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1 經 濟 部 投 資 業 務 處 編 印 Department of Investment Services, Ministry of Economic Affairs 中 華 民 國 104 年 8 月

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3 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 Investment Guide to Kuwait 經 濟 部 投 資 業 務 處 編 印 感 謝 駐 沙 烏 地 阿 拉 伯 代 表 處 經 濟 組 協 助 本 書 編 撰

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5 目 錄 第 壹 章 自 然 人 文 環 境...1 第 貳 章 經 濟 環 境...3 第 參 章 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會...21 第 肆 章 投 資 法 規 及 程 序...29 第 伍 章 租 稅 及 金 融 制 度...35 第 陸 章 基 礎 建 設 及 成 本...39 第 柒 章 勞 工...43 第 捌 章 簽 證 居 留 及 移 民...45 第 玖 章 結 論...49 附 錄 一 我 國 在 當 地 駐 外 單 位 及 台 ( 華 ) 商 團 體...51 附 錄 二 當 地 重 要 投 資 相 關 機 構...52 附 錄 三 當 地 外 人 投 資 統 計...53 附 錄 四 我 國 廠 商 對 當 地 投 資 統 計...54 附 錄 五 參 考 資 料 及 網 站...55

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7 科 威 特 基 本 資 料 表 自 然 人 文 位 於 東 濱 波 斯 灣, 西 北 與 伊 拉 克 接 壤, 東 北 與 伊 朗 遙 地 理 環 境 對, 南 鄰 沙 烏 地 阿 拉 伯, 其 西 南 部 有 約 5,700 平 方 公 里 土 地 係 與 沙 烏 地 阿 拉 伯 共 管, 石 油 財 富 亦 由 兩 國 均 分 國 土 面 積 面 積 有 1 萬 7,820 平 方 公 里, 約 臺 灣 面 積 的 一 半 科 國 每 年 5 月 至 10 月 為 夏 季, 盛 暑 時 溫 高 達 攝 氏 55 度,1 氣 種 候 族 月 寒 冷, 晝 夜 溫 差 介 於 攝 氏 28 度 至 零 下 3 度, 屬 溫 帶 沙 漠 氣 候 型 態 常 刮 沙 塵 暴, 風 起 時 黃 沙 蔽 天, 不 僅 影 響 交 通 視 線, 亦 影 響 人 體 呼 吸 系 統 科 國 總 人 口 ( 計 入 外 來 人 口 ) 達 401 萬, 其 中 約 65% 為 外 來 移 入 人 口,35% 為 科 威 特 公 民 外 僑 以 伊 朗 巴 勒 斯 坦 埃 及 印 度 菲 律 賓 及 巴 基 斯 坦 人 居 多 4,010,850 人 ( 科 威 特 國 家 統 計 局 2015 年 3 月 ) 人 口 結 構 人 口 結 構 為 :15 歲 以 下 兒 童 占 25.4%,15 至 64 歲 人 口 占 72.5%,65 歲 以 上 老 人 則 僅 占 2.1% 教 育 普 及 程 度 科 國 教 育 普 及, 識 字 率 (literacy) 高 達 93.9% 語 宗 言 教 官 方 語 言 為 阿 拉 伯 語 (Arabic), 英 語 流 通 於 政 府 中 高 層 人 士 學 術 企 業 界 人 士 及 新 聞 媒 體 伊 斯 蘭 教 (Islamic) 為 國 教, 伊 斯 蘭 教 徒 佔 全 國 人 口 之 76.7%( 遜 尼 派 佔 絕 大 多 數 ) 首 都 及 重 要 城 市 科 國 首 都 科 威 特 市 (Kuwait) 人 口 約 223 萬, 係 港 市 及 全 國 政 治 中 心, 其 他 位 於 科 威 特 市 南 部 地 區 如 Ash

8 Shuwaykh Mina al Ahmadi 及 Az Zawr 等 城 市 規 模 均 較 小 科 威 特 為 君 主 立 憲 王 國 體 制, 國 王 為 國 家 元 首, 另 任 命 政 治 體 制 總 理 擔 任 政 府 首 長, 領 導 內 閣 會 議 (Council of Ministers) 投 資 主 管 機 關 科 威 特 投 資 總 署 (Kuwait Investment Authority, KIA) 為 科 國 投 資 主 管 機 關 幣 制 經 濟 情 況 貨 幣 單 位 : 科 威 特 第 納 Kuwaiti Dinar(KWD)/ 1KWD = 1,000 Fils 匯 率 US$1=283.8 Fils(2013 估 計 ) 匯 率 US$1= KD, Kuwait Dinar(2015 年 3 月 ) 利 率 銀 行 貸 款 利 率 :8%~14% 浮 動 國 內 生 產 毛 額 US$1,991 億 (2014 估 計 ) 經 濟 成 長 率 1.4%(2014 估 計 ) 平 均 國 民 所 得 US$49,798(2014 估 計 ) 通 貨 膨 脹 率 3%(2014 估 計 ) 產 值 最 高 前 五 種 產 業 原 油 石 化 產 品 水 泥 造 船 修 船 業 海 水 淡 化 業 出 口 總 金 額 US$1,099 億 (2014 估 計 ) 主 要 出 口 項 目 主 要 出 口 國 家 石 油 石 化 產 品 天 然 氣 肥 料 銅 鐵 鋁 廢 料 南 韓 印 度 日 本 美 國 中 國 大 陸 新 加 坡 等 進 口 總 金 額 US$ 260 億 (2014 估 計 ) 主 要 進 口 項 目 食 品 藥 品 建 築 材 料 車 輛 及 其 零 件 成 衣 及 紡 織 品 等

9 主 要 進 口 國 家 中 國 美 國 沙 烏 地 阿 拉 伯 日 本 德 國

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11 自 然 人 文 環 境 第 壹 章 自 然 人 文 環 境 一 自 然 環 境 科 威 特 東 濱 波 斯 灣, 西 北 與 伊 拉 克 接 壤, 東 北 與 伊 朗 遙 對, 南 鄰 沙 烏 地 阿 拉 伯, 面 積 有 1 萬 7,820 平 方 公 里, 其 西 南 部 約 有 5,700 平 方 公 里 之 土 地 係 與 沙 國 共 管, 石 油 財 富 亦 由 兩 國 均 分 科 國 每 年 5 月 至 10 月 為 夏 季, 氣 溫 酷 熱, 盛 暑 時 白 晝 平 均 溫 度 甚 至 高 達 攝 氏 55 度,1 月 最 寒 冷, 晝 夜 溫 差 介 於 攝 氏 28 度 至 零 下 3 度, 屬 溫 帶 沙 漠 氣 候 型 態 科 威 特 氣 候 乾 燥, 領 土 大 部 分 為 平 坦 之 沙 漠, 僅 有 少 數 綠 洲, 雨 量 稀 少, 灌 溉 用 水 一 部 份 以 抽 取 地 下 水 供 應, 實 際 耕 作 面 積 約 僅 占 全 國 面 積 之 1% 二 人 文 及 社 會 環 境 科 國 總 人 口 數 401 萬 (2015 年 3 月 估 計 ), 其 中 為 外 籍 人 口 占 超 過 6 成, 外 僑 大 部 分 為 伊 朗 巴 勒 斯 坦 埃 及 印 度 菲 律 賓 以 及 巴 基 斯 坦 人, 全 國 勞 動 人 口 約 200 萬 人, 其 中 高 達 九 成 為 政 府 工 作 人 口 結 構 為 :15 歲 以 下 兒 童 占 25.4%,15 至 64 歲 人 口 占 72.5%,65 歲 以 上 老 人 則 僅 占 2.1%, 科 國 教 育 甚 為 普 及, 識 字 率 (literacy) 高 達 93.9% 其 官 方 語 言 為 阿 拉 伯 語 (Arabic), 英 語 流 通 於 政 府 中 高 層 人 士 學 術 企 業 界 人 士 及 新 聞 媒 體 科 國 為 伊 斯 蘭 教 (Islamic) 國 家, 全 國 77% 人 口 信 奉 伊 斯 蘭 教, 回 教 規 定 每 日 禮 拜 5 次, 每 次 約 分 鐘, 禮 拜 時 商 店 暫 停 營 業, 回 教 禁 酒 禁 豬 肉 無 電 影 院 夜 總 會 等 娛 樂 場 所 齋 月 (Ramadan) 期 間, 日 出 後 及 日 落 前, 回 教 徒 不 准 飲 食 吸 煙, 非 回 教 徒 在 公 共 場 所 亦 應 遵 守 齋 月 結 束 後 約 有 10 多 天 之 開 齋 節 假 期, 商 業 活 動 晚 上 才 開 1

12 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 始, 故 不 適 宜 在 齋 月 期 間 及 開 齋 節 假 期 前 後 來 訪 科 國 人 守 時 觀 念 淡 薄, 如 以 時 限 相 逼, 難 達 效 果, 故 辦 理 有 時 效 性 之 案 件, 宜 預 留 充 裕 時 間 約 會 時 如 對 方 爽 約 或 遲 到 也 不 宜 責 難, 門 牌 號 碼 不 普 及, 無 郵 差, 通 信 使 用 信 箱, 出 訪 時, 宜 請 對 方 來 接, 或 索 取 對 方 所 在 地 地 圖, 以 利 尋 訪 科 國 首 都 為 科 威 特 市 (Kuwait) 亦 為 一 大 商 港 及 全 國 政 治 中 心, 人 口 約 200 萬, 位 於 科 威 特 市 南 部 地 區 如 Ash Shuwaykh Mina al Ahmadi 及 Az Zawr 等 其 他 主 要 城 市 人 口 不 多 三 政 治 環 境 科 威 特 為 君 主 立 憲 王 國 體 制, 國 王 為 國 家 元 首, 由 國 王 任 命 之 總 理 為 政 府 首 長, 領 導 內 閣 會 議 (Council of Ministers) 科 威 特 比 其 它 海 灣 產 油 國 家, 擁 有 較 強 勢 的 議 會, 議 會 與 政 府 間 的 不 合, 常 導 致 政 策 決 定 上 的 拖 延 科 國 的 內 閣 是 由 國 王 Shaikh Sabah al Ahmad Al Jaber al Sabah 任 命, 而 內 閣 又 經 常 與 民 選 的 國 會 發 生 衝 突, 但 內 閣 總 理 唯 一 擁 有 的 實 權 僅 可 中 斷 立 法 程 序, 內 閣 並 無 任 何 法 案 的 提 案 權, 而 這 樣 的 體 制 設 計 似 助 長 僵 局 與 對 抗, 而 非 合 作 協 商 同 樣 地, 這 表 示 重 要 的 經 濟 改 革 及 投 資 法 案 也 需 要 冗 長 時 間 才 能 通 過 同 時 也 有 其 它 的 問 題 在 阻 礙 科 國 政 治 及 經 濟 的 發 展, 像 是 賄 賂 內 閣 的 醜 聞 英 國 研 究 科 威 特 的 學 者 就 表 示, 科 國 的 問 題 徵 結 就 在 於 政 府 與 國 會 之 間 的 關 係 總 是 負 面 的 多 於 正 面 的 政 府 與 國 會 間 的 缺 乏 互 信, 導 致 過 去 許 多 重 要 的 發 展 案 被 擱 置 科 國 政 體 並 不 像 卡 達 或 杜 拜 為 專 制 的 政 體, 不 是 政 府 說 了 就 算 並 可 直 接 貫 徹 2

13 經 濟 環 境 第 貳 章 經 濟 環 境 一 經 濟 概 況 依 據 IMF 估 計,2014 年 國 內 生 產 毛 額 (Gross Domestic Production, GDP) 約 為 1,991 億 美 元, 人 均 GDP 達 4 萬 9,798 美 元 2014 年 中 起, 國 際 油 價 驟 跌, 而 科 威 特 內 石 油 生 產 量 亦 未 大 幅 增 加, 看 似 對 國 家 財 政 造 成 負 擔, 所 幸 科 威 特 2014 年 的 經 濟 活 動, 在 非 石 油 產 業 出 現 成 長, 及 居 高 不 下 的 國 內 消 費 帶 動 下 而 呈 現 微 幅 升 溫 科 威 特 在 2013/14 財 政 年 間 有 450 億 美 元 的 順 差 ( 其 記 錄 中 的 第 二 高 ), 其 中 根 據 科 威 特 財 政 部 最 新 發 表 的 資 料, 石 油 的 收 入 上 升 到 了 293 億 科 幣 (996 億 美 元 ) 根 據 IMF 在 2014 年 12 月 的 報 告 中, 顯 示 非 石 油 的 擴 張 在 受 到 國 內 消 費 增 加, 以 及 公 共 支 出 私 人 部 門 的 投 資 的 穩 定 成 長 下, 均 支 撐 著 科 威 特 的 經 濟 成 長 而 IMF 也 表 示 非 石 油 產 業 的 活 動, 受 到 通 貨 膨 脹 率 穩 定 維 持 3% 的 情 況 下, 可 支 持 2015 年 3.5% 的 實 質 GDP 成 長 另 考 量 科 威 特 國 內 資 本 支 出 持 續 上 升, 以 及 科 威 特 發 展 計 畫 (KDP,Kuwait Development Plain ) 的 中 程 階 段 將 在 2015 到 2019 年 間 推 出 的 影 響 下, 預 期 2015 年 非 石 油 部 門 將 會 持 續 成 長 二 天 然 資 源 科 國 除 石 油 外 另 有 豐 富 的 天 然 氣, 經 證 實 蘊 藏 量 有 1.52 兆 立 方 公 尺,2013 年 每 日 平 均 產 280 萬 桶 (Barrel) 原 油, 全 部 供 應 國 內 發 電 消 費 科 國 沿 波 斯 灣 有 長 達 290 公 里 之 海 岸 線, 魚 蝦 海 產 資 源 豐 富 3

14 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 三 產 業 概 況 ( 一 ) 石 油 產 業 : 根 據 美 國 能 源 資 訊 署 (Energy Information Administration) 最 新 資 料, 科 威 特 已 探 明 石 油 存 量 1,040 億 桶, 全 球 第 6 中 東 地 區 第 4 原 油 產 量 達 每 日 280 萬 桶, 全 球 第 10, 中 東 地 區 第 4 科 威 特 石 油 產 能 於 2010 年 開 始 建 設 並 擴 充,2010 年 科 威 特 油 品 公 司 Kuwait Oil Company(KOC) 計 發 包 了 約 110 億 美 元 的 工 程, 至 2011 年 遞 減 至 26 億 美 元,2012 年 再 減 少 為 20 億 美 元, 為 近 3 年 來 最 少 的 1 年 科 威 特 石 油 產 業 提 供 大 量 的 工 程 案 據 悉 2014 年 我 國 中 鼎 公 司 積 極 搶 進 科 威 特 第 4 煉 油 廠 興 建 計 畫, 並 與 國 際 大 型 公 司 聯 手 合 作, 共 同 搶 進 科 國 營 建 工 程 2014 年 科 威 特 潔 淨 石 油 生 產 計 畫, 預 算 規 模 達 120 億 美 元, 亦 自 4 月 份 起 如 火 如 荼 展 開 發 包 因 為 我 商 多 數 對 於 石 油 煉 解 後 段 之 石 化 工 程 較 具 有 經 驗, 對 於 原 油 初 步 提 煉 之 相 關 工 程, 受 限 於 科 國 發 包 金 額 龐 大, 且 我 商 資 本 規 模 較 小, 復 以 海 外 工 程 實 績 不 多 等 影 響, 有 意 前 來 參 與 商 機 之 業 者 甚 少 多 數 工 程 為 大 陸 國 企 及 韓 國 業 者 所 分 食 大 陸 中 國 建 設 銀 行 及 中 國 商 業 銀 行 均 為 取 得 科 威 特 大 型 工 程 案, 而 前 來 科 威 特 設 立 分 行, 積 極 參 與 科 威 特 基 礎 建 設 商 機 ( 二 ) 消 費 性 電 子 產 業 : 科 威 特 在 消 費 性 電 子 產 品 上, 是 個 有 利 可 圖 的 市 場 儘 管 其 人 口 數 小, 但 有 著 相 當 高 的 消 費 水 準, 且 由 於 當 地 消 費 者 對 於 最 新 產 品 的 需 求 熱 絡, 該 市 場 對 於 最 新 的 技 術 擁 有 一 定 的 掌 握 而 在 科 威 特 還 有 一 群 外 籍 移 工 族 群, 提 供 對 於 低 端 產 品 的 需 求, 消 費 性 電 子 產 品 大 宗, 主 要 是 集 中 於 手 機 產 品 上 4

