Transcription

1 HTSC ( ( (i)H(ii)

2

3 2015 9,145,222, %10%10% 2,743,566, ,401,655, ,327,694, ,800,000, ,929,349, AH20157,162,768, ,581,384, ,347,965, AH

4 AA ITIT 4

5 A H 1.00 IPO 5

6 QFII QDII HTSC 16 Huatai Securities Co., Ltd.A

7 OTC

8 2015 H201561H IPOH ,000App 1,

9 HUATAI SECURITIES CO., LTD. HTSC 7,162,768,800 5,600,000,000 52,362,033, ,727,808, [2000] [2001] [2003] [2003] ICP

10 [2005] [2005] SC Z [2007] [2007]343QDII [2008] A [2008] B [2010]766 10

11 [2011] [2012] [2012] [2012] ETF [2012] [2012] [2012] [2013]41 11

12 [2012] [2012] [2013] [2013] [2013] [2013] [2013]219 12

13 [2013]65 [2013] [2014] [2014] OTC 13

14 [2014]603 A [2014] [2014] [2015] [2015] ETF [2015] ETF A [2015]460 14

15

16 A H HTSC , [1993]74[1994]36 20, [1997]501[1998]43 40, , [1999]15285, [2002]9685,032220, [2007] ,000450, [2009]715450, ,

17 [2010]138 A78, H ,610,000, ,000H 611,400,000,000H H140,000,000H 1,540,000,000H H 162,768,800H HH H ,000716,

18 , , , ,000 (01A020304)17A 18A24A25A26A , , ,

19 B A

20 B B B

21 E

22 D106 D

23 NC

24 ABC B B 05A (04) F1 6 F1 7F A

25 A B

26 B B ( C

27 A

28 B S A A A A203A A A I10J22D 22E22F

29 C B ( A 2 H M 29

30 % ,415,525 15,978, ,000,247 10,696,871 4,486, ,219,735 10,714,288 4,439, ,148,271 (46,417,732) (11,173,496) (315.43) (15,195,959) 1,435,066 1,474,939 (2.70) 69, % ,614, ,226, ,213,677 (371,085,844) (230,281,628) (79,412,700) 80,784,925 41,298, ,174,304 81,528,771 41,944, ,800,977 7,162,768,800 5,600,000, ,600,000,000 30

31 % % % ,362,033, ,727,808, ,445,317, ,085,784, % % % % 70.34% 53.20% % 39.67% 19.67% % 56.41% 36.98% % 79.45% 69.18% % 72.99% 81.46% ,

32 2015 1, %77.53% %99.40% (1) ,416 15,978 9,000 7,011 25,572 10,349 6,272 5, ,263 5,915 2,948 2,126 10,697 4,486 2,220 1, ,163 5,600 5,600 5,600 81,529 41,944 36,801 35,180 80,785 41,299 36,174 34, , ,282 79,413 50, ,367 70,228 30,843 34, , , ,214 85,856 32

33 (2) % % (3) (1) (2) (3) ,999,957, ,238,108, ,238,150, ,311,359, ,244, ,428,292, ,419,047, ,898, ,276,148, ,118,720, ,842,572, ,437,608, ,000, ,000, , ,928, ,125,595, ,415,666, ,772,896, ,580,422, ,664,526, ,084,103, ,757,198,

34 1 (1) 28,666, %16,490, %42.47%1.57 (2) IPO 34

35 1,907, % 1,261, %33.94%2.45 (3) 2,505, %852, %65.57%12.30 (4) OTC ETF OTC OTCOTC 4,521, %1,573, %65.20%8.85 (5) IPO 35

36 1,970, %5,399, %152.21% AH Wind APP

37 1 2 A H AAA 4 37

38 , % % 8 IT 38

39 9 A+H A 3, %12, %Wind A2,532, % 10, % 15, % % % 39

40 % % Wind , % 99, %53, %10, %6, % (1) IPO FICC IRS HTSC LIMITEDLead Talent Enterprises Limited11 40

41 (2) [2014] [2015] % H [2015]685 1,610,000, ,610,000, ,540,000,000 H 1,400,000,000H H140,000,000H ,045,680H 162,768,800H H16,276,880H 41

42 (3) % % % 28,666,367 (16,490,926) 12,175, ,907,598 (1,261,818) 647,517 (1) ,505,858 (852,766) 1,643,167 (1) ,521,327 (1,573,213) 2,948, ,970,915 (5,399,064) (2,999,885) (1) (152.21) (156,540) 5,683 (150,857) 39,415,525 (25,572,104) 14,263, % % % 0.83 (1) (1) % 42

43 , %72.91% 2015 % 2014 % 373, , , , , , , , Wind Wind % % , , %101.95% 2.58%3.02%IB IB11,249 19,479IB

44 ,838,467, ,137, ,948,591, ,865, ,183,010, ,927, ,794,644,764, ,689, ,232,486,186, , ,827,666,242, ,754, ,245,434,778, ,341, QFII (RQFII) , , % 4.88% % 44

45 22, , % %339.23% % (2) IPO 7IPO

46 , ,159, , , ,815, ,142, , , ,002, , , , , , , , , , , , ,362, ,040, , , ,508, ,352, , , , , , , , , , , , , ,497, , ,876, , , , , ,330 4,721, ,730, , , ,559 4,721, ,289, , , , , ,146, ,576.54Wind 506,362, ,806.52WindMergermarket 46

47 , ,4501, (3) % 591, , ,652 47

48 , , , , , , , ,

49 ,000 29, , , , ,966+ 5,000 4,000 29, , , , ,966+ 5,000 10, , , , % 1, % TOP , % % TOP , % 188, % 49

50 (4) 2015 GDP6.9% 300 alpha FICC IRS OTC

51 64 11, ,130, , , ,150 3,693,752 1,969,733 2,665,918 1,128,720 (324,275) (2,314,692) ,588 2,034,093 (1,448,622) (891,774) 5,919 6,757,198 2,678,732 (5) , , IPO

52 4, ,999, % (6) %3,507 50ETF B

53

54 , % % % % % % 39,415,525 15,978, (25,572,104) (10,348,660) ,263,497 5,914, ,696,871 4,486, (46,417,732) (11,173,496) (315.43) (21,122,340) 2,324,757 (1,008.58) 53,833,089 26,459, (13,706,983) 17,610,888 (177.83) (28,880.28) (12,579.54)

55 % %148.55% %145.19% H %152.25% FICC ,200, % 8,127, % 12,073, % 11,893, % 4,850, % 7,042, % 6,757, % 2,678, % 4,078, % 564, % 321, % 242, % 39,415,525 15,978,485 23,437, % 55

56 % % % % % (5,675,615) 22.19% (1,650,054) 15.94% (4,025,561) % (7,812,191) 30.55% (2,465,995) 23.83% (5,346,196) % (8,141,192) 31.84% (3,875,057) 37.45% (4,266,135) % (332,752) 1.30% (312,331) 3.02% (20,421) 6.54% (1,722,544) 6.74% (660,140) 6.38% (1,062,404) % (1,814,551) 7.09% (1,367,392) 13.21% (447,159) 32.70% (73,259) 0.29% (17,691) 0.17% (55,568) % (25,572,104) 100% (10,348,660) 100% (15,223,444) % 56

57 3. (1) % % 28,666, ,322, ,907, ,431, ,505, ,376, ,521, ,421, ,970, , ,415, % 18,343,6212,099,9131,129, , H

58 (2) % % (16,490,926) (5,776,414) (1,261,818) 4.93 (981,189) (852,766) 3.33 (300,531) (1,573,213) 6.15 (1,056,927) (5,399,064) (2,234,621) %4.55%0.48% 0.43%8.66% % (46,417,732) (11,173,496) (35,244,236) (315.43) (21,122,340) 2,324,757 (23,447,097) (1,008.58) 53,833,089 26,459,627 27,373, (13,706,983) 17,610,888 (31,317,871) (177.83) 58

59 13,706,983 (1) 46,417, % (2) 21,122,340 1,008.58% (3) 53,833, %H

60 (1) ,379, % 3,303, % 75, % 1,301, % 673, % 627, % 51, % 51, % % 424, % 401, % 23, % 2,673, % 1,874, % 799, % 5, % 5, % % 25,624, % 4,969, % 20,655, % 3,843, % 2,400, % 1,443, % 1,200, % 1,200,000 6,009, % 4,482, % 1,526, % 212, % 178, % 33, % 78, % 108, % (30,680) (28.18%) 44,803, % 18,449, % 26,354, % 621, % 362, % 258, % 3,896, % 2,057, % 1,838, % 67,432, % 64,636, % 2,795, % 12,494, % 4,307, % 8,187, % 21,791, % 18,309, % 3,481, % 130,038, % 55,999, % 74,038, % 334, % 20, % 313,935 1,508.22% 2,551, % 544, % 2,007, % 131,944, % 71,536, % 60,408, % 36,706, % 36,001, % 704, % 407,811, % 253,776, % 154,034, % 452,614, % 272,226, % 180,388, % 60

61 , % 688,322 1,053, % 24,787, % (23,734,066) (95.75%) 3,000, % 1,500, % 1,500, % 128,367, % 70,228, % 58,138, % 2,807, % 1,740, % 1,067, % 99,320, % 56,802, % 42,517, % 2,193, % 358, % 1,834, % 22,392, % 44,668, % (22,276,209) (49.87%) 2,460, % 730, % 1,729, % 14,479, % 9, % 14,470, % 125, % 125,000 2,998, % 2,998, ,884, % 200,825, % 79,059, % 127,926,126 52,951,265 74,974, % 172,729,650 71,400, ,328, % 69,374, % 21,345, % 48,028, % 359, % 138, % 221, % 3,366, % 705, % 2,661, % 351, % 601, % (249,355) (41.48%) 10,800, % 5,000, % 5,800, % 6,948, % 6,948,454 1,665, % (1,655,786) 91,200, % 29,456, % 61,744, % 81,528,771 41,944,408 39,584, % 61

62 ,162, % 5,600, % 1,562, % 58,390, % 25,379, % 33,010, % 15,232, % 10,319, % 4,912, % 80,784, % 41,298, % 39,486, % 743, % 645, % 97, % 81,528, % 41,944, % 39,584, % , , , , (2) 62

63 ,085 2,034, , ,448, , ,034 1,142,319 (3) % 15.63H , , % 8.67% 38.42%14.90% 29.15%5.66% 0.75% % % ,598,488, ,000,000, ,321, ,053,004, ,985, ,372,177, ,598,488,

64 % %500, , % 503,514, ,269,619, ,598,488, ,000,000, ,653,004, ,577,256, ,613,623, ,581,297, ,000.01, , % , ,

65 (4) % ,000 3 (5) (a) (6) [2012]57 25%16.5% 65

66 (7) 66

67 4 67

68 , , % 2, % % , % , % % % 99.20% 99.17% % % % 20155, % 2, % % % % % %

69 , % 1, % % % % 63.84% % % 99.35% % % % % % % 1, % % 99.01% % % % 5, % 2, % % (1) 20152, % %46.79% % % (2) AIPO % %9.24%Wind2015 1, , %98.10%9.15% (3) , % %24.58% (4) % % % (5) % % 10.28% Wind , , %15.13%-64.26% 69

70 % % 1,359,324, ,810, ,597,134, ,389, ,112, ,501, ,523, ,678, ,201, ,251, ,737, ,988, ,000, ,000, , , ,874,487, ,346, ,673,833,

71 (1) % % % % 300,000, ,000, ,000, ,000,000, ,821, ,040, % 600,000, ,150,000, ,000, ,750,000, ,261, ,990, % 1,224,096, ,959, ,224,096, ,275,056, % 253,800, ,359,324, ,810, ,597,134, % 101,200, ,389, ,112, ,501, % 260,566, ,000, ,523, ,678, ,201, % 14,700, ,251, ,737, ,988, ,472, ,369, ,751, ,058, ,512, ,599, ,878, ,557, ,737, % ,000, ,000,

72 (2) 282, % 66, , , , , (3) 129,581,114, ,238,108, ,359,444, ,085, ,208,763, ,428,292, , ,673, ,255,763, ,118,720, ,437,608, ,712,011, ,401, ,125,595, ,274, ,448,622, (1) A [2010] ,561, ,691,225, ,000, ,561,225, (2010) , H 2015HH

73 2015H 30,587,689, ,015,054, H H (2) 3 10% (1) 99, % , , , , ,

74 (2) 100, % ,315, , , , , (3) 235, % ,156, , , , , (4) 100, % , , , , , (5) 50, % , , , , , (6) 80, % ,837, , , , ,

75 (7) 20, % , , , , , (8) 30, % , , , , , (9) 20, % , , , , , ,767,004 5,816, ,063,807 75

76 ,860,637 1 (1) 38 % 200,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,001,000, ,000, ,000, ,000,000, ,010, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000,

77 % 100,000, ,100,000, ,442,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000,000, Shanghai Yingyi Investment Co., Ltd Tiandiren Holding Co., Ltd Tiandiren Groups Co., Ltd HTSC LIMITED Principle Solution Group Limited Lucid Elegant Limited Pioneer Reward Limited Pioneer Reward Investment Limited Pioneer Return Limited Pioneer Return Holdings Limited Pioneer Festive Limited Huatai Principal Investment I limited Lead Talent Enterprises Limited Huatai Principle Investment Group Limited

78 (2) ,7 100,00099, , % %

79 (3) (1) (2) [2014]369 [2014]369 [2014]369 [2014]369 [2014]369 [2014]

80 (3) A A

81 (4) [2014] [2015] , ,496663,846 (1) (2) 81

82 QFIIRQFIIQDII ETF 82

83

84 QFIIQDII A+H ( )

85 IRS

86 FICC 86

87

88 IRS

89

90 [2012] [2012] % % 90

91 A.5419A

92 QDII H1,625 H ( %

93 (9)5% ,066, ,554, (1)

94 (2) [2010] (3) A 255H (4) A HH ( ( ( ( 94

95 30% ,219,735, ,600,000, ,000, % 20144,486,276, ,600,000, ,800,000, % ,696,870, ,162,768, ,581,384, % AH

96 % ,581,384, ,696,870, ,800,000, ,486,276, ,000, ,219,735, A [2015]101 [2012] % 11150% 10%1 11 [2012]85 (QFII) QFII 2009[47]10% QFII 96

97 [2014]81 A 10% 10% 2 H [1993]045 [2011]348 10% 10% 10%(1)10% (2)10%20% (3) 20% H [2008]897 H % [2014]81 HH 20% H H12 97

98

99 % % ,649, % 99

100 56,843, , , A255H

101 (2001) 315(2002) 430 7,3459, , , , , ,

102 3,720 1, , , (2014) ,387,

103 22,639, ,000, ,639, (2014)1 22,639, ,500 2, ,500 (2016)

104 [2015]38 1 (1) (2) (3) ( [2015]

105 [2015] HOMS HOMS HOMS 18,235, [2015] HOMS 18,235, ,705,

106 HOMS 819 HOMS [2015] [2015]

107 5%

108 , , , , , , , , , , , , , , ,

109 , , ,050, , , ,

110 ,45045, % % ,000 1,53051% ,000 1%44,000 44% ,000 44% ,50051% 2,550,00051% % % % 110

111 , % , % % % %51 51% % 20, % ,

112 [2014] ,00099, ,00099, % , % % , % HTSC LIMITEDPrinciple Solution Group LimitedLucid Elegant LimitedPioneer Reward LimitedPioneer Reward Investment LimitedPioneer Return LimitedPioneer Return Holdings Limited Pioneer Festive LimitedHuatai Principal Investment I LimitedLead Talent Enterprises LimitedHuatai Principal Investment Group Limited11 7,

113 ,330 70% % ( 2 % ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000, ,600,000,

114 %7.8% [2015] Huatai International Finance I Limited ,

115 (

116 H

117 H H 37 H HH H 39 H H % H H ETF

118 H

119

120 ,145,222, %10% 10%2,743,566, ,401,655, ,327,694, ,800,000, ,929,349, AH2015 7,162,768, ,581,384, ,347,965, AH

121 , , , ,000 20% % %102 51% % 46, % ,070 1,

122 A

123 1 + % % ,600,000, ,562,768, ,562,768,800 7,162,768, ,600,000, ,276, ,276,880 5,443,723, ,562,768, ,276,880 1,719,045,680 1,719,045, ,600,000, ,562,768, ,562,768,800 7,162,768, [2015]685 1,400,000,000H ,768,800H [2001]22 21 H 10%156,276,880A H 7,162,768,800A 5,443,723,120 76%H1,719,045,68024% 123

124 H 5,600,000,000 7,162,768,800 5,600,000,000 7,162,768,800 28,590,928, H5,600,000, H7,162,768,

125 H ,400,000, ,400,000,000 H ,768, ,768, % % % % % % % % % % % % % % % % H H %,0.0027% 0.005% ,400,000,000H H162,768,800H ,562,768,800H 21 H10%A H156,276,

126 2 (1) % % (2) [2015] % G (1) % % % % % 126

127 (2) (3) % % % % % 7.8% Huatai International Finance I Limited A S3.625% %

128 H567,162,768,800 A5,443,723,12076%H1,719,045,680 24% 151, , A141,276H10,249 A148,211H 10,218 % 1,715,284,460 1,715,284, ,759,006 1,250,928, ,676, ,015, ,971, ,028, ,597, ,587, ,864, ,847, ,156, ,156, ,780, ,403, ,169,146 98,222,400 98,222, ,240,000 96,680,

129 1,715,284,460 1,715,284,460 1,250,928,425 1,250,928, ,015, ,015, ,028, ,028, ,587, ,587, ,847, ,847, ,156, ,156, ,403, ,403,149 98,222,400 98,222,400 96,680,000 96,680, % 37, % 1 H 2 A 1 50% 1 129

130 2 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 79.99% 71.58% % % % % % % % % H XV

131 % A H % A 1 1,250,928, A 1 452,015, A 1 342,028, A 1 256,587, A 4 96,680, H 1 142,346, ( ,250,928,425A 452,015,418A342,028,006A 256,587,644A142,346,200H 336 (i)(ii) (iii)(iv) (i)(ii) (iii)(iv) 71.58% 96,680,

132 XV XV347 % A H % 1 H 1 353, QDII H XV ,000,000, %1114,000,000 2,114,000, (123343) 132

133 A A A ,

134

135

136 Sullivan & Cromwell (STANFORD)

137

138 MBA MBA

139 EMBA

140

141

142

143

144

145

146

147 147

148 /2 3 31/2 31/2 148

149 5,410 1,443 6, , , ,773 3,908 1,099 6,

150 , ,056 3, ,

151 23 631,089 1, % FICC ,1451,4683,

152

153 H A AAA A

154

155 [2011]30 [2011]1501 H 155

156 (1) (2) (3) (4) (5) H 156

157

158 ( com.cn)( ( (

159

160

161 H

162 ( ( 162

163 ( ( 163

164

165 1 151/

166 3 4 (1) [2014] (2) (3) H [2015]685 1,540,000,000H ,045,680H (4) H

167 (5) ,600,000, ,800,000,000 (6) (7) (8) (9) (10) [2015]

168

169

170

171 /

172

173 2/2 2/2 2/ /3 3/3 3/3 0/0 3/3 173

174

175 HA

176 3/3 7/7 6/7 1/1 4/ /2 1/2 2/2 0/0 176

177 /2 1/2 2/2 0/0 177

178

179 H 30,587,689, ,015,054,696.76H 178, H25,930,110, ,352,613, ,058,768, ,350,000, ,168,727, ,657,579, H 179

180

181

182

183

184 [2013] http://

185

186 IB 4 186

187 H 3.28(2)

188 2015 E

189 Jefferies

190 Thornburg

191 Morgan Stanley A.31 C A255 H

192 % % 15G % [2013] ,200, [2015]

193 B AAA AAA AAA AAA ( 193

194 G1AAAAAA ( ( ( 194

195 % 2,183, , % -2,112, , ,008.58% 5,383, ,645, % H 1,859, ,188, % % % 74.85% 79.23% -5.53% EBITDA 16.51% 8.78% 88.04% % % EBITDA % 100% 100% 100% 100% 500,000, ,732, ,397, ,334,

196 % ,178,500, ,500, ,114,000, ,000, ,204,000, ( % 14CP CP CP CP CP CP CP

197 14CP011 3,031,747, CP012 3,028,993, CP013 2,532,054, CP001 3,035,284, CP002 3,035,038, CP003 2,024,540, CP0043,035,409, ( % 15D D1 7,280,000, ( ,

198 2015H H H 198

199 華 泰 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 股 票 代 碼 : 6886) 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 財 務 报 表

200 審 計 報 告 致 華 泰 證 券 股 份 有 限 公 司 全 體 股 東 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立 的 有 限 公 司 ) 吾 等 已 審 計 隨 附 第 1 頁 至 第 149 頁 華 泰 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 貴 公 司 ) 及 其 子 公 司 ( 統 稱 貴 集 團 ) 的 合 併 財 務 報 表, 包 括 於 2015 年 12 月 31 日 的 合 併 財 務 狀 況 表 與 截 至 該 日 止 年 度 的 合 併 收 益 表 合 併 損 益 及 其 他 綜 合 收 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 以 及 重 大 會 計 政 策 及 相 關 附 註 董 事 就 合 併 財 務 報 表 之 責 任 貴 公 司 董 事 須 負 責 根 據 國 際 會 計 準 則 委 員 會 頒 佈 的 國 際 財 務 報 告 準 則 和 香 港 公 司 條 例 的 披 露 要 求 編 製 真 實 而 公 允 列 報 的 合 併 財 務 報 表, 以 及 對 董 事 認 為 必 要 的 內 部 控 制 負 責, 以 使 合 併 財 務 報 表 不 存 在 由 於 舞 弊 或 錯 誤 而 導 致 的 重 大 錯 報 審 計 師 之 責 任 吾 等 的 責 任 是 實 施 審 計 工 作 的 基 礎 上 對 該 等 合 併 財 務 報 表 發 表 意 見 此 報 告 僅 向 閣 下 報 告, 除 此 以 外, 不 可 用 作 其 他 用 途 吾 等 概 不 就 本 報 告 的 內 容, 對 任 何 其 他 人 士 負 責 或 承 擔 法 律 責 任 吾 等 已 根 據 香 港 會 計 師 公 會 頒 布 的 香 港 審 計 準 則 執 行 了 審 計 工 作 該 等 準 則 要 求 吾 等 遵 守 職 業 道 德 規 範, 並 計 劃 和 實 施 審 計 工 作, 以 對 合 併 財 務 報 表 是 否 不 存 在 重 大 錯 報 獲 取 合 理 保 證 審 計 工 作 涉 及 實 施 審 計 程 序, 以 獲 取 有 關 合 併 財 務 報 表 金 額 和 披 露 的 審 計 證 據 選 擇 的 審 計 程 序 取 決 於 審 計 師 的 判 斷, 包 括 對 由 於 舞 弊 或 錯 誤 導 致 的 財 務 報 表 重 大 錯 報 風 險 的 評 估 在 進 行 風 險 評 估 時, 審 計 師 考 慮 與 合 併 財 務 報 表 編 製 和 公 允 列 報 相 關 的 內 部 控 制, 以 設 計 恰 當 的 審 計 程 序, 但 目 的 並 非 對 內 部 控 制 的 有 效 性 發 表 意 見 審 計 工 作 還 包 括 評 價 管 理 層 選 用 會 計 政 策 的 恰 當 性 和 作 出 會 計 估 計 的 合 理 性, 以 及 評 價 財 務 報 表 的 總 體 列 報 吾 等 相 信, 吾 等 獲 取 的 審 計 證 據 是 充 分 適 當 的, 為 發 表 審 計 意 見 提 供 了 基 礎

201 意 見 吾 等 認 為, 就 本 報 告 而 言, 該 等 合 併 財 務 報 表 已 根 據 國 際 財 務 報 告 準 則 真 實 和 公 允 地 反 映 貴 集 團 於 2015 年 12 月 31 日 的 財 務 狀 況 及 貴 集 團 截 至 該 日 止 年 度 的 財 務 業 績 及 現 金 流 量, 並 已 按 照 香 港 公 司 條 例 的 披 露 要 求 妥 為 編 製 畢 馬 威 會 計 師 事 務 所 執 業 會 計 師 香 港 中 環 遮 打 道 10 號 太 子 大 廈 8 樓 2016 年 3 月 29 日

202 合 併 收 益 表 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 截 至 12 月 31 日 止 年 度 附 註 2015 年 2014 年 收 入 佣 金 及 手 續 費 收 入 5 20,200,431 8,127,332 利 息 收 入 6 11,893,681 4,850,805 投 資 收 益 淨 額 7 6,757,198 2,678,732 收 入 合 計 38,851,310 15,656,869 其 他 收 入 及 收 益 8 564, ,616 收 入 及 其 他 收 益 總 計 39,415,525 15,978, 佣 金 及 手 續 費 支 出 9 (5,675,615) (1,650,054) 利 息 支 出 10 (7,812,191) (2,465,995) 僱 員 成 本 11 (8,141,192) (3,875,057) 折 舊 和 攤 銷 費 用 12 (332,752) (312,331) 營 業 稅 及 附 加 費 (1,722,544) (660,140) 其 他 營 業 支 出 13 (1,814,551) (1,367,392) 資 產 減 值 損 失 14 (73,259) (17,691) 支 出 合 計 (25,572,104) (10,348,660) 經 營 利 潤 13,843,421 5,629,825 分 佔 聯 營 公 司 利 潤 420, ,991 所 得 稅 前 利 潤 14,263,497 5,914,816 所 得 稅 費 用 15 (3,465,589) (1,375,029) 本 年 利 潤 10,797,908 4,539,787 歸 屬 於 : 本 公 司 股 東 10,696,871 4,486,276 非 控 制 權 益 101,037 53,511 10,797,908 4,539,787 每 股 基 本 及 稀 釋 盈 利 ( 每 股 人 民 幣 元 ) 刊 載 於 第 12 頁 至 第 149 頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 已 宣 派 普 通 股 股 利 詳 情 列 示 於 本 財 務 報 表 附 註 54(h) 中 1

203 合 併 損 益 及 其 他 綜 合 收 益 表 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 截 至 12 月 31 日 止 年 度 附 註 2015 年 2014 年 本 年 利 潤 10,797,908 4,539, 本 年 其 他 綜 合 收 益 之 後 將 重 新 分 類 至 損 益 的 項 目 : 可 供 出 售 金 融 資 產 - 公 允 價 值 變 動 淨 額 1,731,473 2,373,692 - 重 新 分 類 至 損 益 (19,462) (442,942) 分 佔 聯 營 公 司 其 他 綜 合 收 益 120,270 11,344 外 幣 報 表 折 算 差 額 48,677 (2,866) 所 得 稅 影 響 (445,892) (464,289) 本 年 稅 後 其 他 綜 合 收 益 總 額 18 1,435,066 1,474, 本 年 綜 合 收 益 總 額 12,232,974 6,014,726 歸 屬 於 : 本 公 司 股 東 12,107,098 5,961,011 非 控 制 權 益 125,876 53,715 總 計 12,232,974 6,014,726 刊 載 於 第 12 頁 至 第 149 頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 2

204 合 併 財 務 狀 況 表 於 2015 年 12 月 31 日 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 12 月 31 日 附 註 2015 年 2014 年 非 流 動 資 產 物 業 及 設 備 20 3,379,018 3,303,686 投 資 物 業 21 1,301, ,981 商 譽 22 51,342 51,342 其 他 無 形 資 產 , ,211 聯 營 公 司 權 益 25 2,673,834 1,874,488 持 有 至 到 期 投 資 26 5,000 5,000 可 供 出 售 金 融 資 產 27 25,624,381 4,969,114 買 入 返 售 金 融 資 產 28 3,843,367 2,400,120 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 29 1,200,000 - 存 出 保 證 金 30 6,009,300 4,482,845 遞 延 所 得 稅 資 產 , ,878 其 他 非 流 動 資 產 32 78, ,854 非 流 動 資 產 總 額 44,803,524 18,449, 流 動 資 產 應 收 款 項 , ,653 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 34 3,896,218 2,057,220 應 收 融 出 資 金 35 67,432,118 64,636,739 可 供 出 售 金 融 資 產 27 12,494,340 4,307,034 買 入 返 售 金 融 資 產 28 21,791,161 18,309,906 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 ,038,108 55,999,958 衍 生 金 融 資 產 ,750 20,815 結 算 備 付 金 37 2,551, ,255 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金 ,944,524 71,536,310 現 金 及 銀 行 結 餘 39 36,706,615 36,001,627 流 動 資 產 總 額 407,811, ,776, 資 產 總 額 452,614, ,226,036 刊 載 於 第 12 頁 至 第 149 頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 3

205 合 併 財 務 狀 況 表 ( 續 ) 於 2015 年 12 月 31 日 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 12 月 31 日 附 註 2015 年 2014 年 流 動 負 債 短 期 銀 行 借 款 ,322 - 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 42 1,053,004 24,787,070 拆 入 資 金 43 3,000,000 1,500,000 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 ,367,379 70,228,405 應 付 職 工 薪 酬 45 2,807,787 1,740,597 其 他 應 付 款 項 及 應 計 費 用 46 99,320,062 56,802,319 即 期 稅 項 負 債 2,193, ,645 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 47 22,392,019 44,668,228 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 48 14,479,838 9,245 衍 生 金 融 負 債 36 2,460, ,743 一 年 內 到 期 的 長 期 銀 行 借 款 ,000 - 一 年 內 到 期 的 長 期 債 券 50 2,998,178 - 流 動 負 債 總 額 279,884, ,825, 流 動 資 產 淨 值 127,926,126 52,951, 總 資 產 減 流 動 負 債 172,729,650 71,400, 非 流 動 負 債 長 期 債 券 51 69,374,000 21,345,324 長 期 銀 行 借 款 , ,658 長 期 應 付 職 工 薪 酬 45 3,366, ,434 遞 延 所 得 稅 負 債 , ,174 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 47 10,800,000 5,000,000 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 48 6,948,454 - 其 他 非 流 動 負 債 53-1,665,786 非 流 動 負 債 總 額 91,200,879 29,456, 凈 資 產 81,528,771 41,944,408 刊 載 於 第 12 頁 至 第 149 頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 4

206 合 併 財 務 狀 況 表 ( 續 ) 於 2015 年 12 月 31 日 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 12 月 31 日 附 註 2015 年 2014 年 股 東 權 益 股 本 54 7,162,769 5,600,000 儲 備 54 58,390,133 25,379,369 未 分 配 利 潤 54 15,232,023 10,319,187 本 公 司 股 東 應 佔 總 權 益 80,784,925 41,298,556 非 控 制 權 益 743, , 股 東 權 益 合 計 81,528,771 41,944,408 本 財 務 報 表 已 於 2016 年 3 月 29 日 獲 本 公 司 董 事 會 批 准 周 易 董 事 長 ( 代 為 履 行 ) 執 行 董 事 及 總 裁 陳 傳 明 董 事 刊 載 於 第 12 頁 至 第 149 頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 5

207 合 併 股 東 權 益 變 動 表 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 歸 屬 於 本 公 司 股 東 權 益 儲 備 公 允 價 值 外 幣 報 表 未 分 配 非 控 制 股 本 資 本 公 積 盈 餘 公 積 一 般 儲 備 儲 備 折 算 差 額 利 潤 總 計 權 益 權 益 合 計 ( 附 註 54) ( 附 註 54) ( 附 註 54) ( 附 註 54) ( 附 註 54) ( 附 註 54) 於 2015 年 1 月 1 日 5,600,000 17,221,261 1,692,854 4,611,610 1,889,206 (35,562) 10,319,187 41,298, ,852 41,944, 本 年 權 益 變 動 本 年 利 潤 ,696,871 10,696, ,037 10,797,908 其 他 綜 合 收 益 ,348,655 61,572-1,410,227 24,839 1,435,066 綜 合 收 益 總 額 ,348,655 61,572 10,696,871 12,107, ,876 12,232, H 股 發 行 1,562,769 28,590, ,153,697-30,153,697 子 公 司 非 控 股 股 東 注 資 與 子 公 司 非 控 股 股 東 進 行 的 資 本 交 易 - 25, ,574 (28,053) (2,479) 提 取 盈 餘 公 積 , (914,522) 提 取 一 般 儲 備 ,069, (2,069,513) 本 年 宣 派 股 利 (2,800,000) (2,800,000) - (2,800,000) 於 2015 年 12 月 31 日 7,162,769 45,837,763 2,607,376 6,681,123 3,237,861 26,010 15,232,023 80,784, ,846 81,528,771 刊 載 於 第 12 頁 至 第 149 頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 6

208 合 併 股 東 權 益 變 動 表 ( 續 ) 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 歸 屬 於 本 公 司 股 東 權 益 儲 備 公 允 價 值 外 幣 報 表 未 分 配 非 控 制 股 本 資 本 公 積 盈 餘 公 積 一 般 儲 備 儲 備 折 算 差 額 利 潤 總 計 權 益 權 益 合 計 ( 附 註 54) ( 附 註 54) ( 附 註 54) ( 附 註 54) ( 附 註 54) ( 附 註 54) 於 2014 年 1 月 1 日 5,600,000 17,218,020 1,302,767 3,741, ,718 (35,809) 7,933,034 36,174, ,673 36,800, 本 年 權 益 變 動 本 年 利 潤 ,486,276 4,486,276 53,511 4,539,787 其 他 綜 合 收 益 ,474, ,474, ,474,939 綜 合 收 益 總 額 ,474, ,486,276 5,961,011 53,715 6,014, 子 公 司 非 控 股 股 東 注 資 與 子 公 司 非 控 股 股 東 進 行 的 資 本 交 易 - 1, ,352 (24,587) (23,235) 提 取 盈 餘 公 積 , (390,087) 提 取 一 般 儲 備 , (870,036) 本 年 宣 派 股 利 (840,000) (840,000) (9,974) (849,974) 其 他 - 1, ,889-1,889 於 2014 年 12 月 31 日 5,600,000 17,221,261 1,692,854 4,611,610 1,889,206 (35,562) 10,319,187 41,298, ,852 41,944,408 刊 載 於 第 12 頁 至 第 149 頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 7

