目录 第一节公司简介 第二节财务会计信息 第三节风险管理状况信息 第四节保险产品经营信息 第五节偿付能力信息 第六节其他信息

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1 信达财产保险股份有限公司 2016 年年度信息披露报告 二 O 一七年四月

2 目录 第一节公司简介 第二节财务会计信息 第三节风险管理状况信息 第四节保险产品经营信息 第五节偿付能力信息 第六节其他信息

3 第一节公司简介一 法定名称及缩写中文名称 : 信达财产保险股份有限公司英文名称 :CINDA PROPERTY AND CASUALTY INSURANCE CO., LTD. 中文简称 : 信达财险英文简称 :CINDA P&C 二 注册资本公司注册资本为 30 亿元人民币三 注册地北京市东城区东中街 29 号东环广场 B 座 3 层四 成立时间 2009 年 8 月 18 日获得中国保监会批准开业,2009 年 8 月 31 日取得法人营业执照, 正式成立信达财产保险股份有限公司 五 经营范围和经营区域 1 经营范围: (1) 财产损失保险 ; 责任保险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; (2) 上述业务的再保险业务 ; (3) 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; (4) 经中国保监会批准的其他业务 2 经营区域北京 上海 广东 深圳 河南 内蒙古 江苏 新疆 浙江 重庆 山东 四川 河北 山西 辽宁 湖北 陕西 青岛 宁波 湖南 苏州 云南六 法定代表人公司法定代表人为徐兴建七 客服电话和投诉电话全国统一客服电话和投诉电话为 , 实行 7 24 小时人工服务, 负责接报案 客户咨询 客户回访, 受理投诉或建议等业务

4 第二节财务会计信息 一 财务报表 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 合并 金额单位 : 人民币元 公司 附注六 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产货币资金 1 328,981, ,122, ,915, ,092, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 123,446, ,555, ,090, ,892, 买入返售金融资产 3 579,925, ,300, ,925, ,300, 应收利息 4 85,227, ,655, ,227, ,655, 应收保费 5 91,838, ,832, ,838, ,832, 应收代位追偿款 82, , 应收分保账款 6 154,130, ,856, ,130, ,856, 应收分保未到期责任准备金 72,301, ,342, ,301, ,342, 应收分保未决赔款准备金 69,162, ( 208,425,269.06) 69,162, ( 208,425,269.06) 可供出售金融资产 7 2,645,056, ,361,056, ,602,549, ,310,474, 持有至到期投资 8-642,149, ,149, 归入贷款及应收款的投资 9 880,000, ,400,000, ,000, ,400,000, 长期股权投资 ,000, ,000, 存出资本保证金 ,000, ,000, ,000, ,000, 固定资产 12 38,172, ,292, ,957, ,117, 无形资产 13 48,248, ,719, ,699, ,030, 其他资产 ,304, ,208, ,751, ,046, 资产总计 6,279,878, ,376,666, ,278,632, ,375,366,100.83

5 资产负债表 ( 续 ) 2016 年 12 月 31 日 合并 公司 附注六 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 负债及股东权益 负债卖出回购金融资产款 ,500, ,199, ,500, ,199, 预收保费 81,378, ,351, ,378, ,351, 应付手续费及佣金 86,968, ,844, ,968, ,844, 应付分保账款 18 85,343, ,957, ,343, ,957, 应付职工薪酬 ,910, ,309, ,272, ,043, 应交税费 20 10,882, ,062, ,880, ,060, 应付赔付款 21 40,500, ,751, ,500, ,751, 保户储金及投资款 , , , , 未到期责任准备金 23 1,241,688, ,117,243, ,241,688, ,117,243, 未决赔款准备金 23 1,189,414, ,146, ,189,414, ,146, 保费准备金 80, , 其他负债 ,469, ,561, ,375, ,524, 递延所得税负债 14 8,426, ,129, ,012, ,712,710.7 负债合计 3,629,928, ,454,925, ,628,781, ,453,202, 股东权益股本 25 3,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, 资本公积 ,600, ,600, ,600, ,600, 其他综合收益 27 25,166, ,109, ,036, ,922, 未弥补亏损 (1,057,816,803.87) ( 826,968,228.6 (1,056,784,808.31) ( 822,359,532.2 股东权益合计 2,649,949, ,921,740, ,649,851, ,922,163, 负债及股东权益总计 6,279,878, ,376,666, ,278,632, ,375,366,100.83

6 利润表 2016 年度 金额单位 : 人民币元 合并 公司 附注六 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 营业收入 3,336,374, ,726,831, ,330,930, ,726,772, 已赚保费 3,011,973, ,154,260, ,011,981, ,154,268, 保险业务收入 28 3,261,683, ,110,997, ,261,691, ,111,005, 其中 : 分保费收入 12,893, ,037, ,893, ,037, 减 : 分出保费 131,224, ,342, ,224, ,342, 提取未到期责任准备金 ,486, ( 161,605,705.68) 118,486, (161,605,705.68) 投资收益 ,999, ,661, ,701, ,632, 公允价值变动损益 31 ( 193,693.12) ( 17,270.03) ( 344,864.95) ( 53,464.17) 汇兑损益 1,736, ( 809,007.07) 1,736, ( 809,007.07) 其他业务收入 32 13,858, ,735, ,855, ,734, 营业支出 3,577,049, ,708,654, ,574,646, ,706,034, 赔付支出 33 1,632,251, ,334,864, ,632,251, ,334,864, 减 : 摊回赔付支出 ( 90,923,205.45) 388,702, ( 90,923,205.45) 388,702, 提取保险责任准备金 ,267, (298,724,360.64) 251,267, (298,724,360.64) 减 : 摊回保险责任准备金 ,587, (308,777,199.26) 277,587, ( 308,777,199.26) 提取保费准备金 80, , 分保费用 3,934, ,542, ,934, ,542, 税金及附加 36 78,657, ,718, ,345, ,718, 手续费及佣金支出 ,253, ,779, ,626, ,781, 业务及管理费 38 1,054,109, ,082,610, ,052,044, ,079,987, 减 : 摊回分保费用 41,898, ,231, ,898, ,231, 其他业务成本 39 2,246, , , , 资产减值损失 40 35,811, ,289, ,811, ,289, 营业利润 /( 亏损 ) ( 240,674,596.33) 18,177, (243,716,593.27) 20,738, 加 : 营业外收入 41 10,595, ,624, ,955, ,624, 减 : 营业外支出 735, , , , 利润总额 (230,814,748.33) 23,276, (234,497,001.02) 25,837, 减 : 所得税费用 42 33, ( 4,317.50) ( 71,725.00) ( 13,366.04) 净利润 (230,848,575.18) 23,280, (234,425,276.02) 25,850, 其他综合收益的税后净额 27 ( 40,942,953.88) 34,499, ( 37,886,873.77) 31,462, 以后将重分类进损益的其他综合收益 ( 40,942,953.88) 34,499, ( 37,886,873.77) 31,462, 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失 ( 40,942,953.88) 34,499, ( 37,886,873.77) 31,462, 综合收益总额 (271,791,529.06) 57,779, (272,312,149.79) 57,312,964.79

