资证财字[2000]号

Transcription

1 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 年 半 年 度 报 告

2 目 录 一 重 要 提 示...1 二 公 司 基 本 情 况...1 三 股 本 变 动 及 股 东 情 况...4 四 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 情 况...6 五 董 事 会 报 告...6 六 重 要 事 项...13 七 财 务 报 告...21 八 备 查 文 件...22

3 一 重 要 提 示 1 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 2 公 司 董 事 长 王 东 明 先 生 主 管 财 会 工 作 负 责 人 兼 财 会 机 构 负 责 人 葛 小 波 先 生 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 的 财 务 报 告 真 实 完 整 3 本 报 告 经 公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 二 次 会 议 第 四 届 监 事 会 第 十 二 次 会 议 审 议 通 过 4 本 公 司 不 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 5 本 公 司 不 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况 6 本 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 二 公 司 基 本 情 况 ( 一 ) 公 司 信 息 法 定 中 文 名 称 : 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 法 定 中 文 名 称 缩 写 : 中 信 证 券 法 定 英 文 名 称 :CITIC Securities Company Limited 法 定 英 文 名 称 缩 写 :CITIC Securities Co., Ltd. 法 定 代 表 人 : 王 东 明 ( 二 ) 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 : 郑 京 联 系 地 址 : 深 圳 市 福 田 区 中 心 三 路 8 号 中 信 证 券 大 厦 ( 邮 政 编 码 :518048) 北 京 市 朝 阳 区 亮 马 桥 路 48 号 中 信 证 券 大 厦 ( 邮 政 编 码 :100125) 电 话 : 传 真 : 电 子 信 箱 :[email protected] ( 三 ) 基 本 情 况 简 介 注 册 地 址 : 广 东 省 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 7088 号 招 商 银 行 大 厦 第 A 层 ( 邮 政 编 码 :518040) 办 公 地 址 : 深 圳 市 福 田 区 中 心 三 路 8 号 中 信 证 券 大 厦 ( 邮 政 编 码 :518048) 北 京 市 朝 阳 区 亮 马 桥 路 48 号 中 信 证 券 大 厦 ( 邮 政 编 码 :100125) 国 际 互 联 网 网 址 : 电 子 信 箱 :[email protected] ( 四 ) 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 : 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 : 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 : 深 圳 市 福 田 区 中 心 三 路 8 号 中 信 证 券 大 厦 ( 邮 政 编 码 :518048) 1

4 ( 五 ) 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 :A 股 股 票 上 市 交 易 所 : 上 海 证 券 交 易 所 股 票 简 称 : 中 信 证 券 股 票 代 码 : ( 六 ) 其 他 有 关 资 料 1 公 司 首 次 注 册 登 记 日 期 :1995 年 10 月 25 日 地 址 : 北 京 市 朝 阳 区 新 源 南 路 6 号 京 城 大 厦 2 最 近 一 次 变 更 注 册 登 记 日 期 :2010 年 8 月 30 日 北 京 市 朝 阳 区 亮 马 桥 路 48 号 中 信 证 券 大 厦 ( 邮 政 编 码 :100125) 地 址 : 广 东 省 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 7088 号 招 商 银 行 大 厦 第 A 层 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 组 织 机 构 代 码 : 税 务 登 记 号 码 : 深 国 税 油 字 ; 深 地 税 字 公 司 聘 请 的 法 定 审 计 机 构 : 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 法 定 审 计 机 构 办 公 地 址 : 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 安 永 大 楼 16 层 ( 七 ) 主 要 财 务 数 据 和 指 标 1 主 要 财 务 数 据 和 指 标 单 位 : 元 项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 本 报 告 期 末 比 上 年 度 期 末 增 减 (%) 总 资 产 131,824,816, ,177,670, 所 有 者 权 益 ( 不 含 少 数 股 东 权 益 ) 67,669,588, ,434,898, 归 属 于 母 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 利 润 3,999,725, ,918,022, 利 润 总 额 3,996,611, ,982,684, 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 2,973,413, ,628,487, 归 属 于 母 公 司 股 东 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 2,973,560, ,581,077, 基 本 每 股 收 益 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 0.03 个 百 分 点 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -21,319,814, ,966,793, 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 非 经 常 性 损 益 项 目 2011 年 1-6 月 说 明 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益 580, 主 要 是 固 定 资 产 处 置 收 入 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 1,300, 主 要 是 政 府 奖 励 款 单 位 : 元 2

5 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 及 营 业 外 收 支 净 额 -2,296, 捐 赠 地 方 水 利 建 设 资 金 及 滞 纳 金 等 非 经 常 性 损 益 合 计 -416, 减 : 所 得 税 影 响 数 -308, 扣 除 所 得 税 影 响 数 后 的 非 经 常 性 损 益 -108, 减 : 少 数 股 东 损 益 39, 扣 除 少 数 股 东 损 益 后 的 非 经 常 性 损 益 -147, 采 用 公 允 价 值 计 量 的 项 目 单 位 : 元 项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 本 期 变 动 对 本 期 利 润 的 影 响 金 额 交 易 性 金 融 资 产 16,415,761, ,256,148, ,159,612, ,397, 可 供 出 售 金 融 资 产 30,382,841, ,187,514, ,804,673, ,262,332, 交 易 性 金 融 负 债 24,330, ,330, ,377, 衍 生 金 融 工 具 159,769, ,961, ,191, ,470, 合 计 46,982,703, ,741,625, ,758,921, ,317,782, 按 证 券 公 司 年 度 报 告 内 容 与 格 式 准 则 (2008 年 修 订 ) 的 要 求 计 算 的 主 要 财 务 数 据 和 指 标 单 位 : 元 项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增 减 (%) 货 币 资 金 55,846,973, ,719,043, 结 算 备 付 金 6,039,076, ,636,578, 交 易 性 金 融 资 产 16,415,761, ,256,148, 衍 生 金 融 资 产 787,167, ,536, 可 供 出 售 金 融 资 产 30,382,841, ,187,514, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 股 权 投 资 9,240,106, ,613,649, 资 产 总 额 131,824,816, ,177,670, 交 易 性 金 融 负 债 24,330, 衍 生 金 融 负 债 627,397, ,574, 代 理 买 卖 证 券 款 41,781,112, ,081,222, 负 债 总 额 63,755,754, ,329,955, 股 本 9,945,701, ,945,701, 未 分 配 利 润 18,521,029, ,662,217, 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增 减 (%) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 4,381,828, ,702,983, 利 息 净 收 入 703,205, ,472, 投 资 收 益 2,666,524, ,562, 公 允 价 值 变 动 收 益 -322,831, ,722, 营 业 支 出 3,508,471, ,987,337, 利 润 总 额 3,996,611, ,982,684, 净 利 润 ( 合 并 口 径 ) 2,982,863, ,055,546, 母 公 司 净 资 本 变 动 及 相 关 风 险 控 制 指 标 2011 年 6 月 30 日 母 公 司 净 资 本 为 亿 元, 较 2010 年 12 月 31 日 的 净 资 本 亿 元 下 降 了 6%, 主 要 原 因 是 报 告 期 内 派 发 了 2010 年 度 现 金 红 利 单 位 : 元 项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 净 资 本 38,596,849, ,049,607, 净 资 产 58,449,195, ,522,834,

6 净 资 本 / 各 项 风 险 资 本 准 备 之 和 (%) 净 资 本 / 净 资 产 (%) 净 资 本 / 负 债 (%) 净 资 产 / 负 债 (%) 自 营 权 益 类 证 券 及 证 券 衍 生 品 / 净 资 本 (%) 自 营 固 定 收 益 类 证 券 / 净 资 本 (%) 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 项 目 2011 年 1-6 月 单 位 : 元 加 权 净 资 产 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 2,973,413, 归 属 于 母 公 司 股 东 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 7 归 属 于 母 公 司 的 股 东 权 益 变 动 情 况 2,973,560, 单 位 : 元 项 目 2010 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2011 年 6 月 30 日 变 动 原 因 股 本 9,945,701, ,945,701, 资 本 公 积 26,316,182, ,756, ,637,425, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 盈 余 公 积 4,679,619, ,679,619, 一 般 风 险 准 备 9,073,546, ,750, ,215,296, 基 金 公 司 按 规 定 计 提 风 险 准 备 未 分 配 利 润 20,662,217, ,973,413, ,114,600, ,521,029, 本 年 净 利 润 增 加 及 利 润 分 配 外 币 报 表 折 算 差 额 -242,367, ,116, ,483, 汇 率 变 动 归 属 于 母 公 司 的 70,434,898, ,115,163, ,880,473, ,669,588, 股 东 权 益 合 计 三 股 本 变 动 及 股 东 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 报 告 期 内, 公 司 股 份 未 发 生 变 动 股 份 类 别 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 (%) 资 本 公 积 转 股 增 发 其 他 小 计 数 量 比 例 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 家 持 有 股 份 国 有 法 人 持 有 股 份 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 其 他 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 90,000,000-66,489,348 23,510, ,000,000-66,489,348 23,510, 有 限 售 条 件 股 份 合 计 90,000, ,000, 二 无 限 售 条 件 股 份 4

7 1 人 民 币 普 通 股 9,855,701, ,855,701, 境 内 上 市 的 外 资 股 境 外 上 市 的 外 资 股 其 他 无 限 售 条 件 股 份 合 计 9,855,701, ,855,701, 三 股 份 总 数 9,945,701, ,945,701, 注 : 有 限 售 条 件 股 均 为 公 司 股 权 激 励 股, 公 司 股 权 激 励 相 关 情 况 详 见 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 第 三 届 董 事 会 第 五 次 会 议 决 议 公 告 (2006 年 9 月 7 日, 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 证 券 时 报 ) ( 二 ) 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 1 截 至 2011 年 6 月 30 日, 公 司 股 东 总 数 :789,011 户 2 截 至 2011 年 6 月 30 日, 公 司 前 十 名 股 东 持 股 情 况 : 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 数 量 ( 股 ) 比 例 报 告 期 内 股 份 持 有 无 限 售 条 件 变 动 数 量 ( 股 ) 股 份 数 量 ( 股 ) 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 ( 股 ) 中 国 中 信 集 团 公 司 2,332,531, % - 2,332,531,221 - 国 有 法 人 23,510, % ,510,652 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 497,969, % - 497,969,991 - 境 内 非 国 中 国 人 寿 保 险 ( 集 团 ) 公 司 - 传 统 - 有 法 人 231,141, % -50,000, ,141,935 - 普 通 保 险 产 品 中 国 运 载 火 箭 技 术 研 究 院 国 有 法 人 111,030, % - 111,030,900 - 南 京 新 港 高 科 技 股 份 有 限 公 司 91,823, % - 91,823,634 - 境 内 非 国 雅 戈 尔 集 团 股 份 有 限 公 司 90,000, % -10,000,000 90,000,000 - 有 法 人 柳 州 两 面 针 股 份 有 限 公 司 87,614, % - 87,614,153 - 中 信 国 安 集 团 公 司 国 有 法 人 66,465, % - 66,465,198 - 光 大 证 券 股 份 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 53,559, % 53,559,218 53,559,218 - UBS AG 境 外 法 人 50,958, % -8,668,590 50,958,447 - 注 1: 公 司 前 十 名 股 东 所 持 股 份 均 为 人 民 币 普 通 股 A 股 报 告 期 内 公 司 前 十 大 股 东 无 股 份 质 押 和 冻 结 情 况 中 国 中 信 集 团 公 司 所 持 股 份 中,23,510,652 股 为 公 司 股 权 激 励 计 划 暂 存 股 注 2: 前 十 名 股 东 中, 中 信 国 安 集 团 公 司 为 中 国 中 信 集 团 公 司 的 全 资 子 公 司 ; 中 国 人 寿 保 险 ( 集 团 ) 公 司 是 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 的 控 股 股 东 此 外, 未 知 其 他 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系, 也 未 知 是 否 属 于 上 市 公 司 收 购 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 注 3: 上 表 中, 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 的 持 股 数 系 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 -005L-CT001 沪 和 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 -005L-FH002 沪 两 个 证 券 账 户 的 合 计 持 股 数, 该 两 个 账 户 分 别 持 有 488,232,765 股 和 9,737,226 股 公 司 股 票, 以 下 同 3 截 止 2011 年 6 月 30 日, 公 司 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 : 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 ( 股 ) 种 类 (A B H 股 或 其 它 ) 中 国 中 信 集 团 公 司 2,332,531,221 A 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 497,969,991 A 股 中 国 人 寿 保 险 ( 集 团 ) 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 231,141,935 A 股 中 国 运 载 火 箭 技 术 研 究 院 111,030,900 A 股 南 京 新 港 高 科 技 股 份 有 限 公 司 91,823,634 A 股 雅 戈 尔 集 团 股 份 有 限 公 司 90,000,000 A 股 柳 州 两 面 针 股 份 有 限 公 司 87,614,153 A 股 中 信 国 安 集 团 公 司 66,465,198 A 股 光 大 证 券 股 份 有 限 公 司 53,559,218 A 股 UBS AG 50,958,447 A 股 4 截 止 2011 年 6 月 30 日, 公 司 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 : 序 号 股 东 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 ( 股 ) 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 流 通 时 间 限 售 条 件 1 中 国 中 信 集 团 公 司 23,510,652 股 权 激 励 暂 存 股, 待 实 施 后 确 定 注 5

8 2 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 13,353,000 3 其 他 股 权 激 励 对 象 53,136, 年 9 月 6 日 注 : 公 司 股 权 激 励 相 关 情 况 详 见 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 第 三 届 董 事 会 第 五 次 会 议 决 议 公 告 (2006 年 9 月 7 日, 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 证 券 时 报 ) 5 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 化 情 况 报 告 期 内, 公 司 第 一 大 股 东 情 况 未 发 生 变 化 四 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 情 况 ( 一 ) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 情 况 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 未 发 生 变 化 ( 二 ) 报 告 期 内 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 更 情 况 1 董 事 变 更 情 况 2010 年 2 月 10 日, 公 司 第 四 届 董 事 会 第 九 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 选 举 副 董 事 长 的 议 案, 选 举 殷 可 董 事 担 任 公 司 副 董 事 长 2011 年 3 月 24 日, 经 深 圳 证 监 局 关 于 核 准 殷 可 证 券 公 司 董 事 长 类 人 员 任 职 资 格 的 批 复 ( 深 证 局 发 [2011]82 号 ) 核 准, 殷 可 先 生 正 式 出 任 公 司 副 董 事 长 [ 注 : 根 据 2011 年 8 月 11 日 深 圳 证 监 局 下 发 的 关 于 核 准 饶 戈 平 证 券 公 司 独 立 董 事 任 职 资 格 的 批 复 ( 深 证 局 发 [2011]202 号 ), 饶 戈 平 先 生 于 该 日 起 正 式 担 任 公 司 独 立 董 事, 同 日, 李 扬 先 生 的 辞 职 正 式 生 效, 李 扬 先 生 自 该 日 起 不 再 担 任 公 司 独 立 董 事 ] 2 高 级 管 理 人 员 变 更 情 况 2010 年 2 月 10 日, 公 司 第 四 届 董 事 会 第 九 次 会 议 拟 聘 任 郑 京 女 士 担 任 公 司 董 事 会 秘 书 2011 年 4 月 14 日, 经 深 圳 证 监 局 关 于 核 准 郑 京 证 券 公 司 经 理 层 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 的 批 复 ( 深 证 局 发 [2011]98 号 ) 核 准, 郑 京 女 士 正 式 出 任 公 司 董 事 会 秘 书, 谭 宁 先 生 不 再 担 任 公 司 董 事 会 秘 书 2011 年 4 月 7 日, 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 变 更 执 行 委 员 会 成 员 的 议 案, 吴 玉 明 先 生 自 该 日 起 不 再 担 任 公 司 执 行 委 员 会 委 员 ( 高 级 管 理 人 员 ) 3 报 告 期 内, 公 司 监 事 未 有 变 更 五 董 事 会 报 告 ( 一 ) 报 告 期 内 公 司 经 营 情 况 1 公 司 总 体 经 营 情 况 概 述 公 司 是 中 国 证 监 会 核 准 的 第 一 批 综 合 类 证 券 公 司 之 一, 前 身 是 中 信 证 券 有 限 责 任 公 司, 目 前 注 册 资 本 9,945,701,400 元 根 据 中 国 证 监 会 核 发 的 经 营 证 券 业 务 许 可 证, 公 司 经 营 范 围 包 括 : 证 券 经 纪 ( 限 山 东 省 河 南 省 浙 江 省 福 建 省 江 西 省 以 外 区 域 ); 证 券 投 资 咨 询 ; 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 ; 证 券 承 销 与 保 荐 ; 证 券 自 营 ; 证 券 资 产 管 理 ; 融 资 融 券 ; 证 券 投 资 基 金 代 销 ; 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 2011 年 上 半 年, 我 国 经 济 内 外 部 环 境 复 杂 多 变 国 际 方 面, 全 球 经 济 复 苏 出 现 反 复, 欧 债 危 机 卷 土 重 来, 美 国 经 济 复 苏 维 艰, 中 东 北 非 局 势 动 荡 国 内 方 面, 在 持 续 紧 缩 政 策 的 影 响 下, 宏 观 经 济 增 速 放 6

9 缓, 企 业 经 营 环 境 趋 于 艰 难, 引 发 市 场 对 企 业 业 绩 下 调 的 担 忧 我 国 股 票 市 场 自 年 初 以 来 不 断 震 荡 调 整, 2011 年 6 月 30 日 上 证 综 指 收 于 2, 点, 较 年 初 下 跌 1.64%; 深 证 成 指 收 于 12, 点, 较 年 初 下 跌 2.79% 股 票 基 金 日 均 交 易 额 2,103 亿 元, 同 比 ( 以 下 同 ) 增 长 8.7% 2011 年 上 半 年, 我 国 债 券 市 场 受 到 持 续 高 增 长 宏 观 调 控 与 流 动 性 紧 张 三 大 因 素 的 冲 击 一 级 市 场 方 面, 债 券 融 资 规 模 保 持 增 长 态 势 商 业 银 行 金 融 债 券 公 司 债 短 期 融 资 券 中 期 票 据 企 业 债 合 计 发 行 规 模 1.19 万 亿 元, 增 长 35.38% 二 级 市 场 方 面, 债 券 市 场 收 益 率 全 线 上 扬 2011 年 上 半 年, 我 国 证 券 行 业 实 现 营 业 收 入 751 亿 元, 增 长 3%, 其 中, 代 理 交 易 佣 金 收 入 410 亿 元, 下 降 15%; 证 券 承 销 及 财 务 顾 问 收 入 133 亿 元, 增 长 12%; 证 券 投 资 净 收 益 69 亿 元, 下 降 80%; 资 产 管 理 收 入 9 亿 元, 增 长 17% 行 业 净 利 润 261 亿 元, 下 降 11% 2011 年 上 半 年, 我 国 证 券 行 业 总 资 产 1.67 万 亿 元, 较 2010 年 底 下 降 15%; 净 资 产 5,809 亿 元, 较 2010 年 底 增 长 3%; 净 资 本 4,357 亿 元, 较 2010 年 底 增 长 1%; 受 托 管 理 资 金 本 金 2,486 亿 元, 较 2010 年 底 增 长 20% 报 告 期 内, 公 司 主 要 业 务 继 续 保 持 市 场 领 先 地 位 与 行 业 情 况 相 反, 公 司 净 利 润 同 比 实 现 增 长, 继 续 位 居 行 业 首 位 2011 年 上 半 年, 公 司 实 现 营 业 收 入 亿 元, 同 比 下 降 5.02%, 占 全 行 业 的 比 例 为 10%; 实 现 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元, 同 比 增 长 13.12%, 占 全 行 业 的 比 例 为 11.39% 截 至 报 告 期 末, 公 司 总 资 产 1, 亿 元, 较 2010 年 底 下 降 13.94%; 净 资 产 亿 元, 较 2010 年 底 下 降 3.93%; 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 4.25% 2 主 营 业 务 情 况 分 析 (1) 经 纪 业 务 2011 年 上 半 年, 公 司 合 并 实 现 股 票 基 金 交 易 量 2.70 万 亿 元, 合 并 市 场 份 额 5.44%, 排 名 市 场 第 二 位 其 中, 母 公 司 实 现 股 票 基 金 交 易 量 1.36 万 亿 元, 市 场 份 额 2.75%, 排 名 市 场 第 十 一 位, 较 2010 年 同 期 提 高 两 个 位 次 (2) 投 资 银 行 业 务 报 告 期 内, 股 权 业 务 方 面, 公 司 投 资 银 行 业 务 完 成 股 权 融 资 项 目 9 单, 包 括 3 单 IPO 4 单 现 金 类 定 向 增 发 1 单 配 股 和 1 单 可 转 债 募 集 资 金 合 计 亿 元, 市 场 份 额 6.53%, 排 名 第 三 位, 其 中, IPO 项 目 承 销 金 额 亿 元, 市 场 份 额 2.82%, 排 名 第 十 三 位 债 券 业 务 方 面, 共 完 成 主 承 销 项 目 20 单, 融 资 额 亿 元, 市 场 份 额 4.63%; 全 市 场 排 名 第 七 位, 同 业 排 名 第 一 位 债 券 发 行 产 品 以 金 融 债 为 主,2011 年 上 半 年 公 司 金 融 债 承 销 金 额 亿 元, 占 债 券 承 销 总 金 额 的 85.14% ( 注 : 以 上 数 据 来 自 wind 资 讯, 本 节 6 公 司 各 项 主 营 业 务 的 经 营 情 况 (2) 证 券 承 销 业 务 情 况 以 实 际 执 行 情 况 统 计 ) (3) 资 产 管 理 业 务 报 告 期 至 本 报 告 披 露 日, 公 司 新 设 5 支 集 合 资 产 管 理 计 划 ( 中 信 贵 宾 2 号 中 信 贵 宾 3 号 中 信 贵 宾 5 号 中 信 证 券 卓 越 成 长 中 信 红 利 价 值 ); 公 司 存 续 产 品 中, 中 信 理 财 2 号 聚 宝 盆 C 两 支 产 品 收 益 率 居 证 券 公 司 集 合 理 财 产 品 前 列 截 至 报 告 期 末, 公 司 受 托 资 产 规 模 亿 元, 同 比 增 长 35.40%, 7

