辅导工作总结报告

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1 长城证券有限责任公司关于广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司首次公开发行股票并上市辅导工作总结报告辅导对象 : 辅导机构 : 二一五年一月

2 目录一辅导过程... 2 ( 一 ) 辅导经过... 2 ( 二 ) 辅导工作小组的组成及辅导人员情况... 5 ( 三 ) 辅导对象... 7 ( 四 ) 辅导协议履行情况... 7 ( 五 ) 历次辅导备案情况... 7 二辅导的主要内容及其效果... 7 ( 一 ) 辅导的主要内容... 7 ( 二 ) 辅导计划辅导实施方案的落实和执行情况... 8 ( 三 ) 辅导效果评价 ( 四 ) 辅导对象按规定和辅导参与配合辅导工作的情况 ( 五 ) 辅导过程中提出的主要问题建议及处理情况 ( 六 ) 对接受辅导的人员进行书面考试的内容和结果三辅导对象尚存在的问题及是否适合发行上市的评价意见...14 四辅导机构勤勉尽责的自我评估...14 五辅导机构质量控制部门对辅导工作的复核意见...15 六辅导验收申请

3 中国证券监督管理委员会广东监管局 : 根据中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 ) 证券发行上市保荐业务管理办法 ( 以下简称保荐办法 ) 中华人民共和国公司法 ( 以下简称公司法 ) 中华人民共和国证券法 ( 以下简称证券法 ) 等有关法律法规, 长城证券有限责任公司 ( 以下简称长城证券或我公司 ) 从 2014 年 6 月 16 日起对广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司 ( 以下简称皮阿诺或公司 ) 发行上市进行辅导长城证券作为皮阿诺首次公开发行股票并上市的辅导机构, 根据中国证监会有关文件要求以及与皮阿诺签订的上市辅导协议根据皮阿诺实际情况拟订的辅导工作计划, 认真履行我公司应尽的职责, 对拟发行上市企业皮阿诺进行了有计划分步骤全方位多层次的系统辅导, 所辅导的内容严格按照公司法证券法保荐办法的要求进行, 同时按期向贵局报送辅导备案报告等相关报告材料目前, 辅导工作已按计划如期完成, 取得了较好的辅导效果现向贵局提交皮阿诺首次公开发行股票并上市的辅导工作总结报告, 请审阅一辅导过程 ( 一 ) 辅导经过本次辅导自 2014 年 6 月至 2015 年 1 月, 辅导依照公司法证券法保荐办法的要求进行总体目标是促进皮阿诺建立良好的公司治理和完善的运行机制, 真正形成现代企业制度 ; 形成独立运营和持续发展的能力 ; 督促公司的董事监事高级管理人员持有 5% 以上股份的股东和实际控制人全面掌握发行上市规范运作等方面的有关法律法规和规则, 知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务, 树立进入证券市场的诚信意识自律意识和法制意识 ; 使之具备进入证券市场的基本条件, 符合公开发行并上市的要求, 提高发行人的质量, 从而最终保护投资者的利益同时促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务根据辅导计划, 本次辅导分为三个阶段, 每阶段围绕核心内容进行辅导 2

