买入返售金融资产 17,800, ,800, 应收利息 35,677, ,742, 应收保费 49,517, ,915, 应收分保账款 50,282, ,669, 应收分保未到期责任准备

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1 亚太财产保险有限公司 2015 年年度信息披露报告 一 公司基本信息 ( 一 ) 法定名称及缩写 : 亚太财产保险有限公司 ( 缩写 : 亚太财 险 ) 楼 ( 二 ) 注册资本 : 亿元人民币 ( 三 ) 注册地 : 广东深圳市福田区福华一路 6 号免税商务大厦 ( 四 ) 成立时间 :2005 年 1 月 10 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域 经营范围 : 财产损失保险 ; 责任保险 信用保险和保证保险 ; 短 期健康保险和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法 规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 经营区域 : 全国 ( 含香港地区, 目前已开设分支机构的省市包括 北京 天津 上海 广东 深圳 江苏 浙江 宁波 山东 湖南 湖北 四川 辽宁 河南 河北 安徽 福建 海南 香港 重庆 ) ( 六 ) 法定代表人 : 臧炜 ( 七 ) 客服电话和投诉电话 :95506 二 财务会计信息 ( 一 ) 资产负债表 单位 : 元 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资产货币资金 489,644, ,295, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 19,991,230.00

2 买入返售金融资产 17,800, ,800, 应收利息 35,677, ,742, 应收保费 49,517, ,915, 应收分保账款 50,282, ,669, 应收分保未到期责任准备金 85,572, ,994, 应收分保未决赔款准备金 121,202, ,470, 定期存款 680,000, ,000, 可供出售金融资产 917,568, ,139, 持有至到期投资 41,972, ,944, 应收款项投资 490,000, ,000, 存出资本保证金 407,856, ,433, 固定资产 67,436, ,597, 无形资产 20,924, ,571, 递延所得税资产 33,176, ,051, 其他资产 103,879, ,112, 资产总计 3,612,510, ,965,729, 负债及所有者权益负债预收保费 70,014, ,593, 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 30,911, ,452, 应付分保账款 36,222, ,745, 应付职工薪酬 54,462, ,960, 应交税费 31,400, ,189, 应付赔付款 16,719, ,885, 未到期责任准备金 892,036, ,031,697, 未决赔款准备金 1,006,803, ,036,280, 应付债券 250,000, ,000, 其他负债 75,183, ,673, 负债合计 2,463,755, ,713,478, 所有者权益 实收资本 2,001,383, ,001,383, 其他综合收益 41,538, ,028, 盈余公积 3,605, ,605, 未分配利润 -897,771, ,766, 所有者权益合计 1,148,754, ,252,250, 负债及所有者权益总计 3,612,510, ,965,729, ( 二 ) 利润表 单位 : 元 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 一 营业收入 2,522,088, ,550,477, 已赚保费 2,304,666, ,425,174, 保险业务收入 2,431,019, ,798,443, 减 : 分出保费 221,592, ,176, 提取未到期责任准备金 -95,239, ,093,571.21

3 投资收益 201,185, ,015, 公允价值变动收益 -2,101, ,300, 汇兑损失 7,626, , 其他业务收入 10,710, ,600, 二 营业支出 2,624,544, ,721,862, 赔付支出 1,703,441, ,563,499, 减 : 摊回赔付支出 220,083, ,732, 提取保险责任准备金 -29,476, ,344, 减 : 摊回保险责任准备金 -71,268, ,586, 分保费用 7,707, ,891, 营业税金及附加 135,706, ,613, 手续费及佣金支出 248,459, ,702, 业务及管理费 736,549, ,024, 减 : 摊回分保费用 60,142, ,653, 其他业务成本 19,642, ,781, 资产减值损失 11,471, ,977, 三 营业亏损 -102,456, ,385, 加 : 营业外收入 5,869, ,430, 减 : 营业外支出 1,543, ,722, 四 亏损总额 -98,129, ,677, 减 : 所得税费用 -1,124, ,927, 五 净利润 -97,004, ,749, 六 其他综合收益 -6,490, ,646, 七 综合收益总额 -103,495, ,103, ( 三 ) 现金流量表 一 经营活动产生的现金流量 单位 : 元 2015 年度 2014 年度 收到原保险合同保费取得的现金 2,552,300, ,694,494, 收到的其他与经营活动有关的现金 23,913, ,740, 经营活动现金流入小计 2,576,213, ,722,234, 支付原保险合同赔付款项的现金 1,605,847, ,495,233, 支付的再保业务现金净额 32,475, ,481, 支付手续费及佣金的现金 258,606, ,524, 支付给职工以及为职工支付的现金 542,053, ,453, 支付的各项税费 141,404, ,987, 支付的保险保障基金 23,192, ,213, 支付的其他与经营活动有关的现金 231,071, ,319, 经营活动现金流出小计 2,834,652, ,752,214, 经营活动产生的现金净流量 -258,438, ,980, 二 投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金 880,346, ,664,436, 处置固定资产收到的现金净额 7, , 取得投资收益所收到的现金 144,928, ,597, 买入返售业务资金净减少额 11,000, 收到其他与投资活动有关的现金 629,367,286.66

4 投资活动现金流入小计 1,665,649, ,781,068, 投资所支付的现金 1,249,556, ,170,949, 购置固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,675, ,201, 买入返售业务资金净增加额 3,799, 支付其他与投资活动有关的现金 525,000, 投资活动现金流出小计 1,261,232, ,712,950, 投资活动产生的现金净流量 404,417, ,118, 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 - - 卖出回购业务资金净增加额 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 45,870, 筹资活动现金流入小计 45,870, 卖出回购业务资金净减少额 35,330, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 19,500, ,500, 筹资活动现金流出小计 19,500, ,830, 筹资活动产生的现金净流量 26,370, ,830, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -84, 五 现金及现金等价物净减少额 172,349, ,776, 加 : 年初现金及现金等价物余额 317,295, ,072, 六 年末现金及现金等价物余额 489,644, ,295, ( 四 ) 所有者权益变动表 单位 : 元 实收资本 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 2014 年 1 月 1 日 2,001,383, ,617, ,605, ,017, ,287,353, 年度净利润 ,749, ,749, 其他综合收益 - 70,646, ,646, 年 12 月 31 日 2,001,383, ,028, ,605, ,766, ,252,250, 年 1 月 1 日 2,001,383, ,028, ,605, ,766, ,252,250, 年度净亏损 ,004, ,004, 其他综合收益 - -6,490, ,490, 年 12 月 31 日 2,001,383, ,538, ,605, ,771, ,148,754, ( 五 ) 财务报表附注 ( 除特别说明外, 金额单位为人民币元 ) 一 公司基本情况亚太财产保险有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 前身为香港民安保险有限公司深圳分公司, 于 2004 年 5 月 10 日根据中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 中国保监会 ) 的批复改建为香港民安保险有限公司 ( 现更名为 中国太平保险 ( 香港 ) 有限公司, 以下简称 太平香港 ) 之独资境内子公司, 并领取了中国保监会颁发的保险公司法人许可

