支出金额 5 万元以下由相关职能部门 ;5 万元及以上由分管校领导审批 (3) 专项资金 ( 含科研经费 ) 专项资金支出按上级有关文件以及学校规定审批, 支出金额 50 万元以下由项目负责人或学院 ( 部 ) 部门和直属单位 ; 支出金额 50 万元及以上由分管校领导审批 (4) 凡需办理托收业务

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网聪晏
5 years ago
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1 苏州大学财务报销须知一票据的相关规定 1 报销从外单位取得的发票须印有税务监制章, 收据或结算票据须印有财政监制章, 并加盖填制单位印章 2 付款单位( 俗称台头 ) 应与学校现有核算账户的独立法人名称一致如苏州大学苏州大学教育发展基金会现代丝绸国家工程实验室等 3 经办人需凭合法的原始发票或收据办理报销( 退款 ) 手续, 发票或收据复印件原则上不予报销 ( 退款 ) 4 当年票据, 当年报销 (12 月 16 日 -12 月 31 日发生的票据可在次年 3 月底前报销 ) 二报销手续 1 报销各项费用时, 须按报销内容填制相应的核算账户报销单, 所填制内容必须真实合法 2 费用报销时, 经办人须在每张原始单据上签字, 购买实物的发票上还须有验收人或证明人签字同时须注明事由及经费开支渠道, 并带好相应经费本或苏州大学内部付款凭证 ( 俗称红票 ) 3 各项费用报销均实行授权审批制度, 具体见苏州大学经费授权审批一览表 (1) 基本建设资金基本建设资金支出 500 万元以下由分管校领导审批 ;500 万元及以上由校长审批 (2) 维修资金 - 1 -

2 支出金额 5 万元以下由相关职能部门 ;5 万元及以上由分管校领导审批 (3) 专项资金 ( 含科研经费 ) 专项资金支出按上级有关文件以及学校规定审批, 支出金额 50 万元以下由项目负责人或学院 ( 部 ) 部门和直属单位 ; 支出金额 50 万元及以上由分管校领导审批 (4) 凡需办理托收业务的各项支出 ( 如社保支出水电费支出等 ), 托收协议须由分管校领导签订 (5) 除本条第 (1) 至第 (3) 款支出正常人员经费支出和托收业务支出外, 其他支出金额在 50 万元以下由各学院 ( 部 ) 部门和直属单位 ; 支出金额 50 万元及以上由分管校领导审批 4 原始发票或收据遗失, 如情况特殊, 则需办理以下手续后方可凭发票或收据复印件报销 ( 退款 ) (1) 发票或收据复印件上须加盖收款单位财务专用章 (2) 经办人书面承诺原始发票或收据未在任何单位报销或退款 (3) 提供发票或收据遗失登报声明的证明 (4) 所在单位负责人或相关职能部门负责人审核确认, 并加盖公章 (5)10 万元以内票据复印件报销 ( 退款 ) 需由财务处负责人审批 ;10 万元及以上票据复印件报销 ( 退款 ) 需报校领导审批三报销方式报销方式分两种 : 大厅取号报销和网上预约报账网上预约报账操作流程 : 高级财务平台财务信息门户用户名和密码网上预约报账 ) - 2 -

3 四具体报销注意事项 ( 一 ) 差旅费报销 1 差旅费报销按苏州大学差旅费报销指南办理 2 国内机票报销须提供加盖中国民航发票专用章的航空运输电子客票行程单 3 国际机票报销 (1) 境内购买须提供加盖收款单位财务专用章的国际航空旅客运输专用发票并附登机牌 (2) 境外购买须提供电子行程单并附登机牌, 电子行程单上无机票款需提供支付机票款依据 4 参加会议的费用报销须提供加盖承办单位公章的书面会议通知原件 ; 如无书面通知或所报会议注册费会务费资料费金额与通知不符, 需说明原因并由单位审批人在原始票据上单独签批 ; 会议注册费会务费资料费等相关费用须与差旅费同时报销考察费原则上不予报销 5 参加培训的费用报销须提供加盖培训单位公章的通知原件; 如无书面通知或所报培训费资料费金额与通知不符, 需说明原因并由单位审批人在原始票据上单独签批 ; 培训费资料费等相关费用须与差旅费同时报销各类培训费用报销须按经费开支渠道分别由主管一支笔或项目负责人审批 ( 二 ) 出国 ( 境 ) 人员费用报销 1 出国 ( 境 ) 人员费用报销按苏州大学出国 ( 境 ) 人员费用报销指南办理 - 3 -