209 合 併 現 金 流 量 表 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 截 至 12 月 31 日 止 年 度 附 註 2015 年 2014 年 經 營 活 動 的 現 金 流 量 : 所 得 稅 前 利 潤 14,263,497 5,914,816 經 調 整 : 利 息 支 出 7,812,191 2,465,995 分 佔 聯 營 公 司 利 潤 (420,076) (284,991) 折 舊 和 攤 銷 支 出 332, ,331 減 值 損 失 撥 備 73,259 17,691 出 售 物 業 及 設 備 損 失 /( 收 益 ) 4,064 (7,272) 外 匯 收 益 (370,028) (2,745) 可 供 出 售 金 融 資 產 及 其 他 投 資 的 已 變 現 收 益 (1,130,112) (575,273) 可 供 出 售 金 融 資 產 及 持 有 至 到 期 投 資 的 股 利 收 入 及 利 息 收 入 (307,725) (177,379) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 的 未 變 現 公 允 價 值 變 動 (732,588) (2,034,093) 衍 生 金 融 工 具 未 實 現 公 允 價 值 變 動 1,384, ,272 營 運 資 金 變 動 前 經 營 活 動 現 金 流 量 20,909,499 6,349, 存 出 保 證 金 增 加 (1,526,455) (952,742) 應 收 融 出 資 金 增 加 (2,855,159) (44,790,093) 應 收 款 項 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 增 加 (2,042,053) (1,193,719) 刊 載 於 第 12 頁 至 第 149 頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 8

210 合 併 現 金 流 量 表 ( 續 ) 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 截 至 12 月 31 日 止 年 度 附 註 2015 年 2014 年 經 營 活 動 的 現 金 流 量 ( 續 ): 買 入 返 售 金 融 資 產 增 加 (5,857,590) (11,732,337) 以 公 允 價 值 計 量 及 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 增 加 (59,667,820) (29,628,893) 受 限 制 銀 行 存 款 增 加 (15,083,484) (4,005,086) 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金 增 加 (60,408,214) (42,406,342) 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 增 加 58,138,974 39,385,833 其 他 應 付 款 項 及 應 計 費 用 增 加 39,399,234 37,489,216 應 付 職 工 薪 酬 和 其 他 非 流 動 負 債 增 加 3,728,376 2,175,172 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 ( 減 少 )/ 增 加 (16,476,209) 39,799,404 拆 入 資 金 增 加 1,500, ,000 經 營 活 動 所 用 現 金 (40,240,901) (9,095,235) 已 付 所 得 稅 (2,360,181) (1,194,634) 已 付 利 息 (3,816,650) (883,627) 經 營 活 動 所 用 現 金 淨 額 (46,417,732) (11,173,496) 刊 載 於 第 12 頁 至 第 149 頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 9

211 合 併 現 金 流 量 表 ( 續 ) 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 截 至 12 月 31 日 止 年 度 附 註 2015 年 2014 年 投 資 活 動 的 現 金 流 量 : 出 售 物 業 及 設 備 所 得 款 項 4,454 14,521 聯 營 公 司 分 紅 所 得 款 項 135, ,600 已 收 可 供 出 售 金 融 資 產 及 其 他 投 資 股 利 及 利 息 307, ,829 其 他 有 限 合 夥 人 持 有 之 私 募 股 權 所 得 款 項 4,263, ,400 出 售 可 供 出 售 金 融 資 產 所 得 款 項 1,130,112 1,536,260 出 售 聯 營 公 司 所 得 款 項 - 36,433 購 買 物 業 及 設 備 投 資 物 業 其 他 無 形 資 產 及 其 他 非 流 動 資 產 (837,197) (657,770) 購 買 聯 營 公 司 和 其 他 投 資 (446,160) (99,516) 購 買 可 供 出 售 金 融 資 產 (25,679,818) - 投 資 活 動 ( 所 用 )/ 所 得 現 金 淨 額 (21,122,340) 2,324, 刊 載 於 第 12 頁 至 第 149 頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 10

212 合 併 現 金 流 量 表 ( 續 ) 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 融 資 活 動 的 現 金 流 量 : 截 至 12 月 31 日 止 年 度 附 註 2015 年 2014 年 发 行 H 股 筹 得 款 项 净 额 30,587,690 - 吸 收 非 控 股 股 東 投 資 收 到 的 現 金 51, 發 行 短 期 債 務 工 具 所 得 款 項 25,655,580 51,620,070 發 行 長 期 債 券 所 得 款 項 53,324,060 11,358,351 銀 行 借 款 所 得 款 項 1,034, ,658 償 付 已 發 行 債 務 工 具 支 付 的 現 金 (51,214,646) (34,833,000) 已 付 短 期 債 務 工 具 利 息 (802,563) (436,986) 已 付 長 期 債 券 利 息 (1,513,617) (500,858) 已 付 股 利 (2,800,000) (849,973) 其 他 融 資 活 動 支 付 款 項 (489,236) (36,660) 融 資 活 動 所 得 現 金 淨 額 53,833,089 26,459, 現 金 及 現 金 等 價 物 ( 減 少 )/ 增 加 淨 額 (13,706,983) 17,610,888 年 初 現 金 及 現 金 等 價 物 31,883,884 14,273,117 匯 率 變 動 的 影 響 418,858 (121) 年 末 現 金 及 現 金 等 價 物 40 18,595,759 31,883,884 刊 載 於 第 12 頁 至 第 149 頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 11

213 財 務 報 表 附 註 ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 1 基 本 情 況 華 泰 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 本 公 司 ) 的 前 身 為 江 蘇 省 證 券 公 司, 經 中 國 人 民 銀 行 批 准, 於 1991 年 4 月 9 日 在 江 蘇 省 工 商 行 政 管 理 局 登 記 註 冊, 註 冊 資 本 為 人 民 幣 10 百 萬 元 本 公 司 於 1999 年 12 月 21 日 更 名 為 華 泰 證 券 有 限 責 任 公 司, 並 於 2007 年 12 月 7 日 轉 為 股 份 制 有 限 公 司 後 更 名 為 華 泰 證 券 股 份 有 限 公 司 本 公 司 於 2010 年 2 月 26 日 公 開 發 行 人 民 幣 普 通 股 (A 股 )784,561 千 股, 並 在 上 海 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 本 公 司 於 2015 年 6 月 在 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 ( 香 港 聯 交 所 ) 完 成 境 外 上 市 外 資 股 (H 股 ) 的 首 次 公 開 發 售 本 公 司 共 向 公 眾 發 售 1,562,769 千 股 新 股 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 公 司 註 冊 資 本 為 人 民 幣 7,162,769 千 元, 累 計 發 行 7,162,769 千 股 每 股 面 值 人 民 幣 1 元 的 股 份 本 公 司 及 子 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 集 團 ) 經 營 範 圍 : 證 券 經 紀 業 務, 證 券 自 營 業 務, 證 券 承 銷 及 保 薦 業 務, 證 券 投 資 諮 詢, 證 券 資 產 管 理 業 務, 融 資 融 券 業 務, 代 銷 金 融 產 品 業 務, 為 期 貨 公 司 提 供 中 間 介 紹 業 務, 證 券 投 資 基 金 代 銷 及 託 管, 黃 金 等 貴 金 屬 現 貨 合 約 代 理 和 黃 金 現 貨 合 約 自 營 業 務, 直 接 投 資 業 務, 創 新 投 資 業 務, 股 票 期 權 做 市 業 務, 期 貨 經 紀 業 務, 實 業 投 資, 貨 物 進 出 口, 轉 口 貿 易, 農 產 品 各 類 金 屬 與 橡 膠 等 商 品 的 銷 售 服 務 以 及 中 國 證 券 監 督 管 理 委 員 會 ( 中 國 證 監 會 ) 批 准 的 其 他 業 務 12

214 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 2 編 制 基 礎 (1) 合 規 聲 明 本 財 務 報 表 按 照 國 際 會 計 準 則 理 事 會 頒 佈 的 所 有 適 用 國 際 財 務 報 告 準 則 ( 包 括 國 際 會 計 準 則 及 相 關 詮 釋 ) 和 香 港 公 司 條 例 的 披 露 要 求 而 編 製 本 財 務 報 表 也 遵 循 適 用 的 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規 則 ( 上 市 規 則 ) 的 披 露 規 定 有 關 所 採 納 重 大 會 計 政 策 的 其 他 詳 情 載 於 下 文 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 頒 佈 多 項 新 訂 立 及 經 修 訂 的 國 際 財 務 報 告 準 則 為 編 製 本 財 務 報 表, 除 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 會 計 期 間 尚 未 生 效 的 任 何 新 訂 準 則 或 詮 釋 外, 本 集 團 於 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 採 用 所 有 適 用 新 訂 立 及 經 修 訂 的 國 際 財 務 報 告 準 則 已 頒 佈 但 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 會 計 期 間 尚 未 生 效 的 經 修 訂 及 新 訂 會 計 準 則 及 詮 釋 載 於 附 註 63 (2) 編 製 基 礎 財 務 報 表 按 歷 史 成 本 基 準 編 製, 惟 以 下 資 產 及 負 債 按 公 允 價 值 計 量 : 衍 生 金 融 工 具 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 非 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 和 可 供 出 售 金 融 資 產 計 量 公 允 價 值 的 方 法 詳 述 於 附 註 3(e) (3) 計 賬 本 位 幣 及 列 報 貨 幣 財 務 報 表 以 人 民 幣 呈 列, 人 民 幣 為 本 集 團 的 計 賬 本 位 幣 除 另 有 說 明 外, 以 人 民 幣 呈 列 的 所 有 財 務 報 表 約 整 至 最 接 近 千 位 如 子 公 司 的 計 賬 本 位 幣 與 本 集 團 不 同, 本 集 團 編 製 財 務 報 表 時 將 子 公 司 的 計 賬 本 位 幣 換 算 為 本 集 團 計 賬 本 位 幣 (4) 估 計 及 判 斷 的 應 用 根 據 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 財 務 報 表 要 求 管 理 層 作 出 判 斷 估 計 和 假 設, 該 等 判 斷 估 計 和 假 設 會 影 響 會 計 政 策 的 應 用 和 所 呈 報 資 產 負 債 收 入 及 開 支 金 額 實 際 結 果 或 會 有 別 於 該 等 估 計 本 集 團 會 時 常 評 估 該 等 估 計 及 相 關 假 設 會 計 估 計 的 修 訂 於 作 出 修 訂 期 間 及 任 何 受 影 響 的 未 來 期 間 確 認 管 理 層 採 納 國 際 財 務 報 告 準 則 時 所 作 對 財 務 報 表 有 重 大 影 響 的 判 斷, 以 及 估 計 不 確 定 性 的 主 要 來 源 論 述 於 附 註 3(x) 13

215 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 (a) 合 併 基 礎 (i) 子 公 司 及 非 控 制 權 益 子 公 司 指 本 集 團 控 制 之 實 體 當 本 集 團 因 參 與 實 體 經 營 而 就 可 變 回 報 承 擔 風 險 或 享 有 權 利, 且 有 能 力 利 用 對 實 體 的 權 力 影 響 該 等 回 報 時, 即 本 集 團 控 制 該 實 體 評 估 本 集 團 是 否 擁 有 權 力 時, 僅 考 慮 本 集 團 及 其 他 方 所 持 實 質 權 利 於 子 公 司 之 投 資 自 控 制 權 生 效 日 至 控 制 權 終 止 日 綜 合 計 入 合 併 財 務 報 表 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 集 團 內 公 司 間 之 結 餘 交 易 和 集 團 內 公 司 間 交 易 所 產 生 之 現 金 流 量 及 任 何 未 變 現 收 益 均 全 數 對 銷 集 團 內 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 變 現 損 失 則 僅 在 並 無 減 值 證 據 之 情 況 下, 以 對 銷 未 變 現 收 益 之 方 法 對 銷 非 控 制 權 益 指 非 直 接 或 間 接 歸 屬 於 本 公 司 之 子 公 司 權 益, 且 本 集 團 並 無 就 此 與 該 等 權 益 持 有 人 協 定 任 何 額 外 條 款, 致 使 本 集 團 全 體 須 就 該 等 符 合 金 融 負 債 定 義 之 權 益 承 擔 合 同 責 任 非 控 制 權 益 於 合 併 財 務 狀 況 表 之 權 益 內 呈 列, 獨 立 於 本 公 司 股 東 應 佔 權 益 本 集 團 業 績 之 非 控 制 權 益 是 於 合 併 收 益 表 及 合 併 損 益 及 其 他 綜 合 收 益 表 列 作 本 公 司 非 控 制 權 益 及 股 東 之 間 於 報 告 期 間 之 利 潤 或 損 失 總 額 和 綜 合 收 益 總 額 之 分 配 結 果 倘 本 集 團 於 子 公 司 之 權 益 變 動 不 會 導 致 喪 失 控 制 權, 則 作 為 股 權 交 易 入 賬, 據 此 對 綜 合 權 益 內 之 控 制 及 非 控 制 權 益 金 額 作 出 調 整, 以 反 映 相 關 權 益 轉 變, 惟 不 會 調 整 商 譽 和 確 認 盈 虧 當 本 集 團 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 權, 則 按 出 售 於 該 子 公 司 之 所 有 權 益 入 賬, 而 所 產 生 之 盈 虧 於 損 益 中 確 認 任 何 在 喪 失 控 制 權 之 日 仍 保 留 之 該 前 子 公 司 權 益 按 公 允 價 值 確 認, 而 此 金 額 視 作 初 始 確 認 金 融 資 產 之 公 允 價 值 ( 見 附 註 3(e)), 或 ( 如 適 用 ) 視 作 初 始 確 認 於 聯 營 公 司 或 合 營 企 業 之 投 資 的 成 本 ( 見 附 註 3(a)(ii)) 14

216 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (a) 合 併 基 礎 ( 續 ) (i) 子 公 司 及 非 控 制 權 益 ( 續 ) 本 公 司 之 財 務 狀 況 表 中, 本 公 司 於 子 公 司 投 資 按 成 本 減 資 產 減 值 損 失 列 賬 ( 見 附 註 3(l)), 除 非 該 投 資 分 類 為 持 作 出 售 ( 或 計 入 分 類 為 持 作 出 售 之 出 售 組 別 ) (ii) 聯 營 公 司 及 合 營 企 業 聯 營 公 司 指 本 集 團 或 本 公 司 對 該 實 體 的 管 理 層 有 重 大 影 響 力 ( 而 非 控 制 或 共 同 控 制 ), 包 括 參 與 其 財 務 及 經 營 決 策 合 營 企 業 是 一 項 安 排, 據 此, 本 集 團 或 本 公 司 與 其 他 方 訂 約 協 定 分 享 該 安 排 的 控 制 權, 並 有 權 擁 有 該 安 排 的 淨 資 產 於 聯 營 公 司 或 合 營 企 業 之 投 資 按 權 益 法 於 合 併 財 務 報 表 入 賬, 除 非 該 投 資 分 類 為 持 作 出 售 ( 或 計 入 分 類 為 持 作 出 售 之 出 售 組 別 ) 根 據 權 益 法, 投 資 初 步 按 成 本 記 賬, 並 按 本 集 團 應 佔 被 投 資 方 於 收 購 日 期 可 識 別 淨 資 產 之 公 允 價 值 超 過 投 資 成 本 之 任 何 差 額 ( 如 有 ) 作 出 調 整 此 後, 該 投 資 就 本 集 團 應 佔 被 投 資 方 在 收 購 後 之 淨 資 產 變 動 及 有 關 該 投 資 之 任 何 減 值 損 失 作 出 調 整 ( 見 附 註 3(b) 及 (l)) 於 收 購 日 期 超 過 成 本 之 任 何 差 額 本 集 團 應 佔 被 投 資 方 於 收 購 後 之 稅 後 業 績 及 本 年 度 任 何 減 值 損 失 於 損 益 中 確 認, 而 本 集 團 應 佔 被 投 資 方 於 收 購 後 及 稅 後 其 他 綜 合 收 益 項 目 則 於 其 他 綜 合 收 益 中 確 認 當 本 集 團 應 佔 聯 營 公 司 或 合 營 企 業 之 損 失 超 過 其 權 益 時, 除 非 本 集 團 已 承 擔 法 定 或 推 定 責 任 或 代 表 被 投 資 方 付 款, 否 則 本 集 團 之 權 益 會 減 至 零, 且 不 再 進 一 步 確 認 損 失 就 此 而 言, 本 集 團 之 權 益 為 根 據 權 益 法 計 算 之 投 資 賬 面 價 值, 以 及 實 質 上 屬 於 本 集 團 於 聯 營 公 司 或 合 營 企 業 淨 投 資 之 本 集 團 長 期 權 益 本 集 團 與 其 聯 營 公 司 及 合 營 企 業 交 易 所 產 生 的 未 變 現 損 益, 以 本 集 團 所 佔 被 投 資 方 的 權 益 為 限 抵 銷, 倘 有 證 據 顯 示 未 變 現 損 失 是 由 於 所 轉 讓 資 產 出 現 減 值 所 致, 則 實 時 於 損 益 確 認 倘 於 聯 營 公 司 之 投 資 成 為 於 合 營 企 業 之 投 資 或 反 之 亦 然, 保 留 權 益 不 予 重 新 計 量, 而 該 投 資 繼 續 根 據 權 益 法 入 賬 15

217 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (a) 合 併 基 礎 ( 續 ) (ii) 聯 營 公 司 及 合 營 企 業 ( 續 ) 在 所 有 其 他 情 況 下, 當 本 集 團 不 再 對 聯 營 公 司 有 重 大 影 響 力 或 對 合 營 企 業 有 共 同 控 制 權, 則 視 作 出 售 於 該 被 投 資 方 之 所 有 權 益, 因 而 產 生 之 盈 虧 於 損 益 中 確 認 在 喪 失 重 大 影 響 力 或 共 同 控 制 權 之 日 仍 保 留 任 何 於 該 前 被 投 資 方 之 權 益 按 公 允 價 值 確 認, 該 金 額 視 作 初 始 確 認 金 融 資 產 之 公 允 價 值 ( 見 附 註 3(e)) 本 公 司 之 財 務 狀 況 表 中, 本 公 司 於 聯 營 公 司 及 合 營 企 業 之 投 資 按 權 益 法 列 賬, 除 非 該 投 資 分 類 為 持 作 出 售 ( 或 計 入 分 類 為 持 作 出 售 之 出 售 組 別 ) (b) 商 譽 商 譽 指 以 下 二 者 之 間 的 差 額 : (i) 所 轉 讓 代 價 之 公 允 價 值 於 被 收 購 方 之 任 何 非 控 制 權 益 金 額, 以 及 本 集 團 先 前 所 持 被 收 購 方 權 益 之 公 允 價 值 之 總 和 ; 與 (ii) 被 收 購 方 之 可 識 別 資 產 及 負 債 於 收 購 日 期 之 公 允 價 值 淨 值 當 (ii) 大 於 (i) 時, 則 差 額 實 時 於 損 益 確 認 為 議 價 購 買 收 益 商 譽 按 成 本 減 累 計 減 值 損 失 列 賬 來 自 業 務 合 併 之 商 譽 將 分 配 至 預 期 可 受 惠 於 合 併 協 同 效 益 之 各 現 金 產 生 單 位 或 現 金 產 生 單 位 組 合, 並 每 年 進 行 減 值 測 試 ( 見 附 註 3(l)) 倘 於 年 內 出 售 現 金 產 生 單 位, 則 任 何 應 佔 已 收 購 商 譽 之 金 額 計 入 出 售 事 項 之 損 益 中 (c) 外 幣 本 集 團 收 到 投 資 者 以 外 幣 投 入 資 本 時 按 當 日 即 期 匯 率 折 合 為 人 民 幣, 其 他 外 幣 交 易 在 初 始 確 認 時 按 交 易 日 期 的 即 期 匯 率 或 近 似 即 期 匯 率 的 匯 率 折 合 為 人 民 幣 16

218 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (c) 外 幣 ( 續 ) 即 期 匯 率 是 中 國 人 民 銀 行 和 國 家 外 匯 管 理 局 公 佈 的 外 匯 牌 價 或 根 據 公 佈 的 外 匯 牌 價 套 算 的 匯 率 即 期 匯 率 的 近 似 匯 率 是 按 照 系 統 合 理 的 方 法 確 定 的 匯 率, 通 常 為 當 期 平 均 匯 率 於 報 告 期 末, 以 外 幣 計 值 的 貨 幣 項 目 採 用 即 期 匯 率 折 算 為 人 民 幣, 由 此 產 生 的 匯 兌 差 額 於 損 益 中 確 認 根 據 歷 史 成 本 計 量 以 外 幣 計 值 的 非 貨 幣 項 目 採 用 交 易 日 期 的 匯 率 折 算 為 人 民 幣 按 公 允 價 值 計 量 以 外 幣 計 值 的 非 貨 幣 項 目 採 用 公 允 價 值 釐 定 日 的 匯 率 折 算, 由 此 產 生 的 匯 兌 差 額 於 損 益 中 確 認, 惟 因 換 算 可 供 出 售 金 融 資 產 產 生 的 差 額 除 外, 有 關 差 額 於 資 本 儲 備 中 確 認 為 其 他 綜 合 收 益 境 外 業 務 的 資 產 和 負 債 採 用 報 告 期 末 的 即 期 匯 率 折 算 為 人 民 幣 權 益 項 目 ( 不 包 括 未 分 配 利 潤 ) 採 用 交 易 日 期 的 即 期 匯 率 折 算 為 人 民 幣 境 外 業 務 的 收 入 及 開 支 採 用 交 易 日 期 的 即 期 匯 率 或 近 似 即 期 匯 率 的 匯 率 折 算 為 人 民 幣 有 關 匯 兌 差 額 於 其 他 綜 合 收 益 中 確 認, 並 於 權 益 中 列 為 外 幣 報 表 折 算 差 額 出 售 境 外 業 務 時, 於 股 東 權 益 確 認 與 境 外 業 務 相 關 的 累 計 匯 兌 差 額 於 出 售 發 生 時 轉 至 當 期 損 益 (d) 現 金 及 現 金 等 價 物 現 金 及 現 金 等 價 物 包 括 現 金 活 期 存 款 及 短 期 高 流 通 投 資, 易 轉 換 為 已 知 金 額 的 現 金, 且 價 值 變 動 風 險 較 小 (e) 金 融 工 具 (i) 金 融 資 產 及 金 融 負 債 的 確 認 和 計 量 當 本 集 團 成 為 金 融 工 具 合 同 條 款 訂 約 方 時, 相 關 金 融 資 產 或 金 融 負 債 於 財 務 狀 況 表 內 確 認 為 購 買 資 產 或 承 擔 負 債, 本 集 團 在 初 始 確 認 時 將 金 融 資 產 和 金 融 負 債 分 為 不 同 類 別 : 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 及 金 融 負 債 貸 款 及 應 收 款 項 持 有 至 到 期 投 資 可 供 出 售 金 融 資 產 和 其 他 金 融 負 債 17

219 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (e) 金 融 工 具 ( 續 ) (i) 金 融 資 產 及 金 融 負 債 的 確 認 和 計 量 ( 續 ) 金 融 資 產 及 金 融 負 債 初 始 按 公 允 價 值 計 量 就 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 及 金 融 負 債 而 言, 任 何 直 接 應 佔 交 易 成 本 於 損 益 中 扣 除 就 其 他 類 別 的 金 融 資 產 及 金 融 負 債 而 言, 任 何 應 佔 交 易 成 本 計 入 初 始 成 本 金 融 資 產 及 金 融 負 債 分 類 如 下 : 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ( 包 括 持 作 交 易 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ) 倘 金 融 資 產 或 金 融 負 債 主 要 是 為 於 短 期 內 出 售 或 回 購 而 收 購 的 金 融 資 產 或 產 生 的 金 融 負 債 採 用 短 期 獲 利 模 式 管 理 的 金 融 工 具 衍 生 工 具, 或 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 即 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 或 金 融 負 債 在 下 列 情 況 下, 金 融 資 產 及 金 融 負 債 於 初 始 確 認 時 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 及 金 融 負 債 : - 金 融 資 產 或 金 融 負 債 按 公 允 價 值 基 準 由 內 部 管 理 評 估 及 匯 報 ; - 有 關 的 指 定 可 消 除 或 大 幅 減 少 金 融 資 產 或 金 融 負 債 計 量 基 準 不 同 所 導 致 的 相 關 利 得 或 損 失 在 確 認 或 計 量 方 面 不 一 致 的 情 況 ; - 金 融 資 產 或 金 融 負 債 包 含 嵌 入 衍 生 工 具, 該 衍 生 工 具 可 大 幅 修 改 按 原 合 同 規 定 的 現 金 流 量 ; 或 - 嵌 入 衍 生 工 具 無 法 從 金 融 工 具 分 拆 初 始 確 認 後, 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 以 公 允 價 值 計 量, 不 扣 除 出 售 時 可 能 產 生 的 交 易 成 本, 而 相 關 變 動 於 損 益 確 認 18

220 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (e) 金 融 工 具 ( 續 ) (i) 金 融 資 產 及 金 融 負 債 的 確 認 和 計 量 ( 續 ) 貸 款 和 應 收 款 項 貸 款 和 應 收 款 項 指 在 活 躍 市 場 沒 有 報 價 回 收 金 額 固 定 或 可 釐 定 的 非 衍 生 金 融 資 產 該 等 資 產 初 步 按 公 允 價 值 加 任 何 直 接 應 佔 交 易 成 本 確 認 初 始 確 認 後, 貸 款 和 應 收 款 項 以 實 際 利 率 法 按 攤 餘 成 本 減 任 何 減 值 損 失 計 量 ( 見 附 註 3(e)(iii)) 持 有 至 到 期 投 資 持 有 至 到 期 投 資 指 回 收 金 額 固 定 或 可 釐 定 到 期 日 固 定 且 本 集 團 有 明 確 意 圖 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 資 產, 但 不 包 括 - 本 集 團 於 初 始 確 認 時 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 或 可 供 出 售 的 金 融 資 產 ; 或 - 符 合 貸 款 和 應 收 款 項 定 義 的 金 融 資 產 持 有 至 到 期 投 資 使 用 實 際 利 率 法 按 攤 餘 成 本 減 任 何 減 值 損 失 列 賬 ( 見 附 註 3(e)(iii)) 持 有 至 到 期 投 資 的 任 何 重 大 數 額 的 出 售 或 重 新 分 類 將 導 致 須 重 新 分 類 所 有 持 有 至 到 期 投 資 至 可 供 出 售, 並 會 妨 礙 本 集 團 於 當 年 及 之 後 兩 個 財 政 年 度 將 投 資 證 券 分 類 為 持 有 至 到 期 然 而, 在 下 列 任 何 情 況 下 出 售 或 重 新 分 類 不 會 引 發 重 新 分 類 : - 出 售 或 重 新 分 類 時 間 日 接 近 到 期 日, 故 市 場 利 率 變 動 不 會 對 金 融 資 產 的 公 允 價 值 有 重 大 影 響 ; - 出 售 或 重 新 分 類 於 本 集 團 收 回 絕 大 部 分 資 產 原 有 本 金 後 作 出 ; 及 - 因 本 集 團 無 法 控 制 亦 無 法 合 理 預 測 的 非 經 常 性 個 別 事 件 而 作 出 出 售 或 重 新 分 類 19

221 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (e) 金 融 工 具 ( 續 ) (i) 金 融 資 產 及 金 融 負 債 的 確 認 和 計 量 ( 續 ) 可 供 出 售 金 融 資 產 可 供 出 售 金 融 資 產 包 括 指 定 為 可 供 出 售 或 並 非 分 類 為 其 他 類 別 金 融 資 產 的 非 衍 生 金 融 資 產 可 供 出 售 投 資 包 括 權 益 類 證 券 及 債 務 類 證 券 無 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 計 量 的 權 益 類 證 券 按 成 本 入 賬 所 有 其 他 可 供 出 售 投 資 於 初 始 確 認 後 按 公 允 價 值 計 量 利 息 收 入 使 用 實 際 利 率 法 於 損 益 確 認 股 利 收 入 於 本 集 團 有 權 收 取 股 利 時 於 損 益 確 認 ( 見 附 註 3(r)(vi)) 減 值 損 失 於 損 益 確 認 ( 見 附 註 3(e)(iii)) 除 減 值 損 失 ( 見 附 註 3(e)(iii)) 外, 其 他 公 允 價 值 變 動 於 其 他 綜 合 收 益 確 認, 並 於 權 益 的 公 允 價 值 儲 備 呈 列 終 止 確 認 投 資 時, 於 權 益 累 計 的 盈 虧 會 重 新 分 類 至 損 益 其 他 金 融 負 債 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 以 外 的 金 融 負 債 分 類 為 其 他 金 融 負 債 初 始 確 認 後, 其 他 金 融 負 債 使 用 實 際 利 率 法 按 攤 餘 成 本 計 量 (ii) 公 允 價 值 計 量 對 於 存 在 活 躍 市 場 的 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 使 用 市 場 報 價 確 定 其 公 允 價 值, 且 不 就 日 後 出 售 或 結 算 可 能 產 生 的 交 易 費 用 作 出 調 整 對 於 所 持 金 融 資 產 或 將 予 承 擔 的 金 融 負 債, 報 價 為 當 前 競 價 對 於 將 予 購 買 的 金 融 資 產 或 所 承 擔 的 金 融 負 債, 報 價 為 當 前 要 價 活 躍 市 場 報 價 為 可 以 定 期 自 交 易 所 交 易 商 經 紀 商 行 業 協 會 或 定 價 服 務 機 構 獲 得 的 價 格, 表 示 公 平 交 易 中 實 際 發 生 的 常 規 市 場 交 易 的 價 格 20

222 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (e) 金 融 工 具 ( 續 ) (ii) 公 允 價 值 計 量 ( 續 ) 對 於 不 存 在 活 躍 市 場 的 金 融 工 具, 採 用 估 值 技 術 確 定 其 公 允 價 值 估 值 技 術 包 括 參 考 熟 悉 情 況 並 自 願 交 易 的 各 方 最 近 進 行 的 公 平 市 場 交 易 中 使 用 的 價 格 參 照 實 質 上 相 同 的 其 他 工 具 的 當 前 公 允 價 值 現 金 流 折 現 分 析 及 期 權 定 價 模 型 使 用 現 金 流 量 折 現 法 時, 根 據 管 理 層 的 最 佳 估 計 估 計 未 來 現 金 流 量, 所 使 用 的 折 現 率 乃 具 有 相 若 條 款 及 條 件 的 工 具 所 適 用 之 報 告 期 末 之 當 前 市 場 利 率 使 用 其 他 定 價 模 式 時, 輸 入 數 據 根 據 報 告 期 末 的 市 場 數 據 計 算 估 計 金 融 資 產 及 金 融 負 債 的 公 允 價 值 時, 本 集 團 考 慮 所 有 可 能 影 響 金 融 資 產 及 金 融 負 債 的 公 允 價 值 的 因 素, 包 括 ( 但 不 限 於 ) 無 風 險 匯 率 信 用 風 險 外 匯 匯 率 及 市 場 波 動 本 集 團 自 取 得 或 購 買 金 融 工 具 的 同 一 市 場 獲 取 市 場 數 據 (iii) 金 融 資 產 減 值 本 集 團 於 報 告 期 末 檢 查 金 融 資 產 ( 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 除 外 ) 的 賬 面 價 值, 以 確 定 有 否 減 值 的 客 觀 證 據 倘 存 在 任 何 有 關 證 據, 則 將 作 出 減 值 損 失 準 備 金 融 資 產 減 值 的 客 觀 證 據 包 括 於 金 融 資 產 初 始 確 認 後 所 發 生 對 該 資 產 的 預 計 未 來 現 金 流 量 有 影 響 且 該 影 響 能 可 靠 計 量 的 事 項 金 融 資 產 減 值 的 客 觀 證 據 包 括 但 不 限 於 : - 借 款 人 或 發 行 人 遭 遇 重 大 財 務 困 難 ; - 借 款 人 違 約, 例 如 逾 期 或 拖 欠 利 息 或 本 金 ; - 借 款 人 有 可 能 破 產 或 進 行 其 他 財 務 重 組 ; - 因 發 行 人 財 務 困 難, 導 致 金 融 資 產 無 法 在 活 躍 市 場 繼 續 交 易 ; - 技 術 市 場 經 濟 或 法 律 環 境 的 重 大 變 動 對 借 款 人 有 不 利 影 響 ; 及 - 權 益 工 具 投 資 的 公 允 價 值 大 幅 或 長 期 下 跌 至 低 於 其 成 本 21

223 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (e) 金 融 工 具 ( 續 ) (iii) 金 融 資 產 減 值 貸 款 及 應 收 款 項 本 集 團 綜 合 評 估 減 值 損 失 貸 款 及 應 收 款 項 按 相 若 賬 齡 特 徵 分 組 以 進 行 綜 合 評 估 儘 管 無 法 就 各 項 個 別 資 產 確 認 現 金 流 量 減 少, 惟 按 可 觀 察 數 據 進 行 綜 合 評 估 後, 如 有 可 觀 察 證 據 顯 示 一 組 金 融 資 產 自 初 始 確 認 後 的 預 計 未 來 現 金 流 量 出 現 可 計 量 的 下 跌, 則 視 為 減 值 的 客 觀 證 據 持 有 至 到 期 投 資 減 值 損 失 以 賬 面 價 值 超 出 按 原 實 際 利 率 折 現 的 估 計 未 來 現 金 流 量 現 值 ( 不 包 括 並 未 產 生 的 未 來 信 貸 損 失 ) 之 差 額 計 量 全 部 減 值 損 失 於 損 益 確 認 倘 減 值 損 失 金 額 於 後 續 期 間 減 少, 且 相 關 減 少 客 觀 上 可 與 確 認 減 值 損 失 後 發 生 之 事 件 關 連, 則 透 過 損 益 轉 回 有 關 減 值 損 失, 惟 有 關 轉 回 不 得 導 致 金 融 資 產 的 賬 面 價 值 超 過 原 未 轉 回 減 值 之 日 的 攤 餘 成 本 可 供 出 售 金 融 資 產 可 供 出 售 金 融 資 產 的 減 值 損 失 透 過 將 於 股 權 累 積 之 公 允 價 值 累 計 損 失 重 分 類 至 損 益 確 認 由 股 權 重 新 分 類 至 損 益 的 累 計 損 失 即 收 購 成 本 減 任 何 本 金 還 款 及 攤 銷 與 現 行 公 允 價 值 的 差 額, 減 去 先 前 於 損 益 確 認 的 任 何 減 值 損 失 採 用 實 際 利 率 法 計 量 的 累 計 減 值 損 失 變 動 列 作 利 息 收 入 對 於 可 供 出 售 股 權 投 資, 客 觀 證 據 可 包 括 投 資 公 允 價 值 大 幅 或 長 期 下 跌 至 低 於 其 成 本 釐 定 大 幅 或 長 期 時 須 作 出 判 斷 大 幅 乃 針 對 投 資 的 初 始 成 本, 而 長 期 則 針 對 公 允 價 值 低 於 初 始 成 本 的 期 間 倘 股 權 投 資 公 允 價 值 下 跌 至 低 於 其 初 始 成 本 50% 或 以 上, 或 確 認 減 值 損 失 後 公 允 價 值 低 於 成 本 一 年 或 更 長 時 間, 則 視 作 有 關 投 資 減 值 的 跡 象 22

