江苏吴中集团BT项目回购款专项资产管理计划

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芷胡
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1 远东三期专项资产管理计划已审财务报表 2014 年 12 月 31 日

2 远东三期专项资产管理计划目录页次一审计报告 1-2 二已审财务报表 1. 资产负债表 3 2. 利润表 4 3. 净值变动表 5 4. 财务报表附注 6 13

5 远东三期专项资产管理计划资产负债表 2014 年 12 月 31 日人民币元项目附注四 2014 年 12 月 31 日资产 : 银行存款 1 266, 其他资产 2 2,268,042, 资产合计 2,268,309, 所有者权益 : 实收资产 3 2,188,915, 未分配利润 4 79,394, 所有者权益合计 2,268,309, 负债和所有者权益总计 2,268,309, 份额净值载于第 6 页至第 13 页的附注为本财务报表的组成部分 3

6 远东三期专项资产管理计划利润表人民币元项目附注四 2014 年 7 月 23 日 ( 专项计划设立日 ) 至收入 133,713, 利息收入 228, 其中 : 存款利息收入 5 228, 其他收入 6 133,485, 费用 8,348, 管理人报酬 7 4,395, 托管费 8 950, 其他费用 9 3,003, 利润总额 125,365, 载于第 6 页至第 13 页的附注为本财务报表的组成部分 4

8 远东三期专项资产管理计划财务报表附注人民币元一专项计划基本情况 2013 年 12 月 20 日中国证券监督管理委员会 ( 证监许可 [2013]1618 号 ) 关于核准中信证券股份有限公司设立远东三期专项资产管理计划的批复, 同意中信证券股份有限公司设立远东三期专项资产管理计划的申请远东三期专项计划于 2014 年 7 月 23 日成立, 中信证券股份有限公司是该资产管理计划的管理人, 交通银行股份有限公司是该资产管理计划的托管人, 中信证券股份有限公司是该资产管理计划的推广机构根据关于核准中信证券股份有限公司设立远东三期专项资产管理计划的批复和远东三期专项资产管理计划计划说明书, 远东三期专项计划在推广期和存续期, 优先级资产支持证券的目标募集总规模为人民币 2,040,000,000 元, 次级资产支持证券目标发售规模为人民币 378,915,000 元本集合计划每份额面值为人民币元截至 2014 年 7 月 22 日止, 远东三期专项资产管理计划推广专户已收到募集资金人民币 2,418,915, 元, 折合受益凭证总份数为 24,189,150 份, 优先级受益凭证总份数为 20,400,000 份, 次级受益凭证总份数为 3,789,150 份设立投资已经瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证, 并出具瑞华验字号验资报告二编制基础本财务报表所载财务信息根据附注三的主要会计政策编制这些主要会计政策是参照财政部颁布的企业会计准则基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则应用指南解释以及其他相关规定 ( 统称企业会计准则 ) 并参照证券投资基金会计核算业务指引及远东三期专项资产管理计划说明书的规定制定的如附注三所述, 这些会计政策以收付实现制为基础, 并按照下述方法确定资产收益权账面价值与当年收入费用及利润分配的核算这些财务报表的表述及价值确定基础是为了反映专项计划的情况, 向专项计划持有人和中国证监会呈报之用 6

9 远东三期专项资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 人民币元三主要会计政策 1. 会计年度专项计划采用公历年制, 即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度唯本会计期间为 2014 年 12 月 31 日止 2. 记账本位币专项计划以人民币为记账本位币 3. 记账基础和计价原则专项计划以收付实现制为记账基础, 以历史成本为计价原则 4. 资产收益权 (1) 资产收益权的入账价值进行资产收益权投资时, 按实际支付的价款计入资产收益权本金科目 (2) 收回资产收益权成本结转根据远东三期专项资产管理计划说明书有关专项计划资产收益分配的说明, 专项计划收回资产收益权时, 以资产收益权对应的专项计划资产支持受益凭证到期金额进行结转 5. 收入的确认和计量于实际收到存款利息时, 确认存款利息收入于实际收到受益权收益时, 确认受益权收入 6. 费用的确认和计量 7. 税项专项计划管理费和托管费按照远东三期专项资产管理计划托管协议约定的标准收取托管人复核后于每一个分配资金划拨日从专项计划资产中支付给管理人和托管人, 于实际支付时计入管理费用和托管费用科目核算其他费用包括专项计划存续期间专项计划所发生的银行监管费跟踪评级费审计费上市月费本息兑付费信息披露费资金汇划费以及其他与专项计划相关的各项费用支出, 于实际支付时计入其他费用科目核算由于财政部国家税务总局目前尚未公布相关的征税政策, 因此专项计划在本年的财务报表中暂未计提相关税费若遇政策法规调整, 相关的税务问题将按照调整后的政策法规执行 7

