郴州华录数码科技有限公司电子产品 23, < % 华录出版传媒有限公司技术服务 528, % 0.00 网络通讯 120, % 0.00 中国华录信息产业有限公司物业服务费 1,060, %

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皮云
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1 中航证券有限公司关于北京易华录信息技术股份有限公司 2013 年关联交易及 2014 年关联交易计划事项的核查意见中航证券有限公司 ( 简称中航证券保荐机构 ) 作为北京易华录信息技术股份有限公司 ( 简称易华录公司 ) 首次公开发行的保荐机构, 根据证券发行上市保荐业务管理办法深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引及深圳证券交易所创业板股票上市规则等文件的规定, 对易华录 2013 年关联交易及 2014 年关联交易计划事项进行了核查, 核查情况如下 : 一易华录 2013 年关联交易事项 ( 一 ) 关联交易基本情况公司具有独立完整的供销体系, 对控股股东及其他关联方不存在依赖关系 2013 年公司发生的关联交易情况如下 : 1 关联方采购及销售情况表单位 : 元向关联方采购商品和接受劳务向关联方销售商品和提供劳务关联交易占同类占同类关联方内容交易金交易金金额金额额的比额的比例例中国华录信息产业有限公司电子产品 7,611, % 3,589, % 电子产品 18, <0.01 % 3,387, % 深圳华录科技有限公司电子产品 341, % 0.00 华录出版传媒有限公司电子产品 417, % 0.00 大连金华录数码科技有限公司电子产品 1,035, % 0.00 大连华录欧梅光电科技有限公司电子产品 57, % 0.00 郴州华录电子信息有限公司电子产品 1,542, % 495, % 北京华录乐动科技有限公司电子产品 141, % 0.00 北京华录亿动科技发展有限公司电子产品 98, % 0.00 北京华录北方电子有限责任公司电子产品 255, % 0.00

2 郴州华录数码科技有限公司电子产品 23, < % 华录出版传媒有限公司技术服务 528, % 0.00 网络通讯 120, % 0.00 中国华录信息产业有限公司物业服务费 1,060, % 关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产租赁起始日租赁终止日定价依据本报告期确认的租赁收益 / 租赁费费 ( 元 ) 公司出租情况北京易华录信息技术股份有限公司运输设备 2011 年 11 月 01 日 2022 年 12 市场价 71, 月 28 日北京尚易德科技有限公司北京华录乐动科技有限公司运输设备 2012 年 04 月 01 日市场价 27, 公司承租情况北京易华录信息技术股份有限公司房屋 2011 年 01 月 01 日 2013 年 12 市场价 5,546, 月 31 日 3 其他关联交易接受委托贷款, 期末余额 340,000, 元, 期初余额 140,000, 元本年度共取得委托贷款 260,000, 元, 归还 60,000, 元, 计提利息 12,122, 元, 已付利息 11,714, 元, 期末应付利息 690, 元 ( 二 ) 对 2013 年度关联交易的核查本保荐机构通过向公司相关人员询问相关情况查阅公司控股股东实际控制人与公司之间的账务记录及原始凭证查阅公司与其他关联方之间的资金往来记录查阅公司银行贷款及公司三会文件发现, 除上述关联交易外易华录 2013 年未发生其他重大关联交易公司与上述关联方签署的关联交易协议, 参照与独立第三方进行的正常商业交易行为确定业务合同的相关条款和条件, 确保了关联交易定价的公允性 ; 公司的上述关联交易均以市场公允价格为基础, 遵循公平公正公开的原则, 不存在损害公司及股东利益的情况, 不会对公司的独立性产生影响

