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1 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 报 告 二 一 六 年 四 月

2 目 录 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 报 告 1. 重 要 提 示 公 司 概 况 公 司 简 介 组 织 结 构 公 司 治 理 公 司 治 理 结 构 公 司 治 理 信 息 经 营 管 理 经 营 目 标 经 营 方 针 战 略 目 标 所 经 营 业 务 的 主 要 内 容 市 场 分 析 内 部 控 制 风 险 管 理 企 业 社 会 责 任 消 费 者 权 益 保 护 报 告 期 末 及 上 一 年 度 末 的 比 较 式 会 计 报 表 自 营 资 产 信 托 资 产 会 计 报 表 附 注 会 计 报 表 编 制 基 准 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 说 明 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 说 明

3 6.3 或 有 事 项 说 明 重 要 资 产 转 让 及 其 出 售 的 说 明 会 计 报 表 中 重 要 项 目 的 明 细 资 料 关 联 方 关 系 及 其 交 易 的 披 露 会 计 制 度 的 披 露 财 务 情 况 说 明 书 利 润 实 现 和 分 配 情 况 主 要 财 务 指 标 对 本 公 司 财 务 状 况 经 营 成 果 有 重 大 影 响 的 其 他 事 项 特 别 事 项 揭 示 前 五 名 股 东 报 告 期 内 变 动 情 况 及 原 因 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 及 原 因 变 更 注 册 资 本 变 更 注 册 地 或 公 司 名 称 公 司 分 立 合 并 事 项 公 司 的 重 大 诉 讼 事 项 公 司 及 其 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 受 到 处 罚 的 情 况 银 监 会 检 查 意 见 的 整 改 情 况 本 年 度 重 大 事 项 临 时 报 告 的 简 要 内 容 披 露 时 间 所 披 露 的 媒 体 及 其 版 面 银 监 会 及 其 省 级 派 出 机 构 认 定 的 其 他 有 必 要 让 客 户 及 相 关 利 益 人 了 解 的 重 要 信 息

4 1. 重 要 提 示 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 报 告 1.1 本 公 司 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 1.2 公 司 独 立 董 事 强 力 李 成 声 明 : 保 证 本 年 度 报 告 内 容 真 实 准 确 完 整 1.3 本 公 司 2015 年 度 财 务 报 告 经 希 格 玛 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 的 审 计 报 告 1.4 公 司 董 事 长 高 成 程 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 王 方 军 及 会 计 机 构 负 责 人 马 华 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 会 计 报 告 的 真 实 完 整 1

5 2. 公 司 概 况 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 报 告 2.1 公 司 简 介 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 的 前 身 为 西 安 市 信 托 投 资 公 司,1986 年 8 月 经 中 国 人 民 银 行 批 准 成 立, 系 国 有 独 资 的 非 银 行 金 融 机 构 1999 年 12 月 公 司 增 资 改 制 为 有 限 责 任 公 司 2002 年 4 月, 经 中 国 人 民 银 行 总 行 批 准, 在 信 托 业 清 理 整 顿 中 予 以 单 独 保 留 2003 年 12 月 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 陕 西 监 管 局 批 准, 换 发 了 新 的 中 华 人 民 共 和 国 金 融 许 可 证 2008 年 1 月, 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准, 公 司 名 称 变 更 为 西 安 国 际 信 托 有 限 公 司, 注 册 资 本 变 更 为 3.6 亿 元 2009 年 12 月 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 陕 西 监 管 局 批 准, 公 司 注 册 资 本 变 更 为 5.1 亿 元 2011 年 7 月, 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 陕 西 监 管 局 批 准, 公 司 注 册 资 本 变 更 为 5.58 亿 元 2011 年 11 月, 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准, 公 司 整 体 变 更 并 更 名 为 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司, 注 册 资 本 变 更 为 亿 元 2011 年 12 月, 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 陕 西 监 管 局 批 准, 公 司 注 册 资 本 变 更 为 亿 元 2014 年 3 月, 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 陕 西 监 管 局 批 准, 公 司 注 册 资 本 变 更 为 亿 元 公 司 法 定 中 文 名 称 : 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 : 长 安 信 托 ) 公 司 法 定 英 文 名 称 :Chang an International Trust Co.,Ltd.( 缩 写 :CITC) 公 司 法 定 代 表 人 : 高 成 程 公 司 注 册 地 址 : 西 安 市 高 新 区 科 技 路 33 号 高 新 国 际 商 务 中 心 层 2

6 公 司 邮 政 编 码 : 公 司 国 际 互 联 网 网 址 : 负 责 信 息 披 露 事 务 人 : 董 事 会 秘 书 谷 林 强 信 息 披 露 事 务 联 系 人 : 李 伦 佳 联 系 电 话 : 传 真 : 电 子 信 箱 :lilunjia@caitc.cn 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 : 上 海 证 券 报 金 融 时 报 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 : 西 安 市 高 新 区 科 技 路 33 号 高 新 国 际 商 务 中 心 24 层 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 : 希 格 玛 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 住 所 : 西 安 市 高 新 路 25 号 公 司 聘 请 的 律 师 事 务 所 名 称 : 北 京 市 康 达 ( 西 安 ) 律 师 事 务 所 住 所 : 西 安 市 南 二 环 西 段 68 号 世 纪 星 大 厦 七 层 D-E 座 3

7 2.2 组 织 结 构 3. 公 司 治 理 3.1 公 司 治 理 结 构 股 东 持 有 本 公 司 10% 以 上 ( 含 ) 股 份 的 股 东 报 告 期 末 股 东 总 数 7 股 东 名 称 西 安 投 资 控 股 有 限 公 司 年 末 持 股 数 ( 万 股 ) 持 股 比 例 持 有 本 公 司 10% 以 上 ( 含 ) 股 份 的 股 东 法 定 代 表 人 % 巩 宝 生 上 海 证 大 投 资 管 理 有 限 公 司 % 朱 南 松 注 册 资 本 ( 万 元 ) 439, , 注 册 地 址 西 安 市 高 新 区 科 技 五 路 8 号 数 字 大 厦 四 层 上 海 市 浦 东 新 区 民 生 路 1199 弄 1 号 16 层 1908 室 表 主 要 经 营 业 务 投 资 业 务 ; 项 目 融 资 ; 资 产 管 理 ; 资 产 重 组 与 购 并 ; 财 务 咨 询 等 投 资 管 理 ; 企 业 资 产 委 托 管 理 ; 资 产 重 组 ; 收 购 兼 并 等 4

8 上 海 淳 大 资 产 管 理 有 限 公 司 % 耿 双 华 公 司 前 三 位 股 东 102, 上 海 市 浦 东 新 区 长 柳 路 100 号 一 层 G 室 实 业 投 资 ; 投 资 管 理 咨 询 ; 企 业 管 理 咨 询 等 股 东 名 称 西 安 投 资 控 股 有 限 公 司 持 股 比 例 法 定 代 表 人 公 司 前 三 位 股 东 注 册 资 本 ( 万 元 ) 40.44% 巩 宝 生 439, 上 海 证 大 投 资 管 理 有 限 公 司 29.66% 朱 南 松 30, 上 海 淳 大 资 产 管 理 有 限 公 司 13.63% 耿 双 华 102, 董 事 董 事 会 及 其 下 属 委 员 会 注 册 地 址 西 安 市 高 新 区 科 技 五 路 8 号 数 字 大 厦 四 层 上 海 市 浦 东 新 区 民 生 路 1199 弄 1 号 16 层 1908 室 上 海 市 浦 东 新 区 长 柳 路 100 号 一 层 G 室 表 主 要 经 营 业 务 投 资 业 务 ; 项 目 融 资 ; 资 产 管 理 ; 资 产 重 组 与 购 并 ; 财 务 咨 询 等 投 资 管 理 ; 企 业 资 产 委 托 管 理 ; 资 产 重 组 ; 收 购 兼 并 等 实 业 投 资 ; 投 资 管 理 咨 询 ; 企 业 管 理 咨 询 等 姓 名 董 事 会 成 员 职 务 性 别 年 龄 选 任 日 期 高 成 程 董 事 长 男 朱 南 松 董 事 男 蒋 锦 志 董 事 男 章 击 舟 董 事 男 所 推 举 的 股 东 名 称 西 安 投 资 控 股 有 限 公 司 上 海 证 大 投 资 管 理 有 限 公 司 上 海 景 林 投 资 发 展 有 限 公 司 陕 西 鼓 风 机 ( 集 团 ) 有 限 公 司 所 推 举 的 股 东 持 股 比 例 40.44% 29.66% 8.80% 6.11% 表 简 要 履 历 曾 任 西 安 市 国 际 信 托 投 资 公 司 投 资 租 赁 部 副 主 任 主 任, 西 安 市 生 产 资 金 管 理 分 局 副 局 长, 西 安 市 经 济 技 术 投 资 担 保 有 限 公 司 副 总 经 理 总 经 理, 西 安 国 际 信 托 有 限 公 司 董 事 长 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 董 事 长 1992 年 开 始 从 事 证 券 投 资 工 作, 1994 年 作 为 主 要 创 始 人 参 与 创 建 上 海 证 大 投 资 管 理 有 限 公 司 历 任 多 家 上 市 和 非 上 市 公 司 董 事 现 任 上 海 证 大 投 资 管 理 有 限 公 司 董 事 长 曾 就 职 于 深 圳 证 券 交 易 所 国 信 证 券 曾 任 深 圳 正 达 信 投 资 有 限 公 司 CEO, 粤 海 证 券 ( 香 港 ) 有 限 公 司 董 事 长 现 任 上 海 景 林 投 资 发 展 有 限 公 司 董 事 长 曾 任 天 健 会 计 师 事 务 所 业 务 发 展 部 总 经 理, 上 海 和 山 投 资 顾 问 有 限 公 司 执 行 董 事 总 裁 现 任 西 安 陕 鼓 动 力 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 兼 董 事 会 秘 书 宝 信 国 际 融 资 租 赁 有 限 公 司 副 董 事 长, 兼 任 浙 5