10 远东三期专项资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 人民币元三主要会计政策 ( 续 ) 8. 分配政策与相关核算根据远东三期专项资产管理计划说明书第七章及第十章有关专项计划资产收益分配的规定 : 在发生如下情形之一 ( 简称早偿情形 ) 时, 即使优先级资产支持证券预期到期日未届至, 计划管理人也将在兑付日及提前兑付日按照约定支付预期到期日最早的优先级资产支持证券的本金以及提前支付的本金对应的收益 :(1) 在循环购买日未完成基础资产购买 ;(2) 在循环购买日完成基础资产购买后, 专项计划账户内仍有可用于分配的专项计划资金 ;(3) 发生权利完善事件 ( 除违约事件外 ) 时, 有控制权的资产支持证券持有人大会决议构成早偿情形的在发生违约事件后, 全部优先级资产支持证券在兑付日及提前兑付日按照约定进行支付在不发生早偿情形下, 优先级资产支持证券按年支付预期收益, 并依据其预期到期日到期一次性支付本金约定的分配顺序为 : (1) 违约事件发生前, 计划管理人应按照下列顺序对专项计划账户内的资金进行相应的分配或运用 (a) 收入科目项下的资金按照如下顺序进行分配 ( 若同一顺序的多笔款项不能足额分配时, 按各项金额的比例支付, 且不足部分在下一期支付 ): (i) 支付专项计划应承担的税收执行费用 ; (ii) 支付登记托管机构的资产支持证券上市登记资金划付等相关费用 ; (iii) 支付计资产服务机构的服务费跟踪评级费审计费, 并在 10 万元限额内支付其他专项计划费用 ; (iv) 如未发生约定的早偿情形, 在相应的兑付日支付应付的优先级资产支持证券的预期收益 ; 如果发生约定的早偿情形, 在相应的兑付日及提前兑付日支付提前支付的优先级资产支持证券本金对应的预期收益 ; (v) 支付超过 10 万元限额的其他专项计划费用 ; (vi) 剩余资金转入本金科目 (b) 本金科目项下资金按照如下顺序进行分配 ( 若同一顺序的多笔款项不能足额分配时, 按各项金额的比例支付, 且不足部分在下一期支付 ): (i) 转入收入科目项下一定数额资金, 以确保收入科目项下资金可以足额支付上述第 1 款 (i) 至 (iv) 项的款项 ; (ii) 如果相应兑付日是任一类别的优先级资产支持证券的预期到期日时, 支付该类别的优先级资产支持证券的本金 ; (iii) 如果循环期未结束, 在循环购买日支付购买新的基础资产的购买价款 ; (iv) 如果发生约定的早偿情形时, 在相应的兑付日及提前兑付日按照预期到期日时间先后顺序支付各类别的优先级资产支持证券的本金, 直至各类别优先级资产支持证券的本金全部支付完毕 ; (v) 优先级资产支持证券本金全部偿付完毕后, 剩余资金及其他专项计划剩余资产原状作为次级资产支持证券持有人的收益支付给次级资产支持证券持有人 8