5 证 于 2005 年 1 月 10 日本公司更名为民安保险 ( 中国 ) 有限公司, 并领取企独国字第 号企业法人营业执照, 注册资本为港元 2 亿元 2005 年 11 月 14 日 2006 年 8 月 24 日和 2007 年 12 月 18 日, 太平香港根据本公司董事会决议和修订后的公司章程规定, 以货币资金形式分 3 次向本公司增资共计港元 8 亿元, 本公司注册资本增至港元 10 亿元 本公司增资取得了中国保监会保监国际 [2006]97 号 保监发改 [2006]1170 号和保监发改 [2008]325 号批复, 并经深圳公正会计师事务所公正验字 [2005] 第 172 号验资报告 深圳中法会计师事务所深中法外验字 [2006] 第 051 号验资报告和深中法 ( 外 ) 验字 [2008] 第 1 号验资报告验证 经中国保监会 2010 年 12 月 31 日保监发改 [2010]1635 号文批复同意, 太平香港向海口美兰国际机场有限责任公司 渤海国际信托有限公司等 6 家单位转让其所持有的本公司 100% 股权 于 2011 年 5 月, 经中国保监会保监发改 [2011]561 号文批准, 本公司更名为 民安财产保险有限公司 于 2011 年 10 月, 经中国保监会保监发改 [2011]1520 号批复同意, 渤海国际信托有限公司将所持有的公司股份转让给海航资本控股有限公司 2012 年 9 月 26 日至 11 月 8 日, 海口美兰国际机场有限责任公司 海航资本控股有限公司等股东根据本公司董事会决议和修订后的公司章程规定以货币资金形式按持股比例向本公司增资共计人民币 1,010,000,000 元, 本公司注册资本增至人民币 2,001,383,000 元 本公司此次增资取得了中国保监会保监发改 [2012]1422 号批复, 并经深圳公正会计师事务所公正验字 [2012] 第 21 号和公正验字 [2012] 第 28 号验资报告验证 本公司于 2012 年 12 月 18 日完成上述事项的工商变更登记 2015 年 2 月, 泛海控股股份有限公司下属全资子公司武汉中央商务区建设投资股份有限公司与相关各方签署股权转让协议, 拟受让本公司股权, 本公司原股东全部退出 2015 年 11 月 3 日, 本公司收到中国保监会 关于民安财产保险有限公司变更股东的批复 ( 保监许可 号 ), 同意上述股权转让, 股权转让完成后股东结构如下 : 截至 2015 年 12 月 31 日, 本公司的投资者及其持股比例为 : 股东名称注册资本投资占比武汉中央商务区建设投资股份有限公司 1,020,705,330 51% 新华联控股有限公司 400,276,600 20% 亿利资源集团有限公司 300,207,450 15% 重庆三峡果业集团有限公司 280,193,620 14% 合计 2,001,383, % 2016 年 1 月 14 日, 经中国保监会 关于民安财产保险有限公司变更名称的批复 ( 保监许可 号 ) 批复同意, 本公司更名为亚太财产保险有限公司 2016 年 1 月 22 日, 本公司办妥企业名称变更核准备案

6 截至 2015 年 12 月 31 日, 经中国保监会批准, 本公司共开设 20 家分支公司, 包括 : 深圳分公司 海南分公司 广东分公司 北京分公司 香港分公司 山东分公司 江苏分公司 浙江分公司 河北分公司 上海分公司 宁波中心支公司 湖北分公司 安徽分公司 湖南分公司 河南分公司 天津分公司 四川分公司 辽宁分公司 福建分公司以及重庆分公司 本公司的主要经营范围 : 财产损失保险 ; 责任保险 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 本财务报表业经本公司股东会于 2016 年 3 月 5 日决议批准报出 二 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 三 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息 四 重要会计政策和会计估计本公司从事保险行业经营 本公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计, 详见本附注四 17 收入 各项描述 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明, 请参阅附注四 23 重大会计判断和估计 1 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 3 现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资

7 4 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ;2 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 5 金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观

8 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 :A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 3 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产

9 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 其中 严重下跌 是指公允价值下跌幅度累计超过 20%; 非暂时性下跌 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资

10 的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (5) 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,

11 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 3 财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 以公允价值进行初始确认, 在初始确认后按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额和初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (7) 衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量, 并以公允价值进行后续计量 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具, 其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外, 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具, 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量, 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 (8) 金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销

12 (9) 权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本公司发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销权益工具作为权益的变动处理 本公司不确认权益工具的公允价值变动 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 本公司对权益工具持有方的各种分配 ( 不包括股票股利 ), 减少股东权益 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 6 买入返售和卖出回购金融资产买入返售是指本公司按合同或协议规定, 以一定的价格向交易对手买入相关资产 ( 包括债券 票据 贷款等资产 ), 到合同规定日期, 再以规定价格返售给对方的资金拆借业务 卖出回购是指本公司按合同或协议约定, 以一定的价格将债券 贷款及票据等资产卖给交易对方, 之后在合约约定日期, 再按协议价格购回的资金拆借业务 买入返售和卖出回购按业务发生时实际支付或收到的款项入账, 并记入 买入返售金融资产 或 卖出回购金融资产 卖出回购金融资产款 项目下的相关债券 贷款和票据等仍在资产类相关项目中反映 7 应收款项应收款项包括应收利息 应收保费 应收分保账款 应收款项投资及部分其他资产等 (1) 坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查, 对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的, 计提减值准备 :1 债务人发生严重的财务困难 ;2 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 );3 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ;4 其他表明应收款项发生减值的客观依据 (2) 坏账准备的计提方法 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备 2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项对于单项金额非重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定应计提的坏账准备 对于账龄超过一年的应收保费一般按 50% 计提坏账准备 (3) 坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超

13 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 8 存出资本保证金根据 中华人民共和国保险法 规定, 本公司按照注册资本总额的 20% 提取保证金, 并存入符合中国保监会规定的银行, 除本公司清算时用于清偿债务外, 不作其他用途 9 固定资产 (1) 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量 (2) 各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 采用年限平均法在使用寿命内计提折旧 各类固定资产的使用寿命 预计净残值和年折旧率如下 : 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20 年 5% 4.75% 办公设备及其他设备年限平均法 5 年 5% 19% 运输工具年限平均法 5 年 5% 19% 机器设备年限平均法 5 年 5% 19% 电脑设备年限平均法 5-7 年 5% 19%-13.6% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 (3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 12 长期资产减值 (4) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可能转移, 也可能不转移 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧, 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 (5) 其他说明与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认

14 该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 10 无形资产 (1) 无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量 与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本 除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 (2) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 12 长期资产减值 11 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产改良 装修费等 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销 12 长期资产减值对于固定资产 使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产, 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后

