摘 要 國 際 精 算 學 會 (IAA) 於 2013 年 5 月 22 日 至 5 月 26 日 假 荷 蘭 海 牙 World Forum 舉 行 每 半 年 一 次 的 例 行 性 國 際 精 算 學 會 年 會, 本 次 會 議 共 有 來 自 世 界 43 個 國 家 之 精 算 組 織

財 團 法 人 保 險 安 定 基 金 出 國 報 告 ( 出 國 類 別 : 參 加 國 際 會 議 ) 參 加 國 際 精 算 學 會 (IAA) 2013 年 5 月 荷 蘭 海 牙 會 議 報 告 服 務 機 關 : 財 團 法 人 保 險 安 定 基 金 姓 名 職 稱 : 副 總 經 理 崔 蕙 蓮 業 務 部 研 究 員 潘 星 明 出 國 地 點 : 荷 蘭 海 牙 出 國 期 間 :102 年 5 月 20 日 至 102 年 5 月 28 日 報 告 日 期 :102 年 6 月 28 日

摘 要 國 際 精 算 學 會 (IAA) 於 2013 年 5 月 22 日 至 5 月 26 日 假 荷 蘭 海 牙 World Forum 舉 行 每 半 年 一 次 的 例 行 性 國 際 精 算 學 會 年 會, 本 次 會 議 共 有 來 自 世 界 43 個 國 家 之 精 算 組 織 及 所 屬 精 算 師 等 代 表 約 計 303 人 參 加 會 議 主 題 主 要 係 由 IAA 組 織 下 之 各 委 員 會 或 工 作 小 組 針 對 所 屬 不 同 熱 門 議 題 ( 如 清 償 能 力 自 我 風 險 及 清 償 能 力 評 估 機 制 企 業 及 財 務 風 險 等 ) 進 行 分 組 報 告 及 討 論, 此 外, 亦 進 行 該 學 會 事 務 性 事 項 之 表 決 與 討 論 而 於 本 次 會 議 期 間, 我 國 精 算 學 會 吳 理 事 長 明 洋 亦 與 英 國 精 算 學 會 (IFoA,The Institute and Faculty of Actuaries) 簽 訂 英 國 ST9 Examination 合 作 備 忘 錄 (MOU) ST9 Examination 主 要 係 為 推 動 我 國 精 算 人 員 能 積 極 取 得 特 許 企 業 風 險 分 析 師 (CERA) 證 照, 針 對 非 屬 北 美 精 算 師 學 會 (SOA) 會 員 之 精 算 人 員 取 得 CERA 之 另 一 種 管 道, 即 若 為 已 取 得 我 國 精 算 學 會 副 會 員 以 上 資 格 之 精 算 師, 只 要 再 通 過 英 國 ST9 Examination 之 測 驗, 一 樣 能 具 有 CERA 之 資 格, 而 此 MOU 之 簽 訂, 將 是 對 於 我 國 保 險 業 風 險 管 理 之 執 行 與 落 實 能 與 國 際 接 軌 之 一 大 推 動 除 此 之 外, 我 國 精 算 學 會 亦 透 過 本 次 會 議 期 間 之 機 會, 與 北 美 精 算 學 會 (SOA) 的 President Tonya B Manning 等 4 位 代 表 討 論 有 關 未 來 推 動 我 國 精 算 領 域 專 業 之 相 關 合 作 事 宜, 對 於 我 國 精 算 專 業 人 才 之 養 成, 將 是 一 大 助 益 另 外 透 過 本 次 參 與 會 議, 也 瞭 解 到 目 前 國 際 間 對 於 保 險 業 清 償 能 力 之 趨 勢 發 展 極 為 重 視, 且 IAA 所 討 論 之 各 項 議 題 亦 於 未 來 將 有 可 能 影 響 我 國 未 來 保 險 法 令 和 監 理 政 策 的 走 向, 而 面 對 此 一 國 際 化 的 演 進, 若 能 藉 由 參 加 國 際 會 議 研 討 會 等 獲 得 專 家 經 驗 相 關 研 究 的 支 援 及 瞭 解 各 國 的 變 化 趨 勢 等 意 見 交 流, 無 非 是 一 種 學 習 及 提 升 國 際 觀 之 捷 徑, 並 透 過 會 議 能 於 討 論 重 要 事 務 及 議 題 上 適 時 地 表 達 我 國 之 意 見, 對 我 國 保 險 業 與 國 際 接 軌 也 將 是 一 大 幫 助, 因 此 也 建 議 若 能 定 期 派 員 參 加 IAA 國 際 會 議 跟 隨 學 習, 必 能 對 於 我 國 保 險 業 未 來 之 發 展 及 進 步 發 揮 其 效 益 2

