一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写中文 : 太平资产管理有限公司中文缩写 : 太平资产英文 :Taiping Asset Management Co., Ltd. 英文缩写 :TPAM ( 二 ) 注册资本人民币 10 亿元 ( 三 ) 注册地中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区银城中路 488

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1 太平资产管理有限公司 2017 年年度信息披露报告 二〇一八年四月二十八日 1

2 一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写中文 : 太平资产管理有限公司中文缩写 : 太平资产英文 :Taiping Asset Management Co., Ltd. 英文缩写 :TPAM ( 二 ) 注册资本人民币 10 亿元 ( 三 ) 注册地中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区银城中路 488 号 楼 ( 四 ) 成立时间 2006 年 9 月 1 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域经营范围 : 管理运用自有资金及保险资金, 受托资金管理业务, 与资金管理业务相关的咨询业务, 国家法律法规允许的其他资产管理业务 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 经营区域 : 在法律法规及监管规定允许的区域范围内开展业务 ( 六 ) 法定代表人任生俊 ( 董事长 ) ( 七 ) 客服电话和投诉电话公司总机 :

3 二 财务会计信息 ( 一 ) 资产负债表 2017 年 12 月 31 日合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产货币资金 370,078, ,220,105 结算备付金 1,917,605 36,434,505 存出保证金 448,797 1,203,158 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 281,710, ,490,043 买入返售金融资产 - 30,000,000 应收账款 483,646, ,106,829 应收利息 7,395,533 8,340,303 可供出售金融资产 308,439, ,812,445 持有至到期投资 238,656, ,367,176 应收款项投资 427,000, ,000,000 长期股权投资 159,718,334 65,081,417 固定资产 16,032,554 13,091,951 在建工程 7,910,911 1,403,248 无形资产 28,947,044 22,591,902 研发支出 - 3,367,884 商誉 83,657,892 83,657,892 递延所得税资产 141,557, ,125,833 其他资产 155,162,383 9,884,967 资产总计 2,712,280,840 2,160,179,658 负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 992,036 应付职工薪酬 672,476, ,248,938 应交税费 158,669,837 93,127,381 递延所得税负债 3,408,350 - 其他负债 205,002, ,563,654 负债合计 1,039,557, ,932,009 所有者权益实收资本 1,000,000,000 1,000,000,000 其他综合收益 10,042,717-45,793 盈余公积 88,087,462 49,206,977 一般风险准备金 93,469,909 49,507,762 未分配利润 492,050, ,596,894 归属于母公司所有者权益合计 1,683,650,737 1,367,265,840 少数股东权益 -10,927,246-7,018,191 所有者权益合计 1,672,723,491 1,360,247,649 负债及权益总计 2,712,280,840 2,160,179,658 3

4 2017 年 12 月 31 日公司资产负债表 资产 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产货币资金 343,810, ,347,580 结算备付金 1,917,605 27,951,020 存出保证金 448,797 1,190,795 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 281,710, ,787,896 应收账款 468,275, ,593,403 应收利息 7,395,533 8,277,885 可供出售金融资产 300,928, ,221,538 持有至到期投资 238,656, ,367,176 应收款项投资 427,000, ,000,000 长期股权投资 445,717, ,850,917 固定资产 12,282,492 11,348,553 在建工程 2,096,728 1,403,248 无形资产 26,338,624 19,828,811 研发支出 - 3,367,884 递延所得税资产 141,557, ,125,833 其他资产 6,151,090 5,094,890 资产总计 2,704,288,192 2,157,757,429 负债应付职工薪酬 633,577, ,727,433 应交税费 157,628,138 92,969,282 递延所得税负债 3,178,318 - 其他负债 189,758, ,305,824 负债合计 984,141, ,002,539 所有者权益实收资本 1,000,000,000 1,000,000,000 其他综合收益 9,540,778-45,793 盈余公积 88,087,462 49,206,977 一般风险准备金 88,087,462 49,206,977 未分配利润 534,430, ,386,729 所有者权益合计 1,720,146,310 1,380,754,890 负债及所有者权益总计 2,704,288,192 2,157,757,429 4

