感 疫 苗 預 估 每 年 將 達 500 萬 劑 ; 另 自 費 市 場 預 估 每 年 為 100 萬 劑, 合 計 約 佔 人 口 比 例 之 30% 約 600 萬 劑 市 場 的 佔 有 率, 各 家 廠 商 的 差 異 性 不 大, 未 來 國 光 自 製 量 產 後, 市 佔 率 將 會 大 幅 提 升, 預 估 可 以 提 升 市 佔 率 到 6 成 根 據 研 究 全 球 流 感 疫 苗 的 銷 售 量 平 均 以 7.4% 的 成 長 幅 度 增 加, 預 計 到 2013 年 全 球 總 銷 售 量 將 到 達 6 億 劑, 金 額 約 49 億 美 金, 其 中 美

52 國 的 成 長 率 較 低, 平 均 成 長 率 只 有 1.3%, 但 是 在 歐 洲 與 其 他 市 場 ( 尤 其 是 新 興 國 家 ) 成 長 率 將 每 年 都 有 10% 以 上 的 增 加 幅 度 ( 表 1) 年 的 流 感 疫 苗 市 場 平 均 年 成 長 率 如 下 表 ( 表 1) 年 度 國 家 平 均 全 球 6.3% 6.0% 6.6% 7.6% 7.7% 8.5% 9.5% 7.4% USA 1.1% 0.6% 1.7% 1.7% 1.1% 1.6% 1.1% 1.3% EUROPE 10.2% 9.2% 10.0% 10.5% 12.0% 12.4% 14.1% 11.2% 其 他 11.0% 12.1% 11.8% 11.4% 12.6% 13.3% 13.0% 12.2% 資 料 來 源 :Aventis research report 目 前 全 球 約 有 19 個 國 家 生 產 季 節 流 感 疫 苗, 但 是 主 要 的 生 產 商 為 賽 諾 非 - 安 萬 特 (Sanofi-Aventis) 葛 蘭 素 史 克 (GSK) 諾 華 (Novatis), 但 是 研 究 顯 示,2006 年 全 球 需 求 量 約 4 億 劑, 總 產 量 約 3.7 億 劑, 但 是 到 了 2011 年 全 球 預 估 需 求 量 將 需 要 6 億 劑 以 上, 為 了 因 應 流 感 市 場 的 需 求, 各 廠 也 積 極 擴 建 或 收 購 流 感 疫 苗 廠 國 光 流 感 疫 苗 新 廠 年 產 量 最 高 可 達 3000 萬 劑, 除 了 提 供 荷 蘭 技 術 合 作 廠 商 CRUCELL 外, 將 可 以 出 口 到 國 外 市 場, 以 東 南 亞 西 亞 與 中 南 美 洲 等 新 興 國 家 為 目 標, 銷 售 流 感 疫 苗 破 傷 風 疫 苗 台 灣 市 場 銷 售 狀 況 單 位 : 萬 劑 年 度 公 司 數 量 佔 有 率 數 量 佔 有 率 數 量 佔 有 率 國 光 93 61% 92 56% % 疾 病 管 制 局 59 39% 73 44% 69 36% 資 料 來 源 :BFDA Total % % % 破 傷 風 疫 苗 台 灣 現 有 兩 個 供 應 來 源, 疾 病 管 制 局 與 國 光 生 物 科 技, 過 去 幾 年 的 市 場 銷 售 量 平 均 每 年 約 萬 劑, 兩 家 的 市 佔 率 平 均 約 50% 98 年 起 國 光 停 止 銷 售 20mL 劑 型 的 破 傷 風 疫 苗, 只 供 應 市 場 1mL 的 劑 型, 不 但 讓 此 疫 苗 的 使 用 安 全 性 提 高, 更 提 高 了 營 收 未 來 疾 病 管 制 局 有 計 畫 停 止 此 疫 苗, 國 光 將 成 為 國 內 唯 一 的 供 應 商 國 外 市 場 部 分, 國 光 計 畫 出 口 破 傷 風 疫 苗 中 間 成 品 或 成 品 給 其 他 國 家, 目 前 洽 談 中 的 國 家 如 果 有 cgmp 充 填 廠, 將 會 加 速 計 畫 的 進 行, 起 出 將 以 東 南 亞 西 亞 北 非 為 主 公 司 日 本 腦 炎 疫 苗 市 場 銷 售 狀 況 年 度 資 料 來 源 :BFDA 國 光 單 位 : 萬 劑

53 日 本 腦 炎 疫 苗 的 需 求 主 要 為 疾 病 管 制 局 的 疫 苗 接 種 計 畫, 國 光 為 台 灣 的 唯 一 供 應 商, 每 年 定 期 採 購, 採 議 價 方 式 辦 理 此 疫 苗 的 銷 售 量 取 決 於 台 灣 小 孩 出 生 率, 現 在 台 灣 每 年 的 新 生 兒 已 降 至 20 萬 人 以 下, 因 此 銷 售 量 逐 年 降 低 預 估 未 來 台 灣 出 生 率 將 保 持 此 狀 態, 疾 病 管 制 局 的 每 年 採 購 數 量 也 將 維 持 在 萬 劑 之 間 外 銷 方 面, 本 公 司 透 過 經 銷 商 有 小 量 出 口 澳 門 以 及 北 韓, 現 在 正 在 洽 談 東 南 亞 國 家 以 及 印 度 等 市 場 開 發 (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 根 據 Aventis 的 研 究 報 告, 流 感 疫 苗 是 過 去 10 年 中 疫 苗 市 場 增 長 的 主 要 推 動 者, 也 是 未 來 10 年 疫 苗 市 場 增 長 的 主 要 產 品 之 一, 前 景 相 當 看 好 全 球 流 感 疫 苗 的 銷 售 量 平 均 以 7.4% 的 成 長 幅 度 增 加, 預 計 到 2013 年 全 球 總 銷 售 量 將 到 達 6 億 劑 以 上, 金 額 約 49 億 美 金, 但 由 於 新 型 流 感 的 發 生, 這 研 究 報 告 的 結 果 將 會 有 很 大 的 修 正 成 長 空 間 全 球 流 感 疫 苗 之 接 種 率 偏 低, 預 計 未 來 的 流 感 疫 苗 市 場 仍 會 持 續 性 的 擴 大, 因 此, 各 大 流 感 疫 苗 生 產 廠 商 紛 紛 陸 續 擴 大 產 能, 預 計 世 界 前 3 大 廠 的 季 節 性 流 感 產 能 都 可 到 達 2 億 劑 但 是 由 於 禽 流 感 與 H1N1 等 新 型 流 感 的 爆 發, 各 大 廠 紛 紛 轉 變 產 能 來 應 付 突 發 狀 況, 因 此 產 能 調 控 並 不 能 應 付 需 求 的 上 升 另 一 方 面 各 國 政 府 強 力 採 購 季 節 流 感 與 新 型 流 感 疫 苗 的 情 形, 導 致 供 不 應 求 情 形 將 在 未 來 幾 年 發 生 (4) 競 爭 利 基 本 公 司 開 始 於 2009 年 生 產 H1N1 新 流 感 疫 苗, 並 於 2010 年 起 量 產 季 節 性 流 感 疫 苗, 以 日 本 北 里 研 究 所 裂 解 製 程 與 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 仿 病 毒 顆 粒 製 程 生 產, 並 取 得 國 內 CGMP/PICS (Pharmaceutical Inspection Cooperation Scheme, 國 際 標 準 查 廠 規 範 ) 與 將 在 獲 得 歐 盟 EMEA 的 認 證 下, 外 銷 到 全 世 界 因 此 在 成 本 降 低 與 品 質 保 證 的 雙 重 優 勢 下, 將 拓 展 國 內 市 場 達 每 年 500 萬 劑 之 季 節 流 感 疫 苗 國 外 市 場 除 了 供 應 給 歐 洲 國 家 外, 將 以 東 南 亞 市 場 為 主, 在 成 本 與 品 質 有 其 競 爭 力 下, 將 可 與 世 界 大 廠 抗 衡

54 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 有 利 因 素 本 公 司 新 廠 甫 落 成, 具 先 進 製 程 及 經 濟 規 模 量 產 能 力, 藉 此 為 基 礎 發 展 其 他 先 進 疫 苗 平 台 技 術 為 有 利 之 競 爭 因 素 不 利 因 素 及 因 應 對 策 新 一 代 細 胞 培 養 技 術 及 其 他 先 進 技 術 的 快 速 發 展 威 脅 本 公 司 現 有 技 術 的 應 用 年 限, 惟 需 持 續 發 展 細 胞 培 養 製 程 的 技 術 平 台, 應 用 於 日 本 腦 炎 細 胞 培 養 製 程 疫 苗, 流 感 細 胞 培 養 製 程 疫 苗 等 2. 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 (1) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 主 要 產 品 用 途 季 節 性 流 行 性 感 冒 疫 苗 主 要 用 於 預 防 季 節 性 流 行 性 感 冒 疫 苗 H1N1 新 型 流 感 疫 苗 主 要 用 於 預 防 H1N1 新 型 流 感 疫 苗 日 本 腦 炎 疫 苗 主 要 用 於 預 防 日 本 腦 炎 破 傷 風 類 毒 素 主 要 用 於 預 防 破 傷 風 (2) 主 要 產 品 之 產 製 過 程 季 節 性 流 行 性 感 冒 疫 苗 1. 胚 胎 蛋 接 收 及 檢 驗 2. 病 毒 接 種 (3 價 ) 3. 病 毒 培 養 4. 檢 卵 5. 冷 卻 6. 病 毒 採 收 7. 澄 清 & 過 濾 & 濃 縮 8. 蔗 糖 梯 度 純 化 9. 脫 糖 10. 病 毒 用 乙 醚 裂 解 11. 病 毒 不 活 化 12. 調 劑 & 充 填 H1N1 流 行 性 感 冒 疫 苗 1. 胚 胎 蛋 接 收 及 檢 驗 2. 病 毒 接 種 (1 價 ) 3. 病 毒 培 養 4. 檢 卵 5. 冷 卻 6. 病 毒 採 收 7. 澄 清 & 過 濾 & 濃 縮 8. 蔗 糖 梯 度 純 化 9. 脫 糖 10. 病 毒 用 乙 醚 裂 解 11. 病 毒 不 活 化 12. 調 劑 & 充 填

55 日 本 腦 炎 疫 苗 1. 小 白 鼠 接 收 2. 病 毒 接 種 3. 病 毒 培 養 4. 採 腦 5. 澄 清 6. 超 高 速 離 7. 病 毒 不 活 化 8. 調 劑 & 充 填 心 純 化 破 傷 風 疫 苗 1. 増 菌 培 養 2. 產 毒 培 養 3. 產 毒 收 穫 4. 濃 縮 5. 硫 銨 分 劃 X2 6. 離 心 透 析 X2 7. 無 毒 化 8. 硫 銨 分 劃 9. 離 心 透 析 10. 調 整 為 無 菌 過 濾 Lf/ml 3. 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 原 料 名 稱 主 要 供 應 商 供 應 狀 況 原 液 北 里 研 究 所 良 好 針 筒 美 商 必 帝 良 好 小 白 鼠 李 世 聰 良 好 4. 最 近 二 年 度 主 要 產 品 別 或 部 門 別 毛 利 率 重 大 變 化 之 說 明 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 97 年 98 年 營 業 收 入 182,335 1,369,929 營 業 毛 利 32,455 1,025,152 毛 利 率 (%) 毛 利 率 變 動 (%) 本 公 司 最 近 二 年 度 毛 利 率 變 動 達 %, 主 因 係 98 年 新 廠 建 廠 完 成, 增 加 非 季 節 性 流 行 感 冒 疫 苗 的 生 產 及 銷 售, 分 攤 固 定 成 本 及 增 加 營 業 收 入, 故 使 毛 利 率 上 升 所 致

56 5. 主 要 進 銷 貨 客 戶 名 單 (1) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 變 動 原 因 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 97 年 98 年 99 年 上 半 年 度 項 目 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 占 全 年 度 進 貨 與 發 行 人 與 發 行 人 占 全 年 度 進 貨 與 發 行 人 名 稱 金 額 貨 淨 額 比 率 名 稱 金 額 淨 額 比 率 (%) 之 關 係 之 關 係 淨 額 比 率 (%) 之 關 係 (%) 1 北 里 研 究 所 57, 台 灣 胚 胎 基 因 120, 台 灣 胚 胎 基 因 36, % - 2 美 商 必 帝 20, 呂 祥 達 52, 美 商 必 帝 21, % 北 里 研 究 所 34, 福 安 牧 場 18, % - 其 他 11, 其 他 59, 其 他 33, % - 進 貨 淨 額 90, 進 貨 淨 額 267, 進 貨 淨 額 110, % - 在 進 貨 方 面, 疫 苗 製 造 疫 苗 的 原 料 物 料 需 有 嚴 格 之 GMP 規 範 等 級 或 專 利 限 制, 且 疫 苗 公 司 的 全 球 數 目 並 非 普 遍, 因 此 擁 有 較 特 殊 的 產 業 鏈, 並 非 如 其 他 產 業, 有 較 多 採 購 來 源 之 供 應 商, 此 為 疫 苗 產 業 進 貨 集 中 的 產 業 特 性 為 減 低 此 一 進 貨 集 中 風 險, 本 公 司 採 購 單 位 會 朝 全 球 運 籌 採 購 的 方 式, 每 個 原 物 料 項 目 都 會 有 二 家 以 上 的 供 應 商 (2) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 變 動 原 因 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 97 年 98 年 99 年 上 半 年 度 占 全 年 度 銷 占 全 年 度 銷 與 發 行 人 與 發 行 人 之 項 目 名 稱 金 額 貨 淨 額 比 率 名 稱 金 額 貨 淨 額 比 率 名 稱 金 額 之 關 係 關 係 (%) (%) 1 2 行 政 院 衛 生 署 疾 病 管 制 局 信 東 生 技 ( 股 ) 公 司 153, 行 政 院 衛 生 署 疾 病 管 制 局 1,346, 行 政 院 衛 生 署 疾 病 管 制 局 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 719, % - 17, 註 其 他 10, 其 他 23, 其 他 10, % - 銷 貨 淨 額 182, 銷 貨 淨 額 1,369, 銷 貨 淨 額 729, % - 註 : 信 東 公 司 於 民 國 98 年 6 月 29 日 董 事 屆 期 改 選 後, 本 公 司 已 不 再 擔 任 其 董 事, 故 於 98 年 6 月 29 日 非 為 本 公 司 之 關 係 人 本 公 司 銷 貨 目 前 以 內 銷 為 主, 且 配 合 國 內 防 疫 政 策, 主 要 銷 售 客 戶 為 行 政 院 衛 生 署 疾 病 管 制 局 及 各 地 醫 療 院 所, 其 中 衛 生 署 採 購 佔 八 成 以 上 之 銷 售 額, 此 為 疫 苗 產 業 之 產 業 特 性 有 關 衛 生 署 採 購 係 採 公 開 招 標 或 限 制 性 招 標 方 式 辦 理, 因 此 對 於 廠 商 有 未 得 標 之 風 險, 本 公 司 為 克 服 此 銷 貨 集 中 之 風 險, 積 極 朝 拓 展 外 銷 的 業 務, 且 未 來 外 銷 乃 為 本 公 司 主 要 業 務

57 年 度 生 產 量 值 主 要 商 品 6. 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 97 年 98 年 單 位 : 劑 ; 新 台 幣 仟 元 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 日 本 腦 炎 疫 苗 1,200, ,056 35,468 1,200, ,658 29,571 破 傷 風 疫 苗 2,000,000 1,348,838 12,476 2,000, ,568 13,373 流 行 感 冒 疫 苗 1,500, ,806 83,366 1,500, ,208 46,000 非 季 節 性 流 行 ,000,000 11,392, ,103 感 冒 疫 苗 其 他 ,247 合 計 - 3,161, ,434-13,442,094, 427,294 年 度 銷 售 量 值 主 要 商 品 7. 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 單 位 : 劑 ; 新 台 幣 仟 元 97 年 98 年 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 量 值 量 值 量 值 量 值 日 本 腦 炎 疫 苗 872,925 57, ,920 54, 破 傷 風 疫 苗 915,860 7, ,230,375 15,959 6, 流 行 感 冒 疫 苗 829, , ,224 63, 非 季 節 性 流 行 感 冒 疫 苗 ,500,600 1,232, 其 他 207,465 6, ,995 3, 合 計 2,825, , ,137,114 1,369,683 6, ( 三 ) 最 近 二 年 度 從 業 員 工 人 數 員 工 人 數 單 位 : 人 年 度 97 年 98 年 99 年 截 至 7 月 31 日 止 主 管 級 人 員 一 般 職 員 生 產 人 員 研 發 人 員 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 率 ( % ) 學 歷 分 佈 比 博 士 碩 士 大 專 高 中 高 中 以 下 5 6 8

58 ( 四 ) 環 保 支 出 資 訊 1. 依 法 令 規 定, 應 申 領 污 染 設 施 設 置 許 可 證 或 污 染 排 放 許 可 證 或 應 繳 納 污 染 防 治 費 用 或 應 設 立 環 保 專 責 單 位 人 員 者, 其 申 領 繳 納 或 設 立 情 形 之 說 明 : 本 公 司 因 生 產 可 能 產 生 之 污 染, 斥 資 設 立 廢 水 處 理 設 備 及 廢 氣 處 理 設 備, 領 有 ( 污 ) 水 排 放 許 可 證 固 定 污 染 源 操 作 許 可 證, 並 有 專 責 人 員 處 理 本 公 司 環 保 專 責 人 員 及 設 置 許 可 證 如 下 : 姓 名 證 照 種 類 證 照 號 碼 魏 國 濱 甲 級 廢 水 處 理 專 責 人 員 (89) 環 暑 訓 證 字 第 GA 號 許 可 證 種 類 M01 固 定 污 染 源 ( 生 物 製 劑 製 造 程 序 ) 操 作 許 可 證 M02 固 定 污 染 源 ( 鍋 爐 蒸 氣 產 生 程 序 ) 操 作 許 可 證 M03 固 定 污 染 源 ( 鍋 爐 蒸 氣 產 生 程 序 ) 設 置 許 可 證 M04 固 定 污 染 源 ( 生 物 製 劑 製 造 程 序 ) 設 置 許 可 證 水 污 染 排 放 許 可 證 廢 棄 物 清 理 計 畫 書 毒 性 化 學 物 質 - 砒 啶 毒 性 化 學 物 質 - 甲 醛 毒 性 化 學 物 質 - 四 氯 化 碳 毒 性 化 學 物 質 - 重 鉻 酸 鉀 毒 性 化 學 物 質 - 三 氧 化 二 砷 毒 性 化 學 物 質 -β- 丙 內 脂 毒 性 化 學 物 質 - 硝 苯 毒 性 化 學 物 質 - 二 氯 甲 烷 乙 烯 二 苯 胺 許 可 證 字 號 中 縣 府 環 空 操 證 字 第 號 中 縣 府 環 空 操 證 字 第 號 中 縣 府 環 空 設 證 字 第 號 中 縣 府 環 空 設 證 字 第 號 中 縣 環 排 許 字 第 號 府 授 環 廢 字 第 號 核 可 文 件 J0004 核 可 文 件 J 核 可 文 件 J 核 可 文 件 J 核 可 文 件 J 核 可 文 件 O 核 可 文 件 JA00001 府 授 環 綜 字 第 號 2. 列 示 公 司 有 關 對 防 治 環 境 污 染 主 要 設 備 之 投 資 及 其 用 途 與 可 能 產 生 效 益 99 年 8 月 31 日 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 設 備 名 稱 數 量 取 得 日 期 投 資 成 本 用 途 及 預 計 可 能 產 未 折 減 餘 額 生 效 益 廢 蛋 處 理 廠 1 98 年 8 月 44,964 43,090 廢 蛋 處 理 系 統 2 98 年 8 月 58,437 50,524 廢 液 滅 菌 槽 系 統 2 98 年 8 月 25,442 21,997 將 感 染 性 廢 棄 物 處 高 壓 蒸 氣 廢 液 滅 菌 鍋 1 95 年 12 月 3, 理 成 一 般 廢 棄 物 廢 棄 墊 料 處 理 機 1 94 年 7 月 污 水 處 理 廠 1 98 年 8 月 30,546 27,538 廠 內 廢 水 自 行 處 理 後 排 放 3. 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 公 司 改 善 環 境 污 染 之 經 過, 其 有 污 染 糾 紛 事 件 者, 並 應 說 明 其 處 理 經 過 : (1)98 年 8 月 因 違 反 空 氣 污 染 防 制 法 第 24 條 第 2 項 規 定 之 未 接 獲 試 車 通 知 或

59 取 得 固 定 污 染 源 操 作 許 可 證 而 進 行 試 車, 被 處 10 萬 元 罰 鍰, 於 98 年 8 月 完 納 上 述 罰 鍰 外, 已 依 規 定 改 善 並 於 98 年 8 月 13 日 取 得 試 車 檢 測 之 同 意 函 (2)98 年 12 月 因 違 反 水 污 染 防 治 法 第 14 條 第 2 項 規 定 排 放 水 量 超 過 許 可 證 登 錄 水 量, 被 處 3 萬 元 罰 鍰, 於 99 年 1 月 完 納 上 述 罰 鍰 外, 並 已 於 99 年 1 月 18 日 取 得 水 污 染 排 放 證 4. 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 公 司 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ), 處 分 之 總 額, 並 揭 露 其 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 ( 包 括 未 採 取 因 應 對 策 可 能 發 生 損 失 處 分 及 賠 償 之 估 計 金 額, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 其 無 法 合 理 估 計 之 事 實 ): 年 度 污 染 處 份 件 數 罰 鍰 因 應 對 策 違 反 空 氣 污 染 防 制 法 第 24 已 於 98 年 8 月 13 日 取 條 第 2 項 規 定 之 未 接 獲 試 得 試 車 檢 測 之 同 意 函 萬 車 通 知 或 取 得 固 定 污 染 源 操 作 許 可 證 而 進 行 試 車 99 違 反 水 污 染 防 治 法 第 14 條 第 2 項 規 定 1 3 萬 已 於 99 年 1 月 18 日 取 得 新 的 水 污 染 排 放 證 5. 目 前 污 染 狀 況 及 其 改 善 對 公 司 盈 餘 競 爭 地 位 及 資 本 支 出 之 影 響 及 其 未 來 二 年 度 預 計 之 重 大 環 保 資 本 支 出 (1) 目 前 的 污 染 狀 況 : 依 據 污 染 物 的 種 類 區 分, 本 公 司 的 主 要 污 染 可 區 分 為 空 污 廢 水 及 有 害 事 業 廢 棄 物 三 大 種 類 空 污 : 本 公 司 在 空 氣 污 染 源 的 部 份 主 要 為 氮 氧 化 物 及 硫 氧 化 物 粒 狀 物 及 有 機 物 的 排 放, 本 公 司 皆 依 法 每 年 定 期 檢 測 空 氣 污 染 物 的 排 放, 並 且 都 能 達 到 法 規 要 求 廢 水 : 本 公 司 產 生 之 廢 水 皆 經 過 廠 內 第 一 種 壓 力 容 器 高 壓 高 溫 滅 菌 處 理 後, 再 經 廢 水 處 理 系 統 ( 物 理 化 學 及 生 物 處 理 ) 後 排 放, 並 無 違 法 之 排 放 有 害 事 業 廢 棄 物 : 本 公 司 從 事 疫 苗 製 造, 產 生 之 廢 棄 物 屬 於 感 染 性 廢 棄 物, 部 分 先 經 廠 內 設 備 高 溫 高 壓 滅 菌 處 理 後, 轉 為 一 般 事 業 廢 棄 物 處 理, 無 法 經 高 溫 高 壓 處 理 之 廢 棄 物 則 視 為 感 染 性 廢 棄 物 處 理, 皆 委 託 合 格 之 清 除 處 理 廠 商 清 運 處 理 (2) 環 境 污 染 改 善 對 公 司 盈 餘 競 爭 地 位 及 資 本 支 出 之 影 響 本 公 司 在 產 品 的 發 展 政 策 上 朝 向 低 污 染 的 產 品 開 發 為 方 向, 並 且 從 產 品 的 研 究 發 展 階 段 便 考 慮 到 對 環 境 造 成 的 衝 擊, 因 此 從 配 方 及 製 程 上 的 設 計 便 已 考 量 如 何 減 少 污 染 的 排 放, 故 本 公 司 投 資 在 污 染 改 善 的 資 本 支 出 上 相 對 於 本 公 司 的 盈 餘 而 言 影 響 不 大 ; 另 本 公 司 一 向 核 心 想 法 即 認 為 善 盡 企 業 應 有 的 責 任, 才 是 維 持 企 業 永 續 經 營 的 基 本 要 求, 而 重 視 環 境 的 保 護 亦 是 企 業 應 有 的 責 任 之 一, 透 過 取 得 GMP 的 認 證 證 明 本 公 司 對 環 境 的 重 視, 此 作 法 使 本 公 司 在 進 入 國 際 的 市 場 的 同 時 獲 得 客 戶 的 尊 敬, 同 時 也 提 昇 了 本 公 司 在 國 際 上 的 競 爭 力

60 (3) 未 來 二 年 預 計 之 重 大 環 保 資 本 支 出 本 公 司 已 於 98 年 完 成 擴 廠 工 程, 新 增 流 感 疫 苗 生 產 線, 同 時 也 完 成 相 關 的 環 保 設 備 的 擴 充, 因 此 二 年 內 並 無 有 重 大 環 保 資 本 支 出 ( 五 ) 勞 資 關 係 1. 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 狀 況, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 (1) 員 工 福 利 措 施 本 公 司 設 有 職 工 福 利 委 員 會, 負 責 規 劃 及 辦 理 員 工 福 利 事 宜 福 利 委 員 會 不 定 期 舉 辦 旅 遊 聚 餐 等 活 動, 藉 以 調 劑 員 工 身 心 及 促 進 同 仁 感 情, 此 外 亦 提 供 生 日 蛋 糕 年 節 禮 券 及 婚 喪 喜 慶 之 補 助 實 施 週 休 二 日 員 工 每 位 皆 參 加 健 保 勞 保 及 團 保 免 費 提 供 制 服 及 工 作 服 享 有 婚 喪 禮 金 奠 儀 生 育 補 助 金 傷 病 慰 問 金 每 年 視 當 年 度 營 業 狀 況 及 個 人 考 績 於 端 午 節 及 中 秋 節 發 給 節 慶 獎 金 並 舉 辦 年 終 尾 牙 聚 餐 及 發 給 年 終 獎 金 (2) 進 修 及 訓 練 本 公 司 訂 有 教 育 訓 練 辦 法 並 擬 定 年 度 教 育 訓 練 計 劃, 教 育 訓 練 分 為 職 前 訓 練 在 職 訓 練 及 專 案 訓 練, 職 前 訓 練 使 新 進 員 工 了 解 公 司 概 況 並 熟 知 職 務 之 工 作 內 容, 在 職 訓 練 培 養 員 工 創 新 觀 念 及 提 昇 基 本 學 能 ; 專 業 訓 練 是 針 對 市 場 最 新 技 術 予 以 培 訓 (3) 退 休 制 度 與 實 施 狀 況 舊 制 - 本 公 司 在 職 正 式 職 員 凡 服 務 滿 25 年, 或 年 滿 55 歲 且 服 務 滿 15 年 者, 依 舊 制 服 務 年 資, 每 滿 1 年 給 與 2 個 基 數, 超 過 15 年 之 年 資, 每 增 加 1 年 給 1 個 基 數, 總 收 以 45 個 基 數 為 限, 費 用 由 公 司 完 全 負 擔 新 制 - 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起, 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 制 度 者, 依 勞 工 退 休 金 專 戶 提 繳 工 資 分 級 表, 以 不 低 於 勞 工 每 月 工 資 6 % 提 繳 至 勞 工 保 險 局 (4) 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 勞 資 雙 方 透 過 勞 資 會 議 在 尊 重 勞 資 倫 理 下 圓 滿 運 作, 且 無 重 大 勞 資 糾 紛 發 生 2. 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 為 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 (1) 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失 : 無 (2) 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 : 本 公 司 除 依 勞 動 基 準 法 等 相 關 規 定 辦 理 外, 勞 資 雙 方 建 立 和 諧 的 勞 資 關 係, 預 計 未 來 因 勞 資 糾 紛 而 導 致 損 失 的 情 形 極 低

61 固 定 資 產 名 二 固 定 資 產 及 其 他 不 動 產 : ( 一 ) 自 有 資 產 1. 取 得 成 本 達 實 收 資 本 額 10% 或 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 固 定 資 產 : 99 年 8 月 31 日 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 稱 單 位 數 量 生 技 大 樓 棟 1 取 年 98 年 8 月 得 原 月 成 始 重 估 未 折 減 利 用 狀 況 保 本 增 值 餘 額 本 公 司 使 用 部 門 出 租 閒 置 1,963,027-1,859,515 製 造 一 部 - - 情 險 形 綜 合 火 險 設 定 擔 保 及 權 利 受 限 制 之 其 他 情 事 設 定 抵 押 擔 保 第 一 順 位 予 第 一 商 業 銀 行 2. 閒 置 不 動 產 及 以 投 資 為 目 的 持 有 期 間 五 年 以 上 之 不 動 產 : 無 ( 二 ) 租 賃 資 產 1. 資 本 租 賃 取 得 成 本 達 實 收 資 本 額 之 10% 或 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 租 賃 資 產 : 無 2. 營 業 租 賃 : 每 年 租 金 達 五 百 萬 元 以 上 之 營 業 租 賃 資 產 : 無 生 產 量 值 品 主 要 產 品 ( 三 ) 各 生 產 工 廠 現 況 及 最 近 二 年 度 設 備 產 能 利 用 率 1. 各 生 產 工 廠 之 使 用 狀 況 工 廠 項 目 台 中 縣 潭 子 鄉 潭 興 路 一 段 3 號 99 年 7 月 31 日 建 築 物 面 積 員 工 人 數 生 產 商 品 種 類 目 前 使 用 狀 況 21, 平 方 公 尺 2. 最 近 二 年 度 設 備 產 能 利 用 率 年 度 產 能 產 量 251 人 季 節 性 流 行 性 感 冒 疫 苗 非 季 節 性 流 行 性 感 冒 疫 苗 日 本 腦 炎 疫 苗 破 傷 風 疫 苗 97 年 98 年 產 能 利 用 率 產 值 產 能 產 量 正 常 使 用 中 單 位 : 劑 ; 新 台 幣 仟 元 產 能 利 用 率 日 本 腦 炎 疫 苗 1,200, , % 35,468 1,200, , % 29,571 破 傷 風 疫 苗 2,000,000 1,348, % 12,476 2,000, , % 13,373 流 行 感 冒 疫 苗 1,500, , % 83,366 1,500, , % 46,000 非 季 節 性 流 行 感 冒 疫 苗 ,000,000 11,392, % 308,103 其 他 ,247 合 計 - 3,161, ,434-13,442,094, - 427,294 產 值