目 錄 摘 要... 2 壹 會 議 目 的... 4 貳 國 際 精 算 學 會 (IAA) 介 紹... 6 一 國 際 精 算 學 會 (IAA) 組 織 架 構... 6 圖 表 :IAA 組 織 架 構 圖... 6 二 國 際 精 算 學 會 策 略 計 劃 (Strategic Plan)... 7 ( 一 ) 國 際 精 算 學 會 的 願 景 使 命 與 價 值... 7 ( 二 ) 策 略 目 標 及 程 序 / 行 動 計 畫... 8 参 會 議 過 程 及 議 題 摘 要... 11 一 會 議 過 程... 11 二 會 議 議 題 摘 要... 11 肆 心 得 及 建 議... 18 附 錄 : 會 議 議 程... 20 3

壹 會 議 目 的 國 際 精 算 學 會 (IAA) 為 全 球 各 地 精 算 專 業 組 織 及 其 個 人 精 算 會 員 所 組 成 之 非 營 利 且 不 具 政 治 立 場 的 非 官 方 國 際 組 織, 其 設 立 的 目 的 係 為 推 動 全 球 精 算 專 業 知 識 及 技 術 的 發 展, 以 確 保 公 眾 利 益 ( 關 於 IAA 之 介 紹 將 列 於 下 一 章 節 ), 為 面 對 精 算 專 業 之 各 種 全 新 挑 戰 及 因 應 國 際 發 展 快 速 變 化 的 環 境,IAA 會 定 期 召 集 全 球 各 地 精 算 組 織 及 所 屬 精 算 師 代 表 舉 辦 研 討 會, 針 對 最 近 較 熱 門 議 題 及 委 員 會 所 研 議 等 事 項 予 以 提 出 並 進 行 討 論 如 保 險 業 清 償 能 力 (solvency) 保 險 會 計 (Insurance Accounting) 企 業 風 險 管 理 (ERM) 人 口 問 題 (Population issue) 等 議 題, 且 亦 鼓 勵 部 份 區 域 及 會 員 組 織 間 相 互 合 作, 以 及 各 會 員 組 織 理 事 長 間 之 溝 通 討 論 原 則 上 該 定 期 會 議 為 每 半 年 召 開 一 次 另 外 於 本 次 會 議 期 間, 對 我 國 最 大 之 收 獲, 為 我 國 精 算 學 會 吳 理 事 長 明 洋 與 英 國 精 算 學 會 (IFoA,The Institute and Faculty of Actuaries) 簽 訂 英 國 ST9 Examination 合 作 備 忘 錄 (MOU) ST9 Examination 主 要 係 為 推 動 我 國 精 算 人 員 能 積 極 取 得 特 許 企 業 風 險 分 析 師 (CERA) 證 照 1, 針 對 非 屬 北 美 精 算 師 學 會 (SOA) 會 員 之 精 算 人 員 取 得 CERA 之 另 一 種 管 道 即 若 為 已 取 得 我 國 精 算 學 會 副 會 員 以 上 資 格 之 精 算 師, 只 要 再 通 過 英 國 ST9 Examination 之 測 驗, 一 樣 能 具 有 CERA 之 資 格, 而 此 MOU 之 簽 訂, 將 是 對 於 我 國 保 險 業 風 險 管 理 之 執 行 與 落 實 能 與 國 際 接 軌 之 一 大 推 動 除 此 之 外, 我 國 精 算 學 會 亦 透 過 本 次 會 議 期 間 之 機 會, 與 北 美 精 算 學 會 (SOA) 的 President Tonya B Manning 等 4 位 代 表 主 要 針 對 下 列 三 項 議 題 進 行 討 論 :1. 