5 ( 二 ) 利润表 2017 年度合并利润表 2017 年度 2016 年度 一 营业收入 1,163,070, ,734,037 资产管理费收入 871,446, ,050,630 利息净收入 2,505,333 3,463,418 投资收益 82,707,715 54,487,813 公允价值变动损益 2,491,915-5,442,062 汇兑损益 -3,944,788 4,130,190 其他业务收入 206,807, ,044,048 资产处置收益 1,056,604 - 二 营业支出 -677,103, ,337,478 税金及附加 -5,640,618-12,911,889 业务及管理费 -587,025, ,071,431 其他业务成本 -84,437,086-11,002,042 资产减值损失 - -2,352,116 三 营业利润 485,967, ,396,559 加 : 营业外收入 512,486 10,951,263 减 : 营业外支出 -177,486-79,209 四 利润总额 486,302, ,268,613 减 : 所得税费用 -125,103,243-61,275,241 五 净利润 361,199, ,993,372 按经营持续性分类持续经营净利润 361,199, ,993,372 非持续经营净利润 - - 按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润 365,296, ,217,589 少数股东损益 -4,097,211-8,224,217 六 其他综合收益的税后净额 10,276,666-1,868,136 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动 10,088,510-1,868,136 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 188,156 - 七 综合收益总额 371,475, ,125,236 归属于母司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 375,384, ,349,453-3,909,055-8,224,217 5

6 2017 年度公司利润表 2017 年度 2016 年度 一 营业收入 1,087,471, ,005,701 资产管理费收入 794,461, ,868,984 利息净收入 863,173 2,255,040 投资收益 87,518,255 51,089,827 公允价值变动损益 2,134,180-5,255,946 汇兑损益 -3,944,788 4,130,731 其他业务收入 205,382, ,917,065 资产处置收益 1,056,604 - 二 营业支出 -573,899, ,374,905 税金及附加 -5,499,681-12,911,889 业务及管理费 -483,962, ,108,858 其他业务成本 -84,437,086-11,002,042 资产减值损失 - -2,352,116 三 营业利润 513,572, ,630,796 加 : 营业外收入 511,786 10,706,816 减 : 营业外支出 -175,727-82,693 四 利润总额 513,908, ,254,919 减 : 所得税费用 -125,103,243-61,275,241 五 净利润 388,804, ,979,678 按经营持续性分类持续经营净利润 388,804, ,979,678 非持续经营净利润 - - 六 其他综合收益的税后净额 9,586,571-1,868,136 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 9,586,571-1,868,136 七 综合收益总额 398,391, ,111,542 6

7 ( 三 ) 现金流量表 2017 年度合并现金流量表 2017 年度 2016 年度 一 经营活动产生的现金流量取得资产管理费收到的现金 744,091, ,598,570 收到利息 手续费及佣金的现金 13,102,245 9,222,512 回购业务收到的资金净额 30,000,000 - 收到的其他与经营活动有关的现金 199,212, ,783,360 经营活动现金流入小计 986,405, ,604,442 回购业务支付资金净额 - -56,000,000 支付给职工以及为职工支付的现金 -368,196, ,721,933 投资交易性金融资产净变动额 -36,694, ,162,959 支付的各项税费 -133,878, ,506,018 支付的其他与经营活动有关的现金 -281,022,600-79,252,915 经营活动现金流出小计 -786,766, ,643,825 经营活动产生 /( 使用 ) 的现金流量净额 199,639,330-77,039,383 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 365,540, ,980,409 取得投资收益收到的现金 52,579,240 21,485,238 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收到的现金净额 1,907,736 18,901 处置子公司 联营企业和合营公司所收到的现金 41,769,180 84,943,983 投资活动现金流入小计 461,796, ,428,531 投资支付的现金 -359,775, ,071,054 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 -29,363,194-22,618,450 取得子公司 联营企业和合营公司支付的现金净额 -74,204, ,945,758 投资活动现金流出小计 -463,343, ,635,262 投资资活动使用的现金流量净额 -1,546, ,206,731 三 筹资活动产生的现金流量收到投资所取得的现金 - 500,000,000 筹资活动现金流入小计 - 500,000,000 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 -59,000,000-49,180,000 筹资活动现金流出小计 -59,000,000-49,180,000 筹资活动产生 /( 使用 ) 的现金流量净额 -59,000, ,820,000 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,944,788 4,130,191 五 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 135,148,054-13,295,923 加 : 年初现金及现金等价物余额 212,704, ,000,746 六 年末现金及现金等价物余额 347,852, ,704,823 7