62 三 轉 投 資 事 業 ( 一 ) 轉 投 資 事 業 概 況 轉 投 資 事 業 ( 註 ) 信 東 生 技 ( 股 ) 公 司 主 要 營 業 投 成 西 藥 製 造 批 發 零 售 業 Anagen Therapeutics 生 物 製 劑 Inc 研 發 投 資 股 份 資 帳 面 股 本 價 值 股 數 股 權 淨 比 例 99 年 6 月 30 日 ; 單 位 : 台 幣 仟 元 ; 仟 股 ;% 最 近 年 度 投 資 報 酬 權 市 價 會 計 處 理 持 有 公 司 值 方 法 投 資 分 配 股 份 數 額 損 益 股 利 61,129 61,129 3, ,024 - 成 本 法 USD USD 34 - 成 本 法 ( 二 ) 綜 合 持 股 比 例 99 年 6 月 30 日 ; 單 位 : 仟 股 ;% 轉 投 資 事 業 ( 註 ) 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 信 東 生 技 ( 股 ) 公 司 3, , Anagen Therapeutics Inc ( 三 ) 上 市 或 上 櫃 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 之 情 形 及 其 設 定 質 權 之 情 形, 並 列 明 資 金 來 源 及 其 對 公 司 經 營 結 果 及 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 ( 四 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 發 生 公 司 法 第 185 條 情 事 或 有 以 部 份 營 業 研 發 成 果 移 轉 子 公 司 者, 應 揭 露 應 揭 露 放 棄 子 公 司 現 金 增 資 認 購 情 形, 認 購 相 對 人 之 名 稱 及 其 與 公 司 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東 之 關 係 及 認 購 股 數 : 無 四 重 要 契 約 : 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 銷 售 合 約 疾 病 管 制 局 2008~2010 年 流 感 疫 苗 銷 售 無 Inflexal V 仿 病 獨 家 供 應 開 始 生 產 次 年 起 算 產 品 銷 售 對 象 及 地 區 Berna Biotech AG 毒 顆 粒 佐 劑 流 感 疫 合 約 7 年 的 限 制 苗 抗 原 銷 售 供 貨 合 約 GEEP TAIWAN 2008/1/16~ 2013/12/31 原 料 蛋 採 購 無 供 貨 合 約 福 安 牧 場 2010/2/12~2011/2/11 原 料 蛋 採 購 無 Kitasato 技 術 移 轉 2005/01~2008/01 Institute( 北 里 DTaP Flu JEV 等 合 約 ( 一 次 展 延 一 年 ) 研 究 所 ) 技 術 移 轉 合 約 工 程 興 建 契 約 聯 合 貸 款 合 約 Berna Biotech AG 2007/08~2027/08 (20 年 ) 中 宇 環 保 工 程 股 份 有 限 公 司 第 一 銀 行 等 銀 行 團 2007/10/01~ 工 程 完 工 驗 收 合 格 次 日 止 Inflexal V 仿 病 毒 顆 粒 佐 劑 流 感 疫 苗 生 產 技 術 流 感 疫 苗 工 廠 新 建 工 程 1. 產 品 銷 售 對 象 及 地 區 的 限 制 2. 競 爭 技 術 引 進 限 制 1. 銷 售 區 域 限 制 2. 再 授 權 限 制 2009 年 ~2016 年 中 長 期 借 款 維 持 一 定 財 務 比 率 無

63 參 發 行 計 畫 及 執 行 情 形 一 前 次 現 金 增 資 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 或 發 行 公 司 債 資 金 運 用 計 畫 分 析 ( 一 ) 前 各 次 現 金 增 資 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 或 發 行 公 司 債 資 金 運 用 計 畫 未 完 成 者 本 公 司 最 近 年 度 並 無 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 或 發 行 公 司 債 之 情 形, 另 歷 年 辦 理 現 金 增 資 之 計 畫 均 已 執 行 完 畢 ( 二 ) 前 各 次 現 金 增 資 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 或 發 行 公 司 債 資 金 運 用 計 畫 已 完 成 者 計 畫 實 際 完 成 日 距 申 報 ( 請 ) 時 未 逾 三 年 者 1.96 年 度 現 金 增 資 案 (1) 計 劃 內 容 現 金 增 資 核 准 日 期 及 文 號 : 經 經 濟 部 商 業 司 於 96 年 08 月 16 日 經 授 商 字 第 號 核 准 函 本 次 計 畫 所 需 資 金 總 額 : 新 台 幣 394,886 仟 元 資 金 來 源 :96 年 度 現 金 增 資 發 行 新 股 為 18,715 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 採 溢 價 發 行 每 股 $21.1 元, 總 金 額 $394,886 仟 元 (2) 執 行 計 畫 計 畫 項 目 及 預 計 資 金 運 用 進 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 劃 項 目 預 定 完 成 日 期 所 需 資 金 總 額 預 定 資 金 運 用 進 度 96 年 度 第 三 季 購 買 流 感 疫 苗 仿 病 毒 佐 劑 技 術 96 年 8 月 394, ,886 計 畫 執 行 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 計 劃 項 目 執 行 狀 況 進 度 超 前 或 落 後 之 原 因 及 改 善 計 劃 96 預 定 394,886 購 買 流 感 疫 苗 支 用 金 額 實 際 394,886 本 計 畫 已 如 期 執 仿 病 毒 佐 劑 技 預 定 100% 行 完 成 術 支 用 進 度 實 際 100%

64 增 資 效 益 評 估 本 公 司 上 述 現 金 增 資 募 集 計 畫 均 已 完 成, 經 評 估 其 增 資 效 益 如 下 : A. 本 公 司 藉 由 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 公 司 技 術 的 移 轉 可 以 在 短 期 間 發 展 雞 胚 胎 蛋 平 台 的 流 感 疫 苗 技 術 B. 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 公 司 藉 由 技 術 落 實 於 本 公 司 生 產 工 廠, 將 委 託 本 公 司 代 工 生 產 流 感 疫 苗 原 液 2.97 年 度 現 金 增 資 案 (1) 計 劃 內 容 現 金 增 資 核 准 日 期 及 文 號 : 經 經 濟 部 商 業 司 於 97 年 10 月 15 日 經 授 商 字 第 號 核 准 函 本 次 計 畫 所 需 資 金 總 額 : 新 台 幣 1,316,965 仟 元 資 金 來 源 :97 年 度 現 金 增 資 發 行 新 股 為 64,242,196 股, 每 股 面 額 10 元, 採 溢 價 發 行 每 股 $20.5 元, 總 金 額 $1,316,965 仟 元 (2) 執 行 計 畫 計 畫 項 目 及 預 計 資 金 運 用 進 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 劃 項 目 預 定 完 成 日 期 所 需 資 金 總 額 預 定 資 金 運 用 進 度 97 第 四 季 興 建 廠 房 97 年 10 月 1,316,965 1,316,965 計 畫 執 行 情 形 年 度 計 劃 項 目 執 行 狀 況 97 興 建 廠 房 支 用 金 額 預 定 1,316,965 實 際 1,316,965 支 用 進 度 預 定 100% 實 際 100% 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 進 度 超 前 或 落 後 之 原 因 及 改 善 計 劃 本 計 畫 已 如 期 執 行 完 成 增 資 效 益 評 估 本 公 司 上 述 現 金 增 資 募 集 計 劃 均 已 完 成, 其 中 硬 體 設 備 已 於 98 年 6 月 完 成, 經 評 估 流 感 新 廠 增 資 效 益 如 下 : A. 本 公 司 自 新 廠 完 工 後, 即 開 始 生 產 H1N1 疫 苗, 並 取 得 政 府 當 年 度 的 供 應 量 B. 新 廠 產 能 達 3,000 萬 劑 流 感 疫 苗, 故 在 產 能 全 開 的 情 況 下, 每 年 可 創 造 20 億 以 上 的 營 業 額

65 3.99 年 度 現 金 增 資 案 (1) 計 劃 內 容 現 金 增 資 核 准 日 期 及 文 號 : 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 於 99 年 5 月 12 日 金 管 證 發 字 第 號 核 准 函 本 次 計 畫 所 需 資 金 總 額 : 新 台 幣 118,800 仟 元 資 金 來 源 :99 年 度 現 金 增 資 發 行 新 股 為 4,950,000 股, 每 股 面 額 10 元, 採 溢 價 發 行 每 股 $24 元, 總 金 額 $118,800 仟 元 (2) 執 行 計 畫 計 畫 項 目 及 預 計 資 金 運 用 進 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 劃 項 目 預 定 完 成 日 期 所 需 資 金 總 額 預 定 資 金 運 用 進 度 99 第 二 季 充 實 營 運 資 金 99 年 6 月 118, ,800 計 畫 執 行 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 計 劃 項 目 執 行 狀 況 進 度 超 前 或 落 後 之 原 因 及 改 善 計 劃 99 支 用 金 額 預 定 118,800 充 實 營 運 資 實 際 118,800 本 計 畫 已 於 99 年 7 金 支 用 進 度 預 定 100% 月 完 成 實 際 100% 增 資 效 益 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 年 度 項 目 98 年 度 99 年 第 二 季 流 動 資 產 1,782,,568 1,583,950 流 動 負 債 801, ,664 負 債 總 額 1,941,870 1,462,428 利 息 支 出 16, 營 業 收 入 1,369, ,154 每 股 盈 餘 ( 元 ) 財 務 結 構 負 債 佔 資 產 比 率 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 償 債 能 力 流 動 比 率 速 動 比 率 本 次 現 金 增 資 截 至 99 年 第 二 季 止 已 收 股 款 103,692 仟 元, 現 金 增 資 後 之 財 務 資 料 財 務 結 構 及 償 債 能 力 均 已 改 善, 故 本 公 司 之 現 金 增 資 計 畫 效 益 應 屬 合 理 顯 現 二 本 次 現 金 增 資 發 行 公 司 債 或 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 應 記 載 事 項 : 不 適 用 三 本 次 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 應 記 載 事 項 : 不 適 用 四 本 次 併 購 發 行 新 股 應 記 載 事 項 : 不 適 用

66 肆 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 財 務 資 料 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 1. 簡 明 資 產 負 債 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 當 年 度 截 至 99 年 項 目 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年 6 月 30 日 流 動 資 產 665, , ,884 1,035,063 1,782,,568 1,583,950 基 金 及 長 期 投 資 149,442 93,573 65,597 63,740 61,930 61,983 固 定 資 產 921,791 1,008,319 1,333,841 2,588,537 3,218,642 3, 無 形 資 產 , , , ,174 其 他 資 產 27,834 69,535 72, ,358 85,412 87,698 資 產 總 額 1,764,427 1,607,390 2,171,732 4,248,455 5,708,576 5,659,639 流 動 分 配 前 162,692 31, , , , ,664 負 債 分 配 後 162,692 31, , , , ,664 長 期 負 債 ,000 1,137, ,000 其 他 負 債 11,874 11,556 10,009 7,306 3,763 2,764 負 債 分 配 前 174,566 43, ,216 1,079,424 1,941,870 1,462,428 總 額 分 配 後 174,566 43, ,216 1,079,424 1,941,870 1,462,428 股 本 757, , ,950 1,587,372 1,583,101 1,689,062 資 本 公 積 830, ,606 1,038,342 1,712,885 1,647,704 1,649,997 保 留 分 配 前 1,455 4,966 (29,336) (101,786) 535, ,152 盈 餘 分 配 後 1,455 4,966 (29,336) (101,786) 535, ,152 金 融 商 品 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 股 東 權 分 配 前 1,589,861 1,563,932 1,924,516 3,169,031 3,766,706 4,197,211 益 總 額 分 配 後 1,589,861 1,563,932 1,924,516 3,169,031 3,766,706 4,197,211 註 1: 上 開 財 務 資 料 業 經 會 計 師 查 核 簽 證

67 2. 簡 明 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 簡 明 財 務 資 料 ( 註 1) 當 年 度 截 至 99 年 6 月 30 日 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年 項 目 財 務 資 料 營 業 收 入 195, , , ,335 1,369, ,154 營 業 毛 利 79, ,340 77,989 32,455 1,025, ,615 營 業 損 益 9,134 (812) (32,838) (84,487) 740, ,825 營 業 外 收 入 及 利 益 6,780 17,661 17,969 7,267 23,347 14,204 營 業 外 費 用 及 損 失 11,889 16,595 44,007 25,364 18,879 15,121 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 4, (58,876) (102,584) 745, ,908 繼 續 營 業 部 門 損 益 1,455 3,511 (34,302) (72,450) 588, ,251 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 1,455 3,511 (34,302) (72,450) 588, ,251 每 股 盈 餘 ( 元 ) (0.43) (0.65) 註 1: 上 開 財 務 資 料 業 經 會 計 師 查 核 簽 證 ( 二 ) 影 響 上 述 財 務 報 表 一 致 性 比 較 之 重 要 事 項 如 會 計 變 動 公 司 合 併 或 營 業 部 門 停 工 等 及 其 發 生 對 當 年 度 財 務 報 表 之 影 響 : 1. 存 貨 本 公 司 自 民 國 98 年 度 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則, 此 項 會 計 原 則 變 動 使 營 業 成 本 及 存 貨 相 關 之 營 業 外 損 失 分 別 增 加 $36,609 仟 元 及 減 少 $36,438 仟 元, 民 國 98 年 度 淨 利 減 少 128 仟 元 2. 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬 本 公 司 自 民 國 97 年 度 起, 採 用 新 發 佈 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則, 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 97 年 度 並 無 影 響 3. 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 本 公 司 自 民 國 97 年 度 起, 採 用 新 發 佈 之 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 97 年 度 財 務 報 表 並 無 影 響

68 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 1. 最 近 五 年 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 會 計 師 事 務 所 簽 證 會 計 師 查 核 意 見 94 年 資 誠 會 計 師 事 務 所 賴 春 田 楊 明 經 無 保 留 意 見 95 年 資 誠 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 洪 淑 華 無 保 留 意 見 96 年 資 誠 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 張 志 安 無 保 留 意 見 97 年 資 誠 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 張 志 安 無 保 留 意 見 98 年 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 張 志 安 修 正 式 無 保 留 意 見 2. 最 近 五 年 度 更 換 會 計 師 原 因 之 說 明 本 公 司 最 近 五 年 度 更 換 會 計 師, 係 配 合 會 計 師 事 務 所 內 部 職 務 調 整 ( 四 ) 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 當 年 度 截 至 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年 6 月 30 日 財 務 負 債 佔 資 產 比 率 結 構 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 (%) 比 率 償 債 流 動 比 率 % , 能 力 速 動 比 率 % (%) 利 息 保 障 倍 數 - - (51.75) (5.28) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 平 均 銷 貨 日 數 能 力 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (1.79) (2.24) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) (1.97) (2.84) 獲 利 占 實 收 資 本 營 業 利 益 1.21 (0.11) (3.48) (5.32) 能 力 比 (%) 稅 前 純 益 (6.23) (6.46) 純 益 率 (%) (15.34) (39.73) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (0.43) (0.65) 現 金 流 量 比 率 (%) (190.81) (42.92) 現 金 現 金 流 量 允 當 比 率 流 量 (%) (1.30) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 3.85 (3.61) 3.08 (3.55) 營 運 槓 桿 度 9.00 (102.75) (1.92) 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度

69 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 重 大 變 動 分 析 說 明 ( 增 減 變 動 達 20% 者 ): 1. 負 債 占 資 產 比 率 上 升 : 因 98 年 增 建 新 廠 新 廠 設 備 及 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 生 產, 向 銀 行 辦 理 長 短 期 融 資, 故 負 債 占 資 產 比 率 上 升 2. 流 動 比 率 及 速 動 比 率 下 降 : 因 98 年 生 產 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 所 需 週 轉 金, 向 銀 行 辦 理 短 期 融 資, 故 流 動 比 率 及 速 動 比 率 下 降 3. 利 息 保 障 倍 數 上 升 : 因 98 年 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 銷 售, 致 淨 利 增 加, 故 利 息 保 障 倍 數 上 升 4. 應 收 款 項 週 轉 率 上 升 及 平 均 收 現 日 數 下 降 : 因 98 年 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 銷 售, 致 銷 售 淨 額 增 加, 故 應 收 款 項 週 轉 率 上 升 及 平 均 收 現 日 數 下 降 5. 存 貨 週 轉 率 上 升 : 因 98 年 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 銷 售, 致 銷 貨 成 本 增 加, 故 存 貨 週 轉 率 上 升 6. 應 付 款 項 週 轉 率 上 升 : 因 98 年 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 銷 售, 致 銷 貨 成 本 增 加, 故 應 付 款 項 週 轉 率 上 升 7. 固 定 資 產 週 轉 率 及 總 資 產 週 轉 率 上 升 : 因 98 年 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 銷 售, 致 銷 售 淨 額 增 加, 故 固 定 資 產 週 轉 率 及 總 資 產 週 轉 率 上 升 8. 資 產 報 酬 率 股 東 權 益 報 酬 率 營 業 利 益 佔 實 收 資 本 比 稅 前 純 益 佔 實 收 資 本 比 純 益 率 及 每 股 盈 餘 上 升 : 因 98 年 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 銷 售, 致 淨 利 增 加, 故 資 產 報 酬 率 股 東 權 益 報 酬 率 營 業 利 益 佔 實 收 資 本 比 稅 前 純 益 佔 實 收 資 本 比 純 益 率 及 每 股 盈 餘 上 升 9. 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 上 升 : 因 98 年 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 銷 售, 致 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 增 加, 故 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 上 升 10. 營 運 槓 桿 度 上 升 : 因 98 年 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 銷 售, 致 淨 利 增 加, 故 營 運 槓 桿 度 上 升 分 析 項 目 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 )

70 ( 五 ) 會 計 科 目 重 大 變 動 說 明 :( 最 近 兩 年 度 資 產 負 債 表 及 損 益 表 之 會 計 科 目, 金 額 變 動 達 10% 以 上 且 金 額 達 當 年 度 資 產 總 額 1% 者 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 會 計 科 目 年 度 97 年 98 年 增 減 變 動 金 額 % 金 額 % 金 額 % 說 明 現 金 及 約 當 現 金 647, ,096, ,573 主 要 係 98 年 度 增 加 非 季 節 性 流 感 疫 苗 貨 款 收 款 所 致 應 收 帳 款 淨 額 100, , ,923 主 要 係 98 年 度 增 加 非 季 節 性 流 感 疫 苗 應 收 貨 款, 至 99 年 初 收 款 所 致, 其 仍 在 授 信 期 限 內 存 貨 135, , ,167 主 要 係 98 年 度 增 加 非 季 節 性 流 感 疫 苗 生 產 投 入 所 致 房 屋 及 建 築 227, ,801, ,573,815 主 要 係 98 年 度 新 建 流 感 廠 完 工 由 未 完 工 程 轉 入 所 致 機 器 設 備 135, , ,487 主 要 係 98 年 度 新 建 流 感 廠 設 備 增 加 所 致 其 他 設 備 14, , ,779 主 要 係 98 年 度 新 建 流 感 廠 設 備 3, 增 加 所 致 未 完 工 程 及 預 付 主 要 係 98 年 度 新 建 流 感 廠 建 廠 2,349, ,358 9 (1,830,584) (77.90) 設 備 款 完 工 轉 固 定 資 產 所 致 主 要 係 為 使 該 流 感 疫 苗 生 產 之 專 門 技 術 達 可 供 使 用 狀 態 前 之 可 直 接 歸 屬 成 本 包 含 所 支 付 員 其 他 無 形 資 產 456, , ,284 工 之 勞 務 成 本 測 試 該 資 產 是 否 已 達 可 供 使 用 狀 態 之 成 本 及 所 使 用 或 消 耗 之 材 料 成 本 與 服 務 成 本 等 內 部 產 生 之 無 形 資 產 應 付 所 得 稅 , ,212 主 要 係 97 年 度 虧 損, 而 98 年 - 度 獲 利 增 加, 致 應 付 所 得 稅 增 加 應 付 費 用 52, , ,254 主 要 係 98 年 度 增 加 應 付 員 工 紅 利 與 董 監 酬 勞 及 非 季 節 性 流 感 疫 苗 權 利 金 所 致 短 期 借 款 100, , ,000 主 要 係 98 年 度 為 充 實 營 運 週 轉 金 辦 理 銀 行 融 資 所 致 其 他 應 付 款 項 58, , ,417 主 要 係 98 年 度 增 加 新 建 流 感 廠 建 廠 工 程 及 購 置 機 器 設 備 之 應 付 設 備 款 所 致 長 期 借 款 770, ,137, ,000 主 要 係 98 年 度 為 新 建 廠 及 流 感 疫 苗 生 產 設 備, 舉 借 長 期 借 款 支 應 所 致 營 業 收 入 淨 額 182, ,369, ,187,594 主 要 係 98 年 度 增 加 非 季 節 性 流 感 疫 苗 銷 售, 致 營 業 收 入 增 加 營 業 成 本 149, , ,897 主 要 係 98 年 度 增 加 非 季 節 性 流 感 疫 苗 銷 售, 致 營 業 成 本 增 加 營 業 毛 利 32, ,025, ,697 主 要 係 98 年 度 增 加 非 季 節 性 流 3, 感 疫 苗 銷 售, 致 營 業 毛 利 增 加 管 理 及 總 務 費 用 77, , ,362 主 要 係 98 年 度 增 加 員 工 紅 利 與 董 監 酬 勞 所 致

71 二 財 務 報 表 應 記 載 事 項 ( 一 ) 最 近 二 年 度 財 務 報 表 及 會 計 師 查 核 報 告 發 行 人 申 報 募 集 發 行 有 價 證 券 時 已 逾 年 度 開 始 八 個 月 者, 應 加 列 申 報 年 度 上 半 年 之 合 併 財 務 報 表 : 請 參 閱 第 68~160 頁 ( 二 ) 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 發 行 人 申 報 募 集 發 行 有 價 證 券 時 已 逾 年 度 開 始 八 個 月 者, 應 加 列 申 報 年 度 上 半 年 之 合 併 財 務 報 表 : 無 ( 三 ) 發 行 人 申 報 募 集 發 行 有 價 證 券 後, 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 前, 如 有 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 : 無 三 財 務 概 況 其 他 重 要 事 項 ( 一 ) 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 ( 二 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 有 發 生 公 司 法 第 一 百 八 十 五 條 情 事 者 : 無 ( 三 ) 期 後 事 項 : 無 ( 四 ) 其 他 : 無 四 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 ( 一 ) 財 務 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 97 年 度 98 年 度 項 目 金 額 % 流 動 資 產 1,035,063 1,782, , % 基 金 及 投 資 63,470 61,930 (1,540) (2.43%) 固 定 資 產 2,588,537 3,218, , % 無 形 資 產 456, , , % 其 他 資 產 105,358 85,412 (19,946) (18.93%) 資 產 總 額 4,248,455 5,708,576 1,460, % 流 動 負 債 302, , , % 長 期 負 債 770,000 1,137, , % 其 他 負 債 7,306 3,763 (3,543) (48.49%) 負 債 總 額 1,079,424 1,941, , % 股 本 1,587,372 1,583,101 (4,271) (0.27%) 資 本 公 積 1,712,885 1,647,704 (65,181) (3.81%) 保 留 盈 餘 (101,786) 535, , % 庫 藏 股 票 (29,440) 0 29,440 - 股 東 權 益 總 額 3,169,031 3,766, , %

72 年 度 差 異 97 年 度 98 年 度 項 目 金 額 % 兩 期 增 減 變 動 原 因 說 明 :( 變 動 達 20% 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 臺 幣 一 千 萬 元 者 ): 1. 流 動 資 產 增 加 : 係 因 98 年 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 銷 售, 致 現 金 及 應 收 帳 款 增 加 2. 固 定 資 產 增 加 : 係 增 加 生 技 大 樓 新 建 工 程 及 新 廠 機 器 設 備 投 資 3. 無 形 資 產 增 加 : 係 投 入 流 感 廠 的 內 部 產 生 成 本 4. 流 動 負 債 增 加 : 係 因 98 年 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 生 產, 增 加 銀 行 短 期 借 款 及 本 期 獲 利 致 應 付 所 得 稅 增 加, 再 加 上 興 建 廠 房 之 相 關 應 付 款 項 較 上 期 增 加 等 綜 合 影 響 5. 長 期 負 債 增 加 : 係 建 廠 資 金 需 求, 向 銀 行 借 款 6. 保 留 盈 餘 增 加 : 係 因 98 年 增 加 非 季 節 性 新 型 流 感 疫 苗 銷 售, 致 淨 利 增 加 7. 庫 藏 股 票 減 少 : 係 因 98 年 辦 理 庫 藏 股 票 註 銷 所 致 ( 二 ) 經 營 結 果 1. 經 營 結 果 比 較 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 97 年 度 98 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 (%) 營 業 收 入 總 額 190,902 1,369,943 1,179, % 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 8, (8,553) 99.84% 營 業 收 入 淨 額 182,335 1,369,929 1,187, % 營 業 成 本 149, , , % 營 業 毛 利 32,455 1,025, ,697 3,058.69% 營 業 費 用 116, , , % 營 業 淨 損 (84,487) 740, , % 營 業 外 收 入 及 利 益 7,267 23,347 16, % 營 業 外 費 用 及 損 失 25,364 18,879 (6,485) 25.57% 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 損 (102,584) 745, , % 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 30,134 (156,205) 186, % 繼 續 營 業 部 門 本 期 淨 損 (72,450) 588, , % 兩 期 增 減 變 動 原 因 說 明 :( 變 動 達 20% 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 臺 幣 一 千 萬 元 者 ): 1. 營 業 收 入 總 額 營 業 收 入 淨 額 營 業 成 本 營 業 毛 利 營 業 費 用 營 業 利 益 增 加 : 除 日 本 腦 炎 破 傷 風 季 節 性 流 感 疫 苗 銷 售 外,98 年 增 加 非 季 節 性 流 感 疫 苗 銷 售, 使 營 收 成 長 及 致 相 關 成 本 費 用 因 而 增 加 所 致 2. 營 業 外 收 入 及 利 益 增 加 : 主 要 係 本 期 收 取 教 育 部 補 助 實 習 員 薪 資 收 入 及 匯 兌 利 益 所 致 3. 所 得 稅 費 用 : 主 要 係 本 期 獲 利, 致 所 得 稅 費 用 增 加 4. 繼 續 營 業 部 門 本 期 淨 利 : 主 要 係 增 加 非 季 節 性 流 感 疫 苗 銷 售, 致 本 期 獲 利 所 致 2. 預 期 未 來 一 年 銷 售 數 量 與 其 依 據 : (1) 日 本 腦 炎 疫 苗 及 破 傷 風 疫 苗 : 因 國 內 市 場 近 幾 年 穩 定 持 平, 故 預 期 未 來 一 年 銷 售 量 變 動 不 大 (2) 季 節 性 流 感 疫 苗 預 期 未 來 一 年 銷 售 量 國 內 為 200 萬 劑

73 3. 對 本 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 畫 : 本 公 司 未 來 一 年 度 銷 售 數 量, 係 依 據 歷 年 來 之 實 際 銷 售 狀 況 考 量 未 來 市 場 需 求 變 化 及 公 司 營 運 目 標, 並 參 酌 本 公 司 之 產 能 規 模 而 訂 定 ( 三 ) 現 金 流 量 1. 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 流 動 性 分 析 單 位 ;% 年 度 97 年 98 年 增 減 比 例 項 目 現 金 流 量 比 率 (42.92) 現 金 流 量 允 當 比 率 (1.30) , 現 金 再 投 資 比 率 (3.55) 增 減 比 例 變 動 分 析 : 因 98 年 增 加 非 季 節 性 流 感 疫 苗 銷 售, 致 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 增 加, 故 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 上 升 2. 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 : 因 新 廠 於 98 年 8 月 完 成 並 開 始 運 作, 已 產 生 營 業 活 動 淨 現 金 流 入, 故 尚 無 資 金 流 動 性 不 足 之 虞, 亦 無 現 金 不 足 之 情 形 3. 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 (99 年 度 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 全 年 來 自 預 計 現 金 剩 餘 期 初 現 金 餘 額 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 失 營 業 活 動 淨 現 預 計 全 年 現 金 ( 不 足 ) 數 額 (1) 金 流 量 (2) 流 入 ( 出 ) 量 (3) (1)+(2)-(3) 投 資 計 劃 理 財 計 劃 1,096, ,685 (969,109) 250, (1) 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : 1 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 主 要 係 增 加 非 季 節 性 流 感 疫 苗 500 萬 劑 銷 售 之 營 收 收 款 所 致 2 預 計 全 年 淨 現 金 流 出 主 要 係 支 付 增 建 新 廠 及 購 置 新 廠 設 備 尾 款 償 還 銀 行 借 款 所 致 (2) 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 不 適 用

74 ( 四 ) 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 1. 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 單 位 : 新 台 幣 仟 元 實 際 或 預 期 之 實 際 或 預 期 完 所 需 資 金 實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 計 劃 項 目 資 金 來 源 工 日 期 總 額 96 年 度 97 年 度 98 年 度 新 建 廠 房 及 購 置 機 器 設 備 銀 行 融 資 及 現 金 增 資 ,293, ,767 1,332, , 預 計 可 能 產 生 效 益 本 公 司 新 建 廠 房 及 購 置 機 器 設 備 已 於 98 年 8 月 完 成, 經 評 估 流 感 新 廠 增 資 效 益 如 下 : 1 本 公 司 自 新 廠 完 工 後, 即 開 始 生 產 H1N1 疫 苗, 並 取 得 政 府 當 年 度 的 供 應 量 2 新 廠 產 能 達 3,000 萬 劑 流 感 疫 苗, 故 在 產 能 全 開 的 情 況 下, 每 年 可 創 造 20 億 以 上 的 營 業 額 3. 對 財 務 業 務 之 影 響 : 本 公 司 對 新 建 廠 房 計 畫 及 資 金 來 源 工 作 進 度 預 計 效 益 已 詳 細 評 估, 所 以 本 次 新 建 廠 房 對 財 務 業 務 方 面 已 做 好 完 善 之 規 劃 ( 五 ) 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 1. 轉 投 資 政 策 : 本 公 司 決 策 當 局 基 於 營 運 需 求 或 公 司 未 來 成 長 之 考 量 等 因 素 進 行 轉 投 資, 由 相 關 單 位 提 供 專 業 資 訊, 並 由 財 務 單 位 彙 總 資 料 後 向 權 責 主 管 提 出 建 議, 投 資 建 議 案 產 生 後, 應 針 對 被 投 資 公 司 過 去 及 未 來 展 望 市 場 狀 況 及 經 營 體 質 進 行 評 估, 以 做 為 決 策 當 局 進 行 投 資 決 策 之 依 據 2. 轉 投 資 事 業 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 日 期 : 99 年 6 月 30 日 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 轉 投 資 公 司 原 始 投 最 近 年 度 獲 資 金 額 利 ( 虧 損 ) 金 額 轉 投 資 政 策 獲 利 ( 虧 損 ) 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 未 來 其 他 投 資 計 畫 基 於 加 強 與 醫 尚 在 拓 展 業 務 信 東 生 技 ( 股 ) 公 司 61,129 $49,289 療 院 所 間 之 往 階 段, 營 收 及 生 註 1 來 關 係 產 狀 況 未 達 最 無 Anagen Therapeutics, Inc 10,545 註 2 對 公 司 未 來 營 運 有 正 向 發 展 而 投 資 新 虊 研 發 公 司 佳 經 濟 規 模 尚 在 研 發 階 段 註 1: 係 99 年 上 半 年 度 財 務 報 告 列 示 金 額 註 2: 本 公 司 93 年 度 已 全 數 提 列 永 久 性 跌 價 損 失 3. 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 本 公 司 預 計 未 來 一 年 尚 無 重 大 的 長 期 投 資 計 畫 ( 六 ) 其 他 重 要 事 項 : 無 無 考 量 產 業 狀 況 及 公 司 政 策 作 適 當 之 處 份

75 會 計 師 查 核 報 告 (98) 財 審 報 字 第 號 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 公 司 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 六 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師 楊 明 經 張 志 安 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(81) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 簽 證 文 號 : 金 管 證 六 字 第 號 中 華 民 國 九 十 八 年 四 月 十 五 日