提 供 有 關 台 灣 對 於 精 算 師 專 業 資 格 之 資 訊 2. 2 傳 達 有 關 SOA 對 於 一 般 保 險 有 關 新 的 精 算 教 育 領 域 發 展 及 3. 討 論 未 來 的 合 作 領 域, 包 括 將 於 2014 年 於 台 灣 舉 辦 之 第 18 屆 東 亞 精 算 會 議 (EAAC) 3 由 於 SOA 將 於 2013 年 由 原 本 的 5 個 不 同 的 精 算 專 業 途 徑 課 程 1 CERA(Chartered Enterprise Risk Analyst), 即 特 許 企 業 風 險 分 析 師, 為 北 美 精 算 師 學 會 近 年 來 所 推 出 的 風 險 專 業 資 格 證 照 2 一 般 保 險 (General Insurance) 通 常 指 產 物 保 險 或 非 人 壽 保 險 3 SOA 的 5 個 精 算 專 業 途 徑 課 程 係 包 含 :Corporate Finance and ERM (CFE) Track Quantitative Finance and Investment (QFI) 4

下, 增 加 有 關 產 物 保 險 專 業 途 徑 課 程 ( 第 一 次 產 險 考 試 預 計 2013 年 7 月 份 開 始 報 名, 並 於 秋 季 舉 行 ), 而 我 國 目 前 於 產 險 精 算 師 專 業 人 才 之 培 育 上 相 較 於 國 際 而 言 資 源 較 為 匱 乏, 因 此 透 過 此 次 與 SOA 會 議 討 論 的 機 會, 針 對 有 關 未 來 推 動 我 國 精 算 領 域 專 業 之 相 關 合 作 事 宜 以 及 對 於 我 國 產 險 精 算 專 業 人 才 之 養 成, 將 會 是 一 大 助 益 Track Individual Life and Annuities Track Retirement Benefits Track 及 Group and Health Track, 並 將 於 2013 年 7 月 1 日 後 增 加 General Insurance Track 5

貳 國 際 精 算 學 會 (IAA) 介 紹 一 國 際 精 算 學 會 (IAA) 組 織 架 構 國 際 精 算 學 會 (International Actuarial Association, 簡 稱 IAA) 成 立 於 西 元 1895 年, 為 一 非 營 利 且 不 具 政 治 立 場 之 非 官 方 國 際 組 織, 其 秘 書 總 部 設 於 加 拿 大 渥 太 華 (Ottawa) 於 西 元 1998 年 調 整 組 織 架 構 後, 成 為 一 個 跨 越 國 際 的 專 業 精 算 學 會, 由 全 球 各 國 當 地 精 算 專 業 組 織 及 專 精 各 類 領 域 的 精 算 師 所 組 成, 其 存 在 的 目 的 就 是 為 了 鼓 勵 全 球 性 的 精 算 專 業 發 展 精 算 專 業 之 公 信 力, 進 而 確 保 大 眾 的 利 益, 該 學 會 組 織 圖 如 下 : 有 關 會 員 組 織 架 構 說 明 如 下 : 4 圖 表 :IAA 組 織 架 構 圖 1. 截 至 2013 年 6 月 為 止,IAA 在 83 個 城 市 ( 或 地 區 ) 中, 共 有 64 個 正 會 員 組 織 (Full Member associations) 28 個 副 會 員 組 織 (Associate Member associations) 6 個 機 構 會 員 (Institutional Members) 及 1 個 4 資 料 來 源 :IAA Website; http://www.actuaries.org/about/iaa_org_chart_2013_en.pdf 6