8 2017 年度公司现金流量表 2017 年度 2016 年度 一 经营活动产生的现金流量取得资产管理费收到的现金 681,075, ,716,846 收到利息 手续费及佣金的现金 10,863,430 8,002,222 投资交易性金融资产净变动额 1,211,133 - 收到的其他与经营活动有关的现金 192,565, ,722,166 经营活动现金流入小计 885,715, ,441,234 回购业务支付的资金净额 - -26,000,000 支付给职工以及为职工支付的现金 -316,469, ,798,267 投资交易性金融资产净变动额 ,948,207 支付的各项税费 -132,692, ,506,018 支付的其他与经营活动有关的现金 -108,493,767-61,184,768 经营活动现金流出小计 -557,656, ,437,260 经营活动产生的现金流量净额 328,059,276 8,003,974 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 222,540, ,980,409 取得投资收益收到的现金 73,063,629 40,800,597 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收到的现金净额 1,907,736 18,901 处置子公司 联营企业和合营公司所收到的现金 54,204,091 41,437,483 投资活动现金流入小计 351,715, ,237,390 投资支付的现金 -198,775, ,071,054 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 -22,735,505-21,508,584 取得子公司 联营企业和合营公司支付的现金净额 -247,204, ,999,000 投资活动现金流出小计 -468,715, ,578,638 投资资活动使用的现金流量净额 -116,999, ,341,248 三 筹资活动产生的现金流量收到投资所取得的现金 - 500,000,000 筹资活动现金流入小计 - 500,000,000 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 -59,000,000-49,180,000 筹资活动现金流出小计 -59,000,000-49,180,000 筹资活动产生 /( 使用 ) 的现金流量净额 -59,000, ,820,000 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,944,788 4,130,731 五 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 148,114,988-28,386,543 加 : 年初现金及现金等价物余额 197,613, ,000,143 六 年末现金及现金等价物余额 345,728, ,613,600 8

9 ( 四 ) 所有者权益变动表 2017 年合并所有者权益变动表 附注 归属于母公司所有者的权益实收资本其他综合收益盈余公积一般风险准备金未分配利润小计 所有者权益合计 2016 年 1 月 1 日年初余额 500,000,000 1,822,343 30,009,009 30,009, ,256, ,096, ,096, 年增减变动额 所有者投入资本 500,000, ,000, ,000,000 收购子公司 ,206,026 净利润 ,217, ,217, ,993,372 其他综合收益 - -1,868, ,868,136-1,868,136 提取盈余公积 ,197, ,197, 提取一般风险准备金 ,498,753-19,498, 利润分配 ,180,000-49,180,000-49,180, 年 12 月 31 日年末余额 1,000,000,000-45,793 49,206,977 49,507, ,596,894 1,367,265,840 1,360,247, 年 1 月 1 日年初余额 1,000,000,000-45,793 49,206,977 49,507, ,596,894 1,367,265,840 1,360,247, 年增减变动额 净利润 ,296, ,296, ,199,176 其他综合收益 - 10,088, ,088,510 10,276,666 提取盈余公积 ,880, ,880, 提取一般风险准备金 ,962,147-43,962, 利润分配 ,000,000-59,000,000-59,000, 年 12 月 31 日年末余额 1,000,000,000 10,042,717 88,087,462 93,469, ,050,649 1,683,650,737 1,672,723, 年公司所有者权益变动表 实收资本其他综合收益盈余公积一般风险准备金未分配利润所有者权益合计 2016 年 1 月 1 日年初余额 500,000,000 1,822,343 30,009,009 30,009, ,982, ,823, 年增减变动额所有者投入资本 500,000, ,000,000 净利润 ,979, ,979,678 其他综合收益 - -1,868, ,868,136 提取盈余公积 ,197, ,197,968 - 提取一般风险准备金 ,197,968-19,197,968 - 利润分配 ,180,000-49,180, 年 12 月 31 日年末余额 1,000,000,000-45,793 49,206,977 49,206, ,386,729 1,380,754, 年 1 月 1 日年初余额 1,000,000,000-45,793 49,206,977 49,206, ,386,729 1,380,754, 年增减变动额净利润 ,804, ,804,849 其他综合收益 - 9,586, ,586,571 提取盈余公积 ,880, ,880,485 - 提取一般风险准备金 ,880,485-38,880,485 - 利润分配 ,000,000-59,000, 年 12 月 31 日年末余额 1,000,000,000 9,540,778 88,087,462 88,087, ,430,608 1,720,146,310 9