15 經 濟 環 境 PC 則 銷 售 額 受 到 智 慧 型 裝 置 的 替 代, 需 求 似 乎 沒 有 明 顯 起 色, 科 威 特 PC 產 品 2013 年 約 3 億 39 萬 美 元, 估 計 2014 年 僅 微 幅 成 長 到 3 億 57 萬 美 元 AV 銷 售 額 則 從 2013 年 的 4 億 8,400 萬 美 元, 成 長 到 2014 年 的 5 億 1,900 萬 美 元, 成 長 7.1%, 在 科 威 特 以 消 費 為 主 的 市 場 特 性, 預 計 仍 將 持 續 成 長 手 持 裝 置 銷 售 成 長 幅 度 最 大, 自 2013 的 3 億 2,800 萬 美 元 升 至 2014 年 的 3 億 6,100 萬 美 元, 成 長 達 8.3% 在 消 費 性 電 子 產 品 中, 手 機 部 門 被 認 為 是 最 優 異 的 部 門 而 在 2013 年 手 機 的 普 及 率 在 科 威 特 國 民 及 外 籍 專 業 人 士 中, 已 達 到 60%, 預 計 在 2018 達 到 86% 由 於 薪 資 水 準 相 當 的 高, 帶 動 對 於 獨 特 產 品 的 需 求, 因 此 造 成 科 威 特 市 場 擁 有 相 當 短 的 汰 換 循 環, 成 為 支 撐 市 場 成 長 的 有 利 因 素 另 外, 將 近 人 口 60% 的 外 籍 人 士, 其 中 有 將 近 80% 為 低 階 外 籍 移, 他 們 的 薪 資 水 準 較 低, 因 此 在 2G 手 機 市 場 上 仍 能 保 有 一 定 的 需 求 實 際 上, 外 籍 移 工 族 群 數 量 龐 大, 低 價 的 智 慧 型 手 機, 可 吸 引 他 們 加 速 汰 換, 因 此 逐 漸 成 為 智 慧 型 手 機 業 者 的 兵 家 必 爭 之 地 中 期 而 言, 科 威 特 市 場 消 費 性 電 子 產 品, 成 長 力 道 強 勁, 但 預 期 在 智 慧 型 手 機 的 熱 潮 衰 退 後, 成 長 幅 度 將 會 放 緩 但 其 他 驅 使 消 費 性 電 子 產 品 成 長 的 因 素 尚 有, 平 面 電 視 和 變 形 筆 電 以 及 穿 戴 科 技, 以 及 次 世 代 遊 戲 主 機 零 售 產 業 的 發 展 估 計 在 2018 年, 整 體 市 場 銷 售 量 將 可 達 到 15.6 億 美 元, 約 為 5.6% 的 年 複 合 成 長 率 GAGR( ) 因 為 薪 水 的 調 增, 以 及 低 利 率 等 因 素, 科 威 特 市 場 於 年 間, 在 數 位 電 子 生 活 產 品 上 的 支 出 是 相 對 較 高 對 耐 久 財 的 計 畫 性 支 出 在 2013 年 5 月 創 下 新 紀 錄 並 在 12 月 來 到 頂 點 主 要 得 力 於 阿 拉 伯 之 春, 促 使 科 威 特 政 府 發 給 補 貼 與 調 薪, 以 穩 定 局 勢, 也 因 此 造 成 可 支 配 支 出 的 上 5

16 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 升 另 外 在 國 內 銀 行 間, 信 貸 也 有 所 提 升 電 信 產 業 的 放 鬆 管 制 也 造 成 一 定 影 響, 伴 隨 著 3G 的 投 資, 開 始 造 成 智 慧 型 手 機 市 場 的 成 長 而 4G LTE 服 務 也 為 智 慧 型 手 機 市 場 開 啟 成 長 的 新 紀 元 除 了 網 路 的 革 新 之 外, 產 品 本 身 的 革 新 如 超 極 致 筆 電 智 慧 型 電 視, 也 會 繼 續 提 供 機 會 另 隨 著 手 機 普 及 率 在 2013 年 來 到 194%( 非 公 民 的 外 籍 移 工 也 被 算 入 ), 市 場 已 經 十 分 成 熟 而 預 計 在 2018 年 尾, 行 動 電 話 晶 片 用 戶 數 會 來 到 760 萬, 的 年 複 合 成 長 率 為 3.1% 3G 與 4G 無 線 網 路 服 務 的 市 場 變 得 更 強 預 計 用 戶 數 將 以 每 年 15.3% 複 合 成 長 率 增 長 ( 年 ), 各 類 型 的 App 應 用, 造 就 了 智 慧 型 手 機 的 需 求 智 慧 型 手 機 在 科 威 特 預 計 於 2014 年 達 到 96 萬 台 的 銷 售 量, 相 當 於 25.5 億 美 元 的 銷 售 額, 較 2013 年 增 加 7.4% 之 多 2013 年 的 銷 售 額 則 較 2012 年 下 降 了 27%, 因 為 智 慧 型 手 機 的 普 及 率 在 2013 年 底 已 屆 60% 雖 然 市 場 趨 近 飽 和, 但 2014 到 2018 年 的 複 合 年 均 增 長 率 仍 能 到 達 18%, 達 到 156 萬 台 的 年 銷 售 量, 約 略 等 於 41.9 億 美 元 的 市 場 規 模 智 慧 型 手 機 不 單 只 是 在 科 威 特 有 強 大 滲 透 率, 在 海 灣 市 場 尤 其 蓬 勃 發 展, 各 大 公 司 主 要 於 阿 聯 酋 設 置 區 域 總 部, 進 而 推 銷 手 機 至 海 灣 各 國, 在 此 波 潮 流 中, 受 惠 最 大 的 廠 商 是 三 星 和 蘋 果 值 得 注 意 的 是 中 國 持 續 製 造 低 價 智 慧 型 手 機 搶 市, 可 能 會 在 未 來 改 變 海 灣 地 區 智 慧 型 手 機 市 場 生 態 因 科 威 特 的 高 消 費 力, 高 級 電 子 產 品 市 場 也 相 對 大, 特 別 是 對 於 蘋 果 產 品 window8 平 板 電 腦 與 混 合 式 平 板 筆 電 (hybrid-laptops), 此 類 別 發 展 迅 速, 知 名 品 牌 包 括 Alghanim Industries 日 本 品 牌 Best 觀 光 業 方 面, 科 威 特 的 觀 光 業 不 及 其 他 臨 近 國 家, 根 據 世 界 銀 行, 科 威 特 國 際 觀 光 收 入 2011 年 達 到 5 億 25 萬 美 元 另 外, 阿 拉 伯 之 春 也 阻 礙 了 觀 光 業 的 成 長 6

17 經 濟 環 境 由 政 府 成 立 的 消 費 合 作 聯 盟 (Co-op.) 掌 握 了 零 售 業, 有 在 住 宅 區 經 營 設 點 的 特 權, 私 人 企 業 在 商 業 區 受 到 限 制, 然 而 The Sultan Center 與 City Centre 等 本 地 私 人 企 業 持 續 擴 大 設 點 The Sultan Center 是 科 威 特 規 模 最 大 的 獨 立 零 售 商, 代 理 中 東 地 區 的 食 品 與 飲 料, 在 科 威 特 擁 有 14 個 主 要 outlet, 以 及 擴 大 中 的 便 利 商 店 鏈 Carrefour 則 在 2013 年 五 月 將 25% 的 股 份 賣 給 Majid al-futtaim Group, 以 5 億 3,000 萬 歐 元 賣 出, 展 現 彼 此 在 穩 固 市 場 與 品 牌 發 展 的 信 心, 並 且 雙 方 同 意 將 經 銷 權 延 伸 至 2025 年 許 多 國 際 品 牌 皆 與 科 威 特 零 售 廠 牌 M.H. Alshaya Co. 有 特 許 經 營 協 議, 包 括 Cheesecake Factory Victoria's Secret H&M 與 COS; 沙 烏 地 企 業 Fawaz Alhokair & Company 在 科 威 特 代 理 70 多 種 國 際 品 牌, 其 代 理 品 牌 有 GAP Mango Inditex Arcadia Group ( 三 ) 中 小 企 業 概 況 : 科 威 特 製 造 業 受 限 於 人 口 少, 以 及 工 業 土 地 取 得 困 難 之 故, 因 此 除 供 生 產 石 油 電 力 輸 送 相 關 產 業 外, 其 餘 包 含 食 品 家 具 紡 織 造 紙 清 潔 劑 建 材 電 子 機 械 塑 膠 產 品 等 製 造 業 規 模 偏 小 其 中 小 型 企 業 (10 人 以 下 規 模 ) 占 了 84% 的 比 重, 中 型 企 業 (10~49 人 規 模 ) 占 了 14% 製 造 業 從 業 人 數 中, 紡 織 成 衣 排 名 第 1 位, 金 屬 產 業 則 排 名 第 2 位, 木 工 及 家 具 第 3 位, 食 品 占 第 4 位 儘 管 科 威 特 長 期 以 來 即 希 望 發 展 中 小 企 業, 但 受 限 於 科 威 特 的 特 有 政 經 及 產 業 結 構 環 境, 一 直 均 未 有 明 顯 成 效 早 在 1996 年 科 威 特 投 資 局 即 以 1 億 科 幣 ( 約 折 合 3.6 億 美 元 ) 資 本 額 成 立 科 威 特 小 型 企 業 發 展 公 司 ( Kuwait Small Projects Development Company, KSPDC) 來 協 助 科 威 特 公 民 創 業 該 公 司 主 要 係 以 貸 款 方 式, 提 供 資 金 來 源 與 有 意 設 立 公 司 之 科 威 特 公 民, 初 期 因 要 求 申 請 者 自 備 高 額 的 自 有 資 金, 因 此 發 展 效 果 不 彰 7

18 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 直 至 4 年 前 該 發 展 公 司 以 取 得 股 權 方 式 入 股 新 創 事 業, 使 得 該 發 展 公 司 改 以 創 投 的 形 式, 輔 導 科 威 特 中 小 企 業 發 展 該 發 展 公 司 目 前 參 與 的 投 資 計 劃, 從 股 本 的 20% 最 高 達 到 80%, 單 一 投 資 最 大 金 額 為 50 萬 科 幣 ( 約 170 萬 美 元 ) 該 發 展 公 司 持 有 新 創 事 業 最 長 時 間 達 8 年, 因 多 數 新 創 公 司 均 未 於 科 威 特 上 市 櫃, 因 此 投 資 退 出 機 制 乃 由 創 業 者 每 年 收 購 部 分 的 股 權 至 全 部 出 清 為 止 ; 惟 如 果 新 創 事 業 累 計 虧 損 達 到 實 收 資 本 額 的 50% 以 上, 該 投 資 計 畫 則 放 棄 該 投 資 計 畫, 亦 不 再 挹 注 資 金 即 使 科 威 特 小 型 企 業 發 展 公 司 KSPDC 轉 型 成 為 創 投 公 司 之 立 意 良 善, 但 因 為 該 機 構 始 終 缺 乏 創 投 的 專 業 知 識 及 技 術, 甚 至 無 法 評 估 新 創 事 業 成 功 與 否 之 關 鍵 因 素, 以 至 於 該 公 司 迄 今 仍 有 4,000 萬 科 幣 ( 約 1 億 餘 美 元 ) 尚 無 法 投 資 出 去 除 了 缺 乏 各 個 產 業 的 專 業 創 投 團 隊 外, 另 外 該 筆 投 資 基 金, 曾 被 發 現 投 資 於 虛 設 行 號 的 人 頭 公 司, 多 數 僅 以 科 威 特 公 民 掛 名, 實 際 技 術 及 相 關 營 運 人 員 均 為 外 國 商 人 借 殼 營 運 此 外 更 為 人 詬 病 的 是, 科 威 特 公 民 習 慣 以 關 說 達 成 目 的, 稍 具 政 商 影 響 力 的 科 威 特 公 民, 不 斷 透 過 關 說 或 者 賄 賂 方 式, 藉 以 影 響 該 發 展 公 司 投 資 其 個 人 新 創 事 業 的 資 金 多 寡 另 一 方 面, 令 人 意 外 的, 科 威 特 公 民 所 新 創 事 業 聘 僱 科 威 特 公 民 比 例 竟 然 極 低, 根 據 2007 年 所 做 的 統 計, 在 該 公 司 投 資 的 新 創 事 業 製 造 的 的 819 個 職 缺 中, 竟 有 761 個 職 缺 皆 為 聘 僱 外 國 人 科 威 特 小 型 企 業 發 展 公 司 則 表 示,KSPDC 在 2007 年 至 2012 年 這 段 期 間, 已 經 貸 放 無 息 貸 款 予 125 家 新 創 公 司, 其 中 科 威 特 婦 女 申 請 創 業 案 超 過 5 成 以 上, 因 此 科 威 特 女 性 創 業 的 意 願, 儼 然 成 為 科 威 特 中 小 企 業 的 新 興 能 量 因 KSPDC 引 起 多 方 質 疑, 因 此 科 威 特 政 府 仍 規 畫 其 他 協 助 中 小 企 業 發 展 的 單 位, 包 含 The Industrial Bank of Kuwait funds 主 要 針 對 中 型 企 業 提 供 資 金 挹 注 需 求, 此 外 科 威 特 商 工 會 亦 設 有 針 對 中 小 企 業 發 展 之 小 8