9 强 力 李 成 独 立 董 事 独 立 董 事 男 董 事 会 / 男 西 安 投 资 控 股 有 限 公 司 40.44% 江 富 春 江 环 保 热 电 股 份 有 限 公 司 浙 江 伟 星 新 型 建 材 股 份 有 限 公 司 岭 南 园 林 股 份 有 限 公 司 浙 江 万 盛 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 曾 任 西 北 政 法 学 院 经 济 法 系 法 学 二 系 副 主 任 主 任, 现 为 西 北 政 法 大 学 经 济 法 学 院 院 长 ; 中 国 银 行 法 学 研 究 会 副 会 长, 中 国 证 券 法 学 研 究 会 常 务 理 事, 陕 西 省 法 学 会 金 融 法 学 研 究 会 会 长 陕 西 省 金 融 学 会 常 务 理 事 曾 任 陕 西 财 经 学 院 金 融 系 教 授 现 任 西 安 交 通 大 学 经 济 与 金 融 学 院 金 融 系 教 授 博 导, 全 国 金 融 专 业 学 位 研 究 生 教 指 委 员, 陕 西 省 金 融 学 会 副 秘 书 长 独 立 董 事 姓 名 强 力 李 成 所 在 单 位 及 职 务 西 北 政 法 大 学 教 授 西 安 交 通 大 学 教 授 性 别 年 龄 选 任 日 期 所 推 举 的 股 东 名 称 所 推 举 的 股 东 持 股 比 例 男 董 事 会 / 男 西 安 投 资 控 股 有 限 公 司 40.44% 表 简 要 履 历 曾 任 西 北 政 法 学 院 经 济 法 系 法 学 二 系 副 主 任 主 任, 现 为 西 北 政 法 大 学 经 济 法 学 院 院 长 ; 中 国 银 行 法 学 研 究 会 副 会 长, 中 国 证 券 法 学 研 究 会 常 务 理 事, 陕 西 省 法 学 会 金 融 法 学 研 究 会 会 长 陕 西 省 金 融 学 会 常 务 理 事 曾 任 陕 西 财 经 学 院 金 融 系 教 授 现 任 西 安 交 通 大 学 经 济 与 金 融 学 院 金 融 系 教 授 博 导, 全 国 金 融 专 业 学 位 研 究 生 教 指 委 员, 陕 西 省 金 融 学 会 副 秘 书 长 董 事 会 下 属 委 员 会 表 董 事 会 下 属 委 员 会 名 称 职 责 组 成 人 员 姓 名 职 务 信 托 委 员 会 主 要 职 责 范 围 为 : 组 织 拟 订 公 司 信 托 业 务 发 展 规 划 ; 对 公 司 信 托 业 务 运 行 情 况 进 行 定 期 评 估 ; 指 导 信 托 业 务 部 门 开 展 信 托 业 务 创 新, 研 究 制 定 推 广 创 新 转 型 业 务 模 式 的 途 径, 积 极 推 进 创 新 转 型 项 目 的 落 地 ; 当 公 司 或 股 东 利 益 与 受 益 人 利 益 发 生 冲 突 时, 研 究 提 出 维 护 受 益 人 权 益 的 具 体 措 施 ; 督 促 公 司 高 级 管 理 层 依 法 履 行 受 托 职 责 ; 协 助 董 事 会 履 行 消 费 者 权 益 保 护 工 作 职 能 ; 持 续 跟 踪 公 司 创 新 强 力 蒋 锦 志 主 任 委 员 委 员 6

10 风 险 管 理 委 员 会 转 型 业 务 的 开 展 情 况, 为 公 司 业 务 的 发 展 方 向 提 供 建 议 咨 询 ; 监 督 检 查 评 价 信 托 计 划 的 实 施 情 况, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 指 导 对 信 托 从 业 人 员 的 培 训 等 ; 董 事 会 授 予 的 其 他 职 责 主 要 职 责 范 围 为 : 定 期 评 估 公 司 全 面 风 险 管 理 的 现 状 及 存 在 问 题, 并 针 对 具 体 问 题 提 出 合 理 化 建 议 ; 确 定 公 司 整 体 风 险 偏 好, 并 对 公 司 出 台 的 各 类 业 务 风 险 管 理 指 引 进 行 评 价 ; 确 定 公 司 案 防 工 作 总 体 政 策, 推 动 案 防 管 理 体 系 建 设 ; 对 高 级 管 理 层 在 信 托 信 贷 市 场 操 作 等 方 面 的 风 险 控 制 进 行 监 督 ; 对 公 司 自 有 财 产 和 信 托 财 产 的 风 险 状 况 进 行 定 期 评 估 ; 提 出 完 善 公 司 风 险 管 理 和 内 部 控 制 的 建 议 ; 董 事 会 授 予 的 其 他 职 责 高 成 程 朱 南 松 蒋 锦 志 强 力 主 任 委 员 委 员 委 员 委 员 审 计 委 员 会 主 要 职 责 范 围 为 : 监 督 公 司 重 大 经 营 活 动 的 合 法 合 规 性, 保 证 有 关 法 律 法 规 监 管 规 章 的 贯 彻 执 行 ; 提 议 聘 请 或 更 换 外 部 审 计 机 构 ; 负 责 内 部 审 计 与 外 部 审 计 之 间 的 沟 通 ; 检 查 监 督 评 价 公 司 内 部 审 计 工 作 情 况 和 内 部 审 计 制 度 的 实 施 情 况 ; 审 核 公 司 的 财 务 信 息 及 其 披 露 ; 审 核 公 司 的 重 大 关 联 交 易 ; 董 事 会 授 予 的 其 他 职 责 李 成 朱 南 松 章 击 舟 主 任 委 员 委 员 委 员 人 事 薪 酬 委 员 会 主 要 职 责 范 围 为 : 研 究 董 事 经 理 人 员 的 选 择 标 准 和 程 序 并 提 出 建 议 ; 广 泛 搜 寻 合 格 的 董 事 和 经 理 人 员 的 人 选 ; 对 董 事 候 选 人 和 经 理 人 选 进 行 审 查 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 研 究 董 事 与 经 理 人 员 考 核 的 标 准, 年 终 进 行 考 核 并 提 出 建 议 ; 研 究 和 审 查 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 政 策 与 方 案 等 ; 董 事 会 授 予 的 其 他 职 责 主 要 职 责 范 围 为 : 向 董 事 会 提 交 公 司 自 营 投 资 业 务 决 策 年 度 报 告 ; 审 查 公 司 年 度 固 有 资 产 配 置 方 案, 并 将 审 查 意 见 上 报 董 事 会 ; 审 批 单 项 固 有 资 产 投 资 额 度 调 整 申 请, 审 定 公 司 年 度 固 有 资 产 配 置 方 案 调 整 建 议 ; 授 权 内 的 自 营 投 资 业 务 审 批 ; 审 核 修 订 公 司 自 营 资 金 的 投 资 决 策 制 度, 对 其 实 施 情 况 及 效 果 进 行 监 督 检 查 和 评 价, 并 向 董 事 会 提 出 建 议 ; 提 出 完 善 公 司 投 资 决 策 和 资 产 管 理 的 建 议 ; 董 事 会 授 予 的 其 他 职 责 主 要 职 责 范 围 为 : 组 织 研 究 公 司 短 期 中 期 长 期 发 展 战 略 及 其 相 关 问 题 ; 对 公 司 战 略 发 展 转 型 等 重 大 问 题 提 出 建 议 ; 协 助 董 事 会 督 促 战 略 执 行 并 对 战 略 执 行 的 效 果 进 行 评 蒋 锦 志 委 员 投 资 决 策 委 员 会 高 成 程 朱 南 松 蒋 锦 志 主 任 委 员 委 员 委 员 发 展 战 略 委 员 会 章 击 舟 高 成 程 朱 南 松 主 任 委 员 委 员 委 员 7

11 价 ; 组 织 提 议 管 理 层 召 开 公 司 发 展 战 略 方 面 的 讨 论 会 ; 其 他 与 职 能 相 关 的 事 宜 监 事 监 事 会 及 其 下 属 委 员 会 蒋 锦 志 委 员 姓 名 刘 峥 嵘 监 事 会 成 员 职 务 监 事 会 主 席 性 别 年 龄 选 任 日 期 男 王 萍 监 事 女 耿 双 华 监 事 男 刘 明 学 监 事 男 刘 静 白 伏 波 职 工 代 表 监 事 职 工 代 表 监 事 所 推 举 的 股 东 名 称 西 安 投 资 控 股 有 限 公 司 上 海 证 大 投 资 管 理 有 限 公 司 上 海 淳 大 资 产 管 理 有 限 公 司 西 安 高 新 技 术 产 业 开 发 区 科 技 投 资 服 务 中 心 所 推 举 的 股 东 持 股 比 例 40.44% 29.66% 13.63% 0.97% 女 / / 男 / / 监 事 会 下 属 委 员 会 表 简 要 履 历 曾 任 西 安 国 际 信 托 投 资 有 限 公 司 部 门 副 主 任 主 任 ; 西 安 国 际 信 托 有 限 公 司 副 总 经 理 监 事 长 现 为 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 监 事 会 主 席 曾 就 职 山 东 省 电 力 公 司 上 海 证 大 投 资 管 理 有 限 公 司 战 略 投 资 部 总 经 理 总 裁 助 理 现 任 上 海 证 大 投 资 管 理 有 限 公 司 副 总 裁 曾 任 上 海 德 茂 投 资 管 理 有 限 公 司 项 目 经 理 上 海 淳 大 投 资 有 限 公 司 项 目 经 理 新 疆 汇 通 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 总 裁 助 理 上 海 淳 大 酒 店 投 资 管 理 有 限 公 司 投 资 总 监 现 任 上 海 淳 大 资 产 管 理 有 限 公 司 法 定 代 表 人 总 经 理 曾 就 职 于 陕 西 省 机 械 进 出 口 公 司 西 安 高 新 区 生 产 力 促 进 中 心 任 会 计 主 管 现 任 西 安 高 新 区 管 委 会 会 计 核 算 服 务 中 心 综 合 管 理 部 部 长 曾 任 西 安 国 际 信 托 投 资 有 限 公 司 投 资 银 行 部 投 资 经 理 投 资 银 行 部 副 总 经 理 信 托 二 部 副 总 经 理 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 审 计 部 总 经 理 曾 任 西 安 国 际 信 托 有 限 公 司 业 务 部 主 任 信 托 部 主 任 自 营 部 副 总 经 理 办 公 室 副 主 任 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 监 事 会 秘 书 监 事 会 办 公 室 主 任 办 公 室 主 任 表 监 事 会 下 属 委 员 会 名 称 职 责 组 成 人 员 姓 名 职 务 审 计 监 督 委 员 会 拟 定 监 事 会 对 公 司 财 务 收 支, 内 部 控 制 风 险 管 理 等 方 面 审 核 监 督 的 工 作 计 划, 审 核 公 司 年 度 财 务 报 告 审 计 报 告 组 织 监 事 会 对 董 事 高 级 管 理 人 员 的 监 督 评 价 工 作 ; 组 织 公 司 相 关 人 员 或 委 托 中 介 机 构 实 施 对 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 离 任 审 计 ; 完 成 监 事 会 授 权 刘 静 王 萍 刘 明 学 耿 双 华 主 任 委 员 委 员 委 员 委 员 8