觀 察 會 員 (Observer Members organizations) 2. 我 國 中 華 民 國 精 算 學 會 (Actuarial Institute of Chinese Taipei) 目 前 屬 於 IAA 之 正 會 員 組 織, 且 於 目 前 14 個 委 員 會 中 佔 有 4 個 委 員 席 次, 並 積 極 參 與 會 務, 期 與 國 際 接 軌 而 欲 申 請 成 為 IAA 正 會 員 組 織 之 要 件, 需 有 訂 定 該 組 織 會 員 之 專 業 行 為 準 則 (code of professional conduct) 正 式 紀 律 程 序 (formal discipline process) 配 合 國 際 準 則 產 生 時 所 採 用 實 務 處 理 準 則 之 正 式 程 序, 及 符 合 國 際 精 算 學 會 (IAA) 之 教 育 規 範 與 教 學 大 綱 等 ; 又 每 一 正 會 員 組 織 可 指 派 一 位 代 表 擔 任 理 事, 我 國 係 由 現 任 中 華 民 國 精 算 學 會 理 事 長 擔 任 理 事 3. 另 該 學 會 之 6 個 機 構 會 員 包 含 : 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 國 際 保 險 監 理 官 協 會 (IAIS) 國 際 退 休 金 監 理 官 組 織 (IOPS) 國 際 社 會 安 全 協 會 (ISSA) 及 經 濟 合 作 暨 發 展 組 織 (OECD);1 個 觀 察 會 員 為 亞 洲 發 展 銀 行 (ADB) 4. 目 前 該 學 會 主 要 係 透 過 委 員 會 (Committee) 小 組 委 員 會 (Subcommittee) 工 作 小 組 (Working Group) 及 部 門 (Section) 之 運 作, 提 升 會 員 組 織 之 效 能, 藉 由 整 合 各 會 員 組 織 之 資 源 及 力 量, 進 而 提 供 社 會 大 眾 更 有 效 率 的 服 務, 並 使 其 能 將 精 算 專 業 廣 泛 運 用 於 各 領 域 當 中 二 國 際 精 算 學 會 策 略 計 劃 (Strategic Plan) ( 一 ) 國 際 精 算 學 會 的 願 景 使 命 與 價 值 1. 願 景 (Vision): 希 望 藉 由 精 算 專 業 在 金 融 產 業 所 扮 演 舉 足 輕 重 的 決 策 角 色 中, 在 社 會 保 障 (social protection) 及 風 險 管 理 (management of risk) 等 領 域 能 對 整 個 社 會 福 利 有 所 貢 獻 2. 使 命 (Mission):IAA 是 代 表 國 際 整 體 精 算 專 業 的 組 織, 希 望 展 現 精 算 的 專 業 角 色 名 聲 及 其 在 國 際 的 重 要 性, 宣 揚 精 算 的 專 業 並 獲 得 認 可, 且 亦 致 力 於 發 展 精 算 教 育 準 則, 以 及 鼓 勵 各 會 員 組 織 積 極 參 與 研 究 及 討 論, 以 隨 時 因 應 未 來 市 場 變 化 7