76 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 97 年 12 月 31 日 及 96 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 負 債 及 股 東 權 益 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ( 一 )) $ 647, $ 68, 短 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 )) $ 100,000 2 $ 77, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流 動 2120 應 付 票 據 ( 附 註 四 ( 二 )) 2,158-6, 應 付 帳 款 79, , 應 收 票 據 淨 額 3,713-2, 應 付 費 用 52, , 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 ( 三 )) 100, , 其 他 應 付 款 項 58, , 其 他 金 融 資 產 流 動 ( 附 註 四 ( 四 )( 十 八 ) 2280 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 七 ) 12,358-27,774 1 及 六 ) 119, , XX 流 動 負 債 合 計 302, , X 存 貨 ( 附 註 四 ( 五 )) 135, ,753 8 長 期 負 債 1286 遞 延 所 得 稅 資 產 流 動 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 7,213-4, 長 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 一 )) 770, 其 他 流 動 資 產 其 他 20, ,895 - 其 他 負 債 11XX 流 動 資 產 合 計 1,035, , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 4,978-7,080 - 基 金 及 投 資 2880 其 他 負 債 其 他 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 2,328-2, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 28XX 其 他 負 債 合 計 7,306-10,009 - ( 六 )) 61, , XXX 負 債 總 計 1,079, , 其 他 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 2,341-2,864 - 股 東 權 益 固 定 資 產 ( 附 註 四 ( 七 ) 及 六 ) 股 本 ( 附 註 四 ( 十 三 )) 成 本 3110 普 通 股 股 本 1,587, , 土 地 14,357-14,357 1 資 本 公 積 ( 附 註 四 ( 十 四 )) 1521 房 屋 及 建 築 227, , 普 通 股 溢 價 1,712, ,038, 機 器 設 備 135, ,641 6 保 留 盈 餘 ( 附 註 四 ( 十 五 )) 1551 運 輸 設 備 4,106-4, 法 定 盈 餘 公 積 其 他 設 備 14, , 累 積 盈 虧 ( 59,613) ( 1) ( 29,832) ( 1) 15XY 成 本 及 重 估 增 值 396, , 庫 藏 股 票 ( 附 註 四 ( 十 六 )) ( 29,440)( 1) ( 29,440)( 1) 15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 158,165) ( 4) ( 135,265) ( 6) 3XXX 股 東 權 益 總 計 3,211, ,924, 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 2,349, ,087, XX 固 定 資 產 淨 額 2,588, ,333, 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 附 註 七 ) 無 形 資 產 ( 附 註 四 ( 八 ) 及 五 ( 二 )) 1780 其 他 無 形 資 產 512, , 其 他 資 產 1810 閒 置 資 產 存 出 保 證 金 ( 附 註 六 ) 20,316-19, 遞 延 費 用 6, 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 40, , 其 他 資 產 其 他 ( 附 註 四 ( 九 )) 23, , XX 其 他 資 產 合 計 91, , XXX 資 產 總 計 $ 4,291, $ 2,171, XXX 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 4,291, $ 2,171, 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 份, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 吳 忠 虔

77 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 虧 損 為 新 台 幣 元 外 ) 97 年 度 96 年 度 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 4110 銷 貨 收 入 ( 附 註 五 ( 二 )) $ 190, $ 233, 銷 貨 退 回 ( 8,567)( 5) ( 10,327)( 5) 4190 銷 貨 折 讓 - - ( 1) 銷 貨 收 入 淨 額 182, , 營 業 成 本 5110 銷 貨 成 本 ( 131,258)( 72) ( 145,551)( 65) 5910 營 業 毛 利 51, , 營 業 費 用 6100 推 銷 費 用 ( 8,365)( 4) ( 9,200)( 4) 6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 77,809)( 43) ( 68,496)( 30) 6300 研 究 發 展 費 用 ( 附 註 五 ( 二 )) ( 30,768)( 17) ( 33,131)( 15) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 116,942)( 64) ( 110,827)( 49) 6900 營 業 淨 損 ( 65,865)( 36) ( 32,838)( 14) 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 3, , 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 附 註 四 ( 二 )) 1, 股 利 收 入 處 分 投 資 利 益 ( 附 註 四 ( 六 )) 政 府 補 助 收 入 ( 附 註 七 ) 56, , 什 項 收 入 1, , 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 63, ,969 8 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 ( 附 註 四 ( 七 )) ( 629)( 1) ( 557) 金 融 資 產 評 價 損 失 ( 附 註 四 ( 二 )) - - ( 1,534)( 1) 7560 兌 換 損 失 ( 5,645)( 3) ( 2,623)( 1) 7570 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 18,622)( 10) ( 3,676)( 2) 7630 減 損 損 失 ( 附 註 四 ( 六 )) - - ( 28,751)( 13) 7880 什 項 支 出 ( 18,305)( 10) ( 6,866)( 3) 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 43,201)( 24) ( 44,007)( 20) 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 損 ( 45,692)( 25) ( 58,876)( 26) 8110 所 得 稅 利 益 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 15, , 本 期 淨 損 ($ 29,781)( 16) ($ 34,302)( 15) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 虧 損 ( 附 註 四 ( 十 九 )) 9750 本 期 淨 損 ($ 0.41)($ 0.27) ($ 0.74)($ 0.43) 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 份, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 吳 忠 虔

78 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 保 留 盈 餘 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 累 積 盈 虧 庫 藏 股 票 合 計 96 年 度 96 年 1 月 1 日 餘 額 $ 757,800 $ 830,606 $ 146 $ 4,820 ($ 29,440) $ 1,563,932 現 金 增 資 187, , , 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ( 350) 年 度 淨 損 ( 34,302) - ( 34,302) 96 年 12 月 31 日 餘 額 $ 944,950 $ 1,038,342 $ 496 ( $ 29,832) ($ 29,440) $ 1,924, 年 度 97 年 1 月 1 日 餘 額 $ 944,950 $ 1,038,342 $ 496 ( $ 29,832) ($ 29,440) $ 1,924,516 現 金 增 資 642, , ,316, 年 度 淨 損 ( 29,781) - ( 29,781) 97 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,587,372 $ 1,712,885 $ 496 ( $ 59,613) ($ 29,440) $ 3,211,700 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 份, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 吳 忠 虔

79 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 97 年 度 96 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 淨 損 ($ 29,781) ($ 34,302) 調 整 項 目 備 抵 銷 貨 退 回 本 期 ( 迴 轉 數 ) 提 列 數 ( 1,747) 10,314 折 舊 費 用 ( 含 閒 置 資 產 ) 27,156 25,996 金 融 資 產 評 價 ( 利 益 ) 損 失 ( 1,523) 1,534 處 分 投 資 利 益 ( 616) ( 166) 存 貨 呆 滯 及 報 廢 損 失 18,616 3,676 金 融 資 產 減 損 損 失 - 28,751 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 損 失 - 1,055 未 完 工 程 轉 列 其 他 損 失 7,129 - 資 產 及 負 債 科 目 之 變 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 淨 變 動 數 6,018 20,166 應 收 票 據 淨 額 ( 1,007) 38,375 應 收 帳 款 ( 97,320) ( 1,519) 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 69,233) ( 22,466) 存 貨 19,900 ( 17,188) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 15,004) ( 24,687) 其 他 流 動 資 產 其 他 ( 15,182) ( 2,964) 應 付 票 據 ( 705) 865 應 付 帳 款 75,777 ( 1,096) 應 付 費 用 26,293 9,919 其 他 流 動 負 債 ( 13,669) 16,709 其 他 負 債 - 其 他 ( 2,703) ( 1,546) 營 業 活 動 之 淨 現 金 ( 流 出 ) 流 入 ( 67,601) 51,426 ( 續 次 頁 )

80 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 97 年 度 96 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 被 投 資 公 司 清 算 退 回 股 款 $ 2,220 $ - 受 限 制 銀 行 存 款 增 加 ( 9,344) - 存 出 保 證 金 ( 增 加 ) 減 少 ( 996) 22,179 購 買 固 定 資 產 ( 1,332,802) ( 265,767) 處 分 固 定 資 產 價 款 441 4,398 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 增 加 523 ( 775) 無 形 資 產 增 加 ( 118,033) ( 394,886) 遞 延 資 產 增 加 ( 5,180) - 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,463,171) ( 634,851) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 數 22,476 77,524 長 期 借 款 舉 借 數 770,000 - 現 金 增 資 1,316, ,886 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 2,109, ,410 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 578,669 ( 111,015) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 68, ,855 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 647,509 $ 68,840 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 ( 不 含 利 息 資 本 化 ) $ - $ 557 支 付 部 份 現 金 購 置 資 產 固 定 資 產 增 加 數 $ 1,289,288 $ 356,837 期 初 應 付 工 程 及 設 備 款 101,687 10,617 期 末 應 付 工 程 及 設 備 款 ( 58,173) ( 101,687) $ 1,332,802 $ 265,767 後 附 財 務 報 表 附 註 為 本 報 表 之 一 部 份, 請 併 同 參 閱 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 吳 忠 虔

81 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 97 年 12 月 31 日 及 96 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 設 立 於 民 國 54 年 12 月, 歷 經 數 次 增 資 後, 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 額 定 資 本 額 為 3,000,000 仟 元, 實 收 資 本 額 為 1,587,372 仟 元, 分 為 158,737 仟 股, 每 股 面 額 10 元 主 要 營 業 項 目 為 血 清 疫 苗 檢 驗 試 劑 生 物 製 劑 及 其 他 菌 液 等 之 研 發 加 工 製 造 及 買 賣 ; 暨 有 關 西 藥 動 物 用 藥 化 學 品 及 飼 料 添 加 物 等 之 加 工 製 造 及 買 賣 截 至 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 174 人 及 139 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 外 幣 交 易 本 公 司 之 會 計 紀 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ; 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 記 帳 單 位 入 帳, 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異, 列 為 當 年 度 損 益 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 ( 二 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 : (1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 : (1) 因 營 業 而 發 生 之 債 務, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 (3) 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債

82 ( 三 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 指 同 時 具 備 下 列 條 件 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資 : 1. 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 2. 即 將 到 期 且 利 率 變 動 對 其 價 值 之 影 響 甚 少 者 本 公 司 現 金 流 量 表 係 以 現 金 及 約 當 現 金 之 基 礎 所 編 製 ( 四 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 1. 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 上 市 / 上 櫃 股 票 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 3. 未 符 合 避 險 會 計 之 衍 生 性 商 品, 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平 價 值 認 列 ; 非 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 認 列 之 公 平 價 值 為 零 ( 五 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1. 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 六 ) 應 收 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 應 收 帳 款, 按 設 算 利 率 計 算 其 折 現 值 為 入 帳 基 礎, 惟 到 期 日 在 一 年 以 內 者, 其 折 現 值 與 到 期 值 差 異 不 大, 按 帳 載 金 額 評 價 ( 七 ) 備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗, 衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 其 收 回 可 能 性, 予 以 評 估 提 列 ( 八 ) 備 抵 銷 貨 退 回 備 抵 銷 貨 退 回 係 依 過 去 實 際 發 生 退 回 之 經 驗, 預 計 可 能 產 生 之 退 回 數, 予 以 評 估 提 列 ( 九 ) 存 貨 採 永 續 盤 存 制, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算 期 末 存 貨 除 就 呆 滯 部 份 提 列 備 抵 呆 滯 損 失 外, 並 採 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 比 較 成 本 與 市 價 孰 低 時, 採 總 額 比 較 法, 原 物 料 以 重 置 成 本 為 市 價, 在 製 品 製 成 品 及 商 品 存 貨 則 以 淨 變 現 價 值 為 市 價 ( 十 ) 固 定 資 產 1. 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 2. 折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限, 加 計 一 年 殘 值 採 平 均 法 提 列 到 期 已 折 足

83 而 尚 在 使 用 之 固 定 資 產, 其 殘 值 依 估 計 剩 餘 耐 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 10 年 至 55 年 機 器 設 備 為 2 年 至 10 年 外, 餘 為 3 年 至 25 年 3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出, 經 常 性 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 資 產 出 售 或 報 廢 時, 其 成 本 與 累 計 折 舊 予 以 分 別 轉 銷, 處 分 資 產 損 益 列 為 當 期 營 業 外 收 支 項 下 4. 已 閒 置 設 備, 按 其 淨 變 現 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者, 轉 列 其 他 資 產, 當 期 提 列 之 折 舊 費 用 列 為 營 業 外 支 出 ( 十 一 ) 無 形 資 產 係 取 得 流 感 疫 苗 生 產 之 專 門 技 術, 及 為 使 該 資 產 達 可 供 使 用 狀 態 前 之 可 直 接 歸 屬 成 本 包 含 所 支 付 員 工 之 勞 務 成 本, 測 試 該 資 產 是 否 已 達 可 供 使 用 狀 態 之 成 本 及 所 使 用 或 消 耗 之 材 料 成 本 與 服 務 成 本, 採 直 線 法 攤 銷, 攤 銷 年 限 為 20 年 ( 十 二 ) 遞 延 費 用 係 聯 貸 抵 押 借 款 所 支 付 之 聯 貸 參 辦 費 及 主 辦 費 等 支 出, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 按 貸 款 期 間 分 年 攤 提 ( 十 三 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時, 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以 迴 轉 尚 未 可 供 使 用 無 形 資 產 應 定 期 估 計 其 可 回 收 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 ( 十 四 ) 退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本, 淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 15 年 攤 提 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 則 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 ( 十 五 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤, 以 前 年 度 溢 低 估 之 所 得 稅, 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 2. 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 支 出 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理

84 3. 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 營 利 事 業 所 得 稅, 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列 為 當 期 費 用 ( 十 六 ) 庫 藏 股 1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時, 其 屬 買 回 者, 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益 之 減 項 2. 本 公 司 處 分 庫 藏 股 票 時, 若 處 分 價 格 高 於 帳 面 價 值, 其 差 額 作 為 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 之 加 項 ; 若 處 分 價 格 低 於 帳 面 價 值, 其 差 額 應 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 沖 抵 保 留 盈 餘 3. 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 ( 十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬 1. 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 ( 含 ) 至 民 國 96 年 12 月 31 日 ( 含 ) 者, 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 號 函 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 之 規 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用, 並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 規 定 衡 量 之 擬 制 本 期 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 2. 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者, 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務, 並 於 既 得 期 間 認 列 為 薪 資 費 用 ( 十 八 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起, 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本, 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 於 具 法 律 義 務 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 重 大 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 本 公 司 以 最 近 一 期 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 淨 值, 計 算 股 票 紅 利 之 股 數 ( 十 九 ) 收 入 成 本 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 ( 二 十 ) 政 府 捐 助 政 府 捐 助 如 係 補 償 本 公 司 已 發 生 之 費 用, 且 本 公 司 無 須 對 該 捐 助 支 付 未 來 之 相 關 成 本, 則 於 合 理 確 定 可 收 到 該 捐 助 款 項 之 期 間 一 次 認 列 為 收 入

85 ( 二 十 一 ) 會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 照 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項, 作 必 要 之 衡 量 評 估 與 揭 露, 其 中 包 括 若 干 假 設 及 估 計 之 採 用, 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 ( 一 ) 股 份 基 礎 給 付 員 工 獎 酬 本 公 司 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 發 佈 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則, 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 並 無 影 響 ( 二 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 本 公 司 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 發 佈 之 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 並 無 影 響 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 現 金 零 用 金 $ 1,258 $ 809 活 期 存 款 106,893 36,992 支 票 存 款 945 1,153 定 期 存 款 538, ,509 38,954 約 當 現 金 商 業 本 票 - 29,886 $ 647,509 $ 68, 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 上 述 定 期 存 款 之 利 率 區 間 為 1.755%~3.75% 2. 截 至 民 國 96 年 12 月 31 日 止, 上 述 商 業 本 票 之 利 率 為 1.82% ( 二 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 上 市 櫃 股 票 $ 21,460 $ 58,812 減 : 評 價 調 整 ( 19,302) ( 52,159) $ 2,158 $ 6,653 本 公 司 於 民 國 97 年 度 及 96 年 度 分 別 認 列 淨 利 益 1,523 仟 元 及 淨 損 失 1,368 仟 元

86 ( 三 ) 應 收 帳 款 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 $ 100,036 $ 2,715 減 : 備 抵 呆 帳 ( 19) ( 18) $ 100,017 $ 2,697 ( 四 ) 其 他 金 融 資 產 - 流 動 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 應 收 營 業 稅 退 稅 款 $ 61,438 $ 14,918 應 收 政 府 補 助 款 32,813 7,302 受 限 制 銀 行 存 款 20,207 10,863 其 他 4,681 7,479 $ 119,139 $ 40,562 ( 五 ) 存 貨 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 原 物 料 $ 13,136 $ 7,160 在 製 品 74, ,578 製 成 品 52,461 67,756 商 品 599 1, , ,581 減 : 備 抵 存 貨 呆 滯 損 失 ( 5,754) ( 3,828) $ 135,237 $ 173,753 ( 六 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 信 東 生 技 股 份 有 限 公 司 $ 61,129 $ 61,129 Anagen Therapeutics,Inc. 10,545 10,545 Alchemgen Therapeutics,Inc. - 45,355 71, ,029 減 : 累 計 減 損 ( 10,545) ( 54,296) $ 61,129 $ 62, 本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 2. 本 公 司 採 成 本 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 Alchemgen Therapeutics, Inc. 之 投 資 股 權 係 具 表 決 權 之 累 積 特 別 股, 該 特 別 股 享 有 依 每 年 每 股 US$0.08 優 先 分 配 股 息 之 權 利, 暨 以 每 股 US$2 加 上 已 宣 告 未 分 配 股 利 優 先 分 配 該 公 司 剩 餘 財 產 之 權 利 該 被 投 資 公 司 民 國 96 年 度 並 未 宣 告 股 利, 截 至 民 國 96 年 12 月 31 日 止, 認 列 之 累 計 減 損 計 43,

87 仟 元 此 外, 該 公 司 於 民 國 97 年 度 經 股 東 會 決 議 解 散 並 退 回 股 款, 而 於 本 期 認 列 處 分 投 資 利 益 616 仟 元 3. 本 公 司 採 成 本 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 Anagen Therapeutics, Inc. 之 投 資 股 權 係 具 表 決 權 之 非 累 積 特 別 股, 該 特 別 股 享 有 依 每 年 年 息 8% 優 先 分 配 股 息 之 權 利, 暨 以 每 股 US$6 加 上 已 宣 告 未 分 配 股 利 優 先 分 配 該 公 司 剩 餘 財 產 之 權 利 該 被 投 資 公 司 民 國 97 年 度 及 96 年 度 並 未 宣 告 股 利 ( 七 ) 固 定 資 產 97 年 12 月 31 日 資 產 名 稱 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 14,357 $ - $ 14,357 房 屋 及 建 築 227,906 ( 76,778) 151,128 機 器 設 備 135,582 ( 70,777) 64,805 運 輸 設 備 4,106 ( 1,800) 2,306 其 他 設 備 14,809 ( 8,810) 5,999 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 2,349,942-2,349,942 $ 2,746,702 ($ 158,165) $ 2,588, 年 12 月 31 日 資 產 名 稱 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 14,357 $ - $ 14,357 房 屋 及 建 築 226,774 ( 68,897) 157,877 機 器 設 備 122,641 ( 56,170) 66,471 運 輸 設 備 4,283 ( 2,608) 1,675 其 他 設 備 13,752 ( 7,590) 6,162 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 1,087,299-1,087,299 $ 1,469,106 ($ 135,265) $ 1,333,841 民 國 97 年 度 及 96 年 度 固 定 資 產 之 利 息 資 本 化 資 訊 彙 總 如 下 : 97 年 度 96 年 度 利 息 資 本 化 總 額 $ 18,666 $ 570 利 息 資 本 化 前 利 息 費 用 $ 19,295 $ 1,127 設 算 利 率 2.90%~3.64% 4.3% ( 八 ) 無 形 資 產 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 無 形 資 產 - 技 術 授 權 $ 394,886 $ 394,886 無 形 資 產 - 內 部 產 生 成 本 118,033 - $ 512,919 $ 394,

88 技 術 授 權 費 係 本 公 司 為 取 得 流 感 產 品 技 術 授 權, 切 入 相 關 產 品 市 場, 於 民 國 96 年 3 月 與 國 外 Berna Biotech AG 公 司 簽 訂 技 術 授 權 合 約 及 獨 家 供 應 合 約, 於 技 術 移 轉 完 成 後, 按 估 計 效 益 年 數 二 十 年 採 直 線 法 攤 銷 主 要 約 訂 條 件 如 下 : 1. 本 公 司 取 得 Berna Biotech AG 公 司 之 專 門 技 術, 以 生 產 仿 病 毒 顆 粒 佐 劑 流 感 疫 苗 Inflexal V 所 需 之 抗 原 2. 本 公 司 應 建 造 符 合 歐 洲 標 準, 如 cgmp 及 歐 洲 藥 典, 且 具 足 夠 產 能 之 工 廠 並 向 國 內 外 相 關 政 府 單 位, 取 得 抗 原 以 及 生 產 該 抗 原 工 廠 之 資 格 認 定 3. 本 公 司 自 民 國 99 年 起 每 年 應 供 應 750 公 克 抗 原 予 Berna Biotech AG 公 司 ( 九 ) 其 他 資 產 - 其 他 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 未 過 戶 農 地 - 聚 興 段 $ 19,695 $ 19,695 未 過 戶 農 地 - 聚 興 段 新 興 小 段 3,557 3,557 $ 23,252 $ 23, 截 至 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 持 有 之 台 中 縣 潭 子 鄉 聚 興 段 地 號 # # #476 及 #477 之 土 地 帳 面 價 值 計 19,695 仟 元, 係 以 他 人 名 義 持 有 之 農 地 2. 本 公 司 前 原 名 - 台 茂 綠 藻 股 份 有 限 公 司 以 他 人 名 義 持 有 之 農 地 ( 台 中 縣 潭 子 鄉 聚 興 段 新 興 小 段 地 號 #178-6 及 聚 興 段 地 號 #811 及 #812), 於 民 國 89 年 度 與 土 地 名 義 持 有 人 發 生 訴 訟, 嗣 於 民 國 89 年 12 月 31 日 經 法 院 判 決 確 定 該 土 地 所 有 權 歸 本 公 司 所 有, 惟 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 該 土 地 因 法 令 限 制, 致 所 有 權 尚 未 過 戶 至 本 公 司 3. 上 列 土 地 預 計 供 未 來 營 運 使 用, 本 公 司 保 有 土 地 所 有 權 狀 正 本, 並 將 該 等 土 地 抵 押 權 設 定 於 本 公 司 ( 十 ) 短 期 借 款 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 信 用 借 款 $ 100,000 $ - 抵 押 借 款 - 77,524 $ 100,000 $ 77,524 利 率 區 間 3.62% 4.39% ( 十 一 ) 長 期 借 款 借 款 性 質 還 款 方 式 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 聯 貸 抵 押 借 款 自 100 年 4 月 起, 分 期 $ 770,000 $ - 償 還 至 102 年 10 月 利 率 區 間 2.96%~3.31%

89 1. 本 公 司 於 民 國 97 年 9 月 以 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 兆 豐 銀 行 ) 為 主 辦 銀 行, 與 台 灣 銀 行 及 台 灣 土 地 銀 行 等 所 組 成 之 銀 行 團 簽 訂 總 額 度 1,000,000 仟 元 之 聯 合 授 信 合 約 書, 並 以 兆 豐 銀 行 為 管 理 銀 行 用 以 充 實 建 廠 及 中 期 營 運 週 轉 金 之 用 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 已 動 用 之 聯 貸 抵 押 借 款 餘 額 為 770,000 仟 元, 表 列 長 期 借 款 項 下 2. 上 述 借 款 合 約 除 其 他 相 關 之 規 定 外, 尚 包 括 下 列 限 制 條 款 : 維 持 若 干 財 務 比 率, 並 對 於 若 干 重 大 交 易 事 項 應 事 先 取 得 銀 行 之 同 意, 例 如 合 併 變 更 主 要 營 業 項 目 及 重 大 資 產 之 轉 讓 或 處 分 等 3. 上 述 聯 貸 抵 押 借 款 合 約 規 定 於 授 信 期 間 內 應 維 持 以 下 之 財 務 比 率, 並 應 每 半 年 提 出 經 會 計 師 簽 證 之 財 務 報 表 檢 算 比 率 乙 次 : a. 流 動 比 率 民 國 100 年 底 前 不 得 低 於 80%, 民 國 101 年 初 起 不 得 低 於 100% b. 負 債 比 率 應 維 持 在 80%( 含 ) 以 下 c. 利 息 保 障 倍 數 自 民 國 100 年 初 起 應 維 持 在 3 倍 ( 含 ) 以 上 d. 有 形 淨 值 不 得 低 於 新 台 幣 30 億 元 如 有 不 符 合 上 述 任 一 財 務 比 率 之 情 事 發 生 時, 則 自 管 理 銀 行 通 知 之 日 後 最 近 之 付 息 日 起, 至 本 公 司 出 具 經 會 計 師 簽 證 之 財 務 報 表 證 明 已 完 成 改 善 之 日 止, 按 甲 乙 項 貸 款 餘 額 計 付 年 費 率 0.25% 違 約 金, 每 月 計 收 一 次, 並 於 付 息 日 一 併 繳 付 4. 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 經 會 計 師 查 核 之 有 形 淨 值 低 於 30 億 元, 目 前 已 向 管 理 銀 行 提 出 修 改 相 關 財 務 比 率 之 請 求, 惟 若 獲 不 同 意, 本 公 司 則 需 另 計 付 年 費 率 0.25% 違 約 金 ( 十 二 ) 退 休 金 計 劃 1. 本 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定, 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法, 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資, 以 及 於 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 員 工 符 合 退 休 條 件 者, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算,15 年 以 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 基 金, 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 信 託 部

90 退 休 金 主 要 內 容 如 下 : (1) 精 算 假 設 : 97 年 度 96 年 度 折 現 率 2.50% 3.50% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.00% 2.00% 基 金 資 產 之 預 期 投 資 報 酬 率 2.50% 2.50% (2) 退 休 金 提 撥 狀 況 表 : 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 既 得 給 付 義 務 ($ 2,197) $ - 非 既 得 給 付 義 務 ( 14,514) ( 15,255) 累 積 給 付 義 務 ( 16,711) ( 15,255) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 ( 7,081) ( 5,263) 預 計 給 付 義 務 ( 23,792) ( 20,518) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 17,254 13,880 提 撥 狀 況 ( 6,538) ( 6,638) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 1,430 1,634 未 認 列 退 休 金 損 失 ( 利 益 ) 130 ( 2,076) 應 計 退 休 金 負 債 ($ 4,978) ($ 7,080) (3) 淨 退 休 金 成 本 97 年 度 96 年 度 服 務 成 本 $ 188 $ 218 利 息 成 本 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ( 354) ( 277) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 退 休 金 損 益 攤 銷 數 ( 1) ( 92) 當 期 淨 退 休 金 成 本 $ 753 $ 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 依 據 勞 工 退 休 金 條 例, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 適 用 於 本 國 籍 員 工 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 每 月 按 薪 資 之 6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶, 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 民 國 97 年 度 及 96 年 度 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 4,583 仟 元 及 2,517 仟 元 3. 此 外, 本 公 司 並 就 經 理 人 每 月 薪 資 之 8.33% 以 公 司 名 義 提 撥 退 休 基 金 專 戶 儲 存, 截 至 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 止 該 專 戶 餘 額 分 別 為 2,341 仟 元 及 2,864 仟 元

91 ( 十 三 ) 股 本 1. 本 公 司 於 民 國 97 年 4 月 10 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資, 以 每 股 20.5 元 溢 價 發 行 64,242 仟 股, 總 募 集 資 金 計 1,316,965 仟 元, 該 增 資 業 經 主 管 機 關 核 准, 並 辦 妥 資 本 額 變 更 登 記 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 經 上 述 增 資 後 本 公 司 實 收 資 本 額 為 1,587,372 仟 元 2. 本 公 司 於 民 國 96 年 3 月 20 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資, 以 每 股 21.1 元 溢 價 發 行 18,715 仟 股, 總 募 集 資 金 計 394,886 仟 元, 該 增 資 業 經 主 管 機 關 核 准, 並 辦 妥 資 本 額 變 更 登 記 截 至 民 國 96 年 12 月 31 日 止, 經 上 述 增 資 後 本 公 司 實 收 資 本 額 為 944,950 仟 元 ( 十 四 ) 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時, 以 其 全 部 或 一 部 撥 充 資 本 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時, 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 ( 十 五 ) 累 積 盈 虧 1. 依 本 公 司 章 程 規 定, 公 司 每 年 決 算 後 所 得 純 益, 除 應 完 納 一 切 稅 捐 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 出 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘, 應 分 派 員 工 紅 利 至 少 1%, 董 事 監 察 人 酬 勞 5%, 並 於 必 要 時 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 或 酌 予 保 留 盈 餘 後, 其 餘 為 股 東 紅 利, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 2. 本 公 司 民 國 97 年 度 及 96 年 度 未 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 3. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外, 不 得 使 用 之, 惟 撥 充 資 本 時, 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%, 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 4. 自 民 國 87 年 度 起 當 年 度 之 盈 餘 未 作 分 配 者, 應 就 該 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 之 營 利 事 業 所 得 稅 ( 十 六 ) 庫 藏 股 1. 民 國 97 年 度 及 96 年 度 庫 藏 股 票 數 量 變 動 情 形 如 下 : 97 年 度 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 供 轉 讓 股 份 予 員 工 920 仟 股 仟 股 96 年 度 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 供 轉 讓 股 份 予 員 工 920 仟 股 仟 股

92 2. 本 公 司 於 民 國 95 年 1 月 6 日 買 回 庫 藏 股 票 金 額 計 29,440 仟 元 依 公 司 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 五, 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額, 並 應 於 三 年 內 轉 讓 於 員 工, 屆 期 未 轉 讓 者 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 並 為 變 更 登 記 又 前 述 收 買 之 股 份, 不 得 享 有 股 東 權 利 ( 十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬 1. 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日, 本 公 司 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 如 下 : 協 議 之 類 型 給 與 日 給 與 數 量 合 約 期 間 既 得 條 件 本 期 實 際 離 職 率 估 計 未 來 離 職 率 員 工 認 股 權 計 畫 ,000 單 位 6 年 分 期 既 得 12.16% 3.18% 2. 上 述 認 股 權 計 畫 之 詳 細 資 訊 如 下 : 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 加 權 平 均 加 權 平 均 認 股 權 數 量 履 約 價 格 ( 元 ) 認 股 權 數 量 履 約 價 格 ( 元 ) 年 初 流 通 在 外 認 股 權 2,000 $ 10 $ - $ - 本 期 給 與 認 股 權 無 償 配 股 增 發 或 調 整 認 股 股 數 - - 2, 本 期 放 棄 認 股 權 本 期 執 行 認 股 權 本 期 逾 期 失 效 認 股 權 年 底 流 通 在 外 認 股 權 2, , 年 底 可 執 行 認 股 權

93 3. 截 至 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 止, 上 述 員 工 認 股 權 計 畫 流 通 在 外 認 股 權 之 履 約 價 格 區 間 及 加 權 平 均 剩 餘 合 約 期 間 如 下 : 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 履 約 價 格 ( 元 ) 加 權 平 均 剩 餘 合 約 期 間 履 約 價 格 ( 元 ) 加 權 平 均 剩 餘 合 約 期 間 員 工 認 股 權 計 畫 $ 年 $ 年 4. 本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 適 用 日 前 未 依 其 規 定 認 列 所 取 得 之 勞 務 者, 如 採 用 內 含 價 值 法 認 列 之 稅 後 酬 勞 成 本 為 其 擬 制 性 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 如 下 : 97 年 度 96 年 度 本 期 淨 損 報 表 認 列 之 淨 損 ($ 29,781) ($ 34,302) 擬 制 淨 損 ($ 36,681) ($ 35,065) 基 本 每 股 虧 損 報 表 認 列 之 每 股 虧 損 ( 元 ) ($ 0.27) ($ 0.43) 擬 制 每 股 虧 損 ( 元 ) ($ 0.33) ($ 0.44) ( 十 八 ) 所 得 稅 97 年 度 96 年 度 稅 前 淨 損 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 ($ 11,423) ($ 14,719) 永 久 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 ( 3,289) ( 5,581) 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 3,367 ( 24,504) 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 影 響 數 ( 3,367) 20,117 虧 損 扣 抵 影 響 數 ( 292) - 以 前 年 度 所 得 稅 高 估 數 ( 936) - 分 離 課 稅 稅 額 所 得 稅 利 益 ( 15,911) ( 24,574) 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 變 動 數 15,004 24,687 以 前 年 度 所 得 稅 高 估 數 分 離 課 稅 稅 額 ( 29) ( 113) 暫 繳 及 扣 繳 稅 額 ( 168) ( 1,306) 以 前 年 度 應 退 所 得 稅 ( 1,306) ( 465) 應 退 所 得 稅 ($ 1,474) ($ 1,771) 1. 民 國 97 年 度 及 96 年 度 永 久 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 主 要 係 因 證 券 交 易 所 得 免 稅 及 依 稅 法 規 定 帳 外 調 整 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 2. 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 餘 額 如 下 :