15 的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 13 职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬 离职后福利 辞退福利以及其他长期职工福利 其中 : 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利等 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中非货币性福利按公允价值计量 离职后福利主要包括设定提存计划 其中设定提存计划主要包括基本养老保险 失业保险以及年金等, 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理 本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益 ( 辞退福利 ) 本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理 14 保险合同本公司的保险合同包括原保险合同和再保险合同 本公司与投保人签订的合同, 如发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 ; 如果保险风险重大, 则属于原保险合同 本公司与其他保险人签订的合同, 如转移了重大保险风险, 则属于再保险合同 (1) 重大保险风险测试本公司在合同初始确认日对与投保人签订的合同及与再保险人签订的再保险合同进行重大保险风险测试 对于原保险合同, 本公司在保单初始确认日对签发的保单进行重大保险风险测试, 对于再保险合同, 本公司以单项再保合同为基础, 进行保险风险测试 在进行重大保险风险测试时, 本公司依次按照如下的顺序判断保险合同是否转移了重大保险风险 : 第一步 : 判断所签发的合同是否转移了保险风险

16 对原保险合同而言, 保险风险的判断标准包括 : 该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项 ; 保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响 ; 该不确定事项是否先于合同存在, 即该事项并非因合同产生 对再保险合同而言, 转移保险风险是指再保险人支付分保赔款的金额和时间应取决于原保险合同已决赔款的支付金额和支付时间, 并且直接地随着已决赔款金额和支付时间的变化而变化 第二步 : 判断所签发的合同中保险风险转移是否具有商业实质对原保险合同而言, 如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任, 则原保险保单具有商业实质 对于再保险合同而言, 如果再保险交易对本公司没有产生可辨认的经济影响, 则该再保险合同不具有商业实质 第三步 : 判断所签发保险合同保险风险转移是否重大本公司以原保险保单的保险风险比例衡量保险风险转移的程度, 如果原保险保单的保险风险比例在保单存续期内的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为原保险合同 对于非年金保单中的非寿险保单, 因其通常显性满足转移重大保险风险的条件, 本公司不计算原保险保单保险风险比例, 直接将原保险保单确认为保险合同 原保险保单风险比例 =( 保险事故发生情景下保险公司支付的金额 / 保险事故不发生情景下保险公司支付的金额 -1)x100% 本公司以再保险保单的保险风险比例衡量保险风险转移的显著程度, 如果风险比例大于 1%, 确认为再保险合同 再保险保单保险风险比例 ={( 再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值 x 发生概率 ) 再保险分入人预期保费收入现值 }x100% 对于明显满足重大保险风险转移条件的再保险合同, 本公司不计算保险风险比例, 直接将其确认为再保险合同 本公司在进行重大保险风险测试时使用的假设主要包括赔付率等 本公司根据实际经验和未来发展变化的趋势确定合理的估计值, 以反映本公司产品的特征以及实际的赔付情况等 (2) 保险合同收入和成本本公司于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入 本公司根据保险合同约定的保费总额确认为当期保费收入 对于分保费收入, 本公司根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入金额 保险合同提前解除的, 本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费, 计入当期损益 保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出 保险合同成本主要包括已经发生的手续费及佣金支出 赔付成本以及提取的各项保险合同准备金

17 本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同准备金时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 本公司冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 对于纯益手续费而言, 本公司根据相关再保险合同的约定, 在能够计算确定应向再保险接受人收取的纯益手续费时, 将该项纯益手续费作为摊回分保费用, 计入当期损益 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 (3) 保险合同准备金本公司在资产负债表日计量保险合同准备金, 以如实反映保险合同负债 本公司的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 保险合同准备金计量单元 : 在确定保险合同准备金时, 如不同的保险合同的保险风险同质, 本公司将同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元 计量单元的确定标准在各个会计期间保持一致 本公司按险种分类计量, 具体包括企业财产保险 家庭财产保险 工程保险 责任保险 保证保险 商业车险 交强险 船舶保险 货物运输保险 特殊风险保险 农业保险 意外伤害险 短期健康保险和其他保险 其中特殊风险保险 农业保险由于赔付历史短并且规模过小, 单独评估缺少可信性, 与其他保险合并评估 保险合同准备金的计量方法 : 本公司以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金 本公司履行保险合同相关义务所需支出是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 即保险费 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(1) 根据保险合同承诺的保证利益 ;(2) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 本公司在确定预期未来净现金流出的合理估计金额时以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑边际因素并单独计量, 并在保险期间内采

18 用系统 合理的方法将边际计入当期损益 本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 如有首日损失, 计入当期损益 边际因素包括风险边际和剩余边际 风险边际是本公司因承担保险合同未来现金流量数量和时间上的不确定性而计提的, 其金额基于相关的精算假设确定, 剩余边际是为了不确定首日利得而确认的准备金 其初始金额等于总边际减去风险边际后的余额与零之间的较大者, 剩余边际的后续计量与预计未来现金流量合理估计和风险边际相对独立, 有关假设的变化不影响剩余边际的后续计量 对于未决赔款准备金的风险边际, 本公司采用中国保监规定数值, 且风险边际与未来现金流量现值的无偏估计的比例介于 2.5%-15% 之间 对于未到期责任准备金的风险边际, 本公司依据未决赔款准备金的风险边际经适当调增后得出, 且风险边际与未来现金流量现值的无偏估计的比例在 3%-15% 之间 对于风险边际, 本公司在每个资产负债表日根据当前可获得的信息进行重新计量, 并根据风险释放的定义为基础计入损益 对于剩余边际, 本公司根据直线法在保险期内摊销计入损益 (4) 未到期责任准备金未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的保险责任提取的准备金 本公司未到期责任准备金以未赚保费法进行计量 按照未赚保费法, 本公司于保险合同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在减去手续费 营业税金及附加 保险保障基金 监管费用以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的绩效工资等首日费用后计提未到期责任准备金 初始确认后, 未到期责任准备金按 1/365 法或合同期间保险风险将负债释放, 并确认赚取的保费收入 (5) 未决赔款准备金未决赔款准备金是指本公司作为保险人为已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金 已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为已发生并已向本公司提出索赔 尚未结案的赔案提出的准备金 本公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法谨慎提取已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为已发生 尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金 本公司采用链梯法和 Bornhuetter-Ferguson 法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 并同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费等费用提取的准备金 其中, 对于直接理赔费用准备金, 本公司按逐案估计的方法提取 对于间接理赔费用准备金, 本公司按照已发生已报告未决赔款准备金和已发生未报告未决赔款准备金的一定比率提取 (6) 负债充足性测试

19 本公司在资产负债表日对未到期责任准备金以保险合同准备金计量单元为基础进行充足性测试 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整相关准备金 15 保险合同分出业务本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 本公司在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益, 冲减相应的应收分保准备金余额 16 保险保障基金根据中国保监会 2008 年第 2 号 保险保障基金管理办法, 本公司自 2009 年 1 月 1 日起按照下列比例提取保险保障基金并缴入保险保障基金专门账户, 由中国保监会集中管理 统筹使用 : (a) 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; (b) 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; (c) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 当保险保障基金达到总资产的 6% 时, 停止提取 17 收入 (1) 保费收入保费收入的确认方法请见附注四 14 ( 2) (2) 投资收益投资收益包含各项投资产生的利息收入 股息收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失, 减去相关的投资费用 (3) 其他业务收入其他业务收入包括代征车船税手续费收入及银行活期存款利息收入在内的其他经营活动实现的收入 其金额按照存款存续时间和实际利率计算确定 18 政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资