10 ( 五 ) 财务报表附注 本公司 即指太平资产管理有限公司, 本集团 即指本公司及子公司 1. 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 企业会计准则 基本准则 各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础编制 2. 遵循企业会计准则的声明 本集团 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本集团 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息 3. 重要会计政策和会计估计 1) 会计年度 本集团的会计年度为公历年度, 即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2) 记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币, 本集团以人民币为记账本位币 3) 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础 除某些金融工具以公允价值计量外, 本财务报表以历史成本作为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 4) 外币折算 (a) 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化 ; 其他汇兑差额直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 10

11 5) 现金及现金等价物 现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指本集团持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 6) 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益 ; 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (a) 公允价值的确定方公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 对于存在活跃市场的金融工具, 本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值 对于不存在活跃市场的金融工具, 本集团采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (b) 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 (c) 金融资产的分类 确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产 :(i) 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;(ii) 初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组 11

12 合的一部分, 且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; (iii) 属于衍生工具, 但是被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 :(i) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;(ii) 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 ;(iii) 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 贷款和应收款项 贷款和应收账款是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本集团划分为贷款和应收款的金融资产主要包括货币资金 应收账款 应收利息 应收红利 应收款项投资及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益并计入资本公积, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 12

13 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 (d) 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的各项事项 : (i) 发行方或债务人发生严重财务困难 ; (ii) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; (iii) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; (iv) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ; (v) 因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易 ; (vi) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 包括 : 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ; 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况 ; (vii) 债务人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; (viii) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; (ix) 其他表明金融资产发生减值的客观证据 13

14 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ), 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时, 将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 减值损失的金额为金融资产账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 此类金融资产的减值损失一经确认不予转回 (e) 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;(ii) 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;(iii) 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 14

15 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 (f) 金融负债的分类 确认和计量 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 (g) 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本集团 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (h) 金融资产与金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 7) 买入返售金融资产及卖出回购金融资产 (a) 买入返售金融资产 根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认 买入该等资产所支付的成本, 在资产负债表中作为买入返售金融资产列示 买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认, 计入利息收入 15

16 (b) 卖出回购金融资产 根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认 出售该等资产所得的款项, 在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示 售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认, 计入利息支出 8) 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的长期股权投资 (a) 子公司 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位和结构化主体 对子公司的投资, 在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示, 在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量 被投资单位和结构化主体宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益 (b) 合营企业和联营企业 合营企业为本集团通过单独主体达成, 能够与其他方实施共同控制, 且基于法律形式 合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排 ; 联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以初始投资成本作为长期股权投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 并相应调增长期股权投资成本 采用权益法核算时, 本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的, 继续确认投资损失并作为预计负债核算 被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分, 予以抵销 ; 然后在此基础上确认投资损益 本集团与被投资单位发生的内部交易损失, 其中属于资产减值损失的部分, 相应的未实现损失不予抵销 16

17 9) 固定资产 固定资产主要包括计算机及电子设备 办公设备及其他设备 运输设备等 购置或新建的固定资产按取得时成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量时, 计入固定资产成本, 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益 固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提折旧 对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的使用寿命 预计净残值率和年折旧率如下 : 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 计算机及电子设备 3 年 5% 31.67% 办公设备及其他设备 5 年 5% 19.00% 运输设备 4 年 5% 23.75% 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并做调整 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 10) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量 实际成本包括建筑成本 安装成本 符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧 11) 无形资产包括软件等 无形资产按成本进行初始计量 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 资产负债表日, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 17

18 12) 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性, 分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 予以资本化 : (i) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (ii) 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (iii) 能够证明该无形资产将如何产生经济利益 ; (iv) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 以及 (v) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益 前期已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产 13) 商誉 非同一控制下的企业合并, 其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉 14) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 15) 长期资产减值 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 ; 尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试 减值测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 18

19 于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 16) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿, 包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利等 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会和教育经费 短期带薪缺勤等 本集团在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中, 非货币性福利按照公允价值计量 (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后, 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 ; 设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划 于报告期内, 本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险, 均属于设定提存计划 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险 本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费 职工退休后, 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金 本集团在职工提供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿, 在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当期损益 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利, 列示为流动负债 19