224 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (e) 金 融 工 具 ( 續 ) (iii) 金 融 資 產 減 值 ( 續 ) 可 供 出 售 金 融 資 產 ( 續 ) 倘 於 後 續 期 間 已 減 值 可 供 出 售 債 務 投 資 的 公 允 價 值 增 加, 且 有 關 增 加 客 觀 上 可 與 確 認 減 值 損 失 後 發 生 的 事 件 關 連, 則 會 轉 回 減 值 損 失, 所 轉 回 金 額 於 損 益 確 認 然 而, 之 後 收 回 的 已 減 值 可 供 出 售 股 權 投 資 公 允 價 值 於 其 他 綜 合 收 益 確 認 對 於 按 成 本 計 量 的 權 益 工 具 投 資, 減 值 損 失 金 額 按 金 融 資 產 賬 面 價 值 與 以 相 若 金 融 資 產 現 時 市 場 回 報 率 折 現 的 預 計 未 來 現 金 流 量 現 值 的 差 額 計 量, 並 於 損 益 確 認 按 成 本 計 量 的 可 供 出 售 股 權 投 資 的 減 值 損 失 均 不 可 轉 回 (iv) 終 止 確 認 金 融 資 產 及 金 融 負 債 倘 金 融 資 產 滿 足 下 列 其 中 一 項 條 件, 則 會 終 止 確 認 金 融 資 產 ( 或 一 項 或 一 組 金 融 資 產 的 一 部 分 ): - 收 取 該 金 融 資 產 現 金 流 量 的 合 同 權 利 期 滿 ; 或 - 本 集 團 已 轉 移 金 融 資 產 所 有 權 的 絕 大 部 分 風 險 及 回 報, 或 雖 然 沒 有 轉 移 也 沒 有 保 留 該 金 融 資 產 所 有 權 的 絕 大 部 分 風 險 及 回 報, 但 是 已 轉 移 對 該 金 融 資 產 的 控 制 倘 本 集 團 沒 有 轉 移 也 沒 有 保 留 金 融 資 產 所 有 權 的 絕 大 部 分 風 險 及 回 報 但 保 留 控 制 權, 則 以 對 該 金 融 資 產 的 持 續 參 與 程 度 繼 續 確 認 金 融 資 產 及 相 關 負 債 當 合 同 規 定 的 相 關 現 有 責 任 ( 或 其 中 一 部 分 ) 解 除 取 消 或 到 期 時, 方 會 終 止 確 認 金 融 負 債 ( 或 其 中 一 部 分 ) 倘 本 集 團 與 現 有 貸 款 人 協 議 以 新 金 融 負 債 取 代 原 有 金 融 負 債, 而 新 金 融 負 債 的 條 款 與 原 有 負 債 顯 著 不 同, 或 對 當 前 金 融 負 債 條 款 作 出 重 大 修 改, 則 列 賬 作 終 止 原 有 金 融 負 債 及 確 認 新 金 融 負 債 終 止 確 認 金 融 負 債 的 賬 面 價 值 與 已 付 代 價 之 間 的 差 額 於 損 益 確 認 23

225 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (e) 金 融 工 具 ( 續 ) (v) 抵 銷 倘 本 集 團 有 合 法 可 執 行 權 利 抵 銷 確 認 金 額, 且 擬 以 淨 額 基 準 結 算 交 易, 或 同 時 變 現 金 融 資 產 和 清 償 金 融 負 債, 則 可 抵 銷 該 金 融 資 產 與 金 融 負 債, 相 關 淨 額 在 財 務 狀 況 表 列 示 (vi) 權 益 工 具 權 益 工 具 指 證 明 本 集 團 在 扣 除 所 有 負 債 後 擁 有 剩 餘 資 產 權 益 的 合 同 發 行 權 益 工 具 所 收 代 價 扣 除 交 易 費 用 後 於 權 益 確 認 本 集 團 就 購 回 自 身 權 益 工 具 支 付 的 代 價 和 交 易 費 用 自 權 益 扣 除 (vii) 衍 生 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 初 始 按 訂 立 衍 生 工 具 合 同 之 日 的 公 允 價 值 計 量, 隨 後 按 公 允 價 值 計 量 該 等 衍 生 金 融 工 具 ( 除 指 定 為 對 沖 工 具 外 ) 的 公 允 價 值 變 動 於 損 益 確 認 公 允 價 值 可 根 據 活 躍 市 場 報 價 或 使 用 估 值 技 術 ( 包 括 現 金 流 量 貼 現 模 型 及 期 權 定 價 模 型 ( 如 適 用 )) 確 定 公 允 價 值 為 正 數 的 所 有 衍 生 工 具 確 認 為 資 產, 公 允 價 值 為 負 數 則 確 認 為 負 債 倘 嵌 入 非 衍 生 主 合 同 之 衍 生 工 具 的 特 徵 和 風 險 未 與 主 合 同 緊 密 相 關, 且 主 合 同 並 非 以 公 允 價 值 計 量 且 公 允 價 值 變 動 計 入 損 益, 則 嵌 入 衍 生 工 具 將 作 為 單 獨 衍 生 工 具 處 理 該 等 嵌 入 衍 生 工 具 單 獨 以 公 允 價 值 計 量, 公 允 價 值 變 動 計 入 損 益 (viii) 資 產 證 券 化 資 產 證 券 化 業 務, 一 般 是 指 將 金 融 資 產 出 售 給 結 構 實 體, 然 後 再 由 該 結 構 實 體 向 投 資 者 發 行 資 產 支 持 證 券 證 券 化 金 融 資 產 的 權 益 以 優 先 級 資 產 支 持 證 券 次 級 資 產 支 持 證 券 或 其 他 剩 餘 權 益 的 形 式 體 現 對 於 資 產 證 券 化 業 務, 本 集 團 按 照 附 注 3(a) 所 述 的 會 計 政 策 判 斷 是 否 需 要 對 結 構 實 體 予 以 合 併, 並 按 照 附 注 3(e)(iv) 所 述 的 會 計 政 策 判 斷 是 否 應 終 止 確 認 資 產 證 券 化 業 務 中 所 轉 移 的 金 融 資 產 24

226 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (f) 融 資 融 券 融 資 融 券 指 本 集 團 向 客 戶 融 出 資 金 以 購 買 證 券, 或 本 集 團 向 客 戶 融 出 證 券 以 供 銷 售, 而 客 戶 向 本 集 團 提 供 抵 押 品 本 集 團 將 融 資 應 收 款 項 確 認 為 貸 款 及 應 收 款 項, 並 使 用 實 際 利 率 法 入 賬 利 息 收 入 本 集 團 在 風 險 及 回 報 並 無 轉 移 的 情 況 下 不 會 終 止 確 認 融 出 證 券, 而 相 關 利 息 收 入 使 用 實 際 利 率 法 確 認 代 融 資 或 融 券 客 戶 進 行 證 券 交 易 入 賬 列 作 證 券 經 紀 業 務 (g) 買 入 返 售 金 融 資 產 及 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 買 入 返 售 金 融 資 產 即 本 集 團 收 購 金 融 資 產 而 後 根 據 返 售 協 議 於 未 來 日 期 按 預 先 協 議 的 價 格 返 售 該 金 融 資 產 的 交 易 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 即 本 集 團 出 售 金 融 資 產 而 後 根 據 回 購 協 議 於 未 來 日 期 按 預 先 協 議 的 價 格 回 購 該 金 融 資 產 的 交 易 已 墊 付 或 已 收 取 現 金 於 財 務 狀 況 表 分 別 確 認 為 買 入 返 售 或 賣 出 回 購 款 項 買 入 返 售 資 產 於 備 查 賬 戶 入 賬 為 資 產 負 債 表 外 項 目, 而 賣 出 回 購 資 產 款 繼 續 於 財 務 狀 況 表 確 認 購 買 與 返 售 代 價 之 間 的 差 額 以 及 銷 售 與 回 購 代 價 之 間 的 差 額 均 使 用 實 際 利 率 法 於 相 關 交 易 期 間 攤 銷, 並 分 別 計 入 利 息 收 入 及 利 息 支 出 (h) 於 子 公 司 的 投 資 本 集 團 合 併 財 務 報 表 中, 於 子 公 司 的 投 資 根 據 附 註 3(a) 所 載 原 則 入 賬 本 公 司 財 務 狀 況 表 中, 於 子 公 司 的 投 資 使 用 成 本 法 入 賬 有 關 投 資 按 成 本 減 減 值 損 失 ( 附 註 3(l)) 於 財 務 狀 況 表 列 賬 除 為 取 得 投 資 所 付 價 格 或 代 價 中 所 納 入 已 宣 派 但 尚 未 派 發 的 現 金 股 利 或 利 潤 分 派 外, 本 集 團 將 其 分 佔 被 投 資 方 已 宣 派 現 金 股 利 或 利 潤 派 發 確 認 為 投 資 收 入 25

227 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (i) 物 業 及 設 備 和 在 建 工 程 (i) 確 認 和 計 量 物 業 及 設 備 項 目 按 成 本 減 累 計 折 舊 及 任 何 累 計 減 值 損 失 計 量 成 本 包 括 收 購 資 產 直 接 應 佔 開 支 自 建 資 產 成 本 包 括 : - 原 材 料 及 直 接 勞 工 成 本 ; - 令 資 產 達 至 擬 定 用 途 之 運 作 狀 態 的 其 他 直 接 應 佔 成 本 ; - ( 倘 本 集 團 有 責 任 搬 遷 資 產 或 復 原 場 地 ) 拆 卸 及 搬 遷 有 關 項 目 及 復 原 該 等 項 目 所 在 場 地 的 估 計 成 本 ; 及 - 資 本 化 借 貸 成 本 所 購 買 屬 相 關 設 備 運 作 必 備 的 軟 件 資 本 化 為 該 設 備 的 一 部 分 倘 物 業 及 設 備 項 目 各 部 分 的 可 使 用 年 期 不 同, 則 作 為 物 業 及 設 備 的 個 別 項 目 ( 主 要 組 成 部 分 ) 入 賬 出 售 物 業 及 設 備 項 目 的 盈 虧 按 出 售 所 得 款 項 淨 額 與 項 目 賬 面 價 值 之 間 的 差 額 計 算, 並 於 損 益 確 認 在 建 工 程 成 本 按 實 際 支 出 確 定, 包 括 建 設 期 間 產 生 的 各 項 必 要 支 出 可 資 本 化 的 借 貸 成 本 以 及 令 資 產 達 至 擬 定 用 途 所 產 生 的 其 他 成 本 歸 類 為 在 建 工 程 的 項 目 在 達 至 擬 定 用 途 時 轉 入 物 業 及 設 備 (ii) 後 續 開 支 後 續 開 支 僅 於 開 支 相 關 的 未 來 經 濟 利 益 有 可 能 流 向 本 集 團 時 進 行 資 本 化 預 期 會 持 續 產 生 維 修 及 維 護 開 支 26

228 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (i) 物 業 及 設 備 和 在 建 工 程 ( 續 ) (iii) 折 舊 物 業 及 設 備 項 目 自 可 供 使 用 當 日 起 或 ( 就 自 建 資 產 而 言 ) 自 資 產 完 工 並 可 供 使 用 當 日 起 計 提 折 舊 物 業 及 設 備 項 目 採 用 直 線 法 於 估 計 可 使 用 年 期 內 計 算 折 舊 以 攤 銷 成 本 至 估 計 剩 餘 價 值 折 舊 一 般 於 損 益 確 認, 惟 有 關 金 額 已 計 入 另 一 項 資 產 的 賬 面 價 值 則 除 外 除 非 可 合 理 確 定 本 集 團 將 於 租 期 屆 滿 前 取 得 所 有 權, 否 則 租 賃 資 產 會 按 租 期 及 可 使 用 年 期 之 較 短 者 予 以 折 舊 本 年 度 及 比 較 年 度 重 大 物 業 及 設 備 項 目 的 估 計 可 使 用 年 期 如 下 : 估 計 估 計 資 產 類 型 可 使 用 年 期 剩 餘 價 值 折 舊 率 樓 宇 年 3% 1.94% % 汽 車 3-8 年 3% 12.13% % 電 子 設 備 5 年 3% 19.40% 傢 具 及 固 定 裝 置 2-5 年 3% 19.40% % 本 集 團 於 各 報 告 日 期 評 估 折 舊 方 法 可 使 用 年 期 及 剩 餘 價 值, 並 適 時 作 出 調 整 (j) 投 資 物 業 投 資 物 業 為 持 作 賺 取 租 金 收 入 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 而 有 之 的 物 業, 惟 並 非 用 於 日 常 業 務 中 出 售 生 產 或 供 應 商 品 或 服 務 或 作 辦 公 用 途 投 資 物 業 使 用 成 本 模 式 進 行 入 賬, 並 於 財 務 報 表 中 按 成 本 減 累 計 折 舊 及 減 值 損 失 呈 列 ( 見 附 註 3(l)) 投 資 物 業 成 本 減 其 估 計 剩 餘 價 值 及 累 計 減 值 損 失, 使 用 直 線 法 於 估 計 可 使 用 年 期 內 折 舊, 惟 有 關 投 資 物 業 分 類 為 持 作 出 售 則 除 外 27

229 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (j) 投 資 物 業 ( 續 ) 估 計 估 計 可 使 用 年 期 剩 餘 價 值 折 舊 率 投 資 物 業 年 3% 2.77% % 成 本 包 括 收 購 投 資 物 業 直 接 應 佔 開 支 自 建 投 資 物 業 成 本 包 括 物 料 及 直 接 勞 工 成 本 令 投 資 物 業 達 至 擬 定 用 途 投 入 營 運 直 接 應 佔 任 何 其 他 成 本 以 及 資 本 化 借 貸 成 本 (k) 其 他 無 形 資 產 無 形 資 產 按 成 本 減 累 計 攤 銷 ( 倘 估 計 可 使 用 年 期 確 定 ) 及 減 值 損 失 列 賬 ( 見 附 註 3(l)) 對 於 可 使 用 年 期 確 定 的 無 形 資 產 而 言, 其 成 本 減 減 值 損 失 按 直 線 法 於 估 計 可 使 用 年 期 內 攤 銷 無 形 資 產 的 相 關 攤 銷 期 間 如 下 : 資 產 類 型 土 地 使 用 權 軟 件 及 其 他 估 計 可 使 用 年 限 50 年 2-3 年 本 集 團 將 無 法 預 見 未 來 經 濟 利 益 期 限 的 無 形 資 產 視 為 使 用 壽 命 不 確 定 的 無 形 資 產, 並 對 這 類 無 形 資 產 不 予 攤 銷 (l) 非 金 融 資 產 減 值 本 集 團 於 各 報 告 日 期 審 查 以 下 資 產 的 賬 面 價 值, 以 確 定 是 否 存 在 減 值 跡 象 : - 物 業 及 設 備 - 投 資 物 業 - 其 他 無 形 資 產 - 於 子 公 司 的 權 益 投 資 28

230 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (l) 非 金 融 資 產 減 值 - 商 譽 - 租 賃 物 業 改 良 支 出 及 長 期 遞 延 支 出 倘 存 在 任 何 有 關 跡 象, 則 可 估 計 資 產 可 收 回 金 額 商 譽 及 不 確 定 年 期 的 無 形 資 產 每 年 進 行 減 值 測 試 倘 資 產 或 現 金 產 生 單 位 的 賬 面 價 值 超 出 其 可 收 回 金 額, 則 確 認 減 值 損 失 資 產 或 現 金 產 生 單 位 的 可 收 回 金 額 為 其 使 用 價 值 與 公 允 價 值 減 銷 售 成 本 的 較 大 值 評 估 使 用 價 值 時, 估 計 未 來 現 金 流 使 用 稅 前 貼 現 率 貼 現 至 現 值, 該 稅 前 貼 現 率 反 映 當 時 市 場 評 估 的 貨 幣 時 間 價 值 和 資 產 或 現 金 產 生 單 位 特 定 風 險 對 於 減 值 測 試, 資 產 納 入 持 續 使 用 產 生 現 金 流 入 的 最 小 組 別, 該 組 別 基 本 獨 立 於 其 他 資 產 或 現 金 產 生 單 位 的 現 金 流 入 根 據 營 運 分 部 上 限 測 試, 商 譽 會 分 配 至 現 金 產 生 單 位 並 總 匯 至 某 一 級 別 作 減 值 測 試, 以 反 映 因 內 部 報 告 需 要 而 監 察 商 譽 之 最 低 水 平 業 務 合 併 中 收 購 的 商 譽 分 配 至 預 期 獲 益 於 合 併 協 同 效 應 的 現 金 產 生 單 位 減 值 損 失 於 損 益 確 認 就 現 金 產 生 單 位 所 確 認 減 值 損 失 首 先 用 於 削 減 任 何 分 配 至 現 金 產 生 單 位 ( 現 金 產 生 單 位 組 合 ) 中 商 譽 的 賬 面 價 值, 隨 後 按 比 例 削 減 現 金 產 生 單 位 ( 現 金 產 生 單 位 組 合 ) 中 其 他 資 產 的 賬 面 價 值 商 譽 的 減 值 損 失 不 會 轉 回 對 於 其 他 資 產, 倘 無 確 認 減 值 損 失, 則 減 值 損 失 僅 於 資 產 賬 面 價 值 未 超 出 已 釐 定 賬 面 價 值 ( 扣 除 折 舊 或 攤 銷 ) 時 轉 回 (m) 職 工 薪 酬 (i) 短 期 職 工 薪 酬 短 期 職 工 薪 酬 責 任 按 未 貼 現 基 準 計 量, 並 於 提 供 有 關 服 務 時 列 為 開 支 倘 本 集 團 對 僱 員 過 去 的 服 務 而 擁 有 法 定 或 推 定 責 任 支 付 獎 金, 且 該 責 任 能 可 靠 估 計, 預 期 根 據 短 期 現 金 獎 金 或 分 紅 計 劃 將 支 付 的 金 額 將 按 負 債 確 認 29

231 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (m) 職 工 薪 酬 ( 續 ) (ii) 設 定 提 存 計 劃 設 定 提 存 計 劃 是 離 職 後 福 利 計 劃, 一 實 體 向 另 一 獨 立 實 體 支 付 固 定 供 款, 但 無 法 律 或 推 定 責 任 支 付 其 他 款 項, 設 定 提 存 計 劃 供 款 的 責 任 在 僱 員 提 供 有 關 服 務 期 間 於 損 益 確 認 為 職 工 福 利 費 (iii) 其 他 長 期 職 工 薪 酬 本 集 團 對 長 期 職 工 薪 酬 ( 退 休 金 計 劃 除 外 ) 的 責 任 淨 額 為 僱 員 當 期 及 過 往 期 間 提 供 服 務 所 得 回 報 之 未 來 利 益 數 額 有 關 利 益 貼 現 以 釐 定 其 現 值, 並 調 減 任 何 相 關 資 產 的 公 允 價 值 貼 現 率 為 企 業 債 券 ( 獲 評 級 機 構 評 定 的 信 用 評 級 至 少 為 AA 級, 到 期 日 貼 近 本 集 團 的 責 任 條 款, 並 以 預 期 支 付 有 關 福 利 的 貨 幣 計 值 ) 於 報 告 日 期 的 收 益 率 有 關 計 算 使 用 預 測 單 位 入 賬 方 法 進 行 任 何 實 際 盈 虧 於 產 生 期 間 計 入 損 益 (iv) 辭 退 福 利 當 本 集 團 在 可 證 明 承 諾 根 據 詳 細 的 正 式 計 劃 在 正 常 退 休 日 期 前 終 止 聘 用 或 因 向 鼓 勵 自 願 離 職 建 議 提 供 終 止 福 利 且 並 無 撤 回 的 情 況 下, 將 終 止 福 利 確 認 為 開 支 當 本 集 團 提 出 自 願 離 職 建 議, 該 建 議 獲 接 受 且 接 受 數 量 能 可 靠 估 計 時, 將 自 願 離 職 的 終 止 福 利 確 認 為 開 支 倘 應 付 報 告 日 期 後 超 過 十 二 個 月 的 福 利, 則 貼 現 至 其 現 值 (n) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 包 括 即 期 及 遞 延 稅 項 即 期 及 遞 延 稅 項 於 損 益 確 認, 惟 業 務 合 併 相 關 之 稅 項 或 直 接 於 權 益 或 其 他 綜 合 收 益 確 認 之 項 目 除 外 (i) 即 期 稅 項 即 期 稅 項 為 預 期 年 內 按 照 報 告 日 期 已 施 行 或 實 際 施 行 的 稅 率 就 應 課 稅 收 入 應 付 或 應 收 稅 項 和 任 何 過 往 年 度 應 付 稅 項 調 整 應 付 即 期 稅 項 亦 包 括 因 宣 派 股 利 產 生 的 任 何 稅 項 負 債 30

232 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (n) 所 得 稅 ( 續 ) (ii) 遞 延 稅 項 遞 延 稅 項 按 資 產 及 負 債 用 於 財 務 呈 報 目 的 之 賬 面 價 值 與 用 於 稅 項 目 的 之 金 額 之 間 的 暫 時 性 差 異 確 認 以 下 各 項 不 會 確 認 遞 延 稅 項 : - 初 始 確 認 非 屬 業 務 合 併 且 不 會 影 響 會 計 處 理 及 應 課 稅 損 益 之 交 易 的 資 產 或 負 債 暫 時 性 差 異 ; - 有 關 投 資 子 公 司 聯 營 公 司 及 共 同 控 制 實 體 的 暫 時 性 差 異, 惟 以 本 集 團 可 控 制 暫 時 性 差 異 轉 回 時 間 且 於 可 見 未 來 不 大 可 能 轉 回 者 為 限 ; 及 - 初 始 確 認 商 譽 產 生 的 應 課 稅 暫 時 性 差 異 遞 延 稅 項 的 計 量 反 映 本 集 團 在 報 告 期 末 預 期 收 回 或 清 償 其 資 產 和 負 債 賬 面 價 值 的 方 式 所 導 致 的 納 稅 後 果 對 於 按 照 公 允 價 值 計 量 的 投 資 物 業, 投 資 物 業 的 賬 面 價 值 仍 會 透 過 銷 售 收 回 遞 延 稅 項 數 額 根 據 收 回 暫 時 性 差 異 的 時 間 預 期 相 關 稅 率 ( 報 告 日 期 施 行 或 實 際 施 行 的 稅 率 ) 計 算 倘 有 可 依 法 執 行 權 利 抵 銷 即 期 稅 項 負 債 及 資 產, 且 該 等 負 債 及 資 產 與 同 一 稅 務 機 關 向 同 一 課 稅 實 體 所 徵 收 的 稅 項 有 關, 或 與 同 一 稅 務 機 關 向 擬 按 淨 額 基 準 結 算 即 期 稅 項 負 債 及 資 產 或 將 同 時 變 現 其 稅 項 資 產 及 負 債 的 不 同 課 稅 實 體 所 徵 收 的 稅 項 有 關, 則 遞 延 稅 項 資 產 與 負 債 會 相 互 抵 銷 倘 未 來 可 能 有 應 課 稅 利 潤 用 以 抵 銷 可 動 用 的 遞 延 稅 項 資 產, 則 就 未 動 用 稅 項 損 失 稅 項 抵 免 及 可 抵 扣 暫 時 性 差 異 確 認 遞 延 稅 項 資 產 遞 延 稅 項 資 產 會 於 各 報 告 日 期 評 估, 並 在 相 關 稅 收 優 惠 不 再 變 現 的 情 況 下 予 以 削 減 31

233 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (n) 所 得 稅 ( 續 ) (iii) 稅 務 風 險 釐 定 即 期 及 遞 延 稅 項 金 額 時, 本 集 團 考 慮 不 確 定 稅 務 水 平 的 影 響 和 有 否 應 付 的 額 外 稅 項 及 利 息 該 評 估 利 用 估 計 及 假 設, 並 需 對 未 來 事 件 作 出 一 系 列 判 斷 本 集 團 可 能 獲 悉 新 資 料 或 會 令 其 變 更 對 現 有 稅 項 負 債 是 否 充 足 的 判 斷 ; 該 等 稅 項 負 債 變 動 會 影 響 決 定 變 更 期 間 的 稅 項 開 支 (o) 經 營 租 賃 (i) 經 營 租 賃 支 出 經 營 租 賃 的 租 賃 款 項 於 租 期 按 直 線 基 準 確 認 為 成 本 或 開 支 或 有 租 賃 款 項 於 產 生 會 計 期 間 確 認 為 開 支 (ii) 經 營 租 賃 租 出 資 產 經 營 租 賃 租 出 的 物 業 及 設 備 按 附 註 3(i)(iii) 所 述 本 集 團 折 舊 政 策 計 提 折 舊, 按 附 註 3(l) 所 述 會 計 政 策 確 認 減 值 損 失 經 營 租 賃 的 收 入 於 租 期 按 直 線 法 於 損 益 確 認 租 出 資 產 產 生 的 初 始 直 接 費 用, 金 額 較 大 時, 初 步 資 本 化, 其 後 於 租 期 按 照 確 認 租 金 收 入 的 基 準 攤 銷 至 損 益 ; 金 額 較 小 時, 直 接 計 入 損 益 或 有 租 金 於 產 生 會 計 期 間 確 認 為 收 入 (p) 準 備 及 或 有 負 債 倘 本 集 團 因 過 往 事 件 需 承 擔 可 合 理 估 計 的 當 時 法 律 或 推 定 責 任, 且 經 濟 利 益 流 出 可 能 用 於 結 算 有 關 責 任, 則 確 認 準 備 有 關 準 備 按 照 稅 前 貼 現 率 貼 現 預 期 未 來 現 金 流 而 釐 定, 該 稅 前 貼 現 率 反 映 市 場 現 時 評 估 的 貨 幣 時 間 價 值 及 特 定 負 債 風 險 轉 回 的 折 現 確 認 為 融 資 成 本 倘 不 大 可 能 須 付 出 經 濟 利 益, 或 有 關 金 額 無 法 可 靠 估 計, 除 非 付 出 經 濟 利 益 的 可 能 甚 微, 否 則 該 責 任 披 露 為 或 有 負 債 潛 在 責 任 存 在 與 否 僅 能 以 一 宗 或 數 宗 未 來 事 件 發 生 或 不 發 生 方 能 證 實, 除 非 付 出 經 濟 利 益 的 可 能 甚 微, 否 則 亦 須 披 露 為 或 有 負 債 32

234 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (q) 受 託 業 務 本 集 團 在 受 託 業 務 中 作 為 客 戶 的 管 理 人 受 託 人 或 代 理 人 本 集 團 所 持 的 資 產 和 有 關 向 客 戶 交 回 該 等 資 產 的 承 諾, 因 資 產 的 風 險 及 回 報 仍 由 客 戶 保 留 而 列 賬 為 資 產 負 債 表 外 項 目 (r) 收 入 確 認 收 入 按 已 收 或 應 收 代 價 公 允 價 值 計 量, 指 日 常 業 務 過 程 中 提 供 服 務 的 應 收 款 項 倘 經 濟 利 益 可 能 流 入 本 集 團 且 收 入 能 可 靠 計 量, 則 按 以 下 基 準 確 認 收 入 : (i) 經 紀 業 務 的 佣 金 收 入 經 紀 佣 金 收 入 於 交 易 日 在 達 成 有 關 交 易 後 確 認 經 紀 業 務 的 處 理 及 結 算 手 續 費 收 入 於 提 供 有 關 服 務 後 確 認 (ii) 承 銷 及 保 薦 費 承 銷 及 保 薦 費 於 承 銷 或 保 薦 責 任 完 成 ( 即 經 濟 利 益 可 能 流 入 本 集 團 且 相 關 收 入 及 成 本 能 可 靠 計 量 ) 時 確 認 (iii) 諮 詢 費 諮 詢 服 務 收 入 於 有 關 服 務 完 成 時 確 認 (iv) 資 產 管 理 業 務 手 續 費 資 產 管 理 業 務 手 續 費 於 本 集 團 有 權 收 取 資 產 管 理 協 議 收 入 時 確 認 (v) 利 息 收 入 利 息 收 入 以 實 際 利 率 法 在 損 益 確 認 實 際 利 率 指 於 金 融 資 產 存 續 期 間 內 將 估 計 未 來 現 金 收 支 準 確 折 現 之 利 率 實 際 利 率 於 初 始 確 認 金 融 資 產 時 確 定, 之 後 不 會 修 改 計 算 實 際 利 率 時 計 及 已 付 或 已 收 所 有 費 用 交 易 費 用 及 屬 實 際 利 率 重 要 組 成 部 分 之 折 讓 或 溢 價 交 易 費 用 為 收 購 發 行 或 出 售 金 融 資 產 直 接 應 佔 的 增 量 成 本 33

235 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (r) 收 益 確 認 ( 續 ) (vi) 股 利 收 入 股 利 收 入 於 有 權 收 取 有 關 收 入 時 ( 通 常 為 股 權 投 資 的 除 權 日 ) 確 認 (vii) 其 他 收 入 其 他 收 入 按 權 責 發 生 制 確 認 (s) 確 認 開 支 (i) 佣 金 支 出 佣 金 支 出 主 要 與 獲 得 服 務 時 確 認 為 開 支 的 交 易 有 關 (ii) 利 息 支 出 利 息 支 出 按 未 償 還 本 金 及 相 關 實 際 利 率 確 認 (iii) 租 賃 款 項 經 營 租 賃 款 項 於 租 期 以 直 線 法 為 基 準 在 損 益 確 認 已 收 取 租 賃 獎 勵 於 租 期 確 認 為 租 賃 支 出 總 額 的 重 要 組 成 部 分 融 資 租 賃 的 最 低 租 賃 款 項 分 攤 為 融 資 開 支 及 未 償 還 負 債 減 少 融 資 開 支 於 各 租 期 分 攤, 以 固 定 每 個 期 間 對 負 債 餘 額 的 定 期 比 率 或 有 租 賃 款 項 於 確 認 租 約 調 整 時 通 過 修 訂 租 約 剩 餘 年 期 的 最 低 租 賃 款 項 入 賬 (iv) 其 他 開 支 其 他 開 支 按 權 責 發 生 制 確 認 (t) 股 利 分 派 報 告 期 間 末 經 審 議 批 准 及 宣 派 的 利 潤 分 配 方 案 擬 分 配 的 股 利 或 利 潤 分 派, 不 會 確 認 為 報 告 期 間 末 的 負 債, 惟 單 獨 披 露 於 財 務 報 表 附 註 34

236 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (u) 政 府 補 助 倘 合 理 保 證 會 獲 得 政 府 補 助, 且 本 集 團 會 遵 守 補 助 的 相 關 條 件, 則 政 府 補 助 初 始 按 公 允 價 值 確 認 為 遞 延 收 入, 其 後 於 資 產 可 使 用 年 期 有 系 統 地 於 損 益 確 認 為 其 他 收 入 就 產 生 的 開 支 向 本 集 團 補 償 之 補 貼, 於 產 生 開 支 期 間 有 系 統 地 於 損 益 確 認 為 其 他 收 入 (v) 關 聯 方 (i) 倘 一 名 人 士 符 合 下 列 情 況, 其 或 其 近 親 即 與 本 集 團 有 關 聯 : (1) 對 本 集 團 有 控 制 權 或 共 同 控 制 權 ; (2) 對 本 集 團 有 重 大 影 響 力 ; 或 (3) 為 本 集 團 或 本 集 團 母 公 司 主 要 管 理 人 員 (ii) 符 合 下 列 條 件 的 實 體 即 與 本 集 團 有 關 聯 : (1) 該 實 體 及 本 集 團 為 同 一 集 團 的 成 員 公 司 ( 即 集 團 內 所 有 母 公 司 子 公 司 及 同 系 附 屬 公 司 之 間 互 為 關 聯 方 ); (2) 其 中 一 方 為 另 一 方 的 聯 營 企 業 或 合 營 企 業 ( 或 為 另 一 方 所 屬 集 團 的 聯 營 企 業 或 合 營 企 業 ); (3) 雙 方 均 為 同 一 名 第 三 方 的 合 營 企 業 ; (4) 該 實 體 為 一 名 第 三 方 的 合 營 企 業, 而 另 一 方 為 該 第 三 方 的 聯 營 企 業 ; (5) 該 實 體 乃 為 本 集 團 或 與 本 集 團 有 關 的 實 體 的 僱 員 福 利 而 設 的 離 職 後 福 利 計 劃 ; (6) 該 實 體 為 受 (i) 段 所 識 別 人 士 控 制 或 共 同 控 制 ; (7) (i)(1) 段 所 識 別 對 實 體 有 重 大 影 響 力 或 為 該 實 體 ( 或 該 實 體 母 公 司 ) 主 要 管 理 人 員 的 人 士 ; (8) 向 本 集 團 或 本 集 團 母 公 司 提 供 主 要 管 理 人 員 服 務 之 實 體 或 其 所 屬 集 團 之 任 何 成 員 公 司 35

