目 录 第一节公司简介 3 第二节财务会计信息 5 第三节风险管理状况信息 55 第四节保险产品经营信息 60 第五节偿付能力信息

Transcription

1 太平财产保险有限公司 2017 年年度信息披露报告 2018 年 4 月 25 日 - 1 -

2 目 录 第一节公司简介 3 第二节财务会计信息 5 第三节风险管理状况信息 55 第四节保险产品经营信息 60 第五节偿付能力信息

3 第一节公司简介 一 法定名称及缩写中文名称 : 太平财产保险有限公司中文缩写 : 太平财险英文名称 :TAIPING GENERAL INSURANCE CO.,LTD. 英文缩写 :TPI 二 注册资本 公司注册资本金 : 人民币 50.7 亿元 三 注册地 公司注册地 : 中国 深圳 四 成立时间 2001 年 12 月 20 日, 经国务院同意, 中国保监会批准, 公司恢复中国境内的财产保险业务 五 经营范围和经营区域经营范围 : 财产损失保险 责任保险 信用保险和保证保险等人民币或外币保险业务 ; 短期健康保险和意外伤害保险业务 ; 各类财产保险的再保险业务 ; 各类财产保险及其再保险的服务与咨询业务 ; 代理其他保险公司办理有关业务 ; 国家法律 法规允许的资金运用业务 ; 国家保险监督部门批 - 3 -

4 准的其他业务 经营区域 : 北京 广东 上海 深圳 天津 湖北 大连 浙江 四川 江苏 山东 河南 青岛 湖南 重庆 福建 山西 陕西 安徽 辽宁 河北 云南 贵州 宁波 黑龙江 广西 厦门 苏州 内蒙古 江西 吉林等 六 法定代表人 公司法定代表人为董事长李劲夫先生 七 客服电话和投诉电话 公司客户服务电话及投诉电话 :95589 人工服务电话的转接时间 :7 24 小时服务, 全年无休 - 4 -

5 第二节财务会计信息 一 财务报表 2017 年 12 月 31 日资产负债表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 资产附注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 货币资金 1,778,461,173 1,683,054,770 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 306,484, ,188,545 买入返售金融资产 578,750,000 - 应收利息 236,998, ,843,040 应收保费 六 (1) 546,251, ,834,436 应收分保账款 六 (2) 563,909, ,821,926 应收分保未到期责任准备金 1,009,698, ,687,588 应收分保未决赔款准备金 985,409, ,524,827 定期存款 1,612,005,096 1,281,089,134 可供出售金融资产 六 (3) 4,766,559,449 5,427,037,475 持有至到期投资 2,961,910,642 2,348,956,176 应收款项类投资 5,504,163,800 5,056,000,000 长期股权投资 1,927,189,854 1,260,806,768 存出资本保证金 1,146,761,708 1,068,989,421 投资性房地产 384,470, ,660,000 固定资产 734,009, ,681,637 无形资产 81,161,938 76,937,252 递延所得税资产 236,134, ,707,724 其他资产 1,352,019, ,808,658 资产总计 26,712,348,658 23,053,629,

6 2017 年 12 月 31 日资产负债表 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 负债及所有者权益附注 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 负债 卖出回购金融资产款 - 499,975,000 预收保费 1,093,813, ,381,549 应付手续费及佣金 384,384, ,071,181 应付分保账款 1,315,265, ,607,018 应付职工薪酬 681,998, ,137,915 应交税费 519,819, ,166,947 应付利息 47,624,423 47,738,499 应付赔付款 50,184, ,730,516 未到期责任准备金 8,193,248,001 6,541,903,478 未决赔款准备金 6,061,315,114 5,047,686,591 农险保费准备金 4,969,611 2,695,187 应付债券 1,100,000,000 1,100,000,000 递延收益 22,588,125 23,391,021 递延所得税负债 - - 其他负债 1,046,896, ,621,404 负债合计 20,522,108,861 17,251,106,306 所有者权益 实收资本 5,070,000,000 5,070,000,000 资本公积 49,041 49,041 其他综合收益 181,018,803 (54,301,711) 盈余公积 127,371,195 95,658,574 一般风险准备 127,371,195 95,658,574 大灾风险利润准备 2,608,577 2,608,577 未分配利润 681,820, ,850,016 所有者权益合计 6,190,239,797 5,802,523,071 负债及所有者权益总计 26,712,348,658 23,053,629,

7 2017 年度利润表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 附注 2017 年度 2016 年度 一 营业收入 19,013,725,030 16,546,293,525 保险业务收入 22,639,293,952 18,207,666,572 其中 : 分保费收入 570,686,805 27,380,156 减 : 分出保费 (3,402,707,633) (2,285,169,704) 提取未到期责任准备金 六 (4) (1,387,333,522) (407,869,759) 已赚保费 17,849,252,797 15,514,627,109 投资收益 六 (5) 1,019,437, ,489,091 公允价值变动收益 六 (6) 409,168 39,617,833 汇兑损益 (34,152,914) 36,549,553 其他业务收入 165,526, ,444,292 加 : 资产处置损益 (982,010) 565,647 其他收益 14,233,900 - 二 营业支出 (18,333,345,857) (15,799,320,277) 赔付支出 六 (7) (9,727,816,860) (9,010,196,455) 减 : 摊回赔付支出 1,232,592,892 1,217,586,395 提取未决赔款准备金 六 (8) (1,013,628,523) (342,890,649) 减 : 摊回未决赔款准备金 181,885,056 (93,223,853) 提取农险保费准备金 (2,274,424) (1,435,187) 分保费用 (266,654,255) (28,473,704) 手续费及佣金支出 (4,075,483,901) (3,271,578,665) 税金及附加 (144,044,974) (412,359,770) 业务及管理费 (5,807,998,958) (4,660,088,439) 减 : 摊回分保费用 1,620,441, ,622,066 其他业务成本 (124,596,406) (132,975,663) 资产减值损失 六 (9) (205,766,995) (62,306,353) - 7 -

8 2017 年度利润表 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 附注 2017 年度 2016 年度 三 营业利润 680,379, ,973,248 加 : 营业外收入 8,484,623 35,610,969 减 : 营业外支出 (7,197,370) (6,475,465) 四 利润总额 681,666, ,108,752 减 : 所得税 (364,540,214) (308,698,403) 五 净利润 317,126, ,410,349 持续经营净利润 317,126, ,410,349 终止经营净利润 ,126, ,410,349 六 其他综合收益 /( 亏损 ) 的税后净额 六 (10) 235,320,514 (364,085,738) 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动 235,320,514 (372,190,627) 投资性房地产公允价值变动 - 9,322,249 长期股权投资权益变动 - (1,217,360) 七 综合收益总额 552,446, ,324,