多 端 的 各 種 需 求 3. 價 值 (Value):IAA 遵 守 對 大 眾 豎 立 正 直 負 有 責 任 具 公 信 力 透 明 及 客 觀 的 形 象 5 ( 二 ) 策 略 目 標 及 程 序 / 行 動 計 畫 關 於 IAA 所 擬 定 之 策 略 目 標 (Strategic Objectives) 及 其 程 序 與 行 動 計 畫 (Priorities/Action Plans) 部 分 共 可 分 6 大 項, 將 簡 要 說 明 如 下 : 1. 策 略 目 標 : 確 認 建 立 促 進 以 及 維 繫 主 要 跨 國 讀 者 (key supranational audiences) 間 之 關 係, 並 提 供 他 們 所 需 之 精 算 專 業 建 議, 以 改 善 其 於 具 有 全 球 影 響 力 之 重 要 國 際 議 題 上 決 策 的 完 備 性 程 序 與 行 動 計 畫 : (1) 確 認 並 優 先 安 排 相 關 的 跨 國 組 織, 並 與 他 們 建 立 和 維 繫 主 要 的 關 係 (2) 引 領 主 要 關 係 人 或 組 織 與 相 關 精 算 團 體 聯 繫 (3) 建 立 及 維 繫 關 係 (4) 提 供 相 關 跨 國 組 織 關 於 重 要 事 項 上 的 精 算 建 議 2. 策 略 目 標 : 促 進 協 調 相 關 自 然 科 學 知 識 及 精 算 專 業 技 術 的 使 用 及 擴 展, 包 括 超 越 了 傳 統 的 精 算 實 務 領 域, 以 提 高 並 協 助 各 會 員 組 織 所 屬 精 算 師 能 強 化 其 精 算 服 務 的 範 圍 及 品 質 程 序 與 行 動 計 畫 : (1) 確 定 並 優 先 安 排 擬 強 化 的 實 務 領 域 先 後 順 序, 以 及 建 立 擬 支 援 各 相 關 範 疇 的 程 序 (2) 與 非 精 算 的 國 際 組 織 在 更 廣 泛 的 領 域 中 建 立 緊 密 的 關 係 ( 與 5 IAA Strategic Plan: 2013 International Actuarial Association / Association Actuarielle Internationale;Approved 26 May 2013. 8

前 項 策 略 目 標 1 連 結 ) (3) 支 持 精 算 實 務 在 企 業 風 險 管 理 (ERM) 領 域 的 發 展, 包 括 特 許 企 業 風 險 分 析 師 (CERA) 的 指 定 (4) 促 進 各 會 員 組 織 間 之 協 調 研 究 3. 策 略 目 標 : 建 立 維 護 與 推 廣 共 同 標 準 的 精 算 教 育 精 算 專 業 原 則, 以 及 促 進 和 發 展 精 算 實 務 處 理 準 則 之 示 範 標 準, 俾 供 各 會 員 組 織 使 用 程 序 與 行 動 計 畫 : (1) 維 護 並 促 進 所 訂 之 基 本 教 育 標 準, 以 確 保 該 標 準 保 持 最 新 (2) 維 持 並 建 立 一 套 建 議 的 持 續 教 育 訓 練 (CPD) 指 導 方 針 (3) 針 對 精 算 人 員 行 為 準 則 及 紀 律 程 序 等 專 業 原 則 達 成 共 識 (4) 制 定 精 算 實 務 之 示 範 標 準 (5) 定 期 監 督 各 會 員 組 織 (FMAs) 針 對 該 些 行 動 計 畫 之 執 行 4. 策 略 目 標 : 針 對 精 算 專 業 尚 未 發 展 或 未 完 全 發 展 之 國 家 或 地 區, 協 助 並 推 廣 當 地 精 算 專 業 及 組 織 之 發 展 程 序 與 行 動 計 畫 : (1) 幫 助 新 興 和 最 近 成 立 的 精 算 組 織 之 發 展, 並 協 助 目 前 會 員 組 織 之 需 求, 使 其 繼 續 發 展 (2) 促 進 新 成 立 組 織 之 進 展, 使 其 邁 向 成 為 IAA 之 正 式 會 員 (3) 實 現 對 於 無 國 界 精 算 師 組 織 (AWB) 和 各 會 員 組 織 (FMAs) 中 增 進 志 願 者 能 力 的 目 標 (4) 在 新 的 國 家 中 提 高 對 於 精 算 專 業 的 認 識 及 認 可 (5) 對 於 精 算 專 業 剛 發 展 之 國 家, 促 進 其 可 從 其 他 精 算 專 業 較 發 達 之 會 員 組 織 中, 取 得 有 關 精 算 專 業 資 訊 經 驗 以 及 模 型 轉 換 之 交 流 9

