国浩律师 ( 上海 ) 事务所关于东方财富信息股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券在深圳证券交易所上市之致 : 东方财富信息股份有限公司第一节引言一本的依据国浩律师 ( 上海 ) 事务所 ( 以下简称本所 ) 接受东方财富信息股份有限公司 ( 以下简称发行人公司或东方财富 )

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国浩律师 ( 上海 ) 事务所关于东方财富信息股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券在深圳证券交易所上市之上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25 层邮编 :200041 23-25th Floor, Garden Square, No.

1 国浩律师 ( 上海 ) 事务所关于东方财富信息股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券在深圳证券交易所上市之上海市北京西路 968 号嘉地中心层邮编 : th Floor, Garden Square, No. 968 West Beijing Road, Shanghai , China 电话 /Tel: 传真 /Fax: 网址 /Website: 年 1 月 1

2 国浩律师 ( 上海 ) 事务所关于东方财富信息股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券在深圳证券交易所上市之致 : 东方财富信息股份有限公司第一节引言一本的依据国浩律师 ( 上海 ) 事务所 ( 以下简称本所 ) 接受东方财富信息股份有限公司 ( 以下简称发行人公司或东方财富 ) 的委托, 担任其创业板公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市 ( 以下简称本次发行上市或本次上市 ) 的专项法律顾问本所律师根据中华人民共和国公司法 ( 以下简称公司法 ) 中华人民共和国证券法 ( 以下简称证券法 ) 创业板上市公司证券发行管理暂行办法 ( 以下简称暂行办法 ) 深圳证券交易所创业板股票上市规则 (2014 年修订 ) ( 以下简称上市规则 ) 深圳证券交易所可转换公司债券业务实施细则 (2017 年 9 月修订 ) ( 以下简称实施细则 ) 等有关法律法规和中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 ) 深圳证券交易所( 以下简称深交所 ) 的有关规定, 按照律师行业公认的业务标准道德规范和勤勉尽责精神, 就发行人本次上市事宜出具本 2

3 二律师应当声明的事项为出具本, 本所律师特声明如下 : ( 一 ) 本所律师依据本出具日以前已发生或存在的事实及我国现行法律法规和中国证监会的有关规定发布法律意见 ; 本中, 本所律师认定某些事项或文件是否合法有效是以该等事项发生之时所应适用的法律法规为依据, 同时也充分考虑了有关政府部门给予的批准和确认 ( 二 ) 本所律师对本所涉及有关事实的了解和判断, 依赖于相关方向本所提供的文件资料及所作陈述与说明, 在出具本之前, 东方财富相关方已向本所及本所律师保证其所提供的文件资料及所作陈述与说明的真实性完整性和准确性, 不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏 ; 对于出具本至关重要而又无法得到独立证据支持的事实, 本所依赖于有关政府部门或者其他有关单位出具的证明文件 ( 三 ) 本所律师已履行法定职责, 遵循了勤勉尽责和诚实信用原则, 对本次上市的相关法律事项 ( 以本发表意见的事项为限 ) 进行了核查验证, 确信本不存在虚假记载误导性陈述及重大遗漏 ( 四 ) 本所律师同意将本作为东方财富本次上市所必备法律文件, 随其他材料一起上报, 并依法对所发表的法律意见承担责任 ( 五 ) 本所律师同意东方财富依据中国证监会的有关规定在相关文件中部分或全部引用本的内容, 但东方财富作上述引用时, 不得因引用而导致法律上的歧义或曲解东方财富应保证在发布相关文件之前取得本所及本所律师对相关内容的确认, 并在对相关文件进行任何修改时, 及时知会本所及本所律师 ( 六 ) 本仅供东方财富本次上市之目的使用, 未经本所书面同意, 本不得用于任何其他目的 3