9 2017 年度现金流量表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 附注 2017 年度 2016 年度 一 经营活动产生的现金流量 收到原保险合同保费取得的现金 23,554,627,380 18,912,451,650 收到其他与经营活动有关的现金 893,733, ,254,189 经营活动现金流入小计 24,448,360,736 19,238,705,839 支付原保险合同赔付款项的现金 (9,584,176,293) (8,468,936,649) 再保业务产生的现金净额 19,567,968 86,904,618 支付手续费及佣金的现金 (4,465,965,991) (3,294,843,108) 支付给职工以及为职工支付的现金 (2,878,112,168) (2,495,411,021) 支付的各项税费 (1,117,134,832) (1,249,232,680) 支付其他与经营活动有关的现金 (4,116,934,783) (2,122,219,451) 经营活动现金流出小计 (22,142,756,099) (17,543,738,291) 经营活动产生的现金流量净额 2,305,604,637 1,694,967,548 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 8,949,877,865 11,103,943,678 取得投资收益所收到的现金 992,329, ,815,469 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 4,266,048 21,676,464 投资活动现金流入小计 9,946,473,342 11,876,435,611 投资支付的现金 (10,669,001,550) (13,006,525,080) 买入返售业务支付的现金净额 (578,750,000) - 购建固定资产 无形资产和其他资产支付的现金 (168,627,873) (121,862,332) 支付其它与投资活动有关的现金 - (1,325,695) 投资活动现金流出小计 (11,416,379,423) (13,129,713,107) 投资活动使用的现金流量净额 (1,469,906,081) (1,253,277,496) - 9 -

10 2017 年度现金流量表 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 附注 2017 年度 2016 年度 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 500,000,000 筹资活动现金流入小计 - 500,000,000 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 (230,844,076) (235,845,630) 卖出回购业务资金净减少额 (499,975,000) (678,025,000) 筹资活动现金流出小计 (730,819,076) (913,870,630) 筹资活动使用的现金流量净额 (730,819,076) (413,870,630) 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (9,473,077) 6,488,923 五 现金及现金等价物净增加额 95,406,403 34,308,345 加 : 年初现金及现金等价物余额 1,683,054,770 1,648,746,425 六 年末现金及现金等价物余额 1,778,461,173 1,683,054,

11 2017 年 12 月 31 日所有者权益表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 附注实收资本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备大灾风险准备未分配利润所有者权益合计 一 2017 年 1 月 1 日 5,070,000,000 49,041 (54,301,711) 95,658,574 95,658,574 2,608, ,850,016 5,802,523,071 二 本年增减变动额综合收益总额 ( 一 ) 净利润 ,126, ,126,212 ( 二 ) 其他综合收益 六 (44) ,320, ,320,514 综合收益总额合计 ,320, ,126, ,446,726 利润分配 ( 三 ) 提取盈余公积 六 (27) ,712, (31,712,621) - ( 四 ) 提取一般风险准备 六 (28) ,712,621 - (31,712,621) - ( 五 ) 分配股利 六 (30) (164,730,000) (164,730,000) 三 2017 年 12 月 31 日 5,070,000,000 49, ,018, ,371, ,371,195 2,608, ,820,986 6,190,239,797 附注 实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 大灾风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 2016 年 1 月 1 日 4,570,000,000 49, ,784,027 48,917,539 48,917,539 2,431, ,908,648 5,369,008,460 二 本增减变动额综合收益总额 ( 一 ) 净利润 ,410, ,410,349 ( 二 ) 其他综合收益 六 (44) - - (364,085,738) (364,085,738) 综合收益总额合计 - - (364,085,738) ,410, ,324,611 所有者投入 ( 三 ) 所有者投入资本 500,000, ,000,000 利润分配 ( 四 ) 提取盈余公积 六 (27) ,741, (46,741,035) - ( 五 ) 提取一般风险准备 六 (28) ,741,035 - (46,741,035) - ( 六 ) 提取大灾风险准备 六 (29) ,911 (176,911) - ( 七 ) 分配股利 六 (30) (169,810,000) (169,810,000) 三 2016 年 12 月 31 日 5,070,000,000 49,041 (54,301,711) 95,658,574 95,658,574 2,608, ,850,016 5,802,523,

12 二 财务报表附注 ( 一 ) 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 企业会计准则 基本准则 各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础编制 本公司会计核算以权责发生制为记账基础 除某些金融工具 投资性房地产以及保险责任准备金以公允价值计量外, 本财务报表以历史成本作为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 遵循企业会计准则的声明本公司 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2017 年度的公司经营成果和现金流量等有关信息 ( 二 ) 重要会计政策及会计估计本公司根据经营特点确定具体会计政策和会计估计, 主要体现在金融工具 ( 附注 (5)) 保险合同分类( 附注 (20)) 保险合同准备金 ( 附注 (21)) 收入确认原则( 附注 (24)) 等 本公司在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注 (30) (1) 会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (2) 记账本位币本公司记账本位币为人民币 本财务报表以人民币列示 (3) 外币交易

13 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化 ; 其他汇兑差额直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 (4) 现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金 可随时用于支付的存款, 以及持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 (5) 金融工具金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 (a) 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件之一的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ): 收取金融资产现金流量的合同权利终止 ; 金融资产已转移, 并且 (i) 转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (ii) 虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的合同义务得以履行 撤销或到期, 则对金融负债 进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条

14 (b) 款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 本公司在初始确认时确定金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现 ( 如股利和利息收入 ) 和未实现的损益均计入当期损益

15 只有符合以下条件之一, 金融资产才可在初始计量时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ; 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 ; 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 ; 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后, 不能重分类为其他类金融资产 ; 其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

16 (5) 金融工具 ( 续 ) (b) 金融资产分类和计量 ( 续 ) 持有至到期投资持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 贷款和应收款项贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益 贷款和应收款项主要为各类应收款项 定期存款 存出资本保证金 买入返售金融资产 客户贷款及垫款等 可供出售金融资产可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本扣除减值准备计量 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益

