日前, 财务制度已经第 33 次会议主任办公会 (2016 年 5 月 11 日 ) 审议通过, 现印发给各部门, 请遵照执行青岛海洋科学与技术国家实验室 2016 年 6 月 6 日 - 2 -

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佩於
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1 青岛海洋科学与技术国家实验室海国财字号青岛海洋科学与技术国家实验室关于印发青岛海洋科学与技术国家实验室费用报销实施细则 ( 试行 ) 的通知各部门各单位功能实验室联合实验室 : 为贯彻落实青岛海洋科学与技术国家实验室 ( 以下简称海洋国家实验室 ) 加强制度建设的要求, 加强海洋国家实验室专项经费和国有资产的管理, 规范财务管理, 提高资金使用效益, 保证国有资产保值增值, 根据国家山东省和青岛市有关专项经费和财务管理制度, 财务与资产部制定了青岛海洋科学与技术国家实验室费用报销实施细则 ( 试行 ) ( 海国财号 ) - 1 -

2 日前, 财务制度已经第 33 次会议主任办公会 (2016 年 5 月 11 日 ) 审议通过, 现印发给各部门, 请遵照执行青岛海洋科学与技术国家实验室 2016 年 6 月 6 日 - 2 -

3 青岛海洋科学与技术国家实验室费用报销实施细则 ( 试行 ) 第一章总则第一条为规范青岛海洋科学与技术国家实验室 ( 以下简称海洋国家实验室 ) 的各项费用报销程序, 杜绝经费使用违规违纪违法, 厉行节约, 提高经费使用效益, 根据青岛海洋科学与技术国家实验室财务管理办法 ( 试行 ), 制定本细则第二条本细则适用于海洋国家实验室所有经费报销, 所指货币为人民币, 单位为元第三条海洋国家实验室的各项费用报销必须在年度预算之内, 必须具有事前决策文件和领导批准的预算文件, 按照事前申请审批事后审核签字凭据报销结算的程序进行 ; 任何未经审批的费用开支, 一律不予报销一办理事前预算申请审批手续, 预算申请报告必须经部门部长和分管副主任审查签字, 经财务与资产部部长和分管财务副主任审核签字, 报海洋国家实验室主任或经授权的常务副主任批准后实施 ; 二办理事后报销审批手续, 经财务与资产部会计审核后, 金额 800 元, 由财务与资产部部长审批, 金额 > 元, 由分管财务副主任审批, 金额 >3000 应当报海洋国家实验室 - 3 -

4 主任委员会主任或经授权的常务副主任审批三所有申请报销的商品采购支出必须据有完备的政府采购供货合同和发票验收入库等手续凭据, 包括入库单据和产品合格证书等四海洋国家实验室各项费用报销, 实行法人一支笔原则, 审核审批程序应当按照经办人签字部门部长和分管副主任核查签字财务会计和财务与资产部部长审核签字分管财务副主任审核签字海洋国家实验室主任委员会主任或经授权的常务副主任批准的顺序进行, 不得跳越顺序和逆顺序签字, 不能由同一人重复签字, 代替签字必须经分管主任同意或责任人授权并应告知财务会计不准自审自批自己开支的费用分管财务副主任发生的费用, 由海洋国家实验室主任委员会主任或经授权的常务副主任审批五遇特殊情况事后补办申请报批手续的报销, 经办人必须持有经海洋国家实验室主任委员会主任同意的补办申请报批手续报告, 报销后必须在规定时限内提交申请报批手续, 以便财务入账第四条所有申请报销的支出必须持有真实有效的原始票据, 以证实其支出有效, 不能提供原始票据一律不予报销一原始发票应当是国家税务局统一印制的发票, 应当祥实填写所办业务的内容单价和金额等, 单位名应填写单位的全称, 并加盖填制单位的发票专用章, 发票不得有任何涂改 - 4 -

5 二原始票据还包括经政府有关部门批准使用的票据, 如行政事业收据公交车票地铁票火车票轮船票飞机票等三采购项目原始票据按照青岛海洋科学与技术国家实验室政府采购管理办法 ( 试行 ) 执行四公务经费支出使用公务卡结算, 包括差旅费会议费招待费和 5000 元商品采购支出第二章差旅费报销第五条差旅费是指海洋国家实验室工作人员暂时离开青岛蓝色硅谷核心区到外地 ( 含青岛其他区市 ) 办理公务所必需支出的费用, 包括城市间交通费住宿费伙食补助费和市内交通费, 按照青岛海洋科学与技术国家实验室差旅费管理办法 ( 试行 ), 实行标准内凭据报销第六条海洋国家实验室工作人员出差, 应当在出差返回后一周内, 到财务与资产部办理报销手续, 原则上应当一人一份差旅费报销单一海洋国家实验室工作人员差旅费报销, 必须提供的报销凭据包括 : ( 一 ) 海洋国家实验室发展中心出差审批单 ; ( 二 ) 差旅费报销单 ; ( 三 ) 飞机票车票住宿费发票等原始票据 ; ( 四 ) 持卡人签名的公务卡签购单 ; - 5 -