7 现金流量表 2016 年度 合并 金额单位 : 人民币元 公司 附注六 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 一 经营活动产生的现金流量 收到原保险合同保费取得的现金 3,322,285, ,128,961, ,322,277, ,128,969, 再保业务现金净增加额 ( 17,714,427.94) 36,483, ( 17,714,427.94) 36,483, 收到的其他与经营活动有关的现金 70,395, ,129, ,618, ,369, 经营活动现金流入小计 3,374,965, ,223,574, ,372,181, ,222,821, 支付原保险合同赔付款项的现金 1,961,264, ,320,061, ,961,264, ,320,061, 支付手续费及佣金的现金 722,885, ,634, ,258, ,637, 支付给职工以及为职工支付的现金 578,601, ,711, ,734, ,650, 支付的各项税费 217,377, ,376, ,962, ,365, 支付其它与经营活动有关的现金 536,906, ,856, ,727, ,509, 保户储金及投资款净减少额 - 4, , 经营活动现金流出小计 4,017,035, ,009,644, ,010,948, ,007,227, 经营活动产生的现金流量净额 43 ( 642,069,464.51) ( 786,069,966.07) ( 638,767,099.66) ( 784,405,861.41) 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 4,679,423, ,896,627, ,679,423, ,895,967, 取得投资收益收到的现金 365,078, ,013, ,691, ,013, 收到其他与投资活动有关的现金 284,533, ,950, ,533, ,953, 投资活动现金流入小计 5,329,035, ,208,591, ,323,648, ,207,934, 投资支付的现金 3,791,272, ,782,315, ,789,643, ,782,315, 购建固定资产 无形资产和其他长 期资产支付的现金 36,109, ,707, ,690, ,653, 支付其他与投资活动有关的现金 12,023, ,409, ,023, ,409, 投资活动现金流出小计 3,839,405, ,862,433, ,837,357, ,862,379, 投资活动产生的现金流量净额 1,489,629, ,346,157, ,486,290, ,345,555,741.39

8 现金流量表 ( 续 ) 2016 年度 合并 公司 附注六 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 三 筹资活动产生的现金流量 收到卖出回购金融资产款的现金 109,946,986, ,479,162, ,946,986, ,479,162, 筹资活动现金流入小计 109,946,986, ,479,162, ,946,986, ,479,162, 支付卖出回购金融资产款的现金 110,014,369, ,094,356, ,014,369, ,094,356, 支付其他与筹资活动有关的现金 - 23,406, ,406, 筹资活动现金流出小计 110,014,369, ,117,762, ,014,369, ,117,762, 筹资活动产生的现金流量净额 ( 67,382,460.16) ( 638,600,173.88) ( 67,382,460.16) ( 638,600,173.88) 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 306, ( 809,007.07) 306, ( 809,007.07) 五 现金及现金等价物净增加 ,484, ( 79,321,302.13) 780,448, ( 78,259,300.97) 加 : 年初现金及现金等价物余额 ,422, ,743, ,392, ,652, 六 年末现金及现金等价物余额 ,906, ,422, ,840, ,392,718.91

9 所有者权益变动表 金额单位 : 人民币元 2016 年度股本资本公积其他综合收益未分配利润股东权益合计 本年年初余额 3,000,000, ,600, ,109, ( 826,968,228.69) 2,921,740, 本年增减变动金额综合收益总额 - - (40,942,953.88) ( 230,848,575.18) ( 271,791,529.06) 本年年末余额 3,000,000, ,600, ,166, (1,057,816,803.87) 2,649,949, 年度股本资本公积其他综合收益未分配利润股东权益合计 本年年初余额 3,000,000, ,600, ,609, (850,248,587.06) 2,863,960, 本年增减变动金额综合收益总额 ,499, ,280, ,779, 本年年末余额 3,000,000, ,600, ,109, (826,968,228.69) 2,921,740,945.68

10 所有者权益变动表 ( 续 ) 2016 年度股本资本公积其他综合收益未分配利润股东权益合计 本年年初余额 3,000,000, ,600, ,922, (822,359,532.29) 2,922,163, 本年增减变动金额综合收益总额 - - (37,886,873.77) ( 234,425,276.02) (272,312,149.79) 本年年末余额 3,000,000, ,600, ,036, (1,056,784,808.31) 2,649,851, 年度股本资本公积其他综合收益未分配利润股东权益合计 本年年初余额 3,000,000, ,600, ,460, (848,210,480.91) 2,864,850, 本年增减变动金额综合收益总额 ,462, ,850, ,312, 本年年末余额 3,000,000, ,600, ,922, (822,359,532.29) 2,922,163,425.00

11 二 财务报表附注 ( 一 ) 财务报表编制基础 本财务报表按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 以及其后颁布及修订的具体会计准则 应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础列报 编制本财务报表时, 除保险合同准备金和某些金融工具外, 均以历史成本为计价原则 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司及本集团于 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量 ( 二 ) 重要会计政策及会计估计 本公司及本集团 2016 年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制 1. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币 除有特别说明外, 均以人民币元为单位表示 3. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司截至 2016 年 12 月 31 日止年度的财务报表 子公司, 是指被本公司控制的主体 ( 含企业 被投资单位中可分割的部分, 以及本公司所控制的结构化主体等 ) 编制合并财务报表时, 子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策 对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策, 已按照本公司的会计政策调整一致 本集团内部各公司或主体之间的所有交易产生的资产 负债 权益 收入 费用和现金流量于合并时全额抵销 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的, 本集团重新评估是否控制被投资方 4. 现金及现金等价物 现金, 是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物, 是指

12 本集团持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 5. 外币业务 本集团对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算 由此产生的结算和货币性项目折算差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 外币现金流量, 采用现金流量发生当期平均汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 6. 金融工具 金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ), 即从其账户和资产负债表内予以转销 : (1) 收取金融资产现金流量的权利届满 ; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在 过手 协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量

13 本集团的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 持有至到期投资 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 贷款和应收款项 贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 其累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本

14 计量 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债, 是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 其他金融负债 对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 金融工具抵销 同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : 具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; 计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括发行人或债务人发生严重财务困难 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组, 以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时, 将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率 )

15 折现确定, 并考虑相关担保物的价值 减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 对于贷款和应收款项, 如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团, 则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据, 包括公允价值发生严重或非暂时性下跌 严重 根据公允价值低于成本的程度进行判断, 非暂时性 根据公允价值低于成本的期间长短进行判断 存在发生减值的客观证据的, 转出的累计损失, 为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 在确定何谓 严重 或 非暂时性 时, 需要进行判断 本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短, 结合其他因素进行判断 对于可供出售债务工具投资, 其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估 不过, 转出的累计损失, 为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回