19 經 濟 環 境 組, 惟 上 述 單 位 對 於 中 小 企 業 輔 導 僅 為 聊 備 一 格, 並 未 有 具 體 的 執 行 計 畫 或 方 針 鑒 於 科 威 特 政 府 單 位 的 怠 惰, 民 間 曾 自 行 創 立 Retaj 創 投 公 司, 但 是 歷 經 數 年, 已 未 知 該 創 投 是 否 仍 一 本 初 衷, 以 扶 持 中 小 企 業 為 宗 旨 由 於 科 威 特 政 府 油 元 收 入 頗 豐, 提 供 給 公 務 人 員 及 公 民 之 福 利 甚 為 慷 慨, 導 致 科 威 特 公 民 就 業 人 口 中, 約 有 85% 以 上 集 中 於 公 家 機 關 就 業, 因 薪 資 所 得 福 利 甚 佳, 卻 也 形 成 公 務 員 貪 汙 腐 敗 效 率 不 彰 行 政 單 位 疊 床 架 屋, 各 路 人 馬 結 黨 營 私 等 亂 象 更 重 要 的 是 包 含 國 際 專 家 以 及 海 灣 國 家 組 織 均 頻 頻 警 告, 科 威 特 政 府 以 公 職 攏 絡 人 心, 將 造 成 政 府 支 出 無 上 限 擴 張 中 長 期 而 言, 對 國 家 發 展 極 為 不 利 有 鑒 於 此, 科 威 特 政 府 為 減 少 政 府 支 出, 未 雨 綢 繆, 因 此 持 續 鼓 勵 自 行 公 民 創 設 中 小 企 業 科 威 特 95% 以 上 的 收 入 來 自 於 原 油 出 口, 所 以 在 產 業 分 散 度 排 名, 居 GCC 國 家 殿 後 隨 著 科 威 特 發 展 落 後 鄰 近 國 家 如 UAE 及 卡 達 差 距 越 來 越 大, 科 威 特 政 府 希 望 扶 持 科 國 年 輕 人 可 以 自 行 創 業 但 曾 任 部 長 的 Dr Amani Bourseli 就 曾 指 出 問 題 所 在, 除 了 錢 之 外, 恐 怕 科 威 特 應 該 思 索 是 否 應 成 立 專 責 機 構, 特 別 是 像 產 業 研 究 調 查 中 心 技 術 訓 練 中 心 等 單 位, 才 可 能 使 科 威 特 產 業 生 根 另 一 方 面 科 威 特 公 民 對 於 科 威 特 政 府 提 出 的 計 畫, 按 照 過 往 行 政 效 率, 以 及 雜 亂 無 章 的 官 僚 風 氣, 莫 不 抱 持 懷 疑 態 度, 參 與 意 願 並 未 明 顯 提 升, 根 據 2012~2013 年 世 界 經 濟 論 壇 年 報 顯 示, 科 威 特 開 設 公 司 程 序 步 驟, 其 容 易 度 排 名 全 球 第 121 名, 也 再 一 次 證 明, 發 展 中 小 企 業, 在 科 威 特 徒 金 不 足 以 自 行 9

20 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 四 經 濟 展 望 ( 一 ) 重 要 經 濟 措 施 1 減 少 政 府 預 算, 縮 減 補 貼 因 油 價 劇 跌, 根 據 官 方 2014 年 12 月 的 資 料 顯 示 : 相 較 於 去 年 同 期, 政 府 的 收 入 下 跌 8.1% 從 四 月 到 十 月 之 間, 達 到 172 億 元 科 幣 (586 億 美 元 ) 油 價 的 跌 落 可 能 會 造 成 2015 年 營 收 持 續 減 少, 分 析 師 與 全 球 金 融 監 測 機 構 預 測, 油 價 在 2015 年 仍 有 下 滑 壓 力 國 際 能 源 機 構 表 示,2015 年 國 際 油 價 的 恢 復 並 非 近 期 可 預 見 之 事 科 威 特 國 家 銀 行 ( NBK) 指 出 2014/15 財 政 盈 餘 很 可 能 由 2013/14 占 GDP26% 下 跌 至 17%, 甚 至 於 2015/16 跌 落 至 11% 為 了 縮 減 補 貼, 科 威 特 政 府 已 經 提 出 減 少 每 年 170 億 美 金 的 補 貼 財 政 部 長 Anas Al Saleh 於 2014 年 的 6 月 宣 布 減 少 柴 油 補 貼 的 計 畫, 並 且 同 時 批 准 政 府 減 少 煤 油 與 電 力 援 助 的 計 畫 2 科 威 特 發 展 計 畫 進 入 第 二 階 段 因 應 國 際 油 價 大 幅 波 動, 促 使 產 業 多 樣 化 發 展, 將 會 在 未 來 經 濟 發 展 扮 演 關 鍵 性 的 角 色 在 科 威 特 發 展 計 畫 KDP ( Kuwait Development Plain) 加 快 腳 步 之 下, 該 國 希 望 於 2035 年 之 前 轉 變 為 金 融 與 貿 易 中 心 KDP 共 規 劃 5 個 為 期 5 年 的 計 畫, 第 一 個 循 環 已 於 年 間 實 行 第 二 個 預 計 將 於 2015 年 5 月 實 施, 其 聚 焦 於 大 量 的 重 大 計 劃 以 及 較 重 要 的 私 營 運 部 門 參 與 計 畫 項 目 包 括 200 億 美 金, 預 計 於 2017 動 工 的 地 鐵 及 鐵 路 計 畫 還 有 12 億 美 金 的 Mubarak 港 口 和 Media City 計 畫 此 一 長 期 性 的 建 設 計 劃 亦 給 予 增 加 的 私 營 運 部 門 參 與 經 濟 發 展 的 許 可 10

21 經 濟 環 境 資 本 的 支 出 不 斷 上 升,NBK 的 報 告 指 出 支 出 較 去 年 同 期, 增 加 了 33%, 在 4 月 到 10 月 之 間 達 到 60 億 科 幣 (20 億 5,000 萬 美 金 ) 交 通 和 設 備 的 支 出 較 去 年 增 加 了 57%, 同 時 維 修 費 用 和 購 買 土 地 的 支 出 都 比 去 年 多 了 32% 大 型 公 共 工 程 合 約 數 量 於 2014 年 暴 漲 NBK 發 布 一 份 數 據 顯 示 : 價 值 超 過 207 億 美 金 的 合 約 已 經 在 八 月 底 之 前 被 批 准 了, 這 幾 乎 是 兩 倍 於 2013 一 整 年 的 數 量 2014 年 的 大 宗 案 件 包 含 120 億 美 金, 第 四 煉 油 廠 潔 淨 能 源 升 級 計 畫 的 合 約 在 一 個 單 獨 進 行 的 計 劃 中, 由 Kharafi National 和 Turkey s Limak Holding 組 成 的 財 團 於 2014 年 11 月 獲 得 了 48 億 美 金 的 合 約, 其 內 容 包 括 在 科 威 特 國 際 機 場 中 航 站 跑 道 以 及 30 座 登 機 門 的 建 設 根 據 議 會 的 金 融 與 經 濟 事 務 委 員 會 秘 書 Mohammad Al Jabri 於 一 月 中 說 法 : 儘 管 全 球 油 價 正 在 暴 跌 中, 其 政 府 仍 在 計 畫 未 來 五 年 內 進 行 預 算 455 億 科 幣 (1,550 億 美 金 ) 的 工 程 3 考 慮 課 徵 科 威 特 當 地 公 司 所 得 稅 根 據 科 威 特 國 家 通 訊 社 KUNA 報 導 : 科 威 特 正 考 慮 加 稅 於 公 司 科 威 特 政 府 正 在 進 行 一 部 分 的 經 濟 改 革, 改 變 國 家 稅 收 制 度, 使 國 家 收 入 多 樣 化 以 及 增 加 其 非 石 油 收 入 國 家 通 訊 社 KUNA 引 用 工 商 業 部 部 長 Abdulmohsen al-madaj 的 話 : 科 威 特 正 在 跟 IMF 合 作, 討 論 對 於 本 土 公 司 採 取 稅 收 事 宜 據 了 解 財 務 部 部 長 已 經 要 求 國 際 貸 方 研 究 可 行 的 稅 務 改 革 科 威 特 政 府 正 在 進 行 一 部 分 的 經 濟 改 革, 改 變 國 家 稅 收 制 度, 使 國 家 收 入 多 樣 化 以 及 增 加 其 非 石 油 收 入 對 於 科 威 特 和 富 有 的 海 灣 石 油 出 口 商 來 說, 向 公 司 徵 稅 將 會 是 一 項 重 大 且 對 於 政 治 上 相 當 敏 感 的 政 策 轉 變 雖 然 科 威 特 訂 有 稅 制 11

22 科 威 特 投 資 環 境 簡 介, 但 目 前 科 威 特 公 司 都 暫 免 徵 所 得 稅 根 據 政 府 官 方 網 站, 外 商 公 司 需 要 支 付 公 司 所 得 稅, 其 稅 收 達 其 最 高 收 入 的 55% 從 2014 年 6 月 開 始, 科 威 特 如 同 其 他 海 灣 國 家 一 般, 國 家 歲 入 深 受 油 價 暴 跌 的 影 響 如 果 2015 年 Brent 原 油 一 桶 仍 維 持 在 60 元 美 金 的 價 格, 則 有 些 分 析 專 家 認 為 科 威 特 將 會 面 臨 預 算 赤 字 實 際 IMF 已 經 敦 促 科 威 特 進 行 稅 制 改 革 好 幾 年, 然 而, 受 限 於 科 威 特 國 會 的 政 治 壓 力, 稅 制 修 訂 仍 困 難 重 重 ( 二 ) 經 濟 展 望 撇 除 每 況 愈 下 的 全 球 環 境, 科 威 特 的 財 政 情 況 仍 是 相 當 穩 定 其 主 權 基 金 加 上 其 他 政 府 投 資, 價 值 超 過 5,000 億 美 元, 相 當 於 GDP 的 310% 而 IMF 描 述 科 威 特 的 中 期 經 濟 前 景 良 好, 乃 因 其 新 公 共 建 設 投 資 和 國 內 消 費 的 預 期 增 加 國 際 機 構 對 於 科 威 特 經 濟 承 受 油 價 下 滑 影 響, 咸 多 認 為 僅 有 短 期 的 波 動, 根 據 經 濟 學 人 雜 誌 的 資 料 顯 示, 科 威 特 累 積 龐 大 的 財 政 盈 餘, 足 以 應 付 油 價 下 滑 衝 擊, 估 計 2015~2016 年 科 威 特 GDP 成 長 率 將 小 幅 成 長 1.9%,2017 年 後 至 2019 年 間 仍 可 達 到 3.5% 的 水 準 五 市 場 環 境 科 威 特 廠 商 資 料 十 分 難 以 取 得, 即 使 依 據 科 威 特 商 工 會 Kuwait Chamber of Commerce & Industry, KCCI 提 供 的 光 碟 及 電 子 資 訊, 正 確 性 亦 不 高, 此 間 虛 設 行 號 比 重 甚 高 長 期 以 來 科 威 特 公 民 為 販 售 外 國 人 工 作 簽 證, 虛 設 行 號 牟 利 此 外 除 商 工 會 及 銀 行 公 會 之 外, 也 沒 有 正 式 的 產 業 公 會 組 織 科 威 特 非 營 利 機 構 之 設 立 是 特 許 制, 該 國 公 司 法 只 有 政 府 機 關 跟 私 人 機 關 的 分 別, 無 財 團 法 人 型 態 之 設 置 所 以 多 數 科 國 廠 商 名 單, 都 必 須 於 市 場 以 打 聽 訪 查 的 方 式 取 得 科 威 特 商 多 數 不 以 答 覆 國 外 的 開 發 信, 蓋 因 此 間 社 會 結 構, 互 信 不 足, 12

23 經 濟 環 境 以 及 眼 見 為 憑 之 商 業 習 慣, 遠 在 國 外 的 廠 商 突 然 寄 來 的 開 發 信, 經 常 難 以 獲 得 答 覆 另 我 商 絕 大 多 數 對 於 科 威 特 市 場 陌 生, 科 威 特 商 通 常 透 過 前 往 歐 洲 杜 拜 大 陸 台 北 觀 展, 或 外 貿 協 會 所 組 貿 訪 問 團 及 洽 談 會, 透 過 面 對 面 訪 談 後, 才 願 意 展 開 接 觸 相 對 的, 我 商 對 於 科 威 特 商 的 需 求, 亦 有 類 似 的 考 量 多 數 科 威 特 臺 灣 貿 易 中 心 提 供 給 科 威 特 商 的 臺 灣 業 者 名 單, 經 科 商 函 洽 後, 臺 灣 業 者 亦 少 有 回 應 科 威 特 目 前 僅 1 家 台 商 ( 華 宮 餐 廳 ), 未 來 須 仰 賴 雙 方 業 者 增 加 互 訪 以 及 經 驗 累 積, 方 能 產 生 互 信 ( 一 ) 一 般 市 場 情 況 分 析 科 威 特 雖 人 口 僅 401 萬 人, 惟 市 場 消 費 能 力 驚 人, 尤 其 科 威 特 為 數 約 130 萬 之 公 民, 因 國 家 補 貼 甚 多, 可 支 配 所 得 更 高, 復 以 該 國 宗 教 及 氣 候 酷 熱 因 素, 十 分 缺 乏 娛 樂 ( 不 得 飲 酒, 亦 少 有 唱 歌 跳 舞 ), 因 此 購 物 及 餐 飲 成 為 此 間 最 重 要 的 休 閒 活 動 從 消 費 人 口 結 構 分 析, 來 自 印 度 孟 加 拉 巴 基 斯 坦 埃 及 菲 律 賓 等 外 來 人 口 眾 多, 惟 多 屬 基 層 勞 工 偏 向 價 格 導 向 其 他 來 自 約 旦 黎 巴 嫩 敘 利 亞 伊 朗 等 多 屬 白 領 階 級, 但 數 量 較 少 因 所 得 差 距 明 顯, 整 體 科 威 特 市 場 呈 現 高 價 及 低 價 產 品 極 端 分 布, 市 場 區 隔 明 顯 主 要 零 售 市 場 可 分 為 購 物 中 心 連 鎖 超 市 專 賣 店 傳 統 商 店 等 除 傳 統 商 店 外, 其 他 通 路 之 購 物 環 境 均 尚 稱 舒 適 便 捷 另 有 關 科 威 特 中 小 企 業 之 分 布, 科 威 特 中 小 企 業 約 達 3 萬 4,000 家, 約 占 有 科 威 特 已 登 記 之 企 業 家 數 85% 以 上 如 以 中 小 企 業 產 業 就 業 人 口 觀 察, 超 過 40% 高 度 集 中 於 批 發 零 售 餐 飲 貿 易 等 事 業 其 次 建 築 工 業 製 造 等 企 業 家 數 約 占 有 30% 雇 用 人 數, 剩 下 的 27% 就 業 人 數, 分 布 於 財 務 金 融 及 服 務 業 13