20 17) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 确认递延所得税资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关 ; 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 18) 风险准备金 根据保监会 关于印发 < 基础设施债权投资计划产品设立指引 > 的通知 ( 保监发 [2009]41 号 ) 第十四条规定 : 专业管理机构设立债权投资计划, 其业务规模必须与资本金相适应 每设立一个债权投资计划, 应当从管理费年收入中计提一定比例的风险准备金, 计提比例暂不低于管理费收入的 10% 主要用于赔偿专业管理机构由于违法违规 违反受托合同 操作错误 管理失职等, 给债权投资计划资产或者债权投资计划受益人造成的损失 风险准备金不足以赔偿上述损失的, 专业管理机构应当使用其他自有财产进行赔偿 风险准备金余额达到债权投资计划资产净值的一定比例时, 可不再提取 本集团以产品管理费收入的 10% 计提风险准备金 19) 收入 (a) 资产管理费收入 受托资产管理费收入 : 系本集团接受委托人委托管理资产所收取的资产管理费 ; 根据与委托人所签订资产委托投资管理合同约定, 按每日委托资产净值和合同约定的年费 20

21 率计算确定, 按日计提 按月 / 季结算 超额管理费收入按照合同约定于本集团超额完成委托人的年度计划且能可靠计量时确认 债权计划管理费收入 : 系对本集团发行的债权投资计划所收取的管理费 按照项目受托合同约定, 本集团根据债权项目所收到的利率与支付给投资方 托管行和监管方等利率的差额确认为管理费收入 股权计划管理费收入 : 系对本集团发行的股权投资计划所收取的管理费, 根据与委托人签订的认购协议约定, 按每日项目资金规模和约定的费率按日计提 保险资管产品管理费收入 : 系对本集团发行的保险资管产品所收取的管理费, 根据与委托人所签订的认购协议约定, 按每日产品认购金额余额和约定费率按日计提 其他管理费收入 : 其他管理费收入包括本集团管理旗下各公开募集证券投资基金和特定客户资产管理计划而取得的管理费收入 在满足收入确定原则和管理费计提条件的前提下, 管理费收入按照合同约定的基数和年费率计算确认 (b) 其他业务收入 咨询费收入 : 咨询费收入包含本集团因提供咨询服务实现的收入, 按合同的规定以及权责发生制予以确认 手续费收入 : 手续费收入包括本集团因销售所管理的各公开募集的证券投资基金和特定客户资产管理计划而取得的认购费 申购费 赎回费 销售服务费收入 : 销售服务费收入主要为本集团作为货币市场基金基金份额的销售机构而实际收取的销售服务费 销售服务费按使用基金的基金合同中约定的基数和年费率计算, 由本集团按月从基金资产收取, 按扣除应归属代销机构部分后的净额确认 其他收入 : 其他收入包括 IT 托管费收入 利息收入等其他经营活动实现的收入, 按权责发生制和他人使用货币资金的时间和实际利率计算予以确认 20) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 包括税费返还 财政补贴等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 与资产相关的政府补助, 是指企业取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 21

22 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润, 与日常活动无关的政府补助计入营业外收支 21) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内的按直线法计入相关资产成本或当期损益 22) 利润分配 拟发放的利润于董事会 / 股东会批准的当期, 确认为负债 23) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价 ); 资本公积 ( 资本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 22

23 24) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时, 合并范围包括本公司及全部子公司 ( 包括本公司实际控制的结构化主体 ) 结构化主体, 是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体, 比如表决权与行政工作相关, 而相关运营活动通过合同约定来安排 纳入本公司财务报表合并范围的结构化主体为资产管理产品 未由本公司控制的结构化主体, 如债权投资计划 股权投资计划 资产管理产品等, 不纳入本公司财务报表合并范围 从取得子公司的实际控制权之日起, 本集团开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围, 并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的所有者权益 当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中所有者权益 净利润及综合收益总额项下单独列示 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 全额抵销归属于母公司股东的净利润 ; 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时, 从本集团的角度对该交易予以调整 4. 重要会计估计和判断 本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本集团管理层的历史经验 并在考虑其他相关因素的基础上作出 实际的结果可能与本集团的估计存在差异 本集团对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 23