11 远东三期专项资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 人民币元三主要会计政策 ( 续 ) 8. 分配政策与相关核算 ( 续 ) 四附注 (2) 违约事件发生后, 计划管理人应按照下列顺序对专项计划账户内的资金进行相应的分配或运用 ( 若同一顺序的多笔款项不能足额分配时, 按各项应受偿金额的比例支付, 且不足部分在下一期支付 ) (i) 支付专项计划应承担的税收执行费用 ; (ii) 支付登记托管机构的资产支持证券上市登记资金划付等相关费用 ; (iii) 支付资产服务机构的服务费跟踪评级费审计费及其他专项计划费用 ; (iv) 支付各类别优先级资产支持证券的预期收益 ; (v) 按未偿本金余额比例支付各类别优先级资产支持证券的本金, 直至各类别优先级资产支持证券的本金支付完毕 ; (vi) 剩余资金及其他专项计划剩余资产原状分配给次级资产支持证券持有人 1. 银行存款开户行交通银行股份有限公司 266, 其他资产项目资产受益权 2,268,042, 资产受益权为专项计划支付给远东国际租赁有限公司 ( 原始权益人 ), 用以购买专项计划基础资产的投资 3. 实收资产项目期初数 2,418,915, 本期增加 - 本期减少 230,000, 期末数 2,188,915, 实收资产是投资者购买专项计划优先级和次级资产支持证券的款项根据远东三期专项资产管理计划说明书, 优先级资产支持证券 01 的预期到期日为 2014 年 11 月 27 日 ; 优先级资产支持证券 02 的预期到期日为 2016 年 11 月 29 日 ; 优先级资产支持证券 03 的预期到期日为 2018 年 11 月 29 日上述三类资产支持证券按年支付预期收益, 到期一次还本次级资产支持证券的预期到期日为 2018 年 12 月 31 日, 不设预期收益率 9

12 远东三期专项资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 人民币元四附注 ( 续 ) 4. 未分配利润项目已实现部分未实现部分未分配利润合计期初余额加 : 本期利润 125,365, ,365, 减 : 本期已分配利润 ( 45,971, ) - ( 45,971, ) 期末余额 79,394, ,394, 存款利息收入项目 2014 年 7 月 23 日 ( 专项计划设日 ) 至活期存款利息收入 228, 其他收入项目受益权收入 133,485, 其他收入为 2014 年实际收到的基础资产所产生的回收款中的收入回收款 7. 管理人报酬项目中信证券股份有限公司 4,395, 托管费项目交通银行股份有限公司 950,

13 远东三期专项资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 人民币元四附注 ( 续 ) 9. 其他费用项目代理推广费 2,445, 审计费 254, 律师费 200, 监管费 50, 咨询费 40, 兑付手续费 13, 银行结算费用合计 3,003, 本年已分配专项计划净收益项目除息日每 10 份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额本期利润分配优先级受益凭证 ,241, ,241, 优先级受益凭证 ,165, ,165, 优先级受益凭证 ,564, ,564, 合计 45,971, ,971, 五关联方关系及其交易 1. 关联方关系企业名称中信证券股份有限公司交通银行股份有限公司与专项计划的关系管理人推广机构托管人监管机构 11

14 远东三期专项资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 人民币元五关联方关系及其交易 ( 续 ) 2. 关联方交易下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 (1) 关联方报酬 1 专项计划管理人报酬 (a) 管理人报酬关联方名称中信证券股份有限公司 4,395, 专项计划托管费 (a) 托管费关联方名称交通银行股份有限公司 950, (2) 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 1 银行存款关联方名称交通银行股份有限公司 266, 利息收入关联方名称交通银行股份有限公司 228,

15 远东三期专项资产管理计划财务报表附注 ( 续 ) 人民币元五关联方关系及其交易 ( 续 ) 2. 关联方交易 ( 续 ) (3) 其他关联方往来 1 银行结算费用关联方名称交通银行股份有限公司六财务报表之批准专项计划财务报表于 2015 年 3 月 13 日经专项计划管理人批准 13

中银2015年第一期资产证券化信托资产支持证券发行说明书

中银2015年第一期资产证券化信托资产支持证券发行说明书 69,901.41 2016 / / A 56,100.00 80.26% 2019 2 28 AAA AAA B 8,450.00 12.09% 2019 2 28 AA AA 5,351.41 7.65% 2019 2 28 69,901.41 2019 2 28 A B 7.65% 2016 1 20 2016 2 26 2 A B 2016 1 8 3 4 2015 [2015] 320 ...