20 产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 19 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (1) 当期所得税资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 以按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出 (2) 递延所得税资产及递延所得税负债某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债 除上述例外情况, 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产 除上述例外情况, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法

21 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 (3) 所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 (4) 所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 20 租赁经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 21 分部信息本公司以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分 :(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用 ;(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源 评价其业绩 ;(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信息 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则合并为一个经营分部 22 重要会计政策 会计估计的变更 (1) 会计政策变更本公司本年无会计政策变更 (2) 会计估计变更本公司本年无需要披露的会计估计变更事项 23 重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上做出的 这些判

22 断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 本公司对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日, 本公司需对财务报表项目金额进行判断 估计和假设的重要领域如下 : (1) 坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失 应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性 鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回 (2) 金融资产的分类管理层需要在金融资产的初始确认日或后续期间根据持有金融资产的目的等对金融资产的分类做出重大判断 ; 进行判断时, 本公司考虑持有金融资产的目的 遵循企业会计准则的要求以及对财务报表列报的影响 不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果 (3) 金融工具公允价值公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本公司在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为 : 债券投资 : 通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定 如果没有最近的市场报价可供参考, 公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定 权益工具投资 : 通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定 如果没有最近的市场报价可供参考, 公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定 定期存款 债券投资计划 : 其初始投资成本近似公允价值 ; 期后以按实际利率法以摊余成本计量 (4) 持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资 进行此项归类工作需涉及大量的判断 在进行判断的过程中, 本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估 除特定情况外 ( 例如在接近到期日时出售金额不重大的投资 ), 如果本公司未能将这些投资持有至到期日, 则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产,

23 且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资 如出现此类情况, 可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响, 并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略 (5) 持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易 无法履行合同条款 ( 例如, 偿付利息或本金发生违约 ) 等 在进行判断的过程中, 本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响 (6) 可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设, 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失 在进行判断和作出假设的过程中, 本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间, 以及被投资对象的财务状况和短期业务展望, 包括行业状况 技术变革 信用评级 违约率和对手方的风险 (7) 非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象 对使用寿命不确定的无形资产, 除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时, 也进行减值测试 其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者, 表明发生了减值 公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产 ( 或资产组 ) 的产量 售价 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断 本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量 售价和相关经营成本的预测 本公司至少每年测试商誉是否发生减值 这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计 对未来现金流量的现值进行预计时, 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量, 同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 (8) 重大保险风险测试 A 原保险合同本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试, 并在财务报告日进行必要的复核 对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的原保险合同, 本公司不计算原保险合同保险风险比例, 直接将其判定为保险合同 ; 对于其他原保险合同, 本公司以原保险合同保险风险比例来判断原保险合同转移的保险风险是否重大 :

24 原保险合同保险风险比例 =( 保险事故发生情景下保险人支付的金额 - 保险事故不发生情景下保险人支付的金额 )/ 保险事故不发生情景下保险人支付的金额 100% 如果原保险合同保险风险比例在保险合同存续期的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同风险重大 B 再保险合同对于再保险合同, 本公司在全面理解再保险合同的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险合同转移的保险风险是否重大 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险合同, 直接判定为再保险合同 ; 对于其他再保险合同, 以再保险合同保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度 : 再保险合同保险风险比例 =(Σ 再保险分入人发生净损失情况下损失金额的现值 发生概率 )/ 再保险分入人预期保费收入的现值 100% 与未到期责任准备金相关的剩余边际, 以保单生效日的假设在预期保险期间内按照直线法摊销 (9) 保险合同产生的负债 A 风险边际未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考虑风险边际而确定 未到期责任准备金的风险边际和未决赔款准备金的风险边际参照中国保监会的相关规定并根据本公司实际情况, 如历史赔付经验等而确定 B 首日费用本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响 首日费用为签发保险合同所发生的增量成本, 包括手续费支出 营业税金及附加 保险保障基金 保险监管费 再保费用以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的绩效工资等 C 折现率本公司在考虑货币时间价值的影响时, 以中国债券信息网上公布的 保险合同准备金计量基准收益率曲线 为基础, 同时考虑流动性溢价 税收和其他因素等的影响确定保单生效日的折现率假设, 并应用于剩余边际的摊销 本公司根据久期以及上述曲线进行折现率的选取 因公司主要经营 1 年期以内的业务, 故选定折现率为 0 D 事故发生率 赔付率 费用率事故发生率 : 本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势, 确定合理估计值, 作为保险事故发生率假设 费用率 : 本公司根据费用分析结果和未来的发展变化趋势, 确定合理估计值, 作为费用假设 未来费用水平对通货膨胀反应敏感的, 本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响 本公司确定的通货膨胀率假设, 与确定折现率假设时采用的通货膨胀率假设保持一致 赔付率 : 赔付发展因子和预期的赔付率以本公司的历史赔款进展经验和赔付水平

25 为基础, 并考虑核保政策 费率水平 理赔管理等公司政策的调整及宏观经济 监管 司法等外部环境的变化趋势 (10) 折旧和摊销本公司对投资性房地产 固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销 本公司定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 (11) 递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产 这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额 (12) 所得税本公司在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批 如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 五 税项税种具体税率情况 营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税 按应税营业额的 5% 计缴营业税 按实际缴纳的流转税的 7% 5% 计缴 按实际缴纳的流转税的 3% 计缴 按实际缴纳的流转税的 2% 计缴 按应纳税所得额的 25% 计缴 根据 中华人民共和国营业税暂行条例 及其实施细则的有关规定, 本公司的出 口保险业务符合免征营业税的条件, 免缴纳营业税 六 财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出, 年初指 2015 年 1 月 1 日, 年末指 2015 年 12 月 31 日, 本年指 2015 年度, 上年指 2014 年度 1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金银行存款 489,644, ,295, 合计 489,644, ,295, 其中 : 存放在境外的款项总额 94,401, ,140,688.94

26 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 : 其中 : 股票 19,763, 企业债 228, 基金合计 19,991, 买入返售金融资产 项目 年末余额 年初余额 买入返售金融资产 17,800, ,800, 合计 17,800, ,800, 截至 2015 年 12 月 31 日, 本公司持有的买入返售金融资产为一天期回购式国债, 其公允价值与其账面价值大致相等 4 应收利息 项目 年末余额 年初余额 应收银行存款利息 28,284, ,201, 应收债权投资利息 6,698, ,389, 应收债券型投资利息 694, ,150, 合计 35,677, ,742, 应收保费 (1) 账龄结构 账龄 年末余额 应收保费比例 (%) 坏账准备账面价值 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 44,357, ,990, ,367, 个月至 6 个月 ( 含 6 个月 ) 3,373, , ,260, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 638, , , 年以上 7,322, ,945, ,377, 合计 55,693, ,175, ,517, ( 续 ) 账龄 年初余额 应收保费比例 (%) 坏账准备账面价值 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 155,272, ,637, ,634, 个月至 6 个月 ( 含 6 个月 ) 2,501, , ,932, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 5,266, ,104, ,162,305.02