4 2 出国( 境 ) 公派留学参加会议合作科研交流培训和进修等费用报销须提供经省人民政府批准的出国批件或学校批文或苏州大学临时出国人员申请表 3 出国前的外语等培训费用凭培训合格证明在出国前报销 4 在国( 境 ) 外租用 ( 或自备 ) 车辆所发生的汽油费维修费和保险费不予报销 5 出国人员应根据规定标准乘坐国际班机或国际列车, 往返的机票 ( 附登机牌 ) 或车票等相关出国费用应在回国后一周内办理报销手续 6 六个月及以上的出国人员费用由人事处审批; 六个月以内 ( 不含六个月 ) 出国人员费用根据费用列支渠道由后国际合作交流处加批 ( 三 ) 购物费用报销元及以上办公用品耗材 ( 包括电脑耗材 ) 配件( 包括电脑配件 ) 费用报销, 须提供加盖销货单位公章的销 ( 购 ) 货明细清单 ; 无清单视同礼品费用报销 2 图书资料费用报销, 须院 ( 部 ) 资料室盖章或资料员签字 ; 200 元及以上大宗购书款须提供加盖销货单位公章的购书清单 3 购买劳动防护用品报销须由实验室与设备管理处或后勤管理处核批 4 国( 境 ) 外购物须提供境外发票或收据并附支付凭证 5 事业账户购买单件 200 元及以上但低于 800 元的教学科研设备报销, 由购买单位填写纸质苏州大学教学科研低值仪器设备验收单后到实验室与设备管理处办理备案手续 ; 购买单件 200 元及以上低于 500 元的行政设备各类家具报销, 由购买单位填写纸质苏州大学低值一般设备验收单后到后勤管理处办理备案手续 - 4 -

5 购买图书单件 800 元及以上的教学科研设备报销, 由所在单位资产管理员在江苏省属高校国有资产管理系统 / 苏州大学中录入登记后, 到实验室与设备管理处办理资产验收入账手续并打印固定资产入库单 ( 普通 ) ; 购买单件 500 元及以上或批量 500 元及以上的行政设备各类家具报销, 由所在单位资产管理员在江苏省属高校国有资产管理系统 / 苏州大学中录入登记后, 至后勤管理处办理资产验收入账手续并打印固定资产入库单 ( 普通 ) 6 其他账户购买 200 元及以上教学科研设备报销, 须到实验室与设备管理处办理资产验收手续 ; 购买单件 500 元及以上或批量 500 元及以上的行政设备各类家具报销, 须到后勤管理处办理资产验收入账手续 7 购置单价 10 万元以上或批量总值在 20 万元以上的大型仪器设备还须提供经相关专家和领导签批的申购大型精密仪器设备可行性论证报告 8 单件 3 万元及以上批量 10 万元及以上的大件物品 ( 含仪器设备各类软件等 ) 大宗物资( 含办公用品及家具物业安保消防技术服务等 ) 费用报销时须附招投 ( 议 ) 标书 9 购置分体空调须提供后勤管理处审批同意的苏州大学分体空调 ( 设备 ) 安装申请表 ( 四 ) 维修费用报销 1 各类维修费用报销须按经费开支渠道分别由单位一支笔项目负责人后勤管理处实验室与设备管理处主管领导审批 ; 其中从教学设备维修经费专项支付的仪器设备维修费用, 须由实验室与设备管理处核批, 同时须提供苏州大学教学科研仪器设备维修申请单 - 5 -

6 2 5 万元以下的房屋等基础设施维修实验室改造工程费用报销须按经费开支渠道分别由单位一支笔项目负责人后勤管理处实验室与设备管理处主管领导审批, 其中含有人工费用的房屋等基础设施维修实验室改造工程费用还须后勤管理处维修科审核 ;5 万元及以上房屋等基础设施维修实验室改造工程费用报销由分管校领导审批 3 5 万元 50 万元房屋等基础设施维修实验室改造工程费用须学校审计处审计,50 万元及以上房屋等基础设施维修实验室改造工程费用须校外专业审计机构审计 4 单项 5 万元及以上的维修费用报销须附招投 ( 议 ) 标书 ( 五 ) 承办会议费用报销 1 各院( 部 ) 部门直属单位承办各类会议须在会议召开前二周内提供预算方案, 经分管校领导审批后报财务处审核 ( 同时提供会议日程及会议通知 ) 2 承办单位凭审核后的苏州大学会议经费预算表领用收费票据, 会务费收入应及时交财务处, 不得以收抵支 3 会议结束后凭审批的苏州大学会议经费决算表结报, 同时提供参加会议人员名单, 承办会议所有费用须一次性结清 ( 六 ) 用车费报销用车费应逐月结算校外租车费在不超过苏州大学校内用车内部结算管理办法 ( 试行 ) ( 苏大财 [2011]31 号 ) 核定的单价范围内结算 ; 校内用车费报销时须附经用车人和单位审核人签字的校内用车单 ( 七 ) 各类劳务津贴人员费用报销 - 6 -