6 ( 五 ) 相关会议或培训通知等附件 ; ( 六 ) 经批准的特殊事项情况说明, 如退票改签说明书等二海洋国家实验室工作人员出差需要预借差旅费时, 应填写借款单, 经部门部长审查签字, 经财务与资产部部长和分管财务副主任审核签字, 报海洋国家实验室主任或经授权的常务副主任批准三海洋国家实验室工作人员参加各类会议培训的差旅费, 应当执行会议费和培训费的相关规定 ( 一 ) 会议统一安排食宿的, 会议期间的住宿费伙食补助费和市内交通费, 由会议主办单位按会议费规定统一支付, 不得报销住宿费伙食补助费和市内交通费 ; ( 二 ) 会议规定食宿自理又不交纳会务费的, 会议期间的住宿费市内外交通费和伙食费补助费, 按差旅费规定执行 ; ( 三 ) 会议规定交纳会务费的, 伙食补助费和市内交通费不再报销四海洋国家实验室工作人员外出学习考察 ( 培训 ) 报销, 还应当提供以下文件, 作为考察 ( 培训 ) 经费报销的依据文件 : ( 一 ) 主任委员会批准的包括经费预算的考察 ( 培训 ) 方案报告 ; ( 二 ) 海洋国家实验室向考察单位出具的公函第三章国内公务接待费用 - 6 -

7 第七条海洋国家实验室的公务接待, 经办人事前应当根据派出单位公函拟制接待方案和经费预算报告, 填写海洋国家实验室发展中心国内公务接待预算审批单, 经部门部长和综合部部长核查签字, 分管副主任审核签字, 财务会计和财务与资产部部长审核签字, 分管财务副主任审核签字, 报海洋国家实验室主任或经授权的常务副主任批准, 方可发生公务接待费一海洋国家实验室工作人员在外地出差, 需要进行公务接待, 可电话请示主任委员会主任或经授权的常务副主任同意, 返回后补办公务活动审批手续二海洋国家实验室公务活动中的宴请视同公务接待, 按相同标准执行 ; 三海洋国家实验室公务接待报销按经费报销程序办理, 经办人应当提供的报销凭据和票据包括 : ( 一 ) 海洋国家实验室发展中心国内公务接待预算审批单 ; ( 二 ) 费用报销单 ; ( 三 ) 接待酒店的菜品酒水明细单 ( 盖章 ); ( 四 ) 接待酒店的餐饮发票 ; ( 五 ) 派出单位公函等第四章会议费用报销第八条会议费是指海洋国家实验室召开各类会议而发生的住宿费伙食费和其他费用, 其他费用包括会议室及设备租金 - 7 -

8 交通费文件印刷费和医药费等一海洋国家实验室会议费报销标准和会议类别标准, 应当按照青岛海洋科学与技术国家实验室会议费管理办法执行, 经办人填写海洋国家实验室发展中心会议费预算审批单, 履行报批手续后实施 ; 二会议费报销应当按照一会一报的原则执行, 严禁一会分次报销和多会合并报销 ; 三会议费报销按经费报销程序办理, 经办人应当提供的报销单据包括 : ( 一 ) 主任办公会纪要或经批准的会议请示报告 ; ( 二 ) 海洋国家实验室发展中心会议费预算审批单 ; ( 三 ) 会议通知 ; ( 四 ) 实际参会人员名单及签到表 ; ( 五 ) 费用报销单 ; ( 六 ) 会议服务单位提供的发票及费用结算明细单据等第五章办公耗材日常公用品采购报销第九条海洋国家实验室办公耗材日常公用品及办公设备采购, 应当按照青岛海洋科学与技术国家实验室政府采购管理办法 ( 试行 ) 执行, 经办人填写海洋国家实验室发展中心政府采购审批单, 报政府采购办公室办理审批手续, 采用询价采购方式确定供货商, 签定一年 ( 或二年 ) 供货合同定点采购 - 8 -