27 账龄 年初余额 应收保费比例 (%) 坏账准备账面价值 1 年以上 10,709, ,523, ,185, (2) 险种结构 合计 173,749, ,834, ,915, 险种 年末余额 年初余额 账面余额比例 (%) 账面余额比例 (%) 工程险 27,733, ,031, 特殊风险保险 8,274, ,013, 企业财产险 5,620, ,628, 意外伤害险 4,690, ,905, 船舶险 4,358, ,057, 健康险 3,516, ,117, 责任险 1,250, ,835, 货运险 469, , 家庭财产险 126, , 交强险 -311, , 商业车辆保险 -35, , 保证保险 45, 其他 , 合计 55,693, ,749, 应收分保账款 账龄 年末余额 年初余额 应收分保账款比例 (%) 应收分保账款比例 (%) 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 13,516, ,824, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 22,972, ,598, 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 14,112, ,787, 年以上 2,848, ,274, 合计 53,450, ,485, 应收分保账款坏账准备 3,168, , 应收分保账款净额 50,282, ,669, 定期存款 定期存款按到期期限划分列示如下 : 项目 年末余额 年初余额

28 项目 年末余额 年初余额 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 1 年以上 680,000, ,000, 合计 680,000, ,000, 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 年末余额 年初余额 项目 账面余额 减值 准备 账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具 企业债 可供出售权益工具 67,131, ,131, ,776, ,636, ,139, 其中 : 按公允价值计量的 67,131, ,131, ,776, ,636, ,139, 股票 4,746, ,746, ,842, ,636, ,205, 基金 62,385, ,385, ,933, ,933, 信托计划 * 注 1 690,000, ,000, ,000, ,000, 资产管理产品 * 注 2 160,436, ,436, ,000, ,000, 合计 917,568, ,568, ,776, ,636, ,139, 注 1: 本公司持有的信托产品如下 : 年 1 月, 本公司以 2 亿元人民币投资于一股权收益权投资集合资金信托计划, 用于受让转让方长江租赁有限公司在特定租赁协议下享有的租金收益权, 预期收益率为 10.50%, 信托计划期限预计为 24 个月 本年赎回 2,000 万元 年 7 月, 本公司以 1.8 亿元人民币投资于一股权收益权投资集合资金信托计划, 用于受让转让方海航资本集团有限公司持有的扬子江国际租赁有限公司 23,000 万股股权收益权, 预期收益率为 10%, 信托计划期限预计为 24 个月 年 7 月, 本公司以 1.8 亿元人民币投资于一股权收益权投资集合资金信托计划, 用于受让转让方海航资本集团有限公司持有的浦航租赁有限公司 24,510 万股股权收益权, 预期收益率为 10.50%, 信托计划期限预计为 30 个月 年 8 月, 本公司以 1.5 亿元人民币投资于一应收租金收益权转让集合资金信托计划, 用于受让转让方海航资本集团有限公司持有的长江租赁有限公司 16,450 万股股权收益权, 预期收益率为 10%, 信托计划期限预计为 18 个月 注 2: 本公司持有的资产管理产品主要为太平洋稳健理财一号 平安资产创赢 5 号及泰康短融增益资产管理产品等 (2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产

29 可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具资产管理产品合计 权益工具的成本 / 债务 工具的摊余成本 74,627, ,272, ,899, 公允价值 -7,495, ,164, ,331, 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 -7,495, ,164, ,331, 已计提减值金额 (3) 年末按成本法计量的可供出售金融资产 项目 年初 账面余额本期本期减少增加 期末 年 初 减值准备本期本期增加减少 期 末 在被投资单位持股比例 (%) 本期 现金 红利 信托计划 840,000, ,000, ,000, 合计 840,000, ,000, ,000, (4) 本年可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售可供出售权益工具债务工具 资产管理产品 合计 年初已计提减值余额 2,636, ,636, 本年计提其中 : 从其他综合收益转入本年减少 2,636, ,636, 其中 : 期后公允价值回升转回 年末已计提减值余额 9 持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况 项目 年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 企业债 41,972, ,972, ,944, ,944, 合计 41,972, ,972, ,944, ,944, (2) 年末重要的持有至到期投资 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 11 西矿 01 10,000, % 5.00% 黔宏福 32,000, % 4.15% 合计 42,000, 管理层意图将以上投资持有至到期, 并认为以上持有至到期投资无重大减值风险,

30 未计提减值准备 10 应收款项投资 项目 年末余额 年初余额 光大永明资产 - 永铭 5 号 -17 期 ( 注 1) 90,000, 光大永明资产 - 永铭 5 号 -11 期 ( 注 2) 100,000, 太平洋 - 广州绿地债权投资计划 ( 注 3) 100,000, 南水北调 ( 一期 ) 债权 ( 注 4) 50,000, ,000, 北京京投 ( 二期 ) 债权 ( 注 5) 30,000, ,000, 国电金堂债权 15,000, 国电康平债权 15,000, 建信信托 - 中建 ( 注 6) 20,000, 广西金投金通小贷项目资产支持计划 ( 注 7) 100,000, 合计 490,000, ,000, 注 1: 本公司于 2015 年 9 月 18 日持有光大永明资产 - 永铭 5 号 -17 期本金为 90,000, 元, 利率为 5.5%, 到期日为 2016 年 3 月 18 日 ; 注 2: 本公司于 9 月 15 日持有光大永明资产 - 永铭 5 号 -11 期本金为 100,000, 元, 利率为 5.5%, 到期日为 2016 年 3 月 15 日 ; 注 3: 本公司于 2015 年 3 月 30 日持有太平洋 - 广州绿地债权投资本金为 100,000, 元, 利率为 7.35%, 到期日为 2017 年 3 月 30 日 ; 注 4: 本公司于 2014 年持有南水北调工程 ( 一期 ) 债权投资本金为 50,000, 元, 利率为五年期贷款利率的 80%, 到期日为 2020 年 6 月 ; 注 5: 本公司持有北京京投 ( 二期 ) 债权投资本金为 30,000, 元, 利率为五 年期贷款利率的 82%, 且不低于 4.4%( 年净收益率 ), 到期日为 2017 年 1 月 ; 注 6: 本公司于 2015 年 8 月 26 日持有建信信托 中建应收账款流动化集合资金 信托计划川信龙腾三号, 本金为 20,000, 元, 利率为 8%, 到期日为 2017 年 11 月 26 日 ; 注 7: 本公司于 2015 年 12 月 28 日持有太平洋 广西金投金通小贷项目, 本金为 100,000, 元, 利率为 7% 11 存出资本保证金 存放银行存放形式存放期限币种 原币 年末余额 本位币 中信银行福南支行 定期存款 24 个月 美元 3,000, ,480, 广发银行深圳分行营业部 定期存款 12 个月 港元 47,000, ,375, 华夏银行深南支行 定期存款 60 个月 人民币 40,000, ,000, 华夏银行深南支行 定期存款 36 个月 人民币 47,000, ,000,000.00

