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倬邴
5 years ago
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1 西藏同信证券股份有限公司西藏同信证券同心如意聚利 4 号集合资产管理计划审计报告瑞华审字 [2015] 号

5 资产负债表会计主体 : 西藏同信证券同心如意聚利 4 号集合资产管理计划 2014 年 12 月 31 日会证基 01 表金额单位 : 元资产附注年末余额年初余额负债与持有人权益附注年末余额年初余额资产 : 负债 : 银行存款七 1 95, 短期借款结算备付金交易性金融负债存出保证金衍生金融负债交易性金融资产卖出回购金融资产款其中 : 股票投资应付证券清算款债券投资应付赎回款基金投资应付管理人报酬资产支持证券投资应付托管费七 4 2, 其他应付销售服务费衍生金融资产应付交易费用买入返售金融资产应交税费应收证券清算款应付利息应收利息七 2 646, 应付利润应收股利其他负债七 5 14, 应收申购款负债合计 16, 其他资产七 3 30,800, 所有者权益 : 实收基金七 6 31,000, 未分配利润七 7 525, 所有者权益合计 31,525, 资产总计 31,541, 负债及所有者权益总计 31,541, 注 : 截至 2014 年 12 月 31 日止, 单位计划份额净值元, 计划份额总额 31,000, 份 4

6 利润表会计主体 : 西藏同信证券同心如意聚利 4 号集合资产管理计划 2014 年 10 月 14 日年 12 月 31 日附注 2014 年 10 月 14 日 ( 计划成立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日止会计期间金额一收入 656, 上期金额会证基 02 表金额单位 : 元 1 利息收入七 8 9, 其中 : 存款利息收入 9, 债券利息收入信托理财产品利息收入买入返售金融资产收入 2 投资收益( 损失以 - 填列 ) - 其中 : 股票投资收益债券投资收益基金投资收益权证投资收益资产支持证券投资收益衍生工具收益股利收益基金红利收益 3 公允价值变动收益( 损失以 - 号填列 ) 4 其他收入( 损失以 - 号填列 ) 七 9 646, 二费用 131, 管理人报酬七 , 托管费七 11 2, 销售服务费 4 交易费用 5 利息支出其中 : 卖出回购金融资产支出 6 其他费用七 12 14, 其中 : 汇兑损益三利润总额 525,

7 所有者权益 ( 计划净值 ) 变动表 2014 年 10 月 14 日年 12 月 31 日会证基 03 表会计主体 : 西藏同信证券同心如意聚利 4 号集合资产管理计划金额单位 : 元 2014 年 10 月 14 日 ( 计划成立日 ) 至 2014 年 12 月 31 日止会计期间金额上期金额实收基金未分配利润所有者权益合计实收基金未分配利润所有者权益合计一期初所有者权益 ( 计划净值 ) 31,000, ,000, 二本期经营活动产生的计划净值变动数 ( 本期净利润 ) 525, , 三本期计划份额交易产生的计划净值变动数 ( 减少以 - 号填列 ) 其中 :1 计划申购款 - 2 计划赎回款 - 四本期向计划份额持有人分配利润产生的计划净值变动数 - 五期末所有者权益 ( 计划净值 ) 31,000, , ,525,

8 西藏同信证券同心如意聚利 4 号集合资产管理计划 2014 年度财务报表附注一计划基本情况西藏同信证券同心如意聚利 4 号集合资产管理计划 ( 以下简称本计划 ) 系由西藏同信证券股份有限公司发起设立本计划类型为集合资产管理计划, 管理期限为 12 个月计划存续期内总规模上限为 2 亿份依据西藏同信证券同心如意聚利 4 号集合资产管理计划说明书和西藏同信证券同心如意聚利 4 号集合资产管理计划的约定, 本计划于 2014 年 10 月 14 日正式设立, 设立日的份额总额为 31,000, 份, 净参与金额为人民币 31,000, 元, 业经瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证, 并出具瑞华验字 [2014] 号验资报告本计划管理人为西藏同信证券股份有限公司公司, 托管人为恒丰银行股份有限公司, 西藏同信证券股份有限公司作为计划的注册登记机构根据西藏同信证券同心如意聚利 4 号集合资产管理计划说明书和西藏同信证券同心如意聚利 4 号集合资产管理计划的约定, 本计划主要投资于华澳长信 45 号吉林铁投集合资金信托计划银行存款等二财务报表编制基础本计划财务报表按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 - 基本准则和 38 项具体会计准则其后颁布的企业会计准则应用指南企业会计准则讲解以及其他相关规定 ( 以下合称企业会计准则 ) 中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引以及中国证券监督管理委员会公告 (2010)5 号的规定编制三遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本计划财务报表符合企业会计准则及其他有关规定的要求, 真实完整地反映了本计划 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 10 月 14 日至 2014 年 12 月 31 日的经营成果和所有者权益 ( 计划净值 ) 变动情况等有关信息 - 7 -