(6) 協 助 當 地 新 成 立 之 組 織, 以 促 進 及 增 長 精 算 師 的 角 色, 並 使 其 成 為 全 球 性 的 品 牌 5. 策 略 目 標 : 集 合 全 球 各 地 精 算 組 織 及 所 屬 精 算 師 代 表, 舉 辦 國 際 研 討 會 程 序 與 行 動 計 畫 : (1) 鼓 勵 參 與 之 精 算 師 討 論 國 際 精 算 議 題 (2) 鼓 勵 各 會 員 組 織 理 事 長 之 間 之 討 論 (3) 鼓 勵 討 論 之 議 題 不 僅 包 含 國 際 性 議 題, 亦 可 針 對 區 域 的 問 題 及 會 員 組 織 間 之 合 作 進 行 討 論 6. 策 略 目 標 : 提 高 非 精 算 專 業 之 外 部 讀 者 群 (audiences) 對 於 精 算 專 業 之 認 識, 包 含 雇 主 其 他 專 業 人 士 學 者 大 企 業 政 策 制 定 者 監 管 機 構 學 生 和 一 般 民 眾 程 序 與 行 動 計 畫 : (1) 建 立 精 算 師 的 品 牌, 提 高 技 能 及 訓 練 意 識 的 廣 泛 性, 以 增 加 精 算 師 在 傳 統 及 非 傳 統 領 域 之 實 踐 (2) 促 進 並 使 有 關 對 於 精 算 師 做 為 受 專 業 行 為 守 則 規 範 精 算 標 準 與 紀 律 程 序 能 獲 得 認 可 (3) 當 地 會 員 組 織 相 互 合 作, 以 傳 達 品 牌 訊 息 予 IAA 內 部 其 會 員 組 織 以 及 世 界 各 地 的 精 算 師 而 有 關 本 次 會 議 之 舉 行, 即 為 配 合 上 述 第 5 項 策 略 目 標 之 方 向 所 舉 辦 10

参 會 議 過 程 及 議 題 摘 要 一 會 議 過 程 本 次 國 際 精 算 學 會 會 議 於 102 年 5 月 22 日 至 5 月 26 日 假 荷 蘭 海 牙 World Forum( 世 界 論 壇 ) 舉 行, 共 有 來 自 世 界 43 個 國 家 之 精 算 組 織 及 所 屬 精 算 師 等 代 表 約 計 303 人 參 加, 本 次 會 議 係 為 該 學 會 每 半 年 一 次 之 例 行 性 國 際 會 議, 主 要 針 對 各 委 員 會 小 組 委 員 會 工 作 小 組 或 部 門 之 工 作 進 展, 及 其 所 提 出 之 分 組 議 題 進 行 討 論 而 會 議 之 進 行 方 式 係 為 在 同 一 時 段 內 有 多 場 不 同 議 題 之 會 議 同 時 進 行, 除 部 分 會 議 有 限 制 某 些 會 員 代 表 才 能 參 加 外, 其 他 的 會 議 皆 可 由 參 加 人 員 ( 含 非 會 員 代 表 ) 依 其 專 業 及 興 趣 選 擇 欲 參 加 之 場 次, 會 議 議 程 請 詳 附 錄 各 場 次 會 議 係 依 各 項 議 題 所 屬 權 責 之 委 員 會 工 作 小 組 或 部 門 負 責 召 開 於 座 位 安 排 上, 屬 該 小 組 委 員 會 之 代 表 (Delegate) 坐 在 內 圈 的 會 議 桌, 而 其 他 參 加 人 員 則 坐 在 會 議 室 兩 旁 由 於 各 小 組 委 員 代 表 平 時 即 已 進 行 討 論 及 交 流, 因 此 對 於 會 議 議 題 已 非 常 熟 悉, 故 一 般 並 不 會 提 供 相 關 簡 報 資 料, 而 會 議 進 行 通 常 於 一 開 始 會 由 每 位 參 加 人 員 進 行 快 速 的 自 我 介 紹 後, 會 議 主 席 將 會 針 對 該 會 議 預 計 討 論 之 議 題 及 範 圍 進 行 簡 單 介 紹, 隨 即 由 各 國 會 員 代 表 開 始 進 行 意 見 交 換 溝 通 及 經 驗 交 流 二 會 議 議 題 摘 要 如 前 所 述, 因 多 場 會 議 主 題 於 同 一 時 段 同 時 進 行, 故 將 茲 就 本 次 所 參 與 之 會 議 討 論 議 題 說 明 如 下 : ( 一 ) 保 險 監 理 委 員 會 - 清 償 能 力 會 議 (Insurance Regulation Committee-Solvency) 1. 