4 第二节正文一本次上市的批准和授权 ( 一 ) 发行人内部的批准和授权 1 发行人董事会的批准 2017 年 3 月 13 日, 发行人依法定程序召开了第四届董事会第三次会议, 审议通过了关于公司符合公开发行可转换公司债券条件的议案关于公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案关于公司公开发行可转换公司债券预案的议案关于公司公开发行可转换公司债券的论证分析报告的议案关于公司公开发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析报告的议案关于公司前次募集资金使用情况报告的议案关于公司公开发行可转换公司债券摊薄即期回报填补措施及相关承诺的议案关于提请股东大会授权董事会或董事会授权人士办理本次公开发行可转换公司债券相关事宜的议案关于制定公司未来三年股东分红回报规划 ( 年 ) 的议案关于本次公开发行可转换公司债券持有人会议规则的议案等与本次发行相关的议案 2017 年 9 月 8 日, 发行人依法定程序召开了第四届董事会第八次会议, 审议通过了关于调整公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案关于调整公司公开发行可转换公司债券预案的议案关于调整公司公开发行可转换公司债券的论证分析报告的议案关于调整公司公开发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析报告的议案关于调整公司公开发行可转换公司债券摊薄即期回报填补措施及相关承诺的议案等议案 2017 年 12 月 15 日, 发行人依法定程序召开了第四届董事会第十二次会议, 审议通过了关于进一步明确公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案关于公司公开发行可转换公司债券上市的议案关于公司开设公开发行可转换公司债券募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案, 发行人董事会在股东大会授权范围内确定了本次发行的具体方案, 并于上述议案通过之日起申请办理本次公开发行可转换债券在深交所上市的相关事宜 4

5 2 发行人股东大会的批准和授权 2017 年 3 月 27 日, 发行人依法定程序召开了 2016 年年度股东大会, 审议通过了关于公司符合公开发行可转换公司债券条件的议案关于公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案关于公司公开发行可转换公司债券预案的议案关于公司公开发行可转换公司债券的论证分析报告的议案关于公司公开发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析报告的议案关于公司前次募集资金使用情况报告的议案关于公司公开发行可转换公司债券摊薄即期回报填补措施及相关承诺的议案关于提请股东大会授权董事会或董事会授权人士办理本次公开发行可转换公司债券相关事宜的议案关于制定公司未来三年股东分红回报规划 ( 年 ) 的议案关于本次公开发行可转换公司债券持有人会议规则的议案等与本次发行上市相关的议案 ( 二 ) 中国证监会的核准 2017 年 12 月 5 日, 发行人收到中国证监会出具的关于核准东方财富信息股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复 ( 证监许可 [2017]2106 号 ), 核准发行人公开发行面值总额为 465,000 万元可转换公司债券, 批复自核准发行之日起 6 个月内有效 ( 三 ) 深交所的同意 2018 年 1 月, 深交所出具关于东方财富信息股份有限公司可转换公司债券上市交易的通知 ( 深证上 [2018]56 号 ), 同意发行人发行的 4,650,000,000 元可转换公司债券自 2018 年 1 月 29 日起在深交所上市交易, 证券简称为东财转债, 证券代码为 , 上市数量 4,650 万张综上所述, 本所律师认为, 发行人本次公开发行可转换公司债券已经获得发行人内部必要的批准和授权中国证监会的核准, 发行人本次上市已取得深交所的审核同意 5

6 二发行人本次上市的主体资格根据发行人现行有效的营业执照 ( 统一社会信用代码为 ), 发行人工商登记基本信息如下 : 名称 : 东方财富信息股份有限公司住所 : 嘉定区宝安公路 2999 号 1 幢法定代表人 : 其实注册资本 : 人民币 428, 万元整公司类型 : 股份有限公司 ( 上市自然人投资或控股 ) 经营范围 : 第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务 ( 以经营许可证为准 ), 企业投资咨询策划, 商务咨询, 会务会展咨询服务, 计算机软硬件及网络系统的技术开发技术服务技术咨询技术转让, 设计制作发布代理国内外各类广告, 经营性互联网文化信息服务依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动本所律师经核查后认为, 发行人系依法设立并合法有效存续的股份有限公司 ( 中国境内上市公司 ), 发行人不存在根据法律法规规范性文件及公司章程规定需要终止的情形, 具备本次上市的主体资格三本次上市的实质条件本所律师依据公司法证券法暂行办法上市规则实施细则等有关法律法规和中国证监会的有关规定, 按照律师行业公认的业务标准道德规范和勤勉尽责精神, 对发行人本次上市的实质条件进行了核查, 具体如下 : ( 一 ) 根据发行人 2016 年年度股东大会通过的关于公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 本次可转债期限为发行之日起六年, 符合上市规则第条第一款第 ( 一 ) 项和实施细则第七条第一款第 ( 一 ) 项的规定 6