31 存放银行存放形式存放期限币种 原币 年末余额 本位币 华夏银行深南支行 定期存款 54 个月 人民币 60,000, ,000, 中信银行福南支行 定期存款 24 个月 人民币 47,000, ,000, 光大银行车公庙支行 定期存款 36 个月 人民币 50,000, ,000, 光大银行车公庙支行 定期存款 36 个月 人民币 35,000, ,000, 广发银行深圳分行营业部 定期存款 12 个月 人民币 70,000, ,000, 合计 407,856, ( 续 ) 存放银行存放形式存放期限币种 原币 年初余额 本位币 广发银行深圳分行 定期存款 12 个月 人民币 70,000, ,000, 华夏银行深圳深南支行 定期存款 36 个月 人民币 60,000, ,000, 光大银行深圳车公庙支行 定期存款 36 个月 人民币 50,000, ,000, 华夏银行深圳深南支行 定期存款 36 个月 人民币 47,000, ,000, 中信银行深圳福南支行 定期存款 24 个月 人民币 47,000, ,000, 广发银行深圳分行 定期存款 12 个月 港币 47,000, ,076, 华夏银行深圳深南支行 定期存款 60 个月 人民币 40,000, ,000, 中国建设银行深圳分行营业部 定期存款 36 个月 人民币 35,000, ,000, 中信银行深圳福南支行 定期存款 24 个月 美元 3,000, ,357, 合计 404,433, 根据 中华人民共和国保险法 的有关规定, 本公司按不少于注册资本的 20% 提 取保证金, 以定期存款形式存放于银行, 除本公司清算时用于清偿债务外, 不得动用 12 固定资产 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 一 账面原值 购置 在建工程转入 处置或报废 账面原值合计 204,225, ,535, ,849, ,912, 其中 : 房屋及建筑物 25,897, ,897, 办公设备及其他设备 16,411, , ,667, ,289, 运输工具 31,109, , , ,294, 机器设备 240, , , , 电脑设备 130,565, ,489, ,110, ,944,568.20

32 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 二 累计折旧 计提 处置或报废 累计折旧合计 125,628, ,008, ,161, ,475, 其中 : 房屋及建筑物 24,536, ,536, 办公设备及其他设备 12,981, ,069, ,647, ,403, 运输工具 21,039, ,910, , ,504, 机器设备 220, , , , 电脑设备 66,848, ,018, ,891, ,975, 三 减值准备 计提 处置或报废 减值准备合计其中 : 房屋及建筑物办公设备及其他设备运输工具机器设备电脑设备四 账面价值合计 78,597, ,436, 其中 : 房屋及建筑物 1,360, ,360, 办公设备及其他设备 3,429, ,189, 运输工具 10,069, ,789, 机器设备 20, , 电脑设备 63,717, ,969, 无形资产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一 账面原值 购置 内部研发 处置 账面原值合计 41,160, ,232, ,736, ,656, 软件 40,959, ,232, ,736, ,455, 商标权 201, , 二 累计摊销 计提 处置 累计摊销合计 17,589, ,343, , ,731, 软件 17,480, ,323, , ,603, 商标权 108, , , 三 减值准备累计金额 计提 处置 减值准备累计金额合计 软件

33 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 商标权四 账面价值合计 23,571, ,924, 软件 23,479, ,852, 商标权 92, , 递延所得税资产 (1) 递延所得税资产明细 项目 年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣亏损 132,705, ,176, ,206, ,051, 合计 132,705, ,176, ,206, ,051, (2) 未确认递延所得税资产明细项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 201,262, ,495, 可抵扣暂时性差异 24,557, ,244, 合计 225,820, ,740, (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 截止年份 年末余额 年初余额 备注 2019 年及以前 100,495, 年及以前 201,262, 合计 201,262, ,495, 其他资产 项目 年末余额 年初余额 应收华安股权受让款 ( 注 1) 529,969, 应收投资补偿款 ( 注 2) 92,400, 其他应收款 12,195, ,906, 预付赔付款 47,741, ,402, 存出保证金 ( 注 3) 10,597, ,033, 应收共保账款 11,401, ,928, 长期待摊费用 ( 注 4) 11,257, ,969, 待摊费用 7,904, ,343, 预付手续费 2,229, ,639, 其他 550, , 合计 103,879, ,112,247.14

34 (1) 应收华安股权受让款系应收海航资本集团有限公司的原用于受让华安财产保 险股份有限公司股权的借款及利息 529,969, 元, 本年已收回 (2) 应收投资补偿款系应收海航资本集团有限公司补偿款, 本年已收回 (3) 存出保证金 项目 年末余额 年初余额 履约保证金 3,881, ,384, 交易保证金 596, ,169, 存放行业协会保证金 2,190, ,370, 投标保证金 1,340, ,178, 其他 2,590, ,931, 合计 10,597, ,033, (4) 长期待摊费用项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末金额 租入固定资产改良支出 3,145, , ,543, ,477, 系统技术服务费 5,034, ,963, ,316, ,681, 装修费 720, ,366, , ,640, 其它 69, , , , 合计 8,969, ,636, ,348, ,257, 资产减值准备明细 项目年初余额本年计提 转回数 本年减少 转销数 年末余额 应收保费坏账准备 10,834, ,659, ,175, 应收分保账款坏账准备 816, ,351, ,168, 可供出售金融资产减值准备 2,636, ,636, 合计 14,287, ,351, ,659, ,636, ,343, 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一 短期薪酬 68,959, ,516, ,937, ,538, 二 离职后福利 - 设定提存计划 1,000, ,532, ,618, , 三 辞退福利 10, , 四 一年内到期的其他福利合计 69,960, ,059, ,556, ,462, (2) 短期薪酬列示

35 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1 工资 奖金 津贴和补贴 67,943, ,347, ,762, ,528, 职工福利费 14, , 社会保险费 486, ,313, ,354, , 住房公积金 486, ,662, ,628, , 工会经费和职工教育经费 43, , , , 短期带薪缺勤 7 其他短期薪酬合计 68,959, ,516, ,937, ,538, (3) 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1 基本养老保险 928, ,942, ,022, , 失业保险费 71, ,590, ,596, , 合计 1,000, ,532, ,618, , 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险 失业保险计划 除上述每月缴存 费用外, 本公司不再承担进一步支付义务 相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本 18 应交税费 项目 年末余额 年初余额 营业税 9,885, ,245, 城建税 711, ,086, 教育费用及附加 492, , 个人所得税 1,589, ,272, 印花税 276, , 其它税费 339, , 车船使用税 18,106, ,981, 合计 31,400, ,189, 保险合同准备金 项目 年初余额 本年增加 本年减少赔付款项提前解除其他 年末金额 再保前 : 2,067,977, ,566,001, ,703,441, ,108, ,014,589, ,898,839, 未到期责 1,031,697, 任准备金 892,036, ,108, ,014,589, ,036, 未决赔款 1,036,280, ,673,965, ,703,441, 准备金 1,006,803, 分保准备金资产 : 322,464, ,386, ,083, ,799, ,194, ,774,340.42