3 ( 三 ) 独立董事对公司 2013 年日常关联交易情况的发表的独立意见独立董事认为经审核公司 2013 年度发生的关联交易决策程序符合有关法律法规规范性文件及公司章程的规定, 价格公允, 符合公司实际生产经营需要, 不存在内部交易, 不存在损害公司和所有股东利益的行为 ( 四 ) 保荐机构对公司 2013 年日常关联交易情况的核查意见经核查, 保荐机构认为易华录 2013 年度日常关联交易符合公司发展正常经营活动需要, 没有损害公司及公司非关联股东的利益 ; 履行了必要的程序, 符合公司法深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引及深圳证券交易所创业板股票上市规则等文件的要求和公司章程的规定本保荐机构对公司 2013 年日常关联交易无异议二易华录 2014 年日常关联交易计划事项 ( 一 )2014 年度预计关联交易类别和金额 2014 年预计 2013 年实际发生关联交易类别关联方内容发生金额 ( 万元 ) 总金额 ( 万元 ) 占同类业务比例接受委托贷款与日常经营相关的产品采购与日常经营相关的货物销售与日常经营相关的服务与日常经营相关的服务与日常经营相关的服务与日常经营相关的产品采购与日常经营相关的货物销售与日常经营相关的服务与日常经营相关的产品采购委托贷款 90,000 20, % 电子产品 50, <0.01% 电子产品 50, % 房租 1, % 网络通讯 % 租车 % 中国华录信息产业有限公司电子产品 5, % 中国华录信息产业有限公司电子产品 1, % 中国华录信息产业有限公司物业服务费 % 中国华录松下电子信息有限公司电子产品 10,

4 与日常经营相关的产品采购与日常经营相关的产品采购与日常经营相关的货物销售与日常经营相关的产品采购与日常经营相关的货物销售与日常经营相关的产品采购与日常经营相关的产品采购与日常经营相关的服务与日常经营相关的产品采购大连金华录数码科技有限公司郴州华录数码科技有限公司郴州华录数码科技有限公司郴州华录电子信息有限公司郴州华录电子信息有限公司北京华录亿动科技发展有限公司北京华录乐动科技有限公司北京华录乐动科技有限公司北京华录北方电子有限责任公司电子产品 10, % 电子产品 10, <0.01% 电子产品 10, 电子产品 1, % 电子产品 1, % 电子产品 5, % 电子产品 5, % 租车 % 电子产品 5, % ( 二 ) 对 2014 年度日常关联交易的核查 1 关联关系 (1) 注册地址 : 大连高新技术产业园区七贤岭华路 1 号法定代表人 : 陈润生注册资本及实收资本 :153,955 万元成立日期 :2000 年 6 月 18 日经营范围 : 机械电子产品开发生产销售 ; 计算机软件的开发应用 ; GSM/CDMA 手机的研发生产销售最近一期未经审计的财务报表数据 : 总资产 986,404 万元净资产 641,976 万元主营业务收入 436,446 万元净利润 35,094 万元直接持有公司的 35.19% 股权, 为公司的控股股东 (2) 中国华录信息产业有限公司

5 注册地址 : 大连高新技术产业园区七贤岭法定代表人 : 陈润生注册资本及实收资本 :50,000 万元成立日期 :1992 年 11 月 10 日经营范围 : 录像机芯磁头磁鼓电机及与机芯产品有关的关键配套件摄录一体化电子产品开发生产销售 ; 音像制品和计算机软件的开发生产发行 ; 电子产品经销及进出口 ; 住宿中西餐衣物洗涤食品百货工艺品 ( 不含金银饰品 ) 零售 ; 计算机软硬件的设计开发技术咨询销售 ; 计算机系统集成 ; 汽车零配件汽车 ( 含小轿车 ) 销售 ; 安全防范系统的设计施工 ; 增值电信业务 ( 凭许可证经营 ); 房屋出租中国华录信息产业有限公司最近一期未经审计的财务报表数据 : 总资产 28,704 万元净资产 21,218 万元主营业务收入 4,863 万元净利润 555 万元中国华录信息产业有限公司是公司控股股东控股的另一家子公司 (3) 大连金华录数码科技有限公司注册地址 : 大连高新技术产业园区七贤岭华路 1 号法定代表人 : 李卫国注册资本及实收资本 :10,000 万元成立日期 :2000 年 1 月 28 日经营范围 : 数字家电产品通讯产品计算机软硬件及辅助设备研究生产销售及服务 ( 以上项目均不含专项 ); 经营本公司自产产品的出口业务和生产科研所需的进口业务 ( 以许可证为准 ) 大连金华录数码科技有限公司最近一期未经审计的财务报表数据 : 总资产 17,848 万元净资产 12,782 万元主营业务收入 14,214 万元净利润 478 万元大连金华录数码科技有限公司是公司控股股东控股