17 (c) 当本公司对于回收金额固定或可确定且有固定到期日的金融资产有能力和意图持有至到期时, 可以被允许将该金融资产从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资 重分类金融资产的摊余成本为重分类日该部分金融资产的公允价值 由可供出售金融资产重分类到持有至到期投资的金融资产的实际利率在重分类日予以确定 与该金融资产相关 原直接计入所有者权益的未实现盈亏, 应当在其剩余期限内, 采用实际利率法摊销, 计入当期损益 该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额, 也应当在该金融资产的剩余期限内, 采用实际利率法摊销, 计入当期损益 该金融资产在随后的会计期间发生减值的, 原直接计入所有者权益的未实现盈亏, 应当转出计入当期损益 金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债 本公司在初始确认时确定金融负债的分类 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债, 是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具,

18 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 只有符合以下条件之一, 金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 : 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后, 不能重分类为其他类金融负债 ; 其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 次级债次级债在初始确认时采用公允价值计量, 以实际利率法按摊余成本进行后续计量 在计算摊余成本时, 考虑发行时的溢价或折价以及交易成本

19 (d) (e) 其他金融负债对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 财务担保合同财务担保合同, 是指保证人和债权人约定, 当债务人不履行债务时, 保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同 这些财务担保合同为债权人提供偿还保障, 即在债务人不能按照债务工具 贷款或其他负债的原始或修改后的条款履行义务时, 代为偿付债权人的损失 本公司提供的财务担保合同视作保险合同, 并采用适用于保险合同的会计核算方法, 因此, 对该等合同选用 企业会计准则第 25 号 - 原保险合同 进行核算, 详见附注二 (21) 衍生工具及嵌入衍生工具本公司的衍生工具主要包括利率掉期 货币远期及掉期交易 信用掉期以及股指期货等 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量, 并以其公允价值进行后续计量 公允价值为正数的衍生工具确认为衍生金融资产, 公允价值为负数的确认为衍生金融负债 但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具, 按成本计量 本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失, 直接计入当期损益 嵌入衍生工具是同时包含非衍生工具主合同的混合 ( 组合 ) 工具的一个组成部分, 并导致该混合 ( 组合 ) 工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生工具的变动方式变动

20 嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 且同时满足下列条件的, 本公司从混合工具中分拆该嵌入衍生工具, 作为单独存在的衍生工具处理 : (e) 衍生工具及嵌入衍生工具 ( 续 ) 与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系 ; 及 与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义 对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的, 本公司将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 (f) (g) 金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的, 本集团采用估值技术确定其公允价值 在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值 估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 金融工具的抵销在本公司拥有现在可执行的法定权利抵销已确认的金额, 且交易双方准备按净额进行结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以抵销后的净额在资产负债表中列

21 (h) 示 金融资产的减值本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事件 : 发行方或债务人发生严重财务困难 ; 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ; 因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易 ; 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 包括 : - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ; - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况 ;

22 权益工具发行人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; 其他表明金融资产发生减值的客观证据 可供出售金融资产本公司于资产负债表日对每一项可供出售类权益工具进行检查以确定该金融资产是否需要计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 计提减值损失后并不构成可供出售权益投资新的成本 任何后续损失, 包括由于外汇变动因素所造成的部分, 都需要在损益中确认, 直到该资产被终止确认 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 对于权益投资而言, 其公允价值严重或非暂时地低于成本是发生减值的客观证据 在进行减值分析时, 本公司考虑定量和定性证据 具体而言, 本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度 波动率和下跌的持续时间, 以确定公允价值下跌是否属于重大 本公司考虑下跌的期间和幅度的一贯性, 以确定公允价值下跌是否属于非暂时 本公司通常认为公允价值低于成本的 50% 为严重下

23 跌, 公允价值低于成本的持续时间超过 12 个月为非暂时性下跌 本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本 以摊余成本计量的金融资产减值如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率, 但对于浮动利率, 为合同规定的现行实际利率 ) 折现确定, 并考虑相关担保物的价值 本公司对单项金额重大的金融资产进行单独评估, 以确定其是否存在减值的客观证据, 并对其他单项金额不重大的金融资产, 以单独或组合评估的方式进行检查, 以确定是否存在减值的客观证据 已进行单独评估, 但没有客观证据表明已发生减值的单项金融资产, 无论重大与否, 该资产仍会包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行组合减值评估 已经进行单项评估并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评估的范围内 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言, 未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定 本公司会根据当前情况对所参考的历史损失经验进行修订, 包括增加那些仅影响当前期间而不对历史损失经验参考期产生影响的因素, 以及去除那些仅影响历史损失经验参考期但在当前已不适用的因素 本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生

24 (i) 的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 (6) 应收款项本公司的应收款项均为以摊余成本计量的金融资产, 主要包括应收保费 应收分保账款 应收利息和其他应收款等, 其计提坏账准备的方法见附注二 (4) 及附注二 (5) 本公司对长账龄的应收保费 应收分保账款采取逐笔研判方式进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 本公司根据应收款项账龄是否超过 1 年确定长账龄标准 本公司一般不对短账龄的应收款项进行减值测试

25 (7) 买入返售金融资产及卖出回购金融资产买入返售业务按发生时实际支付的款项入账, 并在资产负债表中确认 买入返售的标的资产在表外作备查登记 买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入 卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账, 并在资产负债表中确认 卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认 卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出 (8) 存出资本保证金根据中华人民共和国保险法第九十七条 保险公司应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金, 存入国务院保险监督管理机构指定的银行, 除公司清算时用于偿还债务外, 不得动用 本公司按照注册资本总额的 20% 提取保证金, 并存入符合保监会规定的银行, 除本公司清算时用于清偿债务外, 不做其他用途 (9) 长期股权投资长期股权投资包括 : 本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资 (a) 合营企业和联营企业合营企业为本公司通过单独主体达成, 能够与其他方实施共同控制, 且基于法律形式 合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排 ; 联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以初始投资成本作为长期股权投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 并相应调增长期股权投资成本

26 采用权益法核算时, 本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本公司负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的, 继续确认预计将承担的损失金额 被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分, 予以抵销 ; 然后在此基础上确认投资损益 本公司与被投资单位发生的内部交易损失, 其中属于资产减值损失的部分, 相应的未实现损失不予抵销 (10) 投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物, 以成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时, 计入投资性房地产成本 ; 否则, 于发生时计入当期损益 本公司的投资性房地产仅为以出租为目的的房屋建筑物和对应的土地使用权 本公司对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量, 不计提折旧或进行摊销, 在资产负债表日以投资性房地产公允价值为基础调整其账面价值, 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益