24 1) 采用会计政策的关键判断 本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断, 并对财务报表中确认的金额产生了重大影响 : (a) 金融资产的分类 管理层需要在金融资产的初始确认日或后续期间根据持有金融资产的目的等对金融资产的分类做出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果 若本集团错误判断了金融资产的分类, 有可能会影响本集团需要对所有的金融资产做出重分类 2) 重要会计估计及其关键假设 资产负债表日, 会计估计中很可能导致未来期间资产 负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有 : (a) 所得税及递延所得税 本集团在正常经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性 部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批 本集团根据预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率确定递延所得税税率, 确定预期收回相关资产或清偿相关负债的期间及其所适用的税率需要运用估计和判断 如果重新估计结果与现有的估计存在差异, 该差异将会影响估计改变期间的递延所得税和当期所得税的金额 (b) 金融工具的公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具, 本集团通过各种估值方法确定其公允价值 这些估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 本集团在采用上述方法进行估值时需对诸如自身和交易对手的信用风险 市场波动率和相关性等方面进行估计, 这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响 本集团定期评估和测试估值方法的有效性, 并在必要时更新估值方法, 以使其反映资产负债表日的市场情况 (c) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试 包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值, 其计算需要采用会计估计 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行重新修订, 24

25 修订后的毛利率低于目前采用的毛利率, 本集团需对商誉增加计提减值准备 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订, 修订后的税前折现率高于目前采用的折现率, 本集团需对商誉增加计提减值准备 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计, 本集团不能转回原已计提的商誉减值损失 (d) 会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营 修订后的 企业会计准则第 16 号 政府补助 和 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 ( 财会 号 ), 本集团已采用上述准则和通知编制 2017 年度财务报表, 对本集团财务报表的影响列示如下 : 会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额 2016 年度 本集团将 2017 年度处置固定资产产生的损失计入资产处置损失项目 2016 年度的比较财务报表已相应调整 资产处置损失 营业外支出 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 : 税种税率税基 企业所得税 25% 应纳税所得额 增值税 (a) 6% 应纳增值税额 城市维护建设税 7% 缴纳的增值税和营业税额 (a) 根据财政部 国际税务总局颁布的 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 ( 财税 [2016]36 号 ), 自 2016 年 5 月 1 日起, 本集团的所有业务收入适用增值税, 税率为 6%,2016 年 5 月 1 日前上述业务适用营业税, 税率为 5% 25

26 6. 合并财务报表的合并范围 于 2017 年 12 月 31 日纳入本集团合并范围的子公司 子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例 太平基金管理管理有 限 ( 太平基金 ) 上海上海 基金募集 基金销售 资产管理 从事特定客户资产管理业务及中国证监会许可的其他业务 83.00% 7. 合并及公司财务报表重要项目附注 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 本集团 本集团 本公司 本公司 债券投资 25,626,474 48,059,762 25,626,474 48,059,762 基金投资 256,084, ,430, ,084, ,728, ,710, ,490, ,710, ,787,896 上述金融资产无投资变现的重大限制 2) 应收账款 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 本集团 本集团 本公司 本公司 应收受托资产管理费 397,828, ,285, ,545, ,730,983 应收投资顾问费及其它 40,065,942 13,864,311 39,977,316 13,796,378 应收保险资管产品管理费 37,778,251 36,955,226 37,778,251 37,063,847 应收债权计划管理费 7,486,541 10,959,577 7,486,541 10,959,577 应收股权投资计划管理费 487,858 1,042, ,858 1,042, ,646, ,106, ,275, ,593,403 减 : 减值准备 ,646, ,106, ,275, ,593,403 26

27 3) 应收利息 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 本集团 本集团 本公司 本公司 应收持有至到期投资利息 5,099,474 5,829,052 5,099,474 5,829,052 应收可供出售金融资产利息 1,041,850 1,213,511 1,041,850 1,213,511 应收应收款项类投资利息 873, , , ,998 应收以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息 367, , , ,555 应收买入返售金融资产利息 - 60, 应收银行存款利息 其他 12,894 73,938 12,894 72,769 7,395,533 8,340,303 7,395,533 8,277,885 4) 可供出售金融资产 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 本集团 本集团 本公司 本公司 债券投资 173,870,182 58,393, ,870,182 58,393,125 股权投资 77,119,809 66,000,000 77,119,809 66,000,000 保险资管产品 30,025,130 60,187,130 30,025,130 60,187,130 基金投资 27,424,666 16,232,190 19,913,633 9,641, ,439, ,812, ,928, ,221,538 5) 持有至到期投资 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 本集团 本集团 本公司 本公司 债券投资 238,656, ,367, ,656, ,367,176 6) 应收款项投资 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 本集团 本集团 本公司 本公司 债权投资计划 254,000, ,000, ,000, ,000,000 专项资产支持计划 100,000, ,000, ,000, ,000,000 信托计划 73,000, ,000,000 73,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000,000 27