237 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (v) 關 聯 方 ( 續 ) 一 名 人 士 的 近 親 指 在 該 人 士 與 實 體 進 行 交 易 時 預 期 可 對 其 造 成 影 響 或 受 其 影 響 的 家 族 成 員 (w) 分 部 報 告 本 集 團 以 內 部 組 織 結 構 管 理 要 求 內 部 報 告 制 度 為 依 據 確 立 經 營 分 部, 以 經 營 分 部 為 基 礎 確 定 報 告 分 部 經 營 分 部 是 本 集 團 的 組 成 部 分, 開 展 能 賺 取 收 益 及 產 生 開 支 的 業 務 活 動, 財 務 業 績 定 期 由 本 集 團 管 理 層 複 核, 以 此 決 定 對 各 分 部 的 資 源 分 配 並 評 估 表 現, 且 有 關 財 務 狀 況 財 務 表 現 及 現 金 流 量 等 財 務 資 料 可 供 查 閱 倘 兩 個 或 多 個 經 營 分 部 存 在 相 同 或 相 似 經 濟 特 徵, 同 時 各 單 項 產 品 或 服 務 的 性 質 生 產 過 程 的 性 質 產 品 或 服 務 的 客 戶 類 型 或 層 次 銷 售 產 品 或 提 供 服 務 的 方 式 及 監 管 環 境 有 相 似 性, 則 可 合 併 為 一 個 經 營 分 部 本 集 團 編 製 分 部 報 告 時, 分 部 間 交 易 收 益 按 實 際 交 易 價 計 量 編 製 分 部 報 告 所 用 分 部 會 計 政 策 與 編 製 綜 合 財 務 報 表 所 用 會 計 政 策 一 致 (x) 重 要 會 計 估 計 及 判 斷 編 製 財 務 報 表 時, 管 理 層 需 運 用 可 影 響 會 對 會 計 政 策 的 應 用 和 資 產 負 債 收 入 及 開 支 的 金 額 之 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 該 等 估 計 有 異 本 集 團 會 時 常 評 估 估 計 及 相 關 假 設 會 計 估 計 的 修 訂 在 修 訂 期 間 和 受 影 響 的 未 來 期 間 確 認 (i) 可 供 出 售 金 融 資 產 及 持 至 到 期 投 資 減 值 確 定 有 否 客 觀 證 據 顯 示 可 供 出 售 金 融 資 產 及 持 有 至 到 期 投 資 已 減 值 時, 我 們 會 定 期 評 估 投 資 公 允 價 值 有 否 大 幅 或 長 期 下 跌 至 低 於 其 成 本 或 賬 面 價 值, 或 基 於 投 資 對 象 的 財 務 狀 況 及 業 務 前 景 ( 包 括 行 業 前 景 技 術 變 化 以 及 經 營 及 融 資 現 金 流 ) 評 估 有 否 其 他 客 觀 減 值 證 據 這 需 要 管 理 層 作 出 可 能 影 響 減 值 損 失 金 額 的 重 大 判 斷 36

238 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (x) 重 要 會 計 估 計 及 判 斷 ( 續 ) (ii) 融 资 类 业 务 的 减 值 本 集 團 定 期 檢 查 融 資 類 業 務 ( 包 括 融 資 融 券 股 票 質 押 式 回 購 及 約 定 購 回 ) 以 評 估 減 值 在 確 認 減 值 損 失 時, 本 集 團 須 作 出 判 斷, 以 確 定 是 否 存 在 任 何 可 觀 察 數 據 顯 示 有 客 觀 證 據 需 要 計 提 減 值 本 集 團 按 個 別 基 礎 覆 核 客 戶 所 提 供 的 資 金 及 證 券 抵 押 品 的 價 值, 再 對 剩 餘 部 分 按 組 合 基 礎 判 斷 是 否 出 現 減 值 本 集 團 定 期 覆 核 融 資 類 業 務 減 值 方 法 及 假 設, 以 減 少 預 計 損 失 與 實 際 損 失 之 間 的 差 異 (iii) 應 收 款 項 減 值 本 集 團 於 各 報 告 期 末 評 估 按 攤 餘 成 本 計 量 之 應 收 款 項, 以 確 定 有 否 減 值 的 客 觀 證 據 倘 存 在 任 何 該 等 證 據, 則 會 計 提 減 值 損 失 準 備 減 值 的 客 觀 證 據 包 括 本 集 團 留 意 到 有 關 損 失 事 件 ( 如 個 別 債 務 人 的 估 計 未 來 現 金 流 大 幅 下 跌 及 其 他 因 素 ) 的 可 觀 察 數 據 倘 有 跡 象 顯 示 過 往 用 於 確 定 減 值 準 備 之 因 素 改 變, 則 轉 回 過 往 年 度 確 認 之 減 值 損 失 (iv) 非 金 融 資 產 減 值 本 集 團 定 期 評 估 非 金 融 資 產 以 確 定 資 產 賬 面 價 值 有 否 超 過 可 收 回 金 額 倘 存 在 任 何 有 關 跡 象, 則 會 計 提 減 值 損 失 準 備 由 於 資 產 ( 資 產 組 別 ) 的 市 價 不 能 可 靠 計 量, 資 產 的 公 允 價 值 亦 無 法 可 靠 估 計 評 估 未 來 現 金 流 量 現 值 時, 須 就 資 產 售 價 相 關 營 業 支 出 及 計 算 現 值 所 用 折 現 率 作 出 重 大 判 斷 本 集 團 可 收 集 的 所 有 相 關 數 據 會 用 以 估 計 可 收 回 金 額, 包 括 基 於 合 理 有 據 的 假 設 估 計 售 價 及 相 關 營 業 支 出 (v) 折 舊 和 攤 銷 對 於 物 業 及 設 備 投 資 物 業 無 形 資 產 租 賃 物 業 改 良 支 出 及 長 期 遞 延 支 出, 本 集 團 在 考 慮 其 剩 餘 價 值 後 按 直 線 法 在 各 自 估 計 使 用 年 期 內 計 提 折 舊 和 攤 銷 本 集 團 定 期 評 估 估 計 使 用 年 期 以 釐 定 報 告 期 間 的 折 舊 和 攤 餘 成 本 估 計 使 用 年 期 是 基 於 同 類 資 產 的 過 往 經 驗 及 估 計 技 術 變 化 而 釐 定 如 有 跡 象 表 明 釐 定 折 舊 或 攤 銷 所 用 因 素 發 生 變 化, 則 會 評 估 折 舊 或 攤 銷 金 額 37

239 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 3 重 大 會 計 政 策 ( 續 ) (x) 重 要 會 計 估 計 及 判 斷 ( 續 ) (vi) 所 得 稅 釐 定 所 得 稅 準 備 時 需 對 若 干 交 易 的 日 後 稅 收 優 惠 作 出 判 斷 本 集 團 審 慎 評 估 交 易 的 稅 務 影 響, 並 據 此 計 提 稅 項 準 備 本 集 團 定 期 重 審 有 關 交 易 的 稅 收 優 惠, 以 便 考 慮 到 稅 收 法 律 的 所 有 變 動 本 集 團 就 尚 未 動 用 之 稅 項 損 失 及 可 抵 扣 暫 時 性 差 異 確 定 遞 延 稅 項 資 產 由 於 該 等 遞 延 稅 項 資 產 僅 可 在 未 來 可 能 有 應 課 稅 利 潤 可 用 於 抵 銷 未 動 用 稅 項 抵 免 的 情 況 下 確 認, 因 此 管 理 層 須 作 出 判 斷, 評 估 未 來 是 否 可 能 有 應 課 稅 利 潤 管 理 層 持 續 評 估, 倘 未 來 可 能 有 應 課 稅 利 潤 可 用 以 收 回 遞 延 稅 項 資 產, 則 會 確 認 額 外 遞 延 稅 項 資 產 (vii) 釐 定 合 併 範 疇 評 估 本 集 團 ( 作 為 投 資 方 ) 是 否 控 制 被 投 資 方 時 須 考 慮 一 切 事 實 及 情 況 控 制 原 則 有 三 :(i) 對 被 投 資 方 施 展 權 利 ;(ii) 參 與 被 投 資 方 的 業 務 而 面 對 可 變 回 報 風 險 或 有 權 獲 得 可 變 回 報 ; 及 (iii) 能 夠 對 被 投 資 方 行 使 權 力 以 影 響 投 資 方 的 回 報 金 額 如 有 事 實 及 情 況 反 映 上 述 三 項 控 制 原 則 其 中 一 項 或 多 項 有 變, 本 集 團 會 重 估 是 否 仍 控 制 被 投 資 方 對 於 本 集 團 以 管 理 人 或 投 資 顧 問 身 份 參 與 的 資 產 管 理 計 劃, 本 集 團 評 估 所 持 投 資 ( 如 有 ) 與 報 酬 組 合 會 否 對 資 產 管 理 計 劃 活 動 所 得 可 變 回 報 造 成 預 示 本 集 團 有 較 大 風 險 是 主 要 責 任 人 如 評 定 本 集 團 為 主 要 責 任 人, 則 會 合 併 資 產 管 理 計 劃 (y) 會 計 估 計 變 更 本 集 團 持 續 評 估 包 括 與 應 收 款 項 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 應 收 融 出 資 金 和 買 入 返 售 金 融 資 產 中 融 資 類 業 務 的 減 值 損 失 準 備 的 會 計 估 計 該 等 變 更 對 本 集 團 報 告 期 間 的 財 務 資 料 並 無 重 大 影 響 38

240 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 4 稅 項 本 集 團 主 要 適 用 稅 項 及 稅 率 如 下 : 稅 項 類 型 稅 基 稅 率 營 業 稅 以 應 課 稅 收 益 計 算 5% 增 值 稅 以 應 課 稅 收 益 計 算 13% - 17% 城 市 維 護 建 設 稅 以 已 付 營 業 稅 和 增 值 稅 計 算 5% - 7% 教 育 附 加 費 以 已 付 營 業 稅 和 增 值 稅 計 算 2% - 3% 所 得 稅 以 應 課 稅 利 潤 計 算 16.5% - 25% 本 公 司 及 其 境 內 子 公 司 的 適 用 所 得 稅 稅 率 為 25% 香 港 子 公 司 的 適 用 利 得 稅 稅 率 為 16.5% 5 佣 金 及 手 續 費 收 入 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 證 券 經 紀 及 諮 詢 業 務 收 入 17,946,883 6,422,861 期 貨 經 紀 業 務 收 入 226, ,412 承 銷 及 保 薦 業 務 收 入 1,036, ,034 財 務 顧 問 業 務 收 入 553, ,026 資 產 管 理 業 務 收 入 389, ,999 其 他 佣 金 收 入 46,932 - 總 計 20,200,431 8,127,332 39

241 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 6 利 息 收 入 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 金 融 機 構 利 息 收 入 3,906,602 1,458,238 融 資 融 券 利 息 收 入 6,888,494 2,466,704 股 票 質 押 式 回 購 及 約 定 購 回 的 利 息 收 入 1,052, ,632 其 他 買 入 返 售 交 易 利 息 收 入 40,696 97,597 其 他 5, ,634 總 計 11,893,681 4,850,805 7 投 資 收 益 淨 額 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 出 售 可 供 出 售 金 融 資 產 的 已 變 現 收 益 淨 額 1,130, ,354 可 供 出 售 金 融 資 產 的 股 利 收 入 及 利 息 收 入 307, ,150 出 售 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 的 已 變 現 收 益 淨 額 3,693,752 1,969,733 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 的 股 利 收 入 及 利 息 收 入 2,665,918 1,128,720 出 售 衍 生 金 融 工 具 的 已 變 現 損 失 淨 額 (324,275) (2,314,692) 持 有 至 到 期 投 資 利 息 收 入 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 的 未 變 現 公 允 價 值 變 動 732,588 2,034,093 衍 生 金 融 工 具 未 變 現 公 允 價 值 變 動 (1,448,622) (891,774) 其 他 - 5,919 總 計 6,757,198 2,678,732 40

242 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 8 其 他 收 入 及 收 益 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 政 府 補 助 14,366 25,376 租 賃 收 入 49,624 38,969 出 售 物 業 及 設 備 的 收 益 ,864 貿 易 銷 售 收 入 25, ,473 匯 兑 收 益 370,028 2,745 其 他 103,957 56,189 總 計 564, ,616 本 公 司 及 其 子 公 司 從 所 在 當 地 政 府 收 取 無 附 帶 條 件 的 政 府 補 助 9 佣 金 及 手 續 費 支 出 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 證 券 經 紀 及 諮 詢 業 務 支 出 5,402,524 1,546,404 期 貨 經 紀 業 務 支 出 18,909 47,808 承 銷 與 保 薦 業 務 支 出 32,936 53,701 財 務 顧 問 業 務 支 出 6,811 - 資 產 管 理 業 務 支 出 199,077 2,141 其 他 佣 金 支 出 15,358 - 總 計 5,675,615 1,650,054 41

243 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 10 利 息 支 出 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 利 息 支 出 2,769, ,552 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 利 息 支 出 577, ,546 拆 入 資 金 利 息 支 出 161, ,740 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 利 息 支 出 1,095, ,503 長 期 債 券 利 息 支 出 2,745, ,342 黃 金 租 賃 利 息 支 出 439,628 - 其 他 22,555 1,312 總 計 7,812,191 2,465, 僱 員 成 本 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 工 資 獎 金 及 津 貼 7,708,701 3,512,336 退 休 金 計 劃 供 款 133, ,050 其 他 社 會 福 利 298, ,671 總 計 8,141,192 3,875,057 本 集 團 中 國 境 內 僱 員 參 與 政 府 機 關 組 織 及 管 理 的 社 會 計 劃, 包 括 退 休 金 醫 療 住 房 及 其 他 福 利 待 遇 本 集 團 亦 根 據 強 制 性 公 積 金 計 劃 條 例 就 全 部 香 港 合 資 格 僱 員 運 營 強 制 性 公 積 金 計 劃 根 據 相 關 法 規, 本 集 團 定 期 向 勞 動 和 社 會 福 利 機 關 支 付 其 須 承 擔 的 保 險 費 和 福 利 供 款 該 等 社 會 保 障 計 劃 為 設 定 提 存 計 劃, 計 劃 供 款 於 產 生 時 計 入 開 支 42

244 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 12 折 舊 和 攤 銷 費 用 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 物 業 及 設 備 折 舊 161, ,549 投 資 物 業 折 舊 34,907 19,504 其 他 無 形 資 產 攤 銷 80,858 60,566 租 賃 物 業 改 良 和 長 期 遞 延 支 出 攤 銷 55,417 82,712 總 計 332, , 其 他 營 業 支 出 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 租 賃 支 出 223, ,601 郵 電 及 通 訊 支 出 146, ,431 業 務 招 待 支 出 98, ,507 諮 詢 費 60,116 57,180 商 務 差 旅 支 出 91,217 70,545 水 電 費 47,633 32,250 信 息 技 術 費 37,977 33,875 證 券 投 資 者 保 護 基 金 142,037 57,017 核 數 師 薪 酬 7,330 3,920 業 務 宣 傳 費 66,808 62,141 交 易 所 費 用 183,175 66,280 貿 易 銷 售 成 本 37, ,089 (1) 預 計 負 債 72,941 - 其 他 598, ,556 總 計 1,814,551 1,367,392 (1) 本 集 團 根 據 中 國 證 監 會 行 政 處 罰 事 先 告 知 書 ( 編 號 : 處 罰 字 [2015]72 號 ) 計 提 預 計 負 債 43

245 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 14 資 產 減 值 損 失 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 應 收 款 項 減 值 損 失 撥 備 1, 其 他 應 收 款 項 減 值 損 失 ( 撥 回 )/ 撥 備 (3,985) 8,735 應 收 融 出 資 金 減 值 損 失 59,780 5,578 買 入 返 售 金 融 資 產 減 值 損 失 16,012 - 可 供 出 售 金 融 資 產 減 值 損 失 投 資 物 業 減 值 損 失 - 2,626 總 計 73,259 17, 所 得 稅 費 用 (a) 合 併 收 益 表 所 列 稅 項 指 : 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 即 期 稅 項 - 中 國 所 得 稅 4,148,728 1,215,873 - 香 港 利 得 稅 46,485-4,195,213 1,215, 就 過 往 年 度 調 整 - 中 國 所 得 稅 (646) (3,933) - 香 港 利 得 稅 - 21 (646) (3,912) 遞 延 稅 項 暫 時 性 差 異 的 產 生 及 轉 回 (728,978) 163,068 總 計 3,465,589 1,375,029 44

246 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 15 所 得 稅 費 用 ( 續 ) (a) 合 併 收 益 表 所 列 稅 項 指 ( 續 ): (i) 根 據 2008 年 1 月 1 日 生 效 的 中 國 企 業 所 得 稅 ( 企 業 所 得 稅 ) 法, 本 公 司 及 本 集 團 中 國 子 公 司 須 按 法 定 稅 率 25% 繳 納 企 業 所 得 稅 (ii) 本 集 團 已 就 年 內 估 計 應 課 稅 利 潤 按 16.5% 的 稅 率 撥 備 香 港 利 得 稅 (b) 按 相 關 稅 率 計 算 的 所 得 稅 費 用 與 會 計 利 潤 的 對 賬 如 下 : 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 除 所 得 稅 前 利 潤 14,263,497 5,914,816 按 中 國 法 定 稅 率 計 算 的 國 稅 3,565,874 1,478,704 不 可 抵 扣 支 出 的 稅 務 影 響 55,898 30,855 非 應 課 稅 收 入 的 稅 務 影 響 (188,595) (120,428) 未 確 認 的 未 動 用 稅 務 虧 損 的 稅 務 影 響 49,846 4,068 子 公 司 稅 率 差 別 的 影 響 (24,456) 2,060 動 用 先 前 未 確 認 的 稅 務 虧 損 (6,164) (410) 就 過 往 年 度 調 整 (646) (3,912) 其 他 13,832 (15,908) 實 際 所 得 稅 費 用 3,465,589 1,375,029 45

247 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 16 董 事 和 監 事 薪 酬 在 任 董 事 及 監 事 於 報 告 期 間 的 薪 酬 如 下 : 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 工 資 津 貼 退 休 金 姓 名 董 事 袍 金 及 實 物 利 益 計 劃 供 款 酌 情 獎 金 總 計 執 行 董 事 (1) 吳 萬 善 - 1, ,397 周 易 - 1, ,397 非 執 行 董 事 (2) 孫 魯 (2) 王 樹 華 (2) 浦 寶 英 (2) 孫 宏 寧 (2)(3) 薛 炳 海 (2)(4) 周 勇 (2) 蔡 標 (2)(5) 應 文 祿 (2)(6) 徐 敏 (2)(7) 王 會 娟 獨 立 非 執 行 董 事 白 維 沈 坤 榮 劉 紅 忠 (8) 張 捷 (9) 王 全 洲 (10) 李 志 明 (11) 陳 志 斌 監 事 (2) 余 亦 民 (2) 高 旭 (2) 杜 文 毅 (2) 宋 衛 斌 (2)(12) 毛 慧 鵬 (2)(13) 劉 志 紅 (2) 董 軍 政 彭 敏 ,080 2,911 周 翔 ,124 2,855 張 輝 ,212 2,892 總 計 630 4, ,416 12,082 46

248 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 16 董 事 和 監 事 薪 酬 ( 續 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 工 資 津 貼 退 休 金 姓 名 董 事 袍 金 及 實 物 利 益 計 劃 供 款 酌 情 獎 金 總 計 執 行 董 事 (1) 吳 萬 善 - 1, ,178 4,276 周 易 - 1, ,178 4,276 非 執 行 董 事 徐 祖 堅 (2) 孫 魯 (2) 王 樹 華 (2) 浦 寶 英 (2) 孫 宏 寧 (2)(3) 薛 炳 海 (2) 蔡 標 (2)(5) 應 文 祿 (2)(7) 王 會 娟 (2)(14) 獨 立 非 執 行 董 事 白 維 沈 坤 榮 劉 紅 忠 (8) 張 捷 (9) 王 全 洲 (15) 王 世 定 監 事 (2) 余 亦 民 (2) 高 旭 (2) 杜 文 毅 (2) 宋 衛 斌 (2)(12) 毛 慧 鵬 (2) 董 軍 政 彭 敏 ,603 2,136 周 翔 ,338 1,840 張 輝 ,302 1,780 總 計 600 3, ,599 14,908 47

249 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 16 董 事 和 監 事 薪 酬 ( 續 ) (1) 於 2015 年 12 月 18 日 辭 任 執 行 董 事 一 職 (2) 本 公 司 非 執 行 董 事 及 監 事 的 薪 酬 由 其 股 東 及 其 他 關 聯 方 ( 包 括 江 蘇 省 國 信 資 產 管 理 集 團 有 限 公 司 江 蘇 交 通 控 股 有 限 公 司 江 蘇 匯 鴻 國 際 集 團 有 限 公 司 江 蘇 高 科 技 投 資 集 團 有 限 公 司 江 蘇 省 蘇 豪 控 股 集 團 有 限 公 司 及 國 華 能 源 投 資 有 限 公 司 ) 承 擔 於 报 告 期 間, 該 等 關 聯 方 與 本 集 團 之 間 並 無 分 配 薪 酬 (3) 於 2015 年 1 月 16 日 辭 任 非 執 行 董 事 一 職 (4) 於 2015 年 1 月 21 日 獲 委 任 為 非 執 行 董 事 (5) 於 2015 年 10 月 9 日 辭 任 非 執 行 董 事 一 職 (6) 於 2015 年 10 月 9 日 獲 委 任 為 非 執 行 董 事 (7) 於 2015 年 2 月 16 日 辭 任 非 執 行 董 事 一 職 (8) 於 2015 年 12 月 4 日 辭 任 獨 立 非 執 行 董 事 一 職 (9) 於 2015 年 4 月 30 日 辭 任 獨 立 非 執 行 董 事 一 職 (10) 於 2015 年 4 月 30 日 獲 委 任 為 獨 立 非 執 行 董 事 (11) 於 2015 年 10 月 9 日 獲 委 任 為 獨 立 非 執 行 董 事 (12) 於 2015 年 10 月 9 日 辭 任 監 事 一 職 (13) 於 2015 年 10 月 9 日 獲 委 任 為 監 事 (14) 於 2014 年 9 月 15 日 辭 任 非 執 行 董 事 一 職 (15) 於 2014 年 9 月 10 日 辭 任 獨 立 非 執 行 董 事 一 職 本 集 團 於 報 告 期 間 並 無 向 任 何 董 事 及 監 事 支 付 任 何 薪 酬, 作 為 促 使 其 加 入 或 在 加 入 本 集 團 時 的 獎 金 或 離 職 的 賠 償 於 報 告 期 間, 並 無 董 事 或 監 事 放 棄 或 同 意 放 棄 任 何 薪 酬 的 安 排 48

250 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 17 最 高 薪 酬 人 士 五 位 最 高 薪 酬 人 士 均 非 薪 酬 披 露 於 附 註 16 的 董 事 或 監 事 薪 酬 總 額 如 下 : 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 工 資 及 津 貼 7,024 5,110 酌 情 獎 金 35,767 25,042 僱 主 向 退 休 金 計 劃 供 款 總 計 43,072 30,414 最 高 薪 酬 範 圍 如 下 : 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 人 數 人 數 7,000,001 港 元 至 7,500,000 港 元 - 3 7,500,001 港 元 至 8,000,000 港 元 - - 8,000,001 港 元 至 8,500,000 港 元 - 1 8,500,001 港 元 至 9,000,000 港 元 2 1 9,000,001 港 元 至 9,500,000 港 元 - - 9,500,001 港 元 至 10,000,000 港 元 1-10,000,001 港 元 至 15,000,000 港 元 本 公 司 於 報 告 期 間 並 無 向 該 等 人 士 支 付 或 應 付 任 何 薪 酬, 以 作 為 促 使 其 加 入 或 在 加 入 本 公 司 時 的 獎 金 或 離 職 的 賠 償 49

251 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 18 其 他 綜 合 收 益 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 所 得 稅 稅 前 ( 費 用 )/ 收 益 稅 後 可 供 出 售 金 融 資 產 - 公 允 價 值 變 動 淨 額 1,731,473 (430,605) 1,300,868 - 重 新 分 類 至 損 益 (19,462) 4,866 (14,596) 分 佔 聯 營 公 司 其 他 綜 合 收 益 120,270 (20,153) 100,117 外 幣 報 表 折 算 差 額 48,677-48,677 總 計 1,880,958 (445,892) 1,435,066 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 所 得 稅 稅 前 ( 費 用 )/ 收 益 稅 後 可 供 出 售 金 融 資 產 - 公 允 價 值 變 動 淨 額 2,373,692 (575,025) 1,798,667 - 重 新 分 類 至 損 益 (442,942) 110,736 (332,206) 分 佔 聯 營 公 司 其 他 綜 合 收 益 11,344-11,344 外 幣 報 表 折 算 差 額 (2,866) - (2,866) 總 計 1,939,228 (464,289) 1,474,939 50

252 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 19 每 股 基 本 及 稀 釋 盈 利 截 至 12 月 31 日 止 年 度 附 註 2015 年 2014 年 本 公 司 股 東 應 佔 利 潤 10,696,871 4,486,276 已 發 行 普 通 股 加 權 平 均 數 ( 千 股 ) 19(a) 6,501,715 5,600,000 股 東 應 佔 每 股 基 本 及 稀 釋 盈 利 ( 每 股 人 民 幣 元 ) 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度, 並 無 潛 在 稀 釋 普 通 股, 因 此 每 股 稀 釋 盈 利 與 每 股 基 本 盈 利 相 等 (a) 普 通 股 加 權 平 均 數 ( 千 股 ) 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 年 初 普 通 股 股 數 5,600,000 5,600,000 當 年 新 增 普 通 股 加 權 平 均 數 901,715 - 普 通 股 加 權 平 均 數 6,501,715 5,600,000 51

253 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 20 物 業 及 設 備 傢 具 及 樓 宇 汽 車 電 子 設 備 固 定 裝 置 在 建 工 程 總 計 成 本 2015 年 1 月 1 日 1,310, , ,586 87,297 2,045,325 4,172,696 添 置 - 6, ,559 4, , ,532 年 內 轉 出 ( 附 註 32) 1,470, (1,478,727) (7,758) 轉 至 投 資 物 業 ( 附 註 21) (209,712) (523,483) (733,195) 處 置 - (4,307) (156,354) (12,886) - (173,547) 2015 年 12 月 31 日 2,572, , ,791 78, ,146 4,173, 累 計 折 舊 2015 年 1 月 1 日 (266,738) (95,864) (443,607) (62,801) - (869,010) 年 內 計 提 (64,089) (14,317) (71,610) (11,554) - (161,570) 轉 至 投 資 物 業 ( 附 註 21) 70, ,738 處 置 - 3, ,272 12, , 年 12 月 31 日 (260,089) (106,741) (365,945) (61,935) - (794,710) 賬 面 價 值 2015 年 12 月 31 日 2,312,049 43, ,846 17, ,146 3,379,018 成 本 2014 年 1 月 1 日 1,391, , ,060 83, ,595 3,193,208 添 置 1,781 1,225 42,582 13,400 1,186,332 1,245,320 年 內 轉 出 ( 附 註 32) (12,602) (12,602) 轉 至 投 資 物 業 ( 附 註 21) (79,011) (79,011) 處 置 (3,656) (3,758) (157,056) (9,749) - (174,219) 2014 年 12 月 31 日 1,310, , ,586 87,297 2,045,325 4,172, 累 計 折 舊 2014 年 1 月 1 日 (237,324) (83,586) (508,454) (65,330) - (894,694) 年 內 計 提 (38,829) (15,440) (88,928) (6,352) - (149,549) 轉 至 投 資 物 業 ( 附 註 21) 8, ,110 處 置 1,305 3, ,775 8, , 年 12 月 31 日 (266,738) (95,864) (443,607) (62,801) - (869,010) 賬 面 價 值 2014 年 12 月 31 日 1,044,143 52, ,979 24,496 2,045,325 3,303,686 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 賬 面 值 分 別 為 人 民 幣 42,698 千 元 及 人 民 幣 88,890 千 元 的 房 產 或 土 地 權 證 有 待 取 得 52

254 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 21 投 資 物 業 2015 年 2014 年 成 本 1 月 1 日 774, ,218 添 置 - - 自 物 業 及 設 備 轉 入 ( 附 註 20) 733,195 79,011 處 置 - (322) 12 月 31 日 1,508, , 累 計 折 舊 1 月 1 日 (96,379) (68,934) 年 內 支 出 (34,907) (19,504) 自 物 業 及 設 備 轉 入 ( 附 註 20) (70,738) (8,110) 處 置 月 31 日 (202,024) (96,379) 減 值 1 月 1 日 (4,547) (1,921) 年 內 減 值 損 失 - (2,626) 12 月 31 日 (4,547) (4,547) 賬 面 價 值 1,301, ,981 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 賬 面 值 分 別 為 人 民 幣 148,099 千 元 及 人 民 幣 166,409 千 元 的 投 資 物 業 的 相 關 土 地 或 樓 宇 證 書 有 待 取 得 53

255 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 22 商 譽 12 月 31 日 2015 年 2014 年 成 本 51,342 51,342 減 : 減 值 損 失 準 備 - - 賬 面 價 值 51,342 51,342 商 譽 減 值 測 試 商 譽 根 據 經 營 分 部 分 配 至 以 下 本 集 團 的 已 識 別 現 金 產 生 單 位 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 投 資 銀 行 51,090 51,090 期 貨 經 紀 總 計 51,342 51,342 本 集 團 於 2006 年 收 購 投 資 銀 行 業 務, 連 同 華 泰 聯 合 證 券 有 限 責 任 公 司 的 相 關 資 產 負 債 和 權 益 本 集 團 將 轉 讓 對 價 公 允 價 值 超 出 所 收 購 可 識 別 淨 資 產 公 允 價 值 部 分 確 認 為 投 資 銀 行 現 金 產 生 單 位 的 商 譽 本 集 團 於 2006 年 收 購 期 貨 經 紀 業 務, 連 同 華 泰 期 貨 有 限 公 司 ( 原 名 華 泰 長 城 期 貨 有 限 公 司 ) 的 相 關 資 產 負 債 和 權 益 本 集 團 將 轉 讓 對 價 公 允 價 值 超 出 所 收 購 可 識 別 淨 資 產 公 允 價 值 的 部 分 確 認 為 期 貨 經 紀 現 金 產 生 單 位 的 商 譽 各 現 金 產 生 單 位 可 收 回 金 額 按 使 用 價 值 計 得 該 算 法 採 用 管 理 層 批 准 的 五 年 期 財 務 預 算 所 作 現 金 流 量 預 測 五 年 期 後 的 現 金 流 量 是 使 用 估 計 年 增 長 率 ( 基 於 行 業 增 長 預 測 計 得 ) 而 推 測 管 理 層 根 據 過 往 表 現 及 其 對 市 場 發 展 的 預 期 確 定 預 算 毛 利 率 所 用 折 現 率 為 現 金 產 生 單 位 的 加 權 平 均 資 本 成 本, 應 以 特 定 現 金 產 生 單 位 的 風 險 而 調 整 本 集 團 於 2015 年 12 月 31 日 進 行 年 度 商 譽 減 值 測 試 由 於 投 資 銀 行 現 金 產 生 單 位 及 期 貨 經 紀 現 金 產 生 單 位 各 自 的 可 收 回 金 額 均 高 於 其 賬 面 價 值, 故 並 無 確 認 相 關 商 譽 減 值 54

256 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 23 其 他 無 形 資 產 土 地 使 用 權 軟 件 及 其 他 總 計 成 本 2015 年 1 月 1 日 359, , ,844 添 置 - 104, ,719 處 置 - (539) (539) 2015 年 12 月 31 日 359, , , 累 計 攤 銷 2015 年 1 月 1 日 (49,340) (292,293) (341,633) 年 內 計 提 (7,196) (73,663) (80,859) 處 置 年 12 月 31 日 (56,536) (365,520) (422,056) 賬 面 價 值 2015 年 12 月 31 日 302, , ,968 成 本 2014 年 1 月 1 日 359, , ,976 添 置 - 79,835 79,835 處 置 - (1,967) (1,967) 2014 年 12 月 31 日 359, , , 累 計 攤 銷 2014 年 1 月 1 日 (42,726) (240,308) (283,034) 年 內 計 提 (6,614) (53,952) (60,566) 處 置 - 1,967 1, 年 12 月 31 日 (49,340) (292,293) (341,633) 賬 面 價 值 2014 年 12 月 31 日 309,821 91, ,211 於 2015 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 將 賬 面 金 額 爲 人 民 幣 299,335 千 元 和 人 民 幣 306,409 千 元 的 土 地 使 用 權 用 作 長 期 借 款 的 抵 押 物 ( 附 注 52) 55

257 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 24 於 子 公 司 的 投 資 下 表 僅 載 有 對 本 集 團 業 績 資 產 或 負 債 有 主 要 影 響 的 子 公 司 詳 情 除 另 有 說 明 外, 所 持 股 份 類 別 為 普 通 股 (2) 核 數 師 註 冊 成 立 / 已 發 行 及 於 12 月 31 日 本 公 司 所 持 股 權 公 認 會 計 準 則 公 司 名 稱 成 立 地 點 及 日 期 繳 足 資 本 2015 年 2014 年 主 要 業 務 2015 年 2014 年 畢 馬 威 中 國 畢 馬 威 中 國 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 中 國 公 認 會 華 泰 聯 合 證 券 有 限 責 任 公 司 1997 年 9 月 5 日 997,480,000 元 99.72% 98.58% 投 資 銀 行 計 準 則 計 準 則 畢 馬 威 中 國 畢 馬 威 中 國 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 中 國 公 認 會 華 泰 期 貨 有 限 公 司 1995 年 7 月 10 日 809,000,000 元 60% 60% 期 貨 經 紀 計 準 則 計 準 則 畢 馬 威 中 國 畢 馬 威 中 國 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 中 國 公 認 會 華 泰 紫 金 投 資 有 限 責 任 公 司 2008 年 8 月 12 日 2,750,000,000 元 100% 100% 股 權 投 資 計 準 則 計 準 則 畢 馬 威 香 港 畢 馬 威 香 港 香 港 港 幣 證 券 及 期 貨 香 港 財 務 香 港 財 務 華 泰 金 融 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 2006 年 11 月 23 日 1,000,000,000 元 100% 100% 經 紀 報 告 準 則 報 告 準 則 畢 馬 威 中 國 畢 馬 威 中 國 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 中 國 公 認 會 華 泰 創 新 投 資 有 限 公 司 2013 年 11 月 21 日 500,000,000 元 100% 100% 創 新 投 資 計 準 則 計 準 則 畢 馬 威 中 國 華 泰 證 券 ( 上 海 ) 資 產 管 理 有 限 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 (3) 公 司 2014 年 10 月 16 日 1,000,000,000 元 100% 100% 資 產 管 理 計 準 則 - 56