94 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 - 流 動 $ 11,469 $ 6,852 備 抵 評 價 ( 4,256) ( 2,074) $ 7,213 $ 4,778 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 - 非 流 動 $ 53,384 $ 46,364 備 抵 評 價 ( 12,494) ( 18,043) $ 40,890 $ 28, 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 因 暫 時 性 差 異 投 資 抵 減 及 虧 損 扣 抵 而 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產 明 細 如 下 : 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 金 額 所 得 稅 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數 流 動 : 未 實 現 兌 換 損 失 $ 14,536 $ 3,633 $ - $ - 備 抵 存 貨 呆 滯 損 失 5,754 1,439 3, 備 抵 銷 貨 退 回 8,567 2,141 10,314 2,579 呆 帳 損 失 - - 4,968 1,242 投 資 抵 減 4,256 2,074 11,469 6,852 減 : 備 抵 評 價 ( 4,256) ( 2,074) $ 7,213 $ 4,778 非 流 動 : 退 休 金 未 實 際 提 撥 數 $ 9,977 $ 2,495 $ 12,073 $ 3,018 虧 損 扣 抵 117,192 29,298 21,072 5,268 金 融 資 產 減 損 損 失 10,545 2,636 54,296 13,574 投 資 抵 減 18,955 24,504 $ 53,384 $ 46,364 減 : 備 抵 評 價 ( 12,494) ( 18,043) $ 40,890 $ 28, 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 虧 損 扣 抵 可 使 用 金 額 及 其 最 後 可 扣 抵 年 度 列 示 如 下 : 發 生 年 度 可 扣 抵 虧 損 金 額 申 報 或 核 定 情 形 最 後 可 抵 減 年 度 96 年 度 $ 22,240 申 報 數 民 國 106 年 97 年 度 94,952 預 計 申 報 數 民 國 107 年 $ 117, 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 規 定, 可 享 受 之 所 得 稅 抵 減 明 細 如 下 :

95 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 最 後 抵 減 年 限 研 究 發 展 投 抵 $ 4,256 $ 4,256 民 國 98 年 ( 核 定 數 ) 研 究 發 展 投 抵 及 人 才 培 訓 12,494 12,494 民 國 99 年 ( 核 定 數 ) 研 究 發 展 投 抵 6,461 6,461 民 國 100 年 ( 申 報 數 ) $ 23,211 $ 23, 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 95 年 度 7. 截 至 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 25,475 仟 元 及 25,261 仟 元 ( 十 九 ) 普 通 股 每 股 虧 損 97 年 度 金 額 加 權 平 均 每 股 虧 損 ( 元 ) 稅 前 稅 後 流 通 在 外 股 數 稅 前 稅 後 本 期 淨 損 ($ 45,692) ($ 29,781) 112,312 仟 股 ($ 0.41) ($ 0.27) 96 年 度 金 額 加 權 平 均 每 股 虧 損 ( 元 ) 稅 前 稅 後 流 通 在 外 股 數 稅 前 稅 後 本 期 淨 損 ($ 58,876) ($ 34,302) 79,539 仟 股 ($ 0.74) ($ 0.43) ( 二 十 ) 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 97 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 無 形 性 質 別 成 本 者 費 用 者 資 產 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 12,583 $ 38,493 $ 48,429 $ 99,505 勞 健 保 費 用 763 2,517 4,055 7,335 退 休 金 費 用 573 2,179 3,047 5,799 其 他 用 人 費 用 191 3, ,476 $ 14,110 $ 46,494 $ 56,511 $ 117,115 折 舊 費 用 $ 7,170 $ 14,014 $ 5,838 $ 27,

96 96 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 性 質 別 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 27,950 $ 31,150 $ 59,100 勞 健 保 費 用 2,176 2,512 4,688 退 休 金 費 用 1,714 1,968 3,682 其 他 用 人 費 用 579 3,018 3,597 $ 32,419 $ 38,648 $ 71,067 折 舊 費 用 $ 11,966 $ 12,944 $ 24,910 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 與 本 公 司 之 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 Crucell Holland B.V.(Crucell) 本 公 司 法 人 董 事 Berna Biotech AG (Berna) 本 公 司 法 人 董 事 之 轉 投 資 公 司 信 東 生 技 股 份 有 限 公 司 ( 信 東 公 司 ) 本 公 司 為 該 公 司 之 法 人 董 事 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 97 年 度 96 年 度 佔 本 公 司 佔 本 公 司 銷 貨 淨 額 銷 貨 淨 額 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 信 東 公 司 $ 17, $ 24, 對 上 開 公 司 之 銷 貨 係 每 年 約 定 當 年 度 銷 貨 量, 並 一 次 收 取 分 期 到 期 之 票 據, 銷 售 價 格 與 非 關 係 人 無 重 大 差 異 2. 無 形 資 產 交 易 本 公 司 與 Berna 公 司 於 民 國 96 年 3 月 簽 訂 流 感 疫 苗 專 門 技 術 之 授 權 合 約 ( 相 關 合 約 內 容 請 參 閱 附 註 四 ( 七 ) 說 明 ), 合 約 總 價 款 計 394,886 仟 元, 已 於 民 國 96 年 8 月 付 訖 3. 權 利 金 ( 帳 列 研 發 費 用 ) 97 年 度 96 年 度 金 額 期 末 應 付 款 金 額 期 末 應 付 款 Crucell $ 3,117 $ 3,117 $ 5,742 $ - 本 公 司 與 荷 蘭 商 CRUCELL HOLLAND B.V. 公 司 於 民 國 95 年 10 月 簽 訂 PER C6 細 胞 株 授 權 生 產 日 本 腦 炎 病 毒 疫 苗 合 約, 自 簽 約 日 起 算 6 個 月 內 支 付 簽 約 金 歐 元 50,000 元, 於 產 品 研 發 階 段 每 年 需 再 支 付 歐 元 75,000 元, 嗣 後 本 公 司 經 評 估 將 改 採 其 他 方 式 投 入 研 發 疫 苗, 故 於

97 97 年 12 月 提 出 終 止 合 約 六 質 押 之 資 產 截 至 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 資 產 提 供 擔 保 明 細 如 下 : 帳 面 價 值 資 產 項 目 擔 保 及 限 制 用 途 97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 定 期 存 款 ( 表 列 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ) 短 期 借 款 $ 20,207 $ - 活 期 存 款 ( 表 列 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ) 政 府 補 助 款 專 戶 - 10,863 動 用 限 制 定 期 存 款 ( 表 列 存 出 保 證 金 ) 銀 行 履 約 保 證 金 19,000 19,320 固 定 資 產 長 短 期 借 款 1,943,488 1,030,840 $ 1,982,695 $ 1,061,023 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 一 ) 本 公 司 與 Berna Biotech AG 公 司 簽 訂 之 專 門 技 術 合 約, 主 要 約 定 條 款 請 詳 附 註 四 ( 八 ) 科 目 說 明 ( 二 ) 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 為 因 應 未 來 營 運 擴 充 需 要, 已 簽 訂 之 新 建 大 樓 及 購 買 設 備 合 約 總 價 款 計 2,254,168 仟 元, 已 付 款 項 為 2,041,096 仟 元 ( 三 ) 本 公 司 於 民 國 94 年 1 月 與 日 本 北 里 研 究 所 訂 立 血 清 疫 苗 技 術 合 作 契 約, 該 研 究 所 提 供 本 公 司 有 關 血 清 疫 苗 之 製 造 技 術 指 導, 依 合 約 規 定 本 公 司 必 須 依 血 清 疫 苗 製 品 銷 售 淨 額 之 3% 支 付 技 術 指 導 費 予 日 本 北 里 研 究 所 ( 四 ) 本 公 司 與 經 濟 部 工 業 局 簽 訂 主 導 性 新 產 品 開 發 輔 導 計 畫 ( 計 畫 名 稱 : 流 行 性 感 冒 疫 苗 新 製 程 開 發 計 畫 計 畫 期 間 : 民 國 96 年 10 月 1 日 至 民 國 100 年 5 月 31 日 止 ), 補 助 款 共 計 120,000 仟 元,97 年 度 認 列 補 助 款 收 入 56,108 仟 元, 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 帳 列 應 收 補 助 款 32,813 仟 元, 相 關 主 要 權 利 及 義 務 規 範 如 下 : 1. 本 公 司 非 經 主 管 機 關 核 准, 於 新 產 品 開 發 完 成 日 起 二 年 內 不 得 將 所 開 發 之 主 導 性 新 產 品 移 往 台 灣 地 區 境 外 生 產 2. 本 公 司 依 計 畫 開 發 之 產 品, 所 取 得 之 研 發 成 果, 歸 屬 本 公 司 所 有, 本 公 司 應 負 管 理 及 運 用 之 責 本 公 司 於 必 要 時 得 將 研 發 成 果 讓 與 我 國 研 究 機 構 或 企 業 ; 研 發 成 果 管 理 或 運 用 所 獲 得 之 收 入, 應 將 一 定 比 率 分 配 創 作 人 3. 產 品 經 經 濟 部 工 業 局 驗 收 核 可 後, 本 公 司 應 於 核 可 日 起 三 個 月 內 辦 理 新 產 品 成 果 發 表 會, 並 說 明 執 行 計 畫 之 回 饋 機 制

98 ( 五 ) 財 團 法 人 中 華 顧 問 工 程 司 ( 以 下 簡 稱 中 華 工 程 司 ) 承 包 本 公 司 生 技 大 樓 工 程, 雙 方 就 合 約 金 額 及 工 程 結 果 起 爭 議, 中 華 工 程 司 向 仲 裁 協 會 請 求 本 公 司 應 給 付 工 作 費 97,426 仟 元, 該 案 業 於 民 國 95 年 6 月 經 仲 裁 協 會 裁 判 本 公 司 最 終 需 給 付 11,972 仟 元 之 工 作 費 予 中 華 工 程 司, 本 公 司 業 於 民 國 95 年 7 月 給 付 完 畢 嗣 後 中 華 工 程 司 再 就 工 程 設 計 費 案 於 民 國 96 年 7 月 向 法 院 提 起 訴 訟 請 求 本 公 司 應 再 給 付 其 承 攬 報 酬 48,452 仟 元, 經 地 方 法 院 一 審 判 決 駁 回 原 告 之 訴 訟, 原 告 不 服 目 前 正 在 二 審 上 訴 中, 尚 待 法 院 之 判 決 因 最 終 結 果 尚 難 確 定, 亦 尚 難 評 估 可 能 發 生 之 損 失, 是 以 本 公 司 對 前 開 訴 訟 案 並 未 估 列 任 何 損 失 ( 六 ) 有 關 銀 行 借 款 可 能 違 約 之 或 有 損 失, 請 參 考 附 註 四 ( 十 一 ) 科 目 之 說 明 八 重 大 之 災 害 損 失 無 此 情 形 九 重 大 之 期 後 事 項 無 此 情 形 十 其 他 ( 一 ) 財 務 報 表 表 達 民 國 96 年 度 財 務 報 表 之 部 份 科 目 業 予 重 分 類, 俾 與 民 國 97 年 度 財 務 報 表 比 較 ( 以 下 空 白 )

99 ( 二 ) 金 融 商 品 之 公 平 價 值 97 年 12 月 31 日 公 平 價 值 公 開 報 價 評 價 方 法 金 融 資 產 帳 面 價 值 決 定 之 價 值 估 計 之 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 $ 893,035 $ - $ 893,035 相 等 之 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 2,158 2,158 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 61, $ 956,322 $ 2,158 $ 893,035 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 $ 302,118 $ - $ 302,118 長 期 借 款 770, ,000 $ 1,072,118 $ - $ 1,072, 年 12 月 31 日 公 平 價 值 公 開 報 價 評 價 方 法 金 融 資 產 帳 面 價 值 決 定 之 價 值 估 計 之 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 $ 136,989 $ - $ 136,989 相 等 之 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 6,653 6,653 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 62, $ 206,375 $ 6,653 $ 136,989 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 $ 237,207 $ - $ 237,207 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 淨 額 其 他 金 融 資 產 - 流 動 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 存 出 保 證 金 短 期 借 款 應 付 票 據 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 為 公 平 價

100 值 3. 長 期 借 款 因 採 浮 動 利 率 計 息, 故 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 ( 三 ) 具 利 率 變 動 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 本 公 司 民 國 97 年 及 96 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 577,620 仟 元 及 19,320 仟 元 ; 具 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 870,000 仟 元 及 77,524 仟 元 ( 四 ) 重 大 財 務 風 險 控 制 本 公 司 執 行 適 當 之 風 險 管 理 與 控 制 作 業, 以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 ( 包 含 市 場 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ) 並 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 的 控 制 並 衡 量 市 場 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ( 五 ) 重 大 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資, 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響, 惟 本 公 已 設 置 停 損 點, 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險 2. 信 用 風 險 (1) 本 公 司 投 資 之 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產, 係 透 過 活 絡 市 場 下 單 交 易, 且 係 與 信 用 良 好 之 金 融 機 構 往 來, 預 期 交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 (2) 本 公 司 於 銷 售 產 品 時, 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況, 預 期 交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低, 而 最 大 之 信 用 風 險 金 額 為 其 帳 面 價 值 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 之 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 均 具 活 絡 市 場, 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 金 融 資 產, 預 期 不 致 產 生 重 大 之 流 動 性 風 險 ; 而 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 投 資 因 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 重 大 之 流 動 性 風 險 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 短 期 及 長 期 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 有 效 利 率 隨 之 波 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動

101 十 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 民 國 97 年 12 月 31 日 : 本 公 司 或 被 投 資 有 價 證 券 有 價 證 券 發 行 人 公 司 名 稱 種 類 有 價 證 券 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 比 率 市 價 ( 註 一 ) 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 匯 僑 股 份 有 限 公 司 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 429 仟 股 $ 21, % $ 2,158 減 : 評 價 調 整 ( 19,302) $ 2,158 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 信 東 生 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 3,708 仟 股 $ 61, % $ 61,129 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 Anagen Therapeutics,Inc. - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 200 仟 股 10, % - 71,674 減 : 累 計 減 損 ( 10,545) - $ 61,129 $ 61,129 註 一 : 未 有 公 開 市 場 者 其 市 價 以 帳 面 價 值 列 示 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 民 國 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 : 財 產 名 交 易 日 或 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 定 之 取 得 目 的 及 稱 事 實 發 生 日 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 所 有 人 與 發 行 人 之 關 係 移 轉 日 期 金 額 參 考 依 據 使 用 情 形 其 他 約 定 事 項 建 築 物 註 $ 1,466,937 $ 1,360,727 中 宇 環 保 工 程 等 無 合 約 供 營 業 使 用 依 完 工 進 度 付 款 註 : 自 民 國 90 年 起 陸 續 發 包 興 建, 截 至 目 前 尚 未 完 工 轉 列 房 屋 及 建 築 科 目 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 此 情 形

102 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 無 此 情 形 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 無 此 情 形 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 資 訊 本 公 司 係 經 營 血 清 疫 苗 及 西 藥 產 品 等 製 造 及 買 賣 之 單 一 產 業 ( 二 ) 地 區 別 資 訊 本 公 司 無 國 外 營 運 機 構, 故 不 適 用 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 本 公 司 97 年 度 外 銷 至 澳 門 為 24 仟 元 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 民 國 97 年 度 及 96 年 度, 其 收 入 佔 損 益 表 銷 貨 收 入 淨 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 97 年 度 96 年 度 客 戶 銷 貨 淨 額 所 佔 比 例 (%) 銷 貨 淨 額 所 佔 比 例 (%) 甲 公 司 $ 153, $ 182, 乙 公 司 17, , $ 171, $ 206,

103 會 計 師 查 核 報 告 (99) 財 審 報 字 第 號 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 重 編 後 ) 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 ( 重 編 後 ) 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 公 司 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 重 編 後 ) 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 ( 重 編 後 ) 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 財 務 報 表 附 註 十 ( 六 ) 所 述, 貴 公 司 民 國 九 十 七 年 度 取 得 之 補 助 款 收 入 計 新 台 幣 56,892 仟 元, 原 會 計 處 理 作 為 捐 助 收 入, 惟 按 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 九 號 政 府 輔 助 之 會 計 處 理 準 則 規 定, 與 資 產 有 關 之 政 府 補 助 款 應 作 為 資 產 減 項, 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 因 而 重 編 民 國 九 十 七 年 度 財 務 報 表, 此 項 重 編 使 民 國 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 淨 減 少 42,669 仟 元, 民 國 九 十 七 年 度 稅 後 淨 損 及 累 積 虧 損 淨 增 加 新 台 幣 42,669 仟 元, 每 股 虧 損 淨 增 加 新 台 幣 0.38 元 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 楊 明 經 張 志 安 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(81) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 簽 證 文 號 : 金 管 證 六 字 第 號 中 華 民 國 九 十 九 年 四 月 七 日

104 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 98 年 12 月 31 日 及 97 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 ( 重 編 後 ) 負 債 及 股 東 權 益 ( 重 編 後 ) 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ( 一 )) $ 1,096, $ 647, 短 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 )) $ 300,000 5 $ 100, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流 動 2121 應 付 票 據 ( 附 註 四 ( 二 )) - - 2, 其 他 應 付 票 據 46, 應 收 票 據 淨 額 4,290-3, 應 付 帳 款 25,923-79, 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 ( 三 )) 302, , 應 付 所 得 稅 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 104, 其 他 金 融 資 產 流 動 ( 附 註 四 ( 四 )( 十 八 ) 2170 應 付 費 用 154, ,108 1 及 六 ) 78, , 其 他 應 付 款 項 168, , X 存 貨 ( 附 註 四 ( 五 )) 262, , 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 七 ) 1,492-12, 預 付 款 項 10,536-18, XX 流 動 負 債 合 計 801, , 遞 延 所 得 稅 資 產 流 動 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 7,097-7,213 - 長 期 負 債 1298 其 他 流 動 資 產 其 他 21,049-1, 長 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 一 )) 1,137, , XX 流 動 資 產 合 計 1,782, ,035, 其 他 負 債 基 金 及 投 資 2810 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 2,850-4, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 2880 其 他 負 債 其 他 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 913-2,328 - ( 六 )) 61, , XX 其 他 負 債 合 計 3,763-7, 其 他 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 801-2,341-2XXX 負 債 總 計 1,941, ,079, XX 基 金 及 投 資 合 計 61, ,470 2 股 東 權 益 固 定 資 產 ( 附 註 四 ( 七 ) 及 六 ) 股 本 ( 附 註 四 ( 十 三 )) 成 本 3110 普 通 股 股 本 1,583, ,587, 土 地 14,357-14,357 - 資 本 公 積 ( 附 註 四 ( 十 四 )) 1521 房 屋 及 建 築 1,801, , 普 通 股 溢 價 1,647, ,712, 機 器 設 備 542, ,582 3 保 留 盈 餘 ( 附 註 四 ( 十 五 )) 1551 運 輸 設 備 3,466-4, 法 定 盈 餘 公 積 其 他 設 備 588, , 累 積 盈 餘 ( 虧 損 ) 535,901 9 ( 102,282) ( 2) 15XY 成 本 及 重 估 增 值 2,950, , 庫 藏 股 票 ( 附 註 四 ( 十 六 )) - - ( 29,440) ( 1) 15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 250,917) ( 5) ( 158,165) ( 4) 3XXX 股 東 權 益 總 計 3,766, ,169, 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 519, ,349, XX 固 定 資 產 淨 額 3,218, ,588, 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 附 註 七 ) 無 形 資 產 ( 附 註 四 ( 八 ) 及 五 ( 二 )) 1750 電 腦 軟 體 成 本 6, 其 他 無 形 資 產 553, , XX 無 形 資 產 合 計 560, , 其 他 資 產 1810 閒 置 資 產 存 出 保 證 金 ( 附 註 六 ) 45, , 遞 延 費 用 12,487-6, 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 3,675-55, 其 他 資 產 其 他 ( 附 註 四 ( 九 )) 23, , XX 其 他 資 產 合 計 85, , XXX 資 產 總 計 $ 5,708, $ 4,248, XXX 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 5,708, $ 4,248, 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 張 志 安 會 計 師 民 國 九 十 九 年 四 月 七 日 查 核 報 告 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 張 哲 瑋

105 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 為 新 台 幣 元 外 ) 98 年 度 97 年 度 金 額 % 金 額 % ( 重 編 後 ) 營 業 收 入 ( 附 註 五 ( 二 )) 4110 銷 貨 收 入 $ 1,369, $ 190, 銷 貨 退 回 ( 8) - ( 8,567)( 5) 4190 銷 貨 折 讓 ( 6) 銷 貨 收 入 淨 額 1,369, , 營 業 成 本 5110 銷 貨 成 本 ( 344,777)( 25) ( 149,880)( 82) 5910 營 業 毛 利 1,025, , 營 業 費 用 6100 推 銷 費 用 ( 58,358)( 4) ( 8,365)( 4) 6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 140,171)( 10) ( 77,809)( 43) 6300 研 究 發 展 費 用 ( 附 註 五 ( 二 )) ( 86,004)( 7) ( 30,768)( 17) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 284,533)( 21) ( 116,942)( 64) 6900 營 業 淨 利 ( 損 ) 740, ( 84,487)( 46) 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 2,691-3, 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 附 註 四 ( 二 )) 3,505-1, 股 利 收 入 處 分 投 資 利 益 ( 附 註 四 ( 二 )( 六 )) 兌 換 利 益 5, 什 項 收 入 ( 附 註 七 ) 11, , 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 23, ,267 4 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 ( 附 註 四 ( 七 )) ( 16,304)( 2) ( 629) 兌 換 損 失 - - ( 5,645)( 3) 7880 什 項 支 出 ( 2,575) - ( 19,090)( 11) 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 18,879)( 2) ( 25,364)( 14) 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 ( 損 ) 745, ( 102,584)( 56) 8110 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 ( 附 註 四 ( 十 八 )) ( 156,205)( 11) 30, 本 期 淨 利 ( 損 ) $ 588, ($ 72,450)( 40) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 附 註 四 ( 十 九 )) 9750 本 期 淨 利 ( 損 ) $ 4.72 $ 3.73 ($ 0.91)($ 0.65) 稀 釋 盈 餘 ( 虧 損 ) 9850 本 期 淨 利 $ 4.68 $ 3.70 $ - $ - 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 張 志 安 會 計 師 民 國 九 十 九 年 四 月 七 日 查 核 報 告 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 張 哲 瑋

106 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 保 留 盈 餘 普 通 股 股 本 普 通 股 溢 價 法 定 盈 餘 公 積 累 積 盈 虧 庫 藏 股 票 合 計 97 年 度 ( 重 編 後 ) 97 年 1 月 1 日 餘 額 $ 944,950 $ 1,038,342 $ 496 ($ 29,832) ($ 29,440) $ 1,924,516 現 金 增 資 642, , ,316, 年 度 淨 損 ( 72,450) - ( 72,450) 97 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,587,372 $ 1,712,885 $ 496 ($ 102,282) ($ 29,440) $ 3,169, 年 度 98 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,587,372 $ 1,712,885 $ 496 ($ 102,282) ($ 29,440) $ 3,169,031 法 定 盈 餘 公 積 彌 補 虧 損 - - ( 496) 資 本 公 積 彌 補 虧 損 - ( 59,117) - 59, 年 度 淨 利 , ,882 註 銷 庫 藏 股 ( 9,200) ( 9,928) - ( 10,312) 29,440 - 員 工 認 股 權 憑 證 行 使 換 發 普 通 股 4,929 3, , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,583,101 $ 1,647,704 $ - $ 535,901 $ - $ 3,766,706 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 張 志 安 會 計 師 民 國 九 十 九 年 四 月 七 日 查 核 報 告 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 張 哲 瑋

107 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 度 97 年 度 ( 重 編 後 ) 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 淨 利 ( 損 ) $ 588,882 ($ 72,450) 調 整 項 目 備 抵 銷 貨 退 回 本 期 迴 轉 數 - ( 1,747) 折 舊 費 用 ( 含 閒 置 資 產 ) 94,397 27,156 呆 帳 費 用 27 - 各 項 攤 提 5,725 - 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 3,505) ( 1,523) 處 分 投 資 利 益 ( 522) ( 616) 處 分 固 定 資 產 利 益 ( 11) - 存 貨 呆 滯 及 報 廢 損 失 36,438 18,622 未 完 工 程 轉 列 其 他 損 失 - 7,129 資 產 及 負 債 科 目 之 變 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 6,185 6,018 應 收 票 據 ( 577) ( 1,007) 應 收 帳 款 ( 202,950) ( 97,320) 其 他 金 融 資 產 - 流 動 58,744 ( 69,233) 存 貨 ( 163,604) 19,894 預 付 款 項 7,568 ( 14,227) 遞 延 所 得 稅 資 產 51,554 ( 29,227) 其 他 流 動 資 產 - 其 他 ( 19,076) ( 955) 遞 延 費 用 ( 6,347) ( 5,180) 應 付 票 據 ( 160) ( 705) 應 付 帳 款 ( 53,396) 75,777 應 付 費 用 102,254 26,293 應 付 所 得 稅 104,212 - 其 他 應 付 款 項 其 他 流 動 負 債 ( 2,300) ( 13,669) 應 計 退 休 金 負 債 ( 2,128) ( 2,102) 其 他 負 債 - 其 他 ( 1,415) ( 601) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 600,423 ( 129,673) ( 續 次 頁 )

108 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 及 97 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 度 97 年 度 ( 重 編 後 ) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 被 投 資 公 司 清 算 退 回 股 款 $ - $ 2,220 受 限 制 銀 行 存 款 增 加 ( 107) ( 9,344) 存 出 保 證 金 增 加 ( 25,279) ( 996) 購 買 固 定 資 產 ( 594,096) ( 1,332,802) 處 分 固 定 資 產 價 款 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 增 加 ) 減 少 1, 無 形 資 產 增 加 ( 109,722) ( 61,141) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 727,643) ( 1,401,099) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 數 200,000 22,476 長 期 借 款 舉 借 數 1,304, ,000 長 期 借 款 償 還 數 ( 937,000) - 現 金 增 資 - 1,316,965 員 工 執 行 認 股 權 價 款 8,793 - 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 575,793 2,109,441 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 448, ,669 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 647,509 68,840 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,096,082 $ 647,509 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 ( 不 含 利 息 資 本 化 ) $ 15,390 $ - 本 期 支 付 所 得 稅 $ 439 $ - 支 付 部 份 現 金 購 置 資 產 固 定 資 產 增 加 數 $ 742,046 $ 1,289,288 期 初 應 付 工 程 及 設 備 款 58, ,687 期 末 應 付 工 程 及 設 備 款 ( 206,123) ( 58,173) $ 594,096 $ 1,332,802 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 張 志 安 會 計 師 民 國 九 十 九 年 四 月 七 日 查 核 報 告 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 張 哲 瑋

109 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 98 年 12 月 31 日 及 97 年 12 月 31 日 ( 民 國 97 年 12 月 31 日 財 務 報 表 業 經 重 編 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 設 立 於 民 國 54 年 12 月, 歷 經 數 次 增 資 後, 截 至 民 國 98 年 12 月 31 日 止, 額 定 資 本 額 為 3,000,000 仟 元, 實 收 資 本 額 為 1,583,101 仟 元, 分 為 158,310 仟 股, 每 股 面 額 10 元 主 要 營 業 項 目 為 血 清 疫 苗 檢 驗 試 劑 生 物 製 劑 及 其 他 菌 液 等 之 研 發 加 工 製 造 及 買 賣 ; 暨 有 關 西 藥 動 物 用 藥 化 學 品 及 飼 料 添 加 物 等 之 加 工 製 造 及 買 賣 截 至 民 國 98 年 及 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 257 人 及 174 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 外 幣 交 易 1. 本 公 司 之 會 計 紀 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ; 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 記 帳 單 位 入 帳, 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異, 列 為 當 年 度 損 益 2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 ; 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ( 二 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 : (1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者

110 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 : (1) 因 營 業 而 發 生 之 債 務, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 (3) 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 ( 三 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 1. 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 上 市 / 上 櫃 股 票 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 3. 未 符 合 避 險 會 計 之 衍 生 性 商 品, 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平 價 值 認 列 ; 非 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 認 列 之 公 平 價 值 為 零 ( 四 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1. 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 五 ) 應 收 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 應 收 帳 款, 按 設 算 利 率 計 算 其 折 現 值 為 入 帳 基 礎, 惟 到 期 日 在 一 年 以 內 者, 其 折 現 值 與 到 期 值 差 異 不 大, 按 帳 載 金 額 評 價 ( 六 ) 備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗, 衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 其 收 回 可 能 性, 予 以 評 估 提 列 ( 七 ) 存 貨 存 貨 採 永 續 盤 存 制, 成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算 原 期 末 存 貨 採 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價, 比 較 成 本 與 市 價 孰 低 時, 採 總 額 比 較 法, 原 料 以 重 置 成 本 為 市 價, 在 製 品 製 成 品 及 商 品 存 貨 則 以 淨 變 現 價 值 為 市 價 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起, 固 定 製 造 費 用 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤, 期 末 存 貨 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時, 採 逐 項 比 較 法 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 推 銷 費 用 後 之 餘 額

111 ( 八 ) 固 定 資 產 1. 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 2. 固 定 資 產 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限, 按 平 均 法 計 提 折 舊, 到 期 已 折 足 而 尚 在 使 用 之 固 定 資 產, 仍 繼 續 提 列 折 舊 各 項 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 10 年 至 55 年, 其 餘 為 2~25 年 另 生 技 廠 於 民 國 98 年 8 月 開 始 量 產 後 始 依 前 述 規 定 提 列 折 舊 3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出, 經 常 性 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 4. 固 定 資 產 發 生 閒 置 或 已 無 使 用 價 值 時, 按 其 淨 公 平 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者, 轉 列 其 他 資 產, 差 額 列 為 當 期 損 失, 當 期 提 列 之 折 舊 費 用 列 為 營 業 外 支 出 ( 九 ) 無 形 資 產 1. 係 取 得 流 感 疫 苗 生 產 之 專 門 技 術, 及 為 使 該 資 產 達 可 供 使 用 狀 態 前 之 可 直 接 歸 屬 成 本 包 含 所 支 付 員 工 之 勞 務 成 本, 測 試 該 資 產 是 否 已 達 可 供 使 用 狀 態 之 成 本 及 所 使 用 或 消 耗 之 材 料 成 本 與 服 務 成 本, 採 直 線 法 攤 銷, 攤 銷 年 限 為 10 年 2. 研 究 階 段 之 支 出 係 於 發 生 時 認 列 費 用 ; 發 展 階 段 之 支 出 如 已 達 技 術 可 行 性 並 有 完 成 意 圖 及 能 力, 使 該 無 形 資 產 將 可 供 使 用 或 出 售, 並 預 期 將 很 有 可 能 產 生 未 來 經 濟 效 益 且 相 關 支 出 能 可 靠 衡 量 者, 則 列 為 無 形 資 產 3. 電 腦 軟 體 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 估 計 效 益 年 數 採 直 線 法 攤 銷, 攤 銷 年 限 為 5 年 ( 十 ) 遞 延 費 用 係 聯 貸 抵 押 借 款 所 支 付 之 聯 貸 參 辦 費 及 主 辦 費 等 支 出, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 按 貸 款 期 間 分 年 攤 提 ( 十 一 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時, 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以 迴 轉 尚 未 可 供 使 用 無 形 資 產 應 定 期 估 計 其 可 回 收 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 ( 十 二 ) 退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本, 淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數 未 認 列 過 渡 性