27 投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产, 基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值, 公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 自改变之日起, 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产, 以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值, 转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的, 差额计入当期损益, 转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的, 差额计入其他综合收益 当投资性房地产被处置 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产 投资性房地产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (11) 固定资产 固定资产是指为提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量 固定资产包括房屋建筑物 办公及通讯设备 运输设备 购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时, 计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提 对计提了减值准备的固定资产, 则在未

28 来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额 固定资产的预计使用寿命 预计净残值率和年折旧率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 年 5% 2.7% 办公及通讯设备 3-5 年 5% 19.0%-31.7% 运输设备 3-6 年 5% 15.8%-31.7% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益本公司至少于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 (12) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量 实际成本包括建筑成本 安装成本 符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧 (13) 无形资产 无形资产包括土地使用权 计算机软件系统等

29 无形资产按成本进行初始计量 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 本公司土地使用权的预计摊销年限为 50 年, 计算机软件系统的预计摊销年限为 5 年 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (14) 长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 (15) 长期资产减值固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产及对合营企业 联营企业的长期股权投资等, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 ; 尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分

30 (16) 职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿, 包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利等 (a) 短期薪酬短期薪酬包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会和教育经费 短期带薪缺勤等 本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中, 非货币性福利按照公允价值计量 (b) 离职后福利本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后, 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 ; 设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划 于报告期内, 本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险, 均属于设定提存计划 (c) 基本养老保险本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险 本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费 职工退休后, 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金 本公司在职工提供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本

31 (d) 辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿, 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当期损益 (e) 内退福利本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利 内退福利是指, 向未达到国家规定的退休年龄 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等 本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止, 向内退职工支付内部退养福利 对于内退福利, 本公司比照辞退福利进行会计处理, 在符合辞退福利相关确认条件时, 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等, 确认为负债, 一次性计入当期损益 内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利, 列示为流动负债 (17) 预计负债 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务, 且履行该义务很可能导致经济利益流出, 以及该义务的金额能够可靠地计量, 则确认为预计负债 在资产负债表日, 考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 如果货币时间价值影响重大, 则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数

32 于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债, 列示为流动负债 (18) 保险保障基金根据中国保险监督管理委员会令 2008 年第 2 号 保险保障基金管理办法, 对于纳入保险保障基金救济范围的保险业务, 本公司按照下列比例缴纳保险保障基金 : 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型财产保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 长期健康保险按照保费收入的 0.15% 缴纳 ; 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 当保险保障基金余额达到本公司总资产的 6% 时, 暂停缴纳保险保障基金 保险保障基金在计提时作为费用进入损益 (19) 交强险救助基金根据 道路交通事故社会救助基金管理试行办法 ( 中国财政部 保监会 公安部 卫生部 农业部令第 56 号 ) 及各地相关规定, 本公司按照交强险保费收入的一定比例提取道路交通事故社会救助基金 ( 以下简称 交强险救助基金 ), 并缴纳到救助基金专户,

33 交强险救助基金作为业务及管理费计入损益 (20) 保险合同分类保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系, 并承担源于被保险人保险风险的协议 保险合同分为原保险合同和再保险合同 发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 (a) 原保险合同本公司与投保人签订的合同, 如本公司承担了保险风险, 则属于原保险合同 发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 原保险合同提前解除的, 本公司将转销相关未到期责任准备金, 并将其与退保费一并计入当期损益 (b) 再保险合同本公司与其他保险人签订的再保险合同, 如合同转移重大保险风险的, 确认为再保险合同, 按照再保险合同会计准则进行会计处理, 否则按照其他相关的会计准则进行会计处理 (21) 保险合同准备金本公司的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 在确定保险合同准备金时, 本公司将具有同质保险风险的保险合同组合险种作为一个计量单元 计量单元的确定标准在各个会计期间保持一致 本公司按照险种分类计量, 具体为机动车辆险 企财险 家财险 货物运输险 船舶险 责任险 保证险 工程险 短期健康险 意外伤害险 特殊风险保险 农业险 信用险和其他险种 其中, 对于机动车辆险计量单元, 就未到期责任准备金, 本公司将其进一步分为交强险和商业车险两个子计量单元 ;

34 而未决赔款准备金, 本公司将其进一步分为交强险 商业第三者责任险 ( 以下简称 三责险 ) 车损险 其他车险四个子计量单元 本公司以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金 本公司履行保险合同相关义务所需支出是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(1) 根据保险合同承诺的保证利益, 包括非寿险保险事故发生后的赔付 ;(2) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定预期未来净现金流出的合理估计金额 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑边际因素, 并单独计量 本公司在保险期间内, 采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 边际包括风险边际和剩余边际 (21) 保险合同准备金 ( 续 ) 本公司根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际, 计入保险合同准备金 在保险合同初始确认日产生首日利得的, 不确认该利得, 而将首日利得作为剩余边际计入保险合同准备金 剩余边际的计算剔除了保险合同获取成本, 该成本主要包括保险业务佣金及手续费支出 在保险合同初始确认日发生首日损失的, 对该损失予以确认并计入当期损益 剩余边际的后续计量以保单生效年的假设为基础确定, 不随未来假设的调整而变化

35 本公司在整个保险期间内按时间基础将剩余边际摊销计入当期损益 (a) 未到期责任准备金未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的保险责任提取的准备金 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定赔付率假设 保单维持费用假设及折现率, 并考虑显性的风险边际确定应提取的未到期责任准备金 本公司在计量未到期责任准备金时, 预计未来净现金流出的期间为整个保险期间 对于包含可续保选择权的保险合同, 如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保费的权利, 本公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间 本公司在评估未到期责任准备金时, 对未来现金流进行折现, 折现时需确定久期和折现率 久期根据未来现金流的流出及流入模式测算, 折现率根据上述未来现金流的久期 中央国债登记结算有限责任公司 ( 以下简称 中债登 ) 编制并公布的保险合同准备金计量基准收益率曲线 ( 以下简称 中债登曲线 ) 以及符合本公司特点的风险溢价确定, 本公司于 2017 年评估未到期责任准备金时风险溢价为零 (b) 未决赔款准备金未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金 本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法 案均赔款法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金