12 的 其 他 事 宜 白 伏 波 委 员 姓 名 高 级 管 理 人 员 职 务 性 别 年 龄 选 任 日 期 金 融 从 业 年 限 崔 进 才 总 裁 男 年 陈 英 常 务 副 总 裁 男 年 徐 立 副 总 裁 男 年 瞿 文 康 副 总 裁 男 年 黄 海 涛 副 总 裁 男 年 唐 乾 山 副 总 裁 男 年 学 历 硕 士 本 科 本 科 硕 士 工 商 管 理 硕 士 EMB A 硕 士 专 业 货 币 银 行 学 金 融 中 文 经 济 管 理 工 商 管 理 高 级 工 商 管 理 简 要 履 历 表 曾 任 中 信 银 行 总 行 信 贷 管 理 部, 公 司 业 务 管 理 部, 零 售 银 行 业 务 总 部 总 经 理 助 理 副 总 经 理 总 经 理 等 职, 在 中 信 资 产 管 理 有 限 公 司 任 董 事 副 总 经 理 业 务 审 查 委 员 会 主 任 资 产 收 购 处 置 定 价 小 组 长, 西 安 国 际 信 托 有 限 公 司 董 事 总 经 理 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 总 裁 曾 任 中 信 银 行 总 行 信 贷 管 理 部 处 副 经 理 审 查 部 副 总 经 理, 中 信 银 行 公 司 银 行 总 部 信 贷 业 务 部 副 总 经 理 公 司 产 品 发 展 部 总 经 理, 中 信 银 行 青 岛 分 行 行 长 助 理 副 行 长 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 常 务 副 总 裁 曾 任 广 东 发 展 银 行 广 州 开 发 区 办 事 处 ( 分 行 级 ) 主 任, 国 内 业 务 部 副 总 经 理, 总 行 营 业 部 负 责 人, 个 人 业 务 部 总 经 理 曾 在 中 信 银 行 广 州 分 行 担 任 行 长 助 理 兼 公 司 部 副 总 经 理 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 曾 在 西 安 市 财 政 局 西 安 市 国 际 信 托 投 资 有 限 公 司 工 作, 曾 任 西 安 市 生 产 资 金 管 理 分 局 副 主 任 主 任, 西 安 市 经 济 技 术 投 资 担 保 有 限 公 司 计 财 部 主 任 财 务 总 监 公 司 副 总 经 理 兼 财 务 负 责 人, 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 曾 任 陕 西 省 邮 政 储 汇 局 局 长 助 理 商 洛 市 邮 政 局 副 局 长 陕 西 省 邮 政 储 汇 局 副 局 长, 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 陕 西 省 分 行 副 行 长, 中 邮 证 券 有 限 责 任 公 司 总 经 理 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 曾 任 深 圳 中 华 会 计 师 事 务 所 项 目 经 理 新 疆 汇 通 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 财 务 总 监 上 海 淳 大 资 产 管 理 有 限 公 司 总 经 理 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 9

13 喻 福 兴 胡 鹏 王 方 军 黄 立 军 年 龄 分 布 学 历 分 布 岗 位 分 布 总 裁 助 理 总 裁 助 理 总 裁 助 理 总 裁 助 理 男 年 男 年 男 年 男 年 公 司 员 工 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 报 告 大 专 硕 士 本 科 硕 士 金 融 金 融 经 济 信 息 管 理 货 币 银 行 学 曾 任 建 行 浙 江 省 信 托 投 资 有 限 公 司 信 贷 科 科 长 ; 金 信 信 托 投 资 有 限 公 司 信 托 业 务 二 部 副 经 理 ; 平 安 信 托 投 资 有 限 公 司 浙 江 营 销 中 心 总 经 理 助 理 ; 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 信 托 六 部 总 经 理, 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 总 裁 助 理 曾 任 山 西 省 国 家 安 全 厅 二 处 任 科 员 ; 中 国 对 外 经 济 贸 易 信 托 投 资 有 限 公 司 投 资 银 行 部 信 托 经 理 信 托 业 务 总 监 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 总 裁 助 理 曾 任 中 国 人 民 银 行 青 海 省 分 行 办 公 室 外 汇 管 理 处 副 主 任 科 员 ; 中 国 人 民 银 行 西 安 分 行 非 银 处 信 托 公 司 监 管 科 科 长 ; 陕 西 银 监 局 非 银 处 信 托 科 现 场 检 查 四 处 非 银 科 非 银 处 现 场 和 财 务 公 司 监 管 科 负 责 人 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 总 裁 助 理 曾 任 安 信 证 券 研 究 中 心 任 金 融 分 析 师 ; 宏 源 证 券 研 究 所 行 业 公 司 部 主 管 公 司 战 略 小 组 成 员 所 长 助 理 副 所 长 现 任 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 总 裁 助 理 表 项 目 报 告 期 年 度 上 年 度 人 数 比 例 人 数 比 例 25 以 下 3 0.5% 9 1.7% % % % % 40 以 上 % % 博 士 7 1.2% 6 1.1% 硕 士 % % 本 科 % % 专 科 % % 其 他 % 董 事 监 事 及 高 管 % % 自 营 业 务 人 员 4 0.7% 4 0.7% 信 托 业 务 人 员 % % 其 他 人 员 % % 3.2 公 司 治 理 信 息 年 度 内 召 开 股 东 大 会 情 况 10

14 报 告 期 内, 公 司 召 开 股 东 大 会 2 次 年 2 月 5 日, 公 司 召 开 了 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 向 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 申 请 公 司 股 票 挂 牌 并 以 协 议 方 式 公 开 转 让 的 议 案 等 年 4 月 24 日, 公 司 召 开 了 2014 年 度 股 东 大 会, 会 议 审 议 通 过 了 2014 年 度 董 事 会 工 作 报 告 第 一 届 监 事 会 工 作 报 告 等, 听 取 了 关 于 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 第 二 届 监 事 会 职 工 监 事 选 举 结 果 的 报 告 等 董 事 会 及 其 下 属 委 员 会 履 行 职 责 情 况 董 事 会 召 开 会 议 情 况 报 告 期 内, 董 事 会 共 召 开 45 次, 其 中 现 场 会 议 3 次, 通 讯 会 议 42 次 年 3 月 20 日, 公 司 召 开 了 第 一 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 会 议 审 议 通 过 了 2014 年 度 董 事 会 工 作 报 告 2014 年 度 经 营 工 作 报 告 等, 听 取 了 2014 年 度 公 司 风 险 管 理 情 况 报 告 2014 年 度 公 司 净 资 本 管 理 情 况 报 告 等 年 4 月 24 日, 公 司 召 开 了 第 二 届 董 事 会 第 一 次 会 议 会 议 选 举 高 成 程 先 生 为 第 二 届 董 事 会 董 事 长 选 举 董 事 会 下 属 各 委 员 会 成 员 聘 任 崔 进 才 先 生 为 公 司 总 裁 聘 任 公 司 各 高 级 管 理 人 员 聘 任 谷 林 强 先 生 为 公 司 董 事 会 秘 书 聘 任 刘 静 女 士 为 公 司 审 计 部 总 经 理 年 8 月 20 日, 公 司 召 开 了 第 二 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 会 议 审 议 了 关 于 审 议 < 公 司 中 期 发 展 战 略 > 的 议 案, 听 取 了 2015 年 上 半 年 经 营 工 作 报 告 2015 年 上 半 年 风 险 管 理 工 作 报 告 等 4. 董 事 会 共 召 开 通 讯 会 议 42 次, 审 议 了 127 个 议 题, 听 取 了 21 个 报 告 11

15 董 事 会 专 门 委 员 会 履 职 情 况 1. 信 托 委 员 会 报 告 期 内, 信 托 委 员 会 共 召 开 2 次 会 议 信 托 委 员 会 在 董 事 会 的 领 导 下, 密 切 关 注 宏 观 经 济 走 向 和 监 管 政 策 变 化 对 信 托 行 业 发 展 的 影 响, 指 导 公 司 切 合 自 身 特 点 在 开 展 传 统 信 托 业 务 的 同 时 大 力 拓 展 创 新 业 务, 履 行 受 托 人 职 责 信 托 委 员 会 指 导 规 划 公 司 信 托 业 务 发 展 方 向 ; 指 导 业 务 部 门 开 展 创 新 业 务 ; 指 导 消 费 者 权 益 保 护 办 公 室 开 展 工 作, 切 实 保 护 消 费 者 权 益 2. 风 险 管 理 委 员 会 报 告 期 内, 风 险 管 理 委 员 会 共 召 开 2 次 会 议 风 险 管 理 委 员 会 在 日 常 工 作 中 向 经 营 层 提 示 风 险, 强 化 经 营 层 风 险 意 识, 督 促 经 营 层 建 立 全 方 位 全 流 程 不 间 断 的 全 面 风 险 管 理 体 系 ; 督 促 公 司 建 立 健 全 各 项 风 险 管 理 制 度 和 内 部 控 制 制 度 优 化 完 善 风 险 管 理 组 织 体 系 ; 积 极 关 注 公 司 业 务 开 展 情 况, 适 时 对 公 司 自 营 业 务 和 信 托 业 务 的 风 险 状 况 进 行 评 估 3. 审 计 委 员 会 报 告 期 内, 审 计 委 员 会 共 召 开 4 次 会 议 审 计 委 员 会 监 督 公 司 重 大 经 营 活 动 的 合 法 合 规 性 ; 指 导 公 司 审 计 部 按 照 年 度 财 务 报 告 外 审 机 构 选 聘 管 理 办 法 选 聘 外 审 机 构 对 公 司 2014 年 年 报 进 行 审 计 ; 检 查 监 督 评 价 公 司 内 部 审 计 工 作 情 况 和 内 部 审 计 制 度 的 实 施 情 况, 通 过 审 查 公 司 内 部 控 制 建 设 与 全 面 风 险 管 理 的 开 展 情 况, 督 促 公 司 加 强 内 部 控 制 建 设, 不 断 提 升 风 险 管 理 水 平 4. 人 事 薪 酬 委 员 会 报 告 期 内, 人 事 薪 酬 委 员 会 共 召 开 4 次 会 议 人 事 薪 酬 委 员 会 切 实 履 行 职 责, 加 大 公 司 内 部 管 理 与 制 度 建 设 力 度, 以 满 足 公 司 未 来 的 12

16 发 展 需 要 ; 审 议 通 过 了 2014 年 度 绩 效 奖 金 列 支 申 请 2014 年 度 高 管 绩 效 奖 金 分 配 方 案 绩 效 考 核 相 关 事 宜 的 请 示 申 请 2014 年 度 预 提 绩 效 收 益 的 请 示 等 5. 投 资 决 策 委 员 会 报 告 期 内, 投 资 决 策 委 员 会 共 召 开 5 次 会 议 投 资 决 策 委 员 会 依 据 公 司 业 务 授 权 管 理 办 法 董 事 会 投 资 决 策 委 员 会 议 事 规 则 等 有 关 内 部 规 章 制 度 以 及 公 司 董 事 会 的 授 权, 对 公 司 2015 年 度 固 有 资 产 配 置 工 作 进 行 专 业 指 导, 根 据 市 场 变 化 情 况 适 时 调 整 固 有 资 产 配 置, 优 化 固 有 资 产 配 置 结 构 ; 根 据 需 要 及 时 召 开 专 门 会 议, 对 董 事 会 授 权 范 围 内 的 各 项 投 资 事 宜 做 出 专 业 判 断 决 议, 控 制 固 有 资 产 投 资 风 险, 提 高 固 有 资 产 投 资 收 益 6. 发 展 战 略 委 员 会 报 告 期 内, 发 展 战 略 委 员 会 共 召 开 1 次 会 议 发 展 战 略 委 员 会 对 公 司 中 长 期 发 展 战 略 进 行 研 究 并 提 出 建 议, 在 宏 观 经 济 及 金 融 形 势 复 杂 行 业 转 型 压 力 加 大 的 背 景 下, 为 进 一 步 明 晰 公 司 的 中 期 发 展 战 略, 确 定 转 型 的 方 向 和 重 点, 发 展 战 略 委 员 会 多 次 对 公 司 中 期 发 展 战 略 修 改 完 善 并 召 开 会 议 专 项 讨 论 2015 年 公 司 中 期 发 展 战 略 的 制 定 工 作 取 得 了 重 要 的 进 展, 战 略 目 标 战 略 方 向 及 各 项 业 务 战 略 逐 步 明 晰 对 股 东 大 会 决 议 和 股 东 大 会 授 权 事 项 的 执 行 情 况 公 司 董 事 会 能 够 依 据 公 司 法 公 司 章 程 认 真 行 使 职 权, 有 基 本 规 范 的 文 本 议 事 规 则 对 股 东 大 会 通 过 的 各 项 决 议 能 认 真 执 行, 并 按 照 公 司 业 务 授 权 管 理 办 法, 认 真 履 行 授 权 事 项 独 立 董 事 履 职 情 况 公 司 独 立 董 事 在 报 告 期 内 认 真 履 行 职 责, 积 极 参 加 公 司 董 事 会 及 其 下 属 各 专 门 委 员 会 会 议, 审 慎 开 展 对 会 议 议 案 的 审 议 表 决, 认 真 13