36 项目 年初余额 本年增加 本年减少赔付款项提前解除其他 年末金额 未到期责任准备金 129,994, ,572, ,799, ,194, ,572, 未决赔款准备金 192,470, ,814, ,083, ,202, 再保后 : 1,745,512, ,331,614, ,483,358, ,308, ,394, ,692,065, 未到期责任准备金 901,703, ,464, ,308, ,394, ,464, 未决赔款准备金 843,809, ,525,150, ,483,358, ,601, 再保前保险合同准备金的未到期期限情况如下 : 年末金额 年初余额 项目 1 年以下 1 年以下 1 年以上合计 ( 含 1 年 ) ( 含 1 年 ) 1 年以上 合计 未到期责任准备金 821,378, ,657, ,036, ,252, ,444, ,031,697, 原保险合同 816,834, ,302, ,137, ,303, ,850, ,023,153, 再保险合同 4,544, ,354, ,898, ,949, ,594, ,544, 未决赔款准备金 754,226, ,577, ,006,803, ,950, ,329, ,036,280, 原保险合同 747,365, ,279, ,645, ,875, ,819, ,019,695, 再保险合同 6,860, ,297, ,157, ,074, ,510, ,584, 合计 1,575,605, ,234, ,898,839, ,786,203, ,774, ,067,977, 再保前合同未决赔款准备金的明细如下 : 项目 年末余额 年初余额 已发生已报案未决赔款准备金 754,410, ,604, 已发生未报案未决赔款准备金 217,849, ,530, 理赔费用准备金 34,543, ,145, 合计 1,006,803, ,036,280, 应付债券 项目 年末余额 年初余额 次级债 250,000, ,000, 合计 250,000, ,000, 根据中国保监会 2011 年 12 月 9 日保监财会 [2011]1896 号文批复, 本公司于 2011 年 12 月 30 日发行 2.5 亿元固定利率次级债券, 年利率为 7.8%, 期限自 2011 年 12 月 30 日起至 2016 年 12 月 30 日止

37 21 其他负债 项目 年末余额 年初余额 交强险救助基金 ( 注 1) 35,793, ,808, 其他应付款 ( 注 2) 12,069, ,040, 应付保险保障基金 ( 注 3) 2,579, ,544, 预提费用 13,125, ,057, 存入保证金 781, , 应付共保账款 10,803, ,456, 其他 30, , 合计 75,183, ,673, (1) 交强险救助基金项目 2015 年度 2014 年度 年初余额 30,808, ,267, 本年计提 13,360, ,177, 本年缴纳 8,375, ,636, 年末余额 35,793, ,808, (2) 其他应付款项目 年末余额 年初余额 采购固定资产款项 742, ,226, 监管费 5,409, ,834, 代收代付车船使用税 4,299, ,468, 押金 317, , 其他 1,300, ,140, 合计 12,069, ,040, (3) 保险保障基金项目 2015 年度 2014 年度 年初余额 6,544, ,045, 本年计提 19,196, ,713, 本年缴纳 23,161, ,213, 年末余额 2,579, ,544, 根据 关于缴纳保险保障基金有关问题的通知 ( 保监发 [2008]116 号 ) 的规定, 本公司提取的保险保障基金按季预缴到中国保监会设立的保险保障基金专门账户, 并 在年度结束后 5 个月内汇算清缴 22 实收资本 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 海口美兰国际机场有限责任公司 400,276, ,276,600

38 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 海航资本集团有限公司 400,276, ,276,600 上海恒嘉美联发展有限公司 400,276, ,276,600 宁波君安物产有限公司 400,276, ,276,600 陕西东岭工贸集团股份有限公司 300,207, ,207,450 金达融资担保有限责任公司 100,069, ,069,150 武汉中央商务区建设投资股份有限公司 1,020,705,330 1,020,705,330 新华联控股有限公司 400,276, ,276,600 亿利资源集团有限公司 300,207, ,207,450 重庆三峡果业集团有限公司 280,193, ,193,620 合计 2,001,383,000 2,001,383,000 2,001,383,000 2,001,383, 其他综合收益 本年发生金额 项目 年初余额 本年所得 税前发生 额 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 减 : 所得税费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 年末余额 一 以后不能 重分类进损益 的其他综合收 益 45,870, ,870, 二 以后将重 分类进损益的 其他综合收益 2,158, ,164, ,654, ,490, ,331, 其中 : 可供出 售金融资产公 允价值变动损 益 2,158, ,164, ,654, ,490, ,331, 其他综合收益 合计 48,028, ,164, ,654, ,490, ,538, 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 3,605, ,605, 合计 3,605, ,605, 注 : 根据公司法 章程的规定, 本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金 法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的, 可不再提取

39 25 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -800,766, ,017, 调整年初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后年初未分配利润 -800,766, ,017, 加 : 本年归属于母公司股东的净利润 -97,004, ,749, 减 : 提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利年末未分配利润 -897,771, ,766, 保险业务收入 (1) 按保险合同划分的明细如下 : 项目 本年发生额 上年发生额 原保险合同 2,402,870, ,772,277, 再保险合同 28,148, ,166, 合计 2,431,019, ,798,443, (2) 保险业务收入按险种划分的明细如下 : 项目 本年发生额 上年发生额 商业车辆保险 1,328,577, ,452,139, 交强险 752,946, ,395, 企业财产险 105,633, ,428, 意外伤害险 79,997, ,742, 责任险 67,627, ,796, 健康险 27,740, ,749, 工程险 28,036, ,534, 特殊风险保险 19,683, ,594, 船舶险 8,970, ,267, 货运险 8,228, ,568, 保证保险 1,976, ,640, 家庭财产险 1,595, ,508, 其它保险 5, , 合计 2,431,019, ,798,443, (3) 原保险合同业务收入按销售方划分的明细如下 :

40 项目 本年发生额 上年发生额 直接保险业务 1,176,049, ,303,342, 保险专业代理 651,564, ,036, 保险兼业代理 334,843, ,088, 保险经纪 102,732, ,230, 个人代理 102,086, ,761, 其他 35,593, ,818, 合计 2,402,870, ,772,277, 分出保费 摊回赔付支出及摊回分保费用 按分出保费的金额排列, 分入公司的分出保费 摊回赔付支出及摊回分保费用明 细如下 : 分保公司名称 本年发生额 分出保费摊回赔付支出摊回分保费用 中国财产再保险股份有限公司深圳分公司 89,448, ,659, ,900, 瑞士再保险股份有限公司香港分公司 22,027, ,849, ,371, 怡安集团 12,725, , ,705, Tune Money Gen Re LTd. 9,079, , ,845, 韩国再保险公司 8,710, ,518, ,100, 其他 79,601, ,419, ,217, 合计 221,592, ,083, ,142, ( 续 ) 分保公司名称 上年发生额 分出保费摊回赔付支出摊回分保费用 中国财产再保险股份有限公司深圳分公司 111,023, ,709, ,254, 亚洲资本再保险集团私人有限公司 52,253, , ,691, 瑞士再保险股份有限公司香港分公司 35,026, ,168, ,176, 亚洲保险有限公司 25,266, ,775, 怡安集团 23,084, , ,825, 其他 121,433, ,894, ,902, 合计 368,176, ,732, ,653, 提取未到期责任准备金 (1) 按保险合同划分的明细如下 : 项目 本年发生额 上年发生额 原保险合同 -93,199, ,751,198.78