6 的另一家子公司 (4) 北京华录乐动科技有限公司注册地址 : 北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 7252 房间法定代表人 : 高琦注册资本及实收资本 :1100 万元成立日期 :2011 年 12 月 7 日经营范围 : 技术开发技术服务技术咨询技术转让 ; 计算机技术培训 ; 计算机系统集成 ; 专业承包 ; 图文设计 ; 电脑动画设计 ; 委托加工 ; 影视策划 ; 承办展览展示活动 ; 会议服务 ; 展厅的布置设计 ; 销售计算机软件及辅助设备电子产品机械电器礼品工艺美术品玩具北京华录乐动科技有限公司最近一期未经审计的财务报表数据 : 总资产 2,735 万元净资产 1,010 万元主营业务收入 7,964 万元净利润 114 万元北京华录乐动科技有限公司是公司控股股东控股的另一家子公司 (5) 中国华录松下电子信息有限公司注册地址 : 大连高新技术产业园区七贤岭华路 1 号法定代表人 : 陈润生注册资本及实收资本 :2,400,000 万日元成立日期 :1994 年 6 月 10 日经营范围 : 录像机整机及关键件光碟产品 (VCD 及 CD 播放机 DVD 播放机及刻录机 BD 播放机及刻录机的整机 ) 及关键件 ( 含无线数据传输功能的产品及关键件 ) 投影机产品及关键件( 含无线数据传输功能的产品及关键件 ) 家庭影院及关键件 ( 含无线数据传输功能的产品及关键件 ) 上述光碟产品以外的光碟产品的关键件数字 AV 网络系统领域的其他产品及关键件 ( 含无线数据传输功能的产品及关键件 ) 汽车电子产品模具及冲压成型件的设计开发

7 生产销售及售后服务中国华录松下电子信息有限公司最近一期未经审计的财务报表数据 : 总资产 411,474 万元净资产 208,073 万元主营业务收入 242,994 万元净利润 18,223 万元中国华录松下电子信息有限公司是公司控股股东控股的另一家子公司 (6) 北京华录亿动科技发展有限公司注册地址 : 北京市石景山区阜石路 165 号院 1 号楼 12 层法定代表人 : 韩建国注册资本及实收资本 :1,000 万元成立日期 :2003 年 08 月 20 日经营范围 : 许可经营项目 : 互联网信息服务业务 ( 除新闻出版教育医疗保健药品医疗器械和 BBS 以外的内容 ) 第二类增值电信业务中的信息服务业务 ( 不含固定网电话信息服务和互联网信息服务 ) 一般经营项目 : 技术开发, 技术服务, 技术咨询, 技术转让 ; 计算机技术培训 ; 销售计算机软件及辅助设备通讯设备电子产品北京华录亿动科技有限公司最近一期未经审计的财务报表数据 : 总资产 500 万元净资产 435 万元主营业务收入 2281 万元净利润 -428 万元北京华录亿动科技有限公司是公司控股股东控股的另一家子公司 (7) 郴州华录数码科技有限公司注册地址 : 郴州市苏仙区白露塘镇出口加工区法定代表人 : 陈润生注册资本及实收资本 :13,000 万元

8 成立日期 :2005 年 06 月 10 日经营范围 : 家庭影视设备 ; 通讯设备 ( 不含卫星地面接收设施 ); 计算机及配套设备 ; 计算机软件及产品研究技术开发技术集成生产服务销售自产产品 ; 法律法规允许的进出口业务郴州华录数码科技有限公司最近一期未经审计的财务报表数据 : 总资产 15,925 万元净资产 -986 万元主营业务收入 2,187 万元净利润 -3,154 万元郴州华录数码科技有限公司是公司控股股东控股的另一家子公司 (8) 郴州华录电子信息有限公司注册地址 : 郴州市苏仙区白露塘镇 ( 市柿竹园有色金属工业园内 ) 法定代表人 : 李茂华注册资本及实收资本 :200 万元成立日期 :2009 年 06 月 23 日经营范围 : 电子信息服务 ;DVD LCD 的生产销售 ; 通讯设备计算机及周边辅助设备的销售和售后服务 ; 计算机软件开发销售 ; 计算机系统集成服务 ; 从事货物和技术的进出口业务郴州华录电子信息有限公司最近一期未经审计的财务报表数据 : 总资产 1,250 万元净资产 -224 万元主营业务收入 2,253 万元净利润 -287 万元郴州华录电子信息有限公司是公司控股股东控股的另一家子公司 (9) 北京华录北方电子有限责任公司注册地址 : 北京市石景山区八大处科技园区西井路 3 号 3 号楼 7108 房间法定代表人 : 尹松鹤注册资本及实收资本 :2,476 万元 ;2,276 万元