16 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的, 按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者, 确认继续涉入形成的资产 财务担保金额, 是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额 7. 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款 买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金, 按买入证券实际支付的成本入账, 并在证券持有期内按实际利率计提买入返售证券收入, 计入当期损益 卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金, 按卖出证券实际收到的金额入账, 并在证券卖出期内按实际利率计提卖出回购证券支出, 计入当期损益 8. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价 追加或收回投资的, 调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分配的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益

17 9. 存出资本保证金 存出资本保证金是指本公司按照 中华人民共和国保险法 的有关规定, 按注册资本总额的 20% 提取并存放于中国保监会指定银行的款项 该保证金除保险公司清算时用于清偿债务外, 不得动用 10. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益 固定资产按照成本进行初始计量 购置固定资产的成本包括购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出 固定资产的折旧釆用年限平均法计提, 各类固定资产的使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 使用寿命预计净残值率年折旧率 电子设备及机器设备 5 年 3% 19.40% 交通运输工具 5 年 3% 19.40% 办公家具 5 年 3% 19.40% 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的, 适用不同折旧率 本集团至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 11. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产

18 12. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量 但非同一控制下企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 各项无形资产的使用寿命如下 : 使用寿命 计算机软件域名使用权 5-6 年 10 年 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销 本集团至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 13. 长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销, 其中对于经营租入固定资产改良支出, 根据合同受益期和 3 年孰短原则进行摊销 14. 资产减值 本集团对除递延所得税 金融资产外的资产减值, 按以下方法确定 : 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本集团将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末进行减值测试 对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本集团以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回

19 15. 保险合同定义 本公司与投保人签订的合同, 如本公司承担了保险风险, 则属于保险合同 如本公司只承担保险风险以外的其他风险, 则不属于保险合同 如果本公司与投保人签订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的, 应按下列情况对保险混合合同进行分拆处理 : (1) 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分确定为保险合同 ; 其他风险部分确定为非保险合同 (2) 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 整个合同不确定为保险合同 目前, 本公司的信达金盾健康保障委托管理型医疗保险归类为非保险合同, 其相关会计处理参见 重大保险风险测试 对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同 ( 以下简称 保单 ), 本公司以保险风险同质的合同组合为基础在合同初始确认日进行重大保险风险测试, 并在财务报告日对其进行必要的复核 在进行重大保险风险测试时, 本公司需要对保单是否转移保险风险, 保单的保险风险转移是否具有商业实质, 以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断 17. 保险合同准备金 本公司的保险合同准备金是非寿险保险合同准备金, 包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 本公司的非寿险保险合同准备金是以具有同质保险风险的保险合同组合为基础确定计量单元, 包括企业财产险 家庭财产险 工程保险 责任保险 信用保险 保证保险 机动车辆保险 船舶保险 货物运输保险 特殊风险保险 农业保险 意外伤害保险 短期健康保险和其他保险 保险合同准备金以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 本公司履行保险合同相关义务所需支出, 是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流量 其中 : 预期未来现金流出, 是指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(1) 根据保险合同承诺的保证利益, 包括赔付等 ;( 2) 管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 预期未来现金流入, 是指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费

20 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定未来净现金流量的合理估计金额 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑边际因素, 并单独计量 本公司在保险期间内, 采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得 若有首日损失, 计入当期损益 边际包括风险边际和剩余边际 : (1) 本公司根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际, 计入保险合同准备金 (2) 在保险合同初始确认日产生首日利得的, 不确认该利得, 而将首日利得作为剩余边际计入保险合同准备金 在保险合同初始确认日发生首日损失的, 对该损失予以确认并计入当期损益 剩余边际的后续计量是以摊销载体的现值乘以摊销因子 (K 值 ) 计算得到 摊销因子在首日计算且锁定, 不随未来评估假设的调整而改变 在评估日, 如果评估假设调整, 需要根据当前假设重新计算最优估计负债 风险边际和利润驱动因素的现值, 剩余边际的后续计量等于更新后的利润驱动因素现值和首日确定的摊销因子之乘积 本公司对于非寿险合同, 在整个保险期间内按时间基础将剩余边际摊销计入当期损益 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑货币时间价值的影响 货币时间价值影响重大的, 本公司对相关未来现金流量进行折现 计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定, 不予锁定 本公司在计量保险合同准备金时, 预测未来净现金流出的期间为整个保险期间 对于包含可续保选择权的保险合同, 如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保险费的权利, 本公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间 未到期责任准备金 未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金 未到期责任准备金以未赚保费法进行计量 按照未赚保费法, 本公司于保险合同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在减去佣金及手续费 税费 保险保障基金和监管费等增量成本后计提本准备金 初始确认后, 本准备金按三百六十五分之一法 二次分布法或固定期限法进行后续计量

21 未决赔款准备金 未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金 已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金 本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法或案均赔款法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生 尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金 本公司根据保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等因素, 采用链梯法 案均赔款法 预期赔付法及 Bornhuetter-Ferguson 法等, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 本公司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 按比率分摊法或逐案预估法计量理赔费用准备金 由于本公司非寿险产品不具备充足的数据基础, 本公司参考行业边际率确定评估非寿险未决赔款准备金的风险边际, 目前采用未来现金流的无偏估计的 2.5% (2015 年 :2.5%) 负债充足性测试 本公司在评估保险合同准备金时, 按照资产负债表日可获取的当前信息为基准进行充足性测试, 若有不足将调整相关保险合同准备金 18. 再保险 本公司于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务 本公司的再保险业务均为转移重大保险风险的再保险业务 分出业务 已分出的再保险安排并不能使本公司免除对保单持有人的责任 在确认原保险合同保费收入的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险分入人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 估计再保险合同相关的现金流量, 并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在冲减原保险合同准备金余额的当期, 本公司冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔

22 付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 作为再保险分出人, 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 分入业务 本公司在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 计入当期损益 对再保险合约业务的浮动手续费 纯益手续费及损失分摊, 本公司根据相关再保险合同的约定, 以当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额, 并将相关的资产或负债确认 本公司在收到分保业务账单时, 按照账单标明的金额对相关分保费收入 分保费用进行调整, 调整金额计入当期损益 19. 非保险合同 本公司将未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同 收到的保费不确认为保费收入, 作为负债在保户储金及投资款中列示 收取的包括保单管理费及退保费用等费用, 于本公司提供服务的期间内确认为其他业务收入 20. 保户储金及投资款 非保险合同投资部分项下的相关负债计入保护储金及投资款, 按照公允价值进行初始计量, 以摊余成本进行后续计量 21. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外, 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本集团将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本集团承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整

23 22. 保险保障基金 本公司根据 保险保障基金管理办法 ( 保监会令 2008 第 2 号 ) 及 关于保险保障基金修改有关问题的通知 ( 保监会令 2008 第 116 号 ) 的有关规定提取保险保障基金 : (1) 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型财产保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; (2) 短期健康保险按照当年保费的 0.8% 缴纳 ; (3) 非投资型意外伤害保险按照当年保费的 0.8% 缴纳 当本公司的保险保障基金余额达到总资产 6% 时, 可以暂停缴纳保险保障基金 23. 收入确认 收入在经济利益很可能流入本集团, 且金额能够可靠计量, 并同时满足下列条件时予以确认 保险业务收入 保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 并与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确认 对于非寿险原保险合同, 根据原保险合同约定的保费总额确认保费收入 分保费收入, 本公司作为再保险接受人根据相关再保险合同的约定计算确定分保费收入 利息收入 利息收入按他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 24. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益 25. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损