9 四重要会计政策和会计估计 1 会计年度本计划的会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日至 12 月 31 日止本计划于 2014 年 10 月 14 日设立, 本财务报表实际编制期为 2014 年 10 月 14 日至 2014 年 12 月 31 日 2 记账本位币以人民币为记帐本位币记帐单位为元 3 记账基础和计量属性本计划以权责发生制为记账基础除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外, 一般采用历史成本计量 4 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收款项可供出售金融资产持有至到期投资及其他金融资产金融资产的分类取决于本集合计划对金融资产的持有意图和持有能力本集合计划目前暂无金融资产分类为交易性金融资产可供出售金融资产及持有至到期投资本集合计划持有的其他金融资产分类为应收款项信托公司发行的集合资金信托计划, 其中应收款项包括银行存款和各类应收款项等应收款项是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 (2) 金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债本集合计划目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本集合计划持有的其他金融负债主要为各类应付款项等 5 金融资产和金融负债的初始确认后续计量和终止确认 - 8 -

10 金融资产或金融负债于本集合计划成为金融工具合同的一方时, 于交易日按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易费用计入当期损益 ; 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息, 单独确认为应收应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额本计划持有的有明确预期收益率的信托公司发行的集合资金信托计划或基金子公司发行的专项资产管理计划, 在没有证据显示该集合资金信托计划或专项资产管理计划存在违约风险时, 按历史成本进行后续计量当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转 6 实收基金实收基金为对外发行计划份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于计划申购确认日及计划赎回确认日认列计划申购赎回的确认, 在收到投资人申购或赎回申请之日后, 于下一个工作日内对该交易的有效性进行确认于确认日按照实收基金未分配利润的余额占本集合计划净值的比例, 将确认有效的申购或赎回款项分割为两部分, 分别确认为实收基金和损益平准金的增加或减少 7 损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎回本集合计划份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占计划净值比例计算的金额未实现平准金指在申购或赎回本集合计划份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占计划净值比例计算的金额损益平准金于本集合计划申购确认日或计划赎回确认日认列, 并于期末全额转入未分配利润 /( 累计亏损 ) 8 收入 /( 损失 ) 的确认和计量 (1) 存款利息收入按本金与适用的利率逐日计提的金额入账 - 9 -

11 (2) 其他收入在主要风险和报酬已转移给交易对方, 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量时确认收入, 持有的信托公司发行的集合资金信托计划或专项资产管理计划, 在没有证据显示该集合资金信托计划存在违约风险时, 按集合资金信托计划或专项资产管理计划合同公布的预期收益率在持有期内逐日计提 9 费用的确认和计量 (1) 本计划应给付托管人托管费, 按本集合计划初始成立份额的年费率逐日计提本计划的年托管费率为 0.03% (2) 本计划应给付管理人管理费, 按本集合计划初始成立份额的年费率计提本计划的年管理费率为 0.37% (3) 其他费用 : 依据发生额对集合计划单位净值的影响大小, 分别采取预提待摊或者于费用支付时按照实际支付的金额确认费用 10 集合计划的收益分配政策 (1) 收益分配原则 : (i) 本集合计划存续期内每半年分配一次利息, 具体分配日根据信托计划利息分配日确定, 届时将另行公告 ; (ii) 本集合计划份额享有相同的收益分配权 ; (iii) 投资金额在 100 万元 ( 含 ) 到 300 万元 ( 不含 ) 之间的, 预期年化收益为 9.0%; (iv) 投资金额在 300 万元 ( 含 ) 以上的, 预期年化收益为 9.3% (v) 本计划收益分配方式为现金分红 ; (vi) 法律法规或监管机关另有规定的, 从其规定 (2) 收益分配方法按照华澳长信 45 号吉林铁投集合资金信托计划, 金华优先级 A 类信托单位中条款, 本计划每半年分配一次利息本集合计划分红根据信托计划利息分配时间而定 11 业绩报酬管理人业绩报酬, 管理人将根据年化收益率 (R) 提取业绩报酬当年化收益率 R 9.0% 时, 管理人不收取业绩报酬 ; 当年化收益率 >9.0% 时, 管理人收取持有期年化收益率超过 9.0% 以上部分的开始提取业绩报酬, 公式如下 :