258 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 24 於 子 公 司 的 投 資 ( 續 ) (2) 核 數 師 註 冊 成 立 / 已 發 行 及 於 12 月 31 日 本 公 司 所 持 股 權 公 認 會 計 準 則 公 司 名 稱 成 立 地 點 及 日 期 繳 足 資 本 2015 年 2014 年 主 要 業 務 2015 年 2014 年 畢 馬 威 中 國 畢 馬 威 中 國 北 京 華 泰 瑞 聯 併 購 基 金 中 心 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 中 國 公 認 會 ( 有 限 合 夥 ) (1)(4) 2014 年 3 月 17 日 600,000,000 元 32% 32% 股 權 投 資 計 準 則 計 準 則 畢 馬 威 中 國 深 圳 市 華 泰 瑞 麟 股 權 投 資 基 金 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 合 夥 企 業 ( 有 限 合 夥 ) (1)(3)(4) 2014 年 9 月 28 日 500,000,000 元 31% 31% 股 權 投 資 計 準 則 - 畢 馬 威 中 國 北 京 瑞 聯 京 深 投 資 中 心 ( 有 限 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 合 夥 ) (1)(3) 2014 年 8 月 22 日 120,200,000 元 100% 100% 投 資 管 理 計 準 則 - 畢 馬 威 中 國 深 圳 市 華 泰 瑞 麟 一 號 股 權 投 資 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 基 金 合 夥 企 業 ( 有 限 合 夥 ) (1)(4) 2015 年 1 月 22 日 204,000,000 元 25% - 股 權 投 資 計 準 則 - 畢 馬 威 中 國 深 圳 前 海 瑞 聯 七 號 股 權 投 資 中 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 心 ( 有 限 合 夥 ) (1) 2015 年 1 月 22 日 3,001,000,000 元 50.02% - 股 權 投 資 計 準 則 - 畢 馬 威 中 國 北 京 華 泰 瑞 合 醫 療 產 業 投 資 中 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 心 ( 有 限 合 夥 ) (1)(4) 2015 年 6 月 1 日 500,000,000 元 45% - 股 權 投 資 計 準 則 - 畢 馬 威 中 國 江 蘇 華 泰 瑞 聯 併 購 基 金 ( 有 限 中 國 人 民 幣 中 國 公 認 會 合 夥 ) (1) 2015 年 8 月 5 日 3,559,660,000 元 60.49% - 股 權 投 資 計 準 則 - 57

259 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 24 於 子 公 司 的 投 資 ( 續 ) (1) 該 等 子 公 司 由 本 公 司 間 接 控 制 (2) 本 集 團 各 子 公 司 核 數 師 如 下 : - 畢 馬 威 中 國 指 畢 馬 威 華 振 會 計 師 事 務 所 ( 特 殊 普 通 合 夥 ), 一 間 於 中 國 登 記 的 註 冊 會 計 師 事 務 所 ; - 畢 馬 威 香 港 指 香 港 畢 馬 威 會 計 師 事 務 所, 一 間 於 香 港 登 記 的 註 冊 會 計 師 事 務 所 ; (3) 該 等 子 公 司 於 2014 年 新 註 冊 成 立, 自 註 冊 成 立 以 來 及 於 2014 年 12 月 31 日 並 無 進 行 法 定 審 計 (4) 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 公 司 間 接 持 有 北 京 華 泰 瑞 聯 併 購 基 金 中 心 ( 有 限 合 夥 ) 深 圳 市 華 泰 瑞 麟 股 權 投 資 基 金 合 夥 企 業 ( 有 限 合 夥 ) 深 圳 市 華 泰 瑞 麟 一 號 股 權 投 資 基 金 合 夥 企 業 ( 有 限 合 夥 ) 及 北 京 華 泰 瑞 合 醫 療 產 業 投 資 中 心 ( 有 限 合 夥 ) 的 股 權 比 例 均 小 於 50% 根 據 上 述 有 限 合 夥 基 金 的 合 夥 協 議, 本 公 司 擁 有 對 這 些 基 金 的 權 力, 並 且 有 能 力 運 用 該 權 力 影 響 本 公 司 的 可 變 回 報 金 額 因 此, 本 公 司 管 理 層 認 為 本 公 司 對 這 些 基 金 具 有 實 際 控 制, 故 納 入 合 併 財 務 報 表 範 圍 58

260 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 24 於 子 公 司 的 投 資 ( 續 ) 下 表 載 列 本 集 團 持 有 重 大 非 控 制 權 益 之 唯 一 子 公 司 華 泰 期 貨 有 限 公 司 的 資 料 以 下 財 務 資 料 概 要 指 任 何 公 司 內 部 對 銷 前 的 金 額 : 2015 年 2014 年 非 控 制 權 益 百 分 比 40% 40% 資 產 18,371,593 9,109,060 負 債 (17,139,410) (8,041,263) 資 產 淨 值 1,232,183 1,067,797 非 控 制 權 益 賬 面 價 值 492, ,119 收 入 2,655, ,874 年 內 利 潤 164,377 96,990 其 他 綜 合 收 益 9 - 綜 合 收 益 總 額 164,386 96,990 分 配 至 非 控 制 權 益 的 利 潤 65,751 38,796 支 付 予 非 控 制 權 益 的 股 利 - - 經 營 活 動 現 金 流 7,534,018 1,959,442 投 資 活 動 現 金 流 (46,205) (586,342) 融 資 活 動 現 金 流 600,000 (14,798) 59

261 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 25 聯 營 公 司 權 益 12 月 31 日 2015 年 2014 年 分 佔 資 產 淨 值 2,673,834 1,874,488 下 表 僅 載 列 重 大 聯 營 公 司 詳 情, 該 等 公 司 均 為 非 上 市 企 業 實 體, 無 法 獲 得 其 市 場 報 價 : 所 有 權 權 益 百 分 比 本 集 團 本 公 司 子 公 司 聯 營 公 司 名 稱 註 冊 地 點 註 冊 資 本 實 際 權 益 所 持 權 益 所 持 權 益 主 要 業 務 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 深 圳 300,000 45% 45% - 基 金 管 理 華 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 200,000 49% 49% - 基 金 管 理 華 泰 紫 金 ( 江 蘇 ) 股 權 投 資 基 金 ( 有 限 合 夥 ) 南 京 2,000, % % 股 權 投 資 所 有 上 述 聯 營 公 司 均 使 用 權 益 法 於 合 併 財 務 報 表 列 賬 60

262 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 25 聯 營 公 司 權 益 ( 續 ) 本 集 團 重 大 聯 營 公 司 財 務 資 料 概 要 及 與 合 併 財 務 報 表 所 列 賬 面 價 值 對 賬 披 露 如 下 : 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 2015 年 2014 年 聯 營 公 司 總 額 資 產 5,391,751 4,503,567 負 債 (1,636,146) (1,270,497) 資 產 淨 值 3,755,605 3,233,070 收 入 2,998,545 2,247,987 年 內 利 潤 831, ,707 其 他 綜 合 收 益 52,591 7,177 綜 合 收 益 總 額 883, ,884 自 聯 營 公 司 收 取 的 分 紅 135,000 81,000 與 本 集 團 於 聯 營 公 司 權 益 對 賬 : 母 公 司 應 佔 聯 營 公 司 資 產 淨 值 3,549,187 3,020,720 本 集 團 實 際 權 益 45% 45% 本 集 團 分 佔 聯 營 公 司 資 產 淨 值 1,597,134 1,359,324 於 合 併 財 務 報 表 的 賬 面 價 值 1,597,134 1,359,324 61

263 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 25 聯 營 公 司 權 益 ( 續 ) 華 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 2015 年 2014 年 聯 營 公 司 總 額 資 產 973, ,627 負 債 (282,846) (187,915) 資 產 淨 值 690, ,712 收 入 648, ,985 年 內 利 潤 164,310 55,819 其 他 綜 合 收 益 29,796 8,018 綜 合 收 益 總 額 194,106 63,837 自 聯 營 公 司 收 取 的 分 紅 - 19,600 與 本 集 團 於 聯 營 公 司 權 益 對 賬 : 母 公 司 應 佔 聯 營 公 司 資 產 淨 值 690, ,712 本 集 團 實 際 權 益 49% 49% 本 集 團 分 佔 聯 營 公 司 資 產 淨 值 338, ,389 於 合 併 財 務 報 表 的 賬 面 價 值 338, ,389 62

264 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 25 聯 營 公 司 權 益 ( 續 ) 華 泰 紫 金 ( 江 蘇 ) 股 權 投 資 基 金 ( 有 限 合 夥 ) 2015 年 2014 年 聯 營 公 司 總 額 資 產 1,047, ,202 負 債 (216) (21,000) 資 產 淨 值 1,047, ,202 收 入 21,315 32,052 年 內 損 失 (20,474) (8,380) 其 他 綜 合 收 益 166,958 - 綜 合 收 益 總 額 146,484 (8,380) 自 聯 營 公 司 收 取 的 分 紅 - - 與 本 集 團 於 聯 營 公 司 權 益 對 賬 : 母 公 司 應 佔 聯 營 公 司 資 產 淨 值 1,047, ,202 本 集 團 實 際 權 益 48.25% 48.25% 本 集 團 分 佔 聯 營 公 司 資 產 淨 值 505, ,830 其 他 調 整 14,694 14,694 於 合 併 財 務 報 表 的 賬 面 價 值 520, ,524 個 別 非 重 大 聯 營 公 司 的 合 計 資 料 : 2015 年 2014 年 個 別 非 重 大 聯 營 公 司 於 合 併 財 務 報 表 的 賬 面 價 值 總 值 217,997 15,251 本 集 團 分 佔 該 等 聯 營 公 司 收 益 總 額 1, 其 他 綜 合 收 益 55 - 綜 合 收 益 總 額 1,

265 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 26 持 有 至 到 期 投 資 12 月 31 日 2015 年 2014 年 於 香 港 以 外 地 區 上 市 : - 債 務 證 券 5,000 5, 可 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 按 公 允 價 值 : - 權 益 類 證 券 10,591,163 4,485,675 - 債 務 證 券 236, ,031 - 基 金 3,810 2,760 - 理 財 產 品 14,587, ,354 按 成 本 : - 權 益 類 證 券 211, ,010 減 : 減 值 損 失 (5,716) (5,716) 總 計 25,624,381 4,969,114 分 析 如 下 : 於 香 港 以 外 地 區 上 市 1,635, ,791 未 上 市 23,988,687 4,724,323 總 計 25,624,381 4,969,114 64

266 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 27 可 供 出 售 金 融 資 產 ( 續 ) 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 按 公 允 價 值 : - 權 益 類 證 券 10,822, ,368 - 債 務 證 券 206, ,310 - 基 金 253, ,671 - 理 財 產 品 1,211,571 3,210,376 減 : 減 值 損 失 - (1,691) 總 計 12,494,340 4,307,034 分 析 如 下 : 於 香 港 以 外 地 區 上 市 10,969, ,273 於 香 港 以 內 地 區 上 市 91,682 - 未 上 市 1,433,153 3,364,761 總 計 12,494,340 4,307,034 於 2015 年 12 月 31 日, 以 上 可 供 出 售 金 融 資 產 包 括 本 公 司 與 其 他 若 干 家 證 券 公 司 投 資 於 中 國 證 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 證 金 公 司 ) 設 立 的 專 戶 投 資, 根 據 本 公 司 與 證 金 公 司 簽 訂 的 相 關 合 同, 本 公 司 分 別 於 2015 年 7 月 6 日 和 2015 年 9 月 2 日 出 資 人 民 幣 10,000,000 千 元 和 人 民 幣 4,439,640 千 元 投 入 該 專 戶 該 專 戶 由 本 公 司 與 其 他 投 資 該 專 戶 的 證 券 公 司 按 投 資 比 例 分 擔 投 資 風 險 分 享 投 資 收 益, 由 證 金 公 司 進 行 統 一 運 作 與 投 資 管 理 於 2015 年 12 月 31 日, 本 公 司 根 據 證 金 公 司 提 供 的 資 產 報 告 確 定 年 末 賬 面 價 值 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 所 持 禁 售 期 基 金 投 資 分 別 為 人 民 幣 3,810 千 元 及 人 民 幣 2,760 千 元 該 等 基 金 的 公 允 價 值 已 考 慮 相 關 特 點, 包 括 出 售 限 制 65

267 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 27 可 供 出 售 金 融 資 產 ( 續 ) 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 所 持 非 流 動 上 市 股 權 證 券 分 別 包 括 受 限 制 股 份 約 人 民 幣 1,427,227 千 元 及 零 受 限 制 股 份 於 中 國 境 內 上 市, 有 關 該 等 證 券 可 依 法 執 行 的 限 制 禁 止 本 集 團 於 指 定 期 限 出 售 證 券 該 等 證 券 的 公 允 價 值 已 考 慮 其 相 關 特 點, 包 括 出 售 限 制 本 集 團 所 持 未 上 市 權 益 類 證 券 由 非 上 市 公 司 發 行 由 於 公 允 價 值 估 計 的 合 理 範 圍 非 常 重 要, 本 公 司 董 事 認 為, 對 於 無 法 可 靠 計 量 公 允 價 值 的 證 券, 其 價 值 於 報 告 日 期 按 成 本 減 減 值 計 量 ; 對 於 所 持 權 益 的 公 允 價 值 可 以 可 靠 計 量 的 證 券, 其 價 值 通 過 與 同 業 上 市 可 比 較 公 司 比 較 而 計 量 預 期 非 流 動 可 供 出 售 投 資 自 各 報 告 期 末 始 一 年 後 變 現 或 受 限 制 本 集 團 於 未 上 市 基 金 投 資 ( 主 要 投 資 於 在 中 國 上 市 的 公 開 買 賣 權 益 類 證 券 ) 的 公 允 價 值 基 於 基 金 資 產 淨 值 估 值, 有 關 基 金 資 產 淨 值 由 各 基 金 經 理 參 考 相 關 資 產 及 負 債 的 公 允 價 值 而 計 算 本 集 團 於 權 益 類 證 券 投 資 ( 無 限 制 ) 上 市 交 易 基 金 及 債 務 證 券 的 公 允 價 值 是 參 考 截 至 報 告 日 期 的 報 價 釐 定 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 就 向 外 部 客 戶 轉 讓 公 允 價 值 總 值 分 別 為 人 民 幣 2,528 千 元 及 人 民 幣 7,865 千 元 的 可 供 出 售 投 資 與 客 戶 訂 立 融 券 安 排, 不 會 因 而 終 止 確 認 金 融 資 產 融 券 業 務 抵 押 品 的 公 允 價 值 與 融 資 業 務 抵 押 品 的 公 允 價 值 分 析 載 於 附 注 35(b) 66

268 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 28 買 入 返 售 金 融 資 產 (a) 按 抵 押 品 分 類 : 非 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 權 益 類 證 券 3,532,240 2,400,120 其 他 312,628 - 減 : 減 值 損 失 (1,501) - 總 計 3,843,367 2,400,120 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 權 益 類 證 券 19,819,979 12,711,304 債 务 證 券 1,975,731 5,035,831 其 他 9, ,771 減 : 減 值 損 失 (14,511) - 總 計 21,791,161 18,309,906 67

269 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 28 買 入 返 售 金 融 資 產 ( 續 ) (b) 按 市 場 分 類 : 非 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 深 圳 證 券 交 易 所 2,262,040 1,526,620 上 海 證 券 交 易 所 800, ,500 其 他 782,828 - 減 : 減 值 損 失 (1,501) - 總 計 3,843,367 2,400,120 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 深 圳 證 券 交 易 所 17,505,172 8,990,138 上 海 證 券 交 易 所 3,040,499 4,333,641 銀 行 同 業 市 場 1,260,001 4,389,356 其 他 - 596,771 減 : 減 值 損 失 (14,511) - 總 計 21,791,161 18,309,906 68

270 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 29 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 非 流 動 (a) 按 類 型 分 析 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 : - 理 財 產 品 1,200,000 - 總 計 1,200,000 - (b) 分 析 如 下 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 : - 未 上 市 1,200,000 - 總 計 1,200,000-69

271 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 29 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 ( 續 ) 流 動 (a) 按 類 型 分 析 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 持 作 交 易 : - 債 務 證 券 55,945,942 34,486,848 - 權 益 類 證 券 10,284,934 8,360,220 - 基 金 49,917,227 12,186,905 - 理 財 產 品 13,890, ,985 總 計 130,038,108 55,999,958 (b) 分 析 如 下 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 持 作 交 易 : - 於 香 港 以 外 地 區 上 市 33,788,966 24,651,355 - 於 香 港 境 內 上 市 1,011, ,183 - 未 上 市 95,237,326 30,927,420 總 計 130,038,108 55,999,958 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 就 向 外 部 客 戶 轉 讓 公 允 價 值 總 值 分 別 為 人 民 幣 65,609 千 元 及 人 民 幣 1,049,762 千 元 的 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 與 客 戶 訂 立 融 券 安 排, 不 會 因 而 終 止 確 認 金 融 資 產 融 券 業 務 抵 押 品 的 公 允 價 值 與 融 資 業 務 抵 押 品 的 公 允 價 值 分 析 載 於 附 注 35(b) 70

272 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 30 存 出 保 證 金 12 月 31 日 2015 年 2014 年 於 證 券 交 易 所 的 保 證 金 - 中 國 證 券 登 記 結 算 有 限 責 任 公 司 985, ,383 - 香 港 中 央 結 算 有 限 公 司 2, , , 於 期 貨 及 商 品 交 易 所 的 保 證 金 - 中 國 金 融 期 貨 交 易 所 2,540,723 1,884,269 - 上 海 期 貨 交 易 所 1,128, ,651 - 大 連 商 品 交 易 所 700, ,014 - 鄭 州 商 品 交 易 所 545, ,170 4,914,780 3,890, 於 其 他 機 構 的 保 證 金 - 中 國 證 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ,716 - 上 海 清 算 所 106,298 51,310 - 上 海 黄 金 交 易 所 其 他 376 4, , , 總 計 6,009,300 4,482,845 71

273 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 31 遞 延 稅 項 (a) 於 合 併 財 務 狀 況 表 確 認 的 遞 延 稅 項 資 產 /( 負 債 ) 組 成 及 報 告 期 間 變 動 如 下 : 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 可 供 出 售 當 期 損 益 的 金 融 衍 生 金 融 金 融 資 產 減 值 損 失 應 付 職 工 工 具 公 允 價 值 工 具 公 允 公 允 價 值 遞 延 稅 項 來 自 : 準 備 薪 酬 變 動 價 值 變 動 變 動 其 他 總 計 2015 年 1 月 1 日 104, ,680 (384,347) 222,021 (605,326) 40,236 (422,296) 於 損 益 確 認 16, ,123 (268,414) 354,452 - (64,793) 728,978 於 儲 備 確 認 (425,739) (20,153) (445,892) 2015 年 12 月 31 日 121, ,803 (652,761) 576,473 (1,031,065) (44,710) (139,210) 2014 年 1 月 1 日 111,384 51, ,456 (2,586) (141,037) 75, ,061 於 損 益 確 認 (6,944) 149,653 (494,803) 224,607 - (35,581) (163,068) 於 儲 備 確 認 (464,289) - (464,289) 2014 年 12 月 31 日 104, ,680 (384,347) 222,021 (605,326) 40,236 (422,296) 72

274 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 31 遞 延 稅 項 ( 續 ) (b) 財 務 狀 況 表 對 賬 12 月 31 日 2015 年 2014 年 於 財 務 狀 況 表 確 認 的 遞 延 稅 項 資 產 淨 值 212, ,878 於 財 務 狀 況 表 確 認 的 遞 延 稅 項 負 債 淨 額 (351,819) (601,174) 總 計 (139,210) (422,296) (c) 未 確 認 遞 延 稅 項 資 產 根 據 載 列 於 附 註 3(n)(ii) 的 會 計 政 策, 由 於 本 集 團 在 有 關 稅 務 司 法 權 區 及 有 關 公 司 很 有 可 能 存 在 未 來 應 課 稅 溢 利 不 足 以 抵 銷 可 供 動 用 之 稅 務 虧 損, 故 本 集 團 未 就 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日 金 額 分 別 為 人 民 幣 199,383 千 元 及 人 民 幣 24,655 千 元 的 累 計 稅 務 虧 損 確 認 遞 延 稅 項 資 產 根 據 現 行 稅 務 規 例, 稅 務 損 失 並 未 到 期 73

275 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 32 其 他 非 流 動 資 產 (a) 按 性 質 分 析 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 租 賃 物 業 改 良 及 長 期 遞 延 支 出 78, ,854 (b) 租 賃 物 業 裝 修 及 長 期 遞 延 支 出 變 動 如 下 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 年 初 結 餘 108, ,583 添 置 16,979 14,381 自 物 業 及 設 備 轉 入 ( 附 註 20) 7,758 12,602 攤 銷 (55,417) (82,712) 年 末 結 餘 78, , 應 收 款 項 (a) 按 性 質 分 析 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 應 收 款 項 : - 經 紀, 交 易 商 及 結 算 所 170, ,162 - 手 續 費 及 傭 金 148, ,487 - 開 放 式 基 金 贖 回 款 132, 申 購 款 111, 結 算 款 12,549 2,642 - 其 他 48,045 12,760 減 : 減 值 損 失 撥 備 (1,850) (398) 總 計 621, ,653 74

276 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 33 應 收 款 項 ( 續 ) (b) 按 賬 齡 分 析 : 於 報 告 期 末, 基 於 交 易 日 期 的 應 收 款 項 賬 齡 分 析 如 下 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 1 個 月 內 553, ,564 1 至 3 個 月 45, ,387 3 個 月 以 上 22,910 2,702 總 計 621, ,653 (c) 減 值 損 失 準 備 變 動 分 析 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 年 初 年 內 計 提 1, 減 值 轉 回 - - 年 末 1, (d) 未 減 值 應 收 款 項 既 無 逾 期 亦 無 減 值 的 應 收 款 項 是 由 於 客 戶 近 期 並 無 拖 欠 記 錄 75

277 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 34 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 (a) 按 性 質 分 析 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 應 收 利 息 3,282,484 1,751,677 (1) 其 他 應 收 款 項 820, ,765 預 付 款 項 44,766 63,520 遞 延 支 出 19,451 32,464 其 他 125,776 83,567 減 : 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 減 值 準 備 (396,297) (404,773) 總 計 3,896,218 2,057,220 (1) 其 他 應 收 款 項 結 餘 主 要 指 應 收 華 泰 聯 合 證 券 有 限 責 任 公 司 非 控 股 股 東 款 項 應 收 證 券 投 資 者 保 護 基 金 款 項 及 一 般 業 務 過 程 中 產 生 的 其 他 應 收 款 項 (b) 減 值 損 失 準 備 變 動 分 析 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 年 初 404, ,656 年 內 計 提 11,420 22,714 收 回 以 往 年 度 核 銷 應 收 款 項 - 18 減 值 轉 回 (15,405) (14,615) 核 銷 款 項 (4,491) - 年 末 396, ,773 76

278 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 35 應 收 融 出 資 金 (a) 按 性 質 分 析 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 個 人 66,261,285 61,180,200 機 構 1,230,613 3,456,539 減 : 減 值 損 失 (59,780) - 總 計 67,432,118 64,636,739 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 轉 讓 給 資 產 支 持 專 項 計 劃 的 融 出 資 金 債 權 分 別 為 人 民 幣 511,833 千 元 和 零 本 集 團 未 終 止 確 認 上 述 金 融 資 產 該 資 產 支 持 專 項 計 劃 以 融 出 資 金 債 權 為 基 礎 資 產 向 投 資 者 發 行 資 產 支 持 證 券 (b) 融 資 融 券 業 務 抵 押 品 公 允 價 值 分 析 如 下 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 抵 押 品 公 允 價 值 : - 權 益 類 證 券 206,477, ,450,637 - 現 金 18,461,809 9,829,634 - 基 金 724,255 1,852,966 - 債 務 證 券 29,076 69,168 總 計 225,692, ,202,405 根 據 管 理 層 對 每 名 融 資 融 券 客 戶 的 信 貸 率 抵 押 品 價 值 及 過 往 還 款 記 錄 的 評 估, 本 集 團 對 應 收 融 資 融 券 客 戶 款 項 的 可 收 回 性 進 行 評 估 77

279 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 36 衍 生 金 融 工 具 2015 年 12 月 31 日 公 允 價 值 名 義 金 額 資 產 負 債 利 率 衍 生 工 具 25,710,000 27,514 (170,496) - 國 債 期 貨 利 率 互 換 合 約 25,710,000 27,514 (170,496) 貨 幣 衍 生 工 具 451,539 5,301 (4,418) - 貨 幣 互 換 451,539 5,301 (4,418) 權 益 衍 生 工 具 22,873, ,525 (1,069,260) - 股 指 期 貨 298,514 - (6,240) - 權 益 類 收 益 互 換 6,460, ,314 (1,023,191) - 場 內 期 權 679,917 7,626 (39,534) - 場 外 期 權 15,434, ,585 (295) 信 用 衍 生 工 具 292,198 3,410 (3,250) - 信 用 違 約 互 換 292,198 3,410 (3,250) 其 他 15,514,408 - (1,304,602) - 遠 期 合 約 15,451,525 - (1,304,415) - 商 品 期 貨 62,883 - (187) 總 計 64,842, ,750 (2,552,026) 減 : 結 算 - 91,681 淨 頭 寸 334,750 (2,460,345) 78

280 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 36 衍 生 金 融 工 具 ( 續 ) 2014 年 12 月 31 日 公 允 價 值 名 義 金 額 資 產 負 債 利 率 衍 生 工 具 14,914,052 71,474 (49,250) - 國 債 期 貨 57,933 - (90) - 利 率 互 換 合 約 14,856,119 71,474 (49,160) 權 益 衍 生 工 具 10,820,956 3,482 (911,738) - 股 指 期 貨 6,768,393 - (230,155) - 權 益 類 收 益 互 換 3,941,640 3,407 (681,564) - 場 內 期 權 10, (19) - 場 外 期 權 100, 其 他 249,871 4, 商 品 期 貨 249,871 4,602 - 總 計 25,984,879 79,558 (960,988) 減 : 結 算 (58,743) 230,245 淨 頭 寸 20,815 (730,743) 在 當 日 無 負 債 結 算 制 度 下, 本 集 團 於 銀 行 間 市 場 清 算 所 股 份 有 限 公 司 結 算 的 利 率 互 換 合 約 於 華 泰 期 貨 有 限 公 司 結 算 的 股 指 期 貨 商 品 期 貨 以 及 國 債 期 貨 合 約 的 持 倉 損 益 已 經 結 算 並 包 含 在 結 算 備 付 金 中 因 此, 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 上 述 合 約 按 抵 消 後 的 淨 額 列 示, 餘 額 為 零 79

281 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 37 結 算 備 付 金 12 月 31 日 2015 年 2014 年 於 證 券 交 易 所 的 備 付 金 - 中 國 證 券 登 記 結 算 有 限 責 任 公 司 2,549, ,747 - 香 港 中 央 結 算 有 限 公 司 2,070 3,508 於 其 他 機 構 的 備 付 金 總 計 2,551, , 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金 本 集 團 於 銀 行 及 授 權 機 構 開 設 獨 立 存 款 金 賬 戶, 以 存 放 日 常 業 務 過 程 中 產 生 的 客 戶 款 項 本 集 團 已 將 經 紀 客 戶 款 項 分 類 為 合 併 財 務 狀 況 表 流 動 資 產 項 目 之 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金, 並 在 對 任 何 損 失 及 挪 用 經 紀 客 戶 款 項 負 責 的 情 況 下, 確 認 應 付 相 關 經 紀 客 戶 的 相 應 賬 款 在 中 國, 代 經 紀 客 戶 就 其 交 易 及 結 算 資 金 持 有 的 現 金 受 中 國 證 監 會 所 頒 佈 有 關 第 三 方 保 證 金 條 例 的 限 制 及 規 管 在 香 港, 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金 受 證 券 及 期 貨 條 例 下 之 證 券 及 期 貨 ( 客 戶 款 項 ) 規 則 限 制 及 規 管 80

282 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 39 現 金 及 銀 行 結 餘 12 月 31 日 2015 年 2014 年 現 金 銀 行 結 餘 36,706,281 36,001,085 總 計 36,706,615 36,001,627 銀 行 結 餘 包 括 定 期 及 活 期 存 款 ( 按 現 行 市 場 利 率 計 息 ) 40 現 金 及 現 金 等 價 物 12 月 31 日 2015 年 2014 年 現 金 銀 行 結 餘 36,706,281 36,001,085 結 算 備 付 金 2,551, ,255 三 個 月 內 的 買 入 返 售 金 融 資 產 1,972,501 2,889,578 減 : 受 限 制 銀 行 存 款 (22,635,060) (7,551,576) 總 計 18,595,759 31,883,884 受 限 制 銀 行 存 款 包 括 本 集 團 所 持 原 定 到 期 日 超 過 三 個 月 的 銀 行 存 款 銀 行 貸 款 保 證 金 福 費 廷 業 務 保 證 金 及 風 險 儲 備 保 證 金 41 短 期 借 款 12 月 31 日 2015 年 2014 年 质 押 借 款 688,322 - 截 至 2015 年 12 月 31 日, 短 期 借 款 的 利 率 爲 2.06% % 81

283 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 42 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 票 面 利 率 賬 面 價 值 發 行 贖 回 賬 面 價 值 (1) 短 期 融 資 券 4.15% % 8,500,000 11,000,000 (19,500,000) - (2) 短 期 公 司 債 券 6.00% 7,000,000 - (7,000,000) - (3) 短 期 次 級 債 券 5.10% % 7,000,000 - (7,000,000) - (4) 收 益 憑 證 5.20% % 2,287,070 14,180,580 (15,414,646) 1,053,004 總 計 24,787,070 25,180,580 (48,914,646) 1,053, 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 票 面 利 率 賬 面 價 值 發 行 贖 回 賬 面 價 值 (1) 短 期 融 資 券 4.15% % 8,000,000 35,300,000 (34,800,000) 8,500,000 (2) 短 期 公 司 債 券 6.00% - 7,000,000-7,000,000 (3) 短 期 次 級 債 券 5.10% % - 7,000,000-7,000,000 (4) 收 益 憑 證 5.50% % - 2,320,070 (33,000) 2,287,070 總 計 8,000,000 51,620,070 (34,833,000) 24,787,070 (1) 經 中 國 人 民 銀 行 根 據 關 於 華 泰 證 券 股 份 有 限 公 司 發 行 短 期 融 資 券 的 通 知 ( 銀 發 [2015] 269 號 ) 作 出 批 准, 本 公 司 獲 批 在 人 民 幣 118 億 元 的 餘 額 內 發 行 短 期 融 資 券 批 准 有 效 期 為 一 年 (2) 經 中 國 證 監 會 根 據 關 於 華 泰 證 券 股 份 有 限 公 司 發 行 短 期 公 司 債 券 的 通 知 作 出 批 准, 本 公 司 已 於 2014 年 發 行 第 一 期 短 期 公 司 債 券, 按 年 利 率 6% 計 息, 須 於 一 年 內 償 還 截 至 2015 年 12 月 31 日 該 債 券 已 到 期 (3) 經 董 事 會 批 准, 本 公 司 已 獲 授 權 發 行 次 級 債 券 須 於 一 年 後 償 還 的 次 級 債 券 披 露 於 附 註 51 (4) 於 2015 年, 本 公 司 已 發 行 57 期 收 益 憑 證, 未 到 期 年 利 率 爲 5.20% 至 6.03% 計 息, 須 於 一 年 內 償 還 82

284 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 43 拆 入 資 金 12 月 31 日 附 註 2015 年 2014 年 銀 行 同 業 拆 借 (1) 3,000,000 - 向 中 國 證 券 金 融 股 份 有 限 公 司 的 融 入 資 金 - 1,500,000 總 計 3,000,000 1,500,000 (1) 截 至 2015 年 12 月 31 日, 銀 行 同 業 借 貸 為 無 抵 押, 按 照 年 利 率 2.15% 至 2.70% 計 息, 到 期 日 為 6 天 以 內 44 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 12 月 31 日 2015 年 2014 年 客 戶 融 資 融 券 保 證 金 18,637,027 9,829,634 客 戶 的 其 他 經 紀 業 務 保 證 金 109,730,352 60,398,771 總 計 128,367,379 70,228,405 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 指 已 收 及 應 償 還 經 紀 客 戶 款 項, 主 要 為 本 集 團 持 有 並 存 於 銀 行 及 清 算 所 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 按 現 行 利 率 計 息 大 部 分 應 付 賬 款 結 餘 須 於 要 求 時 償 還, 惟 若 干 應 付 經 紀 客 戶 之 賬 款 就 客 戶 於 正 常 業 務 過 程 ( 如 融 資 融 券 交 易 ) 中 進 行 融 資 交 易 活 動 收 取 客 戶 之 款 項 除 外 僅 有 超 出 規 定 保 證 金 及 抵 押 現 金 之 金 額 須 於 要 求 時 償 還 考 慮 到 該 等 業 務 之 性 質, 本 公 司 董 事 認 為 賬 齡 分 析 並 無 進 一 步 意 義, 因 此 並 無 披 露 賬 齡 分 析 83

285 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 45 應 付 職 工 薪 酬 非 流 動 2015 年 12 月 31 日 1 月 1 日 本 年 增 加 本 年 減 少 12 月 31 日 工 資 獎 金 及 津 貼 705,434 3,229,820 (568,633) 3,366,621 總 計 705,434 3,229,820 (568,633) 3,366, 年 12 月 31 日 1 月 1 日 本 年 增 加 本 年 減 少 12 月 31 日 工 資 獎 金 及 津 貼 318, ,303 (168,737) 705,434 總 計 318, ,303 (168,737) 705,434 流 動 2015 年 12 月 31 日 1 月 1 日 本 年 增 加 本 年 減 少 12 月 31 日 工 資 獎 金 及 津 貼 1,725,382 4,478,881 (3,416,071) 2,788,192 退 休 金 計 劃 供 款 3, ,689 (137,532) 138 其 他 社 會 福 利 11, ,802 (290,579) 19,457 總 計 1,740,597 4,911,372 (3,844,182) 2,807, 年 12 月 31 日 1 月 1 日 本 年 增 加 本 年 減 少 12 月 31 日 工 資 獎 金 及 津 貼 763,812 2,957,033 (1,995,463) 1,725,382 退 休 金 計 劃 供 款 1, ,050 (125,123) 3,981 其 他 社 會 福 利 9, ,671 (232,561) 11,234 總 計 773,990 3,319,754 (2,353,147) 1,740,597 84