36 本公司根据保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等因素, 采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法 赔付率法及案均赔款法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 本公司采用逐案预估法和比率分摊法, 以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量理赔费用准备金 (c) 负债充足性测试本公司在资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测试 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整相关准备金 (22) 农业保险大灾风险准备金本公司根据财会 [2014]12 号 农业保险大灾风险准备金会计处理规定 和财金 [2013]129 号 农业保险大灾风险准备金管理办法, 在经营种植险 养殖险 森林险等农业保险业务过程中, 分别按照保费收入和超额承保利润的一定比例, 计提大灾准备金 ( 以下分别简称保费准备金和利润准备金 ), 逐年滚存 本公司分别以种植业保险 养殖业保险 森林保险等大类险种的保费收入为计提基础, 计提保费准备金 保费收入为自留保费, 即保险业务收入减去分出保费的净额 (a) 保费准备金计提保费准备金的比例, 由本公司按照 农业保险大灾风险准备金计提比例表 规定的区间范围, 在听取省级财政等有关部门意见的基础上, 结合农业灾害风险水平 风险损失数据 农业保险经营状况等因素合理确定 计提比例一旦确定, 原则上应当保持

37 年以上有效 计提比例 种植业保险 4%-8% 养殖业保险 2%-4% 森林保险 6%-10% (b) 利润准备金本公司经营农业保险未实现年度及累计承保盈利, 无需计提利润准备金 (23) 再保险 本公司于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务 本公司的再保险业务均为转移重大保险风险的再保险业务 (a) 分出业务已分出的再保险安排并不能使本公司免除对保单持有人的责任 在确认原保险合同保费收入的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 对纯益手续费而言, 本公司根据相关再保险合同的约定, 在能够计算确定应向再保险接受人收取的纯益手续费时, 将该项纯益手续费作为摊回分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金 寿险责任准备金 长期健康险责任准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 估计再保险合同相关的现金流量, 并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费

38 用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 本公司冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 作为再保险分出人, 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中以净额核算 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中分别列示, 不相互抵销 (b) 分入业务本公司在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 计入当期损益 对纯益手续费而言, 本公司根据相关再保险合同的约定, 在能够计算确定应向再保险分出人支付的纯益手续费时, 将该项纯益手续费作为分保费用, 计入当期损益 本公司在收到分保业务账单时, 按照账单标明的金额对相关分保费收入 分保费用进行调整, 调整金额计入当期损益 (24) 收入确认原则收入在经济利益很可能流入本公司且金额能够可靠计量, 并满足各项经营活动的特定收入确认标准时予以确认 (a) 保险业务收入保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认 非寿险原保险合同, 根据原保险合同约定的金额扣除增值税后的部分确定保费收入金额 分入业

39 务根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入金额 (b) 利息收入利息收入按他人使用本公司货币资金的时间和实际利率确认 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在确定实际利率时, 本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用 交易成本及溢价或折价等, 但不考虑未来信用损失 (c) 其他收入其他收入为其他经营活动实现的收入, 按权责发生制予以确认 (25) 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 包括税费返还 财政补贴等 政府补助在能够满足政府补助所附的条件, 且能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理 系统的方法分摊计入损益 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益, 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 本公司对同类政府补助采用相同的列报方式

40 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润, 与日常活动无关的政府补助计入营业外收支 本公司收到的政策性优惠利率贷款, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 本公司直接收取的财政贴息, 冲减相关借款费用 (26) 经营租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 其他的租赁为经营租赁 (a) 作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 (b) 作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 (27) 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应缴纳或返还的所得税金额计量 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益

41 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异, 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本公司于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响

42 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关, 则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 (28) 利润分配 拟发放的利润于董事会 / 股东会批准的当期, 确认为负债 (29) 分部信息 本公司以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分 :(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用 ;(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源 评价其业绩 ;(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信息 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则合并为一个经营分部 (30) 重要会计估计和判断编制财务报表要求管理层作出判断和估计, 这些判断和估计会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整

43 在应用本公司会计政策的过程中, 管理层作出了以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的会计判断和估计 : (a) 金融工具的公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具, 本公司通过各种估值方法确定其公允价值 这些估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 本公司在采用上述方法进行估值时需对诸如自身和交易对手的信用风险 市场波动率和相关性等方面进行估计, 这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响 本公司定期评估和测试估值方法的有效性, 并在必要时更新估值方法, 以使其反映资产负债表日的市场情况 (b) 贷款 应收款项类投资及债券 ( 除以公允价值计量的债券 ) 的减值准备本公司于资产负债表日审阅其贷款, 应收款项类投资及债券 ( 除以公允价值计量的债券 ) 以评估是否存在减值, 并将减值准备计入当期损益 在确定减值准备额时, 管理层尤其需就未来现金流量的现值作出估计 该等估计乃以若干因素的假设为基准, 与实际结果可能有所不同 (c) 可供出售权益金融工具的减值准备本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌时, 应当计提可供出售权益金融工具的减值准备 对严重和非暂时性的认定需要管理层做出判断 进行判断时, 本公司考虑以下因素的影响 : 股价的正常波动幅度, 公允价值低于成本的持续时间长短, 公允价

44 值下跌的严重程度, 以及被投资单位的财务状况等 (d) 对保险合同准备金的计量单元和计量在保险合同准备金的计量过程中, 本公司需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出判断, 判断结果会影响保险合同准备金的计量结果 于资产负债表日, 本公司在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计, 该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础 于资产负债表日, 本公司还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计, 这些计量假设以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 在确定这些假设时, 本公司同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际 计量未到期责任准备金所需要的主要计量假设如下 : (i) (ii) 本公司对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期保险合同, 根据中央国债登记结算有限公司编制的 保险合同准备金计量基准收益率曲线, 确定 2017 年 12 月 31 日评估使用的即期折现率假设为 2.56%-2.74%(2016 年 12 月 31 日 :3.07%-3.17%) 由于溢价对准备金评估结果影响不重大, 不对折现率加溢价 折现率及投资收益率假设受未来宏观经济 资本市场 保险资金投资渠道 投资策略等因素影响, 存在不确定性 本公司根据费用分析结果和预期未来的发展变化趋势, 确定估计值, 作为费用假设 未来费用水平对通货膨胀反应敏感的, 本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响 费用假设主要分为取得费用和维持费用假设, 维持费用假设同时