24 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 六 投 資 環 境 風 險 我 國 業 者 初 次 進 入 科 威 特 市 場, 可 能 面 臨 之 政 治 社 會 及 經 商 等 障 礙 限 制 與 風 險, 例 舉 如 下 : ( 一 ) 形 式 上 獨 家 代 理 之 特 殊 規 定 科 威 特 商 於 首 次 合 作, 均 會 向 我 商 要 求 簽 訂 獨 家 代 理 合 約, 多 數 我 商 以 商 業 思 維 解 讀, 則 多 數 予 以 拒 絕 實 際 科 威 特 憲 法 及 相 關 海 關 法 令 明 文 規 定, 科 威 特 產 品 進 口 須 由 境 內 科 威 特 設 立 登 記 之 業 者 進 口, 對 於 科 國 境 內 已 有 業 者 登 記 代 理 之 產 品, 其 他 科 威 特 業 者 禁 止 進 口 因 此 即 使 我 商 不 願 簽 署 獨 家 代 理 合 約, 而 欲 多 增 加 代 理 商 家 數 實 際 其 他 代 理 商 於 進 口 相 同 貨 物 至 海 關 處, 亦 將 遭 到 查 扣, 無 法 通 關 因 此 所 有 之 代 理 合 約, 實 際 形 同 為 獨 家 代 理 合 約, 除 非 係 由 杜 拜 或 沙 烏 地 少 量 進 口, 標 示 為 個 人 使 用 者 2013 年 5 月 科 威 特 政 府 公 開 表 示, 鑒 於 科 威 特 市 場 部 分 廠 商 對 於 民 生 物 價 未 能 依 國 際 價 格 波 動, 政 府 將 採 取 部 分 產 品 價 格 管 制 措 施 科 威 特 截 至 目 前 為 止, 尚 無 反 托 拉 斯 法, 甫 於 2012 年 底 在 科 威 特 工 業 總 署 下 建 置 類 似 我 國 公 平 會 組 織, 惟 實 際 相 關 業 務 範 圍 及 公 權 力 執 行 方 式 配 套 法 案 等 之 規 劃, 迄 今 尚 未 正 式 出 爐 在 現 行 的 規 定 之 下, 我 商 產 品 進 入 科 威 特, 除 非 法 令 有 特 別 規 定, 否 則 絕 大 多 數 產 品 均 仍 將 以 獨 家 代 理 方 式 進 行 合 作, 此 為 與 其 他 國 家 貿 易 差 異 甚 大 之 交 易 習 慣 ( 二 ) 與 我 國 產 業 互 補 性 低, 零 組 件 等 中 間 工 業 產 品 銷 售 困 難 我 國 多 數 產 製 零 組 件 等 中 間 產 品 業 者, 亦 希 望 銷 售 科 威 特 市 場, 惟 礙 於 科 威 特 人 口 數 量 較 少, 技 術 人 員 不 足, 因 此 多 數 大 型 商 機 如 各 類 政 府 建 案, 石 油 設 備 工 程, 空 調 機 電 工 程 照 明 水 力 電 力 太 陽 能 電 信 企 業 網 路 等 等, 均 由 具 系 統 整 合 能 力 業 者 統 包 須 知 科 威 特 僅

25 經 濟 環 境 萬 人 口, 且 需 要 分 布 於 各 行 各 業, 自 然 無 法 在 各 個 領 域 中 均 有 相 當 知 識 水 準, 難 以 研 究 及 理 解 各 類 零 組 件 差 異 性, 進 而 自 行 採 購 進 行 組 裝 維 修 當 地 進 口 業 者 僅 負 責 公 部 門 文 書 遞 件 及 基 礎 勞 工 聘 僱, 其 餘 自 高 階 技 術 人 員, 以 至 於 相 關 零 組 件 採 購, 多 仰 賴 外 國 顧 問 公 司 系 統 整 合 商 提 供 全 系 列 之 產 品 是 以 小 自 螺 絲 帽, 大 至 於 火 力 發 電 機 組 等, 採 購 決 策 為 國 外 系 統 商 把 持, 而 國 外 系 統 整 合 商 除 已 有 完 善 的 供 應 商 體 系 外, 同 時 早 在 投 標 前 數 年 就 已 經 做 好 各 項 供 應 商 聯 繫 動 作 科 威 特 除 石 油 探 採 及 提 煉 之 外, 其 餘 產 業 製 造 能 力 薄 弱, 僅 少 數 食 品 飲 料 進 口 後 自 動 化 包 裝, 塑 膠 袋 製 造, 紙 箱 裁 切, 印 刷 等 產 業 進 行 單 純 加 工 或 製 造, 對 於 其 他 五 金 電 子 機 電 醫 療 生 化 等 精 密 技 術 之 相 關 資 訊 及 人 力 資 源 向 來 缺 乏, 我 商 如 欲 以 零 組 件 單 獨 銷 售 科 威 特 商, 除 汽 車 之 碰 撞 件 輪 胎 之 外 ( 諸 如 引 擎 件 之 類, 科 國 除 原 廠 外, 亦 無 法 自 行 維 修 ), 實 有 相 當 難 度 科 威 特 多 數 企 業 技 術 人 員 來 自 埃 及 印 度 黎 巴 嫩 巴 勒 斯 坦 等 國 人 士, 渠 等 為 保 全 於 當 地 工 作, 習 於 推 諉 卸 責, 多 數 頃 向 與 高 知 名 度 具 有 設 計 規 劃 安 裝 技 術 訓 練 及 保 固 之 系 統 整 合 商 合 作, 致 我 國 業 者 欲 以 零 組 件 模 組 等 方 式 銷 售, 格 外 困 難 特 別 我 國 太 陽 能 廠 商 LED 廠 商 等, 多 次 赴 科 拓 銷, 均 以 模 組 零 件 方 式 呈 現, 難 以 獲 得 科 商 青 睞 ( 三 ) 產 品 認 證 科 威 特 雖 95% 以 上 的 產 品 仰 賴 進 口, 但 該 國 對 於 許 多 產 品 仍 有 自 訂 的 產 品 檢 驗 標 準, 依 照 科 威 特 檢 驗 標 準 The Kuwait Conformity Assessment Scheme, KUCAS 規 定, 多 數 產 品 需 取 得 TIR(Technical Inspection Report) 認 證, 方 得 以 進 口 該 TIR 認 證 報 告 書, 可 在 TÜV Rheinland Ggroup 授 權 之 全 球 實 驗 室 中 進 行 檢 驗 且 每 次 的 船 運 均 需 要 附 上 該 批 檢 驗 報 告 書 15

26 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 TIR 檢 驗 報 告 書 所 涵 蓋 之 產 品 範 圍 分 6 大 類, 詳 列 如 下 : Group I Battery Operated and Electrical toys Group II Household & commercial electrical & gas appliances Group III Automotive Group IV Chemical Group V Others (Facial tissue paper and melamine dinnerware etc.) Group VI Building Materials 又 出 口 科 威 特, 可 免 除 檢 附 TIR 檢 驗 報 告 之 例 外 情 況 如 下 : - Products holding Kuwait Quality Mark - New motor vehicles holding GCC Conformity Certificates - Diplomatic cars imported by foreign Embassies - Products imported in small non-commercial quantities - Products imported on a temporary basis (e.g. for display purpose) - Products forming contents of large industrial or government projects - In addition, tires holding GCC Conformity Certificates are exempted from the Technical Evaluation Certificate' 由 上 可 知, 取 得 GCC 國 家 之 相 關 產 品 認 證 之 後, 可 以 大 幅 縮 短 或 免 除 取 得 科 威 特 產 品 認 證 之 時 間 除 上 述 之 產 品 項 目 之 外, 特 定 電 力 事 業 設 備 ( 如 電 纜 線 ) 具 國 防 安 全 考 量 之 產 品 ( 如 天 線 無 線 電 等 產 品 ) 輪 胎 食 品 等 亦 有 一 定 之 產 品 規 定 惟 我 商 如 已 取 得 歐 洲 國 家 產 品 認 證 尤 其 像 是 TUV 認 證 或 其 他 GCC 國 家 產 品 認 證 書, 即 可 併 同 樣 品, 遞 送 科 威 特 代 理 商 於 科 威 特 逕 行 產 品 認 證, 最 為 省 時 省 力 該 認 證 書 將 隨 同 每 一 批 貨 運 提 供, 否 則 難 以 通 關 阿 拉 伯 國 家 高 達 22 國, 除 沙 烏 地 土 耳 其 埃 及 等 少 數 人 口 較 多 稍 具 工 業 能 力 者 外, 尤 其 是 許 多 產 油 國, 人 口 數 量 不 多, 雖 坐 擁 龐 大 資 金 及 16

27 經 濟 環 境 眾 多 建 設 計 畫, 但 無 意 發 展 製 造 業, 我 國 如 仍 以 製 造 業 供 應 鏈 方 式 拓 銷, 未 經 整 合, 礙 難 以 切 入 中 東 龐 大 市 場 建 議 我 國 業 者 宜 以 積 極 轉 型 成 科 技 服 務 業, 朝 向 系 統 整 合 設 計 規 劃, 提 高 國 際 專 案 計 畫 管 理 能 力, 與 國 際 大 型 公 司 互 相 策 略 聯 盟, 合 組 國 際 公 司 共 同 參 與 海 外 投 標, 方 能 取 得 油 元 國 之 眾 多 商 機 惟 目 前 我 國 大 型 業 者 如 營 造 業, 僅 中 鼎 工 程 有 意 願 赴 國 外 參 與, 也 連 帶 使 我 國 廣 泛 製 造 中 間 財 產 品, 難 以 獨 立 參 與 中 東 市 場 商 機 ( 四 ) 進 口 程 序 科 威 特 海 關 自 2015 年 1 月 中 旬 起, 為 打 擊 低 報 進 口 價 格 查 緝 仿 冒 及 其 他 未 誠 實 申 報 等 各 類 進 口 亂 象, 對 於 審 查 進 口 貿 易 文 件 日 趨 嚴 格, 特 別 要 求 出 口 商 檢 附 之 商 業 發 票 (Invoice), 須 取 得 出 口 地 商 會 之 認 證 章 (Authentic of Chamber of Commerce), 並 連 同 產 地 證 明 等 其 他 必 要 之 貿 易 文 件 供 海 關 查 驗, 謹 提 醒 我 國 業 者 注 意 因 應 科 威 特 臺 灣 貿 易 中 心 自 2015 年 1 月 下 旬 以 來, 分 別 接 獲 科 威 特 進 口 商 及 臺 灣 廠 商 查 詢 電 話, 主 要 係 因 科 威 特 海 關 自 1 月 中 旬 起, 對 於 進 口 貿 易 文 件 審 查 趨 嚴, 致 我 國 業 者 已 出 貨 並 到 港 之 貨 物, 進 口 商 一 度 無 法 順 利 清 關 針 對 出 口 商 業 發 票, 必 須 取 得 出 口 地 商 會 之 認 證 事 宜, 根 據 台 貿 中 心 向 科 威 特 進 口 商 及 我 國 出 口 商 了 解 狀 況, 並 分 別 向 海 關 及 報 關 行 洽 詢 後, 我 國 可 能 受 影 響 之 業 者 及 建 議 之 處 理 方 式 如 下 : 1 臺 灣 接 單, 臺 灣 產 製 並 出 口 者 : 僅 須 將 商 業 發 票 Invoice 提 供 各 地 商 會 取 得 認 證 章 即 可, 目 前 台 貿 中 心 多 數 接 獲 查 詢 的 業 者 屬 此 類, 經 台 貿 中 心 協 助 說 明 後, 經 進 口 商 補 件 後, 已 完 成 清 關 2 臺 灣 接 單, 大 陸 生 產 並 出 口 : 因 我 國 廠 商 大 多 數 於 臺 灣 及 大 陸 均 設 有 公 司, 出 口 商 之 商 業 發 票 Invoice 可 向 大 陸 貿 促 會 ( 中 國 國 際 17

28 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 貿 易 促 進 委 員 會 ) 申 請 認 證 3 臺 灣 接 單, 他 國 生 產, 並 於 他 國 設 有 公 司 者 : 該 類 出 口 商 之 商 業 發 票 亦 可 順 利 取 得 出 口 地 商 會 認 證 無 誤 4 臺 灣 接 單, 他 國 生 產, 於 出 口 地 未 設 立 登 記 公 司 者 : 該 類 出 口 商 多 為 貿 易 商, 經 查 科 威 特 大 型 食 品 進 口 商, 謹 提 供 現 行 方 式 參 考 ; 科 威 特 商 向 比 利 時 巧 克 力 業 者 訂 立 採 購 合 約, 惟 比 利 時 出 口 商 實 則 自 菲 律 賓 代 工 廠 採 購 ; 為 符 合 科 威 特 海 關 對 貿 易 文 件 查 驗 要 求, 比 利 時 業 者 提 供 商 業 發 票 予 菲 律 賓 代 工 廠, 委 請 菲 律 賓 代 工 廠 申 請 產 地 證 明 時, 連 同 採 購 合 約, 併 向 菲 律 賓 商 會 申 請 於 比 利 時 商 開 立 之 商 業 發 票 上 認 證 我 商 或 可 以 此 方 式 進 行 5 目 前 已 出 貨 或 已 到 港, 而 原 開 立 之 商 業 發 票 未 經 出 口 地 商 會 認 證 者 : 經 洽 詢 科 威 特 海 關, 依 照 該 國 之 海 關 規 定, 可 由 進 口 商 暫 繳 商 業 發 票 金 額 2% 之 保 證 金, 暫 時 辦 理 清 關, 並 於 補 齊 文 件 後, 向 海 關 申 請 退 還 但 據 悉 因 科 威 特 公 務 機 關 效 率 十 分 低 落, 科 威 特 進 口 商 願 以 暫 繳 2% 保 證 金 先 行 清 關 者, 可 能 比 例 不 高 以 上 僅 能 簡 述 台 貿 中 心 目 前 服 務 我 商 之 實 際 概 況, 但 因 各 國 商 會 對 於 在 商 業 發 票 上 進 行 認 證 時, 亦 有 不 同 程 序 及 考 量, 因 此 台 貿 中 心 或 未 能 涵 括 全 部 情 境 科 威 特 審 查 進 口 文 件 趨 嚴, 據 了 解 應 與 國 際 油 價 大 跌, 本 (2015) 年 科 威 特 歲 入 即 將 不 足, 故 擬 加 強 查 緝 逃 漏 稅 俾 增 加 稅 收 有 關 但 長 期 以 來 科 威 特 以 石 油 出 口 為 主, 進 口 關 稅 稅 率 偏 低, 進 口 關 稅 稅 收 不 獲 重 視, 因 此 原 先 進 口 程 序, 海 關 人 員 多 便 宜 行 事, 近 一 個 月 突 然 審 查 趨 嚴, 對 進 口 商 及 國 外 出 口 商 均 造 成 不 便 又 在 科 威 特 海 關 的 前 述 文 件 查 驗 要 求 下, 將 迫 使 貿 易 商 公 開 買 賣 雙 方 之 資 訊, 恐 引 起 我 國 貿 易 商 銷 售 科 威 特 之 疑 慮 但 因 科 威 特 市 場 規 模 不 大, 我 國 貿 易 商 銷 售 全 球 及 掌 握 之 訂 單 數 量, 多 數 遠 大 於 科 威 特 買 主, 18