24 益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 26. 或有事项 或有负债是由过去发生的事件而产生的, 且该事件的存在只有通过本集团不能完全控制的一项或多项未来不确定事件的发生或不发生来确认的可能发生的义务 或有负债还可以指由过去发生的事件所导致的当前责任, 但因该责任导致的经济资源流出并非可能或该责任的数额无法被可靠计量而不予确认 或有负债不在财务报表中确认, 而在财务报表附注中予以披露 因过去的经营行为形成的现时义务, 当履行该义务很可能导致经济利益的流出, 且其金额能够可靠计量时, 确认为预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 ; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息费用 于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 27. 职工薪酬 职工薪酬, 是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 本集团提供给职工配偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 离职后福利 ( 设定提存计划 ) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险 失业保险等, 还参加了企业年金, 相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益 离职后福利 ( 设定受益计划 ) 设定受益退休金计划, 该计划要求向独立管理的基金缴存费用 该计划未注入资金, 设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法 设定受益退休金计划引起的重新计量, 包括精算利得或损失, 资产上限影响的变动 ( 扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额 ) 和计划资产回报 ( 扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额 ), 均在资产负债表中立即确认, 并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益, 后续期间不转回至损益 在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用 : 修改设定受益计划时 ; 本集团确认相关重组费用或辞退福利时

25 利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得 本集团在利润表的业务及管理费中确认设定受益计划净义务的变动 : 服务成本, 包括当期服务成本 过去服务成本和结算利得或损失 ; 利息净额, 包括计划资产的利息收益 计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 28. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本集团于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响

26 于资产负债表日, 本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本集团重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关, 则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 29. 公允价值计量 公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行 主要市场 ( 或最有利市场 ) 是本集团在计量日能够进入的交易市场 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 以公允价值计量非金融资产的, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次 : 第一层次输入值, 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值, 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值, 相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日, 本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换

27 30. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断 估计和假设, 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的列报金额及其披露, 以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 在应用本集团会计政策时, 管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断和估计 : 判断 (1) 金融资产的分类 管理层需要就金融资产的分类作出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果 (2) 保险合同的分类 分拆和重大保险风险测试 本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险 保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断, 判断结果会影响合同的分拆 同时, 本公司需要就签发的保单是否转移保险风险 保险风险的转移是否具有商业实质 转移的保险风险是否重大作出重大判断, 判断结果会影响保险合同的分类 本公司在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时, 进行以下判断 : 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险产品, 直接将其判定为保险合同 本公司在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时, 在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上, 如果再保险保单保险风险比例大于 1%, 则确认为再保险合同 再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情景下损失金额现值的概率加权平均数, 除以再保险分入人预期保费收入的现值 对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单, 直接将其判定为再保险合同 本公司在进行重大保险风险测试时, 首先将风险同质的同一产品对所有保单归为一组, 然后再考虑保单的分布状况和风险特征, 从保单组合中选取足够数量且具有代表性的保单样本逐一测试 如果所取样本中超过 50% 的保单都转移了重大保险风险, 则该产品中的所有保单均确认为保险合同 本公司在进行重大保险风险测试时使用的假设主要是赔付率 贴现率及久期损失概率分布等 本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值, 以反映本公司的产品特征 实际赔付情况等 保险合同的分拆和分类对本公司的收入确认 负债计量以及财务报表列示产生影响

28 (3) 保险合同准备金的计量单元 在保险合同准备金的计量过程中, 本公司需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出判断, 判断结果会影响保险合同准备金的计量结果 (4) 可供出售权益金融工具的减值准备 本集团认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌时, 应当计提可供出售权益金融工具的减值准备 对于严重或非暂时性的认定需要管理层作出判断 进行判断时, 本集团考虑以下因素的影响 : 股价的正常波动幅度, 公允价值低于成本的持续时间长短, 公允价值下跌的严重程度, 以及被投资单位的财务状况等 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额的重大调整 (1) 保险合同准备金的估值 于资产负债表日, 本公司在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计, 该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 于资产负债表日, 本公司还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计, 这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 在确定这些假设时, 本公司同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际 计量未到期责任准备金所需要的主要计量假设如下 : 1) 本公司对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同, 以中央国债登记结算有限责任公司在中国债券信息网上公布的 保险合同准备金计量基准收益率曲线 为基础, 加上税收及流动性溢价确定折现率假设, 并考虑公司负债的久期, 本公司确定溢价为 100 个基点 (2015 年 12 月 31 日 : 溢价为 100 个基点 ) 折现率及投资收益率假设受未来宏观经济 资本市场 保险资金投资渠道 投资策略等因素影响, 存在不确定性 2) 本公司在评估非寿险未到期责任准备金时, 参照行业指导比例确定风险边际, 目前确定为 3%(2015 年风险边际为 3%) 计量未决赔款准备金所需要的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平, 该假设用于预测未来赔款发展, 从而得出最终赔付成本 各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本公司的历史赔款进展经验和赔付水平为基础, 并考虑核保政策 费率水平 理赔管理等公司政策的调整及宏观经济 监管 司法等外部环境的变化趋势 本公司在评估未决赔款准备金时, 参照行业指导比例, 确定风险边际为 2.5%(2015 年风险边际为 2.5%)

29 (2) 运用估值技术估算金融工具的公允价值 对于不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 本集团采用估值技术确定金融工具的公允价值时, 尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数, 包括无风险利率 信用风险 外汇汇率 商品价格 股价或股价指数 金融工具价格未来波动率 提前偿还风险等 然而, 当缺乏市场参数时, 管理层就自身和交易对手的信贷风险, 市场波动率等方面作出估计 使用不同的估值技术或参数假设可能导致公允价值估计存在较重大差异 (3) 递延所得税资产及负债 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内, 本集团应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产 这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率, 结合税务筹划策略, 以决定可确认的递延所得税资产和负债的金额 ( 三 ) 税项本集团本年度主要税项及其税率列示如下 : 增值税 ( 注 ) 营业税 按应税收入 6% 的税率计算销项税, 并扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计缴增值税 按应税收入的 5% 计缴 自 2016 年 5 月 1 日起, 由计缴营业税改为计缴增值税 城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%/5% 计缴 教育费附加 企业所得税 按实际缴纳的流转税的 3% 计缴 按应纳税所得额的 25% 计缴 注 : 根据中国财政部和国家税务总局颁布的 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 ( 财税 [2016]36 号文 ) 的规定, 自 2016 年 5 月 1 日起, 在全国范围内全面推开营业税改征增值税 ( 以下简称 营改增 ) 试点, 建筑业 房地产业 金融业和生活服务业等全部营业税纳税人, 由缴纳营业税改为缴纳增值税 自 2016 年 5 月 1 日起, 本集团应税收入按 6% 的税率计算增值税销项税额, 并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 ( 四 ) 合并财务报表的合并范围 本公司子公司的情况如下 : 名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例