45 (iii) 考虑一定的风险边际 本公司在评估非寿险未到期责任准备金时, 参照资本成本法测算结果和行业指导比例 3% 至 6%( 农业险为 8.5%) 确定风险边际 计量未决赔款准备金所需要的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平, 该假设用于预测未来赔款发展, 从而得出最终赔付成本 各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本公司的历史赔款进展经验和赔付水平为基础, 并考虑核保政策 费率水平 理赔管理等公司政策的调整及宏观经济 监管 司法等外部环境的变化趋势 本公司在评估未决赔款准备金时, 参照资本成本法测算结果和行业指导比例 2.5% 至 5.5%( 农业险为 8%) 确定风险边际 (iv) 保险合同分类 分拆和重大保险测试本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险 保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断, 判断结果会影响保险合同的分拆 (e) 保险合同分类 分拆和重大保险测试 ( 续 ) 同时, 本公司需要就签发的保单是否转移保险风险 保险风险的转移是否具有商业实质 转移的保险风险是否重大作出重大判断, 并进行重大保险风险测试, 判断结果会影响保险合同的分类 本公司在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时, 对于不同类型保单, 分别进行以下判断 : (i) 如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的至少一个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同 原保险保单保险风险比例为保险事

46 (ii) 故发生情景下本公司支付的金额与保险事故不发生情景下本公司支付的金额的百分比再减去 100%; 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险保单, 直接将其判定为保险合同 (f) 本公司在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时, 在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上, 如果再保险保单保险风险比例大于 1%, 则确认为再保险合同 再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率, 除以再保险分入人预期保费收入的现值 对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单, 直接将其判定为再保险合同 本公司在进行重大保险风险测试时, 首先将风险同质的同一产品的所有保单归为一组 然后考虑保单的分布状况和风险特征, 从保单组合中选取足够数量且具有代表性的保单样本进行逐一测试 保险合同的分拆和分类对本公司的收入确认 负债计量以及财务报表列示产生影响 对结构化主体具有控制的判断在判断本公司是否控制由本公司担任资产管理人的结构化主体时, 需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本公司是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权 如果本公司是主要责任人, 那么对结构化主体具有控制 在判断本公司是否为主要责任人时, 考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围 其他方享有的实质性权利 取得的薪酬水平和因持有结构化主体

47 其他利益而面临可变回报的风险敞口 一旦相关事实和情况的变 化导致这些因素发生变化时, 本公司将进行重新评估 (31) 重要会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营 修订后的 企业会计准则第 16 号 政府补助 和 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 ( 财会 (2017)30 号 ), 本公司已采用上述准则编制 2017 年度财务报表, 对本公司财务报表无重大影响 ( 三 ) 或有事项 承诺事项 资产负债表日后事项和表外事项说明 1. 或有事项鉴于保险及金融服务的业务性质, 本公司在开展正常业务时, 会涉及各种估计 或有事项及法律诉讼, 包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人 上述纠纷所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔 本公司已对可能发生的损失计提准备, 包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后, 对保单等索赔计提的准备 对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约, 不计提相关准备 对于上述未决诉讼, 管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本公司或其附属公司的财务状况和经营成果造成重大负面影响

48 2. 承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 本公司有关投资及物业开发的资本承诺如下 : 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 已签约但未在账目中计提 758,321,407 91,516,032 构建长期资产承诺 321,407 11,516,032 对联营企业的投资承诺 758,000,000 80,000,000 已获授权但未签约 510,000 1,750, ,831,407 93,266,547 (2) 经营租赁承诺事项 本公司已签定的不可撤销经营租赁合同, 在资产负债表日后 以下会计期间需支付的最低租赁付款额如下 : 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一年以内 124,733,692 94,377,020 一到二年 86,543,619 65,036,956 二到三年 56,031,214 36,129,986 三年以上 66,635,231 23,667, ,943, ,211, 资产负债表日后事项本公司没有资产负债表日后事项 4. 表外事项本公司没有表外业务

49 ( 四 ) 对公司财务状况有重大影响的再保险安排说明 ( 单位 : 人民币万元 ) 2017 年度 分出保费 摊回赔付支出 摊回分保费用 中国太平保险 ( 香港 ) 有限公司 1,059,782, ,170, ,269,450 太平再保险有限公司 444,541, ,809, ,423,384 中国太平洋保险有限公司 404,249,366 63,599, ,214,342 中国财产再保险公司 402,526, ,768, ,102,353 慕尼黑再保险有限公司 309,959,870 14,745, ,177,879 ( 五 ) 企业合并 分立的说明 本期本公司没有企业合并 分立 ( 六 ) 财务报表中重要项目的明细 (1) 应收保费 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收保费 614,498, ,493,067 减 : 坏账准备 (68,247,301) (67,658,631) 546,251, ,834,436 应收保费信用期通常为 1 至 6 个月, 应收保费并不计息 应收保费按账龄划分如下 : 2017 年 12 月 31 日账面余额占总额比例坏账准备净额 3 个月以内 380,140,116 62% (3,411,606) 376,728,510 3 个月至 6 个月 47,459,985 8% (118,113) 47,341,872 6 个月至 1 年 58,634,454 9% (452,785) 58,181,669 1 年以上 128,264,214 21% (64,264,797) 63,999, ,498, % (68,247,301) 546,251,

50 2016 年 12 月 31 日账面余额占总额比例坏账准备净额 3 个月以内 283,482,492 61% (594,602) 282,887,890 3 个月至 6 个月 58,300,900 13% (1,003,863) 57,297,037 6 个月至 1 年 30,820,913 7% (3,166,572) 27,654,341 1 年以上 89,888,762 19% (62,893,594) 26,995, ,493, % (67,658,631) 394,834,436 (2) 应收分保账款 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收分保账款 576,408, ,827,343 减 : 坏账准备 (12,498,899) (13,005,417) 563,909, ,821,926 应收分保账款信用期通常为 3 至 6 个月, 应收分保账款并不计息 2017 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 6 个月以内 124,713,453 22% - 124,713,453 6 个月至 1 年 387,844,604 67% - 387,844,604 1 年至 3 年 46,031,723 8% - 46,031,723 3 年以上 17,818,392 3% (12,498,899) 5,319, ,408, % (12,498,899) 563,909, 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 6 个月以内 184,538,978 50% - 184,538,978 6 个月至 1 年 54,806,274 15% - 54,806,274 1 年至 3 年 83,018,631 23% - 83,018,631 3 年以上 45,463,460 12% (13,005,417) 32,458, ,827, % (13,005,417) 354,821,926 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产按照类别分析如下 : 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 以公允价值计量可供出售债券金融债 1,311,711, ,674,924 企业债 762,981, ,397,