29 經 濟 環 境 是 故 我 國 貿 易 商 與 供 應 商 間 關 係 穩 固, 供 應 商 應 不 致 於 為 科 國 客 戶 少 量 訂 單 而 琵 琶 別 抱 但 此 亦 提 醒 貿 易 商, 除 鼓 勵 多 採 購 臺 灣 製 造 產 品 外, 亦 應 積 極 強 化 關 鍵 競 爭 力, 建 立 更 多 元 服 務 模 式 及 創 造 客 戶 附 加 價 值, 特 別 在 全 球 化 貿 易 及 網 路 資 訊 普 遍 情 形 下, 如 僅 仰 賴 單 純 以 買 賣 雙 方 間 不 對 稱 資 訊 價 值 獲 利, 將 越 來 越 難 以 獲 利 ( 五 ) 其 他 應 注 意 事 項 依 台 貿 中 心 協 助 我 商 及 科 商 經 驗, 中 東 地 區 經 常 使 用 Authentic 字 眼, 但 科 商 於 表 達 時, 則 經 常 將 Authentic 與 Certificate 混 用, 造 成 我 商 混 淆 經 了 解 當 地 官 方 習 慣 用 語,Authentic 多 數 用 於 文 書 官 方 認 證 之 用, 特 別 係 於 參 與 有 關 於 政 府 標 案 或 涉 及 醫 療 產 品 或 藥 品 登 記 等 就 該 類 貿 易, 所 需 文 件 之 認 證, 多 要 求 我 國 出 口 商 設 立 登 記 證 明 合 約 檢 驗 證 明 等 經 過 科 威 特 駐 外 使 館 認 證 (Authentic) 然 因 科 威 特 未 於 我 國 設 立 使 館, 我 國 業 者 就 GCC 國 家 於 臺 灣 設 有 使 館 或 商 務 辦 事 處 者 ( 如 阿 曼 駐 台 商 務 辦 事 處 沙 烏 地 駐 台 商 務 辦 事 處 ), 辦 理 文 件 認 證 手 續, 以 茲 取 代 而 Certificate 則 比 較 像 是 證 明 書, 如 TUV Certificate ISO Certificate, 但 有 時 中 東 買 主 會 將 Authentic 與 Certificate 統 用 Authentic 表 達, 我 商 應 詢 問 清 楚 原 意, 以 利 出 口 文 件 準 備 部 分 科 威 特 政 府 標 案, 因 應 標 單 規 格 所 需 之 我 國 產 品 檢 驗 證 明 我 國 承 攬 實 績 或 營 利 事 業 登 記 等, 需 要 我 國 政 府 單 位 之 認 證, 如 藥 品 檢 驗 證 明 輸 出 許 可 證 等, 如 遇 有 該 項 情 形, 可 將 前 述 文 件 先 經 法 院 或 公 證 人 公 證, 並 送 至 外 交 部 領 事 事 務 局 認 證, 寄 送 科 威 特 進 口 商, 由 科 威 特 進 口 商 持 以 認 證 文 件 送 至 我 駐 科 威 特 代 表 處, 進 行 認 證 後 轉 送 科 威 特 外 交 部 認 證 持 該 文 件 方 能 向 科 威 特 政 府 單 位 如 水 電 部 衛 生 部 等 遞 件, 參 與 投 標 或 申 請 醫 療 藥 品 輸 入 許 可 登 記 另 近 年 來 我 國 生 技 產 品 蓬 勃 發 展, 特 別 如 醫 美 保 養 品 或 化 妝 品, 因 新 19

30 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 產 品 新 科 技 輩 出, 種 類 繁 多, 吸 引 中 東 地 區 買 主 高 度 興 趣, 但 據 了 解 科 威 特 衛 生 部 規 定, 如 產 品 來 自 動 物 性 細 胞 組 織 作 為 原 料 者 ( 牛 羊 細 胞 組 織, 豬 因 回 教 關 係 禁 止 進 口 ), 須 檢 附 狂 牛 症 (BSE) 檢 疫 證 明 我 國 於 相 關 國 際 組 織 分 類 中, 屬 狂 牛 症 風 險 可 控 管 國 家, 故 仍 須 檢 附 檢 疫 證 明 惟 該 項 檢 疫, 據 悉 我 國 目 前 尚 無 相 關 設 備 進 行 檢 疫, 無 法 於 臺 灣 取 得 檢 疫 證 明, 故 建 議 我 商 應 於 採 購 原 料 時 即 向 原 料 進 口 商 取 得 檢 疫 證 明 備 用, 或 選 擇 非 屬 動 物 性 原 料 之 產 品 出 口 科 威 特, 較 能 順 利 登 記 並 出 口 20

31 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 第 參 章 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 一 外 商 在 當 地 經 營 現 況 科 國 人 口 少, 市 場 規 模 較 小, 一 般 國 際 大 公 司 並 未 在 當 地 設 立 據 點, 而 是 委 託 科 國 當 地 代 理 商 負 責 經 營, 且 科 國 市 場 一 向 被 視 為 海 灣 阿 拉 伯 國 家 之 一, 宜 與 沙 烏 地 阿 拉 伯 及 巴 林 等 市 場 一 起 經 營, 作 整 體 行 銷 規 劃 在 科 國 消 費 品 市 場 中, 日 本 產 品 在 大 商 社 長 期 經 營 下, 憑 藉 產 品 品 質 所 建 立 之 聲 譽, 在 汽 車 及 家 電 市 場 均 已 紮 下 極 為 深 厚 之 基 礎, 並 已 成 為 市 場 之 領 導 品 牌 另 韓 國 家 電 產 品 亦 循 日 本 之 行 銷 模 式, 其 部 分 品 牌 在 科 國 市 場 現 亦 已 建 立 相 當 知 名 度, 除 有 助 於 本 身 品 牌 之 銷 售 外, 亦 連 帶 提 升 該 國 其 他 產 品 之 形 象 中 國 大 陸 產 品 則 受 惠 於 價 格 低 廉, 已 搶 占 中 低 價 位 市 場 相 當 大 之 占 有 率 ; 印 度 巴 基 斯 坦 等 南 亞 國 家 以 及 阿 拉 伯 聯 合 大 公 國 沙 烏 地 阿 拉 伯 等 中 東 海 灣 鄰 國, 則 因 地 理 位 置 接 近 及 文 化 等 相 同 之 優 勢 條 件, 加 上 產 品 價 格 低 廉, 亦 在 科 國 市 場 占 有 一 席 之 地 科 國 主 要 外 商 經 營 情 形 如 下 : ( 一 ) 韓 國 於 科 威 特 設 有 韓 國 貿 易 投 資 振 興 社 Kotra, 不 定 期 舉 辦 貿 易 或 投 資 洽 談 會, 惟 鑑 於 科 威 特 市 場 規 模 較 小, 韓 國 出 口 科 威 特 產 品, 除 紡 織 布 料 外, 仍 以 科 威 特 大 型 建 商 汽 車 代 理 商 手 機 家 電 為 主 要 銷 售 項 目 Kotra 於 2012 年 5 月 份 辦 理 一 場 投 資 說 明 會, 由 韓 國 投 資 事 業 處 派 員 前 來 科 威 特 辦 理 論 壇, 針 對 韓 國 的 投 資 環 境 投 資 機 會 進 行 說 明, 投 資 項 目 含 括 了 韓 國 私 募 基 金 共 同 基 金 證 券 市 場 房 地 產 造 城 計 畫 等, 引 發 當 地 銀 行 暨 保 險 業 者 的 高 度 興 趣, 並 實 際 吸 引 科 威 特 大 型 業 者 赴 韓 國 投 資 房 地 產 造 鎮 計 畫 21

32 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 儘 管 科 威 特 市 場 規 模 較 小, 但 是 在 小 汽 車 手 機 及 家 電 等 產 品 方 面 仍 受 到 韓 國 品 牌 企 業 的 重 視, 每 年 韓 國 企 業 高 層 主 管 ( 三 星 副 總 裁 ) 均 親 臨 科 威 特 拜 會 通 路 商 主 要 是 因 為 科 威 特 商 投 資 實 力 雄 厚, 因 此 與 科 威 特 商 接 洽, 往 往 可 以 跨 國 經 營, 將 產 品 幅 射 至 周 邊 國 家, 成 為 製 造 商 可 以 長 期 合 作 的 對 象 一 般 科 威 特 大 型 廠 商 均 會 經 營 包 含 沙 烏 地 北 部 市 場 巴 林 埃 及 敘 利 亞 卡 達 突 尼 西 亞 等 地 韓 國 營 造 業 者 大 舉 進 入 科 威 特 相 關 公 共 工 程, 包 含 現 代 重 工 三 星 重 工 等, 積 極 參 與 科 威 特 市 場 包 含 石 化 廠 建 造 火 力 發 電 廠 工 程 商 港 碼 頭 大 學 城 等 大 型 建 案 韓 國 因 為 營 建 業 及 手 機 大 廠 的 積 極 搶 單, 使 得 科 威 特 廠 商 對 韓 國 產 品 產 生 高 度 信 賴, 也 帶 動 了 韓 國 中 小 企 業 包 含 油 管 五 金 閥 件 各 類 精 密 金 屬 加 工 之 商 機, 甚 至 韓 國 電 視 劇 也 進 入 科 威 特 電 視 台 中 播 放 ( 二 ) 中 國 大 陸 大 量 中 國 大 陸 產 品 於 此 間 占 有 市 場, 隨 阿 拉 伯 商 人 於 廣 州 紛 設 辦 公 室 及 旅 遊 公 司, 提 供 相 當 完 善 的 商 旅 服 務, 每 年 10 月 間 的 廣 交 會, 除 產 品 具 多 樣 可 供 選 擇 外, 阿 拉 伯 商 於 廣 州 辦 公 室 據 點 尚 包 含 提 供 買 主 各 類 少 量 多 樣 產 品 併 櫃 出 口 服 務, 使 海 灣 國 家 買 主 趨 之 若 鶩 中 國 大 陸 廠 商 於 科 威 特 主 要 係 以 國 營 企 業 為 主, 特 別 在 營 建 工 程 機 電 空 調 工 程 電 信 工 程 等 另 中 國 工 商 銀 行 亦 於 科 國 設 立 分 行, 以 提 供 此 間 大 型 公 共 建 設 計 畫 之 聯 貸 案 進 入 科 威 特 中 國 大 陸 的 女 性 紛 紛 開 設 SPA 隱 身 於 小 巷 弄 中, 提 供 女 性 按 摩 護 膚 美 髮 美 甲 等 服 務, 數 量 龐 大 ( 三 ) 日 本 日 本 貿 易 振 興 機 構 (Jatro) 於 科 威 特 無 據 點, 由 Jatro 杜 拜 兼 轄 Jatro 不 定 期 派 員 前 來 科 威 特 辦 理 活 動, 主 要 以 扶 持 日 本 通 路 商 為 主, 此 間 Best 22

33 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 賣 場 經 營 3C 及 小 家 電 產 品,Panasonic 自 設 通 路 惟 日 本 電 子 3C 產 品 在 其 他 通 路 中, 受 到 韓 國 產 品 的 強 大 競 爭, 品 牌 家 數 及 銷 售 數 量 均 日 趨 稀 少 家 庭 電 器 產 品 復 受 到 中 國 及 東 南 亞 產 品 ( 白 牌 ) 之 競 爭 白 色 家 電 僅 韓 國 產 品 能 在 占 有 率 上 節 節 突 破, 近 來 中 國 大 陸 產 品 亦 積 極 切 入 市 場 相 較 於 韓 國 Kotra 在 此 間 積 極 推 動 貿 易, 日 本 於 此 間 的 貿 易 推 動, 則 另 以 推 動 科 研 合 作 及 協 助 文 化 交 流 活 動 作 為 主 要 之 推 廣 模 式 科 威 特 國 家 科 學 研 究 院 KISR 第 一 任 院 長 即 為 自 日 本 高 薪 聘 任, 開 啟 科 威 特 科 學 研 究 與 日 本 技 術 交 流 之 開 端 為 協 助 科 威 特 發 展 科 技, 並 且 使 日 本 產 品 能 順 利 進 入 科 威 特 標 案 市 場, 日 本 廠 商 採 取 如 歐 洲 及 美 國 等 先 進 國 家 模 式, 以 推 薦 最 新 產 品 免 費 贈 與 科 威 特 科 學 研 究 院 進 行 測 試, 由 於 科 學 研 究 院 經 常 性 為 科 威 特 政 府 之 諮 詢 單 位, 包 含 太 陽 能 電 廠 之 產 品 等, 相 關 規 格 亦 多 由 該 單 位 協 助 制 訂 惟 據 悉 我 商 過 去 尚 未 有 任 何 廠 商 將 樣 品 贈 與 該 單 位 進 行 研 究 測 試, 以 致 我 國 產 品 欲 進 入 科 國 標 案 市 場, 可 信 度 尚 未 能 建 立 另 因 科 威 特 對 於 飲 酒 歌 舞 等 活 動 極 為 少 見, 日 本 今 年 度 邀 請 神 鼓 童 於 科 威 特 表 演, 吸 引 廣 大 消 費 者 的 回 響, 並 且 對 於 日 本 產 品 形 象 產 生 正 面 幫 助 但 在 另 一 方 面, 受 到 科 威 特 逐 漸 朝 低 成 本 製 造 國 家 採 購 的 風 氣 影 響, 日 本 的 營 造 業 在 韓 國 及 中 國 大 陸 的 強 力 競 爭 下, 競 爭 力 大 不 如 前, 各 類 工 程 標 案, 日 本 廠 商 已 轉 趨 稀 少 二 台 商 在 當 地 經 營 現 況 依 據 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 資 料 顯 示, 截 至 2014 年 12 月 底 止, 台 商 在 科 威 特 並 無 任 何 投 資 23

34 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 三 投 資 機 會 科 威 特 屬 於 開 放 型 的 經 濟 體, 市 場 規 模 較 小, 與 臺 灣 距 離 遙 遠, 文 化 語 言 隔 閡 以 及 當 地 勞 工 薪 資 偏 高 等, 為 廠 商 赴 科 國 投 資 不 利 因 素 但 隨 著 GCC 單 一 市 場 的 逐 步 成 形, 未 來 臺 灣 業 者 如 能 善 加 運 用 科 國 轉 口 伊 拉 克 之 地 利 優 勢, 投 資 設 立 轉 銷 據 點, 既 可 拓 展 現 有 海 灣 六 國 市 場, 並 能 就 近 參 與 伊 拉 克 重 建 商 機 惟 科 威 特 龐 大 的 油 元 財 富, 使 得 整 個 國 家 缺 乏 創 新 及 提 升 效 率 的 動 機 儘 管 科 國 政 府 希 望 發 展 私 人 企 業 經 濟, 並 引 導 外 資 以 發 展 非 石 油 經 濟, 但 是 因 為 國 民 仰 賴 政 府 福 利 支 出 過 深, 加 上 政 府 與 國 會 間, 皇 室 與 私 人 企 業 間 存 在 種 種 利 益 糾 葛, 外 人 投 資 相 關 法 令, 仍 令 人 聞 之 怯 步 除 非 經 過 外 人 投 資 局 的 核 准, 否 則 一 般 外 國 人 最 高 僅 能 持 有 科 威 特 境 內 設 立 公 司 49% 股 權 欲 進 口 產 品, 所 有 外 商 均 須 透 過 當 地 代 理 商 進 口 且 商 品 一 經 確 認 於 科 威 特 有 代 理 商 者, 海 關 將 扣 押 多 數 以 平 行 輸 入 方 式 進 入 科 威 特 之 產 品 在 此 嚴 苛 的 條 件 下, 科 威 特 的 外 人 投 資, 確 實 落 後 於 其 它 的 海 灣 合 作 理 事 會 (GCC) 國 家 許 多 經 濟 分 析 家 預 測 科 國 此 種 效 率 不 彰 的 情 況, 至 少 在 未 來 幾 年 內 並 不 會 有 所 改 善 為 逐 漸 與 國 際 商 業 習 慣 接 軌, 近 來 科 威 特 國 會 中 有 議 員 會 提 議, 免 除 國 際 廠 商 參 與 國 內 標 案 時, 須 先 取 得 科 國 代 理 商 之 規 定 根 據 統 計 研 究, 科 威 特 外 人 投 資 不 盛, 主 要 係 因 該 法 令 規 定 過 去 10 年 來, 科 威 特 僅 獲 得 15 億 美 元 的 外 人 投 資, 於 海 灣 國 家 中, 僅 占 0.5%, 而 相 對 的 葉 門 開 放 外 商 獨 資, 同 期 葉 門 吸 引 的 外 人 投 資 則 達 到 35 億 美 元 ( 一 ) 拓 展 建 議 1 海 灣 阿 拉 伯 國 家 商 業 環 境 特 性 類 似, 均 喜 以 當 面 看 貨, 當 場 下 單 方 式 交 易, 因 科 國 市 場 規 模 較 小, 廠 商 或 可 與 戰 後 伊 拉 克 重 建 市 場 一 起 經 營, 作 整 體 規 劃, 並 利 用 自 由 貿 易 區 便 利, 經 營 轉 口 貿 易, 節 省 市 場 開 發 之 人 力 及 時 間 24