10 超 过 行 业 平 均 19.96% 的 水 平 (4) 债 券 销 售 交 易 业 务 报 告 期 内, 公 司 债 券 销 售 交 易 业 务 现 券 交 易 量 1.88 万 亿 元, 全 市 场 排 名 第 四 位, 同 业 排 名 第 一 ; 利 率 互 换 交 易 量 583 亿 元, 同 业 排 名 第 一 ; 累 计 承 销 债 券 179 只, 销 售 金 额 1, 亿 元, 其 中 销 售 利 率 产 品 亿 元, 市 场 份 额 4.40% (5) 股 票 销 售 交 易 业 务 报 告 期 内, 公 司 股 票 销 售 交 易 业 务 基 金 分 仓 佣 金 收 入 排 名 市 场 第 二 位,QFII 客 户 数 量 保 持 市 场 第 二 位 (6) 融 资 融 券 业 务 报 告 期 内, 公 司 融 资 交 易 额 合 计 亿 元, 占 全 市 场 融 资 交 易 量 的 2.34%; 融 券 交 易 额 合 计 2.72 亿 元, 占 全 市 场 融 券 交 易 额 的 2.29% 截 至 报 告 期 末, 公 司 融 资 余 额 亿 元, 占 全 市 场 融 资 余 额 的 6.99%; 融 券 余 额 1,376 万 元, 占 全 市 场 融 券 余 额 的 5.16% 3 经 营 成 果 以 及 财 务 状 况 的 简 要 讨 论 与 分 析 2011 年 上 半 年, 公 司 实 现 营 业 收 入 亿 元, 同 比 下 降 5.02%; 实 现 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元, 同 比 增 长 13.12% 与 2010 年 同 期 相 比, 报 告 期 内, 公 司 营 业 收 入 同 比 下 降 净 利 润 同 比 增 长, 其 主 要 原 因 是 : 公 司 不 再 并 表 中 信 建 投 证 券 导 致 经 纪 业 务 手 续 费 及 承 销 业 务 收 入 下 降, 而 公 司 证 券 投 资 收 益 同 比 大 幅 增 加 4 经 营 中 存 在 的 问 题 及 对 策 报 告 期 内, 公 司 经 营 中 存 在 的 问 题 主 要 表 现 为 : 证 券 公 司 传 统 业 务 仍 未 摆 脱 靠 天 吃 饭 和 同 质 化 竞 争 的 特 性, 业 务 集 中 度 进 一 步 分 散, 大 者 不 强, 小 者 不 弱, 竞 争 已 为 红 海 证 券 公 司 传 统 的 商 业 模 式 受 到 严 峻 挑 战 这 种 传 统 的 商 业 模 式 是 指, 证 券 公 司 按 照 经 纪 承 销 自 营 和 资 管 四 张 牌 照 组 建 业 务 体 系, 并 严 格 按 照 规 定 动 作 开 展 业 务, 牌 照 业 务 之 间 封 闭 运 行 相 互 独 立 如 何 摆 脱 传 统 证 券 业 务 红 海 的 厮 杀, 寻 求 新 的 发 展 之 路, 已 成 为 公 司 面 临 的 重 大 问 题 为 有 效 解 决 上 述 问 题, 围 绕 商 业 模 式 的 转 型, 公 司 主 要 采 取 了 以 下 措 施 : (1) 加 大 资 源 投 入, 确 保 传 统 业 务 的 市 场 领 先 地 位 加 大 投 行 的 人 力 资 源 投 入 ; 加 快 经 纪 业 务 的 网 点 铺 设, 主 推 投 入 较 少 的 轻 型 营 业 部 建 设 ; 加 强 资 管 的 新 产 品 研 发 与 投 入 ; 确 保 投 行 经 纪 资 管 的 三 大 传 统 牌 照 业 务 的 市 场 领 先 地 位 (2) 大 力 发 展 买 方 业 务 在 合 规 的 前 提 下, 落 实 卖 方 业 务 积 累 资 源, 买 方 业 务 实 现 收 入, 二 者 循 环 促 进, 通 过 卖 方 业 务 为 公 司 积 累 客 户 人 力 资 源 业 务 网 络 等 资 源, 而 买 方 业 务 利 用 这 些 资 源 为 公 司 创 造 主 要 的 收 入, 公 司 的 买 方 业 务 和 卖 方 业 务 在 发 展 过 程 中 相 互 促 进, 在 动 态 循 环 中 持 续 升 级 通 过 公 司 旗 下 的 金 石 投 资 中 信 产 业 基 金 及 其 他 主 体 大 力 发 展 私 募 股 权 投 资 ; 从 专 项 投 资 主 体 结 构 性 产 品 市 场 中 性 市 场 方 向 等 特 点 出 发, 多 渠 道 发 展 自 营 业 务 (3) 理 顺 机 制, 鼓 励 创 新 发 展 一 是 商 业 模 式 创 新, 将 公 司 从 提 供 通 道 服 务 向 市 场 组 织 者 流 动 性 提 供 者 产 品 与 服 务 的 创 造 者 与 销 售 者 交 易 对 手 方 财 富 管 理 者 等 多 重 角 色 的 资 本 中 介 转 化, 通 过 产 品 设 计 与 销 售 服 务 方 式 等 方 面 的 创 新, 领 跑 全 行 业 二 是 业 务 创 新, 通 过 固 定 收 益 股 权 业 务 融 8

11 资 融 券 等 客 户 为 导 向 的 业 务, 开 创 并 探 索 新 业 务 领 域, 培 育 新 的 增 长 点 (4) 立 足 本 土, 坚 定 不 移 地 走 国 际 化 之 路 公 司 通 过 投 资 里 昂 证 券 盛 富 证 券, 拟 发 行 H 股, 开 展 跨 境 业 务 等 战 略 举 措, 积 极 开 拓 境 外 市 场, 以 香 港 作 为 桥 头 堡 与 试 验 田, 培 育 境 外 业 务 团 队, 探 索 跨 境 业 务 发 展 的 新 思 路, 有 条 不 紊 地 按 计 划 推 进 公 司 的 国 际 化 进 程 (5) 积 累 客 户 资 源, 鼓 励 以 客 户 为 导 向 发 展 业 务 以 客 户 体 验 为 基 础, 鼓 励 各 业 务 线 从 客 户 需 求 出 发, 提 升 产 品 与 服 务 创 新 能 力, 谋 求 更 大 的 发 展 空 间 5 营 业 收 入 分 地 区 情 况 单 位 : 元 地 区 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 营 业 部 数 量 营 业 收 入 营 业 部 数 量 营 业 收 入 增 减 (%) 北 京 市 ,097, ,114, 上 海 市 ,833, ,390, 浙 江 省 ,198, ,634, 山 东 省 ,742, ,837, 广 东 省 9 92,997, ,327, 江 苏 省 9 88,779, ,385, 湖 北 省 2 20,540, ,504, 湖 南 省 1 6,083, ,474, 江 西 省 4 968, ,763, 辽 宁 省 3 23,669, ,282, 四 川 省 1 13,323, ,092, 天 津 市 2 39,265, ,813, 重 庆 市 ,766, 福 建 省 2 436, ,832, 陕 西 省 1 13,566, ,905, 海 南 省 ,485, 黑 龙 江 省 ,624, 甘 肃 省 ,097, 吉 林 省 ,435, 河 北 省 2 5,408, ,417, 河 南 省 3 1,978, ,099, 山 西 省 1 4,803, ,779, 安 徽 省 2 1,664, , 小 计 151 1,568,358, ,560,071, 公 司 本 部 - 5,683,946, ,171,665, 境 内 小 计 151 7,252,304, ,731,737, 境 外 小 计 - 255,891, ,622, 合 计 151 7,508,196, ,905,360, 公 司 各 项 主 营 业 务 的 经 营 情 况 2011 年 上 半 年, 公 司 实 现 代 理 买 卖 证 券 业 务 净 收 入 亿 元, 同 比 下 降 45.40%; 实 现 证 券 承 销 收 入 5.81 亿 元, 同 比 下 降 41.56%; 实 现 投 资 净 收 益 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 增 幅 %; 公 允 价 值 变 动 损 益 亿 元, 同 比 下 降 % (1) 代 理 买 卖 证 券 情 况 合 并 数 据 9

12 证 券 种 类 2011 年 1-6 月 代 理 交 易 额 ( 亿 元 ) 2010 年 1-6 月 代 理 交 易 额 ( 亿 元 ) 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 市 场 份 额 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 市 场 份 额 股 票 16, , % 22, , % 基 金 % % 权 证 % % 债 券 % % 合 计 17, , % 24, , % 注 : 上 表 数 据 来 源 于 沪 深 证 券 交 易 所 ( 不 含 回 购 业 务 ) 2011 年 1-6 月 公 司 股 票 基 金 交 易 额 合 计 市 场 份 额 为 5.44% 母 公 司 数 据 证 券 种 类 2011 年 1-6 月 代 理 交 易 额 ( 亿 元 ) 2010 年 1-6 月 代 理 交 易 额 ( 亿 元 ) 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 市 场 份 额 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 市 场 份 额 股 票 8, , % 6, , % 基 金 % % 权 证 % % 债 券 % % 合 计 9, , % 7, , % 注 : 上 表 数 据 来 源 于 沪 深 证 券 交 易 所 ( 不 含 回 购 业 务 ) 2011 年 1-6 月 母 公 司 股 票 基 金 交 易 额 合 计 市 场 份 额 为 2.75% (2) 证 券 承 销 业 务 情 况 合 并 数 据 单 位 : 万 元 承 销 次 数 承 销 金 额 承 销 收 入 承 销 方 式 承 销 类 别 2011 年 1-6 月 历 年 累 计 2011 年 1-6 月 历 年 累 计 2011 年 1-6 月 历 年 累 计 新 股 发 行 , ,780, , 增 发 新 股 ,174, ,078, , 配 股 , ,263, , 主 承 销 可 转 债 , ,215, , 基 金 , 债 券 发 行 ,058, ,755, , 小 计 ,948, ,596, , ,159, 新 股 发 行 , , 增 发 新 股 配 股 副 主 承 销 可 转 债 及 分 销 基 金 债 券 发 行 176 2,277 10,323, , 小 计 178 2,535 10,361, ,961, , , 合 计 206 3,077 17,309, ,558, , ,220, 母 公 司 数 据 单 位 : 万 元 承 销 次 数 承 销 金 额 承 销 收 入 承 销 方 式 承 销 类 别 2011 年 1-6 月 历 年 累 计 2011 年 1-6 月 历 年 累 计 2011 年 1-6 月 历 年 累 计 主 承 销 新 股 发 行 , ,152, , 增 发 新 股 ,174, ,205, , 配 股 , ,806, , 可 转 债 , ,940, , 基 金 ,

13 副 主 承 销 及 分 销 债 券 发 行 ,058, ,931, , 小 计 ,872, ,541, , , 新 股 发 行 , , 增 发 新 股 配 股 可 转 债 基 金 债 券 发 行 176 1,909 10,323, , 小 计 178 2,089 10,361, ,658, , , 合 计 205 2,505 17,233, ,199, , ,012, (3) 证 券 投 资 业 务 情 况 合 并 数 据 单 位 : 元 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 证 券 投 资 收 益 2,640,614, ,301, 其 中 : 出 售 交 易 性 金 融 资 产 收 益 -731,269, ,287, 出 售 交 易 性 金 融 负 债 收 益 - - 出 售 可 供 出 售 金 融 资 产 收 益 1,966,614, ,537, 金 融 资 产 持 有 期 间 收 益 535,715, ,511, 衍 生 金 融 工 具 收 益 869,553, ,040, 公 允 价 值 变 动 损 益 -322,831, ,722, 其 中 : 交 易 性 金 融 资 产 -76,125, ,521, 交 易 性 金 融 负 债 14,377, 衍 生 金 融 工 具 -261,083, ,200, 合 计 2,317,782, ,024, 母 公 司 数 据 单 位 : 元 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 证 券 投 资 收 益 1,394,324, ,004, 其 中 : 出 售 交 易 性 金 融 资 产 收 益 -776,064, ,275, 出 售 交 易 性 金 融 负 债 收 益 - - 出 售 可 供 出 售 金 融 资 产 收 益 819,198, ,485, 金 融 资 产 持 有 期 间 收 益 483,666, ,165, 衍 生 金 融 工 具 收 益 867,523, ,040, 公 允 价 值 变 动 损 益 -219,696, ,840, 其 中 : 交 易 性 金 融 资 产 41,547, ,639, 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 工 具 -261,244, ,200, 合 计 1,174,627, ,836, (4) 受 托 资 产 经 营 情 况 公 司 的 受 托 资 产 管 理 业 务 包 括 定 向 资 产 管 理 业 务 集 合 资 产 管 理 业 务 及 专 项 资 产 管 理 业 务 具 体 情 况 如 下 : 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 受 托 规 模 ( 亿 元 ) 管 理 费 收 入 ( 万 元 ) 受 托 规 模 ( 亿 元 ) 管 理 费 收 入 ( 万 元 ) 定 向 资 产 管 理 业 务 , , 集 合 资 产 管 理 业 务 , , 专 项 资 产 管 理 业 务 合 计 , ,

14 (5) 基 金 资 产 经 营 情 况 截 止 2011 年 6 月 30 日, 公 司 全 资 子 公 司 华 夏 基 金 管 理 公 司 管 理 24 只 开 放 式 基 金 2 只 封 闭 式 基 金, 资 产 规 模 为 2,217 亿 元, 市 场 排 名 第 一 2011 年 1-6 月, 华 夏 基 金 管 理 公 司 实 现 证 券 投 资 基 金 管 理 费 收 入 亿 元, 较 2010 年 同 期 下 降 10.17% 7 比 较 式 会 计 报 表 中 变 动 幅 度 超 过 30% 以 上 项 目 的 情 况 单 位 : 元 项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增 减 (%) 主 要 原 因 结 算 备 付 金 6,039,076, ,636,578, 客 户 备 付 金 减 少 短 期 借 款 768,986, ,639, 短 期 借 款 增 加 衍 生 金 融 负 债 627,397, ,574, 衍 生 工 具 公 允 价 值 变 动 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 11,130,274, ,901,600, 卖 出 回 购 业 务 增 加 代 理 买 卖 证 券 款 41,781,112, ,081,222, 经 纪 业 务 客 户 保 证 金 减 少 应 付 职 工 薪 酬 3,430,408, ,057,690, 支 付 职 工 薪 酬 应 交 税 费 1,243,751, ,860,920, 汇 算 清 缴 2010 年 所 得 税 应 付 利 息 5,312, ,187, 支 付 应 付 债 券 利 息 递 延 所 得 税 负 债 542,522, ,158, 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 导 致 应 纳 税 暂 时 性 差 异 减 少 外 币 报 表 折 算 差 额 -329,483, ,367, 汇 率 变 动 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增 减 (%) 主 要 原 因 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 4,381,828, ,702,983, 不 再 并 表 中 信 建 投 证 券 投 资 收 益 2,666,524, ,562, 可 供 出 售 金 融 资 产 收 益 增 加 公 允 价 值 变 动 收 益 -322,831, ,722, 衍 生 工 具 公 允 价 值 变 动 资 产 减 值 损 失 -5,218, ,590, 坏 账 准 备 转 回 其 他 业 务 成 本 2,019, ,504, 不 再 并 表 中 信 建 投 证 券 营 业 外 收 入 4,934, ,846, 房 产 处 置 收 入 减 少 营 业 外 支 出 8,048, ,184, 捐 赠 地 方 水 利 建 设 资 金 及 滞 纳 金 等 少 数 股 东 损 益 9,450, ,059, 少 数 股 东 损 益 减 少 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,162,638, ,423,355, 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -18,624,167, ,004,984, 投 资 活 动 净 流 量 增 加 ( 二 ) 报 告 期 内 投 资 情 况 1 报 告 期 内, 公 司 未 募 集 资 金, 也 无 以 前 期 间 募 集 的 资 金 延 续 到 报 告 期 的 情 形 2 报 告 期 内 及 截 至 本 报 告 刊 登 日, 公 司 其 它 投 资 活 动 2011 年 4 月 7 日, 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 追 加 对 中 证 期 货 有 限 公 司 增 资 金 额 的 议 案, 同 意 追 加 对 中 证 期 货 有 限 公 司 的 增 资 金 额, 由 此 前 董 事 会 同 意 的 2 亿 元 增 加 至 5 亿 元, 增 资 后 注 册 资 本 将 由 3 亿 元 增 加 至 8 亿 元 2011 年 8 月 3 日, 中 国 证 监 会 下 发 关 于 核 准 中 证 期 货 有 限 公 司 变 更 注 册 资 本 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2011]1197 号 ), 核 准 本 次 增 资 事 项 目 前, 相 关 工 商 变 更 登 记 手 续 正 在 办 理 中 2011 年 7 月 28 日, 公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 设 立 金 融 产 品 投 资 子 公 司 的 议 案, 同 意 公 司 向 中 国 证 监 会 申 请 设 立 全 资 子 公 司 从 事 金 融 产 品 投 资, 公 司 对 金 融 产 品 投 资 子 公 司 的 初 始 投 资 额 为 30 亿 元 目 前, 相 关 手 续 正 在 办 理 中 12

15 六 重 要 事 项 ( 一 )2010 年 度 利 润 分 配 方 案 执 行 情 况 2011 年 4 月 29 日, 公 司 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 2010 年 度 利 润 分 配 方 案, 即, 每 10 股 派 发 现 金 红 利 5 元 ( 含 税 ) 2011 年 6 月 8 日, 公 司 刊 登 了 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 2010 年 度 分 红 派 息 实 施 公 告, 现 金 红 利 已 于 2011 年 6 月 22 日 发 放 完 毕 ( 二 ) 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 1 广 东 南 国 德 赛 律 师 事 务 所 诉 公 司 委 托 合 同 纠 纷 案 2011 年 2 月 18 日, 公 司 收 到 珠 海 香 洲 区 人 民 法 院 民 事 判 决 书, 判 决 公 司 赔 偿 原 告 广 东 南 国 德 赛 律 师 事 务 所 法 律 服 务 费 损 失 4,900, 元, 并 承 担 诉 讼 费 44,330 元, 公 司 于 2011 年 3 月 2 日 向 珠 海 市 中 级 人 民 法 院 提 起 上 诉 2011 年 5 月 30 日, 珠 海 市 中 级 人 民 法 院 开 庭 审 理 了 本 案, 目 前 尚 未 作 出 判 决 2 重 庆 华 能 石 粉 有 限 责 任 公 司 证 券 纠 纷 再 审 案 2011 年 1 月 12 日, 公 司 收 到 最 高 人 民 法 院 下 达 的 受 理 申 请 再 审 案 件 通 知 书, 并 于 2011 年 4 月 11 日 收 到 最 高 人 民 法 院 作 出 的 (2011) 民 再 申 字 第 4 号 民 事 裁 定 书, 裁 定 本 案 由 最 高 人 民 法 院 提 审, 再 审 期 间, 中 止 原 判 决 的 执 行 3 与 深 圳 市 金 牛 投 资 集 团 公 司 和 贵 州 铝 厂 的 债 权 纠 纷 案 深 圳 市 福 田 区 人 民 法 院 受 理 公 司 与 深 圳 市 金 牛 投 资 ( 集 团 ) 有 限 公 司 贵 州 铝 厂 的 债 权 纠 纷 案 件 后, 深 圳 市 金 牛 投 资 ( 集 团 ) 有 限 公 司 于 2011 年 2 月 28 日 对 公 司 提 起 反 诉 ( 详 见 公 司 2010 年 年 度 报 告, 2011 年 4 月 9 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 证 券 时 报 ) 深 圳 市 福 田 区 人 民 法 院 于 2011 年 4 月 28 日 合 并 审 理 了 本 案, 并 于 2011 年 8 月 4 日 再 次 开 庭 审 理, 目 前 尚 未 作 出 判 决 序 号 ( 三 ) 公 司 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 参 股 金 融 企 业 股 权 情 况 1 证 券 投 资 情 况 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 成 本 ( 万 元 ) 期 末 持 有 数 量 ( 万 股 / 张 ) 期 末 账 面 值 ( 万 元 ) 占 期 末 证 券 总 投 资 比 例 (%) 报 告 期 损 益 ( 万 元 ) 1 可 转 债 中 行 转 债 75, , , 可 转 债 唐 钢 转 债 37, , 可 转 债 石 化 转 债 19, , , 股 票 3886:HK 5 股 票 2222:HK TOWN HEALTH INTERNATIONAL NVC LIGHTING HOLDINGS LTD 8, , , , , , , , 可 转 债 工 行 转 债 9, , , 股 票 中 国 平 安 7, , , 股 票 招 商 银 行 7, , 股 票 EYSAN : SP EU YAN SANG INTERNATIONAL 2, , , , 股 票 民 生 银 行 6, , , , 期 末 持 有 的 其 他 证 券 投 资 269, , ,