112 淨 給 付 義 務 按 15 年 攤 提 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 則 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 ( 十 三 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤, 以 前 年 度 溢 低 估 之 所 得 稅, 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 當 稅 法 修 正 時, 於 公 布 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算, 因 而 產 生 之 遞 延 所 得 負 債 或 資 產 之 變 動 影 響 數, 列 入 當 期 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 2. 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 支 出 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 3. 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 營 利 事 業 所 得 稅, 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列 為 當 期 費 用 ( 十 四 ) 庫 藏 股 1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時, 其 屬 買 回 者, 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益 之 減 項 2. 庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 與 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者, 依 財 務 會 紀 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 處 理 3. 註 銷 庫 藏 股 票 時, 貸 記 庫 藏 股 票, 並 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 異 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足 再 借 記 保 留 盈 餘 ; 反 之, 其 差 額 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 4. 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 ( 十 五 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬 1. 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 ( 含 ) 至 民 國 96 年 12 月 31 日 ( 含 ) 者, 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 號 函 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 之 規 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用, 並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 規 定 衡 量 之 擬 制 本 期 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 2. 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者, 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務, 並 於 既 得 期 間 認 列 為 薪 資 費 用

113 ( 十 六 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起, 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本, 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 於 具 法 律 義 務 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 依 民 國 96 年 3 月 30 日 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 六 字 第 號 令, 本 公 司 以 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 淨 值, 計 算 員 工 股 票 紅 利 之 股 數 ( 十 七 ) 收 入 成 本 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 ( 十 八 ) 政 府 捐 助 1. 政 府 捐 助 如 係 補 償 本 公 司 已 發 生 之 費 用, 且 本 公 司 無 須 對 該 捐 助 支 付 未 來 之 相 關 成 本, 則 於 合 理 確 定 可 收 到 該 捐 助 款 項 之 期 間 一 次 認 列 為 收 入 2. 與 資 產 有 關 之 政 府 捐 助, 包 括 以 公 平 價 值 入 帳 之 非 貨 幣 性 政 府 捐 助 在 內, 則 作 為 相 關 資 產 帳 面 價 值 之 減 項 ( 十 九 ) 會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 照 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項, 作 必 要 之 衡 量 評 估 與 揭 露, 其 中 包 括 若 干 假 設 及 估 計 之 採 用, 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 ( 一 ) 存 貨 本 公 司 自 民 國 98 年 度 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則, 此 項 會 計 原 則 變 動 使 營 業 成 本 及 存 貨 相 關 之 營 業 外 損 失 分 別 增 加 $36,609 仟 元 及 減 少 $36,438 仟 元, 民 國 98 年 度 淨 利 減 少 128 仟 元 ( 二 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬 本 公 司 自 民 國 97 年 度 起, 採 用 新 發 佈 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則, 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 97 年 度 並 無 影 響 ( 三 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 本 公 司 自 民 國 97 年 度 起, 採 用 新 發 佈 之 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 97 年 度 財 務 報 表 並 無 影 響

114 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 現 金 零 用 金 $ 1,260 $ 1,258 活 期 存 款 1,094, ,893 支 票 存 款 定 期 存 款 - 538,413 $ 1,096,082 $ 647,509 民 國 97 年 12 月 31 日 定 期 存 款 之 年 利 率 為 1.755%~3.75% ( 二 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 上 市 櫃 股 票 $ - $ 21,460 減 : 評 價 調 整 - ( 19,302) $ - $ 2,158 本 公 司 於 民 國 98 年 度 及 97 年 度 分 別 認 列 淨 利 益 4,027 仟 元 及 1,523 仟 元 ( 三 ) 應 收 帳 款 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 $ 302,986 $ 100,036 減 : 備 抵 呆 帳 ( 46) ( 19) $ 302,940 $ 100,017 ( 四 ) 其 他 金 融 資 產 - 流 動 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 受 限 制 銀 行 存 款 $ 20,314 $ 20,207 應 收 營 業 稅 退 稅 款 18,662 61,438 應 收 扣 繳 退 稅 款 17,668 - 應 收 政 府 補 助 款 13,572 32,813 其 他 7,954 4,681 $ 78,170 $ 119,

115 ( 五 ) 存 貨 98 年 12 月 31 日 成 本 備 抵 跌 價 及 呆 滯 損 失 帳 面 價 值 原 物 料 $ 27,552 ($ 893) $ 26,659 在 製 品 110,638 ( 3,052) 107,586 製 成 品 159,064 ( 31,456) 127,608 商 品 557 ( 6) 551 合 計 $ 297,811 ($ 35,407) $ 262, 年 12 月 31 日 成 本 備 抵 跌 價 及 呆 滯 損 失 帳 面 價 值 原 物 料 $ 13,136 $ - $ 13,136 在 製 品 74,795-74,795 製 成 品 52,461 ( 5,754) 46,707 商 品 合 計 $ 140,991 ($ 5,754) $ 135,237 當 期 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 : 98 年 度 97 年 度 已 出 售 存 貨 成 本 $ 308,378 $ 131,258 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 29,653 18,622 其 他 6,746 - $ 344,777 $ 149,880 ( 六 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 信 東 生 技 股 份 有 限 公 司 $ 61,129 $ 61,129 Anagen Therapeutics,Inc. 10,545 10,545 71,674 71,674 減 : 累 計 減 損 ( 10,545) ( 10,545) $ 61,129 $ 61, 本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 2. 本 公 司 採 成 本 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 Anagen Therapeutics, Inc. 之 投 資 股 權 係 具 表 決 權 之 非 累 積 特 別 股, 該 特 別 股 享 有 依 每 年 年 息 8% 優 先 分 配 股 息 之 權 利, 暨 以 每 股 US$6 加 上 已 宣 告 未 分 配 股 利 優 先 分 配 該 公 司 剩 餘 財 產 之 權 利 該 被 投 資 公 司 民 國 98 年 度 及 97 年 度 並 未 宣 告 股 利

116 ( 七 ) 固 定 資 產 98 年 12 月 31 日 資 產 名 稱 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 14,357 $ - $ 14,357 房 屋 及 建 築 1,801,721 ( 105,731) 1,695,990 機 器 設 備 542,069 ( 108,070) 433,999 運 輸 設 備 3,466 ( 1,612) 1,854 其 他 設 備 588,588 ( 35,504) 553,084 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 519, ,358 $ 3,469,559 ($ 250,917) $ 3,218, 年 12 月 31 日 資 產 名 稱 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 14,357 $ - $ 14,357 房 屋 及 建 築 227,906 ( 76,778) 151,128 機 器 設 備 135,582 ( 70,777) 64,805 運 輸 設 備 4,106 ( 1,800) 2,306 其 他 設 備 14,809 ( 8,810) 5,999 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 2,349,942-2,349,942 $ 2,746,702 ($ 158,165) $ 2,588,537 民 國 98 年 度 及 97 年 度 固 定 資 產 之 利 息 資 本 化 資 訊 彙 總 如 下 : 98 年 度 97 年 度 利 息 資 本 化 總 額 $ 12,849 $ 18,666 利 息 資 本 化 前 利 息 費 用 $ 29,153 $ 19,295 設 算 利 率 1.89%~2.54% 2.90%~3.64% ( 八 ) 無 形 資 產 技 術 授 權 內 部 產 生 成 本 電 腦 軟 體 合 計 98 年 1 月 1 日 淨 帳 面 價 值 $ 394,886 $ 61,141 $ - $456,027 本 期 增 加 26,758 76,251 6, ,722 小 計 421, ,392 6, ,749 本 期 攤 銷 - ( 5,725) - ( 5,725) 98 年 12 月 31 日 淨 帳 面 價 值 $ 421,644 $ 131,667 $ 6,713 $560,024 技 術 授 權 內 部 產 生 成 本 電 腦 軟 體 合 計 97 年 1 月 1 日 淨 帳 面 價 值 $ 394,886 $ - $ - $394,886 本 期 增 加 - 61,141-61, 年 12 月 31 日 淨 帳 面 價 值 $ 394,886 $ 61,141 $ - $456,

117 1. 技 術 授 權 費 係 本 公 司 為 取 得 流 感 產 品 技 術 授 權, 切 入 相 關 產 品 市 場, 於 民 國 96 年 3 月 與 瑞 士 Berna Biotech AG 公 司 簽 訂 技 術 授 權 合 約 及 獨 家 供 應 合 約, 於 技 術 移 轉 完 成 後, 按 估 計 效 益 年 數 二 十 年 採 直 線 法 攤 銷 主 要 約 訂 條 件 如 下 : (1) 本 公 司 取 得 Berna Biotech AG 公 司 之 專 門 技 術, 以 生 產 仿 病 毒 顆 粒 佐 劑 流 感 疫 苗 Inflexal V 所 需 之 抗 原 (2) 本 公 司 應 建 造 符 合 歐 洲 標 準, 如 cgmp 及 歐 洲 藥 典, 且 具 足 夠 產 能 之 工 廠 並 向 國 內 外 相 關 政 府 單 位, 取 得 抗 原 以 及 生 產 該 抗 原 工 廠 之 資 格 認 定 (3) 本 公 司 自 民 國 99 年 起 每 年 應 供 應 750 公 克 抗 原 予 Berna Biotech AG 公 司 2. 內 部 產 生 無 形 資 產 係 包 括 所 有 開 發 產 生 及 整 備 資 產 以 達 可 供 使 用 狀 態 之 相 關 人 員 勞 務 成 本 及 消 耗 之 材 料 成 本, 於 量 產 後 按 估 計 效 益 年 數 十 年 採 直 線 法 攤 銷 ( 九 ) 其 他 資 產 - 其 他 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 未 過 戶 農 地 - 聚 興 段 $ 19,695 $ 19,695 未 過 戶 農 地 - 聚 興 段 新 興 小 段 3,557 3,557 $ 23,252 $ 23, 截 至 民 國 98 年 及 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 持 有 之 台 中 縣 潭 子 鄉 聚 興 段 地 號 # # #476 及 #477 之 土 地 帳 面 價 值 計 19,695 仟 元, 係 以 他 人 名 義 持 有 之 農 地 2. 本 公 司 前 原 名 - 台 茂 綠 藻 股 份 有 限 公 司 以 他 人 名 義 持 有 之 農 地 ( 台 中 縣 潭 子 鄉 聚 興 段 新 興 小 段 地 號 #178-6 及 聚 興 段 地 號 #811 及 #812), 於 民 國 89 年 度 與 土 地 名 義 持 有 人 發 生 訴 訟, 嗣 於 民 國 89 年 12 月 31 日 經 法 院 判 決 確 定 該 土 地 所 有 權 歸 本 公 司 所 有, 惟 截 至 民 國 98 年 12 月 31 日 止, 該 土 地 因 法 令 限 制, 致 所 有 權 尚 未 過 戶 至 本 公 司 3. 上 列 土 地 預 計 供 未 來 營 運 使 用, 本 公 司 保 有 土 地 所 有 權 狀 正 本, 並 將 該 等 土 地 抵 押 權 設 定 於 本 公 司 ( 十 ) 短 期 借 款 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 抵 押 借 款 $ 100,000 $ - 信 用 借 款 200, ,000 $ 300,000 $ 100,000 利 率 區 間 2.07% 3.62%

118 ( 十 一 ) 長 期 借 款 借 款 性 質 還 款 方 式 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 第 一 銀 行 甲 項 授 信 額 度 自 101 年 $ 1,137,000 $ - ( 聯 貸 管 理 銀 行 ) 9 月 起 開 始 分 期 償 還 乙 項 應 於 105 年 9 月 到 期 日 一 次 償 還 兆 豐 銀 行 業 於 民 國 98 年 9 月 21 日 ( 聯 貸 主 辦 銀 行 ) 提 前 償 還 - 770,000 $ 1,137,000 $ 770,000 利 率 區 間 2.228%~2.488% 2.96%~3.31% 1. 本 公 司 於 民 國 97 年 9 月 以 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 兆 豐 銀 行 ) 為 主 辦 銀 行, 與 台 灣 銀 行 及 台 灣 土 地 銀 行 等 所 組 成 之 銀 行 團 簽 訂 總 額 度 1,000,000 仟 元 之 聯 合 授 信 合 約 書, 並 以 兆 豐 銀 行 為 管 理 銀 行 用 以 充 實 建 廠 及 中 期 營 運 週 轉 金 之 用 截 至 民 國 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 已 動 用 之 聯 貸 抵 押 借 款 餘 額 為 770,000 仟 元, 惟 已 於 民 國 98 年 9 月 21 日 提 前 清 償 2. 本 公 司 於 民 國 98 年 9 月 14 日 以 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 為 管 理 銀 行, 與 安 泰 銀 行 台 灣 中 小 企 業 銀 行 及 玉 山 銀 行 等 所 組 成 之 銀 行 團 簽 訂 總 額 度 2,337,000 仟 元, 分 為 甲 項 授 信 額 度 為 937,000 仟 元, 係 屬 中 期 放 款, 不 得 循 環 動 用 ; 乙 項 授 信 額 度 為 1,400,000 仟 元, 其 係 屬 中 期 放 款, 得 循 環 動 用 3. 上 述 聯 貸 抵 押 借 款 合 約 規 定 於 授 信 期 間 內 應 維 持 以 下 之 財 務 比 率, 並 應 每 半 年 提 出 經 會 計 師 簽 證 之 財 務 報 表 檢 算 比 率 乙 次 : (1) 流 動 比 率 民 國 101 年 前 不 得 低 於 80%, 民 國 102 年 起 不 得 低 於 100% (2) 負 債 比 率 不 得 高 於 100% (3) 利 息 保 障 倍 數 自 民 國 101 年 起 不 得 低 於 3 倍 (4) 有 形 淨 值 自 民 國 101 年 起 不 得 低 於 新 台 幣 30 億 元 整 如 有 不 符 合 上 述 任 一 財 務 承 諾 時, 並 不 構 成 違 約 情 事, 應 於 自 違 反 之 當 年 5 月 1 日 起 至 完 成 改 善 之 當 月 底 止, 按 月 就 未 清 償 本 金 餘 額 按 年 費 率 0.25% 之 費 率, 未 滿 一 個 月 以 一 個 月 計, 並 以 1 年 12 月 計, 支 付 補 償 費, 且 於 次 月 第 1 個 月 銀 行 日 支 付 予 管 理 銀 行 依 授 信 風 險 分 攤 比 例 轉 付 各 聯 合 授 信 銀 行 本 公 司 依 民 國 98 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 檢 算 並 無 違 反 上 述 財 務 比 率 情 事 4. 上 述 聯 貸 抵 押 借 款 合 約 尚 包 括 以 下 承 諾 事 項 :

119 (1) 開 設 備 償 專 戶, 借 款 人 應 確 保 備 償 專 戶 之 餘 額 隨 時 達 依 合 約 未 來 一 個 月 應 付 之 利 息 及 應 清 償 之 未 清 償 本 金 餘 額 (2) 借 款 人 不 得 出 售 出 租 轉 讓 出 借 設 定 負 擔 或 以 其 他 方 式 處 分 其 全 部 或 主 要 營 業 資 產 (3) 借 款 人 不 得 買 回 或 贖 回 任 何 自 己 之 股 份, 或 減 資 或 將 資 產 分 配 予 其 股 東, 但 依 法 律 規 定 買 回 股 份 者, 不 在 此 限 (4) 借 款 人 不 得 於 有 違 約 情 事 或 預 期 違 約 情 事 發 生 時 分 派 或 發 放 任 何 現 金 股 利 ( 十 二 ) 退 休 金 計 劃 1. 本 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定, 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法, 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資, 以 及 於 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 員 工 符 合 退 休 條 件 者, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算,15 年 以 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 基 金, 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 信 託 部 退 休 金 主 要 內 容 如 下 : (1) 精 算 假 設 : 98 年 度 97 年 度 折 現 率 2.25% 2.5% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.00% 2.00% 基 金 資 產 之 預 期 投 資 報 酬 率 2.00% 2.50% (2) 退 休 金 提 撥 狀 況 表 : 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 既 得 給 付 義 務 ($ 2,340) ($ 2,197) 非 既 得 給 付 義 務 ( 15,278) ( 14,514) 累 積 給 付 義 務 ( 17,618) ( 16,711) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 ( 7,098) ( 7,081) 預 計 給 付 義 務 ( 24,716) ( 23,792) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 20,016 17,254 提 撥 狀 況 ( 4,700) ( 6,538) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 1,226 1,430 未 認 列 退 休 金 損 失 ( 利 益 ) 應 計 退 休 金 負 債 ($ 2,850) ($ 4,978)

120 (3) 淨 退 休 金 成 本 98 年 度 97 年 度 服 務 成 本 $ 153 $ 188 利 息 成 本 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ( 438) ( 354) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 退 休 金 損 益 攤 銷 數 - ( 1) 當 期 淨 退 休 金 成 本 $ 512 $ 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 依 據 勞 工 退 休 金 條 例, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 適 用 於 本 國 籍 員 工 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 每 月 按 薪 資 之 6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶, 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 民 國 98 年 及 97 年 度 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 5,685 仟 元 及 4,583 仟 元 3. 此 外, 本 公 司 並 就 經 理 人 每 月 薪 資 之 8.33% 以 公 司 名 義 提 撥 退 休 基 金 專 戶 儲 存, 截 至 民 國 98 年 及 97 年 12 月 31 日 止 該 專 戶 餘 額 分 別 為 802 仟 元 及 2,341 仟 元 ( 十 三 ) 股 本 1. 本 公 司 於 民 國 97 年 4 月 10 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資, 以 每 股 20.5 元 溢 價 發 行 64,242 仟 股, 總 募 集 資 金 計 1,316,965 仟 元, 截 至 民 國 97 年 6 月 30 日 止, 計 已 募 得 資 金 112,748 仟 元, 該 增 資 業 於 民 國 97 年 10 月 15 日 經 主 管 機 關 核 准, 並 辦 妥 資 本 額 變 更 登 記, 經 上 述 增 資 後 本 公 司 實 收 資 本 額 為 1,587,372 仟 元 2. 本 公 司 於 民 國 98 年 4 月 28 日 經 董 事 會 決 議 以 民 國 98 年 4 月 28 日 為 減 資 基 準 日 註 銷 庫 藏 股 股 票 計 920 仟 股, 該 減 資 案 業 已 完 成 變 更 登 記, 減 資 後 本 公 司 實 收 資 本 額 為 1,578,172 仟 元 3. 本 公 司 於 民 國 98 年 7 月 30 日 經 董 事 會 決 議, 依 員 工 按 第 二 次 員 工 認 股 計 畫 執 行 認 股 權 發 行 新 股 計 368 仟 股, 該 增 資 案 業 經 主 管 機 關 核 准, 經 上 述 增 資 後 本 公 司 實 收 資 本 額 為 1,581,852 仟 元 4. 截 至 民 國 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 員 工 按 第 一 次 員 工 認 股 計 畫 執 行 認 股 權 證 計 認 購 125 仟 股, 增 資 後 本 公 司 實 收 資 本 額 為 1,583,101 仟 元, 惟 尚 未 辦 妥 變 更 登 記 ( 十 四 ) 資 本 公 積 依 證 券 交 易 法 規 定, 資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時, 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 之 限 額 撥 充 資 本 外, 餘 均 僅 能 彌 補 虧 損 公 司 非 於 盈 餘

121 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時, 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 ( 十 五 ) 累 積 盈 虧 1. 依 本 公 司 章 程 規 定, 公 司 每 年 決 算 後 所 得 純 益, 除 應 完 納 一 切 稅 捐 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 出 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘, 應 分 派 員 工 紅 利 至 少 5%, 董 事 監 察 人 酬 勞 5%, 並 於 必 要 時 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 或 酌 予 保 留 盈 餘 後, 其 餘 為 股 東 紅 利, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外, 不 得 使 用 之, 惟 撥 充 資 本 時, 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%, 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 3. 本 公 司 98 年 度 盈 餘 分 派 議 案, 截 至 民 國 99 年 4 月 7 日 止, 尚 未 經 董 事 會 通 過, 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 4. 本 公 司 於 民 國 98 年 度 依 公 司 章 程 估 列 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 均 為 24,116 仟 元, 係 以 截 至 當 期 止 之 稅 後 淨 利, 考 量 提 列 法 定 盈 餘 公 積 後, 均 依 5% 估 列, 並 認 列 為 民 國 98 年 度 之 營 業 成 本 及 營 業 費 用, 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 ( 十 六 ) 庫 藏 股 1. 民 國 98 年 度 及 97 年 度 庫 藏 股 票 數 量 變 動 情 形 如 下 : 98 年 度 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 供 轉 讓 股 份 予 員 工 920 仟 股 仟 股 - 97 年 度 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 供 轉 讓 股 份 予 員 工 920 仟 股 仟 股 2. 本 公 司 於 民 國 95 年 1 月 6 日 買 回 庫 藏 股 票 金 額 計 29,440 仟 元 依 公 司 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 五, 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額, 並 應 於 三 年 內 轉 讓 於 員 工, 屆 期 未 轉 讓 者 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 並 為 變 更 登 記 又 前 述 收 買 之 股 份, 不 得 享 有 股 東 權 利 本 期 因 買 回 之 股 份 已 屆 轉 讓 期 限 而 未 予 轉 讓, 故 全 數 予 以 註 銷 並 已 辦 理 變 更 登 記 且 經 主 管 機 關 核 准 在 案

122 ( 十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬 1. 截 至 民 國 98 年 12 月 31 日, 本 公 司 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 如 下 : 協 議 之 類 型 給 與 日 給 與 數 量 合 約 期 間 既 得 條 件 本 期 實 際 離 職 率 估 計 未 來 離 職 率 第 一 次 員 工 ,000 單 位 6 年 分 期 既 得 3.04% 2.82% 認 股 權 計 畫 第 二 次 員 工 單 位 3 年 分 期 既 得 - - 認 股 權 計 畫 第 三 次 員 工 認 股 權 計 畫 單 位 6 年 分 期 既 得 11% 11% 2. 上 述 認 股 權 計 畫 之 詳 細 資 訊 如 下 : (1) 第 一 次 員 工 認 股 權 計 劃 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 加 權 平 均 加 權 平 均 認 股 權 履 約 價 格 認 股 權 履 約 價 格 數 量 ( 元 ) 數 量 ( 元 ) 期 初 流 通 在 外 認 股 權 2,000 $ 10 2,000 $ 10 本 期 給 與 認 股 權 - 無 償 配 股 增 發 或 調 整 認 股 股 數 本 期 放 棄 認 股 權 ( 1,080) 本 期 執 行 認 股 權 ( 125) 本 期 逾 期 失 效 認 股 權 期 末 流 通 在 外 認 股 權 795 $ 10 2,000 $ 10 期 末 可 執 行 認 股 權 (2) 第 二 次 員 工 認 股 權 計 劃 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 加 權 平 均 加 權 平 均 認 股 權 履 約 價 格 認 股 權 履 約 價 格 數 量 ( 元 ) 數 量 ( 元 ) 期 初 流 通 在 外 認 股 權 - $ - - $ - 本 期 給 與 認 股 權 無 償 配 股 增 發 或 調 整 認 股 股 數 本 期 放 棄 認 股 權 本 期 執 行 認 股 權 ( 368) 本 期 逾 期 失 效 認 股 權 期 末 流 通 在 外 認 股 權 552 $ $ - 期 末 可 執 行 認 股 權

123 (3) 第 三 次 員 工 認 股 權 計 劃 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 加 權 平 均 加 權 平 均 認 股 權 履 約 價 格 認 股 權 履 約 價 格 數 量 ( 元 ) 數 量 ( 元 ) 期 初 流 通 在 外 認 股 權 - $ - - $ - 本 期 給 與 認 股 權 無 償 配 股 增 發 或 調 整 認 股 權 數 本 期 放 棄 認 股 權 ( 80) 本 期 執 行 認 股 權 本 期 逾 期 失 效 認 股 權 期 末 流 通 在 外 認 股 權 500 $ $ - 期 末 可 執 行 認 股 權 截 至 民 國 98 年 及 97 年 12 月 31 日 止, 上 述 員 工 認 股 權 計 畫 流 通 在 外 認 股 權 之 履 約 價 格 區 間 及 加 權 平 均 剩 餘 合 約 期 間 如 下 : 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 履 約 價 格 加 權 平 均 剩 履 約 價 格 加 權 平 均 剩 ( 元 ) 餘 合 約 期 間 ( 元 ) 餘 合 約 期 間 第 一 次 員 工 認 股 權 計 畫 $ 年 $ 年 第 二 次 員 工 認 股 權 計 畫 年 - - 第 三 次 員 工 認 股 權 計 畫 年 本 公 司 97 年 1 月 1 日 之 後 發 行 之 認 股 選 擇 權, 因 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 採 內 含 價 值 衡 量 依 民 國 96 年 12 月 12 日 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 會 金 管 證 字 第 號 令, 其 內 含 價 值 指 股 份 之 公 平 價 值 與 履 約 價 格 之 差 額, 本 公 司 尚 未 上 市 ( 櫃 ) 前, 前 開 股 份 之 公 平 價 值 以 其 淨 值 為 衡 量 依 據, 若 本 公 司 續 後 上 市 ( 櫃 ) 後, 應 以 市 價 作 為 衡 量 股 份 公 平 價 值 之 依 據 5. 本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 適 用 日 前 未 依 其 規 定 認 列 所 取 得 之 勞 務 者, 如 採 用 內 含 價 值 法 認 列 之 稅 後 酬 勞 成 本 為 其 擬 制 性 淨 利 ( 損 ) 及 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 資 訊 如 下 : 98 年 度 97 年 度 本 期 淨 利 ( 損 ) 報 表 認 列 之 淨 利 ( 損 ) $ 588,882 ($ 72,450) 擬 制 淨 利 ( 損 ) $ 587,823 ($ 79,350) 基 本 每 股 盈 ( 虧 ) 報 表 認 列 之 每 股 盈 ( 虧 )( 元 ) $ 3.73 ($ 0.65) 擬 制 每 股 盈 虧 ( 元 ) $ 3.72 ($ 0.71) 稀 釋 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 ( 虧 )( 元 ) $ 3.70 ($ 0.65) 擬 制 每 股 盈 ( 虧 )( 元 ) $ 3.69 ($ 0.71)

124 ( 十 八 ) 所 得 稅 98 年 度 97 年 度 稅 前 淨 利 ( 損 ) 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 186,262 ($ 25,646) 永 久 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 ( 957) ( 3,289) 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 ( 20,613) 3,367 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 影 響 數 ( 16,750) ( 3,367) 稅 率 修 正 之 所 得 稅 影 響 數 2,693 - 以 前 年 度 所 得 稅 低 ( 高 ) 估 數 5,570 ( 1,228) 分 離 課 稅 稅 額 - 29 當 期 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 156,205 ( 30,134) 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 變 動 數 ( 51,554) 29,227 以 前 年 度 所 得 稅 高 估 數 分 離 課 稅 稅 額 - ( 29) 暫 繳 及 扣 繳 稅 額 ( 439) ( 168) 以 前 年 度 應 退 所 得 稅 - ( 1,306) 應 付 ( 退 ) 所 得 稅 $ 104,212 ($ 1,474) 1. 民 國 98 年 度 及 97 年 度 永 久 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 主 要 係 因 證 券 交 易 所 得 免 稅 及 依 稅 法 規 定 帳 外 調 整 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 2. 民 國 98 年 及 97 年 12 月 31 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 餘 額 如 下 : 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 - 流 動 $ 7,097 $ 11,469 備 抵 評 價 - ( 4,256) $ 7,097 $ 7,213 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 - 非 流 動 $ 3,675 $ 67,607 備 抵 評 價 - ( 12,494) $ 3,675 $ 55, 民 國 98 年 及 97 年 12 月 31 日 因 暫 時 性 差 異 投 資 抵 減 及 虧 損 扣 抵 而 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產 明 細 如 下 :

125 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 金 額 所 得 稅 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數 流 動 : 未 實 現 兌 換 損 失 $ 79 $ 16 $ 14,536 $ 3,633 備 抵 存 貨 呆 滯 損 失 35,407 7,081 5,754 1,439 備 抵 銷 貨 退 回 - - 8,567 2,141 投 資 抵 減 - 4,256 7,097 11,469 減 : 備 抵 評 價 - ( 4,256) $ 7,097 $ 7,213 非 流 動 : 退 休 金 未 實 際 提 撥 數 $ 7,829 $ 1,566 $ 9,977 $ 2,495 虧 損 扣 抵 ,085 43,521 金 融 資 產 減 損 損 失 10,545 2,109 10,545 2,636 投 資 抵 減 - 18,955 $ 3,675 $ 67,607 減 : 備 抵 評 價 - ( 12,494) $ 3,675 $ 55, 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 96 年 度 5. 本 公 司 帳 列 之 未 分 配 盈 餘 均 屬 民 國 87 年 度 以 後 產 生 6. 截 至 民 國 98 年 及 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 26,200 仟 元 及 25,475 仟 元 民 國 98 年 12 月 31 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 若 加 計 估 列 民 國 98 年 度 應 納 稅 款 104,212 仟 元 後, 佔 民 國 87 年 度 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 之 比 例 為 24.34%, 由 於 本 公 司 得 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 息 紅 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之 餘 額 為 計 算 基 礎, 是 以 本 公 司 股 東 於 分 配 98 年 度 盈 餘 時, 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率, 尚 須 調 整 至 股 利 或 盈 餘 分 配 日 前 本 公 司 依 所 得 稅 法 規 定 可 能 產 生 之 各 項 可 扣 抵 稅 額

126 ( 十 九 ) 普 通 股 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 98 年 度 金 額 加 權 平 均 流 通 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 本 期 淨 利 $ 745,087 $ 588, ,971 $ 4.72 $ 3.73 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 - 員 工 認 股 權 憑 證 員 工 分 紅 - - 1,070 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 745,087 $ 588, ,266 $ 4.68 $ 3.70 自 民 國 97 年 度 起, 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式, 於 計 算 每 股 盈 餘 時, 係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 ; 計 算 基 本 每 股 盈 餘 時, 係 於 股 東 會 決 議 上 一 年 度 員 工 分 紅 採 發 放 股 票 方 式 之 股 數 確 定 時, 始 將 該 股 數 計 入 股 東 會 決 議 年 度 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 且 因 員 工 紅 利 轉 增 資 不 再 屬 於 無 償 配 股, 故 計 算 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 時 不 追 溯 調 整 97 年 度 金 額 加 權 平 均 流 通 每 股 虧 損 ( 元 ) 稅 前 稅 後 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 基 本 每 股 虧 損 本 期 淨 損 ($ 102,584) ($ 72,450) 112,312 ($ 0.91) ($ 0.65)

127 ( 二 十 ) 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 98 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 無 形 性 質 別 成 本 者 費 用 者 資 產 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 84,025 $ 100,413 $ 31,064 $ 215,502 勞 健 保 費 用 3,728 2,661 2,741 9,130 退 休 金 費 用 2,477 2,145 1,923 6,545 其 他 用 人 費 用 1,293 3, ,867 $ 91,523 $ 109,014 $ 36,507 $ 237,044 折 舊 費 用 $ 73,533 $ 15,933 $ 4,796 $ 94,262 攤 銷 費 用 $ 5,725 $ - $ - $ 5, 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 無 形 性 質 別 成 本 者 費 用 者 資 產 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 12,583 $ 38,493 $ 48,429 $ 99,505 勞 健 保 費 用 763 2,517 4,055 7,335 退 休 金 費 用 573 2,179 3,047 5,799 其 他 用 人 費 用 191 3, ,476 $ 14,110 $ 46,494 $ 56,511 $ 117,115 折 舊 費 用 $ 7,170 $ 14,014 $ 5,838 $ 27,022 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 與 本 公 司 之 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 Crucell Holland B.V.(Crucell) 本 公 司 法 人 董 事 Berna Biotech AG (Berna) 本 公 司 法 人 董 事 之 轉 投 資 公 司 信 東 生 技 股 份 有 限 公 司 ( 信 東 公 司 ) 本 公 司 為 該 公 司 之 法 人 董 事 ( 註 ) 註 : 信 東 公 司 於 民 國 98 年 6 月 29 日 董 事 屆 期 改 選 後, 本 公 司 已 不 再 擔 任 其 董 事 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 98 年 度 97 年 度 佔 本 公 司 佔 本 公 司 銷 貨 淨 額 銷 貨 淨 額 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 信 東 公 司 $ - - $ 17,