51 可供出售权益工具股票 439,368,122 1,350,490,040 基金 712,499, ,694,533 保险资管产品 359,015, ,854,931 优先股 - 224,925,188 信托产品 - 1,000,000 其他股权投资 1,180,982, ,000,000 合计 4,766,559,449 5,427,037,475 (4) 提取未到期责任准备金 本公司提取未到期责任准备金按保险合同划分的明细如下 : 2017 年度 2016 年度 原保险合同 1,193,071, ,715,674 再保险合同 194,262,156 (13,845,915) 1,387,333, ,869,759 (5) 投资收益 2017 年度 2016 年度 利息收入债券利息收入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 244, ,938 可供出售金融资产 97,143,902 92,192,902 持有至到期投资 126,998,387 99,212,256 定期存款及存出资本保证金 104,142, ,586,502 结构性存款 1,341,381 6,150,270 应收款项类投资 308,392, ,970,376 买入返售金融资产 24,753,991 3,353,490 股息收入基金分红收入可供出售金融资产 14,289,409 45,485,011 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,988,413 26,669,758 股利收入可供出售金融资产 44,865,182 31,056,740 保险资管产品红利收入可供出售金融资产 22,087,867 36,606,271 长期股权投资 3,188,828 14,621,090 权益法调整的净损益长期股权投资联营公司投资 8,559,432 1,173,771 保险资管产品 106,536,627 41,511,

52 年度 2016 年度 已实现收益债券可供出售金融资产 (495,651) (1,551,689) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 974,501 6,627,825 持有至到期投资 - (2,144,524) 基金可供出售金融资产 9,894,696 (7,072,313) 股票可供出售金融资产 135,813, ,467,372 保险资管产品可供出售金融资产 7,689,028 17,065,926 长期股权投资 (104,791) 7,123,358 卖出回购金融资产款利息支出 (4,866,724) (5,742,438) 1,019,437, ,489,091 (6) 公允价值变动损益 2017 年度 2016 年度 投资性房地产 3,810,000 38,878,665 债券 (3,400,828) 739,163 基金 (4) 5 409,168 39,617,833 (7) 赔付支出 本公司赔付支出按保险合同划分的明细如下 : 2017 年度 2016 年度 原保险合同 9,654,043,660 8,844,805,770 再保险合同 73,773, ,390,685 9,727,816,860 9,010,196,455 (8) 提取未决赔款准备金 (a) 本公司提取未决赔款准备金按保险合同划分的明细如下 : 2017 年度 2016 年度 原保险合同 (i) 1,000,811, ,824,183 再保险合同 12,817,477 13,066,466

53 1,013,628, ,890,649 (i) 本公司提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分的明细如下 : 2017 年度 2016 年度 已发生已报案未决赔款准备金 112,687, ,629,854 已发生未报案未决赔款准备金 847,792,539 71,653,927 理赔费用准备金 40,330,567 14,540,402 1,000,811, ,824,183 (9) 资产减值损失 2017 年度 2016 年度 可供出售金融资产减值损失 202,829,327 56,175,821 应收保费坏账损失 2,784,483 2,076,504 应收分保账款坏账 ( 转回 )/ 损失 (506,518) 3,412,836 其他资产减值损失 659, , ,766,995 62,306,353 (10) 其他综合收益 (a) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况 2017 年度 税前金额 所得税 税后净额 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益 466,661,967 (116,665,492) 349,996,475 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 (152,901,283) 38,225,322 (114,675,961) 其他综合收益合计 313,760,684 (78,440,170) 235,320, 年度 税前金额 所得税 税后净额 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益 (380,344,874) 95,086,219 (285,258,655) 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 (115,909,296) 28,977,324 (86,931,972) 小计 (496,254,170) 124,063,543 (372,190,627) 权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 (1,623,147) 405,787 (1,217,360) 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 (1,623,147) 405,787 (1,217,360) 投资性房地产公允价值变动损益 12,429,665 (3,107,416) 9,322,249 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 12,429,665 (3,107,416) 9,322,249 其他综合收益合计 (485,447,652) 121,361,914 (364,085,738)

54 (b) 其他综合收益各项目的调节情况 可供出售金融资产公允价值变动损 投资性房地产公允价值变动损益 长期股权投资权益变动 合计 2015 年 12 月 31 日 220,075,589 84,838,997 4,869, ,784, 年增减变动 (372,190,627) 9,322,249 (1,217,360) (364,085,738) 2016 年 12 月 31 日 (152,115,038) 94,161,246 3,652,081 (54,301,711) 2017 年增减变动 235,320, ,320, 年 12 月 31 日 83,205,476 94,161,246 3,652, ,018,803 三 审计意见公司于 2017 年聘请了普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 有限公司 ( 以下简称 普华永道 ) 担任公司财务报告审计师, 且 2017 年年度财务报告已经普华永道审计 普华永道认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量, 并出具了标准无保留意见的审计报告

55 第三节风险管理状况信息 2017 年, 太平财险全面部署保监会 1+4 系列文件精神, 贯彻落实集团和公司年度工作会议精神, 紧紧围绕集团精品战略目标, 坚守 积极进取 稳健审慎 的风险偏好, 深入推进 偿二代 风险管理建设, 较好地完成了全年风险管理工作 ( 一 ) 风险评估 1. 保险风险评估保险风险是指由于赔付率 退保率 费用率等假设的实际经验与预期发生不利偏离而造成损失的风险 通过产品的差异化品质管理, 提高风险管控能力 ; 防范可疑的理赔或欺诈性索赔, 在全系统持续开展打假活动 ; 使用精算模型, 加强准备金的充足性 合理性及均衡性管控 ; 优化非车险准备金评估维度, 进一步提高准备金评估的合理性 ; 利用再保安排, 减小保险风险集中度对公司的影响 ; 持续提升各项合约承保能力, 有效控制再保险成本, 提升巨灾风险保障能力 2. 市场风险评估市场风险是指由于利率 权益价格 房地产价格 汇率等不利变动导致保险公司遭受非预期损失的风险 健全市场风险管理制度, 明确市场风险管理目标, 制定动态的资产投资组合, 统筹多个平台的资产配置工作 ; 制定年度投资指引, 在充分考虑风险策略及对财务状况影响的前提下, 为资产设定最高风险限额 ; 定期监测投资资产的市场