16 报 告 期 已 出 售 证 券 投 资 损 益 , 合 计 450, , , 注 : 上 表 中, 证 券 投 资 包 括 股 票 投 资 权 证 可 转 债 投 资, 其 中, 股 票 投 资 只 包 括 在 交 易 性 金 融 资 产 中 核 算 的 部 分 序 号 2 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 成 本 ( 万 元 ) 占 该 公 司 股 权 比 例 (%) 期 末 账 面 值 ( 万 元 ) 报 告 期 损 益 ( 万 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 ( 万 元 ) 中 国 重 工 262, , , , 中 国 化 学 90, , , , 北 大 荒 99, , , , 中 国 太 保 54, , , , 沪 州 老 窖 40, , , 攀 钢 钒 钛 35, , , , 中 国 联 通 35, , , 格 力 电 器 31, , , , 广 船 国 际 31, , 中 国 建 筑 29, , 其 他 902, , , , 合 计 1,613, ,788, , , 注 1: 上 表, 会 计 核 算 科 目 均 为 可 供 出 售 金 融 资 产 注 2: 上 述 股 份 均 系 从 二 级 市 场 购 买 3 母 公 司 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 所 持 对 象 名 称 最 初 投 资 成 本 ( 万 元 ) 持 有 数 量 ( 万 股 ) 占 该 公 司 股 权 比 例 (%) 期 末 账 面 值 ( 万 元 ) 报 告 期 损 益 ( 万 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 ( 万 元 ) 股 份 来 源 建 投 中 信 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 57, , 设 立 中 信 标 普 指 数 信 息 服 务 ( 北 京 ) 有 限 公 司 设 立 合 计 57, , 注 : 上 表, 会 计 核 算 科 目 均 为 长 期 股 权 投 资 ( 四 ) 资 产 交 易 事 项 1 出 售 资 产 情 况 2011 年 6 月 9 日, 公 司 2011 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 转 让 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 的 议 案 ( 详 见 2011 年 6 月 10 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 证 券 时 报 ), 根 据 该 议 案, 公 司 依 据 资 产 评 估 结 果 通 过 挂 牌 方 式 转 让 所 持 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 100% 股 权 中 的 51%( 仍 保 留 49%) 2011 年 8 月 11 日, 公 司 收 到 北 京 金 融 资 产 交 易 所 出 具 的 结 果 通 知 书,31% 股 权 已 完 成 挂 牌, 具 体 内 容 详 见 公 司 关 于 挂 牌 转 让 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 的 进 展 情 况 公 告 (2011 年 8 月 12 日, 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 证 券 时 报 ) 公 司 转 让 华 夏 基 金 股 权 事 项 尚 需 获 得 中 国 证 监 会 的 批 准 2 购 买 资 产 2009 年 8 月 3 日, 公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 投 资 建 设 青 岛 培 训 中 心 的 议 案, 同 意 公 司 投 资 建 设 中 信 证 券 青 岛 培 训 中 心, 主 要 用 于 公 司 及 下 属 子 公 司 的 员 工 培 训 基 地, 根 据 该 议 案, 截 至 2011 年 6 月 30 日, 公 司 已 支 付 土 地 出 让 金 及 工 程 建 设 费 3,878 万 元 14

17 此 外, 报 告 期 内 无 其 它 重 大 资 产 收 购 出 售 或 置 换 以 及 企 业 兼 并 事 项 ( 五 ) 股 权 激 励 方 案 的 实 施 情 况 及 其 影 响 1 公 司 股 权 激 励 计 划 的 实 施 情 况 报 告 期 内, 公 司 未 实 施 新 的 股 权 激 励 计 划 已 经 实 施 的 股 权 激 励 计 划 是 2006 年 9 月 6 日 经 公 司 第 三 届 董 事 会 第 五 次 会 议 审 议 通 过 后 实 施 的 报 告 期 内, 公 司 未 对 激 励 对 象 的 范 围 进 行 调 整 2 实 施 股 权 激 励 计 划 对 公 司 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的 影 响 公 司 股 权 激 励 的 实 施, 为 公 司 建 立 起 更 完 善 的 治 理 结 构, 将 公 司 高 级 管 理 人 员 业 务 骨 干 的 自 身 利 益 与 公 司 整 体 利 益 股 东 利 益 联 系 在 一 起 ; 同 时, 针 对 证 券 公 司 业 绩 波 动 较 大 的 特 点, 公 司 股 权 激 励 机 制 中 明 确 规 定 用 于 激 励 机 制 的 股 份 限 售 期 为 60 个 月, 保 证 了 利 益 联 系 机 制 的 长 效 性 随 着 报 告 期 内 证 券 市 场 的 大 幅 波 动, 同 业 人 才 竞 争 局 面 更 加 激 烈, 公 司 通 过 股 权 激 励 机 制, 稳 定 了 业 务 骨 干 队 伍 报 告 期 内, 股 权 激 励 对 象 范 围 内 未 出 现 人 员 流 失 现 象 ( 六 ) 关 联 交 易 事 项 1 报 告 期 内 发 生 的 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 关 于 预 计 公 司 2011 年 日 常 关 联 交 易 的 议 案 开 展 关 联 交 易, 相 关 执 行 情 况 如 下 表 所 示 : 关 联 交 易 方 交 易 内 容 2011 年 预 计 的 交 易 金 额 2011 年 1-6 月 实 际 发 生 的 交 易 金 额 占 同 类 交 易 额 的 比 例 (%) 单 位 : 元 对 公 司 利 润 的 影 响 中 国 中 信 集 团 公 司 关 联 方 利 息 收 入 248,752, ,752, 中 国 中 信 集 团 公 司 及 其 关 联 方 经 纪 业 务 佣 金 收 入 15,914, ,914, 中 国 中 信 集 团 公 司 证 券 承 销 收 入 51, 不 足 , 中 国 中 信 集 团 公 司 关 联 方 财 务 顾 问 收 入 以 实 际 发 生 数 计 算 2,494, ,494, 信 诚 人 寿 保 险 有 限 公 司 代 销 收 入 1, 不 足 , 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 代 销 收 入 86, 不 足 , 中 国 中 信 集 团 公 司 受 托 客 户 资 产 管 理 业 务 收 入 499, , 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 13,258, ,258, 房 屋 租 赁 收 入 55,750, 青 岛 市 联 明 地 产 有 限 公 司 788, , 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 投 资 收 益 - 其 它 交 易 5,570, ,570, 中 国 人 寿 资 产 管 理 有 限 公 司 经 纪 业 务 佣 金 收 入 1,295, ,295, 中 信 银 行 国 际 有 限 公 司 利 息 支 出 198, , 中 信 信 托 有 限 责 任 公 司 利 息 支 出 4,169, ,169, 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 第 三 方 存 管 服 务 费 支 以 实 际 发 生 数 计 算 出 6,672, ,672, 中 信 银 行 国 际 有 限 公 司 其 它 佣 金 支 出 17,713, ,713, 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 集 合 理 财 产 品 销 售 费 支 出 4,511, ,511, 中 国 中 信 集 团 公 司 关 联 方 与 信 息 技 术 相 关 的 服 务 费 支 出 43,770, ,053, ,053, 中 国 中 信 集 团 公 司 及 其 关 联 方 房 租 及 物 业 费 支 出 90,000, ,857, ,857, 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 房 租 及 物 业 费 支 出 5,000, ,794, ,794, 中 信 银 行 国 际 有 限 公 司 培 训 费 用 支 出 210, , 不 足 ,

18 业 务 及 管 理 费 支 出 - 信 诚 人 寿 保 险 有 限 公 司 其 它 费 用 支 出 业 务 及 管 理 费 支 出 - 中 信 信 托 有 限 责 任 公 司 其 它 费 用 支 出 业 务 及 管 理 费 支 出 - Dah Chong Hong Holdings Ltd. 其 它 费 用 支 出 注 : 以 上 关 联 交 易 均 以 市 场 原 则 定 价 3,000 元 / 人 年 14,522, ,522, 元 / 人 年 145, 不 足 , , , 不 足 , 年 4 月 28 日, 公 司 独 立 董 事 审 议 通 过 两 项 关 联 交 易 事 项 ( 详 见 公 司 2011 年 第 一 季 度 报 告, 2011 年 4 月 30 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 证 券 时 报 ), 报 告 期 内, 金 石 投 资 已 向 中 信 银 行 支 付 财 务 顾 问 费 约 332 万 元 2 报 告 期 内, 公 司 与 关 联 方 未 发 生 资 产 收 购 出 售 相 关 的 关 联 交 易 3 公 司 与 关 联 方 担 保 债 权 债 务 往 来 等 事 项 的 情 况 (1) 担 保 单 位 : 元 担 保 人 被 担 保 人 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 中 国 中 信 集 团 公 司 中 信 证 券 1,500,000, ,500,000, 注 :2006 年, 公 司 发 行 了 15 亿 元 公 司 债 券, 由 中 国 中 信 集 团 公 司 提 供 担 保 (2) 关 联 方 往 来 - 应 收 款 项 单 位 : 元 企 业 名 称 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 中 信 国 际 合 作 公 司 455, , 中 信 控 股 有 限 责 任 公 司 6,810, 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 545, , 合 计 7,810, , (3) 关 联 方 往 来 - 应 付 款 项 单 位 : 元 企 业 名 称 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 4,175, ,773, 青 岛 市 联 明 地 产 有 限 公 司 150, , 中 信 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 - 25, 中 信 室 内 装 修 工 程 公 司 68, , 合 计 4,393, ,804, (4) 报 告 期 内, 公 司 与 关 联 方 未 开 展 受 托 投 资 业 务, 不 存 在 非 经 营 性 债 权 债 务 往 来 ( 七 ) 重 大 合 同 及 履 行 情 况 1 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 : 报 告 期 内 没 有 发 生 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 2 重 大 担 保 : 报 告 期 内, 公 司 无 累 计 和 当 期 对 外 担 保 情 况 3 委 托 理 财 : 报 告 期 内, 公 司 没 有 发 生 委 托 他 人 进 行 现 金 资 产 管 理 事 项 4 其 他 重 大 合 同 ( 含 担 保 等 ) 及 其 履 行 情 况 : 报 告 期 内, 公 司 各 项 业 务 合 同 履 行 情 况 正 常, 未 涉 及 重 大 合 同 ( 含 担 保 等 ) ( 八 ) 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 和 履 行 情 况 1 公 司 承 诺 事 项 公 司 目 前 仍 在 办 理 房 产 证 明 或 准 备 处 置 的 房 产 主 要 有 3 处 : 上 海 时 代 大 厦 房 屋 10 套 ( 建 筑 面 积 1,300 平 方 米 ) 江 苏 华 侨 大 厦 23 层 ( 建 筑 面 积 平 方 米 ) 北 京 彩 印 大 厦 6-7 层 ( 建 筑 面 积 3,000 平 方 16

19 米 ), 公 司 承 诺 : 公 司 将 抓 紧 办 理 该 部 分 房 产 的 变 更 和 过 户 手 续, 保 证 不 会 因 该 部 分 房 产 造 成 损 害 股 东 利 益 的 情 形 出 现 2 持 股 5% 以 上 股 东 承 诺 事 项 和 履 行 情 况 公 司 实 施 股 权 分 置 改 革 时 持 有 公 司 股 份 总 数 5% 以 上 的 股 东, 均 履 行 了 股 权 分 置 改 革 时 的 承 诺 2011 年 1 月 28 日, 雅 戈 尔 集 团 股 份 有 限 公 司 在 减 持 比 例 达 公 司 总 股 本 4% 时, 委 托 公 司 进 行 了 公 告 ( 详 见 2011 年 1 月 29 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 证 券 时 报 ) 截 至 2011 年 6 月 30 日, 公 司 持 股 5% 以 上 的 股 东 为 中 国 中 信 集 团 公 司 和 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 其 中, 中 国 中 信 集 团 公 司 在 公 司 股 权 分 置 改 革 时 做 出 了 相 关 承 诺 此 外, 截 至 或 延 续 到 报 告 期 内, 公 司 持 股 5% 以 上 的 股 东 并 无 其 它 承 诺 事 项 3 截 至 半 年 报 披 露 日, 是 否 存 在 尚 未 完 全 履 行 的 业 绩 承 诺 不 适 用 4 截 至 半 年 报 披 露 日, 是 否 存 在 尚 未 完 全 履 行 的 注 入 资 产 资 产 整 合 承 诺 不 适 用 ( 九 ) 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 2011 年 4 月 29 日, 公 司 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 续 聘 会 计 师 事 务 所 的 议 案, 继 续 聘 请 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 为 公 司 2011 年 度 财 务 报 告 的 审 计 机 构 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 : 否 现 聘 任 会 计 师 事 务 所 情 况 : 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 : 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 境 内 会 计 师 事 务 所 报 酬 : 2011 年 度 财 务 报 告 审 计 费 用 由 公 司 股 东 大 会 授 权 董 事 会 根 据 实 际 审 计 范 围 和 审 计 内 容 确 认 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 年 限 : 4 年 ( 注 :2000 年 年 期 间 担 任 公 司 补 充 审 计 机 构 ) ( 十 ) 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 股 东 实 际 控 制 人 处 罚 及 整 改 情 况 无 ( 十 一 ) 报 告 期 内, 公 司 无 委 托 贷 款 情 况 ( 十 二 ) 审 计 事 项 : 本 次 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 ( 十 三 ) 报 告 期 内 其 它 重 要 事 项 及 期 后 事 项 1 H 股 发 行 并 上 市 事 项 2011 年 4 月 13 日, 公 司 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 发 行 H 股 股 票 并 在 香 港 联 交 所 主 板 挂 牌 上 市 等 事 项, 目 前, 相 关 工 作 正 在 积 极 有 序 推 进 2 收 购 中 信 万 通 证 券 剩 余 股 权 2010 年 3 月 29 日, 公 司 第 四 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 收 购 中 信 万 通 证 券 公 司 剩 余 股 权 的 议 案, 同 意 公 司 使 用 自 有 资 金 收 购 中 信 万 通 证 券 剩 余 8.6% 的 股 权, 以 实 现 全 资 持 有 中 信 万 通 证 券 2011 年 7 月 14 日, 青 岛 证 监 局 出 具 了 关 于 对 青 岛 碱 业 股 份 有 限 公 司 等 股 东 转 让 中 信 万 通 证 券 有 限 责 任 公 司 股 权 的 无 异 议 函 ( 青 证 监 函 字 [2011]105 号 ), 同 意 公 司 受 让 青 岛 碱 业 股 份 有 限 公 司 800 万 股 中 信 万 通 证 券 股 权 ( 股 比 1%) 山 东 鲁 北 企 业 集 团 总 公 司 800 万 股 中 信 万 通 证 券 股 权 ( 股 比 1%) 青 岛 经 济 技 术 开 发 区 中 煤 美 晶 实 业 公 司 400 万 股 中 信 万 通 证 券 股 权 ( 股 比 0.5%) 青 岛 有 线 电 视 网 络 有 限 公 司 17

20 400 万 股 中 信 万 通 证 券 股 权 ( 股 比 0.5%) 截 至 2011 年 8 月 19 日, 公 司 已 办 理 完 毕 上 述 股 权 的 工 商 变 更 手 续, 公 司 持 有 中 信 万 通 证 券 的 股 权 比 例 已 由 91.40% 增 加 至 94.40% 3 营 业 网 点 变 更 报 告 期 内, 母 公 司 及 中 信 金 通 证 券 分 别 新 设 5 家 证 券 营 业 部, 具 体 情 况 如 下 : 序 号 证 券 营 业 部 名 称 详 细 地 址 一 中 信 证 券 新 设 营 业 部 1 北 京 丰 管 路 证 券 营 业 部 北 京 市 丰 台 区 丰 管 路 16 号 11 号 楼 二 层 A-F 2 广 州 番 禺 广 华 南 路 证 券 营 业 部 广 州 市 番 禺 区 广 华 南 路 71 号 东 瀚 园 ( 自 编 )C103 C201 3 芜 湖 新 时 代 商 业 街 证 券 营 业 部 安 徽 省 芜 湖 市 新 时 代 商 业 街 15 栋 155 号 4 无 锡 政 和 大 道 证 券 营 业 部 江 苏 无 锡 市 惠 山 区 政 和 大 道 187 号 5 镇 江 电 力 路 证 券 营 业 部 江 苏 镇 江 市 润 州 区 电 力 路 18 号 B 区 1-2 楼 二 中 信 金 通 证 券 新 设 营 业 部 1 天 台 县 后 巷 证 券 营 业 部 台 州 市 天 台 县 赤 城 街 道 县 后 巷 11 号 及 东 十 字 巷 38 商 铺 2 泉 州 安 吉 路 证 券 营 业 部 福 建 省 泉 州 市 洛 江 区 安 吉 路 28 号 洛 江 交 通 局 科 技 培 训 中 心 大 楼 1 5 层 3 赣 州 长 征 大 道 证 券 营 业 部 江 西 省 赣 州 市 长 征 大 道 17 号 中 廷 广 场 二 楼 西 座 4 宜 春 高 士 路 证 券 营 业 部 江 西 省 宜 春 市 袁 州 区 高 士 路 91 号 银 泰 广 场 银 泰 大 厦 7A 二 层 5 南 昌 世 贸 路 证 券 营 业 部 江 西 省 南 昌 市 世 贸 路 158 号 滨 江 豪 园 1 号 楼 号 商 铺 上 述 新 设 完 成 后, 母 公 司 证 券 营 业 部 已 由 49 家 增 至 54 家, 中 信 金 通 证 券 营 业 部 已 由 47 家 增 至 52 家 此 外, 公 司 第 三 批 新 设 5 家 证 券 营 业 部 的 申 请 已 获 中 国 证 监 会 批 复, 根 据 中 国 证 监 会 关 于 核 准 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 在 湖 北 等 地 设 立 5 家 证 券 营 业 部 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2011]1217 号 ), 公 司 获 准 在 湖 北 省 武 汉 市 洪 山 区 云 南 省 昆 明 市 西 山 区 海 南 省 海 口 市 美 兰 区 广 西 壮 族 自 治 区 南 宁 市 西 乡 塘 区 广 东 省 汕 头 市 金 平 区 各 设 立 1 家 证 券 营 业 部, 证 券 营 业 部 的 营 业 范 围 为 证 券 经 纪 业 务 目 前, 相 关 准 备 工 作 正 在 积 极 开 展 中 报 告 期 内, 公 司 其 它 子 公 司 营 业 部 未 有 变 化 截 至 报 告 期 末, 中 信 万 通 证 券 拥 有 证 券 营 业 部 39 家 ; 中 证 期 货 拥 有 期 货 营 业 部 6 家 ( 另 有 1 家 期 货 营 业 部 已 获 批 筹 建 尚 未 开 业 ); 中 信 证 券 国 际 在 香 港 拥 有 分 行 7 家 4 投 行 业 务 专 项 治 理 工 作 进 展 情 况 根 据 深 圳 证 监 局 关 于 开 展 深 圳 辖 区 证 券 公 司 投 行 业 务 专 项 治 理 活 动 的 通 知 ( 深 证 局 机 构 字 [2011]7 号 ), 公 司 于 2011 年 1 月 起 开 展 投 行 业 务 专 项 治 理 工 作, 成 立 投 行 业 务 专 项 治 理 活 动 工 作 组, 由 公 司 董 事 长 王 东 明 先 生 担 任 工 作 组 组 长 ( 专 项 治 理 活 动 的 第 一 责 任 人 ) 工 作 组 经 过 认 真 分 析, 先 后 研 究 制 定 出 公 司 投 行 业 务 专 项 治 理 活 动 工 作 计 划 第 一 稿 及 第 二 稿, 并 分 别 经 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 三 次 会 议 第 二 十 五 次 会 议 审 议 通 过 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 监 管 要 求, 提 供 人 财 物 力 保 障, 不 断 强 化 宣 导 工 作, 深 入 开 展 自 查, 并 于 2011 年 8 月 15 日 向 深 圳 证 监 局 提 交 了 自 查 报 告 5 内 部 控 制 规 范 工 作 进 展 情 况 为 贯 彻 落 实 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 ( 财 会 [2008]7 号 ) 及 其 相 关 配 套 指 引, 根 据 关 于 做 好 深 圳 辖 区 上 市 公 司 内 部 控 制 规 范 试 点 有 关 工 作 的 通 知 ( 深 证 局 公 司 字 [2011]31 号, 以 下 简 称 通 知 ), 公 司 高 度 重 视 并 积 极 开 展 内 部 控 制 规 范 试 点 工 作, 并 从 组 织 专 业 经 费 人 员 等 方 面 予 以 保 障 公 司 内 部 控 制 规 范 工 作 贯 彻 全 面 性 重 要 性 制 衡 性 适 应 性 和 成 本 效 益 原 则 在 工 作 开 展 过 程 中, 公 司 按 18