30 信达保险销售有限公 司 重庆市 保险经纪 人民币 5,000 万元 100% 100% 上述子公司于 2014 年发起设立,2016 年度内无增减资情况 ( 五 ) 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 合并 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行存款 270,475, ,725, 其他货币资金 58,506, ,396, 合计 328,981, ,122, 公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行存款 270,409, ,696, 其他货币资金 58,505, ,396, 合计 328,915, ,092, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合并 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 公司 2015 年 12 月 31 日 交易性金融资产 债务工具 企业债 6,365, ,204, ,365, ,204, 权益工具 基金 117,080, ,350, ,724, ,687, 合计 123,446, ,555, ,090, ,892,572.45

31 3. 买入返售金融资产 合并及公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 债券银行间 129,925, 交易所 450,000, ,300, 合计 579,925, ,300, 应收利息 合并及公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收债券型投资利息 50,692, ,335, 应收存出资本保证金利息 30,696, ,272, 应收归入贷款及应收款的投资的利息 3,496, ,970, 应收买入返售金融资产利息 297, 应收银行存款利息 20, , 应收其他利息 24, , 合计 85,227, ,655, 减 : 坏账准备 - - 净值 85,227, ,655, 应收保费 应收保费按账龄分析如下 : 合并及公司账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 86,772, ,234, 个月以上至 1 年 ( 含 1 年 ) 10,319, ,903, 年以上 16,424, ,283, 合计 113,515, ,421, 减 : 坏账准备 ( 21,676,933.31) (17,588,993.86) 净值 91,838, ,832,555.42

32 应收保费按险种分析如下 : 合并及公司险种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 工程保险 47,000, ,161, 企业财产保险 30,962, ,217, 意外伤害险 9,044, ,127, 责任保险 14,812, ,402, 货运险 4,606, ,804, 船舶保险 1,196, ,230, 其他 5,893, ,478, 合计 113,515, ,421, 减 : 坏账准备 ( 21,676,933.31) (17,588,993.86) 净值 91,838, ,832, 应收分保账款 应收分保账款按账龄分析如下 : 合并及公司账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 81,856, ,134, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 41,847, ,165, 年以上 31,377, ,507, 合计 155,080, ,806, 减 : 坏账准备 ( 950,361.34) ( 950,361.34) 净值 154,130, ,856,115.66

33 7. 可供出售金融资产 以公允价值计量 债务工具 2016 年 12 月 31 日 合并 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 公司 2015 年 12 月 31 日 企业债 1,523,523, ,432,732, ,523,523, ,432,732, 次级债 251,358, ,873, ,358, ,873, 金融债 135,554, ,079, ,554, ,079, 国债 18,872, ,872, ,707,398.4 可交换债 0 1,707, 小计 1,931,016, ,641,685, ,931,016, ,641,685, 权益工具 基金 226,879, ,786, ,879, ,786, 股票 413,328, ,281, ,328, ,281, ,506, ,581,622.7 资产管理产品 9 8 小计 681,715, ,649, ,208, ,067, 以成本计量 股权投资 33,000, ,000, ,000, ,000, 合计 2,645,732, ,363,334, ,603,225, ,312,752, 减 : 减值准备 股票 基金 ( 560, ) ( 115, ) ( 2,278, ) ( 560, ) ( 115, ) ( 2,278, ) 小计 ( 675, ) ( 2,278,330.99) ( 675, ) ( 2,278, ) 净值 2,645,056, ,361,056, ,602,549, ,310,474,607.18

34 8. 持有至到期投资 合并及公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 债券 企业债 - 280,064, 次级债 362,085, 合计 - 642,149, 减 : 减值准备 净值 642,149, 注 :2016 年本公司处置了部分尚未到期的企业债, 因此将剩余持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 9. 归入贷款及应收款的投资 合并及公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 债务工具 信托计划 760,000, ,400,000, 债权投资计划 120,000, 合计 880,000, ,400,000, 减 : 减值准备 净值 880,000, ,400,000, 本集团归入贷款及应收款的投资按到期期限分析如下 : 合并及公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 5 年以内 ( 含 5 年 ) 630,000, ,150,000, 年以上至 10 年 ( 含 10 年 ) 250,000, ,000, 合计 880,000, ,400,000, 减 : 减值准备 净值 880,000, ,400,000,000.00

35 10. 长期股权投资 本公司长期股权投资明细如下 : 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 按成本法核算 : 信达保险销售有限公司 50,000, ,000, 减 : 减值准备 净值 50,000, ,000, 存出资本保证金 本公司存出资本保证金明细如下 : 银行名称存放形式存放期限 2016 年 12 月 31 日 中国建设银行股份有限公司 定期存款 36 个月 470,000, 招商银行股份有限公司 定期存款 36 个月 100,000, 兴业银行股份有限公司 定期存款 36 个月 30,000, 合计 600,000, 银行名称存放形式存放期限 2015 年 12 月 31 日 中国建设银行股份有限公司 定期存款 36 个月 270,000, 中国光大银行股份有限公司 定期存款 36 个月 200,000, 招商银行股份有限公司 定期存款 36 个月 100,000, 中国民生银行股份有限公司 定期存款 61 个月 30,000, 合计 600,000, 固定资产 2016 年合并 电子设备 及机器设备 办公家具 交通运输设备 合计 原值年初余额 80,112, ,401, ,007, ,521, 本年购置 7,898, , ,079, ,320, 在建工程转入 29, , 出售及报废 ( 335, ) ( 78,337.00) ( 116, ) ( 530, )

36 年末余额 87,705, ,666, ,971, ,342, 累计折旧 年初余额 50,516, ,756, ,957, ,229, 本年计提 12,075, ,196, ,154, ,426, 本年转销 ( 315, ) ( 57,653.11) ( 112, ) ( 485, ) 年末余额 62,276, ,894, ,998, ,170, 减值准备年初余额年末余额 账面价值 年末余额 25,428, ,771, ,972, ,172, 年初余额 29,596, ,645, ,050, ,292, 截至 2016 年 12 月 31 日止, 本集团无准备处置和抵押的固定资产 2015 年合并 电子设备 及机器设备 办公家具 交通运输设备 合计 原值年初余额 75,661, ,112, ,737, ,511, 本年购置 5,071, , ,270, ,798, ( 619,812.0 出售及报废 0) ( 168,065.00) - ( 787,877.00) 年末余额 80,112, ,401, ,007, ,521, 累计折旧 年初余额 37,772, ,451, ,489, ,714, 本年计提 13,202, ,454, ,467, ,124, 本年转销 ( 459,451.48) ( 149,760.46) - ( 609,211.94) 年末余额 50,516, ,756, ,957, ,229, 减值准备 年初余额 - 年末余额 - 账面价值 年末余额 29,596, ,645, ,050, ,292, 年初余额 37,888, ,660, ,247, ,796,726.90