41 项目 本年发生额 上年发生额 再保险合同 -2,040, ,342, 合计 -95,239, ,093, (2) 提取未到期责任准备金按险种划分的明细如下 : 项目 本年发生额 上年发生额 意外伤害险 2,165, , 保证保险 137, , 其它保险 -7, , 船舶险 -147, , 货运险 -628, , 家庭财产险 -792, , 特殊风险保险 -999, , 健康险 -3,296, , 企业财产险 -5,571, ,587, 工程险 -6,017, ,822, 责任险 -6,559, ,187, 商业车辆保险 -30,041, ,971, 交强险 -43,479, ,221, 合计 -95,239, ,093, 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产收益 109,786, ,506, 定期存款利息收益 67,839, ,635, 应收款项投资收益 14,292, ,937, 持有至到期投资收益 2,559, ,706, 交易性金融资产收益 /( 损失 ) 6,481, ,229, 买入返售金融资产收益 225, ,000, 其他 合计 201,185, ,015, 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : -2,101, ,300, 其中 : 股票 -2,101, ,101, 基金 198,540.67

42 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 企业债合计 -2,101, ,300, 其他业务收入 项目 本年发生额 上年发生额 代征税手续费收入 10,119, ,282, 银行存款利息收入 1,218, ,797, 其他 -627, ,521, 合计 10,710, ,600, 赔付支出 (1) 按保险合同划分的明细如下 : 项目 本年发生额 上年发生额 原保险合同 1,684,589, ,555,011, 再保险合同 18,852, ,487, 合计 1,703,441, ,563,499, (2) 再保前合同赔付支出按险种划分的明细如下 : 项目 本年发生额 上年发生额 商业车辆保险 813,444, ,963, 交强险 606,676, ,993, 责任险 124,660, ,963, 企业财产险 73,606, ,985, 健康险 29,973, ,827, 意外伤害险 21,485, ,973, 工程险 13,677, ,294, 货运险 7,715, ,005, 船舶险 6,023, ,491, 特殊风险保险 2,791, , 家庭财产险 1,703, , 保证保险 1,608, 其它保险 75, , 合计 1,703,441, ,563,499, 提取保险责任准备金 (1) 提取未决赔款准备金按保险合同划分的明细如下 : 项目 本年发生额 上年发生额

43 项目 本年发生额 上年发生额 原保险合同 -22,014, ,045, 再保险合同 -7,462, ,298, 合计 -29,476, ,344, (2) 提取再保前合同未决赔款准备金按内容划分的明细如下 : 项目 本年发生额 上年发生额 已发生已报案未决赔款准备金 185,822, ,979, 已发生未报案未决赔款准备金 -210,680, ,195, 理赔费用准备金 -4,618, ,169, 合计 -29,476, ,344, (3) 提取再保前合同未决赔款准备金按险种划分的明细如下 : 项目 本年发生额 上年发生额 商业车辆险 52,496, ,748, 意外伤害险 2,173, , 工程险 1,773, ,299, 保证保险 895, , 特殊风险保险 821, , 家庭财产险 329, , 其它保险 -63, , 健康险 -424, ,048, 船舶险 -4,358, , 货运险 -4,846, ,148, 企业财产险 -6,190, ,332, 交强险 -7,503, ,528, 责任险 -64,579, ,655, 合计 -29,476, ,344, 摊回保险责任准备金 项目 本年发生额 上年发生额 工程险 2,783, ,635, 企业财产险 1,403, ,773, 意外伤害险 1,364, , 特殊风险保险 735, , 保证保险 178, , 家庭财产险 89, ,327.18

44 项目 本年发生额 上年发生额 其它保险 48, , 健康险 -646, ,768, 船舶险 -2,091, , 货运险 -3,000, ,058, 商业车辆险 -3,417, ,977, 责任险 -68,714, ,507, 合计 -71,268, ,586, 营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 120,669, ,445, 城市维护建设税 8,367, ,435, 教育费附加 6,038, ,815, 其他 630, , 合计 135,706, ,613, 注 : 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五 税项 36 手续费及佣金支出 项目 本年发生额 上年发生额 商业车辆险 191,156, ,599, 交强险 13,873, ,660, 意外伤害险 14,040, ,651, 企业财产险 10,765, ,982, 健康险 3,493, ,755, 责任险 9,538, ,555, 工程险 1,628, ,483, 特殊风险保险 1,841, ,276, 船舶险 1,271, ,380, 货运险 352, , 保证保险 219, , 家庭财产险 277, , 其它保险 , 合计 248,459, ,702, 业务及管理费 项目 本年发生额 上年发生额

45 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 500,126, ,144, 服务费 48,399, ,657, 租赁及管理费 40,620, ,821, 提取保险保障基金 19,196, ,159, 固定资产折旧 14,099, ,186, 交强险救助基金 12,264, ,177, 车船使用费 13,241, ,935, 业务招待费 13,143, ,719, 银行结算费 8,179, ,087, 公杂费 8,378, ,911, 邮电费 8,490, ,764, 差旅费 6,116, ,048, 保险业务管理费及税金 6,413, ,217, 会议费 5,758, ,386, 专业服务费 4,149, ,858, 长期待摊费用摊销 4,254, ,898, 无形资产摊销 4,142, ,809, 业务宣传费 4,898, ,617, 印刷费 3,034, ,114, 同业公会会费 2,379, ,251, 人事费用 175, , 其他 9,085, ,044, 合计 736,549, ,024, 其他业务成本 项目 本年发生额 上年发生额 次级债利息支出 19,500, ,393, 卖出回购金融资产利息支出 17, 其他 142, , 合计 19,642, ,781, 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收保费坏账准备 -3,554, ,161, 应收分保账款坏账准备 14,530, ,651.32

46 项目 本年发生额 上年发生额 其它应收款坏账准备 495, 合计 11,471, ,977, 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 7, , 其中 : 固定资产处置利得 7, , 无形资产处置利得补偿款 ( 注 ) 54,365, 政府补助 ( 详见下表 : 政府补助明细表 ) 4,467, ,060, 盘盈利得 145, 捐赠利得 其他 1,394, , 合计 5,869, ,430, 其中, 计入当期损益的政府补助 : 补助项目 本年发生数 房租补贴 1,447, 专项扶持资金 2,136, 产业发展资金 ( 服务业 ) 490, 武昌区政府补助 394, 合计 4,467, 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 243, , 其中 : 固定资产处置损失 243, , 无形资产处置损失罚款损失 ,102, 对外捐赠支出 80, 其他 1,299, , 合计 1,543, ,722, 所得税费用 (1) 所得税费用表项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用