128 對 上 開 公 司 之 銷 貨 係 每 年 約 定 當 年 度 銷 貨 量, 並 一 次 收 取 分 期 到 期 之 票 據, 銷 售 價 格 與 非 關 係 人 無 重 大 差 異, 惟 民 國 98 年 度 起 已 無 交 易 2. 無 形 資 產 交 易 本 公 司 與 Berna 公 司 於 民 國 96 年 3 月 簽 訂 流 感 疫 苗 專 門 技 術 之 授 權 合 約 ( 相 關 合 約 內 容 請 參 閱 附 註 四 ( 八 ) 說 明 ), 合 約 總 價 款 計 394,886 仟 元, 已 於 民 國 96 年 8 月 付 訖 另 依 合 約 規 定 本 公 司 需 另 支 付 Berna 公 司 因 提 供 技 術 移 轉 之 人 員 勞 務 成 本 及 相 關 費 用 等 之 技 術 移 轉 支 出,98 年 度 支 付 26,758 仟 元 3. 權 利 金 ( 帳 列 研 發 費 用 ) 98 年 度 97 年 度 金 額 期 末 應 付 款 金 額 期 末 應 付 款 Crucell $ - $ - $ 3,117 $ 3,117 本 公 司 與 Crucell 公 司 於 民 國 95 年 10 月 簽 訂 PER C6 細 胞 株 授 權 生 產 日 本 腦 炎 病 毒 疫 苗 合 約, 自 簽 約 日 起 算 6 個 月 內 支 付 簽 約 金 歐 元 50,000 元, 於 產 品 研 發 階 段 每 年 需 再 支 付 歐 元 75,000 元, 嗣 後 本 公 司 經 評 估 將 改 採 其 他 方 式 投 入 研 發 疫 苗, 故 於 97 年 12 月 提 出 終 止 合 約 ( 三 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 98 年 度 97 年 度 薪 資 及 獎 金 $ 37,574 $ 21,510 業 務 執 行 費 用 2,298 3,003 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 31,350 - $ 71,222 $ 24, 薪 資 及 獎 金 包 括 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 各 種 獎 金 等 2. 業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費 特 支 費 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 3. 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 係 指 當 期 估 列 於 損 益 表 之 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 六 質 押 之 資 產 截 至 民 國 98 年 及 97 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 資 產 提 供 擔 保 明 細 如 下 : 帳 面 價 值 資 產 項 目 擔 保 及 限 制 用 途 98 年 12 月 31 日 97 年 12 月 31 日 定 期 存 款 ( 表 列 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ) 短 期 借 款 $ 20,314 $ 20,207 定 期 存 款 ( 表 列 存 出 保 證 金 ) 投 標 履 約 保 證 金 39,000 19,000 固 定 資 產 長 短 期 借 款 2,613,915 1,943,488 $ 2,673,229 $ 1,982,

129 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 一 ) 本 公 司 與 Berna Biotech AG 公 司 簽 訂 之 專 門 技 術 合 約, 主 要 約 定 條 款 如 下 : 1. 本 公 司 取 得 Berna Biotech AG 公 司 之 專 門 技 術, 以 生 產 仿 病 毒 顆 粒 佐 劑 流 感 疫 苗 Inflexal V 所 需 之 抗 原 2. 本 公 司 應 建 造 符 合 歐 洲 標 準, 如 cgmp 及 歐 洲 藥 典, 且 具 足 夠 產 能 之 工 廠 並 向 國 內 外 相 關 政 府 單 位, 取 得 抗 原 以 及 生 產 該 抗 原 工 廠 之 資 格 認 定 3. 本 公 司 自 民 國 99 年 起 每 年 應 供 應 750 公 克 抗 原 予 Berna Biotech AG 公 司 ( 二 ) 截 至 民 國 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 為 因 應 未 來 營 運 擴 充 需 要, 已 簽 訂 之 購 買 設 備 合 約 總 價 款 計 564,202 仟 元, 已 付 款 項 為 517,950 仟 元 ( 三 ) 本 公 司 於 民 國 94 年 1 月 與 日 本 北 里 研 究 所 訂 立 血 清 疫 苗 技 術 合 作 契 約, 該 研 究 所 提 供 本 公 司 有 關 血 清 疫 苗 之 製 造 技 術 指 導, 依 合 約 規 定 本 公 司 必 須 依 血 清 疫 苗 製 品 銷 售 淨 額 之 3% 支 付 技 術 指 導 費 予 日 本 北 里 研 究 所 ( 四 ) 本 公 司 與 經 濟 部 工 業 局 簽 訂 主 導 性 新 產 品 開 發 輔 導 計 畫 ( 計 畫 名 稱 : 流 行 性 感 冒 疫 苗 新 製 程 開 發 計 畫 計 畫 期 間 : 民 國 96 年 10 月 1 日 至 民 國 100 年 5 月 31 日 止 ), 補 助 款 共 計 120,000 仟 元, 截 至 民 國 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 已 申 請 補 助 款 計 79,297 仟 元, 相 關 主 要 權 利 及 義 務 規 範 如 下 : 1. 本 公 司 非 經 主 管 機 關 核 准, 於 新 產 品 開 發 完 成 日 起 二 年 內 不 得 將 所 開 發 之 主 導 性 新 產 品 移 往 台 灣 地 區 境 外 生 產 2. 本 公 司 依 計 畫 開 發 之 產 品, 所 取 得 之 研 發 成 果, 歸 屬 本 公 司 所 有, 本 公 司 應 負 管 理 及 運 用 之 責 本 公 司 於 必 要 時 得 將 研 發 成 果 讓 與 我 國 研 究 機 構 或 企 業 ; 研 發 成 果 管 理 或 運 用 所 獲 得 之 收 入, 應 將 一 定 比 率 分 配 創 作 人 3. 產 品 經 經 濟 部 工 業 局 驗 收 核 可 後, 本 公 司 應 於 核 可 日 起 三 個 月 內 辦 理 新 產 品 成 果 發 表 會, 並 說 明 執 行 計 畫 之 回 饋 機 制 ( 五 ) 本 公 司 依 教 育 部 為 執 行 振 興 經 濟 擴 大 公 共 建 設 特 別 條 例 第 十 條 第 一 項 規 定 訂 定 之 大 專 畢 業 生 至 企 業 職 場 實 習 方 案 實 施 要 點 與 各 大 專 院 校 及 實 習 員 簽 訂 聘 僱 合 約, 聘 雇 期 間 一 年, 由 教 育 部 補 助 每 名 實 習 員 本 薪 及 勞 健 保 及 勞 退 金 計 二 萬 六 千 一 百 九 十 元, 民 國 98 年 度 本 公 司 取 得 之 補 助 款 共 計 6,926 仟 元 ( 帳 列 什 項 收 入 ) ( 六 ) 財 團 法 人 中 華 顧 問 工 程 司 ( 以 下 簡 稱 中 華 工 程 司 ) 承 包 本 公 司 生 技 大 樓 工 程, 雙 方 就 合 約 金 額 及 工 程 結 果 起 爭 議, 中 華 工 程 司 向 仲 裁 協 會 請 求 本 公 司 應 給 付 工 作 費 97,426 仟 元, 該 案 業 於 民 國 95 年 6 月 經 仲 裁 協 會 裁 判 本

130 公 司 最 終 需 給 付 11,972 仟 元 之 工 作 費 予 中 華 工 程 司, 本 公 司 業 於 民 國 95 年 7 月 給 付 完 畢 嗣 後 中 華 工 程 司 再 就 工 程 設 計 費 案 於 民 國 96 年 7 月 向 法 院 提 起 訴 訟 請 求 本 公 司 應 再 給 付 其 承 攬 報 酬 48,452 仟 元, 經 一 二 審 判 決 駁 回 原 告 之 訴 訟, 原 告 不 服 目 前 正 在 三 審 上 訴 中, 尚 待 法 院 之 判 決 因 最 終 結 果 尚 難 確 定, 亦 尚 難 評 估 可 能 發 生 之 損 失, 是 以 本 公 司 對 前 開 訴 訟 案 並 未 估 列 任 何 損 失 八 重 大 之 災 害 損 失 無 此 情 形 九 重 大 之 期 後 事 項 無 此 情 形 十 其 他 ( 一 ) 財 務 報 表 表 達 民 國 97 年 度 財 務 報 表 之 部 份 科 目 業 予 重 分 類, 俾 與 民 國 98 年 度 財 務 報 表 比 較 ( 以 下 空 白 )

131 ( 二 ) 金 融 商 品 之 公 平 價 值 98 年 12 月 31 日 公 平 價 值 公 開 報 價 評 價 方 法 金 融 資 產 帳 面 價 值 決 定 之 價 值 估 計 之 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 $ 1,527,878 $ - $ 1,527,878 相 等 之 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 61, $ 1,589,007 $ - $ 1,527,878 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 $ 801,107 $ - $ 801,107 長 期 借 款 1,137,000-1,137,000 $ 1,938,107 $ - $ 1,938, 年 12 月 31 日 公 平 價 值 公 開 報 價 評 價 方 法 金 融 資 產 帳 面 價 值 決 定 之 價 值 估 計 之 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 $ 893,035 $ - $ 893,035 相 等 之 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 2,158 2,158 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 61, $ 956,322 $ 2,158 $ 893,035 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 $ 302,118 $ - $ 302,118 長 期 借 款 770, ,000 $ 1,072,118 $ - $ 1,072,118 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 淨 額 其 他 金 融 資 產 - 流 動 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 存 出 保 證 金 短 期 借 款 應 付 票 據 應 付 帳 款 應 付 所 得 稅 應 付 費 用 其 他 應 付 款 及 其 他 流 動 負 債 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 為 公 平 價

132 值 3. 長 期 借 款 因 採 浮 動 利 率 計 息, 故 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 ( 三 ) 具 利 率 變 動 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 本 公 司 民 國 98 年 及 97 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 39,000 仟 元 及 577,620 仟 元 ; 具 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 20,314 仟 元 及 0 仟 元, 金 融 負 債 分 別 為 1,437,000 仟 元 及 870,000 仟 元 ( 四 ) 重 大 財 務 風 險 控 制 本 公 司 執 行 適 當 之 風 險 管 理 與 控 制 作 業, 以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 ( 包 含 市 場 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ) 並 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 的 控 制 並 衡 量 市 場 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ( 五 ) 重 大 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資, 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響, 惟 本 公 已 設 置 停 損 點, 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險 2. 匯 率 風 險 本 公 司 因 營 運 及 投 資 所 產 生 之 外 幣 計 價 的 資 產 及 負 債, 其 公 平 價 值 將 隨 市 場 匯 率 波 動 而 改 變, 本 公 司 已 簽 訂 遠 期 外 匯 合 約 及 匯 率 選 擇 權 來 避 險, 故 預 期 不 致 產 生 重 大 匯 率 風 險 3. 信 用 風 險 (1) 本 公 司 投 資 之 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產, 係 透 過 活 絡 市 場 下 單 交 易, 且 係 與 信 用 良 好 之 金 融 機 構 往 來, 預 期 交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 (2) 本 公 司 於 銷 售 產 品 時, 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況, 預 期 交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低, 而 最 大 之 信 用 風 險 金 額 為 其 帳 面 價 值 4. 流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 之 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 均 具 活 絡 市 場, 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 金 融 資 產, 預 期 不 致 產 生 重 大 之 流 動 性 風 險 ; 而 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 投 資 因 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 重 大 之 流 動 性 風 險 5. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 短 期 及 長 期 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 有 效 利 率 隨 之 波 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動

133 ( 六 ) 財 務 報 表 重 編 本 公 司 與 經 濟 部 工 業 局 簽 訂 主 導 性 新 產 品 開 發 輔 導 計 畫, 於 民 國 97 年 度 取 得 之 補 助 款 收 入 計 56,892 仟 元, 原 會 計 處 理 作 為 捐 贈 收 入, 惟 按 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 九 號 政 府 輔 助 之 會 計 處 理 準 則 規 定, 與 資 產 有 關 之 政 府 補 助 款 應 作 為 資 產 減 項, 爰 依 前 開 規 定 重 編 財 務 報 表, 各 科 目 相 關 變 動 明 細 臚 列 如 下 : 97 年 度 科 目 重 編 前 調 整 金 額 重 編 後 資 產 負 債 科 目 其 他 無 形 資 產 $ 512,919 ($ 56,892) $ 456,027 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 40,890 14,223 55,113 股 東 權 益 科 目 累 積 盈 虧 ( 59,613) ( 42,669) ( 102,282) 損 益 科 目 政 府 補 助 收 入 56,108 ( 56,108) - 什 項 支 出 18, ,090 所 得 稅 利 益 15,911 14,223 30,134 每 股 虧 損 ( 0.27) ( 0.38) ( 0.65) ( 以 下 空 白 )

134 十 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 民 國 98 年 12 月 31 日 : 本 公 司 或 被 投 資 有 價 證 券 有 價 證 券 發 行 人 公 司 名 稱 種 類 有 價 證 券 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 比 率 市 價 ( 註 一 ) 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 信 東 生 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 3,708 仟 股 $ 61, % $ 61,129 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 Anagen Therapeutics,Inc. - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 200 仟 股 10, % - 71,674 減 : 累 計 減 損 ( 10,545) - $ 61,129 $ 61,129 註 一 : 未 有 公 開 市 場 者 其 市 價 以 帳 面 價 值 列 示 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 民 國 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 : 財 產 名 交 易 日 或 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 定 之 取 得 目 的 及 稱 事 實 發 生 日 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 所 有 人 與 發 行 人 之 關 係 移 轉 日 期 金 額 參 考 依 據 使 用 情 形 其 他 約 定 事 項 建 築 物 註 $ 2,105,714 $ 1,976,589 中 宇 環 保 工 程 等 無 合 約 供 營 業 使 用 依 完 工 進 度 付 款 註 : 自 民 國 90 年 起 陸 續 發 包 興 建, 截 至 目 前 尚 未 完 工 轉 列 房 屋 及 建 築 科 目 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 此 情 形

135 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 無 此 情 形 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 無 此 情 形 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 資 訊 本 公 司 係 經 營 血 清 疫 苗 及 西 藥 產 品 等 製 造 及 買 賣 之 單 一 產 業 ( 二 ) 地 區 別 資 訊 本 公 司 無 國 外 營 運 機 構, 故 不 適 用 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 本 公 司 98 年 及 97 年 度 外 銷 收 入 均 未 達 損 益 表 銷 貨 收 入 淨 額 10% 以 上 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 民 國 98 年 度 及 97 年 度, 其 收 入 佔 損 益 表 銷 貨 收 入 淨 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 98 年 度 97 年 度 客 戶 銷 貨 淨 額 所 佔 比 例 (%) 銷 貨 淨 額 所 佔 比 例 (%) 甲 公 司 $ 1,346, $ 153, 乙 公 司 , $ 1,346, $ 171,

136 會 計 師 查 核 報 告 (99) 財 審 報 字 第 號 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 九 年 六 月 三 十 日 及 民 國 九 十 八 年 六 月 三 十 日 ( 重 編 後 ) 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 及 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 ( 重 編 後 ) 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 公 司 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 九 年 六 月 三 十 日 及 及 民 國 九 十 八 年 六 月 三 十 日 ( 重 編 後 ) 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 及 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 ( 重 編 後 ) 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 自 民 國 九 十 八 年 度 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則, 此 項 會 計 原 則 變 動 使 民 國 九 十 八 年 上 半 年 度 營 業 成 本 及 存 貨 相 關 之 營 業 外 損 失 分 別 增 加 及 減 少 新 台 幣 6,058 仟 元

137 如 財 務 報 表 附 註 十 ( 五 ) 所 述, 貴 公 司 民 國 九 十 七 年 度 取 得 之 補 助 款 收 入 計 新 台 幣 56,892 仟 元, 原 會 計 處 理 作 為 捐 助 收 入, 惟 按 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 九 號 政 府 補 助 之 會 計 處 理 準 則 規 定, 與 資 產 有 關 之 政 府 補 助 款 應 作 為 資 產 減 項, 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 因 而 重 編 民 國 九 十 八 年 上 半 年 度 財 務 報 表, 此 項 重 編 使 民 國 九 十 八 年 六 月 三 十 日 之 資 產 減 少 新 台 幣 42,669 仟 元, 民 國 九 十 八 年 上 半 年 度 累 積 虧 損 增 加 新 台 幣 42,669 仟 元 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 楊 明 經 張 志 安 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(81) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 簽 證 文 號 : 金 管 證 六 字 第 號 中 華 民 國 九 十 九 年 八 月 十 七 日

138 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 99 年 6 月 30 日 及 98 年 6 月 30 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % ( 重 編 後 ) ( 重 編 後 ) 資 產 負 債 及 股 東 權 益 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ( 一 )) $ 1,222, $ 450, 短 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 )) $ 200,000 4 $ 245, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流 動 2140 應 付 帳 款 49, ,738 1 ( 附 註 四 ( 二 )) - - 3, 應 付 所 得 稅 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 123, 應 收 票 據 淨 額 5,177-2, 應 付 費 用 117, , 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 ( 三 )) 3,831-9, 其 他 應 付 款 項 ( 附 註 五 ( 二 )) 28,654-42, 其 他 金 融 資 產 流 動 ( 附 註 四 ( 四 )( 十 八 ) 2280 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 七 ) 4,692-4,565 - 及 六 ) 20, , XX 流 動 負 債 合 計 522, , X 存 貨 ( 附 註 四 ( 五 )) 231, ,910 2 長 期 負 債 1260 預 付 款 項 67, , 長 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 一 )) 937, , 遞 延 所 得 稅 資 產 流 動 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 5,378-7,565 - 其 他 負 債 1298 其 他 流 動 資 產 其 他 27, , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 1,793-3,904-11XX 流 動 資 產 合 計 1,583, , 其 他 負 債 其 他 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 971-2,723 - 基 金 及 投 資 28XX 其 他 負 債 合 計 2,764-6, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 2XXX 負 債 總 計 1,462, ,318, ( 六 )) 61, , 其 他 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 ( 十 二 )) 854-2,737 - 股 東 權 益 14XX 基 金 及 投 資 合 計 61, ,866 2 股 本 ( 附 註 四 ( 十 三 )) 3110 普 通 股 股 本 1,585, ,578, 固 定 資 產 ( 附 註 四 ( 七 ) 及 六 ) 3140 預 收 股 本 103, 成 本 資 本 公 積 ( 附 註 四 ( 十 四 )) 1501 土 地 14,357-14, 普 通 股 溢 價 1,647, ,643, 房 屋 及 建 築 1,744, , 員 工 認 股 權 2, 機 器 設 備 580, ,080 3 保 留 盈 餘 ( 附 註 四 ( 十 五 )) 1551 運 輸 設 備 3,466-4, 法 定 盈 餘 公 積 53, 其 他 設 備 637, , 累 積 盈 虧 804, ( 100,077) ( 2) 15XY 成 本 及 重 估 增 值 2,980, , XXX 股 東 權 益 總 計 4,197, ,121, X9 減 : 累 計 折 舊 ( 345,019) ( 6) ( 171,902) ( 4) 1670 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 648, ,682, 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 附 註 七 ) 15XX 固 定 資 產 淨 額 3,283, ,935, 重 大 之 期 後 事 項 ( 附 註 九 ) 無 形 資 產 ( 附 註 四 ( 八 )) 1750 電 腦 軟 體 成 本 12, 其 他 無 形 資 產 630, , XX 無 形 資 產 合 計 642, , 其 他 資 產 1810 閒 置 資 產 存 出 保 證 金 ( 附 註 六 ) 49, , 遞 延 費 用 11, 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 2,910-55, 其 他 資 產 其 他 ( 附 註 四 ( 九 )) 23, , XX 其 他 資 產 合 計 87, , XXX 資 產 總 計 $ 5,659, $ 4,440, XXX 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 5,659, $ 4,440, 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 張 志 安 會 計 師 民 國 九 十 九 年 八 月 十 七 日 查 核 報 告 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 張 哲 瑋

139 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 及 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 為 新 台 幣 元 外 ) 99 年 上 半 年 度 98 年 上 半 年 度 金 額 % 金 額 % ( 重 編 後 ) 營 業 收 入 4110 銷 貨 收 入 $ 729, $ 63, 銷 貨 退 回 ( 20) - ( 8) 銷 貨 折 讓 ( 15) - ( 6) 銷 貨 收 入 淨 額 729, , 營 業 成 本 5110 銷 貨 成 本 ( 142,539)( 20) ( 46,525)( 73) 5910 營 業 毛 利 586, , 營 業 費 用 6100 推 銷 費 用 ( 32,009)( 4) ( 5,389)( 8) 6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 96,132)( 13) ( 56,416)( 88) 6300 研 究 發 展 費 用 ( 附 註 五 ( 二 )) ( 11,649)( 2) ( 11,229)( 18) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 139,790)( 19) ( 73,034)( 114) 6900 營 業 淨 利 ( 損 ) 446, ( 55,618)( 87) 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 1,729-2, 金 融 資 產 評 價 利 益 ( 附 註 四 ( 二 )) - - 1, 兌 換 利 益 1,550-4, 什 項 收 入 ( 附 註 七 ) 10, , 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 14, , 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 ( 附 註 四 ( 七 )) ( 14,703)( 2) ( 213) 什 項 支 出 ( 418) - ( 2,407)( 4) 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 15,121)( 2) ( 2,620)( 4) 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 ( 損 ) 445, ( 48,049)( 75) 8110 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 ( 附 註 四 ( 十 八 )) ( 123,657)( 17) 本 期 淨 利 ( 損 ) $ 322, ($ 47,096)( 74) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 附 註 四 ( 十 九 )) 9750 本 期 淨 利 ( 損 ) $ 2.81 $ 2.03 ($ 0.30)($ 0.30) 稀 釋 盈 餘 9850 本 期 淨 利 $ 2.80 $ 2.02 $ - $ - 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 張 志 安 會 計 師 民 國 九 十 九 年 八 月 十 七 日 查 核 報 告 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 張 哲 瑋

140 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 及 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 股 本 保 留 盈 餘 普 通 股 股 本 預 收 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 累 積 盈 虧 庫 藏 股 票 合 計 98 年 上 半 年 度 ( 重 編 後 ) 98 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,587,372 $ - $ 1,712,885 $ 496 ( $ 102,282) ( $ 29,440) $ 3,169, 年 上 半 年 度 淨 損 ( 47,096) - ( 47,096) 法 定 公 積 彌 補 虧 損 ( 496) 資 本 公 積 彌 補 虧 損 - - ( 59,117) - 59, 註 銷 庫 藏 股 ( 9,200) - ( 9,928) - ( 10,312) 29, 年 6 月 30 日 餘 額 $ 1,578,172 $ - $ 1,643,840 $ - ( $ 100,077) $ - $ 3,121, 年 上 半 年 度 99 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,583,101 $ - $ 1,647,704 $ - $ 535,901 $ - $ 3,766, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 ) 法 定 盈 餘 公 積 ,590 ( 53,590) - - 預 收 股 款 - 103, ,692 員 工 認 股 權 酬 勞 成 本 - - 2, ,293 員 工 認 股 權 證 行 使 換 發 普 通 股 2, , 年 上 半 年 度 淨 利 , , 年 6 月 30 日 餘 額 $ 1,585,370 $ 103,692 $ 1,649,997 $ 53,590 $ 804,562 $ - $ 4,197,211 註 : 董 監 酬 勞 24,116 仟 元 及 員 工 分 紅 24,116 仟 元 已 於 98 年 度 損 益 表 扣 除 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 張 志 安 會 計 師 民 國 九 十 九 年 八 月 十 七 日 查 核 報 告 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 張 哲 瑋

141 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 及 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 99 年 上 半 年 度 98 年 上 半 年 度 ( 重 編 後 ) 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 淨 利 ( 損 ) $ 322,251 ($ 47,096) 調 整 項 目 折 舊 費 用 ( 含 閒 置 資 產 ) 94,654 13,827 各 項 攤 提 6,870 - 金 融 資 產 評 價 利 益 - ( 1,755) 存 貨 ( 回 升 利 益 ) 呆 滯 損 失 ( 3,074) 6,058 薪 資 費 用 - 員 工 認 股 權 2,293 - 資 產 及 負 債 科 目 之 變 動 應 收 票 據 淨 額 ( 887) 1,667 應 收 帳 款 299,109 90,266 其 他 金 融 資 產 - 流 動 109,784 8,608 存 貨 33,695 27,269 預 付 款 項 ( 56,777) ( 41,939) 遞 延 所 得 稅 資 產 2,484 ( 953) 其 他 流 動 資 產 - 其 他 ( 5,955) ( 2,293) 遞 延 費 用 865 5,180 應 付 帳 款 23,133 ( 44,581) 應 付 費 用 ( 37,224) ( 4,114) 應 付 所 得 稅 18,912 - 其 他 應 付 款 項 其 他 流 動 負 債 3, 應 計 退 休 金 負 債 ( 1,057) ( 1,073) 其 他 負 債 - 其 他 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 812,475 10,506 ( 續 次 頁 )

142 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 及 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 投 資 活 動 之 現 金 流 量 99 年 上 半 年 度 98 年 上 半 年 度 ( 重 編 後 ) 受 限 制 銀 行 存 款 減 少 $ 20,314 ($ 101) 購 買 固 定 資 產 ( 418,473) ( 385,521) 處 分 固 定 資 產 價 款 17 - 其 他 金 融 資 產 非 流 動 增 加 ( 53) ( 396) 無 形 資 產 增 加 ( 89,020) ( 90,437) 存 出 保 證 金 增 加 ( 4,319) ( 43,195) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 491,534) ( 519,650) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 ( 減 少 ) 增 加 ( 100,000) 145,270 長 期 借 款 舉 借 數 - 167,000 長 期 借 款 償 還 數 ( 200,000) - 預 收 股 款 103,692 - 員 工 執 行 認 股 權 價 款 2,269 - 融 資 活 動 之 淨 現 金 ( 流 出 ) 流 入 ( 194,039) 312,270 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 126,902 ( 196,874) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,096, ,509 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,222,984 $ 450,635 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 利 息 ( 不 含 利 息 資 本 化 ) $ 14,958 $ 213 本 期 支 付 所 得 稅 $ 102,261 $ - 支 付 部 份 現 金 購 置 資 產 固 定 資 產 增 加 數 $ 231,868 $ 360,530 期 初 應 付 工 程 及 設 備 款 206,123 58,173 期 末 應 付 工 程 及 設 備 款 ( 19,518) ( 33,182) $ 418,473 $ 385,521 請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 張 志 安 會 計 師 民 國 九 十 九 年 八 月 十 七 日 查 核 報 告 董 事 長 : 詹 啟 賢 經 理 人 : 魏 逸 之 會 計 主 管 : 張 哲 瑋

143 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 99 年 6 月 30 日 及 98 年 6 月 30 日 ( 民 國 98 年 6 月 30 日 財 務 報 表 業 經 重 編 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 設 立 於 民 國 54 年 12 月, 歷 經 數 次 增 資 後, 截 至 民 國 99 年 6 月 30 日 止, 額 定 資 本 額 為 3,000,000 仟 元, 實 收 資 本 額 為 1,585,370 仟 元, 分 為 158,537 仟 股, 每 股 面 額 10 元 主 要 營 業 項 目 為 血 清 疫 苗 檢 驗 試 劑 生 物 製 劑 及 其 他 菌 液 等 之 研 發 加 工 製 造 及 買 賣 ; 暨 有 關 西 藥 動 物 用 藥 化 學 品 及 飼 料 添 加 物 等 之 加 工 製 造 及 買 賣 截 至 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 255 人 及 190 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 外 幣 交 易 1. 本 公 司 之 會 計 紀 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ; 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 記 帳 單 位 入 帳, 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異, 列 為 當 年 度 損 益 2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 ; 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ( 二 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 : (1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償

144 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 : (1) 因 營 業 而 發 生 之 債 務, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 (3) 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 ( 三 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 1. 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 上 市 / 上 櫃 股 票 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 3. 未 符 合 避 險 會 計 之 衍 生 性 商 品, 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平 價 值 認 列 ; 非 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 認 列 之 公 平 價 值 為 零 ( 四 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1. 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 五 ) 應 收 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 應 收 帳 款, 按 設 算 利 率 計 算 其 折 現 值 為 入 帳 基 礎, 惟 到 期 日 在 一 年 以 內 者, 其 折 現 值 與 到 期 值 差 異 不 大, 按 帳 載 金 額 評 價 ( 六 ) 備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗, 衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 其 收 回 可 能 性, 予 以 評 估 提 列 ( 七 ) 存 貨 存 貨 採 永 續 盤 存 制, 成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算, 固 定 製 造 費 用 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤, 期 末 存 貨 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時, 採 逐 項 比 較 法 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 推 銷 費 用 後 之 餘 額 ( 八 ) 固 定 資 產 1. 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 2. 固 定 資 產 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限, 按 平 均 法 計 提 折 舊, 到 期 已 折 足 而 尚

145 使 用 之 固 定 資 產, 仍 繼 續 提 列 折 舊 各 項 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 10 年 至 55 年, 其 餘 為 2~25 年 3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出, 經 常 性 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 4. 固 定 資 產 發 生 閒 置 或 已 無 使 用 價 值 時, 按 其 淨 公 平 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者, 轉 列 其 他 資 產, 差 額 列 為 當 期 損 失, 當 期 提 列 之 折 舊 費 用 列 為 營 業 外 支 出 ( 九 ) 無 形 資 產 1. 係 取 得 流 感 疫 苗 生 產 之 專 門 技 術, 及 為 使 該 資 產 達 可 供 使 用 狀 態 前 之 可 直 接 歸 屬 成 本 包 含 所 支 付 員 工 之 勞 務 成 本, 測 試 該 資 產 是 否 已 達 可 供 使 用 狀 態 之 成 本 及 所 使 用 或 消 耗 之 材 料 成 本 與 服 務 成 本, 採 直 線 法 攤 銷, 攤 銷 年 限 為 10 至 20 年 2. 研 究 階 段 之 支 出 係 於 發 生 時 認 列 費 用 ; 發 展 階 段 之 支 出 如 已 達 技 術 可 行 性 並 有 完 成 意 圖 及 能 力, 使 該 無 形 資 產 將 來 可 供 使 用 或 出 售, 並 預 期 將 很 有 可 能 產 生 未 來 經 濟 效 益 且 相 關 支 出 能 可 靠 衡 量 者, 則 列 為 無 形 資 產 3. 電 腦 軟 體 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 估 計 效 益 年 數 採 直 線 法 攤 銷, 攤 銷 年 限 為 5 年 ( 十 ) 遞 延 費 用 係 聯 貸 抵 押 借 款 所 支 付 之 聯 貸 參 辦 費 及 主 辦 費 等 支 出, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 按 貸 款 期 間 分 年 攤 提 ( 十 一 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時, 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以 迴 轉 尚 未 可 供 使 用 無 形 資 產 應 定 期 估 計 其 可 回 收 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 ( 十 二 ) 退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本, 淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 15 年 攤 提 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 則 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本

146 ( 十 三 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤, 以 前 年 度 溢 低 估 之 所 得 稅, 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 當 稅 法 修 正 時, 於 公 布 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算, 因 而 產 生 之 遞 延 所 得 負 債 或 資 產 之 變 動 影 響 數, 列 入 當 期 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 2. 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 支 出 人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 3. 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 營 利 事 業 所 得 稅, 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列 為 當 期 費 用 ( 十 四 ) 庫 藏 股 1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時, 其 屬 買 回 者, 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益 之 減 項 2. 庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 與 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 處 理 3. 註 銷 庫 藏 股 票 時, 貸 記 庫 藏 股 票, 並 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足 再 借 記 保 留 盈 餘 ; 反 之, 其 差 額 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 4. 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 ( 十 五 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬 1. 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 ( 含 ) 至 民 國 96 年 12 月 31 日 ( 含 ) 者, 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92) 基 秘 字 第 號 函 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 之 規 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用, 並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 規 定 衡 量 之 擬 制 本 期 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 2. 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者, 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務, 並 於 既 得 期 間 認 列 為 薪 資 費 用 ( 十 六 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起, 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本, 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 於 具 法 律 義 務 或 推 定