56 风险, 做好最低资本动态测算 投资数据分析等工作 规范市场风险监控报告制度, 定期出具报告, 提出风险管理建议 3. 信用风险评估信用风险是指由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务, 或者交易对手信用状况的不利变动, 导致保险公司遭受非预期损失的风险 建立清晰的催收流程, 综合采取账龄控制 考核调整 绩效评价 问责处罚等多种方式, 强化对应收保费的管理 ; 对再保险公司进行信用评估, 选择具有较高信用资质的再保险公司降低信用风险 ; 通过对单一再保人设定分保比例上限降低集中度风险 ; 在财务 投资 再保等信用风险集中的部门设立信用风险管理岗, 加强信用风险管控 ; 定期分析持仓信用风险变化, 开展信用风险最低资本计量和监控 4. 操作风险评估操作风险是指由于不完善的内部操作流程 人员 系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险 持续发挥 三道防线 风险防控机制, 开展重点领域专项风险的排查和检查 ; 优化操作风险关键指标, 定期监控操作风险状况, 持续推进操作风险问题整改 ; 开展操作风险事件收集, 在集团统筹下进行操作风险损失事件库的建设 ; 开展年度内控评价, 持续推动内控缺陷整改 ; 主动开展非法集资 反洗钱等领域的合规培训, 强化各级机构操作风险管理 ; 加大对投诉责任人处罚力度, 增强服务管控, 不断提高投诉管理工作

57 5. 战略风险评估战略风险是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化, 而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险 健全战略管理体系有关制度, 规范战略风险的识别 评估 监控全流程 ; 定期分析公司面临的内外部环境, 制定经营方案, 明晰经营目标和实现路径 ; 持续推动 一带一路 供给侧结构性改革等国家战略的落地 ; 对年度发展规划实施情况进行全面评估, 认真总结规划责任落实情况 ; 围绕 最具特色和潜力的精品保险公司 的战略目标, 做好品牌宣传, 积极推进企业文化建设 6. 声誉风险评估声誉风险是指由于保险公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对保险公司作出负面评价, 从而造成损失的风险 健全声誉风险管理相关制度, 明确声誉风险管理工作机制和流程, 搭建声誉风险整体管理框架 ; 持续开展舆情监测工作, 形成日常信息定期反馈 重要事件专项反馈的工作体系, 确保舆情监测工作的连续性和对敏感舆情的快速响应 ; 组织相关培训, 提升整体声誉风险管理能力 7. 流动性风险评估流动性风险是指保险公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金, 以支付到期债务或履行其他支付义务的风险

58 制定公司年度流动性风险管理政策, 健全流动性风险管理相关制度, 明确各层级在流动性管理的工作职责 ; 完善流动性重大风险事件应急预案, 完成跨风险转化下的应急演练 ; 量化流动性指标, 定期监测, 保证流动性稳定 ; 开发相关系统, 满足压力测试功能, 同时嵌入流动性指标, 在提高指标准确性和及时性的同时, 对指标发展趋势进行预测 ; 开展流动性培训, 普及流动性知识, 提升公司各条线流动性风险意识 ( 二 ) 风险控制 1. 风险治理结构公司建立了董事会负最终责任, 以董事会风险管理委员会为依托, 管理层直接领导, 由职能部门及业务单位 风险管理及合规条线 稽核监督等全体员工共同参与的风险管理三道防线 各职能部门和业务单位作为风险管理的第一道防线, 参与制定并严格执行各项风险管理制度, 按照规定的流程和方式开展工作, 及时报告经营管理中发生的风险问题 各层级的风险管理及合规线条作为第二道防线, 综合协调制定风险管理政策和制度 风险标准和风险限额, 提出风险应对建议, 统筹公司风险管理及合规工作 集团稽核中心作为第三道防线, 针对公司的风险管理流程 各项风险控制程序和活动, 开展风险管理专项监督检查 2. 风险管理策略 2017 年公司风险管理策略是 : 深入推进 偿二代 风险

59 管理建设, 提升偿付能力风险管理能力 ; 实现风险动态监测预警与评估, 突出抓好重点领域的风险防范工作, 严防重大风险 群体性风险事件发生 2017 年公司较好的执行了风险管理策略, 主要工作有 : 一是推进 SARMRA 整改及现场评估工作 根据保监会 SARMRA 评估结果, 结合集团稽核中心的专项意见, 开展问题整改 协助完成保监会 SARMRA 现场评估工作, 监管评估 分 二是全面开展 1+4 风险排查 根据保监会要求及集团总体部署, 推进 1+4 风险防控工作落地 下发 关于贯彻落实保监会加强风险防控和打击违法违规行为工作方案, 对照九大重点风险领域 八大市场乱象开展全系统排查 建立双周风险排查及整改汇报机制 三是进一步加强风险防控体系建设 完善风险管理制度体系, 合理规划资本管理, 改善风险管理工具, 细化风险评估指标, 加强关键风险评估与控制, 推动风险管理向基层下沉 四是完善风险合规组织架构与评价考核 落实保监会 保险公司合规管理办法, 根据该办法修订了公司的合规管理办法, 引导分公司完善风险合规组织架构, 成立独立风险管理及合规部门, 配备和充实专职风险合规人员 制定分公司合规管理评价办法, 修订完善分公司以及合规专员的风险管理考核指标, 提升队伍业务技能 2017 年, 本公司通过采取各种有效的风险控制措施, 确保保险风险 市场风险 信用风险 操作风险 战略风险 声誉风险和流动性风险在可控范围之内 本公司全年未发生

60 对偿付能力有实质影响的重大风险事件 第四节保险产品经营信息 2017 年, 公司经营的所有商业保险产品中, 保费收入居 前五位的险种是机动车辆保险 意外伤害保险 企业财产保 险 保证保险 责任保险 ( 单位 : 万元 ) 产品名称 保费收入 保险金额 赔款支出 准备金余额 承保利润 机动车辆保险 1,762, ,604, ,803 1,039,758 26,737 意外伤害保险 141,312 2,847,390,488 38,619 70,935-3,504 企业财产保险 77, ,947,500 27,878 69,246 2,281 保证保险 70,242 1,496,093 1,374 61, 责任保险 64,281 85,379,681 28,728 72,020-5,727 第五节偿付能力信息 一 主要偿付能力指标 ( 单位 : 万元 ) 2017 年 12 月 31 日 认可资产 2,662,785 认可负债 1,941,715 实际资本 ( 即实际偿付能力额度 ) 721,070 最低资本 333,580 综合偿付能力溢额 387,490 综合偿付能力充足率 (%) % 二 报告期内偿付能力充足率的变化及其原因 公司本年度末的综合偿付能力溢额 亿元, 综合偿 付能力充足率为 %, 偿付能力充足