9 成立日期 :1995 年 02 月 22 日经营范围 : 销售电子产品电器元器件通讯设备计算机软件及辅助设备仪器仪表 ; 专业承包技术开发技术咨询技术服务 ; 计算机技术培训 ; 技术检测 ; 计算机系统集成 ; 组织文化艺术交流活动 ; 承办展览展示活动 ; 电脑动画设计 ; 图文设计 ; 技术进出口货物进出口代理进出口北京华录北方电子有限责任公司最近一期未经审计的财务报表数据 : 总资产 4,191 万元净资产 2,555 万元主营业务收入 6,195 万元净利润 211 万元北京华录北方电子有限责任公司是公司控股股东控股的另一家子公司 2 关联交易定价政策及定价依据上述日常经营关联交易定价政策和依据是以市场化为原则, 双方在参考市场公允价格的情况下确定协议价格 3 交易目的和交易对上市公司的影响上述日常经营关联交易属于公司正常经营需要, 交易价格公平合理, 不存在损害中小股东利益的情况关联交易对公司独立性没有影响, 公司业务不会因此类交易的发生而对关联人形成依赖或被其控制 ( 三 ) 独立董事对公司 2014 年日常关联交易计划事项发表的独立意见独立董事对 2014 年关联交易预计事项进行了事前审查, 认为公司 2014 年预计发生的日常经营关联交易为公司经营所需, 对公司经营业绩不构成重大影响, 公司的主要业务不会因此关联交易而对关联人形成依赖公司的关联交易依据公平合理的定价政策, 参照市场价格确定关联交易价格, 不会损害公司和广大中小投资者的利益在董事会表决过程中, 关联董事回避了表决, 其它董事经审议通过了该项议案, 表决程序合法有效 ; 对公司 2014 年度日常经营关联交易预计事项无异议 ( 四 ) 保荐机构对公司 2014 年日常关联交易计划的核查意见经上述核查, 本保荐机构认为 :

10 1 易华录 2014 年度日常经营关联交易相关事项已经公司董事会审议批准, 关联董事均进行了回避表决, 独立董事发表了同意意见, 履行了必要的审批程序, 符合深圳证券交易所股票上市规则深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等相关规定的要求 2 易华录进行的上述关联交易, 为公司进行正常生产经营管理所需要, 不会对公司的独立性产生不利影响, 交易事项以市场化为原则参考市场公允价格确定协议价格, 没有违反公开公平公正的原则, 符合公司全体股东利益, 不存在损害中小股东利益的情形 3 保荐机构对易华录 2014 年度日常关联交易事项无异议

11 ( 本页无正文, 为中航证券有限公司关于北京易华录信息技术股份有限公司 2013 年关联交易及 2014 年关联交易计划事项的核查意见之签字盖章页 ) 保荐代表人 : 苗巧刚陈静中航证券有限公司年月日

中国华录集团有限公司技术服务 15, 中国华录集团有限公司技术服务 208, 中国华录松下电子信息有限公司电子产品 1,001, 中国华录信息产业有限公司电子产品 15,470, 关联方销售情况表单位 : 元关联方关联交易内容本期发

中国华录集团有限公司技术服务 15, 中国华录集团有限公司技术服务 208, 中国华录松下电子信息有限公司电子产品 1,001, 中国华录信息产业有限公司电子产品 15,470, 关联方销售情况表单位 : 元关联方关联交易内容本期发中航证券有限公司关于北京易华录信息技术股份有限公司 2014 年关联交易及 2015 年关联交易计划事项的核查意见中航证券有限公司 ( 简称中航证券保荐机构 ) 作为北京易华录信息技术股份有限公司 ( 简称易华录公司 ) 首次公开发行的保荐机构, 根据证券发行上市保荐业务管理办法深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引及深圳证券交易所创业板股票上市规则等文件的规定, 对易华录

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