21 照 通 知 要 求 及 时 向 深 圳 证 监 局 报 送 内 部 控 制 规 范 进 展 情 况, 并 对 实 施 工 作 方 案 和 相 关 进 展 情 况 及 时 予 以 披 露 目 前, 该 项 工 作 稳 步 有 序 推 进, 实 际 进 展 与 计 划 相 一 致 为 将 外 部 咨 询 机 构 关 于 内 部 控 制 体 系 的 方 法 论 和 最 佳 实 践 引 入 更 多 的 子 公 司, 提 升 公 司 整 体 的 内 部 控 制 水 平, 并 且 更 好 地 满 足 监 管 要 求,2011 年 6 月 底, 公 司 将 境 外 子 公 司 中 信 证 券 国 际 纳 入 内 部 控 制 规 范 试 点 工 作 范 围 报 告 期 内, 公 司 内 部 控 制 规 范 试 点 主 要 工 作 如 下 : 日 期 具 体 工 作 公 司 风 险 控 制 部 计 划 财 务 部 稽 核 部 合 规 部 等 相 关 人 员 赴 深 圳 参 加 了 证 监 会 会 计 部 主 办 深 圳 证 监 局 深 圳 上 市 公 司 协 会 协 办 的 深 圳 辖 区 上 市 公 司 内 部 控 制 建 设 培 训 公 司 董 事 会 办 公 室 总 经 理 办 公 室 合 规 部 计 划 财 务 部 风 险 控 制 部 稽 核 部 法 律 部 等 有 关 部 门 人 员 召 开 第 一 次 会 议, 就 如 何 落 实 通 知 等 相 关 问 题 进 行 了 认 真 研 究 根 据 公 司 领 导 指 示 确 定 由 合 规 部 牵 头 落 实 该 项 工 作, 会 后 各 部 门 分 别 指 定 了 工 作 人 员 和 联 系 人 员 名 单, 公 司 内 部 控 2011 年 3 月 制 规 范 工 作 正 式 启 动 公 司 向 各 部 门 业 务 线 正 式 下 发 了 关 于 成 立 公 司 内 控 规 范 试 点 工 作 领 导 小 组 和 工 作 小 组 的 通 知, 成 立 了 以 董 事 长 王 东 明 为 组 长, 以 总 经 理 程 博 明 和 合 规 总 监 吴 建 伟 为 副 组 长 的 领 导 小 组, 以 及 以 合 规 总 监 吴 建 伟 为 组 长 的 工 作 小 组 公 司 向 3 家 咨 询 机 构 发 送 投 标 邀 请, 由 内 控 规 范 工 作 小 组 组 织 现 场 评 标, 并 最 终 确 定 了 外 部 咨 询 机 构 公 司 与 外 部 咨 询 机 构 正 式 签 署 协 议, 外 部 咨 询 团 队 正 式 进 场 开 展 相 关 工 作 在 制 定 完 成 并 征 求 深 圳 证 监 局 意 见 后, 将 内 部 控 制 规 范 实 施 工 作 方 案 提 交 董 事 会 审 议, 审 议 通 过 后 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 公 开 披 露 2011 年 4 月 内 控 规 范 工 作 小 组 组 织 召 开 了 公 司 内 控 规 范 试 点 工 作 动 员 暨 培 训 会 公 司 总 经 理 参 加 了 会 议 并 发 表 讲 话, 各 部 门 行 政 负 责 人 ( 或 B 角 ) 各 部 门 指 定 的 具 体 责 任 人 员 参 加 了 会 议 外 部 咨 询 机 构 进 行 了 现 场 培 训 外 部 咨 询 机 构 对 公 司 规 章 制 度 和 流 程 进 行 梳 理, 与 内 控 规 范 工 作 小 组 共 同 制 定 高 层 次 差 距 分 析 公 司 内 控 规 范 试 点 工 作 小 组 组 织 安 排 并 与 外 部 咨 询 机 构 共 同 对 公 司 各 个 部 门 业 务 线 及 金 石 投 资 中 信 金 通 证 券 中 信 万 通 证 券 等 三 家 子 公 司 进 行 了 访 谈 截 至 2011 年 6 月 中 旬, 对 公 司 各 部 门 业 务 线 及 三 家 子 公 司 的 访 谈 工 作 全 部 完 成 2011 年 4-6 月 持 续 梳 理 内 控 流 程 识 别 固 有 风 险, 评 价 风 险 等 级, 识 别 流 程 中 的 关 键 控 制 活 动, 编 制 相 关 内 控 文 档 风 险 控 制 矩 阵 ( 含 风 险 清 单 ) 和 流 程 图, 并 将 相 关 工 作 成 果 提 交 各 部 门 业 务 线 和 三 家 子 公 司 阅 提 意 见 截 至 2011 年 6 月 29 日, 公 司 所 有 部 门 业 务 线 以 及 三 家 子 公 司 的 风 险 控 制 矩 阵 和 流 程 图 的 编 制 已 全 部 完 成 公 司 将 境 外 子 公 司 中 信 证 券 国 际 纳 入 内 部 控 制 规 范 试 点 工 作 范 围, 并 就 签 署 相 关 补 充 协 议 与 外 部 2011 年 6 月 咨 询 机 构 进 行 磋 商 并 达 成 一 致 6 集 合 资 产 管 理 计 划 经 中 国 证 监 会 批 准, 公 司 已 陆 续 推 出 13 支 集 合 资 产 管 理 计 划, 其 中, 存 续 及 正 在 推 广 的 产 品 12 支, 2011 年 内 新 设 产 品 5 支 截 至 2011 年 6 月 30 日, 公 司 集 合 资 产 管 理 计 划 的 资 产 份 额 情 况 如 下 : 序 号 名 称 资 产 份 额 ( 份 ) 说 明 1 中 信 理 财 2 号 集 合 资 产 管 理 计 划 2,614,679, 年 3 月 22 日 成 立 2 中 信 证 券 股 债 双 赢 集 合 资 产 管 理 计 划 1,390,480, 年 4 月 6 日 成 立 3 中 信 证 券 债 券 优 化 集 合 资 产 管 理 计 划 2,157,135, 年 1 月 6 日 成 立 4 中 信 证 券 聚 宝 盆 伞 型 集 合 资 产 管 理 计 划 1,375,603, 年 5 月 8 日 成 立 5 中 信 证 券 稳 健 回 报 集 合 资 产 管 理 计 划 1,420,529, 年 2 月 25 日 成 立 6 中 信 证 券 贵 宾 1 号 主 题 精 选 集 合 资 产 管 理 计 划 423,945, 年 9 月 28 日 成 立 7 中 信 证 券 股 票 精 选 集 合 资 产 管 理 计 划 3,126,545, 年 12 月 10 日 成 立 8 中 信 证 券 贵 宾 2 号 主 题 精 选 集 合 资 产 管 理 计 划 197,389, 年 1 月 13 日 成 立 9 中 信 证 券 贵 宾 3 号 策 略 回 报 集 合 资 产 管 理 计 划 248,680, 年 4 月 15 日 成 立 10 中 信 证 券 卓 越 成 长 股 票 集 合 资 产 管 理 计 划 2,524,383, 年 5 月 19 日 成 立 11 中 信 证 券 贵 宾 5 号 策 略 回 报 集 合 资 产 管 理 计 划 年 7 月 18 日 成 立, 现 处 于 封 闭 期 12 中 信 证 券 红 利 价 值 股 票 集 合 资 产 管 理 计 划 年 8 月 18 日 推 广 期 结 束, 正 在 验 资 19

22 ( 十 四 ) 信 息 披 露 索 引 报 告 期 内 及 截 至 本 报 告 披 露 日, 公 司 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 以 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 披 露 的 信 息 如 下 : 序 号 刊 登 日 期 公 告 事 项 公 司 2010 年 12 月 财 务 数 据 简 报 ( 仅 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 披 露 ) 公 司 2010 年 度 业 绩 快 报 关 于 雅 戈 尔 集 团 股 份 有 限 公 司 减 持 公 司 股 权 的 公 告 公 司 2011 年 1 月 份 财 务 数 据 简 报 ( 仅 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 披 露 ) 关 于 江 苏 分 公 司 湖 北 分 公 司 获 准 开 业 的 公 告 关 于 北 京 上 海 广 东 分 公 司 获 准 开 业 的 公 告 公 司 2011 年 2 月 份 财 务 数 据 简 报 ( 仅 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 披 露 ) 关 于 公 司 股 票 停 牌 的 公 告 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 四 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 四 届 监 事 会 第 九 次 会 议 决 议 公 告 关 于 召 开 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 关 于 殷 可 先 生 正 式 出 任 公 司 副 董 事 长 公 告 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 决 议 公 告 公 司 第 四 届 监 事 会 第 十 次 会 议 决 议 公 告 关 于 召 开 2010 年 度 股 东 大 会 的 通 知 公 司 2010 年 年 度 报 告 关 于 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 催 告 通 知 公 司 2011 年 3 月 份 财 务 数 据 简 报 ( 仅 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 披 露 ) 公 司 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 关 于 郑 京 女 士 正 式 出 任 公 司 董 事 会 秘 书 公 告 公 司 2010 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 六 次 会 议 决 议 公 告 关 于 公 司 深 圳 总 部 办 公 地 址 联 系 方 式 变 更 的 公 告 公 司 2011 年 第 一 季 度 报 告 公 司 2011 年 4 月 份 财 务 数 据 简 报 ( 仅 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 披 露 ) 关 于 公 司 北 京 办 公 地 址 联 系 方 式 变 更 的 公 告 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 决 议 公 告 公 司 出 售 资 产 公 告 关 于 召 开 2011 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 公 司 2011 年 5 月 份 财 务 数 据 简 报 ( 仅 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 披 露 ) 公 司 2010 年 度 分 红 派 息 实 施 公 告 公 司 2011 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 公 司 第 四 届 董 事 会 第 二 十 九 次 会 议 决 议 公 告 公 司 独 立 董 事 张 宏 久 辞 职 公 告 公 司 2011 年 6 月 份 财 务 数 据 简 报 ( 仅 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 披 露 ) 公 司 2011 年 半 年 度 业 绩 快 报 公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 决 议 公 告 公 司 持 续 性 关 联 / 连 交 易 公 告 关 于 召 开 2011 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 关 于 麦 建 光 先 生 辞 去 公 司 独 立 董 事 候 选 人 提 名 的 公 告 公 司 2011 年 7 月 份 财 务 数 据 简 报 ( 仅 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 披 露 ) 关 于 新 设 5 家 证 券 营 业 部 获 批 的 公 告 公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 一 次 会 议 决 议 公 告 关 于 召 开 2011 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 公 司 关 于 挂 牌 转 让 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 的 进 展 情 况 公 告 公 司 2011 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 关 于 饶 戈 平 先 生 正 式 出 任 公 司 独 立 董 事 的 公 告 ( 十 五 ) 监 管 部 门 分 类 评 价 结 果 类 AA 级 2011 年 证 券 公 司 分 类 评 价 中, 公 司 与 控 股 证 券 子 公 司 中 信 金 通 证 券 中 信 万 通 证 券 合 并 获 评 A 20

23 ( 十 六 ) 报 告 期 内 取 得 的 行 政 许 可 批 复 序 号 批 复 日 期 批 复 标 题 及 文 号 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 大 连 星 海 广 场 证 券 营 业 部 开 业 验 收 合 格 的 批 复 ( 大 证 监 发 [2011]4 号 ) 关 于 对 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 江 苏 分 公 司 设 立 的 筹 建 验 收 报 告 ( 苏 证 监 机 构 字 [2011]80 号 ) 关 于 同 意 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 湖 北 分 公 司 开 业 的 批 复 ( 鄂 证 监 机 构 字 [2011]5 号 ) 关 于 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 广 东 分 公 司 开 业 验 收 意 见 的 函 ( 广 东 证 监 函 [2011]129 号 ) 关 于 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 北 京 分 公 司 开 业 验 收 确 认 函 ( 京 证 机 构 发 [2011]18 号 ) 关 于 杨 海 锋 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 ( 京 证 监 机 构 字 [2011]13 号 ) 关 于 刘 军 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 ( 京 证 监 机 构 字 [2011]15 号 ) 关 于 核 准 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 设 立 中 信 证 券 卓 越 成 长 股 票 集 合 资 产 管 理 计 划 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2011]343 号 ) 关 于 核 准 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 设 立 中 信 证 券 贵 宾 3 号 策 略 回 报 集 合 资 产 管 理 计 划 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2011]393 号 ) 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 北 京 呼 家 楼 证 券 营 业 部 同 城 迁 址 开 业 验 收 合 格 证 明 ( 京 证 机 构 发 [2011]28 号 ) 关 于 核 准 殷 可 证 券 公 司 董 事 长 类 人 员 任 职 资 格 的 批 复 ( 深 证 局 发 [2011]82 号 ) 关 于 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 申 请 增 加 中 信 证 券 卓 越 成 长 股 票 集 合 资 产 管 理 计 划 推 广 机 构 的 无 异 议 函 ( 深 证 局 机 构 字 [2011]56 号 ) 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 北 京 安 外 大 街 证 券 营 业 部 同 城 迁 址 开 业 验 收 合 格 证 明 ( 京 证 机 构 发 [2011]34 号 ) 关 于 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 分 支 机 构 负 责 人 陈 哲 同 志 任 职 资 格 的 批 复 ( 沪 证 监 机 构 字 [2011]144 号 ) 关 于 核 准 庄 益 群 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 ( 广 东 证 监 许 可 [2011]75 号 ) 关 于 孙 家 渝 任 职 情 况 的 监 管 意 见 函 ( 川 证 监 函 [2011]30 号 ) 关 于 通 报 辖 区 证 券 营 业 部 2010 年 度 分 类 评 价 结 果 的 函 ( 广 东 证 监 函 [2011]269 号 ) 关 于 核 准 郑 京 证 券 公 司 经 理 层 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 的 批 复 ( 深 证 局 发 [2011]98 号 ) 关 于 核 准 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 设 立 中 信 证 券 红 利 价 值 股 票 集 合 资 产 管 理 计 划 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2011]732 号 ) 关 于 核 准 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 设 立 中 信 证 券 贵 宾 5 号 策 略 回 报 集 合 资 产 管 理 计 划 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2011]796 号 ) 关 于 对 中 信 证 券 客 户 资 金 第 三 方 存 管 单 客 户 多 银 行 服 务 实 施 方 案 的 备 案 复 函 ( 深 证 局 机 构 字 [2011]86 号 ) ( 一 ) 会 计 报 表 ( 附 后 ) ( 二 ) 会 计 报 表 附 注 ( 附 后 ) 七 财 务 报 告 21

24 八 备 查 文 件 本 公 司 在 办 公 地 点 备 置 下 列 备 查 文 件 供 股 东 及 投 资 者 查 询 : ( 一 ) 载 有 董 事 长 签 名 的 半 年 度 报 告 文 本 ; ( 二 ) 载 有 董 事 长 主 管 财 会 工 作 负 责 人 和 财 会 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ; ( 三 ) 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 刊 上 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 文 本 ; ( 四 ) 公 司 章 程 文 本 ; ( 五 ) 其 他 有 关 资 料 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 董 事 长 : 王 东 明 二 零 一 一 年 八 月 十 九 日 22

25 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表 ( 未 经 审 计 ) 编 制 单 位 : 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 2011 年 6 月 30 日 货 币 单 位 : 人 民 币 元 项 目 合 并 母 公 司 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 资 产 : 货 币 资 金 55,846,973, ,719,043, ,813,826, ,497,604, 其 中 : 客 户 资 金 存 款 35,903,695, ,963,994, ,536,954, ,042,348, 结 算 备 付 金 6,039,076, ,636,578, ,565,407, ,106,431, 其 中 : 客 户 备 付 金 5,003,772, ,947,470, ,012,929, ,498,975, 交 易 性 金 融 资 产 16,415,761, ,256,148, ,432,114, ,177,461, 衍 生 金 融 资 产 787,167, ,536, ,393, ,536, 买 入 返 售 金 融 资 产 1,932,764, ,866,466, ,832,764, ,226,616, 应 收 利 息 376,951, ,977, ,304, ,451, 存 出 保 证 金 1,016,373, ,006,748, ,035, ,961, 可 供 出 售 金 融 资 产 30,382,841, ,187,514, ,663,613, ,580,269, 长 期 股 权 投 资 9,240,106, ,613,649, ,191,910, ,012,152, 投 资 性 房 地 产 82,108, ,477, ,108, ,477, 固 定 资 产 552,216, ,986, ,120, ,277, 在 建 工 程 2,180,233, ,926,558, ,129,855, ,885,692, 无 形 资 产 102,426, ,085, ,816, ,804, 其 中 : 交 易 席 位 费 8,826, ,946, ,426, ,326, 商 誉 822,470, ,111, 递 延 所 得 税 资 产 826,044, ,128,067, ,318, ,160, 其 他 资 产 5,221,299, ,184,718, ,415,824, ,804,427, 资 产 总 计 131,824,816, ,177,670, ,993,415, ,371,322, 负 债 : 短 期 借 款 768,986, ,639, 拆 入 资 金 1,080,000, ,080,000, 交 易 性 金 融 负 债 24,330, 衍 生 金 融 负 债 627,397, ,574, ,784, ,172, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 11,130,274, ,901,600, ,190,274, ,901,600, 代 理 买 卖 证 券 款 41,781,112, ,081,222, ,893,939, ,868,611, 代 理 承 销 证 券 款 74,865, ,648, ,865, ,648, 应 付 职 工 薪 酬 3,430,408, ,057,690, ,495,624, ,888,371, 应 交 税 费 1,243,751, ,860,920, ,303, ,085,762, 应 付 利 息 5,312, ,187, ,312, ,187, 预 计 负 债 19,354, ,354, ,354, ,354, 应 付 债 券 1,500,000, ,500,000, ,500,000, ,500,000, 递 延 所 得 税 负 债 542,522, ,158, ,736, ,082, 其 他 负 债 1,527,437, ,445,959, ,025, ,696, 负 债 合 计 63,755,754, ,329,955, ,544,220, ,848,487, 股 东 权 益 : 股 本 9,945,701, ,945,701, ,945,701, ,945,701, 资 本 公 积 25,637,425, ,316,182, ,302,669, ,362,222, 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 4,679,619, ,679,619, ,957,671, ,957,671, 一 般 风 险 准 备 9,215,296, ,073,546, ,994,621, ,994,621, 未 分 配 利 润 18,521,029, ,662,217, ,248,531, ,262,618, 外 币 报 表 折 算 差 额 -329,483, ,367, 归 属 于 母 公 司 的 股 东 权 益 合 计 67,669,588, ,434,898, ,449,195, ,522,834, 少 数 股 东 权 益 399,472, ,816, 股 东 权 益 合 计 68,069,061, ,847,715, ,449,195, ,522,834, 负 债 和 股 东 权 益 总 计 131,824,816, ,177,670, ,993,415, ,371,322, 公 司 负 责 人 : 王 东 明 主 管 财 会 工 作 负 责 人 兼 财 会 机 构 负 责 人 : 葛 小 波 23

26 合 并 及 母 公 司 利 润 表 ( 未 经 审 计 ) 编 制 单 位 : 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 2011 年 1-6 月 货 币 单 位 : 人 民 币 元 项 目 合 并 母 公 司 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 一 营 业 收 入 7,508,196, ,905,360, ,923,306, ,761,500, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 4,381,828, ,702,983, ,683,601, ,596,004, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 净 收 入 2,042,093, ,739,903, ,942, ,252, 证 券 承 销 业 务 净 收 入 580,899, ,003, ,105, ,624, 受 托 客 户 资 产 管 理 业 务 净 收 入 106,799, ,290, ,799, ,548, 基 金 管 理 费 收 入 1,435,878, ,676,216, 基 金 销 售 收 入 35,364, ,913, 利 息 净 收 入 703,205, ,472, ,806, ,629, 投 资 收 益 2,666,524, ,562, ,011,127, ,735, 其 中 : 对 联 营 公 司 和 合 营 公 司 的 投 资 收 益 819, ,909, ,488, ,095, 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 负 号 填 列 ) -322,831, ,722, ,696, ,840, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 负 号 填 列 ) 11,781, ,453, ,241, , 其 他 业 务 收 入 67,687, ,165, ,708, ,829, 二 营 业 支 出 3,508,471, ,987,337, ,512,577, ,482, 营 业 税 金 及 附 加 288,367, ,566, ,767, ,575, 业 务 及 管 理 费 3,223,302, ,614,856, ,363,508, ,956, 资 产 减 值 损 失 ( 损 失 以 负 号 填 列 ) -5,218, ,590, ,718, , 其 他 业 务 成 本 2,019, ,504, ,019, ,861, 三 营 业 利 润 3,999,725, ,918,022, ,410,729, ,838,018, 加 : 营 业 外 收 入 4,934, ,846, ,050, ,529, 减 : 营 业 外 支 出 8,048, ,184, ,508, ,288, 四 利 润 总 额 3,996,611, ,982,684, ,406,271, ,884,259, 减 : 所 得 税 费 用 1,013,748, ,138, ,507, ,801, 五 净 利 润 2,982,863, ,055,546, ,958,764, ,704,457, 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 2,973,413, ,628,487, 少 数 股 东 损 益 9,450, ,059, 六 每 股 收 益 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 七 其 他 综 合 收 益 -777,164, ,612, ,552, ,283, 八 综 合 收 益 总 额 2,205,698, ,250,933, ,899,211, ,173, 归 属 于 母 公 司 股 东 的 综 合 收 益 总 额 2,207,540, ,837,768, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 -1,841, ,165, 公 司 负 责 人 : 王 东 明 主 管 财 会 工 作 负 责 人 兼 财 会 机 构 负 责 人 : 葛 小 波 24

27 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 未 经 审 计 ) 编 制 单 位 : 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 2011 年 1-6 月 货 币 单 位 : 人 民 币 元 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 的 股 东 权 益 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 2010 年 12 月 31 日 余 额 9,945,701, ,316,182, ,679,619, ,073,546, ,662,217, ,367, ,816, ,847,715, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 2011 年 1 月 1 日 余 额 9,945,701, ,316,182, ,679,619, ,073,546, ,662,217, ,367, ,816, ,847,715, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ,756, ,750, ,141,187, ,116, ,343, ,778,653, ( 一 ) 净 利 润 ,973,413, ,450, ,982,863, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 ,756, ,116, ,291, ,164, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 的 资 本 ,258, ,258, 所 有 者 投 入 资 本 ,258, ,258, 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 ,750, ,114,600, ,760, ,986,610, 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 ,750, ,750, 对 股 东 的 分 配 ,972,850, ,760, ,986,610, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 其 他 四 2011 年 6 月 30 日 余 额 9,945,701, ,637,425, ,679,619, ,215,296, ,521,029, ,483, ,472, ,069,061, 公 司 负 责 人 : 王 东 明 主 管 财 会 工 作 负 责 人 兼 财 会 机 构 负 责 人 : 葛 小 波 25

28 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 未 经 审 计 ) 编 制 单 位 : 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 2010 年 1-6 月 货 币 单 位 : 人 民 币 元 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 的 股 东 权 益 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 2009 年 12 月 31 日 余 额 6,630,467, ,662,512, ,723,989, ,922,940, ,772,406, ,879, ,214,943, ,814,379, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 2010 年 1 月 1 日 余 额 6,630,467, ,662,512, ,723,989, ,922,940, ,772,406, ,879, ,214,943, ,814,379, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 3,315,233, ,071,436, ,683, ,430, ,297, ,853, ,034,393, ( 一 ) 净 利 润 ,628,487, ,059, ,055,546, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 ,421, ,297, ,894, ,612, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 的 资 本 , ,168, ,386, 所 有 者 投 入 资 本 ,168, ,168, 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 , , ( 四 ) 利 润 分 配 ,683, ,466,917, ,480, ,331,713, 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 ,683, ,683, 对 股 东 的 分 配 ,315,233, ,480, ,331,713, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 3,315,233, ,315,233, 资 本 公 积 转 增 股 本 3,315,233, ,315,233, 盈 余 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 其 他 四 2010 年 6 月 30 日 余 额 9,945,701, ,591,075, ,723,989, ,074,623, ,933,976, ,176, ,658,796, ,779,985, 公 司 负 责 人 : 王 东 明 主 管 财 会 工 作 负 责 人 兼 财 会 机 构 负 责 人 : 葛 小 波 26