17 审 查 公 司 向 董 事 会 及 其 下 属 各 专 门 委 员 会 提 交 的 各 类 议 案 报 告 等 材 料, 持 续 关 注 公 司 信 托 项 目 受 益 人 利 益 实 现 情 况, 切 实 维 护 受 益 人 利 益 监 事 会 及 其 下 属 委 员 会 履 行 职 责 情 况 监 事 会 召 开 会 议 情 况 报 告 期 内, 监 事 会 成 员 列 席 了 本 年 度 各 次 股 东 大 会 董 事 会, 监 事 会 共 召 开 会 议 3 次 年 3 月 19 日, 公 司 召 开 了 第 一 届 监 事 会 第 十 二 次 会 议 会 议 审 议 通 过 了 第 一 届 监 事 会 工 作 报 告 公 司 2014 年 年 报 暨 摘 要 西 安 希 格 玛 会 计 师 事 务 所 对 2014 年 度 公 司 经 营 情 况 的 审 计 报 告 监 事 会 监 督 评 价 实 施 办 法 ( 修 订 ) 等 年 4 月 24 日, 公 司 召 开 了 第 二 届 监 事 会 第 一 次 会 议 会 议 选 举 刘 峥 嵘 先 生 为 第 二 届 监 事 会 主 席, 根 据 监 事 会 主 席 提 议 成 立 审 计 监 督 委 员 会 并 选 举 产 生 委 员 和 主 任 委 员, 聘 任 白 伏 波 先 生 为 第 二 届 监 事 会 秘 书 和 监 事 会 办 公 室 主 任 年 12 月 11 日, 公 司 以 通 讯 方 式 召 开 第 二 届 监 事 会 第 二 次 会 议 会 议 审 议 通 过 了 审 计 监 督 委 员 会 提 交 的 2015 年 度 监 事 会 监 督 评 价 实 施 方 案 关 于 布 置 检 查 2015 年 度 财 务 决 算 情 况 的 议 案 监 事 会 专 门 委 员 会 履 职 情 况 监 事 会 审 计 监 督 委 员 会 认 真 履 行 职 责, 在 财 务 监 督 董 事 高 级 管 理 人 员 监 督 评 价 等 方 面 作 了 一 些 工 作, 全 年 共 召 开 会 议 2 次 年 3 月 12 日, 公 司 召 开 第 一 届 监 事 会 审 计 监 督 委 员 会 第 九 次 会 议 会 议 根 据 2014 年 监 事 会 监 督 评 价 实 施 方 案 民 主 测 评 结 果 和 考 核 指 标, 对 公 司 董 事 和 高 管 进 行 监 督 评 价 考 核 打 分 14

18 年 12 月 11 日, 公 司 以 通 讯 方 式 召 开 第 二 届 监 事 会 审 计 监 督 委 员 会 第 一 次 会 议 会 议 审 议 通 过 了 2015 年 度 对 公 司 董 事 及 高 级 管 理 人 员 监 督 评 价 实 施 方 案 2015 年 度 审 计 监 督 要 点, 决 定 提 交 监 事 会 审 议 监 事 会 认 为, 公 司 在 日 常 经 营 中, 能 够 严 格 遵 守 国 家 有 关 法 律 和 法 规 以 及 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 的 监 管 规 定 公 司 董 事 会 编 制 的 2015 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 程 序 符 合 法 律 法 规 的 规 定, 报 告 内 容 真 实 准 确 完 整 的 反 映 了 公 司 的 实 际 情 况, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 高 级 管 理 层 履 职 情 况 报 告 期 内, 公 司 高 级 管 理 层 依 照 公 司 章 程 和 业 务 授 权 管 理 办 法 的 规 定 履 行 职 责, 落 实 股 东 大 会 和 董 事 会 决 议, 未 发 现 违 反 法 律 法 规 和 公 司 章 程 或 损 害 公 司 利 益 的 行 为 4. 经 营 管 理 4.1 经 营 目 标 经 营 方 针 战 略 目 标 经 营 目 标 公 司 积 极 创 新 业 务 模 式 及 产 品 服 务, 不 断 拓 展 新 的 业 务 领 域, 做 大 做 强 信 托 业 务, 持 续 扩 大 管 理 资 产 规 模, 全 面 提 升 综 合 金 融 服 务 能 力, 力 争 使 公 司 成 为 具 有 核 心 竞 争 力 和 特 色 明 显 的 专 业 资 产 管 理 和 财 富 管 理 机 构, 为 客 户 提 供 更 优 质 更 个 性 化 的 金 融 理 财 服 务, 为 委 托 人 和 受 益 人 的 财 富 管 理 和 财 富 增 值 做 出 贡 献 经 营 方 针 公 司 坚 持 诚 信 专 业 稳 健 创 新 的 经 营 管 理 原 则, 以 全 面 满 足 客 户 的 投 融 资 需 求 为 目 标, 以 提 升 自 主 管 理 能 力 为 着 力 点, 以 增 强 风 险 控 制 能 力 和 专 业 人 才 队 伍 建 设 为 保 障, 通 过 持 续 推 进 业 务 和 15

19 产 品 创 新, 不 断 完 善 产 品 和 客 户 服 务 体 系, 为 客 户 提 供 专 业 诚 信 的 综 合 金 融 服 务 战 略 目 标 公 司 的 战 略 愿 景 是 将 公 司 打 造 为 专 注 于 资 产 管 理 和 财 富 管 理 的 领 先 金 融 服 务 商 围 绕 私 募 投 行 资 产 管 理 财 富 管 理 三 大 核 心 业 务 板 块, 公 司 的 战 略 目 标 为 : 一 是 紧 密 服 务 实 体 经 济, 提 升 专 业 化 运 作 能 力, 推 进 业 务 模 式 向 投 行 化 转 型, 聚 焦 基 础 设 施 及 产 业 升 级 领 域 的 融 资 需 求, 为 客 户 提 供 专 业 的 投 融 资 中 介 服 务 ; 二 是 提 升 细 分 领 域 的 专 业 资 产 管 理 能 力, 弥 补 资 本 市 场 短 板, 培 育 另 类 特 色, 整 合 内 外 部 资 源, 构 建 综 合 性 的 资 产 管 理 平 台, 实 现 管 理 资 产 规 模 的 持 续 增 长 ; 三 是 推 动 财 富 管 理 业 务 的 转 型, 以 满 足 客 户 的 需 求 为 核 心, 通 过 提 供 全 面 的 资 产 配 置 服 务, 帮 助 客 户 实 现 财 富 的 保 值 增 值 及 传 承 4.2 所 经 营 业 务 的 主 要 内 容 自 营 资 产 运 用 与 分 布 情 况 表 自 营 资 产 运 用 与 分 布 表 单 位 : 万 元 资 产 运 用 金 额 占 比 (%) 资 产 分 布 金 额 占 比 (%) 货 币 资 金 106, 房 地 产 4, 贷 款 及 应 收 款 28, 金 融 机 构 133, 交 易 性 金 融 资 产 221, 其 他 49, 可 供 出 售 金 融 资 产 248, 实 业 43, 持 有 至 到 期 投 资 10, 证 券 市 场 442, 长 期 股 权 投 资 8, 其 他 49, 资 产 总 计 674, 资 产 总 计 674, 信 托 资 产 运 用 与 分 布 情 况 表 信 托 资 产 运 用 与 分 布 表 单 位 : 万 元 资 产 运 用 金 额 占 比 (%) 资 产 分 布 金 额 占 比 (%) 货 币 资 产 391, 基 础 产 业 7,845, 贷 款 14,927, 房 地 产 3,462,

20 交 易 性 金 融 资 产 3,679, 证 券 市 场 3,753, 可 供 出 售 金 融 资 产 128, 实 业 8,852, 买 入 返 售 金 融 资 产 4,263, 金 融 机 构 3,157, 持 有 至 到 期 投 资 3,659, 其 他 2,380, 长 期 股 权 投 资 1,231, 其 他 1,169, 信 托 资 产 总 计 29,452, 信 托 资 产 总 计 29,452, 市 场 分 析 影 响 本 公 司 业 务 发 展 的 有 利 因 素 当 前 我 国 经 济 进 入 新 常 态, 众 多 改 革 措 施 出 台, 经 济 活 力 将 被 激 发 以 一 带 一 路 为 代 表 的 走 出 去 战 略 以 国 企 改 革 为 代 表 的 改 革 红 利 释 放 以 及 资 产 证 券 化 业 务 的 进 一 步 推 广 为 公 司 转 型 提 供 了 广 阔 的 市 场 空 间 和 多 样 化 的 业 务 机 会 金 融 改 革 的 不 断 推 进, 直 接 融 资 发 展 将 迎 来 新 的 发 展 机 遇, 信 托 产 品 与 资 本 市 场 的 合 作 领 域 将 更 加 广 泛 随 着 国 内 高 收 入 群 体 数 量 快 速 增 长 和 国 民 可 支 配 收 入 持 续 增 加, 国 内 财 富 管 理 需 求 呈 现 快 速 增 长 的 趋 势, 而 在 金 融 管 制 下, 居 民 通 过 传 统 银 行 存 款 业 务 获 取 的 收 益 较 低, 投 资 者 对 于 拓 展 投 资 渠 道 提 高 投 资 收 益 的 需 求 愈 发 强 烈, 这 为 信 托 行 业 提 供 了 广 阔 的 发 展 空 间 2015 年, 中 国 银 监 会 单 设 信 托 监 管 部 并 颁 布 中 国 银 监 会 信 托 公 司 行 政 许 可 事 项 实 施 办 法, 专 业 化 的 监 管 对 信 托 业 发 展 产 生 推 动 作 用, 有 助 于 信 托 业 制 度 性 建 设 的 进 一 步 完 善 影 响 本 公 司 业 务 发 展 的 不 利 因 素 2015 年, 全 球 经 济 持 续 低 迷, 各 主 要 经 济 体 的 经 济 增 幅 不 断 下 调, 国 内 宏 观 经 济 增 速 放 缓, 面 临 经 济 下 行 压 力, 需 求 疲 软, 部 分 行 业 产 能 过 剩, 投 资 与 消 费 状 况 不 容 乐 观 信 托 业 在 新 常 态 背 景 下, 面 临 一 系 列 调 整, 包 括 传 统 业 务 萎 缩, 资 管 市 场 竞 争 加 剧, 高 速 发 展 积 累 的 风 险 逐 渐 暴 露 并 释 放 以 及 来 自 互 联 网 金 融 的 冲 击 等 信 托 公 司 17