9 一日常采购时, 经办人填写海洋国家实验室办公耗材采购审批单和海洋国家实验室日常公用品采购审批单, 批准后在定点采购单位按合同协议价自行采购二仓库管理员根据采购发票及送货单办理验收入库手续, 填写入库单 ; 办公耗材日常公用品出库按仓库管理规定执行 ; 三经办人办理办公耗材日常公用品等资产采购报销手续, 按经费报销程序办理, 报销凭据包括 : ( 一 ) 海洋国家实验室办公耗材采购审批单或海洋国家实验室日常公用品采购审批单 ; ( 二 ) 付款申请单 ; ( 三 ) 费用报销单 ; ( 四 ) 发票及送货单明细单 ; ( 五 ) 办公耗材日常公用品采购入库单 ; ( 六 ) 采购合同等第六章咨询费劳务费报销与发放第十条海洋国家实验室发生的咨询费费, 是指召开的各种评审会论证会等会议聘请的专家, 按照有关规定和标准发给专家个人的费用 ; 海洋国家实验室发生的劳务费, 是指个人与海洋国家实验室无人事聘用关系, 个人独立为海洋国家实验室从事设计装潢安装制图化验测试医疗法律会计咨询讲学翻译 - 9 -

10 等劳务而应当支付的报酬一会议组织部门和单位应当拟制咨询费发放报告, 附会议通知等报分管副主任审核签字, 财务与资产部长审核签字, 报主任委员会主任或经授权的常务副主任批准支付专家咨询费 ; 二用人部门应当与劳务人签订劳务合同或劳务协议书, 经办人应当拟制劳务费发放申请报告 ( 经费预算 ), 附劳务合同或劳务协议书, 经部门部长和分管副主任核查签字人力资源部长和财务与资产部长审核签字, 报主任委员会主任或经授权的常务副主任批准支付劳务费 ; 三咨询费劳务费支付按经费报销程序办理, 经办人应当提供的报销凭据包括 : ( 一 ) 专家咨询费劳务费发放申请报告 ( 经费预算 ); ( 二 ) 劳务合同或劳务协议书; ( 三 ) 咨询费劳务费发放个人签名表 ; ( 四 ) 劳务费收款人银行卡信息 ; ( 五 ) 费用报销单 ; ( 六 ) 咨询费劳务费完税发票等 ; ( 七 ) 代缴代扣个人所得税还需提供个人身份证复印件第七章其他日常运行费用报销第十一条海洋国家实验室发生的其他日常运行费用是指除以上费用之外, 为海洋国家实验室正常运转而发生的费用

11 一海洋国家实验室发生的其他日常运行费用, 经办人应当事前拟制其他日常运行费用申请报告 ( 经费预算 ), 经部门部长和分管副主任核查签字财务会计和财务与资产部长审核签字分管财务副主任审核签字, 报主任委员会主任或经授权的常务副主任批准二其他日常运行费用报销, 按经费报销程序办理, 经办人应当提供的报销凭据包括 : ( 一 ) 经批准的费用申请报告 ( 经费预算 ); ( 二 ) 付款申请单 ; ( 三 ) 费用报销单 ; ( 四 ) 费用发票及费用结算明细单据等第八章预借预付款拨付第十二条海洋国家实验室发生的借款和付款, 是指海洋国家实验室日常运行中非票据类报销项目, 需要预借预付款项的财务付款事项 ; 一预借款拨付, 借款人 ( 经办人 ) 应当填写海洋国家实验室发展中心借款审批单, 经部门部长核查签字, 财务与资产部长和分管财务副主任审核签字, 报主任委员会主任或经授权的常务副主任批准二预付款拨付, 经办人应当拟制预付款申请报告, 准备好相关文件, 填写海洋国家实验室发展中心付款申请单, 经部

12 门部长核查签字, 财务会计和财务与资产部长审核签字, 分管财务副主任审核签字, 报主任委员会主任或经授权的常务副主任批准经办人提供的报销单据包括 : ( 一 ) 海洋国家实验室发展中心付款申请单 ; ( 二 ) 付款合同或者协议 ; ( 三 ) 验收合格文件 ; ( 四 ) 发票或者收据 ; ( 五 ) 预付款申请报告三主任委员会主任或经授权的常务副主任外出期间, 确需借 ( 付 ) 出的款项 5000 元的, 以上程序可以由财务与资产部部长分管财务副主任审批付款, 事后报主任委员会主任补签 ; 借 ( 付 ) 款 >5000 元的, 由财务与资产部部长分管财务副主任审批, 电话请示主任批准后借 ( 付 ) 款, 事后报主任委员会后主任补签第十三条海洋国家实验室发生的预付款项支付欠款 ( 发票已经挂账 ) 发放工资缴纳五险一金等, 按照第十二条规定执行第九章车辆维修费报销第十四条海洋国家实验室公务车辆维修, 维修经办人应当填写海洋国家实验室发展中心车辆维修审批单, 经服务保障