7 ( 二 ) 根据立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )( 以下简称立信会计师 ) 出具的验资报告 ( 信会师报字 [2017] 第 ZA16544 号 ), 截至 2017 年 12 月 26 日止, 发行人本次发行可转换公司债券募集资金扣除发行费用后的实际募集资金净额为人民币 4,621,445,000 元, 实际发行额不少于人民币 5,000 万元, 符合上市规则第条第一款第 ( 二 ) 项和实施细则第七条第一款第 ( 二 ) 项的规定 ( 三 ) 发行人仍然符合证券法暂行办法等法律法规和规范性文件规定的发行可转换债券的实质条件, 符合上市规则第条第一款第 ( 三 ) 项和实施细则第七条第一款第 ( 三 ) 项的规定, 具体如下 : 1 发行人本次发行符合证券法规定的实质条件 (1) 本次发行符合证券法第十三条关于公开发行股票的各项条件 : a. 发行人具备健全且运行良好的组织机构, 符合证券法第十三条第一款第 ( 一 ) 项的要求 b. 根据最近三年审计报告及发行人 2017 年第三季度报告, 发行人财务状况良好, 具有持续盈利能力, 符合证券法第十三条第一款第 ( 二 ) 项的要求 c. 发行人最近三个会计年度的财务会计报告均被立信会计师出具了标准无保留意见的审计报告, 最近三个会计年度财务会计文件无虚假记载, 无其他重大违法行为, 符合证券法第十三条第一款第 ( 三 ) 项的要求 (2) 本次发行符合证券法第十六条第一款关于公开发行公司债券的各项条件 : a. 根据立信会计师出具的审计报告 ( 信会师报字 [2017] 第 ZA10419 号 ) 及发行人 2017 年第三季度报告, 发行人截至 2016 年 12 月 31 日及 2017 年 9 月 30 日归属于母公司所有者权益分别为 12,825,034, 元 ( 经审计 ) 13,260,639, 元 ( 未经审计 ), 不低于人民币三千万元, 符合证券法第十六条第一款第 ( 一 ) 项的规定 b. 根据发行人第四届董事会第十二次会议通过的关于进一步明确公司公开 7

8 发行可转换公司债券并上市方案的议案, 发行人本次可转债发行总额为亿元根据发行人 2017 年第三季度报告, 发行人截至 2017 年 9 月 30 日归属于母公司所有者权益为 13,260,639, 元 ( 未经审计 ), 本次发行完成后累计债券余额不超过发行人净资产的 40%, 符合证券法第十六条第一款第 ( 二 ) 项的规定 c. 根据发行人最近三年审计报告, 发行人最近三个会计年度实现的归属于母公司所有者的净利润分别为 165,723, 元 1,848,571, 元和 713,768, 元按照本次发行募集资金总额和可转债的一般票面利率, 发行人最近三个会计年度实现的归属于母公司所有者的平均净利润足以支付本次发行的可转债一年的利息, 符合证券法第十六条第一款第 ( 三 ) 项的规定 d. 根据发行人第四届董事会第八次会议通过的关于调整公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 本次可转债募集资金总额扣除发行费用后的募集资金净额将用于补充公司全资子公司西藏东方财富证券股份有限公司 ( 以下简称东方财富证券 ) 的营运资金, 支持其业务发展, 增强其抗风险能力 ; 在可转债转股后按照相关监管要求用于补充东方财富证券的资本金, 以扩展业务规模, 优化业务结构, 提高其综合竞争力发行人和东方财富证券的主营业务均不属于产业结构调整指导目录 (2011 年本,2013 年修订 ) 所列的限制类或淘汰类行业, 符合国家产业政策, 符合证券法第十六条第一款第 ( 四 ) 项的规定 e. 根据发行人第四届董事会第十二次会议通过的关于进一步明确公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 本次可转债的票面利率为 : 第一年为 0.2% 第二年为 0.4% 第三年为 0.6% 第四年为 1.0% 第五年为 1.5% 第六年为 2.0% 根据证券法第十六条第一款第( 五 ) 项的有关规定, 发行人确定的可转债利率不超过国务院限定的利率水平 (3) 根据发行人第四届董事会第八次会议通过的关于调整公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 本次可转债募集资金总额扣除发行费用后的募集资金净额将用于补充公司东方财富证券的营运资金, 支持其业务发展, 增强其抗风险能力 ; 在可转债转股后按照相关监管要求用于补充东方财富证券的资 8