21 制 度 红 利 优 势 削 弱, 业 务 创 新 转 型 压 力 增 加 4.4 内 部 控 制 内 部 控 制 环 境 和 内 部 控 制 文 化 为 保 证 公 司 规 范 运 作, 有 效 防 范 和 化 解 经 营 风 险, 公 司 按 照 公 司 法 信 托 公 司 治 理 指 引 等 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 建 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 高 级 管 理 层 为 核 心 的 法 人 治 理 结 构 公 司 的 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 高 级 管 理 层 各 司 其 职, 各 层 面 按 照 法 律 法 规 的 有 关 规 定 和 三 会 分 设 三 权 分 开 有 效 制 约 协 调 发 展 的 原 则, 独 立 决 策 执 行 和 监 督 公 司 内 部 控 制 建 设 的 总 体 目 标 是 遵 循 法 律 法 规 及 监 管 规 定, 保 证 公 司 经 营 合 法 合 规 ; 有 效 整 合 资 源, 确 保 经 济 高 效 地 实 现 公 司 目 标 ; 建 立 健 全 内 部 控 制 制 度, 做 到 有 规 可 循 ; 保 障 各 项 业 务 有 序 进 行 信 息 传 递 畅 通 无 误 ; 保 障 公 司 资 产 安 全 及 财 务 报 告 质 量 内 部 控 制 措 施 2015 年, 公 司 聘 请 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 协 助 公 司 进 行 内 控 体 系 建 设 工 作 经 过 初 步 建 设, 公 司 内 部 控 制 措 施 主 要 包 括 部 门 及 岗 位 职 责 手 册 公 司 制 度 手 册 公 司 流 程 手 册 内 控 评 价 手 册 等 手 册 中 详 细 列 明 了 制 度 流 程 中 每 个 岗 位 所 应 注 意 的 控 制 活 动, 通 过 上 述 手 册 对 公 司 治 理 信 托 项 目 管 理 财 富 业 务 管 理 固 有 项 目 管 理 财 务 管 理 综 合 管 理 和 信 息 系 统 等 7 大 模 块 进 行 规 范 公 司 已 经 建 立 了 比 较 健 全 的 法 人 治 理 结 构, 形 成 了 适 合 于 长 安 信 托 的 经 营 理 念, 建 立 了 运 行 有 效 的 风 控 体 系 内 部 运 作 机 制 及 内 部 监 督 体 系, 初 步 形 成 了 涵 盖 主 要 风 险 环 节 内 部 控 制 措 施 的 内 部 管 理 体 系, 公 司 整 体 的 内 控 管 理 处 于 规 范 级 阶 段 18

22 4.4.3 信 息 交 流 与 反 馈 公 司 在 与 外 部 信 息 交 流 方 面, 一 是 根 据 监 管 相 关 要 求 及 时 报 备 业 务 方 案, 汇 报 公 司 管 理 经 营 情 况 及 监 管 政 策 执 行 情 况 ; 二 是 树 立 良 好 外 部 形 象, 通 过 公 司 网 络 及 时 更 新 和 发 布 了 公 司 动 态 产 品 推 介 信 息 披 露 等 方 面 信 息 ; 三 是 通 过 400 免 费 客 户 电 话,96668 理 财 热 线, 长 安 财 富 微 信 平 台 等 方 式 向 客 户 介 绍 推 介 产 品 信 息, 解 答 疑 问 ; 四 是 借 助 公 司 内 刊 信 长 安 向 客 户 及 合 作 伙 伴 传 递 公 司 声 音 公 司 在 内 部 信 息 交 流 方 面, 一 是 通 过 总 裁 办 公 会 季 度 工 作 会 信 托 业 务 管 理 例 会 等 各 种 会 议 和 行 业 业 务 动 态 及 信 托 业 务 月 报 公 司 业 务 审 批 月 报 工 作 周 报 等 各 种 内 部 文 件, 加 强 公 司 各 部 门 之 间 的 沟 通, 并 快 速 解 决 业 务 和 管 理 中 出 现 的 问 题 ; 二 是 通 过 公 司 OA 系 统 门 户 网 站 视 频 会 议 系 统 等 信 息 化 平 台 建 设 工 作 的 推 动, 公 司 内 部 交 流 的 便 利 性 保 密 性 进 一 步 加 强 监 督 评 价 与 纠 正 公 司 建 立 了 多 层 次 的 内 控 监 管 体 系 : 监 事 会 依 法 履 行 监 督 职 能, 对 公 司 董 事 高 级 管 理 层 履 职 情 况 进 行 监 督 ; 董 事 会 下 设 各 专 业 委 员 会 不 定 期 召 开 会 议, 检 查 监 督 内 部 控 制 体 系 的 运 行 情 况 ; 审 计 部 对 公 司 各 项 经 营 活 动 及 内 部 控 制 制 度 的 执 行 情 况 进 行 检 查 和 评 价, 提 出 改 进 建 议 并 督 导 落 实 整 改 4.5 风 险 管 理 风 险 管 理 概 况 风 控 政 策 公 司 针 对 涉 足 的 各 类 业 务 领 域 均 出 台 了 相 应 的 业 务 指 引, 规 范 各 类 业 务 的 开 展 一 是 2015 年 初 出 台 了 2015 年 信 托 业 务 风 险 管 理 指 引, 明 确 19

23 了 本 年 度 公 司 业 务 拓 展 的 总 体 原 则 和 核 心 思 路 二 是 为 规 范 创 新 业 务 开 展, 及 时 出 台 了 新 三 板 投 资 集 合 信 托 业 务 风 险 管 理 指 引 以 及 私 募 股 权 投 资 业 务 风 险 管 理 指 引, 明 确 了 公 司 在 股 权 投 资 业 务 领 域 的 风 控 标 准, 在 控 制 风 险 的 前 提 下 积 极 谋 划 业 务 转 型 三 是 在 实 体 经 济 持 续 下 行 的 背 景 下, 下 发 了 关 于 进 一 步 控 制 融 资 类 信 托 业 务 风 险 的 通 知, 按 照 调 结 构 的 思 路, 提 高 房 地 产 业 务 准 入 标 准, 严 控 融 资 类 集 合 业 务 风 险 四 是 为 进 一 步 规 范 与 金 融 同 业 合 作 的 通 道 类 业 务, 下 发 了 加 强 通 道 类 项 目 风 险 管 理 的 通 知, 强 调 风 险 收 益 相 匹 配, 加 强 期 间 管 理 的 规 范 性 风 控 体 系 公 司 按 照 职 责 明 确 功 能 健 全 信 息 顺 畅 的 原 则 搭 建 风 险 管 理 组 织 架 构, 应 对 公 司 经 营 中 面 对 的 各 类 风 险, 具 体 称 为 四 道 防 线 : 第 一 道 防 线 : 由 董 事 会 及 下 属 专 门 委 员 会 搭 建 董 事 会 主 要 负 责 审 批 公 司 风 险 管 理 战 略 和 政 策, 审 议 批 准 公 司 高 风 险 大 额 创 新 项 目 的 风 险 控 制 方 案 等 下 属 的 专 门 委 员 会 为 风 险 管 理 委 员 会 和 审 计 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会 主 要 职 责 是 向 董 事 会 提 交 公 司 全 面 风 险 管 理 年 度 报 告 确 认 公 司 整 体 风 险 偏 好 评 估 公 司 整 体 风 险 状 况 督 促 经 营 层 采 取 必 要 措 施 识 别 计 量 监 测 和 控 制 风 险 ; 审 计 委 员 会 主 要 职 责 是 授 权 公 司 内 外 部 审 计 机 构 对 公 司 全 面 风 险 管 理 活 动 进 行 检 查 监 督 和 评 价 第 二 道 防 线 : 由 总 裁 办 公 会 及 下 属 工 作 小 组 搭 建 总 裁 办 公 会 就 风 险 管 理 工 作 的 有 效 性 对 董 事 会 负 责, 具 体 职 责 包 括 组 织 制 定 公 司 风 险 管 理 政 策 执 行 董 事 会 制 定 的 发 展 战 略 和 风 险 战 略 定 期 向 董 事 会 20

24 报 告 公 司 风 险 管 理 状 况 及 合 规 管 理 情 况 对 公 司 各 个 层 面 实 施 风 险 评 估 下 属 工 作 小 组 主 要 是 指 全 面 风 险 管 理 小 组, 其 主 要 职 责 是 定 期 对 公 司 进 行 全 面 风 险 管 理 评 估 和 体 系 完 善 负 责 协 调 各 风 险 管 理 部 门 对 各 类 风 险 进 行 统 一 管 理 第 三 道 防 线 : 由 风 险 控 制 部 尽 职 调 查 部 合 规 法 务 部 运 营 管 理 部 资 产 管 理 部 信 托 托 管 部 等 中 后 台 部 门 搭 建 各 中 后 台 部 门 通 过 出 台 制 度 方 案 审 核 过 程 监 控 流 程 控 制 等 多 种 方 式 负 责 对 其 工 作 范 围 内 的 各 项 风 险 进 行 管 理 第 四 道 防 线 : 由 业 务 部 门 搭 建, 承 担 一 线 风 险 管 理 职 责 业 务 主 办 部 门 按 照 公 司 风 险 管 理 制 度 与 业 务 操 作 流 程 开 展 信 托 业 务 固 有 业 务 和 中 间 业 务, 在 尽 职 调 查 产 品 设 计 资 金 募 集 贷 后 投 后 管 理 信 息 披 露 终 止 清 算 等 整 个 业 务 过 程 中 对 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 法 律 及 合 规 风 险 等 业 务 主 要 风 险 进 行 管 理 风 险 状 况 信 用 风 险 信 用 风 险 主 要 表 现 为 公 司 交 易 对 手 不 能 履 行 合 约 义 务 从 而 导 致 公 司 资 产 价 值 发 生 变 动 遭 受 损 失 带 来 的 风 险 市 场 风 险 市 场 风 险 主 要 表 现 为 因 市 场 价 格 利 率 汇 率 股 票 价 格 和 商 品 价 格 等 的 不 利 变 动 而 使 公 司 的 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 具 体 表 现 为 经 济 运 行 周 期 变 化 风 险 金 融 市 场 利 率 波 动 风 险 通 货 膨 胀 风 险 房 地 产 交 易 风 险 证 券 市 场 货 币 市 场 交 易 风 险 等 这 些 风 险 的 存 在 不 但 影 响 信 托 财 产 的 价 值 以 及 信 托 收 益 水 平, 也 将 影 响 公 司 由 于 资 产 负 债 结 构 不 匹 配 等 而 导 致 公 司 整 体 的 当 前 和 未 来 收 入 的 损 失 21