7 1 发放各类劳务补贴津贴等均需通过酬金系统申报( 实名发放 ), 由财务处统一发放至所得人个人银行账户 2 校外人员( 中国公民 ) 劳务报酬发放需提供所得人身份证号码 3 境外人员劳务酬金发放须提供所得人护照复印件等信息, 财务处将信息增加到酬金系统中后, 发放单位方能通过酬金系统申报 4 以下劳务发放还需提供相应资料: (1) 发放会议劳务费需提供经审批的会议经费预决算表 (2) 发放实习指导费伙食费补贴和交通费补贴需提供经审批的实习计划表 (3) 支付学术报告或讲座酬金, 需提供相关报告或讲座海报 (4) 发放论文评审和答辩费需提供参加答辩学生名单 (5) 发放基建招投标及项目论证评审费需提供会议纪要等证明材料 (6) 发放捐赠奖评审费需提供捐赠协议等证明材料 (7) 支付稿费需提供杂志目录或相关证明材料 (8) 学科论证评审和咨询发放评审费咨询费需提供论证评审和咨询会议纪要等证明材料 (9) 科研项目中期检查结题验收发放评审费需提供中期检查结题验收通知 (10) 科研经费中支付一个月以上临时用工劳务需提供科学技术与产业部或人文社会科学院或人事处同意用工的证明 5 除事业账户外, 从学校其他独立法人账户报销非学校其他独立法人单位人员各类劳务津贴人员费用均须提供税务部门的劳务发票 ( 八 ) 学校发放给学生的各类奖学金助学金奖励困难补助补贴勤工助学报酬研究生助研津贴 ( 批量发放还需提供包含收款 - 7 -

8 人姓名卡号金额的电子文档 ), 由财务处统一发放至学生个人学子卡账户除事业账户外, 从学校其他独立法人账户中发放研究生助研津贴等人员经费须提供税务部门的劳务发票 ( 九 ) 其他费用报销 1 图书出版费报销需提供图书出版合同元以上设计费报销需提供设计合同元以上测试费报销需提供测试费合同 4 科研协作费报销需提供科研协作合同 5 运动场地音响等设备租赁费报销需提供场地及音响等设备租赁合同 6 房屋租赁费报销需提供房屋租赁合同 7 引进人员领取购房补贴需提供苏州大学工作合同及合同附件商品房销售合同或存量房买卖契约和存量房交易资金托管协议 ( 十 ) 校内费用结算校内费用 ( 如测试费信息流量费教服公司车队用车费学报资料费教工食堂餐费实验耗材费等 ) 结算实行内部划账, 不予报销现金 ; 各单位向财务处结算时须提供费用结算清单 - 8 -

9 ( 十一 ) 暂付款项支付及结算暂付款项支付及结算按苏州大学往来款项管理暂行办法 ( 苏大财 [2009]10 号 ) 规定办理 1 办理借款仅限于学校教职工本人, 借款时需填写苏州大学借款单 ( 一式三联套写 ), 借款单的各栏目须如实详细填写, 并按相关财务制度规定办理审批手续 2 借款必须一事一借, 一事一清, 所借款项必须在限定期限内结算, 前账不清, 后账不借 3 借款时需注明经费开支渠道, 并带相应经费本或苏州大学内部付款凭证 ( 俗称红票 ) 4 5 万元以内的维修项目原则上不办理工程预付款 5 各类公务活动原则上实行转账或刷卡结算, 不再借支备用金 6 教职工调离退休离职前须到财务处结清借款, 短期无法结清由接管人重新办理借款手续五结算方式 1 单张或连号票据支付金额超过 1000 元, 须办理转账业务或通过银行卡刷卡结算, 否则不予核报现金刷卡结算报销时须附 POS 消费单 2 外币结算以外币形式支付的费用报销, 报销人须提供换汇水单 ; 如无换汇水单, 则以报销当日中国银行公布的外汇牌价中间价结算附 : 苏州大学经费授权审批一览表财务咨询电话 : , 我们将热情为您服务 - 9 -

10 财务处 2012 年 4 月 10 日苏州大学经费授权审批一览表经费类别院 ( 部 ) 部门直属单位审批职能部门审批 1 教学工作经费本科生包干经费研究生业务费实验材料费教学督导费本科生试卷印刷费各项学科竞赛经费大学生文化素质经费本科教学教师用教材经费质量工程培育经教务处审批预费算精品课程建设经教务处审批预项目负责人审批费算 2011 年以前项目教务处加批精品教材建设经项目负责人审批 2011 年后项目费教务处审批预算研究生创新工程研究生院审批预项目负责人审批经费算大学生创新性实项目负责人指导老师教务处审批预