各 國 保 險 業 清 償 能 力 制 度 之 現 況 介 紹 由 於 保 險 業 在 大 多 數 市 場 的 經 濟 體 系 中 占 有 重 要 地 位, 各 國 的 監 理 機 關 對 於 其 自 身 所 承 受 的 風 險 監 督 和 控 制 也 極 為 重 視, 加 上 保 險 業 商 品 的 推 陳 出 新, 投 資 及 保 險 經 營 方 法 也 日 趨 複 雜, 對 於 保 險 業 監 管 也 需 不 斷 變 革 以 因 應 新 的 挑 戰 為 促 進 11

全 球 保 險 業 清 償 能 力 監 理 標 準 之 一 致 性, 近 年 來 國 際 間 一 直 嘗 試 制 訂 一 套 讓 全 球 保 險 監 理 官 能 夠 有 共 同 清 償 能 力 監 理 架 構, 然 就 目 前 國 際 發 展 趨 勢 來 看, 各 國 保 險 業 清 償 能 力 監 管 模 式 仍 各 有 差 異, 而 一 些 相 對 較 不 發 達 的 市 場, 甚 至 尚 未 實 施 清 償 能 力 監 管 制 度 以 下 將 就 目 前 現 行 主 要 幾 個 國 家 之 清 償 能 力 制 度 之 現 況 進 行 簡 要 說 明 : (1) 歐 盟 體 系 : 清 償 能 力 第 二 階 段 (Solvency II), 主 要 特 點 為 基 於 經 濟 資 本 的 理 念, 採 用 市 場 一 致 性 原 則, 全 面 反 映 保 險 公 司 的 風 險, 並 強 調 對 保 險 公 司 風 險 管 理 能 力 的 定 性 評 估, 歐 盟 Solvency II 原 本 預 定 於 2014 年 實 施, 以 取 代 現 行 的 Solvency I, 但 依 據 最 新 消 息, 基 於 特 殊 考 量 如 歐 盟 對 於 長 期 保 證 商 品 (LTG) 議 題 仍 存 有 疑 慮 等, 歐 盟 Solvency II 之 實 施 日 可 能 會 延 至 2016 年 之 後 另 外, 歐 洲 保 險 及 職 業 年 金 管 理 局 (EIOPA) 已 於 2013 年 6 月 14 日 公 布 保 險 公 司 計 算 資 本 要 求 之 提 案, 以 供 歐 盟 執 委 會 確 認 Solvency II 最 後 版 本 內 容 (2) 美 國 : 清 償 能 力 資 本 要 求 的 現 代 化 舉 措 (Solvency Modernization Initiative;SMI), 該 計 畫 始 於 2008 年 6 月, 依 NAIC 於 2012 年 12 月 31 日 所 公 布 的 SMI ROADMAP 6 可 知 目 前 發 展 有 關 SMI 的 政 策 方 向 先 後 順 序 各 專 案 小 組 與 工 作 團 隊 之 角 色 和 領 域 皆 以 底 定, 主 要 策 略 與 決 議 將 訂 於 2013 年 底 前 完 成, 其 範 圍 包 含 五 個 面 向 : 資 本 要 求 (Capital Requirements) 公 司 治 理 與 風 險 管 理 (Governance & Risk Management) 集 團 監 理 (Group Supervision) 監 理 會 計 及 財 務 報 表 (Statutory Accounting & Financial Reporting) 及 再 保 險 (Reinsurance), 而 其 主 要 目 的 是 作 為 美 國 保 險 清 償 能 力 制 度 之 主 要 自 我 檢 測 機 制 (3) 中 國 : 第 二 代 償 付 能 力,2012 年 3 月, 中 國 保 監 會 發 佈 中 國 第 二 代 償 付 能 力 監 管 制 度 體 系 建 設 規 劃, 正 式 啟 動 第 6 參 考 資 料 :http://www.naic.org/documents/index_smi_roadmap_121231.pdf 12