25 操 作 风 险 操 作 风 险 主 要 是 公 司 内 部 控 制 系 统 及 运 营 过 程 中 的 错 误 疏 忽 或 外 部 事 件 而 可 能 引 起 潜 在 损 失 的 风 险 具 体 表 现 在 信 息 系 统 还 不 够 全 面 及 时, 风 险 评 估 风 险 管 理 的 程 序 和 结 构 还 不 够 完 善, 以 及 人 员 操 作 不 规 范 和 责 任 心 不 强 等 方 面 其 他 风 险 其 他 风 险 主 要 是 指 公 司 业 务 开 展 中 的 合 规 性 风 险 政 策 风 险 公 司 信 誉 风 险 人 员 道 德 风 险 等 风 险 管 理 信 用 风 险 管 理 一 是 针 对 融 资 类 信 托 业 务 中 融 资 方 和 担 保 方 ( 包 括 回 购 收 购 承 诺 等 担 保 方 式 ) 的 信 用 风 险, 建 立 了 事 前 评 估 由 风 险 控 制 部 牵 头, 事 中 监 测 由 运 营 管 理 部 负 责, 出 险 后 处 置 由 资 产 管 理 部 落 实 的 管 理 体 系 二 是 针 对 信 托 和 自 营 投 资 类 业 务 中 外 部 合 作 机 构 的 信 用 风 险, 公 司 制 定 了 相 关 业 务 的 准 入 标 准 并 对 合 作 期 间 的 质 量 进 行 监 控, 对 此 类 信 用 风 险 的 管 控 较 为 完 善 市 场 风 险 管 理 市 场 风 险 主 要 体 现 在 两 个 方 面, 一 是 体 现 在 资 本 市 场 投 资 类 业 务 中 因 证 券 价 格 的 不 利 波 动 而 造 成 损 失 的 可 能 性 二 是 体 现 在 融 资 类 业 务 的 抵 质 押 物, 例 如 房 产 股 权 等 因 市 场 不 利 波 动 而 造 成 不 能 覆 盖 债 权 价 值 或 增 加 处 置 难 度 的 风 险 资 本 市 场 投 资 类 业 务 准 入 分 别 由 风 险 控 制 部 证 券 业 务 管 理 部 和 固 定 收 益 部 ( 包 括 派 驻 固 定 收 益 部 的 风 险 控 制 岗 ) 按 照 各 自 职 责 进 行 有 效 管 理 22

26 市 场 风 险 期 间 管 理 方 面, 明 确 由 风 险 控 制 部 负 责 私 募 股 权 期 间 管 理 和 自 营 投 资 期 间 管 理 证 券 业 务 管 理 部 负 责 二 级 市 场 盯 市 运 营 管 理 部 负 责 动 产 押 品 和 非 上 市 公 司 股 权 质 押 的 价 值 跟 踪, 建 立 了 市 场 风 险 的 期 间 管 理 体 系 操 作 风 险 管 理 操 作 风 险 涉 及 的 方 面 较 多, 分 布 在 业 务 经 营 的 各 个 环 节 公 司 目 前 对 操 作 风 险 的 管 理 由 两 个 层 次, 一 是 各 管 理 部 门 对 业 务 条 线 内 的 操 作 事 项 制 定 规 范 性 要 求 并 实 施 管 理 和 执 行, 例 如 合 规 法 务 部 组 织 实 施 的 合 同 面 签 运 营 管 理 部 组 织 的 受 托 人 责 任 和 义 务 履 行 情 况 专 项 检 查 信 托 托 管 部 针 对 会 计 核 算 中 的 资 金 管 理 风 险 和 信 托 财 务 核 算 风 险 制 定 具 体 控 制 措 施 ; 二 是 由 审 计 部 对 各 部 门 相 关 事 项, 例 如 抵 质 押 物 办 理 OA 系 统 审 批 流 程 授 权 与 转 授 权 等 进 行 专 项 审 计, 监 督 管 理 部 门 对 操 作 风 险 的 管 理 情 况 此 外,2015 年 公 司 通 过 聘 请 外 部 专 业 机 构, 全 面 梳 理 现 有 管 理 制 度, 积 极 稳 妥 地 推 进 建 立 以 源 头 治 理 和 过 程 控 制 为 核 心 的 企 业 内 控 体 系 建 设 目 前 内 控 体 系 建 设 工 作 已 推 进 至 第 三 阶 段, 也 是 最 后 一 个 阶 段, 即 在 初 步 搭 建 内 控 体 系 的 基 础 上 形 成 评 价 手 册, 建 立 内 控 体 系 持 续 运 转 的 后 续 跟 踪 体 系, 已 完 成 的 第 一 阶 段 和 第 二 阶 段 工 作 主 要 是 发 现 公 司 内 控 建 设 中 存 在 的 问 题, 提 出 解 决 方 法, 并 在 此 基 础 上 通 过 制 度 流 程 的 梳 理 编 制 内 控 手 册, 在 公 司 内 部 初 步 搭 建 起 现 代 企 业 意 义 上 的 内 控 体 系 其 他 风 险 管 理 公 司 强 化 全 员 的 合 法 合 规 经 营 意 识, 持 续 关 注 有 关 法 律 法 规 的 最 新 变 化, 正 确 理 解 和 准 确 把 握 其 内 涵, 并 及 时 对 业 务 程 序 和 操 作 指 引 进 行 梳 理 和 修 订 ; 加 强 职 业 道 德 教 育, 增 强 员 工 的 工 作 责 任 心 23

27 净 资 本 管 理 2015 年 末, 公 司 净 资 本 风 险 控 制 指 标 为 : 净 资 本 亿 元, 各 项 业 务 风 险 资 本 之 和 亿 元, 净 资 本 / 各 项 业 务 风 险 资 本 之 和 为 212%, 净 资 本 / 净 资 产 为 82% 2015 年, 公 司 积 极 调 整 优 化 资 产 和 业 务 结 构, 净 资 本 各 项 监 管 指 标 均 达 到 监 管 要 求 4.6 企 业 社 会 责 任 公 司 始 终 坚 持 依 法 合 规 诚 信 经 营, 不 断 改 进 和 完 善 风 险 管 理 体 系 提 升 风 险 管 理 能 力, 积 极 支 持 地 方 经 济 发 展, 关 注 并 践 行 社 会 公 益 热 心 慈 善 事 业, 支 持 倡 导 绿 色 环 保 办 公 公 司 严 格 按 照 法 律 行 政 法 规 的 规 定, 遵 守 社 会 公 德 商 业 道 德, 诚 实 守 信, 接 受 政 府 和 社 会 公 众 的 监 督, 不 断 提 升 和 完 善 企 业 的 价 值 观, 将 追 求 良 好 人 文 环 境 的 价 值 取 向 传 达 给 社 会 大 众, 促 进 社 会 的 进 步 4.7 消 费 者 权 益 保 护 根 据 银 监 会 要 求 市 场 变 化 和 行 业 发 展 的 不 断 更 新, 公 司 消 费 者 权 益 保 护 制 度 体 系 建 设 不 断 推 进, 修 订 了 金 融 消 费 者 权 益 保 护 管 理 办 法 和 客 户 投 诉 管 理 办 法 等 制 度 ; 组 织 开 展 了 打 击 非 法 集 资 宣 传 教 育 活 动 金 融 知 识 进 万 家 和 金 融 知 识 普 及 月 等 多 场 主 题 宣 传 活 动 ; 通 过 短 信 微 信 网 站 路 演 系 统 客 户 现 场 接 待 等 多 种 渠 道 集 中 宣 传, 提 高 社 会 公 众 金 融 素 质 ; 加 强 售 前 售 中 售 后 环 节 消 保 工 作 有 效 性 管 理, 规 范 了 相 关 部 门 与 人 员 的 职 责 与 行 为, 细 化 了 工 作 流 程, 维 护 了 投 资 者 的 合 法 权 益 5. 报 告 期 末 及 上 一 年 度 末 的 比 较 式 会 计 报 表 披 露 母 公 司 ( 即 信 托 公 司 ) 报 表 及 其 合 并 报 表 5.1 自 营 资 产 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 全 文 24

28 希 格 玛 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) XigemaCpas(Special General Partnership) 希 会 审 字 (2016)0003 号 审 计 报 告 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 固 有 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表,2015 年 度 的 利 润 表 现 金 流 量 表 和 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 固 有 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 固 有 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 固 有 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 固 有 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 固 有 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 固 有 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 固 有 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 固 有 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 固 有 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 固 有 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 25

29 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 固 有 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 公 司 固 有 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 公 司 固 有 业 务 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 希 格 玛 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 袁 蓉 中 国 西 安 市 中 国 注 册 会 计 师 : 曹 爱 民 二 一 六 年 三 月 二 十 八 日 资 产 负 债 表 资 产 负 债 表 2015 年 12 月 31 日 企 财 01 表 编 制 单 位 : 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 金 额 单 位 : 元 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,063,650, ,744, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 2,218,762, ,280,108, 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 26

30 应 收 账 款 预 付 款 项 497, ,242, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 239,761, ,083, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 3,522,671, ,100,178, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 43,249, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,489,100, ,726,913, 持 有 至 到 期 投 资 109,436, ,571, 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 82,126, ,834, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 91,328, ,886, 在 建 工 程 5,374, ,144, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 8,150, ,145, 开 发 支 出 2,923, 商 誉 长 期 待 摊 费 用 37,888, ,335,

31 递 延 所 得 税 资 产 348,537, ,087, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 3,218,114, ,327,918, 资 产 总 计 6,740,786, ,428,096, 法 定 代 表 人 : 高 成 程 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 王 方 军 会 计 机 构 负 责 人 : 马 华 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2015 年 12 月 31 日 企 财 01 表 编 制 单 位 : 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 金 额 单 位 : 元 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 负 债 : 短 期 借 款 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 预 收 款 项 331,211, ,981, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 342,680, ,835, 应 交 税 费 104,837, ,560, 应 付 利 息 应 付 股 利 6,281, ,281, 其 他 应 付 款 38,870, ,029, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 28

32 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 823,881, ,688, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 750,484, ,594, 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 241,397, ,314, 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 991,882, ,908, 负 债 合 计 1,815,764, ,209,597, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 股 本 ) 1,346,022, ,346,022, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 96,113, ,113, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 71,380, ,660, 专 项 储 备 203,421, ,162, 盈 余 公 积 388,353, ,835, 一 般 风 险 准 备 100,047, ,563, 未 分 配 利 润 2,719,683, ,110,141,