11 经费类别院 ( 部 ) 部门直属单位审批职能部门审批验计划资助经费算双语教学建设专项经费项目负责人分管领导审批教务处审批预算 CAI 课件建设经费项目负责人分管领导审批教务处审批预算教务处或继续品牌特色专业项目负责人分管领导审教育处审批预建设经费批算核心课程群专项经费项目负责人分管领导审批教务处审批预算研究生卓越人才培养计划经费项目负责人或一支笔审批研究生院审批预算本科生卓越人才教务处审批预培养计划经费算 2 科研工作经费重点实验室经费科研经费科研奖励学术交流基金军工保密经费 3 学科建设经费重点学科经费 211 工程建设经费省优势学科建设经费 4 学生工作经费毕业典礼经费开学典礼经费实验室主任审批 ;10 万元以上支出由一支笔加批项目负责人审批或项目负责人分管领导审批项目负责人分管领导审批项目负责人分管领导审批科学技术与产业部审批预算科研协作费须科学技术与产业部或人文社会科学院加批学科办审批预算 211 办审批预算学科办审批预算

12 经费类别本科生奖学金统筹经费本科生困难补助学费减免本科生各类专项奖学金本科生活动费本科生勤工助学经费院 ( 部 ) 部门直属单位审批院 ( 部 ) 使用部分由分管领导审批学校统筹部分由学生工作处审批院 ( 部 ) 使用部分由分管领导审批学校统筹部分由学生工作处审批本科优秀新生奖励经费研究生奖学金统筹经费院 ( 部 ) 使用部分由分管领导审批研究生困难补助学校统筹部分由研究生院审批院 ( 部 ) 使用部分由分管领导审批研究生活动费学校统筹部分由研究生院审批新生军训经费成教奖学金 5 学生社团经费东吴艺术团经费高校挑战杯经费科技文化节经费社会实践经费学生科研基金学生社团发展基职能部门审批

13 经费类别金社团活动经费 6 招生就业经费本科生招生宣传经费研究生招生宣传经费留学生招生宣传经费本科生就业指导经费自主招生经费研究生就业指导经费职业生涯规划专项经费 7 社会服务经费社会服务成本奖励和福利基金 8 人事工作经费人才引进经费 211 工程师资队伍建设经费东吴学者高层次人才项目经费科研启动经费院 ( 部 ) 部门直属单位审批院 ( 部 ) 部门指定负责人审批院 ( 部 ) 部门指定负责人审批项目负责人或一支笔审批项目负责人审批项目负责人审批职称评审费出国人员用车费博士后经费长期出国经费项目负责人审批职能部门审批人事处审批预算人事处审批预算人事处审批预算人事处审批预算

14 经费类别院 ( 部 ) 部门直属单位审批职能部门审批职工探亲费人事处加批福利费部门使用部分由分管领导审批学校统筹部分由人事处审批继续教育学费或人事处审批培训费或人事处审批加班费临时聘用人员工资人事处加批丧葬费抚恤金退职生活费 9 外事工作经费短期出国经费涉外活动经费一支笔或项目负责人审批外籍专家费一支笔或项目负责人审批外宾招待费 10 离退休工作经费部门使用部分由分管领退休活动费导审批学校统筹部分由离退休工作处审批离退休专项经费文体书画 ( 重阳诗社 ) 11 行政及直属单位工作经费部门直属单位包干经费民主党派活动费学报经费

15 经费类别 12 后勤工作经费一般设备经费 ( 家具类 ) 低值易耗品维修经费院 ( 部 ) 部门直属单位审批办公电话补贴费和后勤管管道煤气初装费理处审批购房补贴学生宿舍管理经费房产管理经费防汛经费校园绿化卫生经费后勤设备维护费物业经费教工食堂补贴水电费 13 实验室管理工作经费营养保健津贴低值易耗品实验室改造经费教学设备专项经费教学设备维修经费 14 其他经费职能部门审批后勤管理处备案 5 万元以上支出由校领导加批后勤管理处或人事处加批实验室与设备管理处核定, 人事处加批实验室与设备管理处备案

16 经费类别院 ( 部 ) 部门直属单位审批职能部门审批图书购置费校体委专项经费分管校领导加批校园一卡通维护经费校园网络维护经费校卫队承包经费人事处加批消防经费计划生育手术营养费独生子女托费教工子女医疗保险费以个人名义联系的捐赠奖励由发展委员会办公捐赠奖励室审批以单位名义联系的捐赠奖励由单位分管领导审批部门特支费分管领导审批代管经费项目负责人或分管领导审批保密经费备注 :1 项目负责人本人费用报销须经院 ( 部 ) 或部门一支笔审批 2 职能部门另有审批要求, 按其规定办理 3 经费审批部门如有变动, 以最新文件为准

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