13 部部长审核签字, 报分管财务副主任审批, 送采购定点修理厂维修 ; 一车辆维修结束后, 维修经办人持海洋国家实验室发展中心车辆维修审批单维修明细单和采购定点修理厂维修发票, 按经费报销程序办理报销手续 ; 二维修经办人提供的报销单据包括 : ( 一 ) 海洋国家实验室发展中心车辆维修审批单 ; ( 二 ) 付款申请单 ; ( 三 ) 费用报销单 ; ( 四 ) 维修发票维修明细单及验收单 ; ( 五 ) 维修合同书等第十章汽油费用及车辆其他费用报销第十五条海洋国家实验室公务车辆一律使用 IC 卡进行加油, 服务保障部应当办理一张总 IC 卡, 配多张副 IC 卡, 并由专人管理, 副卡定车定额定时充值 ; 一海洋国家实验室公务车辆汽油总 IC 卡充值, 经办人应当填写海洋国家实验室发展中心汽油 IC 卡充值审批单, 服务保障部长审查签字, 财务与资产部部长审核签字, 分管财务副主任审核签字, 报海洋国家实验室主任或经授权的常务副主任批准, 在采购定点加油站充值 ; 二海洋国家实验室公务车辆加油, 除到外地出差外, 原则

14 应当到采购定点的加油站加油 ; 三海洋国家实验室公务车辆汽油总 IC 卡充值报销, 按经费报销程序办理, 经办人应当提供的报销单据包括 : ( 一 ) 海洋国家实验室发展中心汽油 IC 卡充值审批单 ; ( 二 ) 付款申请单 ; ( 三 ) 费用报销单 ; ( 四 ) 发票等原始票据第十一章电话与网络费用报销第十六条海洋国家实验室电话使用, 应当按照电话管理规定执行一严格控制国际长途电话费, 除保证主任委员会领导和国际事务部对外联系工作, 应当控制国内长途电话费 ; 二海洋国家实验室电话费网络费报销, 每月按经费报销程序办理, 经办人应当提供的报销单据包括 : ( 一 ) 付款申请单 ; ( 二 ) 费用报销单 ; ( 三 ) 电话费网络费用发票等第十二章外事公务接待因公出国费用报销第十七条海洋国家实验室外事公务接待和工作人员因公出国, 所发生的公务接待费国内外差旅费培训费等, 应当按

15 照青岛海洋科学与技术国家实验室外宾接待经费管理办法青岛海洋科学与技术国家实验室因公临时出国经费管理办法 ( 试行 ) 青岛海洋科学与技术国家实验室因公短期出国培训费用管理办法 ( 试行 ) 等法规执行出国费用报销按经费报销程序办理, 经办人应当提供的报销单据包括 : 一外方邀请函 ; 二相关国际会议或培训通知 ; 三经批准的出国组团报告 ; 四海洋国家实验室因公临时出国 ( 境 ) 任务和预算审批表五国内差旅费报销单 ; 六国内飞机票车票住宿费发票等原始票据 ; 七海洋国家实验室发展中心因公出国国外费用报销单 ; 八国际飞机票车票住宿费发票等原始票据 ; 九持卡人签名的公务卡签购单 ; 十经批准的特殊事项情况说明, 如退票改签说明书等第十三章独生子女医疗费报销第十八条海洋国家实验室在岗工作人员参加统筹医疗的独生子女医疗费报销一根据青岛市相关规定,18 周岁以下的独生子女, 男孩随父亲女孩随母亲的所在单位的规定报销, 按实际发生的医疗

16 费限额报销, 每人每年限额 500 元, 只限当年使用, 每年 12 月报, 结余不累计二独生子女医疗费报销, 按经费报销程序办理, 报销人应当提供的报销凭据包括 : ( 一 ) 费用报销单 ; ( 二 ) 医疗费等原始票据等第十四章托幼费报销第十九条海洋国家实验室在岗工作人员托幼费报销, 根据青岛市相关规定, 男职工报销单月的, 女职工报销双月的一报销标准参照青岛市卫计委有关规定, 按照人力资源部制定的海洋国家实验室在岗工作人员托幼费报销办法执行二海洋国家实验室在岗工作人员托幼费用报销, 按经费报销程序办理, 报销人应当提供的报销单据包括 : ( 一 ) 费用报销单 ; ( 二 ) 托幼费发票或行政事业单位收款收据等第十五章报销管理第二十条报销时间和时限为保证财务会计人员集中时间集中精力完成海洋国家实验室的财务会计工作, 提高财务工作的质量和效率, 海洋国家实验室的经费报销工作, 实行现金网银支票等定时 ( 期 ) 报销制度 ;