35 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 2 我 國 產 品 成 本 均 較 中 國 大 陸 東 南 亞 及 南 亞 國 家 為 高, 廠 商 最 好 以 提 高 產 品 品 質, 尋 求 取 代 歐 美 產 品 為 主 要 行 銷 策 略, 並 以 新 穎 的 設 計 準 時 的 交 貨 及 完 善 售 後 服 務 來 建 立 市 場 聲 譽, 並 經 常 與 客 戶 聯 絡 主 動 關 心 客 戶 需 求 以 建 立 長 期 良 好 關 係 以 留 住 客 戶, 方 能 取 得 較 佳 之 經 營 績 效 3 長 期 經 營 策 略, 因 應 科 威 特 代 理 相 關 法 令 規 定, 科 威 特 進 口 規 定, 形 同 獨 家 代 理 宜 慎 選 代 理 商, 不 同 之 產 品 或 服 務, 應 指 定 不 同 之 代 理 商, 或 以 指 定 產 品 方 式, 簽 訂 代 理 合 約, 較 可 保 障 自 身 權 益 4 廠 商 可 藉 參 加 外 貿 協 會 貿 易 訪 問 團 展 覽 團 等 活 動 以 拓 展 科 威 特 市 場 科 威 特 國 際 展 覽 公 司, 雖 每 年 度 都 辦 理 許 多 展 覽, 但 多 屬 於 消 費 性 產 品 零 售 展 工 業 展 除 石 油 產 業 展 之 外, 其 他 展 覽 規 模 過 小, 或 過 於 紛 雜, 且 於 展 場 低 價 零 售 為 主 要 訴 求, 專 業 性 不 足, 我 國 業 者 可 視 產 品 及 公 司 發 展 需 求 選 擇 參 展, 展 覽 公 司 網 址 為 5 建 議 可 配 合 參 與 科 國 政 府 發 展 計 畫 積 極 參 與 科 威 特 第 4 煉 油 廠 火 力 發 電 廠 太 陽 能 發 電 廠 等 重 點 經 建 計 畫 另 可 考 慮 合 作 發 展 科 國 的 服 務 業 : 雖 科 國 開 始 努 力 投 入 經 濟 多 元 化 的 目 標, 但 非 石 油 產 業 的 規 模 仍 預 期 有 限, 製 造 業 仍 將 重 心 放 在 石 化 業 上, 而 其 成 長 又 受 限 於 科 國 增 產 石 油 的 能 力 相 反 地, 服 務 業 的 成 長 對 於 民 間 企 業 來 說, 就 有 更 多 發 揮 的 空 間, 科 威 特 的 地 理 位 置 使 其 服 務 業 受 惠 於 投 資 伊 拉 克 石 油 產 業 的 回 流, 預 計 於 年 間, 科 國 的 金 融 服 務 業 流 通 服 務 業 及 電 信 通 訊 業 都 將 有 一 波 成 長 6 對 我 中 小 企 業 之 拓 銷 建 議 : (1) 消 費 品 25

36 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 建 議 廠 商 以 少 量 多 樣 方 式 行 銷 : 如 健 康 概 念 食 品 ( 低 糖 低 鹽 ) 機 能 性 飲 料 電 子 消 費 性 產 品 小 家 電 家 用 品 (2) 工 業 品 建 議 邀 請 我 國 系 統 整 合 商 前 來 拓 銷 目 前 貿 訪 團 多 數 以 個 別 產 品 為 主, 礙 於 科 威 特 人 口 數 量 稀 少, 技 術 人 員 不 足, 因 此 自 規 劃 至 監 工 皆 須 仰 賴 外 國 業 者 協 助 如 LED 室 內 燈 戶 外 燈 於 科 威 特 各 大 商 場 應 用 甚 廣, 惟 如 無 系 統 整 合 商 前 來 接 洽, 不 易 取 得 青 睞 (3) 政 府 建 案 配 合 科 威 特 各 項 建 設, 偕 同 我 國 大 型 建 商 前 來 爭 取 標 案 或 轉 包 案, 以 帶 動 我 國 相 關 建 材 五 金 家 具 石 化 工 業 建 材 等 產 業 出 口 科 威 特 各 項 建 案 金 額 龐 大, 包 含 石 油 探 採 煉 解 道 路 工 程 醫 院 學 校 機 場 港 口 新 市 鎮 鐵 路 以 及 捷 運 等 計 畫 刻 正 積 極 推 動 中 我 國 目 前 僅 中 鼎 一 家 公 司 積 極 前 來, 其 餘 均 尚 未 正 式 參 與 (4) 軟 體 技 術 公 司 科 威 特 行 事 效 率 低 落 極 為 各 國 業 者 及 民 間 詬 病, 政 府 E 化 亦 亟 需 加 強, 我 國 軟 體 系 統 整 合 業 者, 目 前 僅 我 國 資 策 會 以 及 2 家 民 營 業 者 與 科 威 特 科 學 研 究 院 合 作 宜 鼓 勵 我 國 軟 體 業 者 整 合 硬 體 產 品, 前 來 考 察, 自 民 間 以 至 於 政 府 單 位 均 有 多 項 需 求 包 含 安 全 監 控 門 禁 系 統 財 產 保 全 大 樓 百 貨 公 司 節 能 系 統 線 上 遊 戲 手 機 軟 體 文 書 作 業 流 程 E 化 RF ID 電 子 錢 包 國 防 工 業 應 用 2 維 條 碼 應 用 等 等 惟 因 科 威 特 科 技 較 為 落 後, 仍 以 能 提 供 整 合 能 力 結 合 軟 體 硬 體 之 業 者 最 具 接 單 潛 力 (5) 廣 泛 辦 理 技 術 論 壇 26

37 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 科 威 特 因 十 分 富 有, 對 於 新 科 技 產 品 有 高 度 興 趣 歐 美 日 本 韓 國 業 者 多 與 科 威 特 國 家 研 究 院 保 持 高 度 合 作 該 研 究 院 擁 有 制 定 科 威 特 科 技 產 品 標 準 之 能 力 我 國 可 配 合 貿 訪 團 時 間, 辦 理 新 產 品 及 新 技 術 論 壇, 並 與 我 系 統 業 者 串 連 合 作, 改 良 為 適 用 於 科 威 特 之 產 品 雖 科 威 特 商 普 遍 以 殺 價 著 稱, 但 科 威 特 政 商 界, 對 於 取 得 中 東 地 區 第 1 家, GCC 國 家 的 1 家 等 炫 耀 名 號, 則 有 絕 對 強 大 的 吸 引 力 科 商 為 求 與 眾 不 同, 求 取 名 聲, 往 往 不 惜 巨 資, 砸 錢 毫 不 手 軟 惟 我 商 於 洽 談 貿 易 時, 多 數 過 度 注 重 於 產 品 及 價 格 本 身, 未 能 以 適 當 之 行 銷 模 式, 吸 引 並 滿 足 科 威 特 商 的 炫 富 心 態, 往 往 淪 於 價 格 競 爭 或 者 放 棄 洽 談, 殊 為 可 惜 ( 二 ) 可 銷 我 國 之 當 地 產 品 及 相 關 建 議 石 油 及 其 相 關 產 品 為 我 自 科 國 進 口 之 最 主 要 項 目, 其 進 口 金 額 占 自 科 國 進 口 總 額 之 比 重 高 達 99.6% 近 年 來 科 國 政 府 極 力 仿 效 沙 烏 地 阿 拉 伯 成 功 之 經 驗, 運 用 自 產 原 料 供 給 優 勢, 投 資 發 展 石 化 工 業 首 座 與 美 商 合 資 之 石 化 廠 於 1997 年 正 式 量 產, 主 要 之 產 品 為 乙 烯 乙 二 醇 及 聚 乙 烯, 2005 年 開 始 興 建 乙 烯 及 其 衍 生 物 烯 2 廠 (Olefins II), 可 為 我 石 化 廠 商 原 料 進 口 來 源 之 一 27

38 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 28

39 投 資 法 規 及 程 序 第 肆 章 投 資 法 規 及 程 序 一 主 要 投 資 法 令 依 據 科 國 於 1997 年 通 過 之 工 業 法 (Industry Act) 及 2001 年 通 過 之 新 外 人 投 資 法 (Foreign Investment Act), 允 許 外 國 投 資 人 百 分 之 百 獨 資, 以 符 合 國 民 待 遇 原 則 只 對 外 人 投 資 於 : 原 油 探 勘 開 採 與 生 產 不 動 產 開 發 金 融 股 市 及 軍 需 國 防 等 ( 如 須 有 科 方 合 夥 人 ) 有 所 限 制 另 為 提 升 國 民 就 業 及 技 術 引 進 之 需 要, 訂 有 沖 銷 相 關 規 定 (counter-trade offset program): 凡 金 額 超 過 100 萬 元 KD( 約 370 萬 美 元 ) 之 交 易 及 合 約 都 須 沖 銷 ; 沖 銷 比 例 為 交 易 合 約 金 額 之 30%, 且 必 須 在 4 年 內 執 行 50%,8 年 內 全 部 執 行 完 畢 實 務 上, 沖 銷 條 款 係 直 接 訂 在 交 易 合 約 中, 與 海 灣 地 區 其 他 國 家 沖 銷 相 關 規 定 不 同 的 是, 科 國 允 許 外 商 在 科 國 境 外 履 行 其 沖 銷 義 務, 只 要 該 沖 銷 計 畫 / 投 資 對 科 國 產 品 有 加 值 效 果, 例 如 在 境 外 設 立 煉 油 廠 煉 製 科 國 原 油 資 本 市 場 法 (Capital Market Law,CML) 已 於 2010 年 1 月 通 過 1 讀 科 威 特 商 工 部 長 表 示, 一 個 獨 立 於 商 工 部 的 監 督 機 構 將 會 成 立, 此 獨 立 機 構 將 由 五 位 成 員 主 持 的 委 員 會 所 構 成, 此 項 法 令 的 通 過 將 對 科 威 特 資 本 市 場 帶 來 轉 變 契 機, 但 商 工 部 仍 對 委 員 會 的 構 成 擁 有 建 議 權 目 前 科 威 特 股 票 市 場 有 超 過 200 多 支 股 票 掛 牌, 但 大 多 數 ( 約 85%) 都 屬 於 微 少 的 資 金 規 模, 且 為 目 前 經 營 困 難 的 金 融 及 房 地 產 公 司 所 擁 有 科 威 特 國 會 於 2010 年 5 月 12 日 通 過 一 項 民 營 化 法 案, 將 主 要 的 國 營 部 門 開 放 民 間 經 營 擁 有, 包 括 開 放 外 國 公 司 購 買, 惟 特 定 部 門 如 石 油 天 然 氣 醫 療 及 教 育 等 則 暫 不 開 放 民 營 化 並 成 立 由 首 相 (prime minister ) 主 導 的 民 營 化 總 署 (privatization council) 來 監 督 民 營 化 進 程 該 法 案 規 定, 在 國 營 企 業 民 營 化 釋 股 29

40 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 過 程 中,40% 股 份 必 須 售 予 科 威 特 籍 國 民 20% 股 份 則 仍 由 政 府 持 有 5% 股 份 則 分 配 於 原 有 的 科 威 特 員 工 剩 下 的 35% 則 由 當 地 民 間 或 外 國 投 資 公 司 所 收 購 因 此 在 該 法 案 下, 科 國 政 府 在 民 營 化 公 司 仍 擁 有 決 定 性 股 權, 仍 可 對 公 司 決 策 產 生 影 響 二 投 資 申 請 規 定 程 序 應 準 備 文 件 及 審 查 流 程 科 威 特 投 資 署 (KIA) 依 外 人 投 資 法 (Foreign Investment Act) 為 投 資 業 務 之 主 管 機 關, 其 主 要 服 務 項 目 計 有 : 核 發 投 資 執 照 提 供 投 資 資 訊 推 廣 科 國 投 資 機 會 為 提 高 投 資 審 核 效 率, 科 國 投 資 署 被 賦 予 單 一 窗 口 (one-stop service) 任 務, 該 署 在 受 理 投 資 人 申 請 30 日 內, 應 通 知 投 資 人 審 核 結 果, 投 資 人 若 有 異 議 可 於 30 日 內 提 出 異 議 / 要 求 複 審, 投 資 署 須 於 受 理 復 審 後 30 日 內 將 複 審 決 定 (the review decision) 通 知 投 資 申 請 人 此 外, 廠 商 投 資 前 除 蒐 集 相 關 資 料 進 行 評 估 外, 如 有 科 方 合 夥 人, 最 好 先 就 投 資 合 約 內 容 徵 詢 律 師 意 見, 以 確 保 權 益 ( 一 ) 取 得 外 國 公 司 設 立 執 照 程 序 階 段 一 : 申 請 程 序 1.1 向 外 人 投 資 局 取 得 外 人 投 資 申 請 表 1.2 依 據 外 商 投 資 申 請 表, 成 立 專 案, 外 人 投 資 局 並 且 依 據 申 請 單 位 所 提 供 之 工 作 計 畫 可 行 性 分 析 書 本 國 及 外 國 勞 聘 用 表 機 器 設 備 原 物 料 及 貨 品 等 項 目 進 行 審 查 研 析 1.3 發 給 外 商 接 受 申 請 通 知 書 1.4 相 關 申 請 文 件 提 交 各 專 責 單 位 進 行 審 核 研 析 階 段 二 : 投 資 計 畫 評 估 2.1 外 商 應 向 外 人 投 資 局 提 報 細 部 執 行 計 畫 2.2 外 商 必 須 依 照 投 資 計 畫 內 容, 向 科 威 特 各 單 位 取 得 核 准 文 件 30