4 第一阶段 (2014 年 6 月年 7 月 ): 本阶段的重点是持续展开全面尽职调查, 长城证券的辅导人员将通过对公司的实地考察及持续现场工作, 查阅公司提供的有关文件资料, 与公司董事长董秘及其他高管进行了深入访谈交流, 了解公司的业务发展趋势 ; 并针对皮阿诺股份的历史沿革股本演变业务与技术核心竞争优势业务发展趋势同业竞争关联交易最近三年的财务状况及董事监事和高管的构成情况公司三会的运行情况等进行全面核查, 按照有关法律法规进一步进行规范指导长城证券的辅导人员及律师会计师将制作上市辅导课件, 对公司董事监事高级管理人员实际控制人及持股 5% 以上的股东就国内资本市场基础知识与证券基础知识上市公司法人治理和信息披露企业内控基本规范公司法与证券法等内容进行上市前辅导培训, 进行现场授课, 促使公司的董事监事高级管理人员实际控制人具备进入资本市场的法律意识诚信意识同时, 在辅导的第一阶段, 长城证券将依据中国证监会 [2012]14 号公告及发行监管函 [2012]551 号二个文件的具体要求, 对皮阿诺股份展开全面财务自查, 并建立全套财务自查工作底稿在本期辅导第一阶段中, 长城证券具体完成的工作内容如下 : 1 访谈公司的董事长采购总监生产总监销售总监及研发总监等, 查阅公司相关的文件资料, 了解公司的全套业务流程盈利模式及未来发展战略 2 根据公司未来发展战略及规划, 协助公司拟定未来募集资金投资项目及投资计划, 并对各募集资金投资项目的可行性必要性未来盈利预算等内容进行论证分析, 召开了多次专题会议进行讨论, 协助公司完成了募集资金投资项目可研报告初稿 3 项目组自 5 月底至 7 月中旬期间对公司的主要经销商客户和供应商进行了现场走访和对交易金额的函证, 核查交易的真实性准确性, 并就公司与客户供应商是否存在关联关系利益输送等进行了现场访谈 4 项目组通过查阅公司资料, 并与公司股东进行持续的沟通交流, 为减少关联交易, 公司控股股东马礼斌将持有的领锋电器 51% 股权和领先展示用品 37% 3

5 股权于 2014 年 6 月 30 日和 1 月 23 日分别全部转让 5 按照证监会[2012]14 号关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见及发行监管函 [2012]551 号关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检查工作的通知二个文件的要求, 对皮阿诺展开全面财务自查, 对照长城证券制定的内部工作指引, 建立全套财务自查工作底稿, 规范健全公司的财务核算流程 6 制作完成 IPO 辅导课件, 并发送给公司的全体董事监事高管及持股 5% 以上的股东进行深入学习, 会同会计师律师开展共计 9 次, 累计 23 课时的现场辅导讲课 7 继续深入展开尽职调查, 制作 IPO 全套工作底稿第二阶段 (2014 年 8 月年 11 月 ): 本阶段的重点将在前一阶段学习和培训的基础上, 诊断问题并加以整改长城证券在其他中介机构的配合下提出拟进一步规范的问题清单, 并持续关注前期发现的财务法律等方面问题的整改和落实情况特别针对财务自查发现的相关问题及薄弱环节进行集中整改在本期辅导第二阶段中, 长城证券具体完成的工作内容如下 : 1 持续进行财务自查工作, 建立全套财务自查工作底稿 2 项目组通过查阅公司资料, 并与公司股东进行持续的沟通交流, 为减少关联交易, 公司控股股东马礼斌将持有的万事达工程 40% 股权和万事达陈列用品 40% 股权已于 2014 年 9 月全部转让 3 项目组经过多轮讨论, 协助公司对募投项目初稿进行修改, 协助公司尽快进行相关项目备案和环评 4 项目组在项目现场持续进行尽职调查, 制作 IPO 全套工作底稿, 并着手进行 IPO 申报材料的分工撰写第三阶段 (2014 年 12 月 - 辅导验收完成 ): 本阶段的重点是进一步挖掘问题, 持续督促, 考核评估, 以完成辅导计划 4