29 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 ( 未 经 审 计 ) 编 制 单 位 : 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 2011 年 1-6 月 货 币 单 位 : 人 民 币 元 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 2010 年 12 月 31 日 余 额 9,945,701, ,362,222, ,957,671, ,994,621, ,262,618, ,522,834, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 2011 年 1 月 1 日 余 额 9,945,701, ,362,222, ,957,671, ,994,621, ,262,618, ,522,834, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 - -59,552, ,014,086, ,073,639, ( 一 ) 净 利 润 ,958,764, ,958,764, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 - -59,552, ,552, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 的 资 本 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 ,972,850, ,972,850, 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 股 东 的 分 配 ,972,850, ,972,850, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 其 他 四 2011 年 6 月 30 日 余 额 9,945,701, ,302,669, ,957,671, ,994,621, ,248,531, ,449,195, 公 司 负 责 人 : 王 东 明 主 管 财 会 工 作 负 责 人 兼 财 会 机 构 负 责 人 : 葛 小 波 27

30 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 ( 未 经 审 计 ) 编 制 单 位 : 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 2010 年 1-6 月 货 币 单 位 : 人 民 币 元 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 2009 年 12 月 31 日 余 额 6,630,467, ,113,326, ,775,193, ,631,893, ,308,303, ,459,183, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 2010 年 1 月 1 日 余 额 6,630,467, ,113,326, ,775,193, ,631,893, ,308,303, ,459,183, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 3,315,233, ,220,298, ,610,776, ,515,841, ( 一 ) 净 利 润 ,704,457, ,704,457, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 ,283, ,283, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 的 资 本 , , 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 , , ( 四 ) 利 润 分 配 ,315,233, ,315,233, 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 股 东 的 分 配 ,315,233, ,315,233, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 3,315,233, ,315,233, 资 本 公 积 转 增 股 本 3,315,233, ,315,233, 盈 余 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 其 他 四 2010 年 6 月 30 日 余 额 9,945,701, ,893,027, ,775,193, ,631,893, ,697,527, ,943,341, 公 司 负 责 人 : 王 东 明 主 管 财 会 工 作 负 责 人 兼 财 会 机 构 负 责 人 : 葛 小 波 28

31 合 并 及 母 公 司 现 金 流 量 表 ( 未 经 审 计 ) 编 制 单 位 : 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 2011 年 1-6 月 货 币 单 位 : 人 民 币 元 合 并 母 公 司 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 5,916,419, ,368,893, ,565,295, ,010,761, 拆 入 资 金 净 增 加 额 1,043,074, ,043,074, 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 4,089,224, ,505,292, ,608,375, ,500,135, 代 理 买 卖 证 券 收 到 的 现 金 净 额 -20,292,082, ,386,623, ,974,672, ,318, 代 理 承 销 证 券 收 到 的 现 金 净 额 94,162, , ,216, , 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 393,718, ,441, ,264, ,059, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 -8,755,483, ,843,180, ,728,446, ,271,231, 交 易 性 金 融 资 产 净 增 加 额 2,018,690, ,288,830, ,052,180, ,615,187, 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 907,116, ,203,451, ,899, ,096, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 3,433,922, ,937,559, ,365,402, ,466, 拆 出 资 金 净 增 加 额 - 448,354, ,354, 支 付 的 各 项 税 费 3,566,360, ,288,475, ,718,086, ,487, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2,638,242, ,956,941, ,039,827, ,568, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 12,564,331, ,123,613, ,490,397, ,541,161, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -21,319,814, ,966,793, ,218,843, ,812,392, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 9,047,083, ,886,021, ,701,381, ,541,513, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 236,805, ,743, ,007, ,199,485, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 1,297, ,202, ,217, ,331, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 9,285,186, ,352,967, ,533,606, ,813,331, 投 资 支 付 的 现 金 1,738,432, ,283, ,000, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 384,115, ,328, ,720, ,280, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,122,547, ,612, ,720, ,280, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,162,638, ,423,355, ,032,885, ,715,050, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 2,491, ,348, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 2,491, ,348, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 664,984, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 667,476, ,348, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 - 87,239, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 5,050,360, ,395,463, ,036,600, ,378,983, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 13,760, ,480, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - 781, , 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 5,050,360, ,483,484, ,036,600, ,379,765, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -4,382,884, ,436,135, ,036,600, ,379,765, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -84,107, ,410, ,241, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -18,624,167, ,004,984, ,224,800, ,477,646, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 79,264,828, ,257,039, ,604,035, ,034,330, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 60,640,660, ,252,055, ,379,234, ,556,683, 公 司 负 责 人 : 王 东 明 主 管 财 会 工 作 负 责 人 兼 财 会 计 机 构 负 责 人 : 葛 小 波 29

32 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 会 计 报 表 附 注 2011 年 1 月 1 日 年 6 月 30 日 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 元 ) 一 公 司 概 况 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 于 1995 年 10 月 25 日 正 式 成 立, 原 为 有 限 责 任 公 司, 注 册 资 本 为 人 民 币 300,000, 元, 由 中 国 中 信 集 团 公 司 ( 原 中 国 国 际 信 托 投 资 公 司 ) 中 信 宁 波 信 托 投 资 公 司 中 信 兴 业 信 托 投 资 公 司 和 中 信 上 海 信 托 投 资 公 司 共 同 出 资 组 建 1999 年, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 批 准 ( 以 下 简 称 证 监 会 )( 证 监 机 构 字 [1999]121 号 ), 本 公 司 增 资 改 制 为 股 份 有 限 公 司, 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 号, 税 务 登 记 证 号 为 本 公 司 于 2003 年 1 月 6 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市, 注 册 地 为 广 东 省 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 7088 号 招 商 银 行 大 厦 第 A 层 根 据 证 监 会 关 于 中 信 证 券 有 限 责 任 公 司 增 资 改 制 的 批 复 ( 证 监 机 构 字 [1999]50 号 及 [1999]121 号 ) 和 中 国 中 信 集 团 公 司 关 于 中 信 证 券 有 限 责 任 公 司 资 本 公 积 和 法 定 盈 余 公 积 金 转 增 资 本 的 通 知, 本 公 司 于 1999 年 以 资 本 公 积 535,187, 元 盈 余 公 积 88,075, 元 未 分 配 利 润 76,737, 元 转 增 资 本 同 年, 本 公 司 增 资 1,730,400, 元, 其 中 1,081,500, 元 作 为 股 本,648,900, 元 作 为 资 本 公 积 本 公 司 增 资 后 的 注 册 资 本 为 2,081,500, 元, 股 本 为 2,081,500, 元 增 资 结 果 已 经 北 京 天 华 会 计 师 事 务 所 天 华 验 字 [99] 第 146 号 验 资 报 告 验 证 2002 年, 经 证 监 会 证 监 发 行 字 [2002]129 号 文 核 准, 本 公 司 向 社 会 公 众 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )400,000,000 股, 每 股 面 值 1.00 元, 发 行 后 的 注 册 资 本 为 2,481,500, 元 增 资 结 果 已 经 北 京 天 华 会 计 师 事 务 所 天 华 验 字 [2002]026 号 验 资 报 告 验 证 2005 年 8 月 本 公 司 完 成 股 权 分 置 改 革 工 作 股 权 分 置 完 成 后, 本 公 司 总 股 本 仍 为 2,481,500,000 股, 所 有 股 份 均 为 流 通 股, 其 中 有 限 售 条 件 的 股 数 为 1,941,500,000 股, 占 本 公 司 总 股 本 的 78.24%; 无 限 售 条 件 的 股 数 为 540,000,000 股, 占 本 公 司 总 股 本 的 21.76% 2006 年 6 月, 经 证 监 会 关 于 核 准 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 通 知 ( 证 监 发 行 字 [2006]23 号 文 ) 核 准, 本 公 司 以 非 公 开 方 式 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )500,000,000 股, 每 股 面 值 1.00 元 此 次 发 行 后, 本 公 司 总 股 本 为 2,981,500,000 股, 其 中 有 限 售 条 件 的 股 数 为 2,441,500,00 股, 占 本 公 司 总 股 本 的 81.89%, 无 限 售 条 件 的 股 数 为 540,000,000 股, 占 本 公 司 总 股 本 的 18.11% 本 次 增 资 结 果 已 经 北 京 天 华 会 计 师 事 务 所 天 华 验 字 (2006) 号 验 资 报 告 验 证 2007 年 8 月 27 日, 本 公 司 向 社 会 公 众 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 333,733,800 股 发 行 完 成 后, 本 公 司 的 总 股 本 增 至 3,315,233,800 股 此 次 发 行 经 证 监 会 证 监 发 行 字 [2007]244 号 文 核 准 此 次 募 集 资 金 总 额 24,999,998, 元, 扣 除 发 行 费 用 后 募 集 资 金 金 额 为 24,976,191, 元 经 天 华 中 兴 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 此 次 发 行 出 具 的 天 华 验 字 [2007] 第 号 验 资 报 告 验 证 2008 年 4 月, 根 据 2007 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 关 于 2007 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 转 增 议 案, 本 公 司 按 每 10 股 转 增 10 股 的 比 例, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 转 增 股 份, 每 股 面 值 1.00 元, 增 加 股 本 3,315,233, 元 转 增 后 本 公 司 股 本 变 更 为 6,630,467, 元 此 次 增 资 结 果 已 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 安 永 华 明 (2008) 验 字 第 _A03 号 验 资 报 告 验 证 2010 年 6 月, 根 据 2009 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2009 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 转 增 股 本 方 案, 本 公 司 按 每 10 股 转 增 5 股 的 比 例, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 转 增 股 份, 每 股 面 值 1.00 元, 增 加 股 本 3,315,233, 元 转 增 后 本 公 司 总 股 本 变 更 为 9,945,701, 元 此 次 增 资 结 果 已 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 安 永 华 明 (2010) 验 字 第 _A04 号 验 资 报 告 验 证 2006 年 8 月 起, 本 公 司 部 分 有 限 售 条 件 股 份 限 售 期 满 开 始 流 通, 截 止 2011 年 6 月 30 日, 无 限 售 条 件 流 通 股 的 股 份 数 量 增 至 9,855,701,400 股 截 止 2011 年 6 月 30 日, 公 司 拥 有 54 家 批 准 设 立 并 已 开 业 的 证 券 营 业 部 及 5 家 分 公 司 ; 拥 有 全 资 子 公 司 5 家, 即 中 信 金 通 证 券 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 中 信 金 通 证 券 ) 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 华 夏 基 金 ) 金 石 投 资 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 金 石 投 资 ) 中 证 期 货 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 证 期 货 ) 中 信 证 券 国 际 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 信 证 券 国 际 ); 拥 有 控 股 子 公 司 1 家, 即 中 信 万 通 证 券 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 中 信 万 通 证 券 ) 截 止 2011 年 6 月 30 日, 公 司 共 有 员 工 4,162 人, 其 中 高 级 管 理 人 员 共 计 9 人 30

33 本 公 司 经 营 范 围 为 : 证 券 经 纪 ( 限 山 东 省 河 南 省 浙 江 省 福 建 省 江 西 省 以 外 区 域 ); 证 券 投 资 咨 询 ; 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 ; 证 券 承 销 与 保 荐 ; 证 券 自 营 ; 证 券 资 产 管 理 ; 融 资 融 券 ; 证 券 投 资 基 金 代 销 ; 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 二 主 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 1. 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 列 报 2. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 及 本 公 司 所 属 各 子 公 司 ( 以 下 简 称 本 集 团 ) 于 2011 年 6 月 30 日 的 财 务 状 况 以 及 2011 年 1-6 月 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 3. 会 计 期 间 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 4. 记 账 本 位 币 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 5. 记 账 基 础 和 计 价 原 则 以 权 责 发 生 制 为 基 础 进 行 会 计 确 认 计 量 和 报 告 ; 编 制 本 财 务 报 表 时, 除 某 些 金 融 工 具 外, 均 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 6. 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 是 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 不 足 冲 减 的 则 调 整 留 存 收 益 合 并 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 为 企 业 合 并 发 行 的 债 券 或 承 担 其 它 债 务 支 付 的 手 续 费 佣 金, 计 入 所 发 行 的 债 券 及 其 他 债 务 的 初 始 计 量 金 额 企 业 合 并 中 发 行 的 权 益 性 证 券 发 生 的 手 续 费 佣 金 等 费 用, 抵 减 权 益 性 证 券 溢 价 收 入, 溢 价 收 入 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日, 是 指 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 中 所 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 在 收 购 日 以 公 允 价 值 计 量 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉, 并 以 成 本 减 去 累 计 减 值 损 失 进 行 后 续 计 量 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 及 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 31

34 商 誉 不 进 行 摊 销, 年 末 对 商 誉 进 行 减 值 测 试, 当 资 产 的 可 回 收 金 额 低 于 其 帐 面 价 值 时, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 7. 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 (1) 合 并 范 围 的 确 定 原 则 对 具 有 实 际 控 制 权 的 被 投 资 单 位 纳 入 合 并 范 围 (2) 合 并 的 会 计 方 法 以 母 公 司 及 纳 入 合 并 范 围 的 被 投 资 单 位 的 个 别 会 计 报 表 为 基 础, 汇 总 各 项 目 数 额, 并 抵 消 相 互 之 间 的 投 资 往 来 款 项 及 重 大 内 部 交 易 后, 编 制 合 并 会 计 报 表 (3) 企 业 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 8. 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金, 是 指 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 等 价 物, 是 指 本 集 团 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 9. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 外 币 业 务 采 用 分 账 制 记 账 方 法 外 币 业 务 发 生 时, 分 别 不 同 的 币 种 按 照 原 币 记 账 本 集 团 发 生 外 汇 买 卖 业 务 时 的 外 汇 买 卖 差 价, 各 币 种 汇 总 编 制 会 计 报 表 时 发 生 的 汇 兑 差 额, 均 计 入 当 期 汇 兑 损 益 资 产 负 债 表 日, 编 制 美 元 报 表 时, 美 元 以 外 的 外 币 按 中 国 人 民 银 行 或 授 权 单 位 公 布 的 人 民 币 汇 率 中 间 价 的 比 率, 折 合 成 美 元 ; 编 制 人 民 币 报 表 时, 外 币 按 中 国 人 民 银 行 或 授 权 单 位 公 布 的 人 民 币 汇 率 中 间 价, 折 合 为 人 民 币 由 于 外 币 财 务 报 表 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 单 独 列 示 10. 金 融 工 具 (1) 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 当 本 集 团 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 满 足 下 列 条 件 的, 终 止 确 认 金 融 资 产 ( 或 金 融 资 产 的 一 部 分, 或 一 组 类 似 金 融 资 产 的 一 部 分 ): (a) 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利 届 满 ; (b) 转 移 了 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利, 或 在 过 手 协 议 下 承 担 了 及 时 将 收 取 的 现 金 流 量 全 额 支 付 给 第 三 方 的 义 务 ; 并 且 (i) 实 质 上 转 让 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 或 (ii) 虽 然 实 质 上 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 的 控 制 本 集 团 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 如 果 金 融 负 债 的 责 任 已 履 行 撤 销 或 届 满, 则 对 金 融 负 债 进 行 终 止 确 认 如 果 现 有 金 融 负 债 被 同 一 债 权 人 以 实 质 上 几 乎 完 全 不 同 条 款 的 另 一 金 融 负 债 所 取 代, 或 现 有 负 债 的 条 款 几 乎 全 部 被 实 质 性 修 改, 则 此 类 替 换 或 修 改 作 为 终 止 确 认 原 负 债 和 确 认 新 负 债 处 理, 差 额 计 入 当 期 损 益 (2) 金 融 资 产 的 分 类 和 计 量 方 法 本 集 团 基 于 风 险 管 理 和 投 资 策 略 等 原 因, 通 过 内 部 书 面 文 件 对 金 融 资 产 进 行 分 类, 将 金 融 资 产 划 分 为 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 (a) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 32

35 本 集 团 采 用 近 期 出 售 的 投 资 策 略 而 买 入 的 股 票 基 金 债 券 等 确 认 为 交 易 性 金 融 资 产 这 类 金 融 资 产 按 取 得 时 的 公 允 价 值 入 账, 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 利 息, 确 认 为 应 收 项 目, 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 红 利, 确 认 为 投 资 收 益 期 末 按 公 允 价 值 与 原 账 面 价 值 的 差 额 确 认 公 允 价 值 变 动 损 益, 计 入 当 期 损 益 售 出 时, 确 认 投 资 收 益 本 集 团 售 出 的 交 易 性 金 融 资 产, 以 加 权 平 均 法 结 转 成 本 (b) 持 有 至 到 期 投 资 本 集 团 有 明 确 意 图 持 有 至 到 期 且 具 有 固 定 或 可 确 定 回 收 金 额 及 固 定 期 限 的 非 衍 生 性 金 融 资 产, 确 认 为 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 后 续 计 量 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 如 果 合 同 利 率 或 票 面 利 率 与 实 际 利 率 差 异 不 大, 采 用 合 同 利 率 或 票 面 利 率, 按 摊 余 成 本 计 量 (c) 贷 款 和 应 收 款 项 本 集 团 发 放 的 贷 款 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 款 项 等 债 权 确 认 为 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 按 发 放 贷 款 的 本 金 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额, 后 续 计 量 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 如 果 合 同 利 率 与 实 际 利 率 差 异 不 大, 采 用 合 同 利 率, 按 摊 余 成 本 计 量 应 收 款 项 按 向 提 供 劳 务 对 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 入 账 金 额 本 集 团 收 回 应 收 款 项 时, 按 取 得 的 价 款 与 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 当 期 损 益 (d) 可 供 出 售 金 融 资 产 没 有 划 分 为 上 述 三 类 金 融 资 产 的 非 衍 生 性 金 融 资 产 确 认 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 包 括 股 票 基 金 债 券 等, 承 销 证 券 的 余 额 也 划 分 为 此 类 可 供 出 售 金 融 资 产 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额, 后 续 计 量 以 公 允 价 值 计 量, 没 有 公 允 价 值 的 按 成 本 计 量 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 时, 按 取 得 的 价 款 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额, 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 投 资 收 益 成 本 的 结 转 采 用 加 权 平 均 法 (e) 特 殊 规 定 类 金 融 资 产 本 集 团 持 有 的 对 上 市 公 司 具 有 重 大 影 响 以 上 的 限 售 股 权, 作 为 长 期 股 权 投 资, 视 对 上 市 公 司 的 影 响 程 度 分 别 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 ; 本 集 团 持 有 的 对 上 市 公 司 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 限 售 股 权, 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 本 集 团 持 有 的 集 合 理 财 产 品, 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 直 接 投 资 业 务 形 成 的 投 资, 在 被 投 资 公 司 股 票 上 市 前, 作 为 长 期 股 权 投 资, 视 对 被 投 资 公 司 的 影 响 程 度 分 别 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 ; 在 被 投 资 公 司 股 票 上 市 后, 如 对 被 投 资 公 司 存 在 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 继 续 作 为 长 期 股 权 投 资, 并 视 对 被 投 资 公 司 的 影 响 程 度 分 别 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 ; 如 对 被 投 资 公 司 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 于 被 投 资 公 司 股 票 上 市 之 日 将 该 项 投 资 转 作 可 供 出 售 金 融 资 产, 并 按 本 集 团 的 计 价 政 策 进 行 初 始 及 后 续 计 量 (f) 金 融 资 产 的 重 分 类 本 集 团 改 变 投 资 意 图 时, 将 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 当 出 售 或 重 分 类 金 额 相 对 于 该 类 投 资 在 出 售 或 重 分 类 前 的 总 额 较 大 时, 其 剩 余 部 分 转 入 可 供 出 售 金 融 资 产, 且 在 本 会 计 年 度 及 以 后 两 个 完 整 的 会 计 年 度 内 不 得 再 将 该 金 融 资 产 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 (3) 金 融 负 债 的 分 类 和 计 量 方 法 金 融 负 债 分 成 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 (a) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 集 团 将 近 期 回 购 而 承 担 的 金 融 负 债 确 认 为 交 易 性 金 融 负 债, 包 括 本 集 团 发 行 或 创 设 的 权 证 这 类 金 融 负 债 按 取 得 时 的 公 允 价 值 入 账, 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 后 续 计 量 以 公 允 价 值 计 量, 其 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 (b) 其 他 金 融 负 债 本 集 团 将 除 交 易 性 金 融 负 债 以 外 的 金 融 负 债 确 认 为 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 入 账 金 额, 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 (c) 本 集 团 为 筹 集 资 金 而 实 际 发 行 的 债 券 及 应 付 利 息 确 认 为 应 付 债 券 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 后 续 计 量 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 如 果 票 面 利 率 与 实 际 利 率 差 异 不 大, 采 用 票 面 利 率, 按 摊 余 成 本 计 量 (4) 公 允 价 值 的 确 定 方 法 公 允 价 值 的 估 值 原 则 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 有 充 足 证 据 表 明 33