33 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 4,925,022, ,218,499, 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 4,925,022, ,218,499, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 6,740,786, ,428,096, 法 定 代 表 人 : 高 成 程 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 王 方 军 会 计 机 构 负 责 人 : 马 华 利 润 表 利 润 表 编 制 单 位 : 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 企 财 02 表 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 2,920,182, ,546,186, 手 续 费 及 佣 金 收 入 1,677,758, ,723,284, 其 他 业 务 收 入 151,883, ,669, 利 息 收 入 6,697, ,763, 已 赚 保 费 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 677,470, ,493, 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 406,365, ,974, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 6, 二 营 业 总 成 本 1,656,713, ,281,522, 其 中 : 营 业 成 本 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 115,593, ,549, 业 务 及 管 理 费 1,299,344, ,010,178,

34 管 理 费 用 财 务 费 用 资 产 减 值 损 失 241,775, ,794, 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,263,468, ,264,663, 加 : 营 业 外 收 入 2,765, ,345, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 1,268, ,084, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 54, , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 1,264,964, ,265,925, 减 : 所 得 税 费 用 219,781, ,330, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,045,183, ,594, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,045,183, ,594, 少 数 股 东 损 益 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -58,279, ,417, 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -58,279, ,417, ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 :1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 -58,279, ,417, 其 中 :1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 243, , 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 -58,523, ,729, 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 986,904, ,078,012, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 986,904, ,078,012, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 八 每 股 收 益 : 基 本 每 股 收 益

35 稀 释 每 股 收 益 法 定 代 表 人 : 高 成 程 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 王 方 军 会 计 机 构 负 责 人 : 马 华 5.2 信 托 资 产 信 托 项 目 资 产 负 债 汇 总 信 托 项 目 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 会 信 项 目 01 表 信 托 项 目 名 称 : 汇 总 单 位 : 万 元 信 托 资 产 期 末 数 信 托 负 债 和 信 托 权 益 期 末 数 信 托 资 产 : 信 托 负 债 货 币 资 金 391, 交 易 性 金 融 负 债 - 拆 出 资 金 - 应 付 受 托 人 报 酬 - 存 出 保 证 金 1, 应 付 托 管 费 - 交 易 性 金 融 资 产 3,679, 应 付 受 益 人 收 益 - 买 入 返 售 金 融 资 产 4,263, 其 他 应 付 款 项 54, 应 收 款 项 651, 应 交 税 金 - 发 放 贷 款 14,927, 其 他 负 债 - 可 供 出 售 金 融 资 产 128, 信 托 负 债 合 计 54, 持 有 至 到 期 投 资 3,659, 信 托 权 益 : 长 期 股 权 投 资 1,231, 实 收 信 托 29,016, 固 定 资 产 - 资 本 公 积 - 无 形 资 产 - 其 他 综 合 收 益 1, 长 期 应 收 款 66, 未 分 配 利 润 379, 其 他 资 产 449, 信 托 权 益 合 计 29,397, 信 托 资 产 总 计 29,452, 信 托 负 债 及 信 托 权 益 总 计 29,452, 法 定 代 表 人 : 高 成 程 会 计 主 管 : 李 杰 审 核 : 申 维 飞 制 表 : 孙 晓 毓 信 托 项 目 利 润 及 利 润 分 配 汇 总 表 信 托 项 目 利 润 及 利 润 分 配 汇 总 表 编 制 单 位 : 长 安 国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 2015 年 12 月 会 信 项 目 01 表 信 托 项 目 名 称 : 汇 总 单 位 : 万 元 项 目 本 年 累 计 数 32

36 一 营 业 收 入 2,532, 利 息 收 入 1,859, 投 资 收 益 674, 公 允 价 值 变 动 损 益 -5, 租 赁 收 入 2, 其 他 收 入 2, 二 营 业 支 出 335, 三 信 托 净 利 润 2,197, 四 其 他 综 合 收 益 1, 五 综 合 收 益 2,198, 加 : 期 初 未 分 配 信 托 利 润 507, 六 可 供 分 配 的 信 托 利 润 2,704, 减 : 本 期 已 分 配 信 托 利 润 2,324, 七 期 末 未 分 配 信 托 利 润 379, 法 定 代 表 人 : 高 成 程 会 计 主 管 : 李 杰 审 核 : 申 维 飞 制 表 : 孙 晓 毓 6. 会 计 报 表 附 注 6.1 会 计 报 表 编 制 基 准 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 说 明 无 会 计 报 表 不 符 合 会 计 核 算 基 本 前 提 的 事 项 无 对 编 制 合 并 会 计 报 表 的 公 司, 应 说 明 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 的 名 称 业 务 性 质 注 册 地 注 册 资 本 实 际 投 资 额 母 公 司 所 持 有 的 权 益 性 资 本 的 比 例 及 合 并 期 间 报 告 期 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 有 增 减 变 动 的, 还 应 说 明 增 减 变 动 的 情 况 以 及 合 并 范 围 变 动 的 基 准 日 对 持 股 比 例 达 到 50% 以 上, 但 未 纳 入 合 并 报 表 范 围 的, 应 逐 一 说 明 未 纳 入 合 并 范 围 的 原 因 本 公 司 按 企 业 会 计 准 则 不 需 要 编 制 合 并 会 计 报 表 33

37 6.2 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 说 明 计 提 资 产 减 值 准 备 的 范 围 和 方 法 1. 金 融 资 产 减 值 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 交 易 性 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 以 判 断 是 否 有 证 据 表 明 金 融 资 产 已 由 于 一 项 或 多 项 事 件 的 发 生 而 出 现 减 值 减 值 事 项 是 指 在 该 等 资 产 初 始 确 认 后 发 生 的 对 预 期 未 来 现 金 流 量 有 影 响 的, 且 公 司 能 对 该 影 响 做 出 可 靠 计 量 的 事 项 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 按 照 金 融 监 管 部 门 确 定 的 标 准 对 风 险 资 产 进 行 风 险 分 类 后, 按 照 正 常 类 不 计 提, 关 注 类 2%, 次 级 类 25%, 可 疑 类 50%, 损 失 类 100% 计 提 资 产 减 值 准 备 并 对 其 他 单 项 金 额 不 重 大 的 资 产, 以 单 项 或 组 合 评 价 的 方 式 进 行 检 查, 以 确 定 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 已 进 行 单 独 评 价, 但 没 有 客 观 证 据 表 明 已 出 现 减 值 的 单 项 金 融 资 产, 无 论 重 大 与 否, 该 资 产 仍 会 与 其 他 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 构 成 一 个 组 合 再 进 行 组 合 减 值 评 价 已 经 进 行 单 独 评 价 并 确 认 或 继 续 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产 将 不 被 列 入 组 合 评 价 的 范 围 内 组 合 减 值 评 价 如 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 准 备 (1) 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 ( 包 括 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 ) 发 生 减 值, 则 应 当 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 可 收 回 金 额 应 当 通 过 对 该 金 融 资 产 的 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 信 用 损 失 ) 按 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 34

38 ( 扣 除 预 计 处 置 费 用 等 ) 原 实 际 利 率 是 初 始 确 认 该 金 融 资 产 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 企 业 的 贷 款 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 属 浮 动 利 率 金 融 资 产 的, 在 计 算 可 收 回 金 额 时 可 采 用 合 同 规 定 的 当 期 实 际 利 率 作 为 折 现 率 公 司 采 用 备 抵 法 核 算 贷 款 损 失 准 备 贷 款 损 失 准 备 覆 盖 本 公 司 承 担 风 险 和 损 失 的 全 部 贷 款 期 末 公 司 对 是 否 存 在 客 观 证 据 表 明 贷 款 已 经 发 生 减 值 损 失 进 行 检 查 其 中, 对 单 笔 重 大 贷 款 进 行 逐 笔 检 查 ; 对 单 笔 非 重 大 贷 款 按 情 况 进 行 逐 笔 检 查 或 进 行 组 合 检 查 如 果 没 有 客 观 证 据 表 明 进 行 逐 笔 检 查 的 贷 款 存 在 减 值 情 况, 无 论 该 贷 款 是 否 重 大, 本 公 司 将 其 与 其 他 信 贷 风 险 特 征 相 同 的 贷 款 一 并 进 行 组 合 减 值 检 查 和 计 量 如 有 客 观 证 明 表 明 影 响 该 贷 款 或 影 响 该 类 贷 款 组 合 的 未 来 现 金 流 量 的 事 件 已 经 发 生 且 该 等 事 件 的 财 务 影 响 可 以 可 靠 计 量, 本 公 司 确 认 该 等 贷 款 或 贷 款 组 合 发 生 减 值 损 失, 并 计 提 贷 款 损 失 准 备 贷 款 减 值 的 客 观 证 据 包 括 但 不 限 于 借 款 人 逾 期 支 付 利 息 或 偿 还 本 金 发 生 重 大 财 务 困 难 等 如 果 有 客 观 证 明 表 明 贷 款 已 经 发 生 减 值 损 失, 则 其 损 失 将 以 贷 款 的 账 面 金 额 与 使 用 此 贷 款 的 原 始 实 际 利 率 贴 现 的 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 还 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 的 现 值 之 间 的 差 额 进 行 计 量, 并 计 入 当 期 损 益 如 果 贷 款 合 约 利 率 为 浮 动 利 率, 用 于 确 定 贷 款 减 值 损 失 的 贴 现 率 则 按 合 同 约 定 的 当 前 实 际 利 率 抵 押 贷 款 按 照 执 行 抵 押 物 值 减 去 获 得 和 出 售 抵 押 物 成 本 的 金 额 估 计 和 计 算 未 来 现 金 流 量 的 现 值 如 果 在 以 后 的 财 务 报 表 期 间, 减 值 损 失 的 金 额 减 少 且 该 等 减 少 减 值 与 发 生 的 某 些 事 件 有 客 观 关 联 ( 如 债 务 人 信 用 等 级 提 高 ), 公 司 通 过 调 整 准 备 金 金 额 在 先 前 确 认 的 减 值 损 失 金 额 内 予 以 转 回, 转 回 的 金 35

39 额 计 入 当 期 损 益 发 生 的 贷 款 损 失 在 完 成 必 须 的 程 序 作 核 销 时 冲 减 已 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 已 核 销 的 贷 款 损 失, 以 后 又 收 回 的 应 计 入 当 期 损 益 中 以 冲 减 当 期 计 提 的 贷 款 准 备 (2) 可 供 出 售 金 融 资 产 期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 较 大 幅 度 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 应 当 予 以 转 出 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 该 资 产 的 初 始 取 得 成 本 ( 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 ) 与 当 前 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 减 去 所 有 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 (3) 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 有 证 据 表 明 由 于 无 法 可 靠 地 计 量 其 公 允 价 值, 所 以 未 以 公 允 价 值 计 量 的 无 市 价 权 益 性 金 融 工 具 出 现 减 值, 减 值 损 失 的 金 额 应 按 该 金 融 资 产 的 账 面 金 额 与 以 类 似 金 融 资 产 当 前 市 场 回 报 率 折 现 计 算 所 得 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 的 差 额 进 行 计 量 2. 长 期 资 产 减 值 对 于 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 等 长 期 非 金 融 资 产, 公 司 在 每 期 末 判 断 相 关 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 进 行 减 值 测 试 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明, 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 36