286 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 46 其 他 應 付 款 項 及 應 計 費 用 12 月 31 日 2015 年 2014 年 應 付 合 併 結 構 實 體 權 益 持 有 人 款 項 85,761,379 49,903,536 應 付 開 放 式 基 金 款 3,546,983 2,409,018 應 付 權 益 類 收 益 互 換 3,408, ,482 應 付 利 息 2,692,345 1,025,327 應 付 寫 字 樓 項 目 資 金 支 出 881, ,766 應 付 營 業 稅 及 其 他 稅 項 507,656 1,071,259 (1) 應 付 資 產 證 券 化 產 品 475,000 - 合 併 結 構 實 體 尚 未 轉 為 投 資 資 本 的 分 紅 款 項 308, ,682 佣 金 及 手 續 費 185,990 - 應 付 貿 易 銷 售 款 140,755 - 應 付 經 紀 人 款 項 139,936 24,572 應 付 清 算 款 132,137 36,639 期 貨 風 險 準 備 金 92,132 80,169 應 付 證 券 投 資 者 保 護 基 金 款 項 58,952 39,182 (2) 其 他 988, ,687 總 計 99,320,062 56,802,319 (1) 本 集 團 將 從 納 入 合 併 範 圍 內 的 資 產 支 持 專 項 計 劃 收 到 的 對 價 人 民 幣 475,000 千 元 確 認 為 金 融 負 債 (2) 其 他 結 餘 主 要 指 應 付 聯 席 債 券 承 銷 商 款 項 應 付 上 市 費 用 及 一 般 業 務 過 程 中 產 生 的 其 他 應 付 款 項 85

287 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 47 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 (a) 按 抵 押 品 類 型 分 析 : 非 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 融 出 資 金 債 權 收 益 權 回 購 10,800,000 5,000,000 總 計 10,800,000 5,000,000 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 債 務 證 券 14,492,019 9,542,128 融 出 資 金 債 權 收 益 權 回 購 6,900,000 35,116,100 股 票 質 押 式 回 購 債 權 收 益 權 回 購 1,000,000 - 其 他 - 10,000 總 計 22,392,019 44,668,228 86

288 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 47 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 ( 續 ) (b) 按 市 場 分 析 : 非 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 其 他 10,800,000 5,000,000 總 計 10,800,000 5,000,000 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 銀 行 同 業 市 場 7,567,719 4,647,528 上 海 證 券 交 易 所 6,924,300 4,794,600 深 圳 證 券 交 易 所 - 100,000 其 他 7,900,000 35,126,100 總 計 22,392,019 44,668,228 87

289 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 48 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 非 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 : 6,948,454 - 總 計 6,948,454 - 流 動 12 月 31 日 2015 年 2014 年 持 作 交 易 金 融 負 債 14,417,818 9,245 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 : 62,020 - 總 計 14,479,838 9,245 在 合 併 財 務 報 表 中, 由 於 本 集 團 有 義 務 於 結 構 實 體 到 期 日 按 照 賬 面 淨 值 及 該 等 合 併 資 產 管 理 計 劃 或 私 募 基 金 的 有 關 條 款 向 其 他 投 資 者 進 行 支 付, 本 集 團 將 結 構 實 體 及 私 募 基 金 合 併 所 產 生 的 金 融 負 債 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 88

290 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 49 一 年 內 到 期 的 長 期 銀 行 借 款 於 12 月 31 日, 一 年 內 到 期 的 長 期 抵 押 借 款 情 況 如 下 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 銀 行 抵 押 借 款 125,000 - 一 年 以 上 支 付 償 還 部 分 詳 見 附 注 52 長 期 銀 行 借 款 50 一 年 內 到 期 的 長 期 債 券 2015 年 12 月 31 日 名 稱 面 值 發 行 日 期 到 期 日 發 行 金 額 票 面 利 率 14 華 泰 02 人 民 幣 3,000,000 千 元 18/04/ /04/2016 人 民 幣 3,000,000 千 元 6.15% 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 名 稱 賬 面 價 值 增 加 攤 銷 減 少 賬 面 價 值 14 華 泰 02-2,995,236 2,942-2,998,178 經 董 事 會 批 准, 本 公 司 於 2014 年 4 月 18 日 發 行 了 2 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 30 億 元 的 次 級 債 截 至 2015 年 12 月 31 日, 該 筆 次 級 債 將 在 一 年 內 到 期 89

291 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 51 長 期 債 券 2015 年 12 月 31 日 名 稱 面 值 發 行 日 期 到 期 日 發 行 金 額 票 面 利 率 原 幣 原 幣 13 華 泰 01 (1) 人 民 幣 4,000,000 千 元 05/06/ /06/2018 人 民 幣 4,000,000 千 元 4.68% 13 華 泰 02 (1) 人 民 幣 6,000,000 千 元 05/06/ /06/2023 人 民 幣 6,000,000 千 元 5.10% 14 華 泰 02 (2) 人 民 幣 3,000,000 千 元 18/04/ /04/2016 人 民 幣 3,000,000 千 元 6.15% 14 華 泰 03 (3) 人 民 幣 2,000,000 千 元 26/09/ /09/2017 人 民 幣 2,000,000 千 元 5.70% 14 華 泰 04 (3) 人 民 幣 4,000,000 千 元 26/09/ /09/2018 人 民 幣 4,000,000 千 元 5.90% 華 泰 B1910 (4) 400,000 千 美 元 08/10/ /10/ ,665 千 美 元 3.625% 15 華 泰 01 (5) 人 民 幣 6,000,000 千 元 22/01/ /01/2017 人 民 幣 6,000,000 千 元 5.90% 15 華 泰 02 (6) 人 民 幣 7,000,000 千 元 20/04/ /04/2017 人 民 幣 7,000,000 千 元 5.60% 15 華 泰 03 (6) 人 民 幣 5,000,000 千 元 20/04/ /04/2020 人 民 幣 5,000,000 千 元 5.80% 15 華 泰 04 (7) 人 民 幣 18,000,000 千 元 25/06/ /06/2017 人 民 幣 18,000,000 千 元 5.50% 15 華 泰 G1 (8) 人 民 幣 6,600,000 千 元 29/06/ /06/2018 人 民 幣 6,600,000 千 元 4.20% (9) 15 華 泰 期 人 民 幣 600,000 千 元 22/07/ /07/2019 人 民 幣 600,000 千 元 5.80% (10) 收 益 憑 證 人 民 幣 9,900,000 千 元 附 註 (10) 附 註 (10) 人 民 幣 9,900,000 千 元 5.50% % 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 名 稱 賬 面 價 值 增 加 攤 銷 減 少 賬 面 價 值 等 值 人 民 幣 等 值 人 民 幣 等 值 人 民 幣 等 值 人 民 幣 等 值 人 民 幣 13 華 泰 01 (1) 3,994,117-1,559-3,995, 華 泰 02 (1) 5,988,198-1,784-5,989, 華 泰 02 (2) 2,992,295-2,941 (2,995,236) - 14 華 泰 03 (3) 2,000, (2,000,000) - 14 華 泰 04 (3) 4,000, ,000,000 華 泰 B1910 (4) 2,370, ,615 1,969-2,581, 華 泰 01 (5) - 6,000, ,000, 華 泰 02 (6) - 7,000, ,000, 華 泰 03 (6) - 5,000, ,000, 華 泰 04 (7) - 18,000, ,000, 華 泰 G1 (8) - 6,590,000 1,599-6,591,599 (9) 15 華 泰 期 - 615, ,445 (10) 收 益 憑 證 - 9,900,000 - (300,000) 9,600,000 總 計 21,345,324 53,314,060 9,852 (5,295,236) 69,374,000 90

292 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 51 長 期 債 券 ( 續 ) 2014 年 12 月 31 日 名 稱 面 值 發 行 日 期 到 期 日 發 行 金 額 票 面 利 率 原 幣 原 幣 13 華 泰 01 (1) 人 民 幣 4,000,000 千 元 05/06/ /06/2018 人 民 幣 4,000,000 千 元 4.68% 13 華 泰 02 (1) 人 民 幣 6,000,000 千 元 05/06/ /06/2023 人 民 幣 6,000,000 千 元 5.10% 14 華 泰 02 (2) 人 民 幣 3,000,000 千 元 18/04/ /04/2016 人 民 幣 3,000,000 千 元 6.15% 14 華 泰 03 (3) 人 民 幣 2,000,000 千 元 26/09/ /09/2017 人 民 幣 2,000,000 千 元 5.70% 14 華 泰 04 (3) 人 民 幣 4,000,000 千 元 26/09/ /09/2018 人 民 幣 4,000,000 千 元 5.90% 華 泰 B1910 (4) 390,000 千 美 元 08/10/ /10/ ,665 千 美 元 3.625% 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 名 稱 賬 面 價 值 增 加 攤 銷 減 少 賬 面 價 值 等 值 人 民 幣 等 值 人 民 幣 等 值 人 民 幣 等 值 人 民 幣 等 值 人 民 幣 13 華 泰 01 (1) 3,992,473-1,644-3,994, 華 泰 02 (1) 5,987, ,988, 華 泰 02 (2) - 2,988,375 3,920-2,992, 華 泰 03 (3) - 2,000, ,000, 華 泰 04 (3) - 4,000, ,000,000 華 泰 B1910 (4) - 2,369, ,370,714 總 計 9,980,104 11,358,351 6,869-21,345,324 (1) 經 中 國 證 監 會 核 准, 本 公 司 於 2013 年 6 月 5 日 發 行 了 5 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 40 億 元 和 10 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 60 億 元 的 公 司 債 該 兩 筆 公 司 債 於 2013 年 7 月 17 日 在 上 海 證 券 交 易 所 上 市 (2) 經 董 事 會 批 准, 本 公 司 於 2014 年 4 月 18 日 發 行 了 2 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 30 億 元 的 次 級 債 截 至 2015 年 12 月 31 日, 該 筆 次 級 債 將 在 一 年 內 到 期, 詳 見 注 釋 50 91

293 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 51 長 期 債 券 ( 續 ) (3) 經 董 事 會 批 准, 本 公 司 於 2014 年 9 月 26 日 發 行 了 3 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 20 億 元 的 次 級 債 和 4 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 40 億 元 的 次 級 債,3 年 期 次 級 債 附 第 1 年 末 發 行 人 贖 回 選 擇 權,4 年 期 次 級 債 附 第 2 年 末 發 行 人 贖 回 選 擇 權 2015 年 9 月 29 日, 本 公 司 對 14 華 泰 03 次 級 債 行 使 發 行 人 贖 回 選 擇 權, 對 金 額 為 人 民 幣 2,000,000 千 元 的 14 華 泰 03 次 級 債 全 部 贖 回 (4) Huatai International Finance I Limited ( 本 公 司 間 接 全 資 附 屬 公 司 ) 於 2014 年 10 月 8 日 發 行 了 5 年 期 面 值 總 額 爲 4 億 美 元 的 債 券 ( 其 中,2014 年 本 集 團 持 有 1,000 萬 美 元, 並 於 2015 年 3 月 全 部 出 售 ) 該 筆 債 券 由 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 進 行 擔 保, 本 公 司 向 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 提 供 了 反 擔 保 (5) 經 董 事 會 批 准, 本 公 司 於 2015 年 1 月 22 日 發 行 了 2 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 60 億 元 的 次 級 債 (6) 經 董 事 會 批 准, 本 公 司 於 2015 年 4 月 20 日 發 行 了 2 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 70 億 元 的 次 級 債 和 5 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 50 億 元 的 次 級 債 (7) 經 董 事 會 批 准, 本 公 司 於 2015 年 6 月 25 日 發 行 了 2 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 180 億 元 的 次 級 債 (8) 經 中 國 證 監 會 核 准, 本 公 司 於 2015 年 6 月 29 日 發 行 了 3 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 66 億 元 的 公 司 債 券 (9) 經 華 泰 期 貨 有 限 公 司 董 事 會 批 准, 本 公 司 子 公 司 華 泰 期 貨 有 限 公 司 於 2015 年 7 月 22 日 發 行 了 4 年 期 面 值 總 額 爲 人 民 幣 6 億 元 的 次 級 債 券 (10) 本 公 司 於 本 年 度 共 發 行 11 期 總 計 人 民 幣 99 億 元 期 限 大 於 一 年 的 收 益 憑 證, 未 到 期 産 品 的 收 益 率 爲 5.50% 至 5.60% 92

294 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 52 長 期 銀 行 借 款 於 12 月 31 日, 長 期 抵 押 銀 行 借 款 情 況 如 下 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 抵 押 銀 行 借 款 359, ,658 截 至 2015 年 12 月 31 日, 公 司 長 期 銀 行 借 款 以 土 地 使 用 權 作 爲 抵 押, 借 款 限 額 爲 人 民 幣 500,000 千 元, 目 前 已 借 用 人 民 幣 484,985 千 元, 年 利 率 爲 4.75% 一 年 內 到 期 的 長 期 借 款 金 額 爲 人 民 幣 125,000 千 元, 詳 見 注 釋 其 他 非 流 動 負 債 12 月 31 日 2015 年 2014 年 應 付 合 併 結 構 實 體 權 益 持 有 人 款 項 - 843,786 應 付 權 益 類 收 益 互 換 - 822,000 總 計 - 1,665, 股 本 儲 備 及 未 分 配 利 潤 (a) 公 司 層 面 之 股 東 權 益 變 動 表 本 集 團 合 併 股 東 權 益 的 年 初 與 年 末 結 餘 對 賬 載 於 合 併 股 東 權 益 變 動 表 以 下 詳 列 本 公 司 層 面 股 東 權 益 於 年 初 至 年 末 的 變 動 : 93

295 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 54 股 本 儲 備 及 未 分 配 利 潤 ( 續 ) (a) 公 司 層 面 之 股 東 權 益 變 動 表 ( 續 ) 儲 備 資 本 盈 餘 一 般 公 允 價 值 外 幣 報 表 未 分 配 附 註 股 本 公 積 公 積 儲 備 儲 備 折 算 差 額 利 潤 總 計 於 2015 年 1 月 1 日 5,600,000 17,125,163 1,692,854 3,597,616 1,739,345 3,113 7,327,694 37,085, 本 年 權 益 變 動 本 年 利 潤 ,145,222 9,145,222 其 他 綜 合 收 益 ,360 12, ,256 綜 合 收 益 總 額 ,360 12,896 9,145,222 10,144, H 股 發 行 1,562,769 28,452, ,015,054 提 取 盈 餘 公 積 , (914,522) - 提 取 一 般 儲 備 ,829, (1,829,045) - 本 年 宣 派 股 利 (2,800,000) (2,800,000) 於 2015 年 12 月 31 日 62 7,162,769 45,577,448 2,607,376 5,426,661 2,725,705 16,009 10,929,349 74,445,317 94

296 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 54 股 本 儲 備 及 未 分 配 利 潤 ( 續 ) (a) 公 司 層 面 之 股 東 權 益 變 動 表 ( 續 ) 儲 備 資 本 盈 餘 一 般 公 允 價 值 外 幣 報 表 未 分 配 附 註 股 本 公 積 公 積 儲 備 儲 備 折 算 差 額 利 潤 總 計 於 2014 年 1 月 1 日 5,600,000 17,123,274 1,302,767 2,817, ,278-5,437,086 32,527, 本 年 權 益 變 動 本 年 利 潤 ,900,869 3,900,869 其 他 綜 合 收 益 ,492,067 3,113-1,495,180 綜 合 收 益 總 額 ,492,067 3,113 3,900,869 5,396, 提 取 盈 餘 公 積 , (390,087) - 提 取 一 般 儲 備 , (780,174) - 本 年 宣 派 股 利 (840,000) (840,000) 其 他 - 1, ,889 於 2014 年 12 月 31 日 62 5,600,000 17,125,163 1,692,854 3,597,616 1,739,345 3,113 7,327,694 37,085,785 95

297 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 54 股 本 儲 備 及 未 分 配 利 潤 ( 續 ) (b) 股 本 本 公 司 發 行 的 全 部 股 份 為 已 全 部 繳 款 普 通 股 每 股 面 值 為 人 民 幣 1 元 本 公 司 發 行 的 股 份 數 目 與 其 賬 面 值 如 下 : 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 數 量 ( 千 股 ) 面 值 數 量 ( 千 股 ) 面 值 註 冊 發 行 及 已 繳 足 股 款 : A 股 ( 每 股 人 民 幣 1 元 ) 5,443,723 5,443,723 5,600,000 5,600,000 H 股 ( 每 股 人 民 幣 1 元 ) 1,719,046 1,719, 總 計 7,162,769 7,162,769 5,600,000 5,600,000 於 2015 年 6 月 1 日, 本 公 司 完 成 首 次 公 開 發 售 1,400,000,000 股 H 股,H 股 於 香 港 聯 交 所 主 板 上 市 於 2015 年 6 月 19 日, 本 公 司 部 分 行 使 超 額 配 售 選 擇 權 超 額 配 售 162,768,800 股 H 股 股 票 根 據 中 國 法 規 相 關 規 定, 本 公 司 的 現 有 國 有 股 股 東 將 合 計 156,276,880 股 公 司 國 有 股 轉 讓 予 中 國 全 國 社 會 保 障 基 金 理 事 會, 該 等 股 份 其 後 轉 換 為 境 外 上 市 外 資 股 (H 股 ) 所 有 人 民 幣 普 通 股 (A 股 ) 及 境 外 上 市 外 資 股 (H 股 ) 在 宣 派 派 付 或 作 出 的 一 切 股 息 或 分 派 將 享 有 同 等 地 位 (c) 資 本 公 積 資 本 公 積 主 要 包 括 發 行 新 股 時, 超 過 股 票 面 值 的 資 本 溢 價 以 及 本 集 團 已 付 非 控 股 權 益 持 有 人 之 對 價 與 相 關 非 控 股 權 益 之 賬 面 值 之 差 額 本 公 司 於 2015 年 6 月 1 日 在 香 港 聯 交 所 主 板 上 市 所 得 款 項 超 出 已 發 行 普 通 股 總 數 面 值 的 差 額, 扣 除 發 行 費 用 ( 其 中 集 團 內 發 行 費 用 關 聯 交 易 已 在 合 併 時 抵 銷 ) 人 民 幣 441,058 千 元 後, 以 淨 值 人 民 幣 28,590,928 千 元 計 入 資 本 公 積 96

298 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 54 股 本 儲 備 及 未 分 配 利 潤 ( 續 ) (d) 盈 餘 公 積 根 據 中 國 公 司 法, 本 公 司 須 按 淨 利 潤 的 10% 提 取 法 定 盈 餘 公 積 直 至 法 定 盈 餘 公 積 累 計 達 至 本 公 司 註 冊 資 本 的 50% 經 股 東 批 准, 法 定 公 積 可 用 於 彌 補 累 計 損 失 或 轉 增 本 公 司 的 資 本, 惟 將 法 定 盈 餘 公 積 轉 增 資 本 時, 留 存 的 法 定 盈 餘 儲 備 不 得 少 於 本 公 司 轉 增 前 當 時 註 冊 資 本 的 25% (e) 一 般 儲 備 一 般 儲 備 包 括 一 般 風 險 儲 備 及 交 易 風 險 儲 備 根 據 2007 年 12 月 18 日 中 國 證 監 會 頒 布 的 關 於 證 券 公 司 2007 年 年 度 報 告 工 作 的 通 知 ( 證 監 機 構 字 [2007]320 號 文 ) 的 規 定, 本 公 司 按 年 度 淨 利 潤 的 10% 提 取 一 般 風 險 儲 備 金 根 據 2007 年 12 月 18 日 中 國 證 監 會 頒 布 的 關 於 證 券 公 司 2007 年 年 度 報 告 工 作 的 通 知 ( 證 監 機 構 字 [2007]320 號 文 ) 的 規 定 及 證 券 法 的 要 求, 本 公 司 按 年 度 淨 利 潤 的 10% 提 取 交 易 風 險 儲 備 金, 以 彌 補 證 券 交 易 的 損 失 根 據 適 用 的 當 地 法 規, 本 公 司 的 子 公 司 將 其 利 潤 計 入 一 般 儲 備 中 (f) 公 允 價 值 儲 備 公 允 價 值 儲 備 包 括 可 供 出 售 金 融 資 產 直 至 終 止 確 認 或 減 值 之 累 計 公 允 價 值 變 動 淨 額 (g) 外 幣 報 表 折 算 差 額 外 幣 報 表 折 算 差 額 主 要 包 括 換 算 外 幣 財 務 報 表 產 生 之 外 幣 匯 兌 差 額 (h) 已 宣 派 普 通 股 股 利 根 據 2015 年 3 月 30 日 的 股 東 大 會 決 議 案, 本 公 司 批 准 向 現 有 A 股 持 有 人 分 派 現 金 股 利 每 10 股 A 股 人 民 幣 5.00 元 ( 含 稅 ), 共 計 人 民 幣 2,800,000 千 元 97

299 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 55 承 擔 (a) 資 本 承 擔 截 至 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 未 於 財 務 報 表 準 備 的 未 行 使 資 本 承 擔 如 下 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 已 訂 約 但 未 支 付 685,483 2,428,227 上 述 資 本 承 擔 主 要 指 本 集 團 的 物 業 建 設 (b) 經 營 租 賃 承 擔 截 至 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 根 據 不 可 撤 銷 經 營 租 賃 的 未 來 最 低 應 付 租 賃 款 項 總 額 如 下 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 一 年 內 ( 含 一 年 ) 193, ,742 一 至 兩 年 ( 含 兩 年 ) 139, ,132 兩 至 三 年 ( 含 三 年 ) 87,255 67,273 三 年 以 上 70,516 42,887 總 計 490, ,034 98

300 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 56 於 結 構 實 體 的 權 益 (a) 本 集 團 合 併 入 賬 的 結 構 實 體 權 益 本 集 團 合 併 入 賬 的 結 構 實 體 主 要 指 本 集 團 作 為 管 理 人 或 投 資 顧 問 及 投 資 者 的 資 產 管 理 計 劃 本 集 團 綜 合 評 估 本 集 團 因 持 有 的 份 額 而 享 有 的 回 報 以 及 作 為 資 產 管 理 計 劃 管 理 人 或 投 資 顧 問 的 報 酬 是 否 將 使 本 集 團 面 臨 可 變 回 報 的 影 響 重 大, 並 據 此 判 斷 本 集 團 是 否 為 資 產 管 理 計 劃 的 主 要 責 任 人 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 分 別 合 併 36 個 及 20 個 結 構 實 體 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 合 併 結 構 實 體 的 總 資 產 分 別 為 人 民 幣 93,767,004 千 元 及 人 民 幣 55,318,894 千 元 本 集 團 於 合 併 的 結 構 實 體 中 所 持 權 益 賬 面 價 值 分 別 為 人 民 幣 5,816,381 千 元 及 人 民 币 3,746,451 千 元, 列 賬 為 可 供 出 售 金 融 資 產 及 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 其 他 投 資 者 於 合 併 結 構 實 體 所 持 權 益 分 類 為 合 併 收 益 表 的 投 資 收 益 淨 額 利 息 收 入 或 利 息 支 出 合 併 財 務 狀 況 表 的 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 或 其 他 應 付 款 項 及 應 計 費 用 (b) 本 集 團 在 第 三 方 機 構 發 起 設 立 的 結 構 實 體 中 享 有 的 權 益 本 集 團 通 過 直 接 持 有 投 資 而 在 第 三 方 機 構 發 起 設 立 的 結 構 實 體 中 享 有 權 益, 這 些 結 構 實 體 未 納 入 本 集 團 的 合 併 範 圍, 主 要 包 括 基 金 資 產 管 理 計 劃 信 託 計 劃 及 銀 行 或 其 他 金 融 機 構 發 行 的 理 財 產 品 這 些 結 構 實 體 的 性 質 和 目 的 主 要 是 管 理 投 資 者 的 資 產 並 賺 取 管 理 費, 其 融 資 方 式 是 向 投 資 者 發 行 投 資 產 品 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 合 併 財 務 狀 況 表 中 相 關 賬 目 的 賬 面 價 值 等 於 本 集 團 於 未 合 併 入 賬 且 由 第 三 方 機 構 發 起 設 立 的 結 構 實 體 中 所 持 權 益 的 最 高 損 失 風 險, 載 列 如 下 : 99

301 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 56 於 結 構 實 體 的 權 益 ( 續 ) (b) 本 集 團 在 第 三 方 機 構 發 起 設 立 的 結 構 實 體 中 享 有 的 權 益 ( 續 ) 2015 年 12 月 31 日 以 公 允 價 值 計 量 且 可 供 出 售 其 變 動 計 入 當 期 金 融 資 產 損 益 的 金 融 資 產 總 計 基 金 257,441 49,917,227 50,174,668 資 產 管 理 計 劃 309, ,609 信 託 計 劃 71, , ,336 理 財 產 品 15,418,101 14,392,093 29,810,194 總 計 16,056,575 65,007,232 81,063, 年 12 月 31 日 以 公 允 價 值 計 量 且 可 供 出 售 其 變 動 計 入 當 期 金 融 資 產 損 益 的 金 融 資 產 總 計 基 金 342,430 12,186,905 12,529,335 資 產 管 理 計 劃 40,000-40,000 信 託 計 劃 1,391,787-1,391,787 理 財 產 品 1,667, ,977 2,414,665 總 計 3,441,905 12,933,882 16,375,787 (c) 在 由 本 集 團 發 起 設 立 但 未 納 入 合 併 範 圍 的 結 構 實 體 中 的 權 益 本 集 團 作 為 結 構 實 體 的 普 通 合 夥 人 或 管 理 者, 在 報 告 期 間 對 資 產 管 理 計 劃 擁 有 管 理 權 除 了 附 註 56(a) 所 列 本 集 團 已 合 併 的 結 構 實 體 外, 本 集 團 因 其 在 結 構 實 體 中 擁 有 的 權 益 而 享 有 可 變 回 報 並 不 重 大, 因 此, 本 集 團 並 未 合 併 該 等 結 構 實 體 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 上 述 由 本 集 團 管 理 的 未 合 併 結 構 實 體 的 資 產 總 額 分 別 為 人 民 幣 551,860,637 千 元 及 人 民 幣 298,342,110 千 元 2015 年 及 2014 年, 本 集 團 在 上 述 結 構 實 體 獲 得 的 收 入 分 別 為 人 民 幣 337,287 千 元 及 人 民 幣 198,704 千 元 100

302 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 57 未 決 訴 訟 截 至 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 作 為 被 告 人 涉 及 若 干 未 決 訴 訟, 因 此 而 產 生 的 索 賠 金 額 分 別 約 為 人 民 幣 3,542 千 元 及 人 民 幣 2,355 千 元 根 據 法 庭 裁 決 法 定 代 理 人 意 見 及 管 理 層 的 判 斷, 本 集 團 未 對 該 索 賠 金 額 計 提 任 何 預 計 負 債 本 公 司 董 事 認 為 法 院 的 最 終 裁 決 對 本 集 團 的 財 務 狀 況 或 經 營 不 會 造 成 重 大 影 響 58 關 聯 方 關 係 及 交 易 (a) 關 聯 方 關 係 (i) 主 要 股 東 本 集 團 與 主 要 股 東 的 交 易 與 結 餘 詳 細 資 料 載 於 附 註 58(b)(i) (ii) 本 集 團 子 公 司 本 集 團 子 公 司 詳 細 資 料 載 於 附 註 24 (iii) 本 集 團 聯 營 公 司 本 集 團 聯 營 公 司 詳 細 資 料 載 於 附 註 25 (iv) 其 他 關 聯 方 其 他 關 聯 方 可 為 個 人 或 企 業, 包 括 董 事 會 監 事 會 及 高 級 管 理 層 成 員 及 該 等 人 士 的 密 切 家 族 成 員 101

303 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 58 關 聯 方 關 係 及 交 易 ( 續 ) (b) 關 聯 方 交 易 及 結 餘 (i) 本 集 團 與 主 要 股 東 的 交 易 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 年 末 結 餘 : 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 - 江 蘇 國 信 資 產 管 理 集 團 有 限 公 司 江 蘇 交 通 控 股 有 限 公 司 江 蘇 高 科 技 投 資 集 團 有 限 公 司 3 - 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 - 江 蘇 國 信 資 產 管 理 集 團 有 限 公 司 63, 江 蘇 交 通 控 股 有 限 公 司 349,863 - 其 他 應 收 款 及 預 付 款 項 - 江 蘇 國 信 資 產 管 理 集 團 有 限 公 司 2, 江 蘇 交 通 控 股 有 限 公 司 3,946 - 其 他 應 付 款 項 及 應 計 費 用 - 江 蘇 國 信 資 產 管 理 集 團 有 限 公 司 3,211 3,

304 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 58 關 聯 方 關 係 及 交 易 ( 續 ) (a) 關 聯 方 交 易 及 結 餘 ( 續 ) (i) 本 集 團 與 主 要 股 東 的 交 易 ( 續 ): 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 年 內 交 易 : 佣 金 及 手 續 費 收 入 - 江 蘇 國 信 資 產 管 理 集 團 有 限 公 司 10, 江 蘇 交 通 控 股 有 限 公 司 江 蘇 高 科 技 投 資 集 团 有 限 公 司 江 蘇 省 蘇 豪 控 股 集 團 有 限 公 司 投 資 收 益 淨 額 - 江 蘇 國 信 資 產 管 理 集 團 有 限 公 司 4, 江 蘇 交 通 控 股 有 限 公 司 3,973 - 其 他 營 業 支 出 - 江 蘇 國 信 資 產 管 理 集 團 有 限 公 司 - 2,275 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 江 蘇 高 科 技 投 資 集 團 有 限 公 司 投 資 於 本 集 團 所 管 理 的 集 合 資 產 管 理 計 劃 的 金 額 分 別 為 零 和 人 民 幣 154,000 千 元 103

305 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 58 關 聯 方 關 係 及 交 易 ( 續 ) (b) 關 聯 方 交 易 及 結 餘 ( 續 ) (ii) 本 集 團 與 聯 營 公 司 的 交 易 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 年 末 結 餘 : 可 供 出 售 金 融 資 產 : - 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 18,934 5,004 - 華 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 - 31,591 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 - 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 1,188,319 1,177,698 - 華 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 211,776 1,223,113 應 收 款 項 - 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 4,028 8,931 - 華 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 5,491 5,203 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 - 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 華 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 12,

306 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 58 關 聯 方 關 係 及 交 易 ( 續 ) (b) 關 聯 方 交 易 及 結 餘 ( 續 ) (ii) 本 集 團 與 聯 營 公 司 的 交 易 ( 續 ) : 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 年 內 交 易 : 手 續 費 及 佣 金 收 入 - 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 43,951 17,044 - 華 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 47,945 9,385 - 華 泰 紫 金 ( 江 蘇 ) 股 權 投 資 基 金 ( 有 限 合 夥 ) 40,000 40,000 投 資 收 益 淨 額 - 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 161,283 82,285 - 華 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 230, ,243 其 他 收 入 及 收 益 - 南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 1,104 1,104 - 華 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 華 泰 紫 金 ( 江 蘇 ) 股 權 投 資 基 金 ( 有 限 合 夥 ) 投 資 於 本 集 團 所 管 理 的 集 合 資 產 管 理 計 劃 的 金 額 分 別 為 人 民 幣 402,972 千 元 和 零 於 2015 年 及 2014 年, 本 集 團 對 聯 營 企 業 的 投 資 增 資 金 額 分 別 為 人 民 幣 394,000 千 元 和 人 民 幣 67,500 千 元 105

307 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 58 關 聯 方 關 係 及 交 易 ( 續 ) (c) 主 要 管 理 人 員 酬 金 本 集 團 關 鍵 管 理 人 員 酬 金, 包 括 向 本 公 司 董 事 及 監 事 ( 披 露 於 附 註 16) 支 付 的 款 項 如 下 : 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 短 期 職 工 薪 酬 - 費 用 工 資 津 貼 及 獎 金 22,595 39,138 離 職 后 福 利 - 退 休 金 計 劃 供 款 總 計 23,100 39,591 薪 酬 總 額 計 入 僱 員 成 本 ( 見 附 註 11) (d) 關 連 交 易 上 市 規 則 的 適 用 情 況 對 於 刊 載 於 附 註 58(b) 的 符 合 上 市 規 則 第 14 章 A 中 定 義 的 關 連 交 易 和 持 續 關 連 交 易, 由 於 其 低 於 上 市 規 則 第 14A.76(1) 章 所 訂 明 的 最 低 豁 免 水 平, 故 獲 得 豁 免 遵 守 上 市 規 則 第 14A 章 下 的 披 露 要 求 106

308 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 59 分 部 報 告 管 理 層 根 據 業 務 性 質 和 提 供 的 服 務 按 照 下 列 分 部 管 理 業 務 經 營 - 經 紀 及 財 富 管 理 分 部 代 理 客 戶 買 賣 股 票 基 金 債 券 及 期 貨, 亦 向 機 構 投 資 者 客 戶 出 售 證 券 產 品 及 服 務, 並 提 供 專 業 研 究 服 務, 協 助 彼 等 作 出 投 資 決 策 此 外, 本 分 部 亦 提 供 融 資 融 券 股 票 質 押 式 回 購 約 定 購 回 及 銷 售 金 融 產 品 - 投 資 銀 行 分 部 向 本 集 團 企 業 客 戶 提 供 投 資 銀 行 服 務, 包 括 財 務 顧 問 股 票 承 銷 及 債 務 承 銷 以 及 全 國 中 小 企 業 股 份 轉 讓 系 統 及 地 區 股 權 交 易 相 關 服 務 - 資 產 管 理 分 部 根 據 資 產 規 模 及 客 戶 需 求 開 發 資 產 管 理 產 品 及 服 務, 提 供 傳 統 資 產 管 理 服 務, 並 透 過 全 資 子 公 司 經 營 私 募 股 權 資 產 管 理 業 務 - 投 資 及 交 易 分 部 從 事 買 賣 權 益 類 證 券 固 定 收 益 證 券 衍 生 工 具 期 貨 及 其 他 為 實 現 投 資 收 益 為 本 身 利 益 作 出 的 金 融 產 品 交 易 開 發 及 發 行 場 外 金 融 產 品 以 及 與 交 易 方 進 行 場 外 交 易 - 海 外 業 務 及 其 他 分 部 包 括 香 港 子 公 司 的 海 外 業 務 及 總 部 的 其 他 業 務, 包 括 一 般 營 運 資 本 產 生 的 利 息 收 入 和 利 息 支 出 107