36 市 场 报 价 不 能 真 实 反 映 公 允 价 值 的, 则 在 谨 慎 性 原 则 的 基 础 上 采 用 适 当 的 估 值 技 术, 确 定 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 采 用 适 当 的 估 值 技 术, 审 慎 确 定 其 公 允 价 值 对 于 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 金 融 资 产 投 资, 按 成 本 计 量 具 体 投 资 品 种 的 估 值 方 法 公 允 价 值 的 初 始 计 量 原 则 上 采 用 以 公 开 市 场 买 入 或 卖 出 的 价 格, 适 用 于 金 融 资 产 和 金 融 负 债 根 据 谨 慎 性 原 则, 对 公 允 价 值 的 后 续 计 量 方 法 规 定 如 下 : (a) 股 票 类 金 融 资 产 : 交 易 所 上 市 股 票, 以 报 表 日 或 最 近 交 易 日 收 盘 价 计 算 ; 如 报 表 日 无 成 交 市 价 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的, 应 当 在 谨 慎 性 原 则 的 基 础 上 采 用 适 当 的 估 值 技 术, 审 慎 确 定 公 允 价 值 首 次 发 行 未 上 市 的 股 票, 以 发 行 价 计 算 ; 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后, 按 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 市 价 估 值 ; 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 按 以 下 规 定 确 定 公 允 价 值 : 如 果 估 值 日 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 的 初 始 取 得 成 本 高 于 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 市 价, 应 采 用 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 市 价 作 为 估 值 日 该 股 票 的 价 值 如 果 估 值 日 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 的 初 始 取 得 成 本 低 于 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 市 价, 应 采 用 相 应 的 估 值 技 术 确 定 估 值 日 该 股 票 的 公 允 价 值 (b) 基 金 类 金 融 资 产 : 封 闭 型 基 金, 其 公 允 价 值 以 报 表 日 或 最 近 交 易 日 收 盘 价 计 算 ; 开 放 型 基 金 及 集 合 理 财 计 划 等, 以 报 表 日 公 布 的 最 新 净 值 计 算 公 允 价 值 (c) 证 券 交 易 所 上 市 债 券 类 金 融 资 产 : 包 括 国 债 企 业 债 可 转 债 金 融 债 等, 以 收 盘 价 作 为 公 允 价 值 (d) 银 行 间 市 场 和 场 外 交 易 债 券 类 金 融 资 产 : 包 括 国 债 企 业 债 短 期 融 资 券 特 种 金 融 券 中 央 银 行 票 据 和 资 产 支 持 证 券 等 固 定 收 益 品 种, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 (e) 信 托 产 品 类 金 融 资 产 : 有 交 易 价 的, 按 当 月 平 均 价 作 为 公 允 价 值 ; 无 交 易 价 的, 按 成 本 价 作 为 公 允 价 值 (f) 权 证 : 包 括 权 证 投 资 ( 做 市 ) 和 创 设 ( 发 行 ) 权 证 剩 余 期 限 在 1 个 月 以 上 的, 权 证 投 资 ( 做 市 ) 按 最 近 交 易 日 市 价 计 算 公 允 价 值, 创 设 ( 发 行 ) 权 证 按 最 近 交 易 价 计 算 公 允 价 值 ; 在 1 个 月 以 内 者, 权 证 投 资 ( 做 市 ) 采 用 B-S 估 值 模 型 等 估 价 与 最 近 交 易 日 市 价 孰 低 作 为 公 允 价 值, 创 设 ( 发 行 ) 权 证 采 用 B-S 估 值 模 型 等 估 价 与 最 近 交 易 日 市 价 孰 高 作 为 公 允 价 值 采 用 B-S 模 型 估 值, 无 风 险 利 率 采 用 一 年 期 银 行 定 期 存 款 利 率 或 人 民 银 行 公 布 的 基 准 利 率, 波 动 率 采 用 标 的 股 票 180 天 的 历 史 波 动 率 上 述 公 允 价 值 由 本 公 司 及 本 公 司 所 属 各 子 公 司 指 定 相 对 独 立 的 部 门 提 供, 以 后 新 增 投 资 品 种, 根 据 产 品 的 性 质 和 市 场 状 况 确 定 其 公 允 价 值 (5) 金 融 资 产 减 值 除 交 易 性 金 融 资 产 不 需 要 进 行 减 值 测 试 外, 其 他 类 的 金 融 资 产 均 应 在 期 末 进 行 减 值 测 试 (a) 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 的 减 值 测 试 采 用 未 来 现 金 流 折 现 法, 资 产 负 债 表 日, 对 于 持 有 至 到 期 投 资 贷 款, 收 集 债 务 人 的 经 营 和 信 用 状 况, 如 果 按 合 同 或 协 议 没 有 收 到 款 项 或 利 息, 或 债 务 人 发 生 财 务 困 难 的, 将 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 差 额 计 算 确 认 减 值 损 失 (b) 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 发 行 人 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难, 很 可 能 倒 闭 或 进 行 财 务 重 组 等 导 致 公 允 价 值 持 续 下 降, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 可 以 认 定 该 可 供 出 售 金 融 资 产 已 发 生 减 值, 应 计 提 减 值 准 备, 确 认 减 值 损 失 如 果 单 项 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 出 现 较 大 幅 度 下 降, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 且 在 整 个 持 有 期 间 得 不 到 根 本 改 变 时, 也 可 以 认 定 该 可 供 出 售 金 融 资 产 已 发 生 减 值, 应 计 提 减 值 准 备, 确 认 减 值 损 失 在 确 认 减 值 损 失 时, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 计 入 减 值 损 失 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 通 过 损 益 转 回 但 可 供 出 售 债 务 工 具 因 客 观 原 因 导 致 公 允 价 值 上 升 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 可 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 11. 衍 生 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 确 认, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 为 正 数 的 衍 生 金 融 工 具 确 认 为 一 项 资 产, 公 允 价 值 为 负 数 的 确 认 为 一 项 负 债 衍 生 金 融 工 具 公 允 价 值 变 动 直 接 计 入 当 期 损 益 普 通 的 衍 生 金 融 工 具 主 要 基 于 市 场 普 遍 采 用 的 估 值 模 型 计 算 公 允 价 值 估 值 模 型 的 数 据 尽 可 能 采 用 可 观 察 市 场 信 息 复 杂 的 结 构 性 衍 生 金 融 工 具 的 公 允 价 值 主 要 来 源 于 交 易 商 报 价 34

37 12. 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 计 提 方 法 (1) 对 应 收 款 项 采 用 计 提 坏 账 准 备 的 方 法 因 债 务 人 破 产 或 者 死 亡, 以 其 破 产 财 产 或 者 遗 产 清 偿 后, 仍 然 不 能 收 回 的 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 ), 或 者 因 债 务 人 逾 期 未 履 行 偿 债 义 务 超 过 三 年 仍 然 不 能 收 回 的 应 收 款 项 确 认 为 坏 账 (2) 本 集 团 对 可 能 发 生 的 坏 账 损 失 采 用 备 抵 法 核 算, 按 月 计 提 坏 账 准 备 对 各 项 应 收 款 项 扣 除 差 旅 费 备 用 金 等 后 分 账 龄 按 如 下 方 法 计 提 坏 账 准 备 : (a) 对 账 龄 在 一 年 以 内 的 应 收 款 项 余 额 按 0.5% 的 比 例 计 提 ; (b) 对 账 龄 一 年 以 上, 二 年 以 内 的 应 收 款 项 余 额 按 10% 计 提 ; (c) 对 账 龄 二 年 以 上, 三 年 以 内 的 应 收 款 项 余 额 按 20% 计 提 ; (d) 对 账 龄 三 年 以 上 的 应 收 款 项 余 额 按 50% 计 提 ; 如 果 某 项 应 收 款 项 的 可 收 回 性 与 其 他 各 项 应 收 款 项 存 在 明 显 的 差 别, 导 致 该 项 应 收 款 项 如 果 按 照 账 龄 分 析 法 及 上 述 标 准 计 提 坏 账 准 备 无 法 真 实 地 反 映 其 可 收 回 金 额 的, 将 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 13. 受 托 理 财 业 务 的 确 认 和 计 量 本 集 团 的 受 托 理 财 业 务, 包 括 定 向 资 产 管 理 业 务 集 合 资 产 管 理 业 务 和 专 项 资 产 管 理 业 务, 以 托 管 客 户 为 主 体 或 集 合 计 划, 独 立 建 账, 独 立 核 算, 定 期 与 托 管 人 的 会 计 核 算 和 估 值 结 果 进 行 复 核 在 编 制 会 计 报 表 时, 受 托 理 财 业 务 列 入 会 计 报 表 附 注 14. 长 期 股 权 投 资 的 确 认 和 计 量 方 法 (1) 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 确 定 长 期 股 权 投 资 包 括 对 子 公 司 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 权 益 性 投 资, 以 及 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资 长 期 股 权 投 资 在 取 得 时 以 初 始 投 资 成 本 进 行 初 始 计 量 采 用 成 本 法 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价 采 用 权 益 法 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 定 方 法 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 ; 对 具 有 控 制 权 的 被 投 资 单 位, 日 常 会 计 实 务 采 用 成 本 法 核 算, 编 制 合 并 报 表 时 调 整 为 权 益 法 ; 对 合 资 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 采 用 权 益 法 时, 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 并 抵 销 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 投 资 企 业 的 部 分 ( 但 内 部 交 易 损 失 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 应 全 额 确 认 ), 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 集 团 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 本 集 团 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 股 东 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 股 东 权 益 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 时 将 原 计 入 股 东 权 益 的 部 分 按 相 应 的 比 例 转 入 当 期 损 益 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 对 占 被 投 资 单 位 表 决 权 在 50%( 不 含 50%) 以 上 者, 视 为 具 有 控 制 权 ; 对 被 投 资 单 位 表 决 权 在 50%( 含 50%) 以 下 但 高 于 20% 的 长 期 股 权 投 资, 视 为 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 对 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 在 20% 以 下 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制 或 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 利, 视 为 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 (4) 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 按 可 收 回 金 额 低 于 其 帐 面 价 值 的 差 额 确 认 35

38 15. 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产, 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 本 集 团 的 投 资 性 房 地 产 按 成 本 模 式 计 量 出 租 的 房 屋 建 筑 物 的 初 始 计 量 和 后 续 计 量 比 照 同 类 固 定 资 产 的 计 价 和 折 旧 方 法 等 ; 土 地 使 用 权 比 照 同 类 无 形 资 产 的 年 限 摊 销 年 末 本 集 团 对 投 资 性 房 地 产 逐 项 进 行 分 析, 对 其 中 可 收 回 金 额 低 于 其 帐 面 价 值 的, 采 用 单 项 计 提 法 计 提 减 值 准 备 16. 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 的 确 认 条 件 固 定 资 产 指 使 用 期 限 在 一 年 以 上 的 房 屋 建 筑 物 运 输 工 具 以 及 电 子 设 备 ( 含 UPS 电 池 显 示 屏 无 盘 站 等 ) 等, 以 及 使 用 年 限 在 一 年 以 上, 单 位 价 值 在 人 民 币 2,000 元 以 上 的 其 他 实 物 资 产 (2) 固 定 资 产 的 初 始 计 量 以 成 本 计 价 外 购 固 定 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 归 属 于 该 项 资 产 的 运 输 费 装 卸 费 安 装 费 和 专 业 人 员 服 务 费 等 ; 自 建 的 固 定 资 产 的 成 本 是 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 投 入 使 用 后 发 生 的 修 理 及 保 养 等 支 出, 计 入 当 期 损 益 固 定 资 产 采 用 平 均 年 限 法 按 月 计 提 折 旧 根 据 本 集 团 经 营 所 需 的 固 定 资 产 状 态, 其 折 旧 年 限 和 预 计 净 残 值 做 如 下 会 计 估 计 : 固 定 资 产 类 别 折 旧 年 限 月 折 旧 率 预 计 净 残 值 率 房 屋 及 建 筑 物 35 年 % 电 子 设 备 2-5 年 1.667%-4.167% 0% 运 输 设 备 5 年 1.617% 3% 通 讯 设 备 5 年 1.617% 3% 办 公 设 备 3 年 2.778% 0% 安 全 防 卫 设 备 5 年 1.617% 3% 其 他 设 备 5 年 1.617% 3% 确 认 本 集 团 固 定 资 产 折 旧 年 限 时, 要 扣 除 已 使 用 年 限 年 末 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 与 上 述 估 计 数 有 差 异 的, 将 调 整 以 上 估 计 数 预 计 净 残 值 率 估 计, 综 合 考 虑 固 定 资 产 清 理 时 的 变 价 收 入 和 处 理 费 用 及 税 费 支 出 等 因 素 (3) 固 定 资 产 减 值 准 备 年 末 本 集 团 对 固 定 资 产 逐 项 进 行 分 析, 对 其 中 由 于 技 术 陈 旧 损 坏 长 期 闲 置 等 原 因, 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 其 帐 面 价 值 的, 采 用 单 项 计 提 法 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 (a) 除 房 屋 之 外 的 固 定 资 产, 由 于 技 术 进 步 损 坏 等 原 因 导 致 其 实 质 上 已 不 可 能 给 公 司 带 来 经 济 利 益 的, 按 固 定 资 产 报 废 方 式 进 行 固 定 资 产 清 理 (b) 长 期 闲 置 不 用, 且 市 场 公 允 价 值 低 于 该 项 房 屋 类 固 定 资 产 帐 面 净 值 的, 按 其 市 场 公 允 价 值 低 于 帐 面 价 值 的 差 额 计 提 准 备 17. 在 建 工 程 在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定, 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 必 要 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 应 予 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 入 固 定 资 产 年 末 本 集 团 对 在 建 工 程 逐 项 进 行 分 析, 对 其 中 可 收 回 金 额 低 于 其 帐 面 价 值 的, 采 用 单 项 计 提 法 计 提 减 值 准 备 18. 无 形 资 产 无 形 资 产 按 购 入 时 的 实 际 成 本 计 价, 在 预 计 受 益 期 内 平 均 摊 销 (1) 沪 深 交 易 所 的 交 易 席 位 费 按 10 年 摊 销 ( 以 后 行 业 有 规 定 时 从 其 规 定 ), 其 中 自 用 席 位 计 入 当 期 费 用, 出 租 席 位 计 入 其 他 业 务 成 本 ; (2) 外 购 软 件 按 5 年 摊 销 ; (3) 土 地 使 用 权 通 常 确 认 为 无 形 资 产, 按 其 土 地 使 用 权 证 确 认 的 使 用 年 限 摊 销 ; 用 于 赚 取 租 金 或 资 本 增 值 的 土 地 使 用 权, 视 为 投 资 性 房 地 产 ( 其 摊 销 记 入 其 他 业 务 成 本 ); 自 用 的 土 地 使 用 权 和 相 关 的 36

39 建 筑 物 的 价 款 难 以 合 理 分 配 的, 视 为 固 定 资 产 年 末 本 集 团 对 无 形 资 产 逐 项 进 行 分 析, 对 由 于 新 技 术 的 产 生 等 原 因, 导 致 该 项 无 形 资 产 为 公 司 创 造 经 济 利 益 的 能 力 大 幅 下 降 或 其 市 价 当 期 大 幅 下 跌 的, 按 帐 面 价 值 的 50% 或 公 允 价 值 低 于 帐 面 价 值 的 部 分 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 19. 长 期 待 摊 费 用 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 发 生 的 改 良 支 出 按 租 赁 合 同 期 限 与 5 年 孰 短 年 限 平 均 摊 销, 其 他 长 期 待 摊 费 用 项 目 按 费 用 项 目 的 受 益 期 平 均 摊 销, 但 最 长 不 得 超 过 10 年 20. 收 入 代 理 承 销 业 务 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 合 理 确 认 时, 通 常 于 发 行 项 目 完 成 后 确 认 结 转 收 入 ; 代 买 卖 证 券 业 务 在 证 券 买 卖 交 易 日 确 认 收 入 ; 委 托 资 产 管 理 业 务 按 合 同 约 定 方 式 确 认 当 期 收 入 ; 其 他 业 务 在 完 成 合 同 义 务 并 实 际 收 到 服 务 佣 金 时 确 认 收 入 21. 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 税 项 及 递 延 税 项 当 期 所 得 税 是 按 照 当 期 应 纳 税 所 得 额 计 算 的 当 期 应 交 所 得 税 金 额 应 纳 税 所 得 额 系 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 得 出 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 或 资 产, 按 照 税 法 规 定 计 算 预 期 应 交 纳 或 可 抵 扣 的 所 得 税 金 额 本 集 团 根 据 资 产 与 负 债 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 计 提 递 延 所 得 税 各 种 应 纳 税 暂 时 性 差 异 均 据 以 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 : (1) 应 纳 税 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 商 誉 的 初 始 确 认, 或 者 具 有 以 下 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 (2) 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 能 够 控 制 并 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 除 非 : (1) 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 (2) 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回, 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 于 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 依 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量, 并 反 映 资 产 负 债 表 日 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 负 债 方 式 的 所 得 税 影 响 于 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 于 资 产 负 债 表 日, 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 22. 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 是 指 本 集 团 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 而 给 予 各 种 形 式 的 报 酬 以 及 其 他 相 关 支 出 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债 对 于 报 告 期 末 之 后 一 年 以 上 到 期 的, 如 果 折 现 的 影 响 金 额 重 大, 则 以 其 现 值 列 示 根 据 相 关 法 律 法 规 要 求, 本 集 团 境 内 机 构 的 职 工 参 加 由 当 地 政 府 管 理 的 基 本 养 老 保 险 医 疗 保 险 失 业 保 险 等 社 会 保 险 计 划 和 住 房 公 积 金 计 划, 相 应 支 出 在 发 生 时 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 本 集 团 境 外 机 构 符 合 资 格 的 职 工 参 加 当 地 的 福 利 供 款 计 划 本 集 团 按 照 当 地 政 府 机 构 的 规 定 为 职 工 作 出 供 款 37

40 23. 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 24. 或 有 事 项 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 集 团 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 每 个 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 有 确 凿 证 据 表 明 该 账 面 价 值 不 能 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 的, 按 照 当 前 最 佳 估 计 数 对 该 账 面 价 值 进 行 调 整 25. 利 润 分 配 本 公 司 当 年 实 现 的 税 后 利 润, 在 弥 补 以 前 年 度 亏 损 后, 按 10% 提 取 法 定 公 积 金 按 10% 提 取 一 般 风 险 准 备 金 并 按 证 监 会 等 监 管 机 构 规 定 的 比 例 10% 提 取 交 易 风 险 准 备 金 后, 经 年 度 股 东 大 会 批 准, 按 5%-10% 提 取 任 意 公 积 金, 余 额 按 股 东 大 会 批 准 方 案 进 行 分 配 公 司 法 定 公 积 金 累 计 额 达 到 公 司 注 册 资 本 的 50% 时, 可 以 不 再 提 取 公 司 计 提 的 一 般 风 险 准 备 金 和 交 易 风 险 准 备 金, 用 于 弥 补 证 券 交 易 的 损 失 公 司 的 公 积 金 用 于 弥 补 公 司 的 亏 损 扩 大 公 司 生 产 经 营 或 者 转 为 增 加 公 司 股 本, 但 资 本 公 积 不 得 用 于 弥 补 公 司 的 亏 损 法 定 公 积 金 转 为 股 本 时, 所 留 存 的 该 项 公 积 金 不 得 少 于 转 增 前 公 司 注 册 资 本 的 25% 三 税 项 计 量 依 据 按 照 国 家 规 定 的 税 收 政 策, 现 行 的 税 项 是 : (1) 所 得 税 本 公 司 2008 年 1 月 1 日 起 所 得 税 执 行 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 和 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 及 国 发 [2007]39 号 国 务 院 关 于 实 施 企 业 所 得 税 过 渡 优 惠 政 策 的 通 知 等 文 件 所 得 税 的 计 算 和 缴 纳 按 照 国 税 发 [2008]28 号 跨 地 区 经 营 汇 总 纳 税 企 业 所 得 税 征 收 管 理 暂 行 办 法 的 通 知 执 行 总 部 及 深 圳 地 区 的 证 券 营 业 部 适 用 的 所 得 税 税 率 为 24%, 其 他 地 区 证 券 营 业 部 适 用 的 所 得 税 税 率 为 25% (2) 营 业 税 本 公 司 营 业 税 的 计 算 和 缴 纳 按 照 财 政 部 令 第 52 号 中 华 人 民 共 和 国 营 业 税 暂 行 条 例 实 施 细 则 财 税 [2001]21 号 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 降 低 金 融 保 险 业 营 业 税 税 率 的 通 知 财 税 [2004]203 号 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 资 本 市 场 有 关 营 业 税 政 策 的 通 知 等 有 关 政 策 执 行, 按 照 应 税 营 业 税 收 入 的 5% 计 缴 营 业 税 根 据 财 税 [2006]172 号 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 关 营 业 税 问 题 的 通 知 和 财 税 [2008]78 号 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 中 国 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 限 责 任 公 司 有 关 税 收 问 题 的 补 充 通 知, 准 许 证 券 公 司 上 缴 的 证 券 投 资 者 保 护 基 金 从 其 营 业 税 计 税 营 业 额 中 扣 除 (3) 车 船 使 用 税 房 产 税 印 花 税 等 按 税 法 有 关 规 定 缴 纳 (4) 城 市 建 设 维 护 税 教 育 费 附 加 分 别 按 应 纳 流 转 税 额 的 7% 3% 计 缴 38

41 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 1. 本 公 司 重 要 子 公 司 的 情 况 如 下 : (1) 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 组 织 机 构 代 码 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 金 石 投 资 有 限 公 司 全 资 子 公 司 北 京 市 崔 建 国 直 接 投 资 460,000 万 元 实 业 投 资 华 夏 基 金 ( 香 港 ) 有 限 公 司 全 资 子 公 司 香 港 不 适 用 不 适 用 金 融 投 资 不 适 用 提 供 资 产 管 理 和 就 证 券 提 供 意 见 中 信 证 券 国 际 有 限 公 司 全 资 子 公 司 香 港 不 适 用 不 适 用 控 股 投 资 不 适 用 控 股 投 资 中 信 证 券 经 纪 ( 香 港 ) 有 限 公 司 全 资 子 公 司 香 港 不 适 用 不 适 用 证 券 经 纪 不 适 用 证 券 经 纪 中 信 证 券 期 货 ( 香 港 ) 有 限 公 司 全 资 子 公 司 香 港 不 适 用 不 适 用 期 货 经 纪 不 适 用 期 货 经 纪 中 信 证 券 融 资 ( 香 港 ) 有 限 公 司 全 资 子 公 司 香 港 不 适 用 不 适 用 投 资 银 行 业 务 不 适 用 投 资 银 行 业 务 中 信 证 券 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司 全 资 子 公 司 英 属 维 尔 京 群 岛 不 适 用 不 适 用 资 产 管 理 控 股 不 适 用 资 产 管 理 控 股 Dragon Stream Investments Limited 全 资 子 公 司 香 港 不 适 用 不 适 用 自 营 买 卖 不 适 用 自 营 买 卖 CITIC Securities International Fixed Income Limited 全 资 子 公 司 英 属 维 尔 京 群 岛 不 适 用 不 适 用 自 营 买 卖 不 适 用 自 营 买 卖 CITIC Securities Equity Trading Company Limited 全 资 子 公 司 开 曼 群 岛 不 适 用 不 适 用 自 营 买 卖 不 适 用 自 营 买 卖 CITIC Securities International Partners, Ltd. 控 股 子 公 司 开 曼 群 岛 不 适 用 不 适 用 控 股 公 司 不 适 用 控 股 公 司 August Sky Holdings Limited 全 资 子 公 司 英 属 维 尔 京 群 岛 不 适 用 不 适 用 直 接 投 资 不 适 用 直 接 投 资 CSI REITs Investment Management Company Limited 全 资 子 公 司 英 属 维 尔 京 群 岛 不 适 用 不 适 用 尚 未 运 作 不 适 用 尚 未 运 作 CSIAM(CAC) Investment Limited 全 资 子 公 司 英 属 维 尔 京 群 岛 不 适 用 不 适 用 基 金 投 资 不 适 用 基 金 投 资 CSI Direct Investments Limited 全 资 子 公 司 英 属 维 尔 京 群 岛 不 适 用 不 适 用 尚 未 运 作 不 适 用 尚 未 运 作 CSI USA Securities Holdings, Inc. 全 资 子 公 司 美 国 特 拉 华 州 不 适 用 不 适 用 尚 未 运 作 不 适 用 尚 未 运 作 39