40 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 资 产 的 折 旧 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 以 上 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 金 融 资 产 四 分 类 的 范 围 和 标 准 本 公 司 按 照 取 得 金 融 资 产 的 目 的, 将 持 有 的 金 融 资 产 分 成 以 下 四 类 : 1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 为 交 易 而 持 有 的 金 融 资 产, 或 是 初 始 确 认 时 就 被 公 司 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 2. 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 指 具 有 固 定 或 可 确 定 回 收 金 额 及 固 定 到 期 日 的, 且 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 3. 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项 指 具 有 固 定 或 可 确 定 回 收 金 额, 缺 乏 活 跃 市 场 的 非 衍 生 金 融 资 产, 且 公 司 没 有 意 图 立 即 或 在 短 期 内 出 售 该 等 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 的 价 值 以 按 实 际 利 率 法 计 算 的 摊 余 成 本 减 去 减 值 准 备 计 量 当 贷 款 和 应 收 款 项 被 终 止 确 认 出 现 减 值 或 在 摊 销 时 所 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 别 较 小 的, 也 可 按 票 面 利 率 计 算 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 4. 可 供 出 售 类 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 指 那 些 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 或 未 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 或 以 公 允 价 值 计 量 且 其 37

41 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 其 他 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 核 算 方 法 为 交 易 而 持 有 的 金 融 资 产 包 括 为 了 在 短 期 内 出 售 而 买 入 的 金 融 资 产, 这 类 金 融 资 产 在 后 续 计 量 期 间 以 公 允 价 值 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算 方 法 在 后 续 计 量 期 间, 对 存 在 活 跃 市 场 或 能 持 续 可 靠 取 得 市 场 价 格 的 该 类 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 可 供 出 售 类 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 所 带 来 的 未 实 现 收 益, 在 该 金 融 资 产 被 终 止 确 认 或 发 生 减 值 之 前, 计 入 其 他 综 合 收 益 在 该 金 融 资 产 被 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 以 前 计 入 在 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 转 入 当 期 损 益 若 不 符 合 公 允 价 值 条 件 则 按 历 史 成 本 计 量 持 有 至 到 期 投 资 核 算 方 法 对 存 在 活 跃 市 场 或 能 持 续 可 靠 取 得 市 场 价 格 的 持 有 至 到 期 投 资 应 当 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额, 否 则 按 历 史 成 本 确 认 持 有 至 到 期 投 资 以 实 际 利 率 法 计 算 的 摊 余 成 本 减 去 减 值 准 备 计 量 当 持 有 至 到 期 投 资 被 终 止 确 认 出 现 减 值 或 在 摊 销 时 所 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 别 较 小 的, 也 可 按 票 面 利 率 计 算 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 如 果 公 司 在 本 会 计 期 间 或 前 两 个 会 计 年 度, 于 到 期 日 前 出 售 或 重 分 类 了 较 大 金 额 的 持 有 至 到 期 投 资, 则 公 司 将 不 能 再 将 任 何 金 融 资 产 分 类 为 持 有 至 到 期 投 资, 满 足 下 述 条 件 的 出 售 或 重 分 类 除 外 :1 出 售 日 或 重 分 类 日 距 离 该 项 投 资 的 到 期 日 或 赎 回 日 很 近 ( 如 到 期 前 三 个 月 内 ), 以 至 于 市 场 利 率 的 变 化 对 该 项 投 资 的 公 允 价 值 没 有 重 大 影 响 ; 38

42 2 根 据 约 定 的 偿 付 或 提 前 还 款 的 方 式 已 经 收 回 了 该 项 投 资 几 乎 全 部 初 始 本 金 后 发 生 的 出 售 或 重 分 类 ;3 出 售 或 重 分 类 可 归 属 于 某 个 本 公 司 无 法 控 制 预 期 不 会 重 复 发 生 且 难 以 合 理 预 计 的 独 立 事 项 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 公 司 采 用 成 本 法 和 权 益 法 核 算 长 期 股 权 投 资 的 金 额 1. 长 期 股 权 投 资 的 初 始 计 量 在 取 得 时 按 照 初 始 投 资 成 本 入 账 初 始 投 资 成 本 按 以 下 方 法 确 定 : (1) 以 现 金 购 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 ( 包 括 支 付 的 税 金 手 续 费 等 相 关 费 用 ) 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 实 际 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利, 按 实 际 支 付 的 价 款 减 去 已 宣 告 但 尚 未 领 取 的 现 金 股 利 后 的 差 额, 作 为 初 始 投 资 成 本 (2) 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 (3) 公 司 因 债 务 重 组 取 得 的 其 长 期 股 权 投 资, 将 享 有 股 份 的 公 允 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 重 组 债 权 的 账 面 余 额 与 股 份 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 (4) 以 非 货 币 性 交 易 换 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 换 出 资 产 的 公 允 价 值 加 上 支 付 的 相 关 税 费, 作 为 初 始 投 资 成 本 公 允 价 值 与 换 出 资 产 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (5) 以 上 所 称 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 或 不 能 持 续 可 靠 取 得 市 场 价 格 的, 均 按 成 本 计 量 模 式 (6) 对 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 分 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 及 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 确 定 其 初 始 成 本 2. 长 期 股 权 投 资 的 后 续 计 量 39

43 (1) 对 被 投 资 企 业 能 够 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资, 采 取 成 本 法 核 算 成 本 法 计 算 的 长 期 股 权 投 资 追 加 或 收 回 投 资 应 调 整 投 资 成 本 被 投 资 企 业 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 (2) 对 被 投 资 企 业 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 取 权 益 法 核 算 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 企 业 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 企 业 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 公 司 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 分 担 的 被 投 资 企 业 实 现 的 净 损 益 份 额, 确 认 投 资 收 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 按 照 被 投 资 企 业 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 被 投 资 企 业 发 生 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 实 质 上 构 成 被 投 资 企 业 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 公 司 负 有 额 外 损 失 义 务 的 除 外 ; 被 投 资 企 业 以 后 实 现 净 利 润 的, 公 司 在 其 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 公 司 在 确 认 应 享 有 被 投 资 企 业 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 企 业 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 企 业 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 对 于 被 投 资 企 业 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 公 司 将 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 和 所 有 者 权 益 (3) 公 司 因 减 少 投 资 等 原 因, 对 被 投 资 企 业 不 再 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 作 为 金 融 工 具 核 算 ; 公 司 因 减 少 投 资 等 原 因, 对 被 投 资 企 业 丧 失 控 制 权 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 40

44 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 益 进 行 法 核 算 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 剩 余 股 权 作 为 金 融 工 具 核 算 (4) 公 司 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制 但 不 构 成 控 制 的, 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 确 定 的 原 持 有 的 股 权 投 资 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 权 益 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 原 持 有 的 股 权 投 资 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的, 其 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 当 转 入 改 按 权 益 法 核 算 的 当 期 损 益 公 司 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 按 照 原 持 有 的 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 的, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 在 改 按 成 本 法 核 算 时 转 入 当 期 损 益 3. 长 期 股 权 投 资 的 处 置 在 合 并 财 务 报 表 中, 母 公 司 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 的 差 额 计 入 股 东 权 益 ; 母 公 司 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 导 致 丧 失 对 子 公 司 控 制 权 的, 按 本 政 策 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 中 所 述 的 相 关 会 计 政 策 处 理 其 他 情 形 下 的 长 期 股 权 投 资 处 置, 对 于 处 置 的 股 权, 其 账 面 价 值 41

45 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 后 的 剩 余 股 权 仍 采 用 权 益 法 核 算 的, 在 处 置 时 将 原 计 入 股 东 权 益 的 其 他 综 合 收 益 部 分 按 相 应 的 比 例 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 按 比 例 结 转 入 当 期 损 益 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 后 剩 余 股 权 仍 采 用 成 本 法 核 算 的, 其 在 取 得 对 被 投 资 单 位 的 控 制 之 前 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 并 按 比 例 结 转 当 期 损 益 ; 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 中 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 按 比 例 结 转 当 期 损 益 公 司 因 处 置 部 分 股 权 投 资 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 控 制 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 对 于 公 司 取 得 对 被 投 资 单 位 的 控 制 之 前, 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 对 被 投 资 单 位 控 制 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 中 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 在 丧 失 对 被 投 资 单 位 控 制 时 结 转 入 当 期 损 益 其 中, 处 置 后 的 42

46 剩 余 股 权 采 用 权 益 法 核 算 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 按 比 例 结 转 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 全 部 结 转 公 司 因 处 置 部 分 股 权 投 资 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 时 全 部 转 入 当 期 投 资 收 益 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权, 如 果 上 述 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 股 权 投 资 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 所 处 置 的 股 权 对 应 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 先 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 到 丧 失 控 制 权 时 再 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 的 当 期 损 益 投 资 性 房 地 产 核 算 方 法 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 公 司 的 投 资 性 房 地 产 采 用 成 本 计 量 模 式 外 购 投 资 性 房 地 产 按 成 本 价 确 认 投 资 性 房 地 产 的 初 始 金 额, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 和 直 接 归 属 于 该 资 产 的 其 他 支 出 自 行 建 造 投 资 房 地 产 的 成 本, 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 发 生 的 必 要 支 出 构 成 将 固 定 资 产 转 换 为 投 资 性 房 地 产 的, 按 其 在 转 换 日 的 账 面 价 值 确 认 投 资 性 房 地 产 的 初 始 金 额 43

47 6.2.8 固 定 资 产 计 价 和 折 旧 方 法 1. 固 定 资 产 是 指 为 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 并 且 使 用 年 限 超 过 一 年 的 有 形 资 产 2. 固 定 资 产 在 取 得 时, 按 取 得 时 的 成 本 入 账 与 购 买 或 建 造 固 定 资 产 有 关 的 一 切 直 接 或 间 接 成 本, 在 所 购 建 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的, 全 部 资 本 化 为 固 定 资 产 的 成 本 固 定 资 产 折 旧 采 用 直 线 法 平 均 计 算, 并 按 固 定 资 产 的 原 值 扣 除 残 值 和 其 预 计 使 用 年 限 制 定 折 旧 率 符 合 资 本 化 条 件 的 固 定 资 产 装 修 费 用, 在 两 次 装 修 期 间 与 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内, 采 用 年 限 平 均 法 单 独 计 提 折 旧 主 要 固 定 资 产 类 别 的 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 预 计 使 用 年 限 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 建 筑 物 40 年 3% 2.43% 运 输 工 具 6-15 年 3% % 电 子 设 备 及 其 他 3-10 年 3% % 无 形 资 产 计 价 及 摊 销 政 策 1. 无 形 资 产 的 确 认 公 司 将 企 业 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态, 并 且 与 该 资 产 相 关 的 预 计 未 来 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 该 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 计 量 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 确 认 为 无 形 资 产 2. 初 始 计 量 (1) 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 进 口 关 税 和 其 他 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 (2) 投 资 者 投 入 的 无 形 资 产, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 成 本, 但 合 同 或 协 议 预 定 价 值 不 公 允 的 除 外 3. 无 形 资 产 的 摊 销 44