9 本金, 以扩展业务规模, 优化业务结构, 提高其综合竞争力筹集资金未用于弥补亏损和非生产性支出综上所述, 本所律师认为, 本次发行符合证券法第十六条第二款关于公开发行公司债券的规定 2 发行人本次发行符合暂行办法规定的实质条件 (1) 本次发行符合暂行办法第九条关于发行证券的一般规定 : a. 根据立信会计师出具的审计报告 ( 信会师报字 [2016] 第号信会师报字 [2017] 第 ZA10419 号 ), 发行人 2015 年 2016 年归属于上市公司股东的净利润 ( 以扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润孰低者作为计算依据 ) 分别为 1,795,670, 元 595,123, 元, 最近二年连续盈利, 符合暂行办法第九条第一款规定 b. 根据立信会计师出具的东方财富信息股份有限公司内部控制鉴证报告 ( 信会师报字 [2017] 第 ZA10420 号 ), 发行人按照财政部等五部委颁发的企业内部控制基本规范及相关规定在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制发行人会计基础工作规范, 严格遵循国家统一会计制度的规定, 经营成果真实发行人内部控制制度健全且被有效执行, 能够合理保证发行人财务报告的可靠性生产经营的合法性, 以及营运的效率与效果, 符合暂行办法第九条第二款规定 c. 根据发行人最近二年的年度股东大会决议及利润分配实施公告, 发行人 2015 年 2016 年现金分红金额分别为 18, 万元 ( 含税 ) 14, 万元 ( 含税 ), 占发行人当年合并报表归属于母公司所有者的净利润的比例为 10.03% 19.94%, 不少于当年度实现可分配利润的 10%, 符合公司章程的有关规定, 符合暂行办法第九条第三款规定 d. 根据发行人最近三年审计报告, 发行人最近三年财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告, 符合暂行办法第九条第四款规 9

10 定 e. 根据立信会计师出具的审计报告 ( 信会师报字 [2017] 第 ZA10419 号 ) 及发行人 2017 年第三季度报告, 发行人截至 2016 年 12 月 31 日的负债合计为 14,154,690, 元 ( 经审计 ), 负债和所有者权益总计为 26,985,870, 元 ( 经审计 ), 截至 2017 年 9 月 30 日的负债合计为 23,223,921, 元 ( 未经审计 ), 负债和所有者权益总计为 36,489,321, 元 ( 未经审计 ) 资产负债率均高于 45%, 符合暂行办法第九条第五款规定 f. 根据发行人的确认, 并经本所律师核查, 发行人与其控股股东实际控制人及其控制的其他企业的人员资产财务分开, 机构业务独立, 能够自主经营管理发行人最近 12 个月内不存在违规对外提供担保的行为, 不存在资金被发行人控股股东或实际控制人及其控制的其他企业以借款代偿债务代垫款项或者其他方式占用的情形, 符合暂行办法第九条第六款规定 (2) 本次发行符合暂行办法第十条关于不得发行证券的规定, 不存在如下情况 : a. 本次发行申请文件有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏 ; b. 最近十二个月内未履行向投资者作出的公开承诺 ; c. 最近三十六个月内因违反法律行政法规规章受到行政处罚且情节严重, 或者受到刑事处罚, 或者因违反证券法律行政法规规章受到中国证监会的行政处罚 ; 最近十二个月内受到证券交易所的公开谴责 ; 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查 ; d. 上市公司控股股东或者实际控制人最近十二个月内因违反证券法律行政法规规章, 受到中国证监会的行政处罚, 或者受到刑事处罚 ; e. 现任董事监事和高级管理人员存在违反公司法第一百四十七条第一百四十八条规定的行为, 或者最近三十六个月内受到中国证监会的行政处罚最近十二个月内受到证券交易所的公开谴责 ; 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查 ; 10