42 子 公 司 全 称 期 末 实 际 出 资 额 持 股 比 例 表 决 权 比 例 是 否 合 并 报 表 金 石 投 资 有 限 公 司 460,000 万 元 100% 100% 是 华 夏 基 金 ( 香 港 ) 有 限 公 司 10,000 万 港 元 100% 100% 是 中 信 证 券 国 际 有 限 公 司 373,675 万 港 元 100% 100% 是 中 信 证 券 经 纪 ( 香 港 ) 有 限 公 司 11,300 万 港 元 100% 100% 是 中 信 证 券 期 货 ( 香 港 ) 有 限 公 司 2,000 万 港 元 100% 100% 是 中 信 证 券 融 资 ( 香 港 ) 有 限 公 司 25,500 万 港 元 100% 100% 是 中 信 证 券 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司 1 美 元 100% 100% 是 Dragon Stream Investments Limited 1,000 万 港 元 100% 100% 是 CITIC Securities International Fixed Income Limited 200 美 元 100% 100% 是 CITIC Securities Equity Trading Company Limited 200 万 美 元 100% 100% 是 CITIC Securities International Partners, Ltd. 18 万 美 元 72% 72% 是 August Sky Holdings Limited 1 美 元 100% 100% 是 CSI REITs Investment Management Company Limited 1 美 元 100% 100% 是 CSIAM(CAC) Investment Limited 1 美 元 100% 100% 是 CSI Direct Investments Limited 1 美 元 100% 100% 是 CSI USA Securities Holdings, Inc. 尚 未 投 入 资 金 100% 100% 是 40

43 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 组 织 机 构 代 码 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 全 资 子 公 司 北 京 市 范 勇 宏 基 金 管 理 23,800 万 元 发 起 设 立 基 金 基 金 管 理 及 因 特 网 信 息 服 务 业 务 直 接 投 资 高 新 技 术 产 业 和 其 他 技 术 创 新 产 业, 受 托 管 理 和 经 深 圳 市 中 信 联 合 创 业 投 资 有 限 公 司 控 股 子 公 司 广 东 省 深 圳 市 程 博 明 直 接 投 资 7,000 万 元 营 其 他 创 业 投 资 公 司 的 创 业 资 本 ; 为 高 新 技 术 企 业 提 供 投 资 咨 询 ; 直 接 投 资 或 参 与 企 业 孵 化 器 的 建 设 中 信 万 通 证 券 有 限 责 任 公 司 控 股 子 公 司 山 东 省 青 岛 市 张 智 河 证 券 业 务 80,000 万 元 证 券 经 纪 ( 限 山 东 省 河 南 省 ); 证 券 投 资 咨 询 ( 限 山 东 省 河 南 省 的 证 券 投 资 顾 问 业 务 ); 证 券 投 资 基 金 代 销 ; 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 中 信 金 通 证 券 有 限 责 任 公 司 全 资 子 公 司 浙 江 省 杭 州 市 沈 强 证 券 业 务 88,500 万 元 证 券 经 纪 ( 限 浙 江 省 福 建 省 江 西 省 ); 证 券 投 资 咨 询 ( 限 浙 江 省 福 建 省 江 西 省 的 证 券 投 资 顾 问 业 务 ); 证 券 投 资 基 金 代 销 ; 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 中 证 期 货 有 限 公 司 全 资 子 公 司 广 东 省 深 圳 市 严 金 明 期 货 经 纪 30,000 万 元 商 品 期 货 经 纪, 金 融 期 货 经 纪 ( 具 体 按 公 司 有 效 许 可 证 经 营 ) 子 公 司 全 称 期 末 实 际 出 资 额 持 股 比 例 表 决 权 比 例 是 否 合 并 报 表 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 96,970 万 元 100% 100% 是 深 圳 市 中 信 联 合 创 业 投 资 有 限 公 司 12,072 万 元 91.35% 91.35% 是 中 信 万 通 证 券 有 限 责 任 公 司 75,106 万 元 91.40% 91.40% 是 中 信 金 通 证 券 有 限 责 任 公 司 - 100% 100% 是 中 证 期 货 有 限 公 司 30,303 万 元 100% 100% 是 41

44 2. 合 并 范 围 发 生 变 更 的 说 明 报 告 期 内, 中 信 证 券 国 际 控 股 子 公 司 新 设 子 公 司 5 家, 故 将 新 设 的 子 公 司 纳 入 本 年 度 合 并 报 表 范 围 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 1. 货 币 资 金 类 别 原 币 汇 率 折 人 民 币 原 币 汇 率 折 人 民 币 现 金 人 民 币 279, , , , 美 元 1, , , , 港 币 40, , , , 小 计 319, , 银 行 存 款 客 户 资 金 存 款 人 民 币 34,090,640, ,090,640, ,886,536, ,886,536, 美 元 78,287, ,645, ,764, ,123, 港 币 1,570,920, ,306,409, ,797,250, ,529,333, 小 计 35,903,695, ,963,994, 公 司 自 有 存 款 人 民 币 18,174,151, ,174,151, ,895,573, ,895,573, 美 元 37,841, ,897, ,767, ,915, 港 币 461,994, ,203, ,850, ,835, 小 计 18,803,253, ,754,324, 银 行 存 款 小 计 54,706,948, ,718,318, 其 他 货 币 资 金 人 民 币 1,139,704, ,139,704, , , 小 计 1,139,704, , 合 计 55,846,973, ,719,043, 截 止 2011 年 6 月 30 日, 使 用 受 到 限 制 的 货 币 资 金 共 计 1,245,388, 元, 全 部 为 华 夏 基 金 的 一 般 风 险 准 备 专 户 款 项 该 款 项 为 基 金 管 理 公 司 按 照 证 监 会 的 要 求 存 于 专 用 账 户, 从 而 使 用 受 到 限 制 截 止 2011 年 6 月 30 日, 本 集 团 存 放 在 境 外 的 货 币 资 金 共 计 2,058,670, 元, 主 要 为 中 信 证 券 国 际 及 华 夏 基 金 设 立 在 香 港 及 海 外 的 子 公 司 使 用 货 币 资 金 中, 用 于 融 资 融 券 业 务 的 客 户 信 用 资 金 存 款 为 223,031, 元 2. 结 算 备 付 金 类 别 原 币 汇 率 折 人 民 币 原 币 汇 率 折 人 民 币 客 户 备 付 金 人 民 币 4,893,435, ,893,435, ,836,086, ,836,086, 美 元 13,619, ,139, ,185, ,075, 港 币 26,692, ,198, ,844, ,308, 小 计 5,003,772, ,947,470, 公 司 备 付 金 人 民 币 1,028,784, ,028,784, ,107, ,107, 美 元 1,007, ,519, 港 币 小 计 1,035,303, ,107, 合 计 6,039,076, ,636,578, 结 算 备 付 金 中, 用 于 融 资 融 券 业 务 的 信 用 备 付 金 为 135,016, 元 3. 交 易 性 金 融 资 产 42

45 项 目 初 始 投 资 成 本 公 允 价 值 初 始 投 资 成 本 公 允 价 值 交 易 性 债 券 投 资 12,068,515, ,044,011, ,634,215, ,635,373, 交 易 性 权 益 工 具 投 资 3,538,152, ,659,591, ,651,907, ,812,320, 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 333,822, ,159, ,666, ,294, 其 他 331,984, ,000, ,707, ,161, 合 计 16,272,474, ,415,761, ,040,495, ,256,148, 买 入 返 售 金 融 资 产 (1) 按 金 融 资 产 种 类 项 目 买 入 返 售 证 券 1,932,764, ,866,466, 合 计 1,932,764, ,866,466, (2) 按 交 易 对 手 项 目 银 行 金 融 机 构 1,893,164, ,606,616, 非 银 行 金 融 机 构 39,600, ,850, 合 计 1,932,764, ,866,466, 存 出 保 证 金 项 目 交 易 保 证 金 1,016,243, ,006,718, 履 约 保 证 金 - - 信 用 保 证 金 130, , 合 计 1,016,373, ,006,748, 可 供 出 售 金 融 资 产 项 目 初 始 投 资 成 本 公 允 价 值 初 始 投 资 成 本 公 允 价 值 可 供 出 售 债 券 10,448,415, ,416,472, ,889,772, ,818,620, 可 供 出 售 权 益 工 具 17,302,577, ,349,160, ,222,378, ,192,548, 其 他 1,013,115, ,019,615, ,237, ,195, 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 - 402,406, ,849, 合 计 28,764,108, ,382,841, ,686,389, ,187,514, 可 供 出 售 金 融 资 产 中, 融 出 证 券 14,480, 元 43

46 7. 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 名 称 本 期 增 加 本 期 减 少 成 本 法 中 信 建 投 证 券 有 限 责 任 公 司 1,298,289, ,298,289, 建 投 中 信 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 420,000, ,000, 中 信 房 地 产 股 份 有 限 公 司 423,211, ,211, 贵 州 开 磷 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 400,712, ,712, 内 蒙 古 北 方 重 工 业 集 团 有 限 公 司 220,000, ,000, 中 油 金 鸿 天 然 气 输 送 公 司 154,221, ,221, 广 西 丰 林 木 业 集 团 股 份 有 限 公 司 150,155, ,155, 兰 州 兰 石 机 械 设 备 有 限 责 任 公 司 106,059, ,059, 富 奥 汽 车 零 部 件 股 份 有 限 公 司 58,029, ,029, 其 他 2,620,707, ,681,943, ,032, ,247,618, 小 计 5,851,386, ,681,943, ,032, ,478,297, 权 益 法 中 信 产 业 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 874,492, ,111, ,381, CITIC Securities Alpha Leaders Fund Ltd. 740,183, ,058, ,124, 北 京 农 业 产 业 投 资 基 金 136,974, ,205, ,769, 金 石 农 业 投 资 基 金 管 理 中 心 10,523, ,682, ,205, 中 信 标 普 指 数 信 息 服 务 ( 北 京 ) 有 限 公 司 88, , , 其 他 - 38,309, ,308, 小 计 1,762,262, ,991, ,445, ,761,809, 合 计 7,613,649, ,722,935, ,477, ,240,106, 固 定 资 产 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 一 账 面 原 值 1,168,352, ,712, ,309, ,225,755, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 376,437, , ,115, 通 讯 设 备 2,833, , ,040, 办 公 设 备 69,580, ,927, ,704, ,804, 运 输 设 备 71,926, ,872, , ,776, 安 全 防 卫 设 备 4,775, , , ,926, 电 子 设 备 579,170, ,156, ,406, ,920, 其 他 63,627, ,384, , ,171, 二 累 计 折 旧 604,365, ,196, ,022, ,539, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 115,523, ,710, , ,088, 通 讯 设 备 1,684, , ,901, 办 公 设 备 37,113, ,182, ,226, ,069, 运 输 设 备 32,181, ,731, , ,891, 安 全 防 卫 设 备 1,861, , , ,268, 电 子 设 备 368,425, ,781, ,031, ,174, 其 他 47,575, ,155, , ,144, 三 固 定 资 产 账 面 净 值 563,986, ,484, ,286, ,216, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 260,914, ,710, , ,026, 通 讯 设 备 1,149, , ,138, 办 公 设 备 32,467, ,745, , ,734, 运 输 设 备 39,744, ,859, ,885, 安 全 防 卫 设 备 2,913, , , ,658, 电 子 设 备 210,745, ,625, , ,746, 其 他 16,052, ,770, , ,026, 四 固 定 资 产 账 面 价 值 563,986, ,484, ,286, ,216,

47 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 260,914, ,710, , ,026, 通 讯 设 备 1,149, , ,138, 办 公 设 备 32,467, ,745, , ,734, 运 输 设 备 39,744, ,859, ,885, 安 全 防 卫 设 备 2,913, , , ,658, 电 子 设 备 210,745, ,625, , ,746, 其 他 16,052, ,770, , ,026,

48 9. 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 项 目 名 称 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 值 瑞 城 中 心 办 公 楼 1,492,620, ,492,620, ,336,500, ,336,500, 卓 越 时 代 广 场 二 期 564,611, ,611, ,458, ,458, 青 岛 培 训 中 心 38,782, ,782, ,434, ,434, 后 台 基 地 建 设 项 目 49,822, ,822, ,546, ,546, 万 通 标 山 路 营 业 部 改 造 175, , , , 基 建 办 新 大 楼 装 修 设 计 费 , , 其 他 34,221, ,221, ,364, ,364, 合 计 2,180,233, ,180,233, ,926,558, ,926,558, (2) 重 大 在 建 工 程 项 目 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 本 年 增 加 本 年 减 少 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 工 程 投 入 占 预 算 比 例 工 程 进 度 资 金 来 源 瑞 城 中 心 办 公 楼 1,400,000, ,137,622, % 尚 未 完 工 自 有 资 金 1,137,622, 卓 越 时 代 广 场 二 期 1,040,000, ,727, % 尚 未 完 工 自 有 资 金 437,727, 合 计 2,440,000, ,575,349, ,575,349,

49 10. 商 誉 项 目 年 初 数 成 本 825,111, ,153, 累 计 减 值 - - 账 面 价 值 825,111, ,153, 年 初 账 面 价 值 825,111, ,153, 子 公 司 股 东 权 益 变 动 -2,641, ,042, 发 生 减 值 - - 年 末 账 面 价 值 822,470, ,111, 年 末 数 成 本 822,470, ,111, 累 计 减 值 - - 账 面 价 值 822,470, ,111, 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 (1) 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 项 目 递 延 所 得 税 资 产 : 固 定 资 产 503, , 交 易 性 金 融 资 产 5,323, ,075, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 1,658, 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 84,646, ,629, 应 付 职 工 薪 酬 727,595, ,018,647, 其 他 6,316, ,211, 合 计 826,044, ,128,067, 递 延 所 得 税 负 债 : 交 易 性 金 融 资 产 - - 可 供 出 售 金 融 资 产 502,647, ,794, 衍 生 金 融 工 具 39,875, ,207, 长 期 股 权 投 资 - 155, 合 计 542,522, ,158, (2) 引 起 暂 时 性 差 异 的 资 产 或 负 债 项 目 对 应 的 暂 时 性 差 异 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 固 定 资 产 2,012, ,012, 交 易 性 金 融 资 产 21,731, ,300, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 6,635, 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 338,618, ,618, 应 付 职 工 薪 酬 2,964,718, ,327,614, 其 他 25,749, ,451, 合 计 3,359,466, ,770,997, 应 纳 税 暂 时 性 差 异 交 易 性 金 融 资 产 - - 可 供 出 售 金 融 资 产 2,042,973, ,899,041, 衍 生 金 融 工 具 163,008, ,252, 长 期 股 权 投 资 - 623, 合 计 2,205,981, ,323,916, 其 他 资 产 项 目 应 收 手 续 费 及 佣 金 329,184, ,422, 应 收 融 资 融 券 客 户 款 2,815,885, ,975,414, 其 他 应 收 款 1,625,262, ,461,514, 待 摊 费 用 47,516, ,814, 长 期 待 摊 费 用 209,327, ,093,

50 应 收 结 算 担 保 金 20,158, ,000, 其 他 资 产 192,017, ,599, 减 : 坏 账 准 备 18,052, ,140, 合 计 5,221,299, ,184,718, 其 他 应 收 款 项 目 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 年 以 内 1,591,530, % 2,795, % 2,429,465, % 8,843, % 1 年 至 2 年 6,782, % 165, % 6,857, % 134, % 2 年 至 3 年 2,862, % 166, % 5,151, % 274, % 3 年 以 上 24,087, % 14,925, % 20,041, % 14,888, % 组 合 小 计 1,625,262, % 18,052, % 2,461,514, % 24,140, % 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 合 计 1,625,262, % 18,052, % 2,461,514, % 24,140, % 截 止 2011 年 6 月 30 日, 其 他 应 收 款 中 无 持 本 公 司 5%( 含 ) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 13. 资 产 减 值 准 备 项 目 本 年 增 加 本 年 减 少 转 回 转 销 坏 账 准 备 24,140, , ,415, , ,052, 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 403,849, ,443, ,406, 无 形 资 产 减 值 准 备 392, , 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 165,930, ,930, 合 计 594,313, , ,415, ,312, ,782, 短 期 借 款 短 期 借 款 分 类 : 项 目 抵 押 借 款 387,273, ,639, 信 用 借 款 381,713, 合 计 768,986, ,639, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 项 目 按 性 质 分 类 : 证 券 11,130,274, ,901,600, 合 计 11,130,274, ,901,600, 按 交 易 方 分 类 : 银 行 金 融 机 构 7,842,555, ,988,450, 非 银 行 金 融 机 构 3,287,719, ,150, 合 计 11,130,274, ,901,600, 代 理 买 卖 证 券 款 项 目 境 内 个 人 客 户 33,129,593, ,098,793, 法 人 客 户 7,452,846, ,612,726, 小 计 40,582,440, ,711,519, 境 外 1,198,672, ,369,702, 合 计 41,781,112, ,081,222,

51 代 理 买 卖 证 券 款 中, 用 于 融 资 融 券 的 信 用 交 易 代 理 买 卖 证 券 款 为 223,031, 元 17. 代 理 承 销 证 券 款 项 目 股 票 20,814, ,314, 债 券 54,050, ,334, 其 中 : 企 业 债 券 14,894, ,994, 合 计 74,865, ,648, 应 付 职 工 薪 酬 项 目 本 年 增 加 本 年 减 少 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 4,990,893, ,654,212, ,314,889, ,330,217, 职 工 福 利 费 - 4,840, ,737, , 社 会 保 险 费 42,740, ,844, ,198, ,386, 住 房 公 积 金 2,067, ,591, ,449, ,210, 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 12,682, ,582, ,364, ,900, 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 9,305, , , ,305, 其 他 - 310, , , 合 计 5,057,690, ,951,449, ,578,730, ,430,408, 应 交 税 费 项 目 所 得 税 715,522, ,188,720, 营 业 税 32,823, ,904, 城 市 维 护 建 设 税 2,085, ,128, 教 育 费 附 加 1,138, ,873, 其 他 492,181, ,292, 合 计 1,243,751, ,860,920, 应 付 债 券 债 券 名 称 面 值 发 行 日 期 债 券 期 限 年 利 率 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 06 中 信 债 1,500,000, 年 5 月 29 日 15 年 4.25% 1,500,000, ,500,000, 经 证 监 会 证 监 发 行 字 [2006]14 号 文 件 关 于 核 准 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 发 行 债 券 的 通 知 和 中 国 人 民 银 行 银 复 [2006]18 号 文 件 中 国 人 民 银 行 关 于 办 理 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 债 券 登 记 托 管 有 关 问 题 的 批 复 的 批 准, 公 司 于 2006 年 5 月 25 日 至 2006 年 6 月 2 日 发 行 了 总 额 为 15 亿 元 的 2006 年 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 债 券, 中 国 中 信 集 团 公 司 为 本 次 债 券 发 行 提 供 了 不 可 撤 销 的 连 带 责 任 担 保 49

52 21. 其 他 负 债 项 目 代 理 兑 付 证 券 款 181,291, ,155, 其 他 应 付 款 1,110,464, ,058,763, 应 付 股 利 1,249, ,249, 长 期 应 付 款 10,691, ,691, 其 他 223,741, ,099, 合 计 1,527,437, ,445,959, (1) 代 理 兑 付 证 券 款 项 目 本 年 收 到 兑 付 资 金 本 年 已 兑 付 债 券 其 他 减 少 国 债 11,375, ,375, 企 业 债 券 169,780, ,472, ,337, ,916, 其 他 债 券 合 计 181,155, ,472, ,337, ,291, 股 本 项 目 本 次 变 动 增 减 (+ -) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 股 份 总 数 9,945,701, ,945,701, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 手 续 费 及 佣 金 收 入 证 券 经 纪 业 务 收 入 2,591,576, ,493,172, 证 券 承 销 业 务 收 入 619,767, ,032,846, 基 金 管 理 费 收 入 1,435,878, ,676,216, 基 金 销 售 收 入 35,364, ,913, 受 托 客 户 资 产 管 理 业 务 收 入 (1) 106,799, ,290, 保 荐 业 务 收 入 4,000, ,880, 财 务 顾 问 业 务 收 入 106,096, ,549, 投 资 咨 询 业 务 收 入 39,183, ,616, 其 他 收 入 16,234, ,715, 手 续 费 及 佣 金 收 入 小 计 4,954,901, ,468,202, 手 续 费 及 佣 金 支 出 证 券 经 纪 业 务 手 续 费 支 出 450,146, ,431, 佣 金 等 其 他 支 出 70,070, ,847, 证 券 承 销 业 务 支 出 38,868, ,842, 财 务 顾 问 支 出 1,349, ,176, 其 他 支 出 12,637, ,920, 手 续 费 及 佣 金 支 出 小 计 573,072, ,218, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 4,381,828, ,702,983, 受 托 客 户 资 产 管 理 业 务 收 入 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 定 向 资 产 管 理 业 务 13,581, ,001, 专 项 资 产 管 理 业 务 398, , 集 合 资 产 管 理 业 务 92,820, ,891, 合 计 106,799, ,290, 利 息 净 收 入 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 利 息 收 入 50