41 投 資 法 規 及 程 序 2.3 外 商 科 威 特 投 審 會 ( 即 境 外 資 金 投 資 局 Foreign Capital Investment Committee, FCIC) 申 請 並 取 得 許 可 2.4 外 人 投 資 局 KFIB 應 於 接 獲 申 請 後,4 個 月 內 提 出 評 估 結 果 階 段 三 : 核 發 執 照 3.1 取 得 FCIC 的 調 查 報 告 及 建 議 事 項 3.2 取 得 科 威 特 商 工 部 對 FCIC 報 告 之 同 意 函 3.3 取 得 內 閣 對 該 外 人 投 資 之 同 意 決 議 函 3.4 將 該 項 外 人 投 資 核 准 計 畫 轉 知 各 相 關 部 會 3.5 公 布 內 閣 同 意 之 決 議 函 於 公 報 中 3.6 內 閣 轉 知 商 工 部 協 助 外 商 取 得 營 業 執 照 3.7 取 得 營 業 執 照 後, 據 以 取 得 投 資 執 照 3.8 正 式 於 外 人 投 資 局 KFIB 登 記 設 立 外 人 投 資 執 照 階 段 四 : 執 行 投 資 計 畫 4.1 選 定 外 國 公 司 於 科 威 特 設 立 之 地 址 4.2 外 國 企 業 應 逐 步 向 科 威 特 其 他 政 府 單 位 完 成 申 請 程 序 4.3 核 發 海 關 免 稅 證 明 ( 如 有 ) 4.4 外 人 投 資 局 將 持 續 追 蹤 外 資 執 行 進 度 如 外 人 投 資 申 請 未 獲 同 意, 外 人 投 資 局 必 須 註 明 拒 絕 理 由, 外 國 公 司 並 得 於 狀 況 改 善 後, 於 獲 拒 絕 通 知 核 發 1 年 後, 再 次 遞 件 申 請 ( 二 ) 可 供 投 資 行 業 別 除 石 油 及 天 然 氣 上 游 開 採 及 營 運 以 外 之 產 業 均 開 放 投 資, 公 共 事 業 如 電 力 水 利 污 水 處 理 電 信 事 業 等 亦 開 放 投 資 金 融 業 保 險 業 科 技 及 軟 體 產 業 醫 療 及 製 藥 產 業 31

42 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 交 通 產 業 ( 海 陸 空 運 ) 不 動 產 投 資 業 ( 必 須 依 照 特 別 法 令 特 許 ) 觀 光 旅 館 業 娛 樂 業 ( 必 須 符 合 伊 期 蘭 教 律 ) 環 境 保 護 產 業 物 流 業 教 育 事 業 ( 三 ) 外 人 100% 獨 資 條 件 外 商 欲 100% 獨 資 設 立, 另 須 符 合 以 下 條 件 方 得 申 請 : 1 自 有 資 金 及 資 本 額 必 須 足 以 達 成 計 畫 書 所 提 及 之 各 項 營 業 活 動 2 必 須 另 外 專 案 申 請, 依 照 No.15/1960 法 案 所 列 方 式 進 行 3 申 請 之 投 資 者 必 須 確 定 該 投 資 計 畫 能 夠 符 合 並 達 到 以 下 目 的 : (1) 可 移 轉 先 進 技 術 : 包 含 可 提 供 行 政 作 業 運 作 技 術 以 及 行 銷 等 整 套 營 運 模 式 者 (2) 僅 限 於 致 力 發 展 科 威 特 私 人 企 業 為 目 的 者 (3) 須 創 造 科 威 特 當 地 人 民 之 工 作 機 會 並 提 供 完 整 之 訓 練 計 畫 者 (4) 協 助 發 展 科 威 特 產 品 出 口 三 其 他 相 關 法 令 及 獎 勵 措 施 新 工 業 投 資 案 (new industrial projects) 除 可 享 進 口 機 械 / 設 備 / 原 料 降 稅 及 10 年 營 利 所 得 免 稅 之 假 期 外, 並 可 向 銀 行 申 請 優 惠 貸 款 及 政 府 之 出 口 輔 導, 對 政 府 合 約 有 優 先 待 遇 (Preferential treatment on government supply contracts) 其 他 與 投 資 教 有 關 之 法 規 有 : 商 業 法 (Commerce Law) 商 業 法 施 行 規 定 (Commerce Rules of Implementation) 所 得 稅 法 (Income Tax) 勞 工 法 (Labor Law) 銀 行 法 (Banking Law) 社 會 保 險 (Social insurance Act) 外 人 不 動 產 法 32

43 投 資 法 規 及 程 序 (Real Property appropriation by non-kuwaitis) 及 外 人 居 留 法 (Foreigners stay) 等 33

44 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 34

45 租 稅 及 金 融 制 度 第 伍 章 租 稅 及 金 融 制 度 一 租 稅 無 個 人 所 得 稅, 外 國 公 司 營 利 所 得 按 級 課 稅 ( 稅 率 5%-55%/ 非 累 進 ), 對 本 地 及 GCC 會 員 國 公 司 / 個 人 從 事 貿 易 業 者 按 2.5% 課 宗 教 稅 (Zakat) 所 得 稅 之 主 管 機 關 為 財 政 部 稅 務 總 局 (Directorate General of Income Tax, Ministry of Finance) ( 一 ) 稅 制 科 威 特 無 個 人 所 得 稅, 但 如 於 科 威 特 設 立 外 國 公 司 則 必 須 繳 納 公 司 所 得 稅,2007 年 以 前 稅 率 從 5% 至 55% 的 級 距, 為 吸 引 外 人 投 資,2008 年 2 月 經 修 正 稅 率 後 迄 今, 對 外 國 公 司 所 得 稅, 對 於 年 所 得 超 過 5,250 科 幣 ( 約 折 合 18,500 美 元 ), 改 採 單 一 稅 率 15% 外 國 公 司 於 科 威 特 證 券 交 易 所 (Kuwait Security Exchange) 交 易 所 得 免 稅 外 國 投 資 機 構 因 投 資 科 威 特 企 業 之 股 利 所 得, 現 行 減 免 15%( 等 於 免 稅 ) ( 二 ) 稅 基 計 算 企 業 於 科 威 特 營 運 之 收 入 財 產 交 易 ( 包 含 動 產 及 不 動 產 ) 有 形 及 無 形 資 產 交 易 租 賃 服 務 費 用 ( 顧 問 費 權 利 金 行 政 作 業 費 收 入 與 科 威 特 市 場 有 關 之 各 項 佣 金 合 約 融 資 貸 放 合 約 產 生 之 收 入 等 ) 所 有 政 府 單 位 企 業 及 個 人 在 支 付 各 項 合 約 內 容 之 交 易 對 象, 必 須 先 預 繳 5% 之 預 納 稅 金 該 預 納 稅 金 於 合 約 完 成 履 行 後, 外 國 公 司 可 向 科 威 特 稅 務 單 位 申 報 計 算 應 納 稅 額, 並 要 求 返 還 餘 額 惟 於 合 約 簽 訂 時, 未 35

46 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 辦 理 預 繳 者, 則 因 執 行 合 約 內 服 務 範 圍 所 發 生 之 相 關 費 用 及 成 本 將 無 法 自 稅 基 中 扣 除 其 他 例 外 之 特 別 稅 目 : 1 Zakzt: 係 科 威 特 獨 有 之 規 定, 凡 與 科 威 特 政 府 資 金 合 資 成 立 之 公 司, 該 合 資 公 司 每 年 必 須 另 外 繳 納 1% 之 公 司 所 得 稅 2 科 威 特 高 新 科 技 基 金 (Kuwait Foundation for the Advancement of Science, KFAS) 科 威 特 上 市 公 司 每 年 必 須 支 付 1% 的 額 外 所 得 稅, 提 供 做 為 KFAS 基 金 來 源 3 勞 工 教 育 訓 練 基 金 : 為 鼓 勵 科 威 特 發 展 民 間 企 業, 科 威 特 政 府 協 助 私 人 企 業 進 行 教 育 訓 練, 由 政 府 公 辦 理 各 類 教 育 課 程, 該 項 預 算 來 源, 由 科 威 特 上 市 公 司 每 年 自 盈 餘 中, 課 徵 2.5% 稅 率 繳 納 國 庫 統 一 運 用 二 金 融 科 威 特 中 央 銀 行 (Central Bank of Kuwait, CBK) 是 科 國 金 融 貨 幣 主 管 機 關, 負 責 制 定 貨 幣 政 策 調 節 貨 幣 供 需 管 理 商 業 銀 行 及 投 資 公 司, 除 中 央 銀 行 外, 科 國 共 有 11 家 銀 行, 其 中 6 家 為 商 業 銀 行 5 家 為 專 業 銀 行, 如 : 科 威 特 國 家 銀 行 (National Bank of Kuwait) 科 威 特 工 業 銀 行 (Industrial Bank of Kuwait) 科 威 特 不 動 產 銀 行 (Kuwait Real Estate Bank) 儲 蓄 及 信 貸 銀 行 (Saving and Credit Bank) 及 伊 斯 蘭 銀 行 (Islamic Bank/Finance House) 等 科 國 沒 有 外 匯 管 制, 公 司 及 個 人 可 自 由 匯 入 匯 出 投 資 所 需 資 金 及 所 得 36

47 租 稅 及 金 融 制 度 三 匯 兌 科 威 特 的 貨 幣 單 位 為 科 威 特 第 納 (Kuwait Dinar, KD),1 科 威 特 第 納 (1 KD) =1,000 Fils 科 幣 兌 美 元 之 匯 率 並 無 太 大 異 動,2015 年 之 估 計 的 第 納 匯 兌 匯 率 為 : US$1= KD 37

48 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 38

49 基 礎 建 設 及 成 本 第 陸 章 基 礎 建 設 及 成 本 一 土 地 科 國 幅 員 狹 小, 土 地 面 積 僅 有 1 萬 7,800 平 方 公 里, 以 首 都 科 威 特 市 向 西 有 Ash Shuwaykh( 自 由 貿 易 港 區 ) 及 Al Jahra, 向 南 沿 海 岸 線 延 伸 有 As Sahimiyah Mina al Ahmadi Mina Abd Allah 及 Az Zawr 等 中 小 型 城 市, 各 區 域 / 城 市 發 展 均 衡, 土 地 充 分 運 用 科 威 特 土 地 因 僅 1/9 可 供 開 發 為 工 業 商 業 住 宅 等 用 途, 其 餘 土 地 因 富 藏 原 油 而 禁 止 開 發 另 科 威 特 土 地 並 無 公 平 市 價 可 查, 土 地 之 取 得 均 係 由 政 府 專 案 核 撥, 並 非 由 企 業 向 政 府 購 買 是 以 科 威 特 商 界, 無 所 不 用 其 極 向 政 府 以 各 種 名 義 及 投 資 計 畫 申 請 土 地, 土 地 之 爭 於 科 國 商 界 既 已 甚 為 激 烈, 外 人 幾 無 參 與 之 空 間, 甚 至 科 威 特 商 要 求 科 威 特 外 人 投 資 局 停 止 執 行 業 務 之 說, 亦 甚 囂 塵 上 是 故 科 威 特 外 人 投 資 相 關 規 定, 迄 今 僅 聊 備 一 格 二 公 用 資 源 科 威 特 蘊 藏 豐 富 石 油 資 源, 擁 有 約 10% 之 全 球 石 油 蘊 藏 量, 主 要 油 井 古 爾 幹 油 田 (Gurgan Oil-field) 為 全 球 第 二 大 油 井, 能 源 供 應 不 虞 匱 乏 中 立 區 (Neutral Zone) 內 的 開 採 計 畫 : 所 謂 中 立 區 (Neutral Zone) 位 於 科 國 及 沙 烏 地 阿 拉 伯 兩 國 間, 面 積 約 5,770 平 方 公 里, 富 藏 烴 氣 並 由 兩 國 共 享 中 立 區 目 前 每 日 約 可 生 產 60 萬 桶 (b/d) 石 油, 是 由 沙 烏 地 阿 拉 伯 國 家 石 油 公 司 (Saudi Aramco) 及 科 威 特 海 灣 石 油 公 司 (Kuwait Gulf Oil Company(KGOC)) 共 同 合 資 的 Khafji Joint Operations (KJO) 公 司 負 責 開 採, 另 外 可 開 採 每 日 6,000-7,000 萬 立 方 呎 (cf/d) 的 天 然 氣, 39

50 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 但 有 很 大 部 分 都 損 失 於 燃 耗 在 中 立 區 中 引 發 爭 議 的 為 海 上 的 Dorra 氣 田,Dorra 氣 田 估 計 擁 有 7 兆 立 方 呎 天 然 氣 蘊 藏, 每 日 約 可 生 產 天 然 氣 達 6 億 至 15 億 立 方 呎, 這 個 生 產 數 字 還 須 減 去 因 煉 油 過 程 中 發 生 的 燃 耗 科 威 特 海 灣 石 油 公 司 (KJO) 積 極 地 想 利 用 此 區 的 天 然 氣 蘊 藏, 但 因 為 伊 朗 同 時 也 宣 稱 對 該 氣 田 擁 有 權 利, 此 氣 田 的 利 用 受 限 於 自 1960 年 代 就 產 生 的 爭 端, 惟 所 有 開 發 Dorra 氣 田 的 計 畫 都 已 就 定 位, 且 未 見 這 些 計 畫 因 伊 朗 的 宣 示 而 受 阻 科 威 特 海 灣 石 油 公 司 (KJO) 在 開 採 石 油 的 經 驗 上 受 到 極 高 評 價, 且 不 論 陸 上 或 海 上 的 油 田 開 採 計 畫 都 很 有 一 套, 但 該 公 司 缺 乏 開 採 天 然 氣 經 驗, 過 去 KJO 係 透 過 與 諸 如 美 國 的 Chevron 或 是 法 國 的 Technip 等 集 團 之 間 的 合 作, 來 進 行 石 油 開 採 計 畫, 但 截 至 目 前 未 有 開 採 天 然 氣 的 經 驗,KJO 目 前 參 與 許 多 關 於 開 採 天 然 氣 以 提 供 科 威 特 發 電 使 用 及 作 煉 油 廠 原 料 的 招 標 案 為 提 升 中 立 區 的 開 採 設 施 及 為 避 免 燃 耗 所 增 添 的 設 備, 目 前 有 兩 大 海 陸 綜 合 性 工 程 計 畫 正 在 進 行 中 : 就 陸 上 工 程 而 言, 主 要 包 括 建 造 原 油 及 天 然 氣 處 理 廠 瓦 斯 及 液 態 天 然 氣 (NGL) 集 取 及 分 氣 槽 等 ; 而 海 上 工 程 則 包 括 重 建 若 干 現 有 海 上 平 臺 鋪 設 長 達 50 公 里 長 連 結 陸 上 設 施 的 海 底 管 線 及 建 造 監 測 站 等 這 兩 項 綜 合 性 工 程 估 計 需 斥 資 6 億 美 元, 並 已 受 到 國 際 性 的 工 程 採 購 營 造 (EPC) 集 團 的 注 意 科 威 特 增 加 本 國 天 然 氣 產 量 的 希 望 就 在 與 沙 烏 地 阿 拉 伯 交 界 並 共 享 的 特 區 開 採, 此 一 特 區 佔 地 約 1 萬 6,000 平 方 公 里,1922 年 兩 國 在 劃 定 國 界 時 留 下 此 區 域 未 明 確 劃 定, 此 區 域 同 屬 離 岸 的 Dorra 天 然 氣 田 岸 上 的 石 油 及 天 然 氣 資 源 已 由 沙 烏 地 Aramco Gulf Operations 及 科 威 特 Kuwait Gulf Oil Company 所 合 資 的 Al-Khafji Joint Operations(KJO) 公 司 來 負 責 開 採, 此 區 域 的 開 採 量 每 日 約 為 60 萬 桶 原 油 及 6,000~7,000 萬 立 方 呎 的 伴 生 天 然 氣 因 為 離 岸 的 Dorra 天 然 氣 田 估 計 約 有 60 兆 立 方 呎 的 天 然 氣 蘊 藏 量, 因 此 其 被 視 為 可 舒 緩 兩 國 天 然 氣 供 不 應 求 的 問 題 此 天 然 氣 田 的 開 採 水 準 從 每 日 6 億 立 方 呎 到 15 億 立 方 呎 不 等, 要 視 隨 石 油 揮 發 燃 耗 的 量 而 定 沙 烏 地 跟 科 威 特 同 樣 想 開 採 全 部 的 氣 田, 但 實 際 上 是 辦 不 到 的, 因 為 共 同 開 採 40