6 5 皮阿诺辅导工作总结报告长城证券辅导人员将在制作全套 IPO 申报材料的同时, 进一步了解发现公司经营管理以及规范运作等方面的问题持续展开尽职调查, 继续收集整理公司的尽调资料, 与公司的董事监事高级管理人员以及相关财务人员进行专题探讨, 提出相关的整改建议和具体措施, 确定解决问题的责任人, 并持续关注其落实情况, 全面深入地了解公司情况, 督促公司提升经营业绩, 确定未来三到五年的战略发展方向, 全面规范运作长城证券辅导人员将视情况牵头召开中介机构协调会议, 并对公司董事监事高级管理人员以及相关财务人员继续就有关首次公开发行股票并上市未来二级市场的交易以及资本市场的最新动态进行上市前辅导培训, 并进行申报辅导验收前的考核评估本阶段具体完成的辅导内容如下 : 1 持续展开财务自查工作, 如对主要客户供应商进行后续补充走访函证等工作 2 会同前瞻咨询, 对发行人的募集资金投资项目进行充分论证, 多次召开专题会, 对备选项目的投资规模可行性必要性及未来的盈利能力进行反复的讨论分析及数据测算, 完成募投项目的可行性研究报告定稿并完成环评及发改局的投资备案工作 3 审阅并讨论最近三年审计报告初稿, 并确定最终定稿 4 着手全面制作 IPO 全套申报材料, 并对前期二个辅导阶段提出的需整改问题进行持续的跟进和督导, 确保发行人符合辅导验收的各项条件 ( 二 ) 辅导工作小组的组成及辅导人员情况 1 辅导机构: 本次辅导工作的机构是长城证券在辅导过程中, 长城证券会同立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 国浩律师( 深圳 ) 事务所参与辅导 2 长城证券辅导工作小组的组成辅导工作小组负责人 : 林植辅导工作小组成员 : 林植张国连何东孙晓斌徐辉

7 3 辅导人员情况辅导人员均在企业改制重组和股票发行上市等方面积累了丰富的业内经验辅导人员简历及基本情况如下 : 辅导工作小组负责人林植, 男, 本科学历, 保荐代表人现任长城证券投资银行事业部董事总经理曾任中信建投证券股份有限公司投资银行部总监,2000 年开始从事投资银行业务, 保荐并参与了远望谷 IPO 成都国腾电子 IPO 芭田股份 IPO 超日太阳 IPO 津膜科技 IPO 葛洲坝分离债冠豪高新非公开发行远望谷非公开发行等多个项目具有丰富的投资银行从业经验张国连, 男, 硕士学历, 保荐代表人, 现任长城证券投资银行事业部董事副总经理, 具有 13 年投资银行从业经验曾任职于中信建投证券股份有限公司作为项目组主要成员参与的项目包括贵研铂业 IPO, 贵绳股份 IPO, 开滦股份 IPO, 芭田股份 IPO, 中原油气配股, 营口港可转债等 IPO 及再融资项目, 作为签字保荐代表人成功保荐的项目包括诚志股份 2008 年非公开发行股票, 桂东电力 2010 年非公开发行股票项目具有较丰富的投资银行业务经验何东, 男, 本科学历, 保荐代表人, 中国注册会计师, 现任长城证券投资银行事业部执行董事曾任中信建投证券股份有限公司投资银行部副总裁, 作为项目核心人员参与中国化学 IPO 乾照光电 IPO 翰宇药业 IPO 翠微股份 IPO 深圳机场可转债等项目为广东二十一世纪传媒股份有限公司 IPO 广州京华信息科技股份有限公司 IPO 安徽美佳新材料股份有限公司新三板等多个项目的现场负责人具有丰富的财务及证券从业经验孙晓斌, 男, 经济学学士, 现任长城证券投资银行事业部业务董事, 曾先后就职于中天勤会计师事务所信永中和会计师事务所瑞华会计师事务所等国内大型会计师事务所及光大证券投资银行部, 先后参与或主办了深圳市爱施德股份有限公司 IPO 北京启明星辰信息技术股份有限公司 IPO 等项目, 具有良好的财务证券专业知识及投资银行实践经验徐辉, 男, 本科学历, 中国注册会计师, 现任长城证券投资银行事业部业务董事累计在天健会计师事务所工作 6 年, 完成了多家公司的 IPO 工作及上市公 6