37 截至 2015 年 12 月 31 日止, 本集团无准备处置和抵押的固定资产 2016 年公司 电子设备 及机器设备 办公家具 交通运输设备 合计 原值年初余额 79,972, ,279, ,007, ,259, 本年购置 7,898, , ,079, ,230, 在建工程转入 29, , 出售及报废 ( 335, ) ( 78, ) ( 116, ) ( 530, ) 年末余额 87,565, ,454, ,971, ,990, 累计折旧 年初余额 50,470, ,714, ,957, ,142, 本年计提 12,048, ,172, ,154, ,375, 本年转销 ( 315, ) ( 57, ) ( 112, ) ( 485, ) 本年余额 62,204, ,829, ,998, ,032, 减值准备 年初余额 年末余额 账面价值 年末余额 25,360, ,624, ,972, ,957, 年初余额 29,501, ,564, ,050, ,117, 截至 2016 年 12 月 31 日止, 本公司无准备处置和抵押的固定资产 2015 年公司 电子设备 及机器设备 办公家具 交通运输设备 合计 原值 年初余额 75,528, ,990, ,737, ,256, 本年购置 5,063, , ,270, ,790, 出售及报废 ( 619, ) ( 168,065.00) ( 787, ) 年末余额 79,972, ,279, ,007, ,259, 累计折旧

38 年初余额 37,754, ,433, ,489, ,678, 本年计提 13,175, ,430, ,467, ,073, ( 459,451.4 ( 609,211.9 本年转销 8) ( 149,760.46) 4) 本年余额 50,470, ,714, ,957, ,142, 减值准备 年初余额 年末余额 账面价值 年末余额 29,501, ,564, ,050, ,117, 年初余额 37,774, ,556, ,247, ,578, 截至 2015 年 12 月 31 日止, 本公司无准备处置和抵押的固定资产 13. 无形资产 2016 年 合并 软件使用权 域名使用权 合计 原值 年初余额 79,394, , ,580, 本年购置 15,647, ,647, 在建工程转入 4,527, ,527, 年末余额 99,569, , ,755, 累计摊销 年初余额 36,755, , ,860, 本年计提 14,627, , ,646, 年末余额 51,383, , ,507, 减值准备 年初余额 年末余额 - - -

39 账面价值 年末余额 48,186, , ,248, 年初余额 42,639, , ,719, 截至 2016 年 12 月 31 日止, 本集团无准备处置和抵押的无形资产 2015 年 合并 软件使用权 域名使用权 合计 原值 年初余额 62,485, , ,670, 本年购置 11,254, ,254, 在建工程转入 5,654, ,654, 年末余额 79,394, , ,580, 累计摊销 年初余额 23,459, , ,546, 本年计提 13,295, , ,314, 年末余额 36,755, , ,860, 减值准备 年初余额 年末余额 账面价值 年末余额 42,639, , ,719, 年初余额 39,025, , ,124, 截至 2015 年 12 月 31 日止, 本集团无准备处置和抵押的无形资产 2016 年 公司 软件使用权 域名使用权 合计 原值 年初余额 78,551, , ,737, 本年购置 15,647, ,647, 在建工程转入 4,527, ,527,670.81

40 年末余额 98,726, , ,912, 累计摊销 年初余额 36,601, , ,706, 本年计提 14,487, , ,505, 年末余额 51,088, , ,212, 减值准备 年初余额 年末余额 账面价值 年末余额 47,638, , ,699, 年初余额 41,950, , ,030, 截至 2016 年 12 月 31 日止, 本公司无准备处置和抵押的无形资产 年 公司 软件使用权 域名使用权 合计 原值 年初余额 61,692, , ,877, 本年购置 11,204, ,204, 在建工程转入 5,654, ,654, 年末余额 78,551, , ,737, 累计摊销 年初余额 23,444, , ,530, 本年计提 13,156, , ,175, 年末余额 36,601, , ,706, 减值准备 年初余额 年末余额 - - -

41 账面价值 年末余额 41,950, , ,030, 年初余额 38,248, , ,347, 截至 2015 年 12 月 31 日止, 本公司无准备处置和抵押的无形资产 14. 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额和列示净额 : 合并 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 - - 递延所得税负债 (8,426,533.12) (22,129,613.47) 递延所得税净额 (8,426,533.12) (22,129,613.47) 公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 - - 递延所得税负债 (8,012,027.84) (20,712,710.76) 递延所得税净额 (8,012,027.84) (20,712,710.76) (2) 未经抵销的递延所得税负债 合并 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 交易性金融资产公允价值变动 ( 37, ) ( 151, ) ( 93, ) ( 372, ) 可供出售金融资产公允价值变动 (8,388,740.16) (33,554, ) (22,036, ) (88,145, ) 合计 (8,426,533.12) (33,706, ) (22,129, ) (88,518, ) 于 2016 年 12 月 31 日, 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为人民币 3.42 亿元, 可抵扣亏损为人民币 1.50 亿元, 可结转最远到期日为 2021 年 本集团认为未来到期日之前不是很可能产生用于抵扣上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额, 因此未确认以上项目的递延所得税资产

42 公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 交易性金融资产 公允价值变动 - - 可供出售金融资产公允价值变动 (8,012,027.84) (32,048, ) ( 71, ) (20,640, ) ( 286, ) (82,563, ) 合计 (8,012,027.84) (32,048, ) (20,712, ) (82,850, ) 15. 其他资产 于 2016 年 12 月 31 日, 本公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为人民币 3.38 亿元, 可抵扣亏损为人民币 1.47 亿元, 可结转最远到期日为 2021 年 本公司认为未来到期日之前不是很可能产生用于抵扣上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额, 因此未确认以上项目的递延所得税资产 合并 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 499,748, ,755, ,462, ,726, 证券清算款 31,928, ,786, ,928, ,786, 预付赔付款 11,468, ,267, ,468, ,267, 存出保证金 12,620, ,390, ,620, ,390, 预付手续费 4,696, ,928, ,696, ,928, 长期待摊费用 5,416, ,776, ,148, ,643, 在建工程 2,040, ,404, ,040, ,404, 低值易耗品 3,025, ,312, ,025, ,312, 应收基金分红 396, , , , 应收银行承兑汇票 652, , , , , , ,881.8 固定资产清理 , 合计 572,014, ,208, ,461, ,046, 减 : 坏账准备 ( 8,709, ) - ( 8,709, ) - 净值 563,304, ,208, ,751, ,046,385.95