17 一每周星期二 ( 节假日除外 ) 工作为报销日, 财务与资产部受理报销申请, 进行核销事务, 办理公务卡打款, 公务卡到帐时间为每周五 ( 节假日等银行公休日除外 ) 二每周星期二下午为现金支付报销费日, 办理需现金支付的报销事务 ; 三海洋国家实验室工作人员的出差借款和其他临时公务借款, 应当于出差返回或完成公务一周内办理结报手续, 余款应及时收回 ; 前次借款未还清的, 不得办理新的借款 ; 其他费用采购等报销, 应当于业务办理完毕一周内办理核销手续 ; 一般不允许跨月报销费用四每年年终 ( 以财务割账通知时限为准 ), 所有借款必须全部结清 ; 当年发生费用不得跨年度报销第二十一条支付方式海洋国家实验室报销费用的支付, 应当减少现金支付, 尽量使用网银支票电汇公务卡方式支付一内部员工日常报销费用 200 元, 原则上统一打入工资卡或公务卡内 ; 二特殊情况需要支付现金, 经办人应当在报销单上注明 ; 要求支付现金的金额 1,000 元, 经办人须报请报销事项的批准人签字批准 ; 支付现金的金额 2000 元, 经办人应当提前二天向财务与资产部申请 ;

18 三应急情况需要申请支票, 经办人应当提前一天向财务与资产部申请 ; 四要求以支票方式支付, 经办人应当在付款申请单付款方式处注明收款人准确的全称 ; 申请网银电汇银行承兑汇票, 经办人应当提供收款人的帐户名称帐号其所在省市及银行名称 ; 经办人对所提供的上述信息的真实性负责第二十二条报销领取时间和要求一经办人接到财务关于领取现金的通知后, 应当立即前往财务部领取, 过期不取则应另等通知 ; 二经办人接到财务关于领取支票的通知后, 应当立即前往财务部领取, 因未及时领取导致支票过期作废, 财务按作费支票存档处理, 必须重新办理报销审批手续 ; 三经办人报销领取支票, 应当在支票根空白处签名 ; 四经办人报销领取现金, 应当在费用报销单差旅费报销单的报销人处签署姓名和日期 ; 五经办人报销其他单据, 应当在空白处注明领取现金的阿拉伯字数额 (ΧΧΧΧ.XX 元 ), 并签署姓名和日期第二十三条费用报销的注意事项一经办人应妥善保管发票等原始单据, 丢失原始单据由经办人自己负责到原开据人 ( 单位 ) 补开, 不得以证明 ( 说明 ) 等证据代替原始凭证申请报销 ; 二报销单据的填写签字必须使用兰黑墨水或黑色签字笔,

19 严禁使用铅笔或圆珠笔 ; 三当年发生的各种发票收据以及其他有效票据, 经办人应当在当年办理报销手续, 过期没报的原始单据, 财务与资产部门按过期作废处理, 一律不得报销 ; 四严禁使用假发票假单据报销, 审核会计应当详细核查所有原始凭证, 发现假票, 一律不予报销, 作退回处理 ; 五经办人应当使用海洋国家实验室印制的制式报销审批表 ( 单 ), 正规裱贴报销单据和审批报告, 按规定标准进行自查自纠, 对不符合规定和超出标准的单据应当自行剔除, 裱贴好的单据和审批报告折叠好, 尺寸不大于制式报销审批表 ( 单 ) 的面积, 并将报销审批表 ( 单 ) 贴在第一页第二十四条海洋国家实验室各部门和单位应当指定一名人员兼职财务报销事务, 联系财务与资产部, 参加工作费用预算编制和财务报销培训, 负责本部门的所有报销事务第十六章附则第二十五条本细则由海洋国家实验室财务与资产部负责解释第二十六条本细则经海洋国家实验室主任办公会批准后施行

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21 青岛海洋科学与技术国家实验室综合办公室 2016 年 6 月 12 日印发

日前, 财务制度已经第 33 次会议主任办公会 (2016 年 5 月 11 日 ) 审议通过, 现印发给各部门, 请遵照执行 青岛海洋科学与技术国家实验室 2016 年 6 月 6 日 - 2 -

日前, 财务制度已经第 33 次会议主任办公会 (2016 年 5 月 11 日 ) 审议通过, 现印发给各部门, 请遵照执行青岛海洋科学与技术国家实验室 2016 年 6 月 6 日 - 2 -