28 7) 长期股权投资 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 本集团 本集团 本公司 本公司 合营企业 78,719,200 63,851,917 78,719,200 63,851,917 非合并结构化主体 80,999,134 1,229,500 80,999,134 - 子公司 ,999, ,999, ,718,334 65,081, ,717, ,850,917 减 : 减值准备 ,718,334 65,081, ,717, ,850,917 8) 其他负债 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 本集团 本集团 本公司 本公司 预收顾问费 44,240,760 31,637,077 44,240,760 31,637,077 风险准备金 77,560,136 63,191,397 77,560,136 63,191,397 预提资管产品投顾费 47,780,000-47,780,000 - 预提费用 12,032,219 6,695,761 8,453,071 5,944,650 应付资产购置合同款 6,438,693 1,111, 递延收益 5,000, 流动性备付金 2,942,914-2,942,914 - 其他 9,007,592 4,927,682 8,781,525 3,532, ,002, ,563, ,758, ,305,824 9) 资产管理费收入 按业务类型划分的明细如下 : 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 本集团 本集团 本公司 本公司 受托资产管理费收入 406,117, ,074, ,117, ,074,007 其中 : 关联方管理费收入 362,450, ,536, ,450, ,536,723 非关联方管理费收入 43,666,857 29,537,284 43,666,857 29,537,284 债权计划管理费收入 184,654, ,305, ,654, ,305,473 股权计划管理费收入 21,306,737 10,911,529 21,306,737 10,911,529 保险资管产品管理费收入 176,015, ,913, ,015, ,119,090 证券投资基金管理费收入 51,809,130 4,128, 资产管理计划管理费收入 31,544, ,063 6,367, , ,446, ,050, ,461, ,868,984 28

29 10) 投资收益 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 本集团 本集团 本公司 本公司 定期存款利息收入 756, , , ,574 买入返售利息收入 1,173,386 1,656,837 1,064,489 1,564,886 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息收入 1,866, ,559 1,866, ,559 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产红利收入 7,714,053 4,633,932 7,390,591 4,359,298 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产处置 ( 损失 )/ 收益 (1,285,394) 898,533 (1,655,800) 967,994 可供出售金融资产利息收入 2,318,337 2,495,747 2,318,337 2,495,747 可供出售金融资产红利收入 6,935,760 5,174,366 5,722,046 5,174,366 可供出售金融资产处置 ( 损失 )/ 收益 (625,735) 419,308 (625,735) 419,308 持有至到期投资利息收入 13,284,462 14,957,578 13,284,462 14,957,578 贷款及应收款类投资利息收入 28,863,413 9,757,182 28,863,413 9,130,042 按权益法核算的长期股权投资收益 21,863,325 14,086,322 21,662,326 8,712,422 按成本法核算的长期股权投资收益 ,817,189 2,900,178 处置子公司的损失 (6,738) - (15,795,909) - 卖出回购利息支出 (150,258) (253,125) (150,258) (253,125) 82,707,715 54,487,813 87,518,255 51,089,827 11) 公允价值变动损益 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 本集团 本集团 本公司 本公司 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产基金投资 2,673,194 (5,271,056) 2,315,459 (5,084,940) 债券投资 (181,279) (171,006) (181,279) (171,006) 2,491,915 (5,442,062) 2,134,180 (5,255,946) 29

30 12) 其他综合收益 利润表其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况 本集团 2017 年度 税前金额 所得税 税后金额 以后将重新分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益 14,327,957 (3,581,989) 10,745,968 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 (625,736) 156,434 (469,302) 13,702,221 (3,425,555) 10,276,666 本公司 2017 年度 税前金额 所得税 税后金额 以后将重新分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益 13,407,830 (3,351,958) 10,055,872 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 (625,735) 156,434 (469,301) 12,782,095 (3,195,524) 9,586,571 本集团 2016 年度 税前金额 所得税 税后金额 以后将重新分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益 (4,423,656) 1,105,914 (3,317,742) 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 1,932,808 (483,202) 1,449,606 (2,490,848) 622,712 (1,868,136) 本公司 2016 年度 税前金额 所得税 税后金额 以后将重新分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益 (4,423,656) 1,105,914 (3,317,742) 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 1,932,808 (483,202) 1,449,606 (2,490,848) 622,712 (1,868,136) 30