309 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 59 分 部 報 告 ( 續 ) (a) 業 務 分 部 ( 續 ) 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 經 紀 及 海 外 業 務 及 財 富 管 理 分 部 投 資 銀 行 資 產 管 理 投 資 及 交 易 其 他 分 部 總 計 收 益 - 外 部 28,568,744 1,897,040 2,540,445 4,483,426 1,361,655 38,851,310 - 分 部 間 4, (1,189) 145, ,516 其 他 收 入 及 收 益 93,160 10,558 (34,587) 39, , ,239 分 部 收 益 及 其 他 收 入 28,666,367 1,907,598 2,505,858 4,521,327 1,970,915 39,572,065 分 部 支 出 (16,490,926) (1,261,818) (852,766) (1,573,213) (5,399,064) (25,577,787) 分 部 經 營 利 潤 /( 損 失 ) 12,175, ,780 1,653,092 2,948,114 (3,428,149) 13,994, 分 佔 聯 營 公 司 利 潤 - 1,737 (9,925) - 428, ,076 所 得 稅 稅 前 利 潤 /( 損 失 ) 12,175, ,517 1,643,167 2,948,114 (2,999,885) 14,414,354 利 息 收 入 10,611, , ,748 35, ,448 11,893,682 利 息 支 出 (5,204,928) - (127,553) (869,500) (1,610,210) (7,812,191) 折 舊 及 攤 銷 (126,535) (9,316) (1,668) (6,789) (188,444) (332,752) 減 值 虧 損 ( 撥 備 )/ 撥 回 (86,310) 15,389 (642) (1,696) - (73,259) 分 部 資 產. 225,408,327 3,927, ,375,630 66,913, ,018, ,643,886 年 內 非 流 動 資 產 添 置 96,510 8,412 4,387 7, ,797 1,039,357 分 部 負 債 223,363,304 1,309, ,015,328 64,907,119 90,519, ,115,

310 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 59 分 部 報 告 ( 續 ) (a) 業 務 分 部 ( 續 ) 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 經 紀 及 海 外 業 務 及 財 富 管 理 分 部 投 資 銀 行 資 產 管 理 投 資 及 交 易 其 他 分 部 總 計 收 益 - 外 部 10,253,597 1,389,262 1,373,880 2,229, ,275 15,656,869 - 分 部 間 1, ,879 9,901 其 他 收 入 及 收 益 68,127 42,156 2, ,559 17, ,616 分 部 收 益 及 其 他 收 入 10,322,746 1,431,418 1,376,210 2,421, ,598 15,988,386 分 部 支 出 (5,776,414) (981,189) (300,531) (1,056,927) (2,234,621) (10,349,682) 分 部 經 營 利 潤 /( 損 失 ) 4,546, ,229 1,075,679 1,364,487 (1,798,023) 5,638, 分 佔 聯 營 公 司 利 潤 (4,043) - 288, ,991 所 得 稅 稅 前 利 潤 /( 損 失 ) 4,546, ,780 1,071,636 1,364,487 (1,509,540) 5,923,695 利 息 收 入 3,676, , ,605 40, ,534 4,850,805 利 息 支 出 (847,751) - (72,209) (618,142) (927,893) (2,465,995) 折 舊 及 攤 銷 (159,000) (19,022) (3,203) (2,983) (128,123) (312,331) 減 值 虧 損 ( 撥 備 )/ 撥 回 (18,061) 6,447 - (1,045) (5,032) (17,691) 分 部 資 產 151,991,707 3,911,596 60,855,372 31,038,255 70,882, ,679,053 年 內 非 流 動 資 產 添 置 58,350 5,253 10,565 6,673 1,258,695 1,339,536 分 部 負 債 (148,246,433) (899,628) (55,390,532) (28,640,444) (43,557,608) (276,734,645) 109

311 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 59 分 部 報 告 ( 續 ) (a) 業 務 分 部 ( 續 ) 分 部 收 益 損 益 資 產 及 負 債 對 賬 : 收 入 截 至 12 月 31 日 止 年 度 2015 年 2014 年 分 部 收 入 及 其 他 收 益 總 額 39,572,065 15,988,386 分 部 間 收 入 對 銷 (156,540) (9,901) 合 併 收 入 及 其 他 收 益 39,415,525 15,978,485 利 潤 分 部 所 得 稅 稅 前 利 潤 總 額 14,414,354 5,923,695 分 部 間 利 潤 對 銷 (150,857) (8,879) 合 併 所 得 稅 稅 前 利 潤 14,263,497 5,914, 月 31 日 2015 年 2014 年 資 產 分 部 總 資 產 563,643, ,679,053 分 部 間 資 產 對 銷 (111,029,271) (46,453,017) 合 併 總 資 產 452,614, ,226,036 負 債 分 部 總 負 債 (482,115,115) (276,734,645) 分 部 間 負 債 對 銷 111,029,271 46,453,017 合 併 總 負 債 (371,085,844) (230,281,628) 截 至 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 客 戶 基 礎 多 樣, 且 概 無 客 戶 涉 及 本 集 團 收 入 10% 以 上 的 交 易 110

312 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 59 分 部 報 告 ( 續 ) (b) 地 區 分 部 下 表 載 列 以 下 各 項 地 區 位 置 的 資 料 (i) 本 集 團 來 自 外 部 客 戶 的 收 益 ;(ii) 本 集 團 的 物 業 及 設 備 投 資 物 業 商 譽 其 他 無 形 資 產 於 聯 營 公 司 的 權 益 及 其 他 非 流 動 資 產 ( 指 定 非 流 動 資 產 ) 客 戶 地 理 位 置 乃 基 於 獲 提 供 服 務 位 置 劃 分 指 定 非 流 動 資 產 的 地 理 位 置 乃 基 於 資 產 的 實 際 位 置 劃 分, 如 屬 物 業 及 設 備 及 其 他 非 流 動 資 產, 則 按 分 配 至 的 營 運 位 置 劃 分 如 屬 商 譽 及 其 他 無 形 資 產 ( 如 於 聯 營 公 司 的 權 益 ), 則 按 營 運 位 置 劃 分 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 年 度 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 年 度 中 國 大 陸 香 港 總 計 中 國 大 陸 香 港 總 計 分 部 收 入 來 自 外 部 客 戶 的 收 入 38,494, ,253 38,851,310 15,498, ,296 15,656,869 其 他 收 入 及 收 益 587,634 (23,419) 564, ,538 1, ,616 總 計 39,081, ,834 39,415,525 15,819, ,374 15,978, 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 中 國 大 陸 香 港 總 計 中 國 大 陸 香 港 總 計 指 定 非 流 動 資 產 7,627,752 14,422 7,642,174 6,398,136 15,426 6,413,

313 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 本 集 團 監 察 及 控 制 所 用 金 融 工 具 產 生 的 主 要 信 用 風 險 市 場 風 險 流 動 性 風 險 及 操 作 風 險 (a) 信 用 風 險 信 用 風 險 指 債 務 人 或 交 易 對 手 未 能 履 行 對 本 集 團 的 責 任 或 承 擔 而 可 能 產 生 的 損 失 報 告 期 間, 本 集 團 面 臨 五 類 信 用 風 險 :(i) 發 行 人 或 交 易 對 手 於 債 務 證 券 交 易 中 違 約 的 風 險 ;(ii) 客 戶 於 信 用 業 務 ( 如 融 資 融 券 股 票 質 押 式 回 購 及 約 定 購 回 ) 中 違 約 而 產 生 損 失 的 風 險 ;(iii) 互 換 遠 期 業 務 等 場 外 衍 生 品 交 易 的 對 手 方 違 約 風 險, 該 風 險 敞 口 由 衍 生 品 的 市 場 價 格 變 化 決 定 ;(iv) 融 資 方 於 創 新 信 用 業 務 中 違 規 導 致 本 公 司 或 客 戶 資 金 產 生 損 失 的 風 險 ; 及 (v) 除 債 務 證 券 外 的 固 定 收 益 類 金 融 資 產 及 衍 生 金 融 資 產 的 違 約 風 險, 即 交 易 對 手 違 約 而 產 生 損 失 的 風 險 本 集 團 利 用 風 險 管 理 系 統 即 時 監 察 信 用 風 險, 並 追 蹤 本 集 團 業 務 產 品 及 交 易 對 手 的 信 用 風 險, 提 供 分 析 及 預 警 報 告, 及 時 調 整 授 信 額 度 本 集 團 亦 通 過 壓 力 測 試 和 敏 感 度 分 析 計 量 主 要 業 務 的 信 用 風 險 債 務 證 券 交 易 的 信 用 風 險 方 面, 本 集 團 於 報 告 期 間 監 察 發 債 主 體 及 債 務 證 券 本 集 團 設 立 信 貸 評 級 框 架, 研 究 本 集 團 持 有 的 債 務 證 券, 並 評 估 交 易 對 手 的 信 用 以 降 低 相 關 違 約 風 險 有 關 融 資 融 券 股 票 質 押 式 回 購 及 約 定 購 回 業 務 方 面 和 場 外 衍 生 品 交 易, 本 集 團 全 面 評 估 客 戶 的 信 貸 水 平 及 風 險 承 受 能 力, 釐 定 客 戶 的 信 貸 等 級 本 集 團 的 合 同 及 風 險 披 露 聲 明 已 列 明 違 約 金 本 集 團 監 察 融 資 融 券 股 票 質 押 式 回 購 約 定 購 回 業 務 的 抵 押 品 和 場 外 衍 生 品 交 易, 並 於 發 現 任 何 異 常 時, 及 時 與 客 戶 溝 通 以 避 免 違 約 創 新 信 用 業 務 方 面, 本 集 團 會 進 行 前 期 盡 職 調 查, 並 提 交 全 面 的 專 案 可 行 性 報 告 及 盡 職 調 查 報 告, 經 本 集 團 批 准 後, 項 目 方 能 實 施 112

314 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (a) 信 用 風 險 ( 續 ) (i) 最 大 信 用 風 險 敞 口 在 不 計 及 任 何 抵 押 品 及 其 他 信 用 提 升 的 情 況 下, 本 集 團 面 臨 的 最 大 信 用 風 險 敞 口 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 持 有 至 到 期 投 資 5,000 5,000 存 出 保 證 金 6,009,300 4,482,845 應 收 款 項 621, ,653 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 3,734,670 1,903,782 應 收 融 出 資 金 67,432,118 64,636,739 可 供 出 售 金 融 資 產 445, ,207 買 入 返 售 金 融 資 產 25,634,528 20,710,026 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 56,011,551 35,536,610 衍 生 金 融 資 產 334,750 20,815 結 算 備 付 金 2,551, ,255 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金 131,944,524 71,536,310 銀 行 結 餘 36,706,281 36,001,085 最 大 信 用 風 險 敞 口 331,431, ,139,

315 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (a) 信 用 風 險 ( 續 ) (ii) 風 險 集 中 在 不 計 及 任 何 抵 押 品 及 其 他 信 用 提 升 的 情 況 下, 本 集 團 面 臨 的 最 大 信 用 風 險 敞 口, 按 地 區 劃 分 : 2015 年 12 月 31 日 按 地 理 劃 分 中 國 大 陸 中 國 大 陸 以 外 總 計 持 有 至 到 期 投 資 5,000-5,000 存 出 保 證 金 6,007,118 2,182 6,009,300 應 收 款 項 393, , ,554 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 3,730,707 3,963 3,734,670 應 收 融 出 資 金 67,352,032 80,086 67,432,118 可 供 出 售 金 融 資 產 408,580 36, ,105 買 入 返 售 金 融 資 產 25,634,528-25,634,528 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 年 損 益 的 金 融 資 產 55,000,741 1,010,810 56,011,551 衍 生 金 融 資 產 325,997 8, ,750 結 算 備 付 金 2,549,633 2,070 2,551,703 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金 131,313, , ,944,524 銀 行 結 餘 34,127,174 2,579,107 36,706,281 最 大 信 用 風 險 敞 口 326,848,539 4,582, ,431,

316 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (a) 信 用 風 險 ( 續 ) (ii) 風 險 集 中 ( 續 ) 2014 年 12 月 31 日 按 地 理 劃 分 中 國 大 陸 中 國 大 陸 以 外 總 計 持 有 至 到 期 投 資 5,000-5,000 存 出 保 證 金 4,482, ,482,845 應 收 款 項 113, , ,653 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 1,894,084 9,698 1,903,782 應 收 融 出 資 金 64,497, ,771 64,636,739 可 供 出 售 金 融 資 產 399, ,207 買 入 返 售 金 融 資 產 20,710,026-20,710,026 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 年 損 益 的 金 融 資 產 34,935, ,237 35,536,610 衍 生 金 融 資 產 17,333 3,482 20,815 結 算 備 付 金 540,747 3, ,255 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金 71,142, ,706 71,536,310 銀 行 結 餘 33,681,604 2,319,481 36,001,085 最 大 信 用 風 險 敞 口 232,419,853 3,719, ,139,

317 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (a) 信 用 風 險 ( 續 ) (iii) 金 融 資 產 的 信 用 評 級 分 析 本 集 團 採 納 信 用 評 級 法 監 察 債 務 證 券 組 合 的 信 用 風 險 債 務 證 券 評 級 由 發 債 主 體 所 在 地 的 主 要 評 級 機 構 授 予 報 告 期 間 末, 債 務 證 券 的 賬 面 價 值 按 評 級 歸 類 如 下 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 評 級 - AAA 5,694,204 6,043,043 - 自 A 至 AA+ 23,828,562 22,087,557 - A - 1 4,309,946 2,372,397 小 計 33,832,712 30,502, 未 評 級 (1) 22,560,807 4,380, 總 計 56,393,519 34,883,189 (1) 未 評 級 金 融 資 產 主 要 指 財 政 部 中 國 人 民 銀 行 及 政 策 性 銀 行 ( 均 為 市 場 上 信 譽 卓 越 的 發 行 人 ) 發 行 的 未 經 獨 立 評 級 機 構 評 級 的 債 務 工 具, 以 及 私 募 債 券 和 其 他 交 易 證 券 (b) 流 動 性 風 險 本 集 團 投 資 活 動 融 資 活 動 及 資 本 管 理 均 會 產 生 流 動 性 風 險 流 動 性 風 險 包 括 (1) 因 市 場 交 易 量 相 對 較 小 而 未 能 以 合 理 價 格 大 規 模 交 易 所 產 生 的 市 場 流 動 性 風 險 ;(2) 未 能 於 債 務 到 期 時 履 行 財 務 責 任 而 承 擔 的 流 動 性 風 險 下 表 載 列 報 告 期 末 本 集 團 非 衍 生 金 融 負 債 及 衍 生 金 融 負 債 的 剩 餘 合 同 期 限 詳 情 非 衍 生 金 融 負 債 分 析 乃 基 於 合 同 未 貼 現 現 金 流 ( 包 括 採 用 合 同 比 率 或 報 告 期 末 的 比 率 ( 倘 浮 動 ) 計 算 的 利 息 付 款 ) 及 本 集 團 須 還 款 的 最 早 日 期 : 116

318 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (b) 流 動 性 風 險 ( 續 ) 2015 年 12 月 31 日 逾 期 / 金 融 負 債 賬 面 價 值 即 時 償 還 1 個 月 內 1 至 3 個 月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 無 期 限 總 計 短 期 銀 行 借 款 688, , ,008 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 1,053, , , ,114,908 拆 入 資 金 3,000,000-3,001, ,001,489 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 128,367, ,367, ,367,379 其 他 應 付 款 項 及 應 計 費 用 96,019,269 94,451, ,600-1,452, ,042,544 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 33,192,019-15,905, ,438 7,151,393 10,893, ,213,004 衍 生 金 融 負 債 2,460, ,190 1,193, , , ,460,345 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 21,428,292 62,020 45,005 11,216,011 3,693,402-6,948, ,965,005 長 期 債 券 72,372, ,000-6,344,650 74,477,981 6,612,000-87,788,631 長 期 銀 行 借 款 484,985-1,957 75,196 76, , ,147 總 計 359,065, ,881,022 19,578,291 13,332,814 20,820,616 86,018,150 13,560, ,191,

319 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (b) 流 動 性 風 險 ( 續 ) 2014 年 12 月 31 日 逾 期 / 金 融 負 債 賬 面 價 值 即 時 償 還 1 個 月 內 1 至 3 個 月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 無 期 限 總 計 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 24,787,070-6,022,077 5,802,138 15,244, ,069,055 拆 入 資 金 1,500, ,286, , ,543,983 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 70,228,405 70,228, ,228,405 其 他 應 付 款 項 及 應 計 費 用 56,339,395 52,991,598 48, ,547 1,526, , ,787-56,339,395 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 49,668,228-9,661,347 5,833,954 30,801,878 5,542, ,840,177 衍 生 金 融 負 債 730, , , , ,743 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 9, ,245 9,245 長 期 債 券 21,345,324-93, , ,319 15,919,120 7,045,500-24,081,046 長 期 銀 行 借 款 138, ,386 6, , ,148 總 計 224,747, ,220,003 15,825,204 13,321,845 48,780,111 22,947,502 7,889,287 9, ,993,

320 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (c) 市 場 風 險 市 場 風 險 指 因 不 利 市 場 變 動 ( 如 利 率 股 價 外 匯 匯 率 變 動 等 ) 而 導 致 本 集 團 收 入 所 持 金 融 工 具 價 值 產 生 損 失 的 風 險 市 場 風 險 管 理 的 目 標 為 在 可 接 受 範 圍 內 監 察 及 控 制 市 場 風 險, 盡 力 增 大 風 險 調 整 回 報 (i) 利 率 風 險 利 率 風 險 指 因 市 場 利 率 不 利 變 動 而 可 能 導 致 損 失 的 可 能 性 本 集 團 的 利 率 風 險 主 要 源 自 利 率 政 策 變 動 及 利 率 敏 感 資 產 和 負 債 錯 配 本 集 團 主 要 透 過 構 建 及 調 整 其 資 產 組 合 管 理 利 率 風 險 本 集 團 資 產 組 合 管 理 旨 在 透 過 多 樣 化 資 產 降 低 風 險 以 及 提 升 盈 利 能 力 於 報 告 期 間 末, 按 預 期 下 一 重 新 定 價 日 或 到 期 日 ( 以 較 早 者 為 準 ) 劃 分 的 資 產 及 負 債 呈 列 如 下 : 119

321 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (c) 市 場 風 險 ( 續 ) (i) 利 率 風 險 ( 續 ) 2015 年 12 月 31 日 金 融 資 產 1 個 月 內 1 至 3 個 月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 計 息 總 計 持 有 至 到 期 投 資 , ,000 可 供 出 售 金 融 資 產 814,696 5, , ,056-36,792,301 38,118,721 買 入 返 售 金 融 資 產 3,989,198 3,147,469 14,654,493 3,843, ,634,528 存 出 保 證 金 2,148, ,861,111 6,009,300 應 收 款 項 , ,554 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 , ,186 應 收 融 出 資 金 2,099,878 4,642,393 59,318,039 1,371, ,432,118 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 62,971,064 4,767,098 14,371,504 23,268,937 10,415,364 15,444, ,238,108 衍 生 金 融 資 產 1,832 25, , ,750 結 算 備 付 金 2,551, ,551,703 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金 131,902,039 42, ,944,524 現 金 及 銀 行 結 餘 14,170,603 5,375,000 17,160, ,706,615 總 計 220,649,202 18,005, ,775,325 28,725,169 10,415,364 57,478, ,049,

322 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (c) 市 場 風 險 ( 續 ) (i) 利 率 風 險 ( 續 ) 2015 年 12 月 31 日 金 融 負 債 1 個 月 內 1 至 3 個 月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 計 息 總 計 短 期 銀 行 借 款 - - (688,322) (688,322) 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 - (553,004) (500,000) (1,053,004) 拆 入 資 金 (3,000,000) (3,000,000) 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 (128,367,379) (128,367,379) 其 他 應 付 款 項 及 應 計 費 用 - - (475,000) - - (95,544,269) (96,019,269) 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 (15,892,019) - (6,500,000) (10,800,000) - - (33,192,019) 衍 生 金 融 負 債 (6,283) (78,959) (2,375,103) (2,460,345) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 (43,235) (10,808,710) (3,565,760) - - (7,010,587) (21,428,292) 長 期 債 券 - - (2,998,178) (63,384,019) (5,989,981) - (72,372,178) 長 期 銀 行 借 款 - (62,500) (62,500) (359,985) - - (484,985) 總 計 (147,308,916) (11,503,173) (14,789,760) (74,544,004) (5,989,981) (104,929,959) (359,065,793) 利 率 風 險 淨 敞 口 73,340,286 6,502,565 90,985,565 (45,818,835) 4,425,383 (47,451,650) 81,983,

323 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (c) 市 場 風 險 ( 續 ) (i) 利 率 風 險 ( 續 ) 2014 年 12 月 31 日 金 融 資 產 1 個 月 內 1 至 3 個 月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 計 息 總 計 持 有 至 到 期 投 資 , ,000 可 供 出 售 金 融 資 產 1,216,025 1,211,071 1,512,208 57,117-5,279,727 9,276,148 買 入 返 售 金 融 資 產 5,776, ,369 11,675,295 2,400, ,710,026 存 出 保 證 金 2,103, ,379,012 4,482,845 應 收 款 項 , ,653 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 , ,105 應 收 融 出 資 金 544,822 4,173,508 59,918, ,636,739 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 11,967,038 1,628,813 7,234,596 16,355,729 8,325,945 10,487,837 55,999,958 衍 生 金 融 資 產 17, ,486 20,815 結 算 備 付 金 544, ,255 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金 70,836, , , ,536,310 現 金 及 銀 行 結 餘 28,258,055 2,164,224 5,578, ,001,627 總 計 121,263,825 10,286,069 86,369,314 18,817,966 8,325,945 18,665, ,728,

324 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (c) 市 場 風 險 ( 續 ) (i) 利 率 風 險 ( 續 ) 2014 年 12 月 31 日 金 融 負 債 1 個 月 內 1 至 3 個 月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 不 計 息 總 計 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 (4,482,000) (5,737,290) (14,567,780) (24,787,070) 拆 入 資 金 - (1,250,000) (250,000) (1,500,000) 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 (70,228,405) (70,228,405) 其 他 應 付 款 項 及 應 計 費 用 (56,339,395) (56,339,395) 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 (9,642,128) (5,667,800) (29,358,300) (5,000,000) - - (49,668,228) 衍 生 金 融 負 債 (49,066) (94) (681,583) (730,743) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 (9,245) (9,245) 長 期 債 券 (15,357,126) (5,988,198) - (21,345,324) 長 期 銀 行 借 款 (138,658) - - (138,658) 總 計 (84,401,599) (12,655,184) (44,176,080) (20,495,784) (5,988,198) (57,030,223) (224,747,068) 利 率 風 險 淨 敞 口 36,862,226 (2,369,115) 42,193,234 (1,677,818) 2,337,747 (38,364,861) 38,981,

325 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (c) 市 場 風 險 ( 續 ) (i) 利 率 風 險 ( 續 ) 敏 感 度 分 析 報 告 期 末, 對 於 本 集 團 所 持 面 臨 公 允 價 值 利 率 風 險 的 金 融 工 具, 本 集 團 採 用 敏 感 度 分 析 計 量 利 率 變 動 對 本 集 團 淨 利 潤 及 權 益 的 潛 在 影 響 在 其 他 變 數 不 變 的 假 設 下, 利 率 敏 感 度 分 析 如 下 : 淨 利 潤 敏 感 度 12 月 31 日 2015 年 2014 年 收 益 率 曲 線 變 動 上 升 100 個 基 點 (741,509) (533,147) 下 降 100 個 基 點 812, ,128 權 益 敏 感 度 12 月 31 日 2015 年 2014 年 收 益 率 曲 線 變 動 上 升 100 個 基 點 (744,112) (538,141) 下 降 100 個 基 點 814, ,402 上 述 敏 感 度 分 析 反 映 本 集 團 的 淨 利 潤 及 權 益 的 即 時 變 動 ( 假 設 利 率 於 報 告 期 末 發 生 變 動, 且 已 用 於 重 新 計 量 該 等 由 本 集 團 所 持 的 令 本 集 團 於 報 告 期 末 面 臨 公 允 價 值 利 率 風 險 的 金 融 工 具 ) 本 集 團 於 報 告 期 末 持 有 的 浮 動 利 率 非 衍 生 工 具 產 生 的 現 金 流 利 率 風 險, 對 本 集 團 的 淨 利 潤 及 權 益 之 影 響 以 該 利 率 變 動 對 利 息 支 出 或 收 入 的 年 度 化 影 響 估 計 124

326 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (c) 市 場 風 險 ( 續 ) (ii) 貨 幣 風 險 貨 幣 風 險 指 本 集 團 外 匯 業 務 因 匯 率 波 動 產 生 的 風 險 本 集 團 採 用 敏 感 度 分 析 計 量 貨 幣 風 險 假 設 所 有 其 他 風 險 可 變 因 素 維 持 不 變 且 不 考 慮 本 集 團 採 用 的 風 險 管 理 措 施, 報 告 日 期, 人 民 幣 對 美 元 及 港 元 匯 率 升 值 10% 將 使 本 集 團 的 權 益 及 淨 利 潤 增 加 /( 減 少 ) 下 文 所 列 金 額, 有 關 影 響 以 人 民 幣 計 值, 按 報 告 期 間 的 即 期 匯 率 換 算 : 淨 利 潤 敏 感 度 12 月 31 日 貨 幣 2015 年 2014 年 美 元 95,975 (9,926) 港 元 (70,651) (2,741) 權 益 敏 感 度 12 月 31 日 貨 幣 2015 年 2014 年 美 元 38,500 (9,926) 港 元 (70,651) (2,741) 資 產 負 債 表 日, 人 民 幣 對 美 元 及 港 元 匯 率 貶 值 10% 將 導 致 權 益 及 淨 利 潤 的 變 化 和 上 表 列 示 的 金 額 相 同 但 方 向 相 反 ( 所 有 其 他 變 量 保 持 不 變 ) 鑑 於 上 述 假 設, 匯 率 變 動 敏 感 度 分 析 結 果 或 會 有 別 於 本 集 團 淨 利 潤 及 權 益 的 實 際 變 動 125

327 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (c) 市 場 風 險 ( 續 ) (iii) 價 格 風 險 本 集 團 面 臨 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 及 可 供 出 售 金 融 工 具 的 權 益 投 資 產 生 之 權 益 價 格 變 動 風 險 本 集 團 所 面 臨 價 格 風 險 主 要 與 本 集 團 所 持 交 易 金 融 工 具 價 格 波 動 而 產 生 的 相 應 淨 利 潤 波 動 以 及 本 集 團 所 持 交 易 及 可 供 出 售 金 融 工 具 價 格 波 動 而 產 生 的 相 應 權 益 波 動 有 關 敏 感 度 分 析 在 所 有 其 他 變 數 不 變 的 情 況 下, 權 益 類 證 券 價 格 變 動 10% 對 本 集 團 淨 利 潤 及 權 益 的 影 響 分 析 如 下 淨 利 潤 敏 感 度 12 月 31 日 2015 年 2014 年 上 升 10% 5,565,907 1,602,030 下 降 10% (5,565,907) (1,602,030) 權 益 敏 感 度 12 月 31 日 2015 年 2014 年 上 升 10% 8,369,220 2,065,080 下 降 10% (8,369,220) (2,065,080) 敏 感 度 分 析 反 映 本 集 團 的 淨 利 潤 及 權 益 可 能 發 生 的 即 時 變 動, 假 設 股 市 指 數 或 其 他 有 關 風 險 變 數 於 報 告 期 末 發 生 變 動, 且 已 用 於 重 新 計 量 該 等 由 本 集 團 所 持 令 本 集 團 於 報 告 期 末 面 臨 權 益 價 格 風 險 的 金 融 工 具 在 所 有 其 他 變 數 不 變 的 情 況 下, 本 集 團 權 益 投 資 的 公 允 價 值 將 會 根 據 股 市 指 數 或 有 關 風 險 變 數 相 關 的 過 往 資 料 而 變 動 有 關 敏 感 度 分 析 的 基 準 與 2015 年 及 2014 年 的 基 準 相 同 126

328 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (d) 資 本 管 理 本 集 團 資 本 管 理 目 標 : (i) 保 證 本 集 團 持 續 經 營 能 力, 持 續 為 股 東 創 造 回 報, 並 為 其 他 利 益 相 關 者 創 造 利 益 ; (ii) 支 持 本 集 團 的 穩 定 性 及 增 長 ; (iii) 維 持 雄 厚 資 本 基 礎 支 持 業 務 發 展 ; 及 (iv) 符 合 中 國 及 香 港 法 規 的 資 本 規 定 根 據 中 國 證 監 會 頒 佈 的 證 券 公 司 風 險 控 制 指 標 管 理 辦 法 (2008 年 修 訂 版 ) ( 管 理 辦 法 ) 的 相 關 規 定, 本 公 司 須 保 持 符 合 以 下 風 險 控 制 指 標 : (i) 淨 資 本 除 以 各 項 風 險 資 本 準 備 總 和 的 比 率 不 得 低 於 100%( 比 率 1 ); (ii) 淨 資 本 除 以 資 產 淨 值 的 比 率 不 得 低 於 40%( 比 率 2 ); (iii) 凈 資 本 除 以 負 債 的 比 率 不 得 低 於 8%( 比 率 3 ); (iv) 資 產 淨 值 除 以 負 債 的 比 率 不 得 低 於 20%( 比 率 4 ); (v) 所 持 權 益 類 證 券 及 衍 生 品 的 價 值 除 以 淨 資 本 的 比 率 不 得 超 過 100%( 比 率 5 ); 及 (vi) 所 持 固 定 收 益 類 證 券 的 價 值 除 以 淨 資 本 的 比 率 不 得 超 過 500%( 比 率 6 ) 淨 資 本 指 資 產 淨 值 扣 除 管 理 辦 法 所 指 若 干 類 別 資 產 的 風 險 調 整 127

329 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (d) 資 本 管 理 ( 續 ) 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 的 上 述 比 率 如 下 : 12 月 31 日 2015 年 2014 年 淨 資 本 52,362,034 19,727,809 比 率 % % 比 率 % 53.20% 比 率 % 19.67% 比 率 % 36.98% 比 率 % 69.18% 比 率 % 81.46% 本 集 團 若 干 子 公 司 與 本 公 司 一 同 須 遵 守 分 別 由 中 國 證 監 會 及 香 港 證 券 及 期 貨 事 務 監 察 委 員 會 頒 佈 的 中 國 及 香 港 監 管 要 求 的 資 本 規 定 截 至 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 該 等 子 公 司 均 遵 守 資 本 規 定 (e) 金 融 資 產 轉 讓 在 日 常 業 務 中, 本 集 團 通 過 賣 出 回 購 協 議 融 出 證 券 及 資 產 證 券 化 業 務 資 產 買 賣 協 議 將 已 確 認 的 金 融 資 產 轉 讓 給 對 手 方 本 集 團 尚 保 留 該 部 分 已 轉 讓 證 券 及 融 出 資 金 債 權 的 風 險 與 回 報, 因 此 並 未 於 資 產 負 債 表 終 止 確 認 此 類 金 融 資 產 本 集 團 與 客 戶 訂 立 賣 出 回 購 協 議, 借 出 分 類 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 的 債 務 證 券 融 出 資 金 及 買 入 返 售 金 融 資 產 賣 出 回 購 協 定 是 指 如 下 交 易, 將 證 券 或 融 出 資 金 債 權 收 益 權 出 售 並 同 時 達 成 回 購 協 議, 在 未 來 某 時 間 以 約 定 價 格 購 回 即 使 回 購 價 格 是 約 定 的, 本 集 團 仍 面 臨 著 顯 著 的 信 用 風 險 市 場 風 險 和 出 售 這 些 證 券 及 收 益 權 獲 取 回 報 的 風 險 本 集 團 尚 保 留 該 部 分 已 轉 讓 債 務 證 券 及 融 出 資 金 債 權 收 益 權 的 風 險 與 回 報, 因 此 並 未 於 資 產 負 債 表 終 止 確 認 此 類 金 融 資 產 128

330 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (e) 金 融 資 產 轉 讓 ( 續 ) 本 集 團 與 客 戶 訂 立 融 出 證 券 協 定, 借 出 分 類 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 及 可 供 出 售 金 融 資 產 的 股 票 及 交 易 所 交 易 基 金 根 據 融 出 證 券 協 定 規 定, 股 票 及 交 易 所 交 易 基 金 的 法 定 所 有 權 轉 讓 給 客 戶 儘 管 客 戶 可 於 協 定 期 間 出 售 相 關 證 券, 但 有 責 任 於 未 來 指 定 日 期 向 本 集 團 歸 還 該 等 證 券 由 於 本 集 團 尚 保 留 該 部 分 已 轉 讓 證 券 的 風 險 與 回 報, 因 此 並 未 於 資 產 負 債 表 終 止 確 認 此 類 金 融 資 產 本 集 團 將 融 出 資 金 債 權 轉 讓 給 資 產 支 持 專 項 計 劃, 再 由 資 產 支 持 專 項 計 劃 以 融 出 資 金 債 權 為 基 礎 資 產 向 投 資 者 發 行 資 產 支 持 證 券 本 集 團 將 該 資 產 支 持 專 項 計 劃 納 入 合 併 範 圍 內, 故 融 出 資 金 債 權 自 本 集 團 轉 移 至 資 產 支 持 證 券 持 有 人, 本 集 團 承 擔 了 將 從 融 出 資 金 債 權 獲 取 的 現 金 流 量 轉 移 至 持 有 人 的 義 務 由 於 資 產 支 持 專 項 計 劃 從 融 出 資 金 債 權 獲 取 的 現 金 流 量 並 未 及 時 轉 移 給 持 有 人, 並 且 本 集 團 有 責 任 於 未 來 指 定 日 期 以 約 定 價 格 回 購 融 出 資 金 債 權, 因 此 本 集 團 未 終 止 確 認 上 述 金 融 資 產, 並 將 收 到 的 對 價 確 認 為 一 項 金 融 負 債 以 下 表 格 概 述 了 關 於 被 轉 讓 卻 未 完 全 終 止 確 認 的 金 融 資 產 及 相 關 負 債 的 賬 面 價 值 和 公 允 價 值 : 129

331 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (e) 金 融 資 產 轉 讓 ( 續 ) 2015 年 12 月 31 日 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 可 供 出 售 買 入 返 售 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 金 融 資 產 應 收 融 出 資 金 金 融 資 產 合 計 賣 出 回 融 出 融 出 債 權 收 益 資 產 股 票 質 押 購 協 議 證 券 證 券 權 回 購 證 券 化 式 回 購 轉 讓 資 產 的 賬 面 金 額 507,720 65,609 2,528 20,853, ,834 1,426,200 23,367,436 相 關 負 債 的 賬 面 金 額 (511,059) - - (17,700,000) (475,000) (1,000,000) (19,686,059) 淨 頭 寸 (3,339) 65,609 2,528 3,153,545 36, ,200 3,681, 年 12 月 31 日 轉 讓 資 產 的 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 可 供 出 售 買 入 返 售 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 金 融 資 產 應 收 融 出 資 金 金 融 資 產 合 計 賣 出 回 融 出 融 出 債 權 收 益 資 產 股 票 質 押 購 協 議 證 券 證 券 權 回 購 證 券 化 式 回 購 賬 面 金 額 2,093,959 1,049,762 7,865 44,931, ,083,128 相 關 負 債 的 賬 面 金 額 (2,643,461) - - (40,116,100) - - (42,759,561) 淨 頭 寸 (549,502) 1,049,762 7,865 4,815, ,323,