8 司审计工作, 具有丰富的 IPO 审计及财务工作经验, 并有 PE 投资工作经验, 善于挖掘企业的投资价值, 具有良好的财务及证券专业知识 ( 三 ) 辅导对象接受辅导的人员如下 : (1) 公司实际控制人及持有公司 5% 以上股权股东的法定代表人 : 皮阿诺控股股东董事长马礼斌, 广发信德负责人, 自然人股东魏来金 (2) 公司董事 : 魏来金马瑜霖张开宇 (3) 独立董事 : 刘振林刘剑华刘文金 (4) 公司监事 : 高琪王夙文林文财 (5) 公司高管 : 总经理马礼斌副总经理张开宇副总经理马瑜霖董秘兼财务总监魏茂芝 ( 四 ) 辅导协议履行情况长城证券认真履行了辅导协议规定的各项职责, 在公司和其他中介机构的配合下, 按时高质量地完成了本次辅导, 辅导协议履行情况良好具体情况请见本总结报告之二辅导的主要内容及其效果 ( 五 ) 历次辅导备案情况 2014 年 6 月 16 日, 我公司向贵局就皮阿诺进入辅导期进行了首次辅导备案 2014 年 10 月 10 日, 我公司向贵局就皮阿诺进行了第一及第二阶段的辅导工作备案二辅导的主要内容及其效果 ( 一 ) 辅导的主要内容辅导工作的主要内容包括 : 1 核查皮阿诺在公司设立改制重组股权设置和转让增资扩股资产评估资本验证等方面是否合法有效, 产权关系是否明晰, 股权结构是否符合 7

9 有关规定 2 督促皮阿诺进一步规范和完善公司的法人治理结构, 促进股东大会董事会监事会以及经理层的规范运作, 努力提高公司的核心竞争力 3 督促规范皮阿诺与控股股东及其他关联方的关系 4 督促皮阿诺规范和完善内部决策和控制制度, 形成有效的财务投资以及内部约束和激励制度 5 督促皮阿诺健全公司财务会计管理体系, 杜绝会计虚假 6 协助皮阿诺根据实际情况制定公司的业务发展目标和未来发展计划, 并制定可行的募集资金投向及其他投资项目规划 7 对皮阿诺是否达到发行上市条件进行综合评估, 协助皮阿诺开展首次公开发行股票并上市的准备工作 8 其他需要辅导的内容 ( 二 ) 辅导计划辅导实施方案的落实和执行情况针对上述辅导内容, 长城证券辅导人员制订了详细的辅导计划, 采用多种辅导方式辅导手段, 以达到辅导工作的目的及要求具体如下 : 1 督促自学帮助公司挑选公司法新股发行体制改革等基础法规及有关股份制改造股份公司运作资本市场运作等方面的书籍, 划出重点, 督促辅导对象进行自学 ; 2 集中授课举办讲座, 进行集中授课是法规和理论学习的主要方式, 目的是在自学的基础上, 采取难点释疑重点讲解案例分析等形式进行集中讲解, 令公司董事监事和高管人员持股 5% 以上的股东法定代表人及其他相关人员系统掌握股份公司改制设立规范运作发行上市等方面的一整套法规规定在辅导期间, 长城证券的辅导人员共进行了九次集中授课, 授课时间每次 2-3 个小时, 累计为 23 8

10 个小时 ; 并邀请了会计师律师等其他中介机构参与辅导集中授课的内容包括 : 1 第一次集中授课辅导内容 : 上市的条件及审核流程授课时间 :2014 年 7 月 17 日课程时间 :3 个小时授课机构 : 长城证券 2 第二次集中授课辅导内容 : 新股发行体制改革授课时间 :2014 年 7 月 17 日课程时间 :2 个小时授课机构 : 长城证券 3 第三次集中授课辅导内容 : 公司治理专题授课时间 :2014 年 7 月 17 日课程时间 :2 个小时授课机构 : 国浩律师 4 第四次集中授课辅导内容 : 内控框架专题授课时间 :2014 年 7 月 17 日课程时间 :3 个小时授课机构 : 立信会计师 5 第五次集中授课 9