147 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 依 民 國 96 年 3 月 30 日 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 六 字 第 號 令, 本 公 司 以 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 淨 值, 計 算 員 工 股 票 紅 利 之 股 數 ( 十 七 ) 收 入 成 本 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 ( 十 八 ) 政 府 捐 助 1. 政 府 捐 助 如 係 補 償 本 公 司 已 發 生 之 費 用, 且 本 公 司 無 須 對 該 捐 助 支 付 未 來 之 相 關 成 本, 則 於 合 理 確 定 可 收 到 該 捐 助 款 項 之 期 間 一 次 認 列 為 收 入 2. 與 資 產 有 關 之 政 府 捐 助, 包 括 以 公 平 價 值 入 帳 之 非 貨 幣 性 政 府 捐 助 在 內, 則 作 為 相 關 資 產 帳 面 價 值 之 減 項 ( 十 九 ) 會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 照 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項, 作 必 要 之 衡 量 評 估 與 揭 露, 其 中 包 括 若 干 假 設 及 估 計 之 採 用, 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 本 公 司 自 民 國 98 年 度 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則, 此 項 會 計 原 則 變 動 使 民 國 98 年 上 半 年 度 營 業 成 本 及 存 貨 相 關 之 營 業 外 損 失 分 別 增 加 及 減 少 6,058 仟 元 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 零 用 金 $ 668 $ 1,261 活 期 存 款 195, ,236 支 票 存 款 1, 定 期 存 款 1,025, ,000 $ 1,222,984 $ 450,635 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 定 期 存 款 之 年 利 率 分 別 為 0.55%~1.03% 及 0.95%

148 ( 二 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 交 易 目 的 金 融 資 產 上 市 櫃 公 司 股 票 $ - $ 21,460 衍 生 性 金 融 商 品 - 遠 期 外 匯 合 約 ,018 減 : 交 易 目 的 金 融 資 產 評 價 調 整 - ( 18,105) 合 計 $ - $ 3, 本 公 司 於 民 國 99 年 及 98 年 上 半 年 度 分 別 認 列 淨 利 益 0 仟 元 及 1,755 仟 元 2. 有 關 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 性 質 及 合 約 資 訊 說 明 如 下 : 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 合 約 金 額 合 約 金 額 金 融 商 品 ( 名 目 本 金 ) 契 約 期 間 ( 名 目 本 金 ) 契 約 期 間 遠 期 外 匯 - 預 購 - - JPY60,000 仟 元 ~ 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 目 的, 係 為 規 避 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險, 惟 未 適 用 避 險 會 計 ( 三 ) 應 收 帳 款 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 應 收 帳 款 $ 3,877 $ 9,770 減 : 備 抵 呆 帳 ( 46) ( 19) $ 3,831 $ 9,751 ( 四 ) 其 他 金 融 資 產 - 流 動 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 應 收 政 府 補 助 款 $ 13,563 $ 19,032 應 收 營 業 稅 退 稅 款 2,793 65,706 受 限 制 銀 行 存 款 - 20,308 其 他 4,124 5,586 $ 20,480 $ 110,

149 ( 五 ) 存 貨 99 年 6 月 30 日 成 本 備 抵 跌 價 及 呆 滯 損 失 帳 面 價 值 原 物 料 $ 33,567 ($ 835) $ 32,732 在 製 品 196,717 ( 6,966) 189,751 製 成 品 33,085 ( 24,525) 8,560 商 品 747 ( 7) 740 $ 264,116 ($ 32,333) $ 231, 年 6 月 30 日 成 本 備 抵 跌 價 及 呆 滯 損 失 帳 面 價 值 原 物 料 $ 11,700 $ - $ 11,700 在 製 品 76,934-76,934 製 成 品 24,144 ( 11,813) 12,331 商 品 $ 113,723 ($ 11,813) $ 101,910 當 期 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 : 99 年 上 半 年 度 98 年 上 半 年 度 已 出 售 存 貨 成 本 $ 135,742 $ 40,487 存 貨 ( 回 升 利 益 ) 呆 滯 損 失 ( 3,074) 6,058 其 他 9,871 ( 20) $ 142,539 $ 46,525 ( 六 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 信 東 生 技 股 份 有 限 公 司 Anagen Therapeutics,Inc. 減 : 累 計 減 損 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 $ 61,129 $ 61,129 10,545 10,545 71,674 71,674 ( 10,545) ( 10,545) $ 61,129 $ 61, 本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 2. 本 公 司 採 成 本 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 Anagen Therapeutics, Inc. 之 投 資 股 權 係 具 表 決 權 之 非 累 積 特 別 股, 該 特 別 股 享 有 依 每 年 年 息 8% 優 先 分 配 股 息 之 權 利, 暨 以 每 股 US$6 加 上 已 宣 告 未 分 配 股 利 優 先 分 配 該 公 司 剩 餘 財 產 之 權 利 該 被 投 資 公 司 民 國 99 年 上 半 年 度 及 98 年 上 半 年 度 並 未 宣 告 股 利

150 ( 七 ) 固 定 資 產 99 年 6 月 30 日 資 產 名 稱 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 14,357 $ - $ 14,357 房 屋 及 建 築 1,744,313 ( 134,572) 1,609,741 機 器 設 備 580,853 ( 141,089) 439,764 運 輸 設 備 3,466 ( 1,834) 1,632 其 他 設 備 637,516 ( 67,524) 569,992 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 648, ,348 $ 3,628,853 ($ 345,019) $ 3,283, 年 6 月 30 日 資 產 名 稱 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 14,357 $ - $ 14,357 房 屋 及 建 築 228,376 ( 80,683) 147,693 機 器 設 備 146,080 ( 79,415) 66,665 運 輸 設 備 4,106 ( 2,025) 2,081 其 他 設 備 31,434 ( 9,779) 21,655 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 2,682,857-2,682,857 $ 3,107,210 ($ 171,902) $ 2,935,308 民 國 99 年 及 98 年 上 半 年 度 固 定 資 產 之 利 息 資 本 化 資 訊 彙 總 如 下 : 99 年 上 半 年 度 98 年 上 半 年 度 利 息 資 本 化 總 額 $ - $ 12,849 利 息 資 本 化 前 利 息 費 用 $ 14,703 $ 13,062 設 算 利 率 %~2.54% ( 八 ) 無 形 資 產 99 年 上 半 年 度 技 術 授 權 內 部 產 生 成 本 電 腦 軟 體 合 計 期 初 淨 帳 面 價 值 $ 421,644 $ 131,667 $ 6,713 $560,024 本 期 增 加 5,268 78,352 5,400 89,020 小 計 426, ,019 12, ,044 本 期 攤 銷 - ( 6,870) - ( 6,870) 期 末 淨 帳 面 價 值 $ 426,912 $ 203,149 $ 12,113 $642,

151 98 年 上 半 年 度 技 術 授 權 內 部 產 生 成 本 電 腦 軟 體 合 計 期 初 淨 帳 面 價 值 $ 394,886 $ 61,141 $ - $456,027 本 期 增 加 26,758 63,679-90,437 期 末 淨 帳 面 價 值 $ 421,644 $ 124,820 $ - $546, 技 術 授 權 費 係 本 公 司 為 取 得 流 感 產 品 技 術 授 權, 切 入 相 關 產 品 市 場, 於 民 國 96 年 3 月 與 瑞 士 Berna Biotech AG 公 司 簽 訂 技 術 授 權 合 約 及 獨 家 供 應 合 約, 於 技 術 移 轉 完 成 後, 按 估 計 效 益 年 數 採 直 線 法 攤 銷 主 要 約 訂 條 件 如 下 : (1) 本 公 司 取 得 Berna Biotech AG 公 司 之 專 門 技 術, 以 生 產 仿 病 毒 顆 粒 佐 劑 流 感 疫 苗 Inflexal V 所 需 之 抗 原 (2) 本 公 司 應 建 造 符 合 歐 洲 標 準, 如 cgmp 及 歐 洲 藥 典, 且 具 足 夠 產 能 之 工 廠 並 向 國 內 外 相 關 政 府 單 位, 取 得 抗 原 以 及 生 產 該 抗 原 工 廠 之 資 格 認 定 (3) 本 公 司 自 民 國 99 年 起 每 年 應 供 應 750 公 克 抗 原 予 Berna Biotech AG 公 司 2. 內 部 產 生 無 形 資 產 係 包 括 所 有 開 發 產 生 及 整 備 資 產 以 達 可 供 使 用 狀 態 之 相 關 人 員 勞 務 成 本 及 消 耗 之 材 料 成 本, 於 量 產 後 按 估 計 效 益 年 數 採 直 線 法 攤 銷 ( 九 ) 其 他 資 產 - 其 他 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 未 過 戶 農 地 - 聚 興 段 $ 19,695 $ 19,695 未 過 戶 農 地 - 聚 興 段 新 興 小 段 3,557 3,557 $ 23,252 $ 23, 截 至 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 持 有 之 台 中 縣 潭 子 鄉 聚 興 段 地 號 # # #476 及 #477 之 土 地 帳 面 價 值 計 19,695 仟 元, 係 以 他 人 名 義 持 有 之 農 地 2. 本 公 司 前 原 名 - 台 茂 綠 藻 股 份 有 限 公 司 以 他 人 名 義 持 有 之 農 地 ( 台 中 縣 潭 子 鄉 聚 興 段 新 興 小 段 地 號 #178-6 及 聚 興 段 地 號 #811 及 #812), 於 民 國 89 年 度 與 土 地 名 義 持 有 人 發 生 訴 訟, 嗣 於 民 國 89 年 12 月 31 日 經 法 院 判 決 確 定 該 土 地 所 有 權 歸 本 公 司 所 有, 惟 截 至 民 國 99 年 6 月 30 日 止, 該 土 地 因 法 令 限 制, 致 所 有 權 尚 未 過 戶 至 本 公 司 3. 上 列 土 地 預 計 供 未 來 營 運 使 用, 本 公 司 保 有 土 地 所 有 權 狀 正 本, 並 將 該 等 土 地 抵 押 權 設 定 於 本 公 司

152 ( 十 ) 短 期 借 款 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 信 用 借 款 $ 200,000 $ 245,270 利 率 區 間 2.07% 2.15%~2.16% ( 十 一 ) 長 期 借 款 借 款 性 質 還 款 方 式 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 第 一 銀 行 甲 項 授 信 額 度 自 101 年 $ 937,000 $ - ( 聯 貸 管 理 銀 行 ) 9 月 起 開 始 分 期 償 還 乙 項 應 於 105 年 9 月 到 期 日 一 次 償 還 兆 豐 銀 行 業 於 民 國 98 年 9 月 21 日 ( 聯 貸 主 辦 銀 行 ) 提 前 償 還 - 937,000 $ 937,000 $ 937,000 利 率 區 間 2.121% 1.90%~2.73% 1. 本 公 司 於 民 國 97 年 9 月 以 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 兆 豐 銀 行 ) 為 主 辦 銀 行, 與 台 灣 銀 行 及 台 灣 土 地 銀 行 等 所 組 成 之 銀 行 團 簽 訂 總 額 度 1,000,000 仟 元 之 聯 合 授 信 合 約 書, 並 以 兆 豐 銀 行 為 管 理 銀 行 用 以 充 實 建 廠 及 中 期 營 運 週 轉 金 之 用 截 至 民 國 98 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 動 用 之 聯 貸 抵 押 借 款 餘 額 為 937,000 仟 元, 惟 已 於 民 國 98 年 9 月 21 日 提 前 清 償 2. 本 公 司 於 民 國 98 年 9 月 14 日 以 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 為 管 理 銀 行, 與 安 泰 銀 行 台 灣 中 小 企 業 銀 行 及 玉 山 銀 行 等 所 組 成 之 銀 行 團 簽 訂 總 額 度 2,337,000 仟 元, 分 為 甲 項 授 信 額 度 為 937,000 仟 元, 係 屬 中 期 放 款, 不 得 循 環 動 用 ; 乙 項 授 信 額 度 為 1,400,000 仟 元, 其 係 屬 中 期 放 款, 得 循 環 動 用 3. 上 述 聯 貸 抵 押 借 款 合 約 規 定 於 授 信 期 間 內 應 維 持 以 下 之 財 務 比 率, 並 應 每 半 年 提 出 經 會 計 師 簽 證 之 財 務 報 表 檢 算 比 率 乙 次 : (1) 流 動 比 率 民 國 101 年 前 不 得 低 於 80%, 民 國 102 年 起 不 得 低 於 100% (2) 負 債 比 率 不 得 高 於 100% (3) 利 息 保 障 倍 數 自 民 國 101 年 起 不 得 低 於 3 倍 (4) 有 形 淨 值 自 民 國 101 年 起 不 得 低 於 新 台 幣 30 億 元 整 如 有 不 符 合 上 述 任 一 財 務 承 諾 時, 並 不 構 成 違 約 情 事, 應 於 自 違 反 之 當 年 5 月 1 日 起 至 完 成 改 善 之 當 月 底 止, 按 月 就 未 清 償 本 金 餘 額 按 年 費 率 0.25% 之 費 率, 未 滿 一 個 月 以 一 個 月 計, 並 以 1 年 12 月 計, 支 付 補 償 費, 且 於 次 月 第 1 個 月 銀 行 日 支 付 予 管 理 銀 行 依 授 信 風 險 分 攤

153 比 例 轉 付 各 聯 合 授 信 銀 行 本 公 司 依 民 國 99 年 上 半 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 檢 算 並 無 違 反 上 述 財 務 比 率 情 事 4. 上 述 聯 貸 抵 押 借 款 合 約 尚 包 括 以 下 承 諾 事 項 : (1) 開 設 備 償 專 戶, 借 款 人 應 確 保 備 償 專 戶 之 餘 額 隨 時 達 依 合 約 未 來 一 個 月 應 付 之 利 息 及 應 清 償 之 未 清 償 本 金 餘 額 (2) 借 款 人 不 得 出 售 出 租 轉 讓 出 借 設 定 負 擔 或 以 其 他 方 式 處 分 其 全 部 或 主 要 營 業 資 產 (3) 借 款 人 不 得 買 回 或 贖 回 任 何 自 己 之 股 份, 或 減 資 或 將 資 產 分 配 予 其 股 東, 但 依 法 律 規 定 買 回 股 份 者, 不 在 此 限 (4) 借 款 人 不 得 於 有 違 約 情 事 或 預 期 違 約 情 事 發 生 時 分 派 或 發 放 任 何 現 金 股 利 ( 十 二 ) 退 休 金 計 劃 1. 本 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定, 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法, 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資, 以 及 於 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 員 工 符 合 退 休 條 件 者, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算,15 年 以 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休 基 金, 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 信 託 部 民 國 99 年 及 98 年 上 半 年 度, 本 公 司 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 237 仟 元 及 256 仟 元 ; 截 至 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 止, 撥 存 於 台 灣 銀 行 之 退 休 準 備 金 專 戶 之 餘 額 則 分 別 為 20,368 仟 元 及 18,366 仟 元 2. 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 依 據 勞 工 退 休 金 條 例, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 適 用 於 本 國 籍 員 工 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 每 月 按 薪 資 之 6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶, 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 民 國 99 年 及 98 年 上 半 年 度 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 3,642 仟 元 及 2,272 仟 元 3. 此 外, 本 公 司 並 就 經 理 人 每 月 薪 資 之 8.33% 以 公 司 名 義 提 撥 退 休 基 金 專 戶 儲 存, 截 至 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 止 該 專 戶 餘 額 分 別 為 847 仟 元 及 2,737 仟 元

154 ( 十 三 ) 股 本 1. 本 公 司 於 民 國 98 年 4 月 28 日 經 董 事 會 決 議 以 98 年 4 月 28 日 為 減 資 基 準 日 註 銷 庫 藏 股 股 票 計 920 仟 股, 該 減 資 案 業 已 完 成 變 更 登 記, 減 資 後 本 公 司 實 收 資 本 額 為 1,578,172 仟 元 2. 本 公 司 於 民 國 98 年 7 月 30 日 經 董 事 會 決 議, 依 員 工 按 第 二 次 員 工 認 股 計 畫 執 行 認 股 權 發 行 新 股 計 368 仟 股, 該 增 資 案 業 經 主 管 機 關 核 准, 經 上 述 增 資 後 本 公 司 實 收 資 本 額 為 1,581,852 仟 元 3. 本 公 司 於 民 國 99 年 1 月 27 日 經 董 事 會 決 議, 依 員 工 按 第 一 次 員 工 認 股 權 計 畫 執 行 認 股 權 發 行 新 股 352 仟 股, 該 增 資 案 業 經 主 管 機 關 核 准, 經 上 述 增 資 後 本 公 司 實 收 資 本 額 為 1,585,370 仟 元 4. 本 公 司 於 民 國 99 年 4 月 8 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資, 以 每 股 24 元 溢 價 發 行 4,950 仟 股, 總 募 集 資 金 計 118,800 仟 元, 截 至 民 國 99 年 6 月 30 日 止, 計 已 募 得 資 金 103,692 仟 元, 該 增 資 案 業 於 民 國 99 年 8 月 10 日 經 主 管 機 關 核 准, 並 辦 妥 資 本 額 變 更 登 記 ( 十 四 ) 資 本 公 積 依 證 券 交 易 法 規 定, 資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時, 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 之 限 額 撥 充 資 本 外, 餘 均 僅 能 彌 補 虧 損 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時, 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 ( 十 五 ) 累 積 盈 虧 1. 依 本 公 司 章 程 規 定, 公 司 每 年 決 算 後 所 得 純 益, 除 應 完 納 一 切 稅 捐 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 出 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘, 應 分 派 員 工 紅 利 至 少 5%, 董 事 監 察 人 酬 勞 5%, 並 於 必 要 時 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 或 酌 予 保 留 盈 餘 後, 其 餘 為 股 東 紅 利, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外, 不 得 使 用 之, 惟 撥 充 資 本 時, 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%, 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 3. 本 公 司 於 民 國 99 年 5 月 31 日, 經 股 東 會 決 議 不 擬 發 放 股 利, 上 述 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 4. 本 公 司 於 民 國 99 年 上 半 年 度 依 公 司 章 程 估 列 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 均 為 14,501 仟 元, 係 以 截 至 當 期 止 之 稅 後 淨 利, 考 量 提 列 法 定 盈 餘 公 積 後, 均 依 5% 估 列, 並 認 列 為 當 期 之 營 業 成 本 及 營 業 費 用, 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 相 關 資

155 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 經 股 東 會 決 議 之 98 年 度 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 與 98 年 度 財 務 報 表 認 列 之 金 額 一 致 ( 十 六 ) 庫 藏 股 1. 民 國 98 年 上 半 年 度 庫 藏 股 票 數 量 變 動 情 形 如 下 : 98 年 上 半 年 度 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 供 轉 讓 股 份 予 員 工 920 仟 股 仟 股 - 2. 本 公 司 於 民 國 95 年 1 月 6 日 買 回 庫 藏 股 票 金 額 計 29,440 仟 元 依 公 司 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 五, 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 計 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額, 並 應 於 三 年 內 轉 讓 於 員 工, 屆 期 未 轉 讓 者 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 並 為 變 更 登 記 又 前 述 收 買 之 股 份, 不 得 享 有 股 東 權 利 本 期 因 買 回 之 股 份 已 屆 轉 讓 期 限 而 未 予 轉 讓, 故 全 數 予 以 註 銷 並 已 辦 理 變 更 登 記 且 經 主 管 機 關 核 准 在 案 ( 十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 - 員 工 獎 酬 1. 截 至 民 國 99 年 6 月 30 日, 本 公 司 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 如 下 : 協 議 之 類 型 給 與 日 給 與 數 量 合 約 期 間 既 得 條 件 本 期 實 際 離 職 率 估 計 未 來 離 職 率 第 一 次 員 工 ,000 單 位 6 年 4 年 之 服 務 3.04% 2.82% 認 股 權 計 畫 第 二 次 員 工 單 位 3 年 3 年 之 服 務 - - 認 股 權 計 畫 第 三 次 員 工 認 股 權 計 畫 單 位 6 年 3 年 之 服 務 11% 11%

156 2. 上 述 認 股 權 計 畫 之 詳 細 資 訊 如 下 : (1) 第 一 次 員 工 認 股 權 計 劃 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 加 權 平 均 加 權 平 均 認 股 權 履 約 價 格 認 股 權 履 約 價 格 數 量 ( 元 ) 數 量 ( 元 ) 期 初 流 通 在 外 認 股 權 795 $ 10 2,000 $ 10 本 期 給 與 認 股 權 - - 無 償 配 股 增 發 或 調 整 認 股 股 數 本 期 放 棄 認 股 權 ( 4) - ( 1,009) - 本 期 執 行 認 股 權 ( 227) 本 期 逾 期 失 效 認 股 權 期 末 流 通 在 外 認 股 權 564 $ $ 10 期 末 可 執 行 認 股 權 (2) 第 二 次 員 工 認 股 權 計 劃 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 加 權 平 均 加 權 平 均 認 股 權 履 約 價 格 認 股 權 履 約 價 格 數 量 ( 元 ) 數 量 ( 元 ) 期 初 流 通 在 外 認 股 權 552 $ $ - 本 期 給 與 認 股 權 無 償 配 股 增 發 或 調 整 認 股 股 數 本 期 放 棄 認 股 權 本 期 執 行 認 股 權 本 期 逾 期 失 效 認 股 權 期 末 流 通 在 外 認 股 權 552 $ $ 20.5 期 末 可 執 行 認 股 權

157 (3) 第 三 次 員 工 認 股 權 計 劃 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 加 權 平 均 加 權 平 均 認 股 權 履 約 價 格 認 股 權 履 約 價 格 數 量 ( 元 ) 數 量 ( 元 ) 期 初 流 通 在 外 認 股 權 500 $ $ - 本 期 給 與 認 股 權 無 償 配 股 增 發 或 調 整 認 股 權 數 本 期 放 棄 認 股 權 本 期 執 行 認 股 權 本 期 逾 期 失 效 認 股 權 期 末 流 通 在 外 認 股 權 500 $ $ - 期 末 可 執 行 認 股 權 截 至 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 止, 上 述 員 工 認 股 權 計 畫 流 通 在 外 認 股 權 之 履 約 價 格 區 間 及 加 權 平 均 剩 餘 合 約 期 間 如 下 : 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 履 約 價 格 加 權 平 均 剩 履 約 價 格 加 權 平 均 剩 ( 元 ) 餘 合 約 期 間 ( 元 ) 餘 合 約 期 間 第 一 次 員 工 認 股 權 計 畫 $ 年 $ 年 第 二 次 員 工 認 股 權 計 畫 年 年 第 三 次 員 工 認 股 權 計 畫 年 本 公 司 97 年 1 月 1 日 之 後 發 行 之 認 股 選 擇 權, 因 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 採 內 含 價 值 衡 量 依 民 國 96 年 12 月 12 日 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 會 金 管 證 字 第 號 令, 其 內 含 價 值 指 股 份 之 公 平 價 值 與 履 約 價 格 之 差 額, 本 公 司 尚 未 上 市 ( 櫃 ) 前, 前 開 股 份 之 公 平 價 值 以 其 淨 值 為 衡 量 依 據, 若 本 公 司 續 後 上 市 ( 櫃 ) 後, 應 以 市 價 作 為 衡 量 股 份 公 平 價 值 之 依 據 5. 股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 如 下 : 99 年 上 半 年 度 98 年 上 半 年 度 權 益 交 割 $ 2,293 $ - 6. 本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 適 用 日 前 未 依 其 規 定 認 列 所 取 得 之 勞 務 者, 如 採 用 內 含 價 值 法 認 列 之 稅 後 酬 勞 成 本 為 其 擬 制 性 淨 利 ( 損 ) 及 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 資 訊 如 下 :

158 99 年 上 半 年 度 98 年 上 半 年 度 本 期 淨 利 ( 損 ) 報 表 認 列 之 淨 利 ( 損 ) $ 322,251 ($ 47,096) 擬 制 淨 利 ( 損 ) $ 320,413 ($ 48,122) 基 本 每 股 盈 ( 虧 ) 報 表 認 列 之 每 股 盈 ( 虧 )( 元 ) $ 2.03 ($ 0.30) 擬 制 每 股 盈 ( 虧 )( 元 ) $ 2.02 ($ 0.30) 稀 釋 每 股 盈 餘 報 表 認 列 之 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 2.02 $ - 擬 制 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 2.01 $ - ( 十 八 ) 所 得 稅 99 年 上 半 年 度 98 年 上 半 年 度 稅 前 淨 利 ( 損 ) 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 75,804 ($ 12,012) 永 久 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 71 ( 213) 投 資 抵 減 所 得 稅 影 響 數 - 1,196 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 影 響 數 - ( 1,174) 虧 損 扣 抵 影 響 數 - 4,489 稅 率 修 正 之 所 得 稅 影 響 數 1,616 6,761 以 前 年 度 所 得 稅 高 估 數 ( 2,065) - 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 48,231 - 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 123,657 ( 953) 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 變 動 數 ( 2,484) 953 以 前 年 度 所 得 稅 高 估 數 2,065 - 暫 繳 及 扣 繳 稅 額 ( 114) ( 379) 應 付 ( 退 ) 所 得 稅 $ 123,124 ($ 379) 1. 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 餘 額 如 下 : 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 - 流 動 $ 5,378 $ 7,565 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 - 非 流 動 $ 2,910 $ 55, 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 因 暫 時 性 差 異 投 資 抵 減 及 虧 損 扣 抵 而 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產 明 細 如 下 :

159 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 所 得 稅 所 得 稅 金 額 影 響 數 金 額 影 響 數 流 動 : 未 實 現 兌 換 ( 利 益 ) 損 失 ($ 696) ($ 118) $ 4,734 $ 947 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 32,333 5,496 11,813 2,362 投 資 抵 減 - 4,256 $ 5,378 $ 7, 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 所 得 稅 所 得 稅 金 額 影 響 數 金 額 影 響 數 非 流 動 : 退 休 金 未 實 際 提 撥 數 $ 6,574 $ 1,117 $ 8,883 $ 1,776 虧 損 扣 抵 ,130 34,070 金 融 資 產 減 損 損 失 10,545 1,793 10,545 2,109 投 資 抵 減 - 17,759 $ 2,910 $ 55, 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 96 年 度 4. 截 至 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 128,346 仟 元 及 25,724 仟 元, 民 國 99 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 預 計 為 23.95% 5. 本 公 司 民 國 97 年 度 增 資 生 產 人 用 疫 苗 產 品 符 合 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 於 製 造 業 及 技 術 服 務 業 部 份 獎 勵 辦 法 並 依 促 進 產 業 升 級 條 例 第 8 條 規 定 經 股 東 會 決 議 選 擇 由 持 有 期 間 達 三 年 以 上 之 股 東 抵 減 個 人 綜 合 所 得 稅

160 ( 十 九 ) 普 通 股 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) 99 年 上 半 年 度 金 額 加 權 平 均 流 通 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 本 期 淨 利 $ 445,908 $ 322, ,405 $ 2.81 $ 2.03 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 - 員 工 認 股 權 憑 證 員 工 分 紅 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純 益 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 445,908 $ 322, ,180 $ 2.80 $ 年 上 半 年 度 金 額 加 權 平 均 流 通 每 股 虧 損 ( 元 ) 稅 前 稅 後 在 外 股 數 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 基 本 每 股 虧 損 本 期 淨 損 ($ 48,049) ($ 47,096) 157,817 ($ 0.30) ($ 0.30) 自 民 國 97 年 度 起, 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式, 於 計 算 每 股 盈 餘 時, 係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 ; 計 算 基 本 每 股 盈 餘 時, 係 於 股 東 會 決 議 上 一 年 度 員 工 分 紅 採 發 放 股 票 方 式 之 股 數 確 定 時, 始 將 該 股 數 計 入 股 東 會 決 議 年 度 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 且 因 員 工 紅 利 轉 增 資 不 再 屬 於 無 償 配 股, 故 計 算 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 時 不 追 溯 調 整

161 ( 二 十 ) 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 五 關 係 人 交 易 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 無 形 性 質 別 成 本 者 費 用 者 資 產 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 57,971 $ 49,847 $ 9,801 $ 117,619 勞 健 保 費 用 3,419 1, ,847 退 休 金 費 用 2,191 1, ,940 其 他 用 人 費 用 728 2, ,202 $ 64,309 $ 55,015 $ 11,284 $ 130,608 折 舊 費 用 $ 65,325 $ 8,209 $ 20,717 $ 94,251 攤 銷 費 用 $ 6,321 $ - $ 549 $ 6, 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 無 形 性 質 別 成 本 者 費 用 者 資 產 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 3,985 $ 35,614 $ 25,670 $ 65,269 勞 健 保 費 用 383 1,080 2,313 3,776 退 休 金 費 用 ,642 2,772 其 他 用 人 費 用 75 1, ,866 $ 4,707 $ 38,788 $ 30,188 $ 73,683 折 舊 費 用 $ 2,977 $ 6,702 $ 4,080 $ 13,759 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 與 本 公 司 之 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 Crucell Holland B.V. (Crucell) 本 公 司 法 人 董 事 Berna Biotech AG (Berna) 本 公 司 法 人 董 事 之 轉 投 資 公 司 信 東 生 技 股 份 有 限 公 司 ( 信 東 公 司 ) 本 公 司 為 該 公 司 之 法 人 董 事 ( 註 ) 註 : 信 東 公 司 於 民 國 98 年 6 月 29 日 董 事 屆 期 改 選 後, 本 公 司 已 不 再 擔 任 其 董 事 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 無 形 資 產 交 易 本 公 司 與 Berna 公 司 於 民 國 96 年 3 月 簽 訂 流 感 疫 苗 專 門 技 術 之 授 權 合 約 ( 相 關 合 約 內 容 請 參 閱 附 註 四 ( 八 ) 說 明 ), 合 約 價 款 計 394,886 仟 元, 已 於 民 國 96 年 8 月 付 訖 另 依 合 約 規 定 本 公 司 需 另 支 付 Berna 公 司 因 提 供 技 術 移 轉 之 人 員 勞 務 成 本 及 相 關 費 用 等 之 技 術 移 轉 支 出,99 年 上