51 基 礎 建 設 及 成 本 表 示 必 須 裝 置 兩 套 獨 立 不 同 的 開 採 設 備, 並 將 開 採 到 的 天 然 氣 各 自 輸 送 回 國 此 特 區 的 開 採 問 題 因 為 伊 朗 宣 佈 所 有 權 而 更 顯 複 雜, 伊 朗 所 有 權 的 主 張 來 自 於 領 海 劃 界, 外 界 認 為 科 威 特 沙 烏 地 阿 拉 伯 及 伊 朗 這 三 國 對 該 氣 田 皆 宣 稱 具 有 部 分 主 權, 要 如 何 分 享 Dorra 天 然 氣 田 相 當 值 得 觀 察, 科 威 特 有 意 建 置 輸 氣 管 將 來 自 該 氣 田 的 天 然 氣 及 液 態 天 然 氣 輸 往 科 威 特 市 對 於 該 天 然 氣 田 的 開 採 有 一 定 的 進 展,2011 年,Al-Khafji Joint Operations(KJO) 公 司 就 委 託 澳 洲 的 WorleyParsons 公 司 對 該 開 採 案 進 行 先 期 研 究 及 工 程 設 計 KJO 預 計 建 造 至 少 6 座 開 採 平 台 蒐 集 天 然 氣 設 備 200 公 里 長 30 吋 厚 的 輸 氣 管 及 100 公 里 長 的 海 底 纜 線, 這 些 工 程 的 工 程 設 計 採 購 建 造 (engineering, procurement and construction, EPC) 招 標 程 序 原 訂 於 2012 年 就 要 進 行, 但 已 被 KJO 公 司 延 至 2013 年 年 初 科 威 特 積 極 尋 找 辦 法 以 解 決 天 然 氣 不 足 問 題, 科 國 近 15 年 持 續 向 卡 達 購 買 天 然 氣 自 2009 年 8 月 開 始, 科 威 特 成 海 灣 國 家 中 第 一 個 天 然 氣 淨 輸 入 國 憑 藉 著 豐 厚 的 油 元 收 入, 科 威 特 原 可 輕 易 的 進 行 天 然 氣 開 採 的 任 何 計 畫, 但 科 國 政 局 持 續 阻 礙 增 產 天 然 氣 的 計 畫 三 通 訊 科 威 特 手 機 滲 透 率 在 2013 年 來 到 194%( 非 公 民 的 外 籍 移 工 也 被 算 入 ), 市 場 已 經 十 分 成 熟 科 國 市 場 主 要 有 3 大 業 者 (Zain,Wataniya, 及 Viva) 預 計 在 2018 年 尾, 行 動 電 話 晶 片 用 戶 數 會 來 到 7.6 百 萬, 的 複 合 成 長 率 為 3.1%,3G 與 4G 無 線 網 路 服 務 的 市 場 變 得 更 強 預 計 用 戶 數 將 以 15.3% 複 合 成 長 率 增 長 ( ), 各 類 型 的 App 應 用, 造 就 了 智 慧 型 手 機 的 需 求 智 慧 型 手 機 在 科 威 特 於 2014 年 達 到 96 萬 台 的 銷 售 量, 相 當 於 25.5 億 美 元 的 銷 售 額, 較 2013 年 增 加 7.4% 之 多 2013 年 的 銷 售 額 則 較 2012 年 下 降 了 27%, 因 為 智 慧 型 手 機 的 普 及 率 在 2013 年 底 已 屆 60% 雖 然 市 場 趨 近 飽 和, 但 2014 到 2018 年 的 複 合 年 均 增 長 率 仍 能 到 達 18%, 達 到 156 萬 台 的 年 銷 售 量, 約 略 等 於 41.9 億 美 元 的 市 場 規 41

52 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 模 智 慧 型 手 機 不 單 只 是 在 科 威 特 有 強 大 滲 透 率, 在 海 灣 市 場 尤 其 蓬 勃 發 展, 各 大 公 司 主 要 於 阿 聯 酋 設 置 區 域 總 部, 進 而 推 銷 手 機 至 海 灣 各 國, 在 此 波 潮 流 中, 受 惠 最 大 的 廠 商 是 三 星 和 蘋 果 值 得 注 意 的 是 中 國 持 續 製 造 低 價 智 慧 型 手 機 搶 市, 可 能 會 在 未 來 改 變 海 灣 地 區 智 慧 型 手 機 市 場 生 態 四 運 輸 科 威 特 境 內 運 輸 以 公 路 為 主 科 國 平 均 2.25 人 擁 有 一 輛 車 境 內 交 通 巴 士 發 達 除 公 路 外, 科 威 特 交 通 基 礎 建 設 落 後, 國 有 鐵 路 預 計 於 2018 年 通 車 政 府 並 規 劃 建 立 四 線 之 捷 運 系 統, 境 內 有 8 個 機 場, 主 要 民 用 機 場 科 威 特 國 際 機 場 現 於 擴 建 中 科 威 特 也 規 劃 建 造 可 與 海 灣 合 作 理 事 會 (GCC) 國 家 相 連 以 建 構 完 整 的 區 域 鐵 路 網 絡 42

53 勞 工 第 柒 章 勞 工 一 勞 工 素 質 及 結 構 科 國 人 口 總 數 約 401 萬, 其 中 外 籍 人 口 就 佔 一 半 以 上 就 業 人 口 中 約 85% 任 職 於 政 府 部 門, 勞 動 性 質 的 工 作 幾 乎 全 由 外 勞 擔 任 僑 居 科 國 外 勞 中 以 伊 朗 巴 勒 斯 坦 埃 及 印 度 菲 律 賓 及 巴 基 斯 坦 人 居 多 科 國 政 府 希 望 藉 人 力 科 威 特 化 (Kuwaitization) 政 策, 增 加 國 民 就 業 機 會, 人 力 科 威 特 化 政 策 賦 予 政 府 協 助 安 排 科 國 青 年 在 國 營 機 構 中 任 職 之 責 任, 另 者 勞 工 法 改 革 方 案, 目 的 在 提 高 勞 工 保 護 及 福 利, 鼓 勵 青 年 加 入 民 間 企 業 二 勞 工 法 令 依 據 科 國 勞 工 法 (Labor Law) 規 定, 一 天 工 作 不 得 超 過 8 小 時 (daily basis), 一 星 期 工 作 不 得 超 過 48 小 時 (weekly basis), 齋 月 (Ramadan) 期 間 回 教 徒 員 工 之 工 時 減 為 一 天 不 超 過 6 小 時, 一 星 期 不 超 過 36 小 時, 凡 平 常 日 超 時 工 作 按 工 資 之 1.25 倍 給 付 加 班 費, 週 末 假 日 加 班 按 平 常 工 資 之 1.5 倍 給 付, 國 定 假 日 加 班 按 平 常 工 資 之 2 倍 給 付 科 國 勞 工 法 (Labor Law) 規 定, 僱 用 契 約 (employment contract) 由 勞 資 雙 方 合 議 訂 定, 但 合 約 內 容 不 得 與 勞 工 法 之 規 定 牴 觸, 勞 雇 雙 方 均 有 權 在 一 定 / 明 確 的 條 件 下 通 知 終 止 合 約 ( 須 提 前 於 1 個 月 通 知 ); 科 國 勞 工 法 亦 規 定, 員 工 工 作 滿 1 年 可 有 14 天 年 度 休 假 (annual leave), 需 連 續 滿 5 年 開 始 可 有 21 天 年 假 43

54 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 44

55 簽 證 居 留 及 移 民 第 捌 章 簽 證 居 留 及 移 民 一 簽 證 科 威 特 簽 證 主 要 分 為 停 留 簽 證 工 作 簽 證 及 居 留 簽 證 等 一 般 國 人 來 科 洽 商 多 辦 理 停 留 簽 證 停 留 簽 證 效 期 為 90 天, 簽 證 費 用 為 3 科 幣 (KD), 入 境 後 可 在 科 國 停 留 30 天, 延 期 必 須 申 請 及 繳 費 科 威 特 簽 證 之 准 駁 係 該 國 內 政 部 主 管 業 務, 目 前 科 國 未 在 我 國 設 有 任 何 辦 事 機 構 國 人 最 方 便 之 申 辦 方 式 應 係 透 過 其 在 科 國 有 聯 繫 之 公 司 行 號 或 委 由 預 定 住 宿 之 旅 館 代 為 申 辦 申 辦 注 意 事 項 : 國 人 委 請 科 威 特 當 地 旅 館 或 廠 商 代 為 申 請 時, 因 申 請 表 多 交 由 打 字 行 繕 打, 未 必 瞭 解 我 國 與 中 國 大 陸 差 異, 而 可 能 遭 科 威 特 移 民 局 拒 發 簽 證, 故 務 必 說 明 國 籍 為 臺 灣, 最 好 附 上 有 臺 灣 字 樣 之 護 照 封 面 一 併 傳 予 科 威 特 廠 商 或 旅 館 申 辦 手 續 包 括 將 護 照 首 頁 清 晰 影 印 本 或 掃 瞄 後 傳 至 上 述 公 司 或 旅 館 收 辦 ( 一 般 而 言, 旅 館 以 服 務 住 宿 旅 客 為 由, 均 願 儘 速 代 為 申 辦, 通 常 需 3 至 5 個 工 作 天, 旅 館 收 取 之 簽 證 服 務 費 用 不 一 ), 國 人 於 取 得 一 般 效 期 為 3 個 月 可 停 留 1 個 月 之 單 次 入 境 簽 證 影 本 後, 可 持 憑 搭 機 訪 科 ; 惟 須 於 事 前 將 訪 科 日 程 班 機 號 碼 等 正 確 資 訊 通 知 委 託 公 司 或 旅 館, 以 便 其 將 簽 證 正 本 於 抵 科 當 天 遞 交 科 國 機 場 移 民 單 位, 利 於 國 人 抵 達 科 國 時 在 機 場 順 利 洽 取 該 簽 證 正 本, 以 便 辦 理 通 關 入 境 手 續 由 於 科 國 將 以 色 列 列 為 極 不 友 好 國 家, 甚 至 不 予 承 認, 故 於 申 辦 科 國 簽 證 時 須 特 別 注 意 護 照 內 頁 絕 不 能 有 曾 訪 以 色 列 之 簽 證 等 註 記, 以 免 遭 到 退 件 另 入 境 或 過 境 科 國 時 應 避 免 攜 帶 如 酒 類 豬 肉 食 品 限 制 級 書 刊 及 影 片 等 違 禁 品 科 威 特 為 控 管 外 籍 人 士 ( 外 籍 勞 工 ), 在 機 場 入 境 時 均 要 求 外 籍 人 士 按 捺 指 紋, 以 為 建 立 檔 案 之 用 45

56 科 威 特 投 資 環 境 簡 介 二 聘 用 外 籍 員 工 科 威 特 總 人 口 之 60% 為 外 籍 人 士, 其 中 有 將 近 80% 為 低 階 外 籍 移 工 科 國 社 會 事 務 暨 勞 工 部 (Ministry of Social Affairs and Labor) 為 外 籍 人 士 工 作 證 核 發 機 關, 科 國 雇 主 (employer/sponsor) 有 義 務 為 其 僱 用 外 勞 向 該 部 申 請 工 作 證 (work permit), 一 般 在 人 尚 未 入 境 前 先 申 請, 通 常 可 獲 得 1 年 以 上 3 年 以 下 之 效 期 ; 嗣 後 再 憑 工 作 證 向 內 政 部 移 民 署 (Immigration department, Ministry of Interior) 申 請 外 勞 居 留, 通 常 可 獲 得 1 年 以 上 3 年 以 下 之 居 留 期 間 科 國 聘 用 外 籍 人 員 給 付 薪 資 標 準 不 同, 一 般 而 言, 以 付 給 歐 美 國 家 外 籍 人 員 ( 大 都 為 管 理 階 層 或 專 門 技 術 人 士 ) 薪 資 最 高 另 有 關 科 威 特 打 算 廢 除 擔 保 人 制 度 的 報 導 時 有 所 耳 聞 當 地 稱 kafeel 的 擔 保 人 制 度, 嚴 重 限 制 勞 動 市 場 的 彈 性 及 效 率 據 當 地 報 導, 科 國 勞 工 部 (Ministry of Labour) 已 根 據 阿 拉 伯 勞 工 組 織 (Arab Labour Organisation) 及 國 際 勞 工 組 織 (International Labour Organisation) 的 建 議 研 擬 3 個 改 進 方 案 依 照 現 行 法 令, 外 籍 勞 工 必 須 在 科 威 特 國 民 的 擔 保 下 才 能 在 科 國 工 作, 並 不 能 在 未 經 擔 保 人 同 意 下 更 換 雇 主 其 它 海 灣 地 區 同 樣 的 也 實 行 擔 保 人 制 度, 該 制 度 飽 受 國 際 人 權 及 勞 工 組 織 批 評, 認 為 是 剝 削 勞 工 及 導 致 人 口 販 賣 的 制 度, 巴 林 已 率 先 於 去 年 通 過 立 法 廢 除 擔 保 人 制 度 ; 阿 拉 伯 聯 合 大 公 國 (UAE) 也 已 在 更 換 工 作 自 由 的 規 定 上 鬆 綁 在 科 國 勞 工 部 研 擬 方 案 中, 包 括 以 政 府 為 外 籍 勞 工 的 擔 保 主 體, 而 不 再 以 個 別 國 民 為 擔 保 人 ; 針 對 外 籍 勞 工 於 工 作 3 年 後 之 移 動 自 由 的 規 定 上 鬆 綁 ; 及 設 立 獨 立 專 責 機 構 來 監 管 外 籍 勞 工 等 擔 保 人 制 度 似 乎 不 太 可 能 全 然 廢 除, 尤 其 考 量 到 來 自 既 得 利 益 的 雇 主 及 其 它 仲 介 的 反 對 確 實, 即 使 在 巴 林, 雖 然 擔 保 人 制 度 表 面 上 好 像 被 廢 除 了, 但 事 實 上 僅 是 以 國 家 取 代 個 別 國 民 做 為 擔 保 人 而 已 46

57 簽 證 居 留 及 移 民 三 子 女 教 育 科 國 政 府 推 廣 教 育 甚 力, 從 小 學 到 中 學 完 全 免 費 ( 由 政 府 負 擔 ), 在 國 際 / 外 僑 學 校 方 面, 英 國 美 國 及 法 國 等 主 要 外 資 國 均 設 有 國 際 外 僑 學 校, 另 外 勞 較 多 之 國 家 如 巴 基 斯 坦 及 印 度 亦 設 有 其 外 僑 學 校, 因 科 國 政 府 對 國 際 / 外 僑 學 校 亦 提 供 補 助 47