53 存 放 金 融 同 业 利 息 收 入 873,039, ,975, 买 入 返 售 金 融 资 产 利 息 收 入 24,275, ,426, 融 资 融 券 利 息 收 入 94,397, ,922, 其 他 3,150, ,717, 利 息 收 入 小 计 994,863, ,064,042, 利 息 支 出 客 户 资 金 存 款 利 息 支 出 126,288, ,270, 拆 入 资 金 利 息 支 出 36,925, ,570, 卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 93,151, ,024, 发 行 债 券 利 息 支 出 31,875, ,875, 其 他 3,416, ,829, 利 息 支 出 小 计 291,657, ,569, 利 息 净 收 入 703,205, ,472, 投 资 收 益 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 378,281, ,885, 可 供 出 售 金 融 资 产 等 取 得 的 投 资 收 益 2,262,332, ,583, 持 有 至 到 期 投 资 取 得 的 投 资 收 益 - - 长 期 股 权 投 资 25,910, ,738, 合 计 2,666,524, ,562, 公 允 价 值 变 动 收 益 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 交 易 性 金 融 资 产 -76,125, ,521, 交 易 性 金 融 负 债 14,377, 衍 生 金 融 工 具 -261,083, ,200, 合 计 -322,831, ,722, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 营 业 税 261,361, ,390, 城 市 维 护 建 设 税 16,904, ,655, 教 育 费 附 加 8,953, ,394, 其 他 1,148, ,125, 合 计 288,367, ,566, 业 务 及 管 理 费 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 职 工 费 用 2,062,344, ,211,155, 基 金 营 销 费 用 214,426, ,452, 租 赁 费 183,540, ,633, 差 旅 费 81,108, ,765, 折 旧 费 80,215, ,222, 公 杂 费 76,046, ,862, 电 子 设 备 运 转 费 57,567, ,833, 咨 询 费 56,603, ,416, 邮 电 通 讯 费 56,551, ,316, 证 券 投 资 者 保 护 基 金 54,034, ,586, 其 他 300,863, ,611, 合 计 3,223,302, ,614,856,

54 29. 资 产 减 值 损 失 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 坏 账 损 失 -5,218, ,590, 合 计 -5,218, ,590, 营 业 外 收 入 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 非 流 动 资 产 处 置 利 得 822, ,944, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 822, ,944, 政 府 补 助 1,300, ,030, 其 他 2,812, ,872, 合 计 4,934, ,846, 营 业 外 支 出 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 非 流 动 资 产 处 置 损 失 241, , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 241, , 公 益 性 捐 赠 支 出 1,200, ,491, 其 他 6,606, ,458, 合 计 8,048, ,184, 所 得 税 费 用 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 当 期 所 得 税 费 用 965,082, ,508, 其 中 : 中 国 境 内 953,966, ,408, 中 国 香 港 及 澳 门 11,115, ,100, 递 延 所 得 税 费 用 40,301, ,409, 其 他 8,364, ,779, 合 计 1,013,748, ,138, 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 的 具 体 计 算 如 下 : 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 收 益 : 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 2,973,413, ,628,487, 股 份 : 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 9,945,701, ,945,701, 基 本 每 股 收 益 受 托 客 户 资 产 管 理 业 务 资 产 项 目 受 托 管 理 资 金 存 款 存 出 于 托 管 账 户 受 托 资 金 6,427,245, ,706,336, 应 收 款 项 495,145, ,723, 受 托 投 资 49,590,265, ,355,503, 其 中 : 投 资 成 本 44,601,152, ,676,789, 已 实 现 未 结 算 损 益 4,989,112, ,678,713, 合 计 56,512,656, ,326,563, 负 债 项 目 受 托 管 理 资 金 55,210,739, ,195,691, 应 付 款 项 1,301,917, ,872,

55 合 计 56,512,656, ,326,563, 其 他 综 合 收 益 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 /( 损 失 ) 金 额 183,407, ,437, 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 49,280, ,728, 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 824,174, ,606, 小 计 -690,048, ,315, 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 - - 减 : 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 产 生 的 所 得 税 影 响 - - 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 - - 小 计 - 3. 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 利 得 /( 损 失 ) 金 额 - - 减 : 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 所 得 税 影 响 - - 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 - - 转 为 被 套 期 项 目 初 始 确 认 金 额 的 调 整 - - 小 计 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 -87,116, ,297, 减 : 处 置 境 外 经 营 当 期 转 入 损 益 的 净 额 - - 小 计 -87,116, ,297, 其 他 - - 减 : 由 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 产 生 的 所 得 税 影 响 - - 前 期 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 - - 小 计 - - 合 计 -777,164, ,612, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 金 额 其 他 应 收 款 收 回 302,613, 收 到 其 他 及 营 业 外 收 入 48,311, 其 他 应 付 款 增 加 290, 其 他 42,502, 合 计 393,718, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 金 额 以 现 金 支 付 的 营 业 费 用 1,079,673, 应 收 融 资 融 券 客 户 款 863,592, 支 付 的 保 证 金 9,418, 其 他 685,558, 合 计 2,638,242, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 金 额 短 期 融 资 664,984, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 净 利 润 2,982,863, ,958,764, ,055,546, ,704,457, 加 : 资 产 减 值 损 失 -5,218, ,718, , , 固 定 资 产 及 投 资 性 房 地 产 折 旧 81,584, ,178, ,658, ,212, 无 形 资 产 摊 销 15,183, ,666, ,719, ,286, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 36,128, ,964, ,850, ,480, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 -580, , ,696, ,960,

56 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 负 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 负 号 填 列 ) 322,831, ,696, ,722, ,840, 财 务 费 用 31,875, ,875, ,875, ,875, 投 资 损 失 ( 收 益 以 负 号 填 列 ) -2,288,398, ,696,562, ,322, ,095, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 负 号 填 列 ) 301,413, ,841, ,398, ,464, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 负 号 填 列 ) -59,487, ,332, ,075, ,356, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 负 号 填 列 ) -5,349,840, ,632,104, ,048,246, ,982,042, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 负 号 填 列 ) -17,388,168, ,406,416, ,303,904, ,167,674, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -21,319,814, ,218,843, ,966,793, ,812,392, 现 金 和 现 金 等 价 物 项 目 一 现 金 其 中 : 库 存 现 金 319, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 59,500,635, ,264,103, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 1,139,704, , 二 现 金 等 价 物 - - 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 60,640,660, ,264,828, 六 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注 1. 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 名 称 本 期 增 加 本 期 减 少 成 本 法 中 信 金 通 证 券 中 信 万 通 证 券 751,055, ,055, 中 信 建 投 证 券 189,000, ,000, 中 信 证 券 国 际 3,494,264, ,494,264, 华 夏 基 金 969,699, ,699, 中 证 期 货 303,026, ,026, 金 石 投 资 4,600,000, ,600,000, 建 投 中 信 资 产 管 理 420,000, ,000, 绵 阳 科 技 城 产 业 投 资 基 金 335,312, ,000, ,312, 其 他 100,000, ,000, ,000, 小 计 11,162,359, ,000, ,362,359, 权 益 法 中 信 产 业 基 金 管 理 公 司 849,704, ,173, ,531, 中 信 标 普 88, , , 小 计 849,793, ,242, ,550, 合 计 12,012,152, ,000, ,242, ,191,910, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 手 续 费 及 佣 金 收 入 证 券 经 纪 业 务 收 入 1,119,820, ,402, 证 券 承 销 业 务 收 入 562,973, ,628, 基 金 管 理 费 收 入 - - 基 金 销 售 收 入 - - 受 托 客 户 资 产 管 理 业 务 收 入 106,799, ,548, 保 荐 业 务 收 入 4,000, ,000, 财 务 顾 问 业 务 收 入 93,091, ,909,

57 投 资 咨 询 业 务 收 入 39,183, ,045, 其 他 收 入 1,885, ,944, 手 续 费 及 佣 金 收 入 小 计 1,927,752, ,655,477, 手 续 费 及 佣 金 支 出 证 券 经 纪 业 务 手 续 费 支 出 188,503, ,654, 佣 金 等 其 他 支 出 10,091, ,723, 证 券 承 销 业 务 支 出 38,868, ,003, 财 务 顾 问 支 出 1,349, , 其 他 支 出 5,337, ,798, 手 续 费 及 佣 金 支 出 小 计 244,151, ,472, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,683,601, ,596,004, 利 息 净 收 入 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 利 息 收 入 存 放 金 融 同 业 利 息 收 入 572,806, ,094, 买 入 返 售 金 融 资 产 利 息 收 入 18,824, , 融 资 融 券 利 息 收 入 71,700, ,005, 其 他 - - 利 息 收 入 小 计 663,331, ,131, 利 息 支 出 客 户 资 金 存 款 利 息 支 出 70,748, ,903, 拆 入 资 金 利 息 支 出 36,925, ,720, 卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 92,975, ,003, 发 行 债 券 利 息 支 出 31,875, ,875, 其 他 - - 利 息 支 出 小 计 232,524, ,502, 利 息 净 收 入 430,806, ,629, 投 资 收 益 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 314,565, ,640, 可 供 出 售 金 融 资 产 等 取 得 的 投 资 收 益 1,079,759, ,644, 持 有 至 到 期 投 资 取 得 的 投 资 收 益 - - 长 期 股 权 投 资 616,803, ,740, 合 计 2,011,127, ,735, 公 允 价 值 变 动 收 益 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 交 易 性 金 融 资 产 41,547, ,639, 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 工 具 -261,244, ,200, 合 计 -219,696, ,840, 业 务 及 管 理 费 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 职 工 费 用 972,655, ,920, 租 赁 费 93,964, ,515, 差 旅 费 42,525, ,470, 证 券 投 资 者 保 护 基 金 33,025, ,561,

58 折 旧 费 28,809, ,122, 业 务 招 待 费 26,409, ,602, 公 杂 费 25,126, ,535, 邮 电 通 讯 费 21,200, ,014, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 17,964, ,480, 其 他 101,826, ,733, 合 计 1,363,508, ,956, 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1. 本 公 司 的 第 一 大 股 东 情 况 股 东 名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 ( 元 ) 第 一 大 股 东 对 本 公 司 的 持 股 比 例 第 一 大 股 东 对 本 公 司 的 表 决 权 比 例 组 织 机 构 代 码 中 国 中 信 集 团 公 司 国 有 控 股 北 京 市 常 振 明 金 融 实 业 及 其 他 服 务 业 71,584,727, % 23.45% X 2. 本 公 司 的 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 组 织 机 构 代 码 (1) 中 信 控 股 有 限 责 任 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 (2) 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 (3) 信 诚 人 寿 保 险 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 合 营 公 司 (4) 中 信 信 托 有 限 责 任 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 (5) 中 信 国 安 集 团 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 (6) 中 信 网 络 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 X (7) 中 信 深 圳 投 资 集 团 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 (8) 中 信 宁 波 集 团 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 X (9) 青 岛 市 联 明 地 产 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 X (10)Goldon Investment Limited 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 不 适 用 (11)CPCNet Hong Kong Ltd. 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 不 适 用 (12)Dah Chong Hong Holdings Ltd. 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 不 适 用 (13) 中 信 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 (14) 湖 南 中 信 通 信 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 (15) 中 信 国 际 合 作 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 (16) 广 东 中 信 国 际 旅 行 社 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 (17) 中 信 银 行 国 际 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 不 适 用 (18) 中 信 室 内 装 修 工 程 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 (19) 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 本 公 司 第 一 大 股 东 的 子 公 司 (19) 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 本 公 司 第 二 大 股 东 X (20) 中 国 人 寿 资 产 管 理 有 限 公 司 本 公 司 第 二 大 股 东 的 子 公 司 关 联 交 易 情 况 本 集 团 与 关 联 方 交 易 按 照 市 场 价 格 进 行, 无 任 何 高 于 或 低 于 正 常 交 易 价 格 的 情 况 发 生 (1) 支 付 的 租 赁 费 企 业 名 称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 中 国 中 信 集 团 公 司 9,933, ,551, 中 信 国 际 合 作 公 司 1,382, ,452, 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 1,933, , 中 信 银 行 国 际 有 限 公 司 628, , 中 信 宁 波 集 团 公 司 170, , Dah Chong Hong Holdings Ltd. - 55, Goldon Investment Ltd. 11,751, ,589, 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 1,794, 合 计 27,595, ,412,

59 (2) 利 息 收 入 企 业 名 称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 244,376, ,338, 中 信 银 行 国 际 有 限 公 司 4,375, ,145, 合 计 248,752, ,483, (3) 利 息 支 出 企 业 名 称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 中 信 信 托 有 限 责 任 公 司 4,169, 中 信 银 行 国 际 有 限 公 司 198, 合 计 4,367, (4) 承 销 证 券 收 入 企 业 名 称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 中 国 中 信 集 团 公 司 51, ,549, 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 - 9,270, 中 国 人 寿 资 产 管 理 有 限 公 司 - 298, 合 计 51, ,118, (5) 收 取 的 服 务 费 企 业 名 称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 中 国 中 信 集 团 公 司 499, , 中 信 银 行 国 际 有 限 公 司 - 104, 中 信 信 托 有 限 责 任 公 司 1,025, ,851, 信 诚 人 寿 保 险 有 限 公 司 1,471, 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 86, 中 信 国 安 集 团 - 200, 合 计 3,081, ,947, (6) 支 付 的 服 务 费 企 业 名 称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 中 信 银 行 国 际 有 限 公 司 17,719, ,671, 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 4,511, ,592, 中 信 信 托 有 限 责 任 公 司 145, , 中 信 网 络 有 限 公 司 1,447, ,925, 湖 南 中 信 通 信 有 限 公 司 8, CPCNet Hong Kong Ltd. 597, , 信 诚 人 寿 保 险 有 限 公 司 14,522, ,153, Goldon Investment Ltd. 214, Dah Chong Hong Holdings Ltd. 111, 中 国 中 信 集 团 公 司 及 其 关 联 方 752, , 合 计 40,031, ,927, (7) 利 率 互 换 业 务 投 资 收 益 企 业 名 称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 5,570, ,246, (8) 手 续 费 收 入 企 业 名 称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 中 国 中 信 集 团 公 司 及 其 关 联 方 17,210, ,047, (9) 手 续 费 支 出 企 业 名 称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 6,672, ,395, (10) 营 业 外 收 入 57

60 企 业 名 称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 中 信 深 圳 投 资 集 团 有 限 公 司 - 16,465, (11) 关 联 租 赁 情 况 出 租 方 名 称 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 承 租 方 名 称 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 总 行 营 业 部 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 深 圳 分 行 青 岛 市 联 明 地 产 有 限 公 司 租 赁 资 产 情 况 瑞 城 中 心 1 层 大 堂 和 结 构 15 层 房 屋 卓 越 时 代 广 场 2 期 5-10 层 青 岛 金 融 广 场 17 层 租 赁 资 产 涉 及 金 额 租 赁 起 始 日 租 赁 终 止 日 租 赁 收 益 租 赁 收 益 确 定 依 据 32,288, ,075, 市 场 原 则 184,822, ,183, 市 场 原 则 4,728, , 市 场 原 则 (12) 项 目 顾 问 支 出 企 业 名 称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 3,317, (13) 关 联 担 保 情 况 接 受 关 联 方 担 保 企 业 名 称 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 中 国 中 信 集 团 公 司 1,500,000, 否 (14) 其 他 关 联 交 易 2006 年, 本 公 司 管 理 江 苏 吴 中 公 司 BT 项 目 回 购 款 专 项 资 产 管 理 计 划, 由 中 信 银 行 为 与 优 先 级 收 益 凭 证 相 对 应 的 预 期 支 付 金 额 和 相 关 费 用 提 供 无 条 件 不 可 撤 消 的 连 带 责 任 保 证 担 保, 截 止 2011 年 6 月 30 日, 该 资 产 管 理 计 划 担 保 余 额 为 143,763, 元 (2010 年 12 月 31 日 :143,763, 元 ) 4. 关 联 方 往 来 (1) 关 联 方 往 来 - 存 放 中 信 银 行 款 项 项 目 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 7,757,252, ,401,215, 其 中 : 客 户 资 金 存 款 1,682,849, ,136,044, 自 有 资 金 存 款 6,074,403, ,265,171, 中 信 银 行 国 际 有 限 公 司 1,784,668, ,424,955, 其 中 : 客 户 资 金 存 款 1,166,124, ,331,999, 自 有 资 金 存 款 618,544, ,956, 合 计 9,541,921, ,826,171, (2) 关 联 方 往 来 - 应 收 款 项 项 目 关 联 方 押 金 中 信 国 际 合 作 公 司 455, , 共 享 子 系 统 电 运 费 中 信 控 股 有 限 责 任 公 司 6,810, 押 金 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 545, , 合 计 7,810, , (3) 关 联 方 往 来 - 应 付 款 项 项 目 关 联 方 租 赁 保 证 金 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 4,175, ,773, 房 屋 预 付 款 青 岛 市 联 明 地 产 有 限 公 司 150, , 软 件 费 中 信 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 - 25, 装 修 费 中 信 室 内 装 修 工 程 公 司 68, , 合 计 4,393, ,804,

61 八 或 有 事 项 截 止 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 并 无 须 作 披 露 的 或 有 事 项 九 承 诺 事 项 1. 资 本 性 支 出 承 诺 项 目 已 签 约 但 未 拨 付 292,760, ,307, 上 述 主 要 为 本 集 团 购 建 房 屋 和 设 备 的 资 本 性 支 出 承 诺 2. 投 资 承 诺 项 目 已 签 约 但 未 履 行 422,839, ,559,172, 上 述 承 诺 主 要 为 本 公 司 和 中 信 证 券 国 际 的 投 资 承 诺 3. 经 营 性 租 赁 承 诺 于 各 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 就 下 列 期 间 的 不 可 撤 销 之 租 赁 协 议 需 缴 付 的 最 低 租 金 为 : 一 年 以 内 253,551, ,939, 一 至 二 年 188,437, ,642, 二 至 三 年 140,184, ,908, 三 年 以 上 307,772, ,731, 合 计 889,946, ,221, 十 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1. 关 于 转 让 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 的 事 宜 2011 年 6 月 9 日, 公 司 2011 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 转 让 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 的 议 案, 根 据 该 议 案, 公 司 依 据 资 产 评 估 结 果 通 过 挂 牌 方 式 转 让 所 持 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 100% 股 权 中 的 51%( 仍 保 留 49%) 2011 年 8 月 11 日, 公 司 收 到 北 京 金 融 资 产 交 易 所 出 具 的 结 果 通 知 书,31% 股 权 已 完 成 挂 牌 公 司 转 让 华 夏 基 金 股 权 事 项 尚 需 获 得 中 国 证 监 会 的 批 准 2. 收 购 中 信 万 通 证 券 剩 余 股 权 2010 年 3 月 29 日, 公 司 第 四 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 收 购 中 信 万 通 证 券 公 司 剩 余 股 权 的 议 案, 同 意 公 司 使 用 自 有 资 金 收 购 中 信 万 通 证 券 剩 余 8.6% 的 股 权, 以 实 现 全 资 持 有 中 信 万 通 证 券 截 至 2011 年 8 月 19 日, 公 司 已 办 理 完 毕 受 让 中 信 万 通 证 券 3% 股 权 的 工 商 变 更 手 续, 公 司 持 有 中 信 万 通 证 券 的 股 权 比 例 已 由 91.40% 增 加 至 94.40% 3. 关 于 设 立 金 融 产 品 投 资 子 公 司 的 事 宜 2011 年 7 月 28 日, 公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 设 立 金 融 产 品 投 资 子 公 司 的 议 案, 同 意 公 司 向 中 国 证 监 会 申 请 设 立 全 资 子 公 司 从 事 金 融 产 品 投 资, 公 司 对 金 融 产 品 投 资 子 公 司 的 初 始 投 资 额 为 30 亿 元 目 前, 相 关 手 续 正 在 办 理 中 十 一 其 他 重 要 事 项 1. 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 各 项 数 据 之 间 不 存 在 必 然 的 勾 稽 关 系 本 年 公 允 价 值 项 目 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 年 计 提 的 减 值 金 融 资 产 : 交 易 性 金 融 资 产 14,256,148, ,125, ,415,761, 衍 生 金 融 资 产 732,536, ,631, ,167, 可 供 出 售 金 融 资 产 37,187,514, ,437,856, ,382,841, 金 融 负 债 : 59

62 衍 生 金 融 负 债 434,574, ,822, ,397, 交 易 性 金 融 负 债 - 14,377, ,330, 外 币 金 融 资 产 和 外 币 金 融 负 债 项 目 本 年 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 年 计 提 的 减 值 金 融 资 产 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 1,778,344, ,724, ,611,246, ( 不 含 衍 生 金 融 资 产 ) 贷 款 和 应 收 款 750,293, ,153,701, 衍 生 金 融 资 产 - 774, , 可 供 出 售 金 融 资 产 273,015, ,917, ,150, 金 融 负 债 : 衍 生 金 融 负 债 402, , , 交 易 性 金 融 负 债 - 14,377, ,330, 关 于 收 购 里 昂 证 券 及 盛 富 证 券 的 事 宜 公 司 于 2011 年 6 月 9 日 召 开 的 第 四 届 董 事 会 第 二 十 九 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 全 资 子 公 司 中 信 证 券 国 际 有 限 公 司 收 购 里 昂 证 券 及 盛 富 证 券 各 19.9% 股 权 的 议 案, 同 意 公 司 全 资 子 公 司 中 信 证 券 国 际 有 限 公 司 出 资 3.74 亿 美 元 收 购 里 昂 证 券 及 盛 富 证 券 各 19.9% 的 股 权 目 前, 上 述 收 购 有 关 事 宜 正 在 进 展 中 财 务 报 表 补 充 资 料 1. 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 580, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 1,300, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 及 营 业 外 收 入 和 支 出 -2,296, 非 经 常 性 损 益 合 计 -416, 减 : 所 得 税 影 响 额 -308, 扣 除 所 得 税 影 响 数 后 的 非 经 常 性 损 益 -108, 减 : 少 数 股 东 权 益 影 响 额 39, 扣 除 少 数 股 东 损 益 后 的 非 经 常 性 损 益 -147, 本 集 团 对 非 经 常 性 损 益 项 目 的 确 认 依 照 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 - 非 经 常 性 损 益 的 规 定 执 行 2. 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 基 本 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 4.25% 0.30 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 4.26% 0.30 本 公 司 无 稀 释 性 潜 在 普 通 股 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 二 零 一 一 年 八 月 十 九 日 60