31 ( 六 ) 审计报告的主要意见 公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量 31

32 三 风险管理状况信息 ( 一 ) 风险评估 1 市场风险市场风险是指由于利率 权益价格 房地产价格 汇率等不利变动导致公司 / 受托资产遭受非预期损失的风险 公司对权益类投资占比 权益价格波动 利率波动影响等设置了较为全面的监控指标, 开展定期测算和指标变化趋势的跟踪, 每季度形成风险管理报告提交管理层 对于市场风险, 主要跟踪权益 VAR β 值 Sharp 比率 信息比率 久期和凸性等指标, 测试权益类资产敏感度及利率敏感度, 同时配合压力测试, 监测投资组合市值在不同情景下的变动幅度 2 信用风险信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务, 或者信用状况的不利变动, 导致公司 / 受托资产遭受非预期损失的风险 公司对投资资产信用评级 持仓占比 交易对手集中度等设置了较为全面的监控指标, 开展定期测算和指标变化趋势的跟踪, 每季度汇报管理层 对于信用风险, 主要区分利差风险和违约风险进行分析和提示 公司建立有独立的信用评估部门, 对固定收益资产进行内部评级, 未达到信用评级要求的禁止交易和投资 3 流动性风险流动性风险是指由于公司 / 受托资金无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金, 以支付到期债务或履行其他支付义务的风险 对于投资过程中的流动性风险管理, 公司综合分析由于外部市场环境以及内部投资资产带来的流动性风险, 并在投资政策指导下统一管理, 实时监测 32

33 外生性流动风险变化, 全面掌控内生性流动风险变化, 同时制定相应的控制措施, 确保投资资产的流动性安全 4 操作风险操作风险 ( 包括法律及合规风险 ) 指由于不完善的内部操作流程 人员 系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险 公司的操作风险主要表现为由于内部控制缺陷, 包括人为错误 系统故障和流程不规范等引起的风险, 以及由于业务操作不符合法律法规 监管规定和公司内部规章制度等导致直接或间接损失的风险 公司通过规范业务操作流程 提升信息化控制水平 强化业务检查 加大违规处罚力度等措施, 最大限度降低操作风险事件发生可能性 5 声誉风险声誉风险是指由于公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对公司负面评价, 从而造成损失的风险 公司密切关注并积极研究社会舆论热点, 不断加强与媒体沟通交流, 引导媒体注重对公司新闻事件的客观报道 公司严格按照制度规定开展信息披露管理工作, 努力提高客户对公司全方位了解 6 战略风险战略风险是由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化, 而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险 公司已建立战略发展规划制定机制, 根据公司自身实际和风险偏好, 在充分调研 数据分析和有效评估的基础上, 定期 ( 年度 三年 五年 ) 编制战略发展规划 33

34 ( 二 ) 风险控制公司建立由公司董事会决策并负最终责任, 风险管理委员会为董事会决策提供支持, 管理层及其专业委员会直接管理和执行, 风险管理部门牵头组织, 各职能部门各司其职, 全体员工共同参与, 审计委员会 集团稽核中心负责监督的风险管理组织体系 公司建立了风险管理三道防线 : 1 第一道防线: 由各业务部门组成 在业务前端辨识 分析 评价 应对 监控与报告风险 ; 2 第二道防线: 由风险管理委员会 风险与合规委员会和风险管理部门组成 综合协调制定风险管理政策和制度 风险标准和限额, 提出应对建议 ; 3 第三道防线: 由集团稽核中心和公司审计委员会组成 针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督 作为专业的保险资产管理公司, 确保受托保险资金运用的安全性和合规性是风险管理的底线 总体而言,2017 年公司风险管理继续坚持 积极进取 稳健审慎 的总基调, 稳健性 合规性 仍然是风险管理的底线, 在积极拓展新业务 新模式 全力推进特色经营的同时, 明确 防风险 稳增长 的原则, 强调主动经营与管理风险, 稳健审慎地推进集团和公司战略目标的实现 34