12 F=0 R 9.0% F=A (R-9.0%) C+B (R-9.3%) C R>9.0% R 为年化收益率,F 为本业绩报酬计提日管理人应提的业绩报酬 ;A 为参与金额在 100 万 -300 万 ( 不含 ) 的委托人相应份额在上一个发生业绩报酬计提的业绩报酬计提日的资产净值总额 ;B 为参与金额在 300 万以上的委托人相应份额在上一个发生业绩报酬计提的业绩报酬日的资产净值总额 ;C 为上一个业绩报酬计提日到本次业绩报酬计提日之间的计划存续自然日业绩报酬分别于集合计划分红日或集合计划终止日时提取, 并直接记录于未分配利润中五重要会计政策和会计估计变更本计划本期无重大会计政策和会计估计变更六税项 1. 印花税集合计划管理人运用集合计划买卖股票税率为 1, 为单边征收 2. 营业税企业所得税参照财政部国家税务总局财税字 [2004]78 号文关于证券投资基金税收政策的通知的规定, 对证券投资基金 ( 封闭式证券投资基金, 开放式证券投资基金 ) 管理人运用基金买卖股票债券的差价收入, 继续免征营业税和企业所得税参照财政部国家税务总局财税 [2008]1 号文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定, 对证券投资基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票债券的差价收入, 股权的股息红利收入, 债券的利息收入及其他收入, 暂不征收企业所得税七重要财务报表的说明 ( 单位 : 人民币元 ) 1 银行存款 2014 年 12 月 31 日恒丰银行南京分行 95, 其中 : 活期存款 95,

13 2 应收利息 2014 年 12 月 31 日应收信托理财产品利息 646, 其他资产 2014 年 12 月 31 日华澳长信 45 号集合资金信托计划 30,800, 应付托管费 2014 年 12 月 31 日恒丰银行股份有限公司南京分行 2, 其他负债 2014 年 12 月 31 日预提审计费 14, 实收基金 2014 年 10 月 14 日 ( 集合计划成立日 ) 2014 年 12 月 31 日计划份额 ( 份 ) 账面金额集合计划成立日 31,000, ,000, 本期申购本期赎回 2014 年 12 月 31 日余额 31,000, ,000, 未分配利润 2014 年 10 月 14 日 ( 集合计划成立日 ) 2014 年 12 月 31 日本期净利润 525,

14 本年计划份额交易产生的变动数其中 : 计划申购款计划赎回款本期已分配利润 2014 年 12 月 31 日余额 525, 利息收入 2014 年 10 月 14 日 ( 集合计划成立日 ) 2014 年 12 月 31 日存款利息收入 9, 其他收入 2014 年 10 月 14 日 ( 集合计划成立日 ) 2014 年 12 月 31 日集合资金依托计划利息收入 646, 管理人报酬 2014 年 10 月 14 日 ( 集合计划成立日 ) 2014 年 12 月 31 日管理费 114, 托管费 2014 年 10 月 14 日 ( 集合计划成立日 ) 2014 年 12 月 31 日受托资产托管费 2, 其他费用 2014 年 10 月 14 日 ( 集合计划成立日 ) 2014 年 12 月 31 日审计费用 14, 八关联方关系及关联方交易 ( 一 ) 关联方关系关联方名称与本计划的关系

15 西藏同信证券股份有限公司计划管理人计划销售机构恒丰银行股份有限公司南京分行计划托管人 ( 二 ) 关联交易以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 1 关联方报酬 (1) 集合计划管理人报酬 2014 年 10 月 14 日 ( 集合计划成立日 ) 2014 年 12 月 31 日计划管理费 114, a. 集合计划管理费按本集合计划初始成立份额的 0.37% 年费率计提计算方法为 : G=E 0.37% 其中,G 为管理费,E 为本集合计划初始成立份额 ; b. 集合计划管理费每年支付一次, 经管理人与托管人双方核对无误后, 由托管人于每年集合计划成立日起 90 个工作日内依据管理人的划款指令从本集合计划资产中一次性支付给管理人, 若遇法定节假日休息日等, 支付日期顺延 (2) 集合计划托管人报酬 2014 年 10 月 14 日 ( 集合计划成立日 ) 2014 年 12 月 31 日托管费 2, a. 集合计划托管费按本集合计划初始成立份额的 0.03% 年费率计提计算方法为 : H=E 0.03%/365 其中,H 为每日应计提的托管费,E 为本集合计划初始成立份额 ; b. 集合计划托管费每日计提, 每半年支付一次, 经管理人与托管人双方核对无误后, 由托管人于每年 6 月 30 日 12 月 31 日起 15 个工作日内依据管理人的划款指令从本集合计划资产中一次性支付给托管人, 若遇法定节假日休息日等, 支付日期顺延 2 存放在关联方的资金在本报告期间获得利息收入

16 本期存放在托管银行的银行存款在本会计期间内所获得的利息收入为人民币 9, 元九资产负债表日后事项本计划无需要披露的资产负债表日后事项十其他重要事项本计划无其他需要披露的重要事项西藏同信证券股份有限公司二〇一五年二月二十八日

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鑫元基金管理有限公司 ... 2... 5... 10... 13... 16... 17... 18... 19... 22... 23... 24... 28... 29... 33 5 6 7 至 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 序号项目金额 ( 元 ) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 - - 其中 : 股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资