43 其他应收款的明细如下 : 合并 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 追偿权 ( 注 ) 430,229, ,861, ,229, ,861, 应收共保账款 31,627, ,888, ,627, ,888, 预付款 18,446, ,589, ,211, ,589, 押金 4,653, ,818, ,625, ,789, 职工借款 587, , , , 其他 14,203, ,167, ,181, ,167, 合计 499,748, ,755, ,462, ,726, 减 : 坏账准备 ( 8,709, ) - ( 8,709,865.66) - 净值 491,038, ,755, ,752, ,726, 注 : 本公司经营附抵押物担保的企业贷款履约保证保险, 在本公司承担赔偿责任后, 即可从相关再保险人收回再保险的摊回赔付支出, 而本公司在赔偿金额范围内取得对投保人的追偿权, 相应债权人原享有的抵 ( 质 ) 押等法定权益随追偿权的转让而转让给公司 本公司综合评估有关抵 ( 质 ) 押物的预期变现情况以及投保人的还款能力, 以预计可收回金额及再保及自留比例, 相应冲减摊回赔款支出及赔付支出 期末对抵 ( 质 ) 押物现状和预期变现情况, 以及投保人的还款能力进行复核, 以最佳估计金额反映有关其他应收款账面价值 其他应收款的账龄分析如下 : 账龄 合并 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 ( 含 1 年 ) 170,539, ,804, ,288, ,804, 年至 2 年 ( 含 2 年 ) 322,597, ,798, ,591, ,769, 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 1,621, , ,593, , 年以上 4,989, ,899, ,989, ,899, 合计 499,748, ,755, ,462, ,726, 减 : 坏账准备 ( 8,709, ) - ( 8,709, ) - 净值 491,038, ,755, ,752, ,726,707.49

44 16. 资产减值准备 合并及公司 年初数 本年计提 / ( 转回 ) 本年转销及核销 年末数 应收保费坏账准备 17,588, ,087, ,676, 可供出售金融资产 23,013,943.6 减值准备 2,278, (24,616,339.37) 675, 应收分保账款坏账准备 950, , ,709,865.6 应收共保账款坏账准备 - 6-8,709, 合计 20,817, ,811, (24,616,339.37) 32,013, 卖出回购金融资产款 合并及公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 债券 交易所 380,500, ,000, 银行间 - 233,199, 合计 380,500, ,199, 应付分保账款 应付分保账款按账龄列示如下 : 合并及公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账龄 6 个月以内 ( 含 6 个月 ) 85,033, ,630, 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 130, , 年以上 180, ,847, 合计 85,343, ,957,925.92

45 19. 应付职工薪酬 合并 2016 年 2016 年 12 月 31 日 2015 年 2015 年 12 月 31 日 应付金额未付金额应付金额未付金额 短期薪酬工资 奖金 津贴和补贴 395,167, ,259, ,456, ,755, 职工福利费 4,289, ,479, 社会保险费 17,999, , ,076, , 其中 : 基本医疗保险费 14,906, , ,698, , 补充医疗保险费 1,201, , ,169, , 工伤保险费 707, , , , 生育保险费 1,183, , ,234, , 住房公积金 21,732, , ,327, ,610, 工会经费和职工教育经费 12,133, ,127, ,182, ,791, 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他短期薪酬 80,740, ,210, ,267, ,234, 其中 : 董监事报酬 687, ,036, , ,088, 劳务派遣费 79,184, , ,444, , 劳动保护费 830, , 员工综合保险 38, , 小计 532,062, ,448, ,790, ,143, 设定提存计划其中 : 养老保险费 32,443, ,913, ,481, ,065, 失业保险费 1,713, , ,978, , 企业年金缴费 16,120, ,425, ,000, ,000, 辞退福利中一年内支付的部分 57, ,006, 小计 50,335, ,461, ,467, ,166, 合计 582,398, ,910, ,257, ,309, 公司 2016 年 2016 年 12 月 31 日 2015 年 2015 年 12 月 31 日 应付金额未付金额应付金额未付金额 短期薪酬工资 奖金 津贴和补贴 394,043, ,753, ,912, ,581, 职工福利费 4,284, ,515, 社会保险费 17,942, , ,006, , 其中 : 基本医疗保险费 14,857, , ,638, , 补充医疗保险费 1,199, , ,167, ,271.00

46 工伤保险费 705, , , , 生育保险费 1,180, , ,230, , 住房公积金 21,652, , ,229, ,610, 工会经费和职工教育经费 12,094, ,995, ,128, ,699, 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他短期薪酬 80,740, ,210, ,177, ,234, 其中 : 董监事报酬 687, ,036, , ,088, 劳务派遣费 79,184, , ,355, , 劳动保护费 830, , 员工综合保险 38, , 小计 530,757, ,803, ,970, ,877, 设定提存计划其中 : 养老保险费 32,372, ,921, ,356, ,065, 失业保险费 1,710, , ,971, , 企业年金缴费 16,120, ,425, ,000, ,000, 辞退福利中一年内支付的部分 57, ,006, 小计 50,260, ,469, ,334, ,166, 合计 581,018, ,272, ,304, ,043, 应交税费 合并 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 8,657, ,657, 代扣缴个人所得税 1,244, ,690, ,243, ,687, 城市维护建设税 18, , , , 教育费附加 17, , , , 营业税 - 13,618, ,618, 其他 945, ,125, , ,125, 合计 10,882, ,062, ,880, ,060, 应付赔付款 合并及公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 直接赔付支出 36,642, ,932, 直接理赔费用 3,807, ,755, 其他 50, ,485.00

47 合计 40,500, ,751, 保户储金及投资款 合并及公司 2016 年度 2015 年度 年初余额 367, , 因已支付保户利益而减少的负债 - ( 4,423.00) 年末余额 367, ,167.87

48 23. 保险合同准备金 合并及公司 2016 年 1 月 1 日 本年增加额 赔付款项 本年减少额 其他 2016 年 12 月 31 日 未到期责任准备金 1,117,243, ,170,741, (1,046,297,745.12) 1,241,688, 原保险合同 1,114,334, ,170,380, (1,046,367,919.72) 1,238,346, 再保险合同 2,909, , , ,341, 未决赔款准备金 938,146, ,883,519, (1,632,251,627.04) - 1,189,414, 原保险合同 932,498, ,881,864, (1,631,715,635.53) - 1,182,647, ( 535, 再保险合同 5,648, ,654, ) - 6,767, 合计 2,055,390, ,054,261, (1,632,251,627.04) (1,046,297,745.12) 2,431,102, 合并及公司 2015 年 1 月 1 日 本年增加额 赔付款项 本年减少额 其他 2015 年 12 月 31 日 未到期责任准备金 1,317,924, ,042,438, (1,243,119,154.23) 1,117,243, 原保险合同 1,316,145, ,041,308, (1,243,119,154.23) 1,114,334, 再保险合同 1,779, ,130, ,909, 未决赔款准备金 1,236,871, ,036,140, (2,334,864,705.13) - 938,146, 原保险合同 1,234,315, ,031,958, (2,333,776,489.69) - 932,498, ( 1,088, 再保险合同 2,555, ,181, ) - 5,648, 合计 2,554,795, ,078,578, (2,334,864,705.13) (1,243,119,154.23) 2,055,390,698.73