11 辅导内容 : 公司法讲解授课时间 :2014 年 7 月 18 日课程时间 :3 个小时授课机构 : 长城证券 6 第六次集中授课辅导内容 : 财务核查专题授课时间 :2014 年 7 月 18 日课程时间 :2.5 个小时授课机构 : 立信会计师 7 第七次集中授课辅导内容 : 上市公司董监高行为规范股票买卖规范授课时间 :2014 年 7 月 18 日课程时间 :3 个小时授课机构 : 长城证券 8 第八次集中授课辅导内容 : 上市公司相关人员行为规范授课时间 :2014 年 7 月 18 日课程时间 :2.5 个小时授课机构 : 长城证券 9 第九次集中授课辅导内容 : 股份买卖规范授课时间 :2014 年 7 月 18 日 10

12 课程时间 :2 个小时授课机构 : 国浩律师 3 联席会议探讨除举办讲座外, 辅导人员与辅导对象还通过联席会议的形式, 对证券法规和理论公司存在的问题和整改方案进行共同探讨, 将理论法规与公司实际情况较好地结合起来, 解决公司的实际问题 4 沟通与咨询在辅导期间, 辅导人员通过电话传真电子邮件等多种方式随时与公司保持联系, 掌握公司动态, 并回答公司提出的问题, 提供咨询意见同时辅导人员还与其他中介机构保持密切的联系, 召开中介机构协调会, 共同讨论和解决公司存在的问题 5 督促整改在辅导过程中所发现的公司存在的问题, 辅导人员会同其他中介机构向公司领导提出整改方案后, 对整改过程实行过程跟踪, 督促公司严格落实整改方案, 进行整改 ( 三 ) 辅导效果评价通过本次辅导, 达到了预期的辅导目的 : (1) 发起人与股份公司之间产权界定清晰, 建立了有效的产权约束机制, 明确了股东各自的责权利关系, 规范了控股股东与公司之间关系, 实现了控股股东与公司之间的人员资产业务财务机构的五分开, 规范了公司与控股股东之间的关联交易, 有利于公司的长远发展 ; (2) 公司已建立起较为科学的法人治理结构与规范的组织结构, 依照规定聘任了 3 位独立董事, 达到了董事总人数的 1/3; 股东大会董事会监事会管理层均制定了相应的规章制度, 做到权责明确运作规范 ; (3) 公司董事监事及所有高级管理人员持有 5% 以上 ( 含 5%) 股份的股 11

13 东和实际控制人明确了其与股份公司及股东之间的权利责任和义务, 明确了未能严格履行职责所应承担的法律责任, 对证券法规与理论有一较为深入的理解 ; (4) 公司建立起较为完善的信息披露制度财务会计制度和内部控制制度等内部管理制度, 运作规范综上, 本次辅导效果良好 ( 四 ) 辅导对象按规定和辅导参与配合辅导工作的情况公司对本次辅导高度重视, 积极配合辅导人员工作 : 1 公司由董事长总经理牵头, 总体负责辅导工作, 并指定董事会秘书为具体负责人, 从财务部董事会秘书办公室等相关部门抽调优秀人才, 全力配合辅导机构的工作 ; 2 依照辅导人员要求, 迅速提供辅导小组所需材料, 并主动向辅导小组通报公司最新动态, 保持密切联系 ; 3 对辅导小组安排的集中授课, 公司董事监事高级管理人员等相关人员尽管工作繁忙, 都尽可能地参加, 保证了集中授课取得较好地效果 ; 4 积极参与联席会议与集体讨论, 从中加深认识, 发现问题和讨论解决方案 ; 5 对辅导机构提出的整改方案, 认真研究落实, 对于实施过程中遇到的困难, 主动与辅导人员沟通, 力争按时完成整改任务 ( 五 ) 辅导过程中提出的主要问题建议及处理情况在辅导过程中, 辅导人员主要提出了以下问题与建议, 公司在可能的情况下都予以采纳, 落实情况较好 : 1 完善法人治理制度和内控制度完善了公司的内部结构, 规范公司的内部制度, 指导公司拟定了股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则独立董事工作细则关联交易管理制度内部审计制度董事会审计委员会实施细则董事会提 12