332 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (f) 金 融 資 產 和 金 融 負 債 的 抵 銷 本 集 團 倘 現 時 有 合 法 可 執 行 的 權 利 抵 銷 結 餘, 並 有 意 以 淨 額 結 算 或 同 時 變 現 結 餘, 則 抵 銷 相 應 金 融 資 產 及 金 融 負 債 本 集 團 已 就 衍 生 金 融 工 具 應 用 了 可 執 行 的 總 抵 銷 協 議 進 行 了 抵 銷 列 示 根 據 本 集 團 與 客 戶 簽 訂 的 協 定, 與 同 一 客 戶 間 的 應 收 及 應 付 款 於 同 一 結 算 日 以 淨 額 結 算 在 本 集 團 與 香 港 中 央 結 算 有 限 公 司 進 行 持 續 淨 額 結 算 的 情 況 下, 與 該 公 司 間 同 一 結 算 日 內 應 收 及 應 付 款 以 淨 額 結 算 131

333 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (f) 金 融 資 產 和 金 融 負 債 的 抵 銷 ( 續 ) 2015 年 12 月 31 日 於 合 併 資 產 負 於 合 併 資 產 負 未 於 合 併 資 產 負 債 表 抵 銷 的 金 額 已 確 認 債 表 抵 銷 所 確 債 表 列 示 的 金 融 收 到 的 金 融 資 產 金 融 資 產 總 額 認 金 融 負 債 總 額 資 產 淨 額 金 融 工 具 現 金 抵 押 淨 額 衍 生 金 融 資 產 334, , ,750 應 收 款 項 78,130 (18,177) 59, ,953 合 計 412,880 (18,177) 394, ,703 於 合 併 資 產 負 於 合 併 資 產 負 未 於 合 併 資 產 負 債 表 抵 銷 的 金 額 已 確 認 債 表 抵 銷 所 確 債 表 列 示 的 金 融 收 到 的 金 融 負 債 金 融 負 債 總 額 認 金 融 資 產 總 額 負 債 淨 額 金 融 工 具 現 金 抵 押 淨 額 衍 生 金 融 負 債 (2,552,026) 91,681 (2,460,345) - - (2,460,345) 其 他 應 付 款 及 預 計 費 用 (3,974,488) 565,490 (3,408,998) - - (3,408,998) 合 計 (6,526,514) 657,171 (5,869,343) - - (5,869,343) 132

334 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (f) 金 融 資 產 和 金 融 負 債 的 抵 銷 ( 續 ) 2014 年 12 月 31 日 於 合 併 資 產 負 於 合 併 資 產 負 未 於 合 併 資 產 負 債 表 抵 銷 的 金 額 已 確 認 債 表 抵 銷 所 確 債 表 列 示 的 金 融 收 到 的 金 融 資 產 金 融 資 產 總 額 認 金 融 負 債 總 額 資 產 淨 額 金 融 工 具 現 金 抵 押 淨 額 衍 生 金 融 資 產 79,558 (58,743) 20, ,815 應 收 款 項 284,627 (40,465) 244, ,162 合 計 364,185 (99,208) 264, ,977 於 合 併 資 產 負 於 合 併 資 產 負 未 於 合 併 資 產 負 債 表 抵 銷 的 金 額 已 確 認 債 表 抵 銷 所 確 債 表 列 示 的 金 融 收 到 的 金 融 負 債 金 融 負 債 總 額 認 金 融 資 產 總 額 負 債 淨 額 金 融 工 具 現 金 抵 押 淨 額 衍 生 金 融 負 債 (960,988) 230,245 (730,743) - - (730,743) 其 他 應 付 款 及 預 計 費 用 (1,872,016) 129,534 (1,742,482) - - (1,742,482) 合 計 (2,833,004) 359,779 (2,473,225) - - (2,473,225) 133

335 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 60 金 融 工 具 及 風 險 管 理 ( 續 ) (f) 金 融 資 產 和 金 融 負 債 的 抵 銷 ( 續 ) 61 公 允 價 值 資 料 除 上 述 可 執 行 的 總 抵 銷 協 定 和 類 似 協 定 下 的 金 融 工 具 的 抵 銷 權 外, 本 集 團 其 他 如 買 入 返 售 金 融 資 產 及 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 的 抵 押 物 情 況 均 已 在 相 應 附 注 披 露, 相 關 科 目 一 般 不 淨 額 列 示 但 假 設 考 慮 抵 押 物 公 允 價 值 進 行 淨 額 列 示, 相 關 項 目 的 風 險 敞 口 都 將 因 相 應 的 安 排 而 降 低 截 至 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 由 於 相 關 抵 質 押 物 的 公 允 價 值 高 於 該 金 融 工 具 的 賬 面 價 值, 考 慮 抵 質 押 物 抵 銷 後 的 淨 敞 口 不 重 大 (a) 金 融 工 具 公 允 價 值 評 估 公 允 價 值 時, 本 集 團 採 納 以 下 方 法 及 假 設 : (i) (ii) 金 融 資 產 ( 包 括 現 金 及 銀 行 結 餘 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金 結 算 備 付 金 買 入 返 售 金 融 資 產 ) 及 金 融 負 債 ( 包 括 拆 入 資 金 短 期 銀 行 借 款 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 ) 主 要 為 短 期 融 資 或 浮 息 工 具 因 此, 賬 面 價 值 與 公 允 價 值 相 若 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 及 可 供 出 售 金 融 資 產 按 公 允 價 值 列 賬, 惟 公 允 價 值 不 能 可 靠 計 量 除 外 對 於 在 活 躍 公 開 市 場 買 賣 的 金 融 工 具, 本 集 團 採 用 市 價 或 市 場 利 率 作 為 公 允 價 值 的 最 佳 估 計 對 於 無 任 何 市 價 或 市 場 利 率 的 金 融 工 具, 本 集 團 採 用 現 金 流 量 折 現 或 其 他 估 值 方 法 釐 定 該 等 金 融 資 產 及 金 融 負 債 的 公 允 價 值 (iii) 持 有 至 到 期 投 資 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 及 長 期 債 券 的 公 允 價 值 乃 參 考 經 紀 或 代 理 所 得 市 價 或 報 價 釐 定 如 於 活 躍 市 場 無 市 場 報 價, 本 集 團 參 照 特 點 相 似 ( 如 信 用 風 險 及 到 期 日 ) 的 金 融 工 具 的 收 益, 採 用 估 值 模 型 或 現 金 流 量 折 現 估 計 公 允 價 值 (iv) 應 收 款 項 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 應 收 融 出 資 金 及 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 期 限 均 為 一 年 以 內 因 此, 賬 面 價 值 與 公 允 價 值 相 若 134

336 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 61 公 允 價 值 資 料 ( 續 ) (b) 非 按 公 允 價 值 列 賬 的 其 他 金 融 工 具 之 公 允 價 值 並 非 按 公 允 價 值 列 賬 的 持 至 到 期 投 資 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 及 長 期 債 券 的 賬 面 價 值 及 公 允 價 值 載 列 如 下 : 賬 面 價 值 12 月 31 日 2015 年 2014 年 金 融 資 產 - 持 有 至 到 期 投 資 5,000 5,000 總 計 5,000 5,000 金 融 負 債 - 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 (1,053,004) (24,787,070) - 長 期 債 券 (72,372,178) (21,345,324) 總 計 (73,425,182) (46,132,394) 135

337 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 61 公 允 價 值 資 料 ( 續 ) (b) 非 按 公 允 價 值 列 賬 的 其 他 金 融 工 具 之 公 允 價 值 ( 續 ) 公 允 價 值 2015 年 第 一 層 次 第 二 層 次 第 三 層 次 總 計 金 融 資 產 - 持 有 至 到 期 投 資 - 5,132-5,132 總 計 - 5,132-5,132 金 融 負 債 - 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 - - (1,053,004) (1,053,004) - 長 期 債 券 (62,807,111) - (9,600,000) (72,407,111) 總 計 (62,807,111) - (10,653,004) (73,460,115) 2014 年 第 一 層 次 第 二 層 次 第 三 層 次 總 計 金 融 資 產 - 持 有 至 到 期 投 資 - 4,985-4,985 總 計 - 4,985-4,985 金 融 負 債 - 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 (13,966,777) (8,491,147) (2,287,070) (24,744,994) - 長 期 債 券 (21,254,786) - - (21,254,786) 總 計 (35,221,563) (8,491,147) (2,287,070) (45,999,780) 上 述 計 入 第 二 及 第 三 層 次 的 金 融 資 產 及 金 融 負 債 的 公 允 價 值 乃 根 據 公 認 定 價 模 式 按 貼 現 現 金 使 用 分 析 釐 定, 主 要 輸 入 資 料 為 反 映 交 易 對 手 信 用 風 險 的 貼 現 率 136

338 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 61 公 允 價 值 資 料 ( 續 ) (b) 非 按 公 允 價 值 列 賬 的 其 他 金 融 工 具 之 公 允 價 值 ( 續 ) 除 上 文 所 述 外, 本 公 司 董 事 認 為 按 攤 余 成 本 計 入 本 集 團 財 務 狀 況 表 的 金 融 資 產 及 金 融 負 債 以 及 按 成 本 減 去 減 值 計 入 本 集 團 財 務 狀 況 表 的 可 供 出 售 金 融 資 產 的 賬 面 價 值 與 其 公 允 價 值 相 若 (c) 公 允 價 值 層 次 下 表 呈 列 以 公 允 價 值 層 次 ( 公 允 價 值 據 此 分 類 計 量 ) 分 析 於 報 告 期 末 以 公 允 價 值 計 量 之 金 融 工 具 下 表 不 包 括 非 按 公 允 價 值 計 量 的 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ( 倘 其 賬 面 價 值 與 其 公 允 價 值 合 理 相 若 ) 之 公 允 價 值 資 料 2015 年 第 一 層 次 第 二 層 次 第 三 層 次 總 計 資 產 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 - 債 務 證 券 17,869,565 37,825, ,911 55,945,942 - 權 益 類 證 券 9,661, ,917-10,284,934 - 基 金 49,917, ,917,227 - 理 財 產 品 1,005,523 11,690,822 1,193,660 13,890,005 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 - 權 益 類 證 券 - 1,200,000-1,200,000 可 供 出 售 金 融 資 產 - 債 務 證 券 199, , , ,577 - 權 益 類 證 券 10,528,536 1,721,308 9,163,936 21,413,780 - 基 金 253,631 3, ,441 - 理 財 產 品 459,830 15,339,304-15,799,134 衍 生 金 融 資 產 7, , , ,750 總 計 89,902,486 68,683,425 10,899, ,485,790 負 債 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 (113) (14,417,705) - (14,417,818) 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 - (7,010,474) - (7,010,474) 衍 生 金 融 負 債 (39,534) (2,420,516) (295) (2,460,345) 總 計 (39,647) (23,848,695) (295) (23,888,637) 137

339 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 61 公 允 價 值 資 料 ( 續 ) (c) 公 允 價 值 層 次 ( 續 ) 2014 年 第 一 層 次 第 二 層 次 第 三 層 次 總 計 資 產 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 - 債 務 證 券 13,417,327 20,883, ,371 34,486,848 - 權 益 類 證 券 8,161, ,642-8,360,220 - 基 金 12,186, ,186,905 - 理 財 產 品 121, , ,985 可 供 出 售 金 融 資 產 - 債 務 證 券 242, , ,341 - 權 益 類 證 券 579,929 27,748 4,485,676 5,093,353 - 基 金 339,670 2, ,430 - 理 財 產 品 275,553 1,882,168 1,159,009 3,316,730 衍 生 金 融 資 產 - 20,815-20,815 總 計 35,324,513 23,859,748 5,980,366 65,164,627 負 債 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 (9,245) - - (9,245) 衍 生 金 融 負 債 - (730,743) - (730,743) 總 計 (9,245) (730,743) - (739,988) 截 至 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 公 允 價 值 層 次 的 第 一 層 次 第 二 層 次 及 第 三 層 次 間 並 無 重 大 轉 換 (i) 第 一 層 次 金 融 工 具 於 活 躍 市 場 交 易 的 金 融 工 具 的 公 允 價 值 乃 根 據 財 務 狀 況 表 日 的 市 場 報 價 釐 定 倘 可 從 交 易 所 經 銷 商 經 紀 商 定 期 即 時 獲 得 報 價, 且 該 價 格 來 自 實 際 定 期 進 行 的 以 公 平 磋 商 為 基 準 的 市 場 交 易, 則 此 等 市 場 應 視 作 活 躍 市 場 本 集 團 所 持 金 融 資 產 的 市 場 報 價 乃 買 賣 差 價 區 間 的 收 盤 價 此 等 工 具 應 納 入 第 一 層 次 第 一 層 次 的 工 具 主 要 包 括 分 類 為 交 易 證 券 或 可 供 出 售 的 上 海 證 券 交 易 所 和 深 圳 證 券 交 易 所 交 易 證 券 138

340 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 61 公 允 價 值 資 料 ( 續 ) (c) 公 允 價 值 層 次 ( 續 ) (ii) 第 二 層 次 金 融 工 具 非 於 活 躍 市 場 買 賣 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 採 用 估 值 技 術 釐 定 該 等 估 值 技 術 充 分 利 用 所 得 的 可 觀 察 市 場 資 料, 並 儘 量 不 依 賴 具 體 實 體 估 計 倘 金 融 工 具 公 允 價 值 計 量 所 需 的 所 有 主 要 輸 入 資 料 均 可 觀 察 獲 得, 則 該 工 具 納 入 第 二 層 次 倘 一 個 或 多 項 主 要 輸 入 資 料 並 非 基 於 可 觀 察 市 場 資 料 釐 定, 則 該 工 具 納 入 第 三 層 次 (iii) 具 體 投 資 的 估 值 方 法 於 2015 年 12 月 31 日 及 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 具 體 投 資 的 估 值 方 法 如 下 : (1) 就 交 易 所 上 市 權 益 類 證 券 而 言, 以 報 告 日 期 或 買 賣 差 價 區 間 的 收 盤 價 確 定 公 允 價 值 如 於 報 告 日 期 無 成 交 市 價, 則 採 用 估 值 技 術 確 定 公 允 價 值 (2) 就 交 易 所 上 市 投 資 基 金 而 言, 以 報 告 日 期 或 最 近 交 易 日 買 賣 差 價 區 間 的 收 盤 價 釐 定 公 允 價 值 就 開 放 式 基 金 與 理 財 產 品 而 言, 以 報 告 日 期 的 資 產 淨 值 的 交 易 價 格 釐 定 公 允 價 值 (3) 就 於 證 券 交 易 所 上 市 的 債 務 證 券 而 言, 於 財 務 狀 況 表 日 以 債 務 證 券 買 賣 差 價 區 間 的 收 盤 價 釐 定 公 允 價 值 (4) 銀 行 同 業 債 券 市 場 及 場 外 櫃 檯 市 場 交 易 的 債 務 證 券, 使 用 估 值 技 術 釐 定 公 允 價 值 (5) 黃 金 租 賃 及 衍 生 金 融 工 具 使 用 估 值 技 術 釐 定 公 允 價 值 139

341 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 61 公 允 價 值 資 料 ( 續 ) (c) 公 允 價 值 層 次 ( 續 ) (iv) 第 三 層 次 金 融 工 具 下 表 呈 列 公 允 價 值 層 次 中 第 三 層 次 公 允 價 值 計 量 的 期 初 結 餘 及 期 末 結 餘 的 對 賬 : 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 可 供 出 售 衍 生 金 融 衍 生 金 融 的 金 融 資 產 金 融 資 產 資 產 負 債 總 計 2015 年 1 月 1 日 186,371 5,793, ,980,366 年 度 收 益 或 損 失 51, , , ,697 於 其 他 綜 合 收 益 確 認 的 公 允 價 值 變 動 - 1,172, ,172,639 購 買 1,305,835 3,697, ,002,896 出 售 及 結 算 (99,285) (1,532,280) - (449) (1,632,014) 2015 年 12 月 31 日 1,444,571 9,298, ,585 (295) 10,899,584 計 入 報 告 期 末 所 持 資 產 年 度 收 益 或 損 失 總 額 14, ,585 (295) 170,

342 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 61 公 允 價 值 資 料 ( 續 ) (c) 公 允 價 值 層 次 ( 續 ) (iv) 第 三 層 次 金 融 工 具 ( 續 ) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 可 供 出 售 衍 生 金 融 衍 生 金 融 的 金 融 資 產 金 融 資 產 資 產 負 債 總 計 2014 年 1 月 1 日 - 2,923, ,923,297 年 度 收 益 或 損 失 49,816 12, ,464 於 其 他 綜 合 收 益 確 認 的 公 允 價 值 變 動 - 1,765, ,765,890 購 買 138,052 1,253, ,391,860 出 售 及 結 算 (1,497) (161,648) - - (163,145) 2014 年 12 月 31 日 186,371 5,793, ,980,366 計 入 報 告 期 末 所 持 資 產 年 度 收 益 或 損 失 總 額 49,816 5, ,

343 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 61 公 允 價 值 資 料 ( 續 ) (c) 公 允 價 值 層 次 ( 續 ) (iv) 第 三 層 次 金 融 工 具 ( 續 ) 就 第 三 層 次 金 融 工 具 而 言, 價 格 採 用 貼 現 現 金 流 量 模 型 及 其 他 類 似 技 術 等 估 值 法 釐 定 估 值 第 三 層 次 公 允 價 值 計 量 的 分 類, 一 般 基 於 不 可 觀 察 輸 入 資 料 對 計 量 總 體 公 允 價 值 的 重 要 性 釐 定 下 表 列 示 第 三 層 次 主 要 金 融 工 具 的 相 關 估 值 技 術 和 輸 入 數 據 金 融 資 產 及 負 債 公 允 價 值 層 次 估 值 技 術 及 主 要 輸 入 數 據 重 大 不 可 觀 察 輸 入 數 據 不 可 觀 察 輸 入 數 據 與 公 允 價 值 的 關 係 理 財 產 品 及 私 募 配 售 債 券 第 三 層 次 貼 現 現 金 流 量 模 型 經 風 險 調 整 的 貼 現 率 經 風 險 調 整 的 貼 現 率 越 高, 公 允 價 值 越 低 私 募 可 轉 換 債 券 第 三 層 次 貼 現 現 金 流 量 模 型 期 權 定 價 模 型 經 風 險 調 整 的 貼 現 率 股 價 波 動 率 經 風 險 調 整 的 貼 現 率 越 高, 公 允 價 值 越 低 股 價 波 動 越 大, 公 允 價 值 越 高 未 上 市 權 益 投 資 第 三 層 次 市 場 可 比 較 公 司 缺 乏 市 場 流 通 性 貼 現 率 貼 現 率 越 高, 公 允 價 值 越 低 場 外 期 權 第 三 層 次 布 萊 克 - 斯 科 爾 斯 期 權 定 價 模 型 標 的 資 產 的 價 格 標 的 資 產 的 價 格 波 動 率 不 適 用 不 適 用 142

344 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 62 公 司 層 面 之 財 務 狀 況 表 12 月 31 日 附 註 2015 年 2014 年 非 流 動 資 產 物 業 及 設 備 3,320,289 3,244,687 投 資 物 業 1,218, ,924 其 他 無 形 資 產 415, ,437 於 子 公 司 投 資 6,948,527 4,047,567 聯 營 公 司 權 益 1,935,635 1,602,713 持 有 至 到 期 投 資 5,000 5,000 可 供 出 售 金 融 資 產 19,787,721 4,846,795 買 入 返 售 金 融 資 產 1,442, ,600 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 1,200,000 - 存 出 保 證 金 1,141,826 1,267,519 其 他 非 流 動 資 產 68,601 98,798 非 流 動 資 產 總 額 37,483,115 16,576, 流 動 資 產 應 收 款 項 255, ,232 其 他 應 收 款 項 及 預 付 款 項 2,271,237 1,180,132 應 收 融 出 資 金 67,352,032 64,497,968 可 供 出 售 金 融 資 產 11,050,627 3,278,954 買 入 返 售 金 融 資 產 15,178,485 7,587,724 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 60,172,285 26,883,329 衍 生 金 融 資 產 169,412 17,329 結 算 備 付 金 4,025, ,429 代 經 紀 客 戶 持 有 的 現 金 119,081,623 66,934,461 現 金 及 銀 行 結 餘 6,510,332 12,380,006 流 動 資 產 總 額 286,067, ,866, 資 產 總 額 323,550, ,442,

345 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 62 公 司 層 面 之 財 務 狀 況 表 ( 續 ) 12 月 31 日 附 註 2015 年 2014 年 流 動 負 債 已 發 行 的 短 期 債 務 工 具 1,053,004 24,787,070 拆 入 資 金 3,000,000 1,500,000 應 付 經 紀 客 戶 賬 款 113,691,456 63,032,501 應 付 職 工 薪 酬 1,880,696 1,254,868 其 他 應 付 款 項 及 應 計 費 用 12,190,512 6,371,409 即 期 稅 項 負 債 1,879, ,033 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 14,882,049 39,478,761 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 14,417,705 - 衍 生 金 融 負 債 2,447, ,314 一 年 內 到 期 的 長 期 銀 行 借 款 125,000 - 一 年 內 到 期 的 長 期 債 券 2,998,178 - 流 動 負 債 總 額 168,565, ,417, 流 動 資 產 淨 值 117,501,682 46,448, 總 資 產 減 流 動 負 債 154,984,797 63,024, 非 流 動 負 債 長 期 債 券 66,177,256 18,974,610 長 期 銀 行 借 款 359, ,658 長 期 應 付 職 工 薪 酬 3,008, ,375 遞 延 所 得 稅 負 債 193, ,220 賣 出 回 購 金 融 資 產 款 10,800,000 5,000,000 其 他 非 流 動 負 債 - 822,000 非 流 動 負 債 總 額 80,539,480 25,938, 凈 資 產 74,445,317 37,085,

346 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 62 公 司 層 面 之 財 務 狀 況 表 ( 續 ) 12 月 31 日 附 註 2015 年 2014 年 股 東 權 益 股 本 54(a) 7,162,769 5,600,000 儲 備 56,353,199 24,158,091 未 分 配 利 潤 10,929,349 7,327,694 股 東 權 益 合 計 74,445,317 37,085,785 本 財 務 報 表 已 於 2016 年 3 月 29 日 獲 本 公 司 董 事 會 批 准 周 易 董 事 長 ( 代 為 履 行 ) 執 行 董 事 及 總 裁 陳 傳 明 董 事 145

347 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 63 於 報 告 期 間 頒 布 但 並 未 生 效 的 修 訂 新 準 則 及 詮 釋 的 潛 在 影 響 截 至 本 財 務 報 表 的 刊 發 日 期, 國 際 會 計 準 則 委 員 會 已 頒 佈 多 項 截 至 2015 年 12 月 31 日 尚 未 生 效 且 於 本 財 務 報 表 內 並 未 採 納 的 修 訂 新 準 則 其 中 可 能 與 本 集 團 相 關 的 修 訂 新 準 則 如 下 : 自 下 列 日 期 或 之 後 開 始 的 會 計 期 間 生 效 國 際 財 務 報 告 準 則 2012 年 至 2014 年 週 期 的 年 度 改 進 多 項 準 則 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 第 14 號 監 管 遞 延 賬 目 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 第 11 號 的 修 訂 收 購 合 營 公 司 權 益 的 會 計 處 理 2016 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 國 際 會 計 準 則 第 38 號 的 修 訂 折 舊 及 攤 銷 可 接 受 方 法 的 澄 清 2016 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 27 號 的 修 訂 獨 立 財 務 報 表 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 第 10 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 的 修 訂 投 資 者 與 聯 營 企 業 或 合 營 企 業 之 間 的 資 產 銷 售 或 投 入 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 第 10 號 國 際 財 務 報 告 準 則 第 12 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 的 修 訂 投 資 性 主 體 : 合 併 例 外 的 應 用 2016 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 1 號 的 修 訂 披 露 動 議 2016 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 第 15 號 客 戶 合 同 收 益 2018 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 國 際 財 務 報 告 準 則 第 16 號 租 賃 2019 年 1 月 1 日 本 集 團 正 審 閱 該 等 修 訂 於 首 次 應 用 期 間 預 期 帶 來 的 影 響 截 至 目 前, 其 認 為 採 納 該 等 修 訂 應 不 會 對 本 集 團 的 營 運 業 績 及 財 務 狀 況 造 成 重 大 影 響, 惟 下 述 者 除 外.. 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號, 金 融 工 具 於 2009 年 11 月 頒 佈 的 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 引 入 了 金 融 資 產 分 類 及 計 量 的 新 要 求 其 後 於 2010 年 10 月 經 修 訂 的 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 規 定 了 與 本 身 信 貸 風 險 相 關 之 收 益 及 虧 損 ( 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 產 生 的 公 允 價 值 變 動 中 的 一 部 分 ) 確 認 為 其 他 綜 合 收 益 的 要 求 該 版 本 的 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 亦 延 續 國 際 會 計 準 則 第 39 號 中 金 融 工 具 終 止 確 認 的 規 定 其 於 2013 年 11 月 進 一 步 修 訂 以 加 入 一 般 套 期 保 值 會 計 的 新 要 求 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 的 另 一 個 修 訂 版 本 於 2014 年 7 月 頒 佈, 主 要 包 括 :a) 金 融 資 產 減 值 準 備 的 要 求 ; 及 b) 通 過 引 入 按 公 允 價 值 計 入 其 他 綜 合 收 益 此 計 量 分 類 從 而 就 某 類 簡 單 的 債 務 工 具 的 分 類 和 計 量 要 求 作 出 了 有 限 修 訂 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 的 實 施 日 期 為 2018 年 1 月 1 日 146

348 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 63 於 報 告 期 間 頒 布 但 並 未 生 效 的 修 訂 新 準 則 及 詮 釋 的 潛 在 影 響 ( 續 ) 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號, 金 融 工 具 ( 續 ) 與 本 集 團 相 關 的 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 的 主 要 要 求 概 述 如 下 : - 根 據 國 際 會 計 準 則 第 39 號 金 融 工 具 而 確 認 的 金 融 資 產 : 確 認 及 計 量 範 圍 內 所 有 確 認 的 金 融 資 產 將 於 其 後 按 攤 銷 成 本 或 公 允 價 值 計 量 具 體 來 說, 以 收 取 合 約 現 金 流 量 的 商 業 模 式 為 目 標 及 合 約 現 金 流 量 僅 為 支 付 本 金 及 未 償 還 本 金 產 生 的 利 息 的 債 務 投 資 一 般 按 攤 銷 成 本 計 量 以 收 取 合 約 現 金 流 量 及 出 售 金 融 資 產 兩 者 為 目 標 的 商 業 模 式 而 持 有, 且 合 約 條 款 規 定 產 生 的 現 金 流 量 僅 為 支 付 本 金 及 未 償 還 本 金 產 生 的 利 息 的 債 務 工 具, 按 公 允 價 值 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 方 式 計 量 所 有 其 他 債 務 投 資 及 股 權 投 資 按 其 公 允 價 值 計 量 此 外, 根 據 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號, 企 業 可 以 不 可 撤 回 地 選 擇 於 其 他 綜 合 收 益 核 算 股 權 投 資 ( 並 非 持 作 交 易 ) 的 其 後 公 允 價 值 變 動, 而 僅 於 損 益 表 內 確 認 股 息 收 入 - 就 金 融 資 產 的 減 值 而 言, 相 較 國 際 會 計 準 則 第 39 號 的 已 發 生 信 用 損 失 模 型, 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 要 求 採 用 預 期 信 用 損 失 模 型 預 期 信 用 損 失 模 型 要 求 企 業 於 各 報 告 日 對 預 期 信 用 損 失 及 該 等 預 期 信 用 損 失 的 變 動 進 行 核 算, 以 反 映 自 初 始 確 認 後 信 用 風 險 的 變 動 換 言 之, 信 用 損 失 的 確 認 不 以 信 用 事 件 的 發 生 為 前 提 減 值 損 失 準 備 的 計 量 一 般 取 決 於 金 融 工 具 自 初 始 確 認 後 其 信 用 風 險 是 否 顯 著 增 加 對 所 有 自 初 始 確 認 後 信 用 風 險 顯 著 增 加 的 金 融 工 具, 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 要 求 企 業 考 慮 所 有 合 理 和 可 支 持 的 信 息 ( 包 括 前 瞻 性 信 息 ), 以 單 項 認 定 或 組 合 評 估 的 方 式 確 認 整 個 生 命 周 期 內 的 預 期 信 用 損 失 本 集 團 正 在 評 估 應 用 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 對 財 務 信 息 產 生 的 潛 在 影 響 截 至 目 前, 本 集 團 認 為 應 用 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 可 能 對 本 集 團 的 業 績 及 財 務 狀 況 產 生 影 響, 包 括 金 融 資 產 的 分 類 計 量 以 及 披 露 例 如, 本 集 團 將 被 要 求 對 各 種 信 用 風 險 敞 口, 採 用 預 期 損 失 減 值 模 型 替 代 目 前 在 國 際 會 計 準 則 第 39 號 下 採 用 的 已 發 生 損 失 模 型 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 亦 將 改 變 本 集 團 對 金 融 資 產 的 分 類 和 計 量 方 法, 要 求 本 集 團 在 考 慮 商 業 模 式 及 合 同 現 金 流 特 徵 的 基 礎 上, 確 定 金 融 資 產 的 分 類 及 後 續 計 量 在 對 應 用 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 的 影 響 完 成 詳 細 的 評 估 前, 本 集 團 無 法 就 該 準 則 對 財 務 報 表 在 數 量 上 的 影 響 作 出 合 理 的 預 期, 也 無 法 確 定 該 等 影 響 是 否 重 大 147

349 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 63 於 報 告 期 間 頒 布 但 並 未 生 效 的 修 訂 新 準 則 及 詮 釋 的 潛 在 影 響 ( 續 ) 國 際 財 務 報 告 準 則 第 15 號, 客 戶 合 同 收 入 國 際 財 務 報 告 準 則 第 15 號 就 釐 定 收 入 確 認 時 間 及 數 額 設 立 完 善 的 框 架 其 取 代 現 有 的 收 入 確 認 指 引, 包 括 國 際 會 計 準 則 第 18 號 收 入 國 際 會 計 準 則 第 11 號 建 築 合 約 國 際 財 務 報 告 準 則 詮 釋 委 員 會 第 13 號 客 戶 忠 誠 度 計 劃 其 亦 就 將 取 得 或 履 行 合 約 的 成 本 資 本 化 的 時 點 ( 其 他 準 則 並 無 處 理 有 關 問 題 ) 提 供 指 引, 並 加 入 更 詳 盡 的 披 露 規 定 國 際 財 務 報 告 準 則 第 16 號, 租 賃 國 際 財 務 報 告 準 則 第 16 號 就 識 別 租 賃 安 排 及 承 租 人 及 出 租 人 處 理 有 關 安 排 的 方 法 提 供 詳 盡 指 引 國 際 財 務 報 告 準 則 第 16 號 引 入 單 一 租 賃 會 計 模 式, 據 此, 除 少 數 例 外 情 況 外, 會 就 所 有 租 賃 確 認 資 產 及 負 債 上 述 準 則 將 取 代 國 際 會 計 準 則 第 17 號 租 賃 及 相 關 詮 釋 ( 包 括 國 際 財 務 報 告 詮 釋 委 員 會 第 4 號 釐 定 安 排 是 否 包 含 租 賃 ) 本 集 團 並 無 計 劃 提 早 採 納 上 述 新 準 則 或 修 訂 就 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 15 號 及 16 號 而 言, 鑒 於 本 集 團 尚 未 完 成 有 關 準 則 對 本 集 團 的 全 部 影 響, 故 仍 無 法 量 化 該 等 準 則 可 能 對 本 集 團 營 運 業 績 及 財 務 狀 況 造 成 的 影 響 148

350 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 說 明 外, 金 額 以 人 民 幣 千 元 列 示 ) 64 報 告 日 期 後 事 項 (a) 重 大 投 資 行 為 於 2016 年 2 月 19 日, 華 泰 紫 金 投 資 有 限 責 任 公 司 及 其 旗 下 子 公 司 發 起 設 立 了 伊 犁 蘇 新 投 資 基 金 合 夥 企 業 ( 有 限 合 夥 ), 華 泰 紫 金 投 資 有 限 責 任 公 司 作 為 有 限 合 夥 人 認 繳 出 資 人 民 幣 469,000 千 元 於 2016 年 3 月 11 日, 華 泰 紫 金 投 資 有 限 責 任 公 司 對 伊 犁 蘇 新 投 資 基 金 合 夥 企 業 ( 有 限 合 夥 ) 實 繳 出 資 人 民 幣 140,700 千 元 (b) 於 會 計 期 間 後 的 利 潤 分 配 方 案 本 公 司 董 事 會 於 2016 年 3 月 29 日 提 議 向 全 體 股 東 派 發 現 金 股 利, 以 本 公 司 總 普 通 股 數 7,162,768,800 股 為 基 數, 提 議 向 每 10 股 普 通 股 分 配 現 金 股 利 人 民 幣 5.00 元 ( 含 稅 ), 現 金 股 利 總 額 為 人 民 幣 3,581,384 千 元 (2014 年 : 人 民 幣 2,800,000 千 元 ) 此 項 提 議 尚 待 股 東 大 會 批 准 於 2015 年 12 月 31 日 後 提 議 派 發 的 現 金 股 利 並 未 確 認 為 負 債 149

351

352 [2015] [2015] [2015] ETF [2015] [2015] [2015] [2015] [2015] [2015] [2015] [2015] [2015] [2015] [2015]

353 [2015] [2015] AAA

354 免 責 聲 明 香 港 交 易 及 結 算 所 有 限 公 司 及 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 對 本 公 告 的 內 容 概 不 負 責, 對 其 準 確 性 或 完 整 性 亦 不 發 表 任 何 聲 明, 並 明 確 表 示 概 不 就 因 本 公 告 全 部 或 任 何 部 分 內 容 而 產 生 或 因 倚 賴 該 等 內 容 而 引 致 的 任 何 損 失 承 擔 任 何 責 任