162 半 年 度 及 98 年 上 半 年 度 計 支 付 5,268 仟 元 及 26,758 仟 元 2. 其 他 應 付 款 項 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 信 東 公 司 $ - $ 8,995 係 銷 貨 退 回 之 應 付 款 項 六 抵 ( 質 ) 押 之 資 產 截 至 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 資 產 提 供 擔 保 明 細 如 下 : 帳 面 價 值 資 產 項 目 擔 保 及 限 制 用 途 99 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 定 期 存 款 ( 表 列 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ) 短 期 借 款 $ - $ 20,308 定 期 存 款 ( 表 列 存 出 保 證 金 ) 投 標 履 約 保 證 金 40,000 59,000 固 定 資 產 長 期 借 款 2,560,309 2,303,707 $ 2,600,309 $ 2,383,015 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 一 ) 本 公 司 與 Berna Biotech AG 公 司 簽 訂 之 專 門 技 術 合 約, 主 要 約 定 條 款 如 下 : 1. 本 公 司 取 得 Berna Biotech AG 公 司 之 專 門 技 術, 以 生 產 仿 病 毒 顆 粒 佐 劑 流 感 疫 苗 Inflexal V 所 需 之 抗 原 2. 本 公 司 應 建 造 符 合 歐 洲 標 準, 如 cgmp 及 歐 洲 藥 典, 且 具 足 夠 產 能 之 工 廠 並 向 國 內 外 相 關 政 府 單 位, 取 得 抗 原 以 及 生 產 該 抗 原 工 廠 之 資 格 認 定 3. 本 公 司 自 民 國 99 年 起 每 年 應 供 應 750 公 克 抗 原 予 Berna Biotech AG 公 司 ( 二 ) 截 至 民 國 99 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 為 因 應 未 來 營 運 擴 充 需 要, 已 簽 訂 之 購 買 設 備 合 約 總 價 款 計 675,465 仟 元, 已 付 款 項 為 648,121 仟 元 ( 三 ) 本 公 司 於 民 國 94 年 1 月 與 日 本 北 里 研 究 所 訂 立 血 清 疫 苗 技 術 合 作 契 約, 該 研 究 所 提 供 本 公 司 有 關 血 清 疫 苗 之 製 造 技 術 指 導, 依 合 約 規 定 本 公 司 必 須 依 血 清 疫 苗 製 品 銷 售 淨 額 之 3% 支 付 技 術 指 導 費 予 日 本 北 里 研 究 所 ( 四 ) 本 公 司 與 經 濟 部 工 業 局 簽 訂 主 導 性 新 產 品 開 發 輔 導 計 畫 ( 計 畫 名 稱 : 流 行 性 感 冒 疫 苗 新 製 程 開 發 計 畫 計 畫 期 間 : 民 國 96 年 10 月 1 日 至 民 國 100 年 5 月 31 日 止 ), 補 助 款 共 計 120,000 仟 元, 截 至 民 國 99 年 6 月 30 日 止, 本 公 司 已 申 請 補 助 款 計 87,230 仟 元, 相 關 主 要 權 利 及 義 務 規 範 如 下 : 1. 本 公 司 非 經 主 管 機 關 核 准, 於 新 產 品 開 發 完 成 日 起 二 年 內 不 得 將 所 開 發 之 主 導 性 新 產 品 移 往 台 灣 地 區 境 外 生 產 2. 本 公 司 依 計 畫 開 發 之 產 品, 所 取 得 之 研 發 成 果, 歸 屬 本 公 司 所 有, 本 公 司 應 負 管 理 及 運 用 之 責 本 公 司 於 必 要 時 得 將 研 發 成 果 讓 與 我 國 研

163 究 機 構 或 企 業 ; 研 發 成 果 管 理 或 運 用 所 獲 得 之 收 入, 應 將 一 定 比 率 分 配 創 作 人 3. 產 品 經 經 濟 部 工 業 局 驗 收 核 可 後, 本 公 司 應 於 核 可 日 起 三 個 月 內 辦 理 新 產 品 成 果 發 表 會, 並 說 明 執 行 計 畫 之 回 饋 機 制 ( 五 ) 本 公 司 依 教 育 部 為 執 行 振 興 經 濟 擴 大 公 共 建 設 特 別 條 例 第 十 條 第 一 項 規 定 訂 定 之 大 專 畢 業 生 至 企 業 職 場 實 習 方 案 實 施 要 點 與 各 大 專 院 校 及 實 習 員 簽 訂 聘 僱 合 約, 聘 雇 期 間 一 年, 由 教 育 部 補 助 每 名 實 習 員 本 薪 及 勞 健 保 及 勞 退 金 計 二 萬 六 千 一 百 九 十 元, 民 國 99 年 上 半 度 本 公 司 取 得 之 補 助 款 共 計 8,132 仟 元 ( 帳 列 什 項 收 入 ) ( 六 ) 財 團 法 人 中 華 顧 問 工 程 司 ( 以 下 簡 稱 中 華 工 程 司 ) 承 包 本 公 司 生 技 大 樓 工 程, 雙 方 就 合 約 金 額 及 工 程 結 果 起 爭 議, 中 華 工 程 司 向 仲 裁 協 會 請 求 本 公 司 應 給 付 工 作 費 97,426 仟 元, 該 案 業 於 民 國 95 年 6 月 經 仲 裁 協 會 裁 判 本 公 司 最 終 需 給 付 11,972 仟 元 之 工 作 費 予 中 華 工 程 司, 本 公 司 業 於 民 國 95 年 7 月 給 付 完 畢 嗣 後 中 華 工 程 司 再 就 工 程 設 計 費 案 於 民 國 96 年 7 月 向 法 院 提 起 訴 訟 請 求 本 公 司 應 再 給 付 其 承 攬 報 酬 48,452 仟 元, 經 地 方 法 院 二 審 判 決 駁 回 原 告 之 訴 訟, 原 告 不 服 目 前 正 在 三 審 上 訴 中, 尚 待 法 院 之 判 決 因 最 終 結 果 尚 難 確 定, 亦 尚 難 評 估 可 能 發 生 之 損 失, 是 以 本 公 司 對 前 開 訴 訟 案 並 未 估 列 任 何 損 失 ( 七 ) 台 灣 胚 胎 基 因 生 產 科 技 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 台 灣 胚 胎 基 因 ) 供 應 本 公 司 胚 胎 蛋, 雙 方 就 合 約 所 訂 蛋 價 計 價 方 式 及 不 良 扣 款 起 爭 議, 台 灣 胚 胎 基 因 於 民 國 99 年 6 月 向 法 院 提 起 訴 訟, 要 求 本 公 司 給 付 蛋 價 差 額 10,080 仟 元 及 減 少 不 良 品 扣 款 2,839 仟 元, 惟 本 公 司 認 為 台 灣 胚 胎 基 因 所 提 之 理 由 與 合 約 規 定 不 符, 目 前 正 由 地 方 法 院 審 理 中 因 最 終 結 果 尚 難 確 定, 亦 尚 難 評 估 可 能 發 生 之 損 失, 是 以 本 公 司 對 前 開 訴 訟 案 並 未 估 列 任 何 損 失 八 重 大 之 災 害 損 失 無 此 情 形 九 重 大 之 期 後 事 項 無 此 情 形

164 十 其 他 ( 一 ) 金 融 商 品 之 公 平 價 值 99 年 6 月 30 日 公 平 價 值 公 開 報 價 評 價 方 法 金 融 資 產 帳 面 價 值 決 定 之 價 值 估 計 之 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 $ 1,303,240 $ - $ 1,303,240 相 等 之 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 61, $ 1,364,369 $ - $ 1,303,240 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 $ 522,664 $ - $ 522,664 相 等 之 金 融 負 債 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 937, ,000 $ 1,459,664 $ - $ 1,459, 年 6 月 30 日 公 平 價 值 公 開 報 價 評 價 方 法 金 融 資 產 帳 面 價 值 決 定 之 價 值 估 計 之 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 $ 639,312 $ - $ 639,312 相 等 之 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 3,355 3,355 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 61, $ 703,796 $ 3,355 $ 639,312 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 $ 374,744 $ - $ 374,744 相 等 之 金 融 負 債 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 ) 937, ,000 $ 1,311,744 $ - $ 1,311,744 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 遠 期 外 匯 合 約 $ 558 $ - $ 558 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 :

165 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 淨 額 其 他 金 融 資 產 - 流 動 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 存 出 保 證 金 短 期 借 款 應 付 帳 款 應 付 所 得 稅 其 他 應 付 款 ( 含 關 係 人 ) 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 為 公 平 價 值 3. 長 期 借 款 因 採 浮 動 利 率 計 息, 故 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 4. 衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值, 係 假 設 本 公 司 若 依 約 定 在 報 表 日 終 止 合 約, 預 計 所 能 取 得 或 必 須 支 付 之 金 額 一 般 均 包 括 當 期 未 結 清 合 約 之 未 實 現 損 益 ( 二 ) 具 利 率 變 動 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 具 利 率 變 動 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 1,065,250 仟 元 及 189,308 仟 元 ; 具 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 1,137,000 仟 元 及 1,182,270 仟 元 ( 三 ) 重 大 財 務 風 險 控 制 本 公 司 執 行 適 當 之 風 險 管 理 與 控 制 作 業, 以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 ( 包 含 市 場 風 險 匯 率 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ) 並 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 的 控 制 並 衡 量 市 場 風 險 匯 率 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ( 四 ) 重 大 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資, 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響, 惟 本 公 司 已 設 置 停 損 點, 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險 2. 匯 率 風 險 本 公 司 因 營 運 及 投 資 所 產 生 之 外 幣 計 價 的 資 產 及 負 債, 其 公 平 價 值 將 隨 市 場 匯 率 波 動 而 改 變 3. 信 用 風 險 (1) 本 公 司 投 資 之 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產, 係 透 過 活 絡 市 場 下 單 交 易, 且 係 與 信 用 良 好 之 金 融 機 構 往 來, 預 期 交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 (2) 本 公 司 於 銷 售 產 品 時, 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況, 預 期 交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低, 而 最 大 之 信 用 風 險 金 額 為 其 帳 面 價 值 4. 流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 之 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 均 具 活 絡 市 場, 可 輕

166 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 金 融 資 產, 預 期 不 致 產 生 重 大 之 流 動 性 風 險 ; 而 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 投 資 因 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 重 大 之 流 動 性 風 險 5. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 短 期 及 長 期 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 有 效 利 率 隨 之 波 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 ( 五 ) 財 務 報 表 重 編 本 公 司 與 經 濟 部 工 業 局 簽 訂 主 導 性 新 產 品 開 發 輔 導 計 畫, 於 民 國 97 年 度 取 得 之 補 助 款 收 入 計 56,892 仟 元, 原 會 計 處 理 作 為 捐 贈 收 入, 惟 按 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 九 號 政 府 輔 助 之 會 計 處 理 準 則 規 定, 與 資 產 有 關 之 政 府 補 助 款 應 作 為 資 產 減 項, 爰 依 前 開 規 定 重 編 財 務 報 表, 各 科 目 相 關 變 動 明 細 臚 列 如 下 : 98 年 上 半 年 度 科 目 重 編 前 調 整 金 額 重 編 後 資 產 負 債 科 目 其 他 無 形 資 產 $ 603,356 ($ 56,892) $ 546,464 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 41,491 14,223 55,714 股 東 權 益 科 目 累 積 盈 虧 ( 57,408) ( 42,669) ( 100,077)

167 十 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 民 國 99 年 6 月 30 日 : 本 公 司 或 被 投 資 有 價 證 券 有 價 證 券 發 行 人 公 司 名 稱 種 類 有 價 證 券 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 比 率 市 價 ( 註 一 ) 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 信 東 生 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 3,708 仟 股 $ 61, % $ 61,129 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 Anagen Therapeutics,Inc. - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 200 仟 股 10, % - 71,674 61,129 減 : 累 計 減 損 ( 10,545) - $ 61,129 $ 61,129 註 一 : 未 有 公 開 市 場 者 其 市 價 以 帳 面 價 值 列 示 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 此 情 形 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 無 此 情 形 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 無 此 情 形 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 不 適 用

168 伍 特 別 記 載 事 項 一 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 ( 一 ) 列 最 近 三 年 度 會 計 師 提 出 之 內 部 控 制 改 進 建 議 及 內 部 稽 核 發 現 重 大 缺 失 之 改 善 情 形 : 1. 最 近 三 年 度 會 計 師 提 出 之 內 部 控 制 改 進 建 議 : 無 2. 最 近 三 年 度 內 部 稽 核 發 現 重 大 缺 失 之 改 善 情 形 : 本 公 司 稽 核 人 員 於 執 行 過 程 中 除 發 現 一 般 作 業 問 題 外, 並 無 發 現 重 大 缺 失 之 情 事 ( 二 ) 內 部 控 制 聲 明 書 : 請 參 閱 第 163 頁 ( 三 ) 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 者, 應 列 明 其 原 因 會 計 師 審 查 意 見 公 司 改 善 措 施 及 缺 失 事 項 改 善 情 形 : 不 適 用 二 委 託 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 或 認 可 之 信 用 評 等 機 構 進 行 評 等 者, 應 揭 露 該 信 用 評 等 機 構 所 出 具 之 評 等 報 告 : 不 適 用 三 證 券 承 銷 商 評 估 總 結 意 見 : 不 適 用 四 律 師 法 律 意 見 書 : 不 適 用 五 由 發 行 人 填 寫 並 經 會 計 師 複 核 之 案 件 檢 查 表 彙 總 意 見 : 不 適 用 六 前 次 募 集 與 發 行 有 價 證 券 於 申 報 生 效 ( 申 請 核 准 ) 時 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 通 知 應 自 行 改 進 事 項 之 改 進 情 形 : 不 適 用 七 本 次 募 集 與 發 行 有 價 證 券 於 申 報 生 效 ( 申 請 核 准 ) 時 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 通 知 應 補 充 揭 露 之 事 項 : 不 適 用 八 公 司 初 次 上 市 上 櫃 或 前 次 及 最 近 三 年 度 申 報 ( 請 ) 募 集 與 發 行 有 價 證 券 時, 於 公 開 說 明 書 中 揭 露 之 聲 明 書 或 承 諾 事 項 及 其 目 前 執 行 情 形 : 不 適 用 九 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者 : 無 十 最 近 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰, 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 十 一 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 十 二 上 市 上 櫃 公 司 應 就 公 司 治 理 運 作 情 形 應 記 載 事 項 : 不 適 用

169 陸 重 要 決 議 公 司 章 程 及 相 關 法 規 一 與 本 次 發 行 有 關 之 決 議 文 ( 含 章 程 新 舊 條 文 對 照 表 及 盈 餘 分 配 表 ): 請 參 閱 第 164 頁 至 第 170 頁

170 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 99 年 4 月 8 日 本 公 司 民 國 98 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2 風 險 評 估 及 回 應, 3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 98 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 99 年 4 月 8 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 八 人 中, 有 0 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 詹 啟 賢 簽 章 總 經 理 : 魏 逸 之 簽 章

171 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 六 屆 第 九 次 董 事 會 ( 臨 時 ) 議 事 錄 時 間 : 民 國 九 十 九 年 七 月 二 十 八 日 ( 星 期 三 ) 下 午 三 時 地 點 : 台 北 辦 公 室 22 樓 主 席 : 詹 啟 賢 董 事 長 紀 錄 : 張 哲 瑋 出 席 : 應 到 9 席, 實 到 9 席 ( 依 變 更 登 記 表 順 序 排 列 ), 缺 席 0 席 詹 啟 賢 董 事 江 春 松 董 事 朱 雲 鵬 董 事 林 秋 雄 董 事 Mark Armitage 董 事 ( 委 託 江 春 松 董 事 代 理 ) 黃 慶 堂 董 事 廖 繼 誠 董 事 ( 委 託 詹 啟 賢 董 事 代 理 ) 陳 曉 堂 董 事 林 玉 樹 董 事 列 席 : 陳 田 圃 監 察 人 詹 方 冠 監 察 人 國 發 基 金 邊 歆 如 副 研 究 員 耀 玻 管 委 會 孫 慶 螽 先 生 國 光 生 技 : 張 哲 瑋 財 務 處 協 理 第 一 金 證 券 團 隊 : 劉 文 正 副 總 等 5 人 一 主 席 致 詞 ( 略 ) 討 論 事 項 第 一 案 案 由 : 擬 申 請 股 票 登 錄 興 櫃 掛 牌 案, 提 請 討 論 說 明 : 1. 配 合 申 請 上 市 計 畫, 擬 請 授 權 董 事 長 在 考 量 整 體 經 濟 環 境 及 公 司 狀 態 後, 於 本 年 度 適 當 時 機 向 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 申 請 登 錄 為 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣 2. 本 公 司 登 錄 興 櫃 買 賣 依 法 須 提 撥 實 收 資 本 額 百 分 之 三 或 提 出 股 份 總 數 之 百 分 之 三 逾 一 百 五 十 萬 股 者, 則 應 提 供 一 百 五 十 萬 股 以 上 由 其 輔 導 推 薦 券 商 認 購 ( 詳 第 一 金 證 券 報 告 ) 決 議 : 1. 申 請 登 錄 為 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣 案, 經 主 席 徵 詢 出 席 董 事, 九 席 董 事 一 致 通 過 2. 有 關 公 司 登 錄 興 櫃 依 法 須 提 撥 股 份 供 輔 導 推 薦 券 商 認 購 事 宜, 經 董 事 會 討 論 決 議 如 下 :( 略 ) 第 二 案 案 由 : 本 公 司 全 面 採 取 無 實 體 發 行 有 價 證 券, 訂 定 相 關 基 準 日 案, 提 請 討 論 說 明 : 1. 依 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 興 櫃 股 票 審 查 準 則 第 六 條 規 定, 申 請 興 櫃 股 票 登 錄 需 全 面 換 發 無 實 體 股 票

172 2. 本 次 全 面 換 發 無 實 體 發 行 之 股 票, 計 普 通 股 163,486,965 股, 每 股 面 額 10 元, 共 計 新 台 幣 1,634,869,650 元 3. 全 面 換 票 基 準 日 : 民 國 99 年 9 月 7 日 ( 換 發 日 程 計 劃 詳 附 件 ) 4. 本 案 俟 董 事 會 通 過 後, 相 關 之 作 業 事 項 及 日 程, 若 因 主 管 機 關 指 示 或 客 觀 環 境 變 化 而 有 修 正 之 必 要 時, 擬 授 權 董 事 長 全 權 處 理 決 議 : 經 主 席 徵 詢 出 席 董 事, 九 席 董 事 一 致 通 過 I. 臨 時 動 議 散 會 : 下 午 4 時 50 分

173 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 九 十 九 年 股 東 常 會 議 事 錄 開 會 時 間 : 中 華 民 國 九 十 九 年 五 月 三 十 一 日 ( 星 期 一 ) 下 午 2 時 開 會 地 點 : 台 中 縣 潭 子 鄉 潭 興 路 一 段 3 號 ( 本 公 司 台 中 會 議 室 ) 主 席 : 詹 啟 賢 董 事 長 紀 錄 : 張 哲 瑋 一 出 席 股 數 報 告 : 本 公 司 發 行 股 份 總 數 158,536,965 股, 出 席 股 東 及 股 東 代 理 人 代 表 股 份 總 數 127,743,531 股, 佔 本 公 司 發 行 股 份 總 數 之 80.58%, 已 達 法 定 出 席 股 數, 請 主 席 依 法 宣 佈 開 會 二 宣 佈 開 會 三 主 席 致 詞 : 略 報 告 事 項 第 一 案 : 本 公 司 九 十 八 年 度 營 業 報 告 ( 請 參 閱 附 件 ) 第 二 案 : 監 察 人 審 查 九 十 八 年 度 決 算 表 冊 報 告 ( 請 參 閱 附 件 ) 承 認 暨 討 論 事 項 第 一 案 董 事 會 提 案 由 : 本 公 司 九 十 七 年 度 ( 重 編 後 ) 及 九 十 八 年 度 決 算 表 冊 案, 提 請 承 認 說 明 : ( 一 ) 本 公 司 九 十 七 年 度 ( 重 編 後 ) 及 九 十 八 年 度 財 務 報 表 ( 資 產 負 債 表 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表 ) 經 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 楊 明 經 會 計 師 及 張 志 安 會 計 師 查 核 簽 證 完 成, 並 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 書 在 案, 併 同 營 業 報 告 書 送 請 監 察 人 審 查 完 畢 ( 請 參 閱 附 件 ) ( 二 ) 九 十 七 年 度 ( 重 編 後 ) 及 九 十 八 年 度 會 計 師 查 核 報 告 書 及 財 務 報 表 ( 請 參 閱 附 件 ) 決 議 : 本 案 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 第 二 案 董 事 會 提 案 由 : 本 公 司 九 十 七 年 度 ( 重 編 後 ) 及 九 十 八 年 度 盈 虧 撥 補 案, 提 請 承 認 說 明 : ( 一 ) 本 公 司 九 十 八 年 度 稅 後 淨 利 為 588,881,951 元, 依 法 令 及 章 程 規 定 彌 補 虧 損 52,981,862 元 及 提 撥 法 定 盈 餘 公 積 53,590,009 元 後, 其 餘 全 數 保 留 不 予 分 派 ( 二 ) 本 公 司 九 十 八 年 度 之 盈 餘 分 配 表 ( 請 參 閱 附 件 ) 股 東 發 言 : 股 東 戶 號 137 第 一 次 發 言, 我 是 長 期 持 有 公 司 股 票 的 小 股 東, 公 司 98 年 度 有 穫 利, 是 否 在 不 影 響 公 司 的 資 金 及 營 運 計 劃 下, 考 慮 配 發 一 些 股 利 予 股

174 東 說 明 : 股 東 提 議 內 容, 相 關 問 題 經 主 席 財 務 主 管 分 別 說 明 後, 該 股 東 同 意 撤 回 修 正 案 股 東 發 言 : 股 東 戶 號 232 第 一 次 發 言, 茲 贊 同 公 司 考 慮 未 來 營 運 所 需, 保 留 盈 餘 不 予 分 派 予 股 東, 但 建 議 將 附 件 四 ( 詳 議 事 手 冊 P.19 頁 ) 的 註 2:5% 董 監 酬 勞 $24,115,504 元 及 5% 員 工 紅 利 $24,115,504 元 一 併 刪 除, 另 案 討 論 說 明 : 股 東 提 議 修 正 內 容, 相 關 問 題 經 主 席 財 務 主 管 分 別 說 明 後, 並 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 之 意 思, 確 認 全 體 出 席 股 東 均 無 異 議 決 議 : 本 案 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 修 正 案 通 過 第 三 案 董 事 會 提 案 由 : 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 案, 提 請 討 論 說 明 : 配 合 經 濟 部 規 定 及 公 司 實 務 需 要, 擬 修 訂 公 司 章 程 部 分 條 文, 修 正 條 文 對 照 表 ( 請 參 閱 附 件 ) 決 議 : 本 案 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 其 他 議 案 及 臨 時 動 議 股 東 發 言 : 股 東 戶 號 232, 感 念 全 體 員 工 及 董 事 會 去 年 的 努 力 付 出, 公 司 才 能 克 服 許 多 困 難, 並 替 公 司 帶 來 盈 餘, 在 此 建 議 支 付 董 監 酬 勞 24,115,504 元 及 員 工 奬 勵 金 24,115,504 元, 以 感 謝 全 體 員 工 及 董 監 為 公 司 之 辛 勞 說 明 : 此 提 案 經 主 席 說 明 後, 戶 號 232 股 東 請 求 以 臨 時 動 議 方 式 決 議 臨 時 動 議 : 案 由 : 支 付 員 工 奬 勵 金 及 董 監 酬 勞, 以 感 謝 全 體 員 工 及 董 監 為 公 司 之 辛 勞, 提 請 討 論 說 明 : 感 念 全 體 員 工 及 董 事 會 去 年 的 努 力 付 出, 公 司 才 能 克 服 許 多 困 難, 並 替 公 司 帶 來 盈 餘, 在 此 建 議 支 付 董 監 酬 勞 24,115,504 元 及 員 工 奬 勵 金 24,115,504 元, 以 感 謝 全 體 員 工 及 董 監 為 公 司 之 辛 勞 決 議 : 本 案 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 散 會

175 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 公 司 章 程 條 文 修 訂 對 照 表 條 次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 備 註 第 二 條 第 八 條 之 一 第 十 三 條 第 十 五 條 第 十 九 條 本 公 司 所 營 事 業 如 左 : 一 血 清 疫 苗 檢 驗 試 劑 生 物 製 劑 及 其 菌 液 原 料 等 之 研 發 加 工 製 造 買 賣 二 有 關 西 藥 動 物 用 藥 品 化 學 品 及 飼 料 添 加 物 等 之 加 工 製 造 買 賣 三 前 各 項 產 品 之 進 出 口 貿 易 與 代 理 四 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 股 東 持 有 股 份, 每 股 有 一 表 決 權, 但 公 司 依 法 自 己 持 有 之 股 份 無 表 決 權 股 東 會 之 決 議 事 項, 應 作 成 議 事 錄, 由 主 席 簽 名 或 蓋 章, 並 於 會 後 二 十 日 內 將 議 事 錄 分 發 各 股 東 本 公 司 股 票 公 開 發 行 後, 對 於 持 有 記 名 股 票 未 滿 一 千 股 之 股 東, 其 議 事 錄 之 分 發, 得 以 公 告 方 式 為 之 議 事 錄 應 記 載 會 議 之 年 月 日 場 所 主 席 姓 名 議 決 方 法 議 事 經 過 之 要 領 及 其 結 果, 在 公 司 存 續 期 間, 應 永 久 保 存 出 席 股 東 之 簽 名 簿 及 代 理 出 席 之 委 託 書, 其 保 存 期 限 至 少 為 一 年 董 事 會 由 董 事 長 召 集 之 其 董 事 以 視 訊 參 與 會 議 者, 視 為 親 自 出 席 另 董 事 會 行 使 特 別 決 議 事 項 應 超 過 全 體 董 事 三 分 之 二 出 席, 出 席 董 事 過 半 數 同 意 行 之 ; 特 別 決 議 事 項 之 範 圍 如 下 : 一 公 司 章 程 修 訂 之 擬 議 二 公 司 清 算 解 散 合 併 增 資 或 減 資 之 擬 議 三 締 結 變 更 或 終 止 關 於 出 租 全 部 營 業, 或 委 託 經 營 或 與 他 人 經 常 共 同 經 營 之 契 約 本 公 司 所 營 事 業 如 下 : 一 血 清 疫 苗 檢 驗 試 劑 生 物 製 劑 及 其 菌 液 原 料 等 之 研 發 加 工 製 造 買 賣 二 有 關 西 藥 動 物 用 藥 品 化 學 品 及 飼 料 添 加 物 等 之 加 工 製 造 買 賣 三 前 各 項 產 品 之 進 出 口 貿 易 與 代 理 四 ZZ99999 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 本 公 司 公 開 發 行 後, 如 欲 撤 銷 公 開 發 行 時, 除 須 董 事 會 核 准 外, 並 經 股 東 會 已 發 行 股 份 總 數 過 半 數 股 東 之 親 自 或 代 理 出 席, 以 出 席 股 東 表 決 權 過 半 數 同 意 通 過 後, 始 得 辦 理 撤 銷 公 開 發 行 之 相 關 事 宜 本 公 司 各 股 東, 每 股 有 一 表 決 權, 但 有 公 司 法 第 一 百 七 十 九 條 規 定 之 情 事 者 無 表 決 權 股 東 會 之 決 議 事 項, 應 作 成 議 事 錄, 由 主 席 簽 名 或 蓋 章, 並 於 會 後 二 十 日 內 將 議 事 錄 分 發 各 股 東, 得 以 電 子 方 式 為 之 本 公 司 股 票 公 開 發 行 後, 對 於 持 有 記 名 股 票 未 滿 一 千 股 之 股 東, 其 議 事 錄 之 分 發, 得 以 公 告 方 式 為 之 議 事 錄 應 記 載 會 議 之 年 月 日 場 所 主 席 姓 名 決 議 方 法 議 事 經 過 之 要 領 及 其 結 果, 在 公 司 存 續 期 間, 應 永 久 保 存 出 席 股 東 之 簽 名 簿 及 代 理 出 席 之 委 託 書, 其 保 存 期 限 依 公 司 法 第 一 百 八 十 三 條 規 定 辦 理 董 事 會 由 董 事 長 召 集 之.., 其 董 事 以 視 訊 參 與 會 議 者, 視 為 親 自 出 席 ( 刪 除 特 別 決 議 事 項 ) 本 公 司 董 事 會 之 召 集, 應 載 明 事 由, 於 七 日 前 通 知 各 董 事 及 監 察 人, 但 如 遇 緊 急 情 形 得 隨 時 召 集 董 事 會 本 公 司 董 事 會 之 召 集 得 以 書 面 電 子 郵 件 或 傳 真 方 式 通 知 各 董 事 及 監 察 人 經 濟 部 來 函 要 求 法 令 要 求 ; 新 增 配 合 公 司 法 修 改 配 合 實 務 需 求 本 公 司 已 為 股 票 公 開 發 行 公 司, 目 前 董 事 會 特 別 決 議 事 項, 公 司 法 證 交 法 或 其 他 法 令 已 有 規 範, 故 無 需 訂 在 公 司 章 程

176 條 次 修 正 前 條 文 修 正 後 條 文 備 註 四 重 大 投 資 案 及 讓 與 購 買 出 售 出 租 抵 押 或 為 其 他 方 式 處 分 全 部 或 主 要 部 分 之 營 業 或 財 產 案 之 擬 議 五 受 讓 他 人 全 部 營 業 或 財 產, 對 公 司 營 運 有 重 大 影 響 者 六 轉 投 資 其 他 事 業 合 資 事 業 設 立 海 外 或 大 陸 地 區 子 公 司 或 股 份 讓 受 之 核 可 七 公 司 背 書 保 證 貸 款 取 得 或 處 分 資 產 ( 包 括 閒 置 資 產 之 運 用 與 保 管 事 宜 ) 及 內 稽 內 控 辦 法 ( 包 括 營 業 計 畫 之 審 核 執 行 之 監 督 ) 之 核 定 八 董 事 長 總 經 理 授 權 辦 法 之 核 定 九 總 經 理 及 副 總 經 理 之 聘 任 及 解 任 十 一 年 期 ( 含 ) 以 上 之 資 金 借 貸 契 約 某 一 期 間 或 價 款 在 某 一 定 金 額 以 上 ( 屬 董 事 會 之 核 決 權 限 範 圍 者 ) 之 支 出 或 契 約 及 公 司 與 其 關 係 企 業 股 東 董 監 事 及 其 親 屬 間 交 易 在 某 一 定 金 額 以 上 ( 屬 董 事 會 之 核 決 權 限 範 圍 者 ) 者 十 一 總 經 理 之 選 任 十 二 預 算 及 決 算 之 編 造 十 三 年 度 財 務 報 告 十 四 建 廠 或 擴 建 投 資 計 畫 營 運 方 針 之 議 定 及 營 運 計 畫 之 變 更 與 修 訂 十 五 公 司 簽 證 會 計 師 之 選 聘 報 酬 及 解 聘 十 六 股 票 上 市 ( 櫃 ) 案 之 主 辦 承 銷 商 及 主 協 辦 承 銷 商 之 選 聘 報 酬 及 解 聘 十 七 分 支 機 構 之 設 立 與 裁 撤 重 要 專 門 技 術 及 專 利 權 商 標 權 及 著 作 權 之 取 得 轉 讓 設 質 或 授 與 第 二 十 一 條 : 第 二 十 八 條 : 本 公 司 視 業 務 之 需 要, 得 設 總 經 理 一 人 副 總 經 理 及 經 理 若 干 人, 其 任 免 及 報 酬, 均 依 照 公 司 法 第 廿 九 條 有 關 規 定 辦 理 本 章 程 訂 立 於 中 華 民 國 五 十 四 年 十 一 月 三 十 日 第 二 十 六 次 修 正 於 中 華 民 國 九 十 八 年 六 月 二 十 五 日 本 公 司 得 設 執 行 長 一 人 及 經 理 人 若 干 人, 其 委 任 解 任 及 報 酬 依 照 公 司 法 第 二 十 九 條 規 定 辦 理 本 章 程 訂 立 於 中 華 民 國 五 十 四 年 十 一 月 三 十 日. 第 二 十 六 次 修 正 於 中 華 民 國 九 十 八 年 六 月 二 十 五 日 第 二 十 七 次 修 正 於 中 華 民 國 九 十 九 年 五 月 三 十 一 日 配 合 實 務 需 求

177 國 光 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 單 位 : 新 台 幣 元 項 目 金 額 期 初 未 分 配 盈 餘 - 減 : 註 銷 庫 藏 股 票 (10,312,562) 減 : 前 期 損 益 調 整 (42,669,300) 期 初 累 積 盈 虧 (52,981,862) 加 : 九 十 八 年 度 稅 後 盈 餘 588,881,951 九 十 八 年 度 未 分 配 盈 餘 535,900,089 減 : 法 定 盈 餘 公 積 (53,590,009) 截 至 九 十 八 年 度 止 可 分 配 盈 餘 482,310,080 減 : 股 東 紅 利 - 期 末 未 分 配 盈 餘 482,310,080 註 1: 本 表 己 含 九 十 七 年 度 ( 重 編 後 ) 虧 損 撥 補 註 2: 未 分 配 盈 餘 依 法 加 徵 10% 所 得 稅, 列 為 當 期 所 得 稅 費 用

178 國 光 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 詹 啟 賢 總 經 理 : 魏 逸 之 董 事 : 江 春 松 董 事 : 林 玉 樹 董 事 : 朱 雲 鵬 董 事 : 陳 曉 堂