14 名委员会实施细则董事会薪酬与考核委员会实施细则和董事会战略委员会实施细则等相关制度 2 募集资金投资项目确定经公司第一届董事会第六次会议决议和公司 2014 年度股东大会决议通过, 若本次股票发行成功, 募集资金将用于投资中山阜沙产能扩建项目天津静海产能建设项目信息管理系统建设项目和补充流动资金等项目本次发行上市募集资金到位后, 公司将严格按照有关的制度使用募集资金, 募集资金可用于置换前期投入募集资金投资项目的自筹资金, 若本次发行实际募集资金低于募集资金项目投资额, 公司将通过自筹资金解决 3 潜在同业竞争问题马礼斌为发行人控股股东实际控制人, 马礼斌控制的赣州新山川成立后未从事具体产品的生产经营, 但其经营范围中包括厨柜生产销售, 该公司与发行人之间构成潜在的同业竞争为避免潜在的同业竞争, 马礼斌将控制的赣州新山川注销 4 阜沙生产基地的厂房房产证问题公司阜沙生产基地的厂房建成后未及时取得房产证经项目组督促, 公司已于 2014 年 12 月取得阜沙生产基地的厂房房产证 ( 证号 : 粤房地权证中府字第号 ) ( 六 ) 对接受辅导的人员进行书面考试的内容和结果 2015 年 1 月, 辅导人员组织了对持有公司 5% 以上法人股东的法人代表董事监事高级管理人员实际控制人进行了证券法规知识考试, 考试范围为公司法证券法保荐业务管理办法关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见等, 重点突出了有关股东大会董事会监事会总经理等的职权责任义务及以上机构的规范运作方面的内容考试共 9 人参加, 合格率 100% 通过考试, 很好地巩固了辅导效果 13

15 三辅导对象尚存在的问题及是否适合发行上市的评价意见公司经过各中介机构的上市辅导后, 如二 ( 三 ) 辅导效果评价中所述, 取得很好的辅导效果, 公司已建立起规范运作的现代企业制度组织管理机构和法人治理结构, 已经符合公开发行股票并在中小板上市的条件, 不存在影响公司上市的问题四辅导机构勤勉尽责的自我评估我公司的辅导人员工作勤勉尽责, 很好地履行了辅导协议中规定的职责, 圆满完成了辅导协议和辅导计划中规定的工作, 取得了良好的辅导效果, 其辅导工作总体而言是比较成功的表现在以下方面 : (1) 为本次辅导配备了高素质的辅导人员, 组成了辅导班子我公司所配备的五名辅导人员, 均已取得证券承销与发行的从业资格证书, 具有丰富的项目经验和较高的专业素质, 其中有三名保荐代表人, 对本次辅导工作起到了很好的作用同时在辅导人员中, 有财务和法律方面的专才, 人员搭配比较合理高素质的辅导人员以及搭配合理的辅导班子, 为辅导工作的顺利进行取得良好效果打下了很好的基础 (2) 辅导人员具备较强的敬业精神, 工作勤勉尽职首先, 辅导小组成员在进行本次辅导前, 已对皮阿诺进行了广泛的接触, 而后又进行了详细的尽职调查, 对皮阿诺的情况有了比较深入的了解在此基础上, 辅导小组制订了详尽的辅导工作计划和相应的实施方案, 并针对皮阿诺存在的问题, 提出了较好的解决方案辅导小组多次向皮阿诺提交书面建议函及提出口头建议, 包括如下建议 : 规范公司的内部管理制度, 避免发生关联方资金占用的现象 ; 规范公司的关联交易, 严禁发生同业竞争的情况 ; 确立明晰的战略发展目标, 抓紧项目建设进度等 ; 按照企业会计制度建立规范的财务会计制度等这些建议的提出与采纳, 帮助皮阿诺完善了法人治理结构, 健全了内部规章制度, 对其生产经营起到很好的推动作用, 有利于皮阿诺的持续发展与规范运作其次, 辅导小组为集中授课作了细致周到的准备, 集中授课效果良好在 14