11 f. 严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形 (3) 本次发行符合暂行办法第十一条关于上市公司募集资金使用的规定, 具体分析如下 : a. 东方财富前次募集资金净额为 528, 万元, 其中对应首次公开发行计划募集资金为 29, 万元, 超募资金 100, 万元, 发行股份购买资产并配套募集资金 397, 万元根据立信会计师出具的东方财富信息股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告 ( 信会师报字 [2017] 第 ZA10638 号 ), 截至 2016 年 12 月 31 日, 东方财富累计使用募集资金达到 479, 万元, 使用比例达到 90.81% 东方财富前次募集资金基本使用完毕, 且使用进度和效果与披露情况基本一致, 符合暂行办法第十一条第 ( 一 ) 项的规定 b. 东方财富和东方财富证券的主营业务均不属于产业结构调整指导目录 (2011 年本,2013 年修订 ) 所列的限制类或淘汰类行业, 符合国家产业政策本次募集资金符合暂行办法第十一条第 ( 二 ) 项的要求 c. 东方财富本次发行可转债募集资金的使用主体为金融类企业, 用途为补充东方财富证券的营运资金, 在可转债转股后按照相关监管要求用于补充东方财富证券的资本金, 符合暂行办法第十一条第 ( 三 ) 项的规定 d. 本次募集资金投资实施后, 上市公司的控股股东实际控制人仍为其实先生本次募集资金投资实施后, 东方财富与其控股股东实际控制人不会产生同业竞争或者影响东方财富经营的独立性, 符合暂行办法第十一条第 ( 四 ) 项的规定 (4) 根据发行人 2016 年年度股东大会通过的关于公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 本次可转债期限为发行之日起六年, 符合暂行办法第十九条的规定 (5) 根据发行人 2016 年年度股东大会通过的关于公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 本次可转债每张面值 100 元人民币, 按面值发行根据发行人第四届董事会第十二次会议审议通过的关于进一步明确公司公开发 11

12 行可转换公司债券并上市方案的议案, 本次可转债的票面利率为 : 第一年为 0.2% 第二年为 0.4% 第三年为 0.6% 第四年为 1.0% 第五年为 1.5% 第六年为 2.0%, 符合暂行办法第二十条的规定 (6) 本次可转债已委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级资信评级机构将每年至少公告一次跟踪评级报告, 符合暂行办法第二十一条的规定 (7) 根据发行人的承诺, 发行人将严格按照相关规定, 在本次可转债期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项, 符合暂行办法第二十二条的规定 (8) 根据募集说明书以及发行人 2016 年年度股东大会通过的关于公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案及东方财富信息股份有限公司可转换公司债券持有人会议规则, 本次发行已约定保护债券持有人权利的办法, 债券持有人会议的权利程序和决议生效条件, 以及召开债券持有人会议的情形, 符合暂行办法第二十三条的规定 (9) 根据发行人 2016 年年度股东大会通过的关于公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 本次可转债转股期自本次可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止, 符合暂行办法第二十四条的规定 (10) 根据发行人第四届董事会第十二次会议通过的关于进一步明确公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 本次可转债的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价 ( 若在该二十个交易日内发生过因除权除息引起股价调整的情形, 则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权除息调整后的价格计算 ) 和前一个交易日公司股票交易均价, 符合暂行办法第二十五条的规定 (11) 根据募集说明书及发行人 2016 年年度股东大会通过的关于公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 发行人本次发行方案已约定赎回条款, 规定发行人可以按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转债, 符合 12

13 暂行办法第二十六条的规定 (12) 根据募集说明书及发行人 2016 年年度股东大会通过的关于公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 发行人本次发行方案已约定回售条款, 明确若本次可转债募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书中的承诺相比出现重大变化, 且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的, 本次可转债持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的部分或者全部本次可转债的权利, 符合暂行办法第二十六条的规定 (13) 根据募集说明书及发行人 2016 年年度股东大会通过的关于公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 发行人本次发行方案已约定转股价格调整的原则及方式, 符合暂行办法第二十八条的规定 (14) 根据募集说明书及发行人 2016 年年度股东大会通过的关于公司公开发行可转换公司债券并上市方案的议案, 发行人本次发行方案已约定转股价格向下修正条款, 并约定上述方案须经参加表决的全体股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施股东进行表决时, 持有本次可转债的股东应当回避修正后的转股价格应不低于前项规定的股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日公司股票交易均价, 符合暂行办法第二十九条的规定综上所述, 本所律师认为, 发行人本次上市符合证券法暂行办法上市规则实施细则的相关规定, 具备本次上市的实质条件四结论性意见综上所述, 本所律师认为, 发行人已就本次上市的有关事宜获得了必要的批准和授权, 具备本次上市的主体资格, 发行人符合公开发行可转换公司债券并上市的实质条件 ( 以下无正文, 为签署页 ) 13

14 第三节签署页 ( 本页无正文, 为国浩律师 ( 上海 ) 事务所关于东方财富信息股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券在深圳证券交易所上市之签署页 ) 本于 2018 年 1 月 25 日出具, 正本一式伍份, 无副本国浩律师 ( 上海 ) 事务所负责人 : 黄宁宁律师经办律师 : 方祥勇律师雷丹丹律师 14

AA+ AA % % 1.5 9

AA+ AA % % 1.5 9 2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013