49 本公司保险合同准备金的到期期限情况如下 : 合并及公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 未到期责任准备金 1,170,741, ,946, ,042,060, ,183, 原保险合同 1,170,380, ,966, ,041,308, ,025, 再保险合同 361, ,979, , ,157, 未决赔款准备金 806,134, ,280, ,146, 原保险合同 804,261, ,386, ,498, 再保险合同 1,873, ,893, ,648, 合计 1,976,876, ,226, ,980,207, ,183, 本公司原保险合同未决赔款准备金的明细如下 : 合并及公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 已发生已报案未决赔款准备金 810,022, ,543, 已发生未报案未决赔款准备金 325,060, ,249, 理赔费用准备金 47,564, ,705, 合计 1,182,647, ,498, 其他负债 合并 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 297,924, ,562, ,830, ,525, 存入保证金 45,699, ,661, ,699, ,661, 保险保障基金 7,378, ,737, ,378, ,737, 应付共保账款 3,415, ,173, ,415, ,173, 递延收益 41, , , , 应付利息 9, , , , 合计 354,469, ,561, ,375, ,524,380.19

50 其他应付款的明细如下 : 合并 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 证券清算款 182,609, 代扣代缴费用 32,504, ,752, 应付外部单位往来款 30,679, ,091, 交强险救助基金 18,005, ,477, 应付投资管理费 11,678, ,962, 追偿权准备金 ( 附注六 15 注 ) - 410,384, 其他 22,446, ,893, 合计 297,924, ,562, 于 2016 年 12 月 31 日, 账龄超过一年的其他应付款为人民币 31,694, 元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 27,366, 元 ), 主要为应付外部单位往来款 公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 证券清算款 182,609, 代扣代缴费用 32,504, ,752, 应付外部单位往来款 30,588, ,011, 交强险救助基金 18,005, ,477, 应付投资管理费 11,678, ,962, 追偿权准备金 ( 附注六 15 注 ) - 410,384, 其他 22,443, ,936, 合计 297,830, ,525, 于 2016 年 12 月 31 日, 账龄超过一年的其他应付款为人民币 31,667, 元 (2015 年 12 月 31 日 : 人民币 27,285, 元 ), 主要为应付外部单位往来款

51 25. 股本 本公司注册及实收资本明细如下 : 2016 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日账面余额比例账面余额比例 中国信达 1,530,000, % 1,530,000, % 重庆两江金融发展有限公司 400,000, % 400,000, % 北京东方信达资产经营总公司 200,000, % 200,000, % 中国铁建投资集团有限公司 ( 注 ) 125,000, % - - 台州万邦置业有限公司 ( 注 ) 75,000, % 200,000, % 联美控股股份有限公司 180,000, % 180,000, % 上海茗嘉房地产发展有限公司 100,000, % 100,000, % 深圳市侨商投资管理有限公司 100,000, % 100,000, % 义马煤业集团股份有限公司 60,000, % 60,000, % 航天科技财务有限责任公司 50,000, % 50,000, % 湖北宏鑫实业有限公司 50,000, % 50,000, % 焦作煤业 ( 集团 ) 有限责任公司 30,000, % 30,000, % 青岛澳科仪器有限责任公司 30,000, % 30,000, % 国机财务有限责任公司 20,000, % 20,000, % 新疆维吾尔自治区国有资产投资经 营有限责任公司 20,000, % 20,000, % 浙江零点纺织科技有限公司 20,000, % 20,000, % 北京汽车集团产业投资有限公司 10,000, % 10,000, % 合计 3,000,000, % 3,000,000, % 注 1 : 中国信达于 2016 年第二次临时股东大会审议通过 : 公开转让中国信达所持信达财险部分股权, 转让比例不低于 36% 于 2016 年 12 月 23 日中国信达与深圳市投资控股有限公司签订了 金融企业非上市国有产权交易合同, 拟转让中国信达所持信达财险 123,000 万股份, 占信达财险总股本的 41% 截止报告日以上交易尚未经中国保监会批准 注 2 : 由于台州万邦置业有限公司与第三方企业产生借贷纠纷案件, 其持有的 12,500 万股权已被北京市第一中级人民法院强制拍卖处置执行, 法院于 2016 年 5 月 24 日下达的 执行裁定书, 裁定台州万邦置业有限公司持有的 12,500 万股股权归中国铁建投资集团有限公司所有 2016 年 9 月 22 日, 经中国保监会印发保监许可 [2016]953 号文批复, 同意台州万邦置业有限公司将其持有的 12,500 万股股份转让给中国铁建投资集团有限公司 转让后, 中国铁建投资集团有限公司持股占股本总额 4.17%, 万邦置业持股 7,500 万股, 占股本总额 2.50% 26. 资本公积 合并及公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 股本溢价 682,600, ,600,000.00

52 27. 其他综合收益 (1) 其他综合收益各项目的调节情况列示如下 : 合并 2016 年 1 月 1 日 本年增减变动金额 2016 年 12 月 31 日 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失 88,145, (54,590,605.18) 33,554, 与计入所有者权益相关的所 ( 8,388,740.1 得税影响 (22,036,391.46) 13,647, ) 合计 66,109, (40,942,953.88) 25,166, 年 1 月 1 日 本年增减变动金额 2015 年 12 月 31 日 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失 42,146, ,999, ,145, 与计入所有者权益相关的所 得税影响 (10,536,520.25) (11,499,871.21) (22,036,391.46) 合计 31,609, ,499, ,109, 公司 2016 年 1 月 1 日 本年增减变动金额 2016 年 12 月 31 日 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失 82,563, (50,515, ) 32,048, 与计入所有者权益相关的所得税影响 (20,640,985.76) 12,628, ( 8,012, ) 合计 61,922, (37,886, ) 24,036, 年 1 月 1 日 本年增减变动金额 2015 年 12 月 31 日 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失 40,614, ,949, ,563, 与计入所有者权益相关的所 得税影响 (10,153,647.04) (10,487,338.72) (20,640,985.76) 合计 30,460, ,462, ,922,957.29

53 (2) 其他综合收益当期发生额列示如下 : 合并 2016 年度税前金额所得税税后金额 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 合计 ( 10,595, ) 2,648, ( 7,946, ) ( 43,995, ) 10,998, (32,996,266.57) ( 54,590, ) 13,647, (40,942,953.88) 2015 年度税前金额所得税税后金额 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失 288,440, (72,110,144.22) 216,330, 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 (242,441, ) 60,610, (181,830, ) 合计 45,999, (11,499,871.21) 34,499,

54 公司 2016 年度税前金额所得税税后金额 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 合计 ( 11,580, ) 2,895, ( 8,685, ) ( 38,935, ) 9,733, (29,201,306.75) ( 50,515, ) 12,628, (37,886,873.77) 2015 年度税前金额所得税税后金额 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失 284,360, (71,090,219.11) 213,270, 减 : 前期计入其他综合收益 当期转入损益 (242,411,521.55) 60,602, (181,808,641.16) 合计 41,949, (10,487,338.72) 31,462,016.17