16 辅导期间, 辅导人员共进行了九次集中授课, 内容包括证券市场基础知识现代企业制度财务会计制度与内控制度信息披露制度股票发行上市与申报公司治理证券市场基础法规五独立与关联交易等方面, 辅导内容全面系统, 并精心制作了详尽生动的辅导材料, 使皮阿诺的董事监事高级管理人员持有 5% 以上股份的股东实际控制人及相关人员大大加深了对股份公司和证券市场规范运作的认识, 对皮阿诺按上市公司的要求来规范经营管理, 逐步达到符合发行上市的相关条件和现代企业的发展要求的目标起到很大的作用再次, 辅导小组在集中授课之外, 还通过多种渠道多种方式来对皮阿诺进行持续辅导, 包括 : 列席皮阿诺辅导期间召开的股东大会董事会会议, 对各次会议的议程审议事项提出了较好的意见, 帮助皮阿诺规范股东大会董事会监事会的运行 ; 通过电话电子邮件等沟通手段回答皮阿诺提出的问题, 向其提供咨询意见 ; 及时向其提供最新的证券法规及证券市场政策动态 ; 通过联席会议讨论证券法规考试等辅导方式帮助有关人员加深对股份公司规范运作的认识等 ( 另附 : 广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司对长城证券有限责任公司辅导工作的评价及意见 ) 五辅导机构质量控制部门对辅导工作的复核意见长城证券投资银行事业部的质量控制及业务管理部 ( 以下简称质控部 ) 是负责投行业务日常运营管理及投行项目质量管理与风险控制的专业部门质控部在审核关于皮阿诺整套辅导工作材料后, 认为整个辅导工作合规有效 ; 辅导备案材料齐备完整真实 ; 经过辅导, 皮阿诺治理结构进一步完善各项内控制度更加健全规范运作水平显著提高, 皮阿诺的董事监事高级管理人员以及主要股东实际控制人的法制观念和诚信意识进一步增强质控部认为, 皮阿诺已具备了首次公开发行股票并上市的条件六辅导验收申请综上所述, 在本次辅导中, 通过长城证券及其他参与辅导的中介机构的共同努力, 皮阿诺现已建立起较为规范运作的法人治理结构有效的组织管理机构, 15

17 成为产权明晰资产完整机构健全人员独立财务会计制度规范的现代股份制企业, 已符合公开发行股票并上市的条件现根据证券发行上市保荐业务管理办法的有关规定, 向贵局报送本报告, 提出辅导验收申请, 敬请贵局对辅导工作进行验收, 出具辅导监管报告请审核 16

18 17 皮阿诺辅导工作总结报告

辅导工作总结报告

长城证券股份有限公司关于广东顶固集创家居股份有限公司首次公开发行股票并上市辅导工作总结报告二一七年三月目录一辅导过程... 2 ( 一 ) 辅导经过... 2 ( 二 ) 辅导工作小组的组成及辅导人员情况... 6 ( 三 ) 辅导对象... 7 ( 四 ) 辅导协议履行情况...8 ( 五 ) 历次辅导备案情况...8 二辅导的主要内容及其效果...8 ( 一 ) 辅导的主要内容...8