二 代 償 付 能 力 建 設 工 作, 並 成 立 第 一 批 6 個 專 案 小 組, 包 括 兩 個 全 面 總 結 專 案 小 組 整 體 框 架 專 案 小 組 及 第 一 支 柱 三 個 風 險 計 量 項 目 小 組, 該 計 畫 預 計 3 至 5 年 完 成 建 置 (4) 澳 洲 :2013 年 1 月 1 日, 澳 洲 審 慎 監 理 局 (APRA) 正 式 實 施 了 新 的 一 套 清 償 能 力 監 管 制 度 壽 險 及 非 壽 險 公 司 資 本 標 準 (Life and General Insurance Capital;LAGIC), LAGIC 整 體 框 架 採 用 與 歐 盟 Solvency II 巴 塞 爾 資 本 協 議 相 一 致 的 三 支 柱 框 架, 三 個 支 柱 覆 蓋 了 資 本 定 量 要 求 內 部 資 本 充 足 評 估 程 序 和 訊 息 揭 露 而 LAGIC 的 實 施 也 意 味 著 澳 洲 歷 時 兩 年 多 的 償 付 能 力 監 管 制 度 改 革 修 成 正 果 然 藉 由 上 述 幾 個 國 家 針 對 目 前 清 償 能 力 制 度 之 趨 勢 發 展 可 得 知, 無 論 每 個 國 家 採 用 哪 一 套 清 償 能 力 監 理 制 度, 其 前 提 都 是 為 了 確 保 保 險 公 司 的 清 償 能 力, 以 保 護 社 會 大 眾 的 權 益, 也 顯 示 出 國 際 間 對 保 險 業 清 償 能 力 之 重 視 2. 本 次 會 議 議 程 確 認 前 次 於 Nassau 舉 行 之 委 員 會 會 議 記 錄 : 討 論 有 關 壓 力 情 境 報 告 (Discussion of Stress Scenario Paper) 各 國 清 償 能 力 進 度 報 告 (Solvency Reports) 自 我 風 險 及 清 償 能 力 評 估 機 制 報 告 (ORSA report) 整 體 框 架 報 告 (ComFrame report) 模 型 (Modeling): 財 務 vs. 精 算 模 型, 時 間 範 圍 及 信 賴 水 準 Purple Book 提 醒 注 意 有 關 新 的 保 險 監 理 委 員 會 會 議 形 式 及 綜 合 會 議 議 程 各 國 清 償 能 力 制 度 之 發 展 長 期 擔 保 及 長 壽 風 險 之 評 估 13

作 業 風 險 (Operational risk): 是 否 需 被 納 入 資 本? 以 及 如 何 決 定? 壓 力 測 試 報 告 (Stress Test Paper) 新 的 清 償 能 力 研 究 -Purple Book 長 壽 風 險 集 團 監 管 及 資 本 的 議 題 ( 二 ) 自 我 風 險 及 清 償 能 力 評 估 機 制 工 作 小 組 會 議 (ORSA Working Group) 1. 自 我 風 險 及 清 償 能 力 評 估 機 制 (ORSA) 介 紹 為 使 保 險 的 監 管 能 基 於 一 個 中 立 的 立 場, 改 善 並 提 高 對 於 有 關 保 險 業 務 內 部 風 險 的 了 解 及 衡 量, 全 球 的 保 險 監 理 機 關 一 直 朝 著 共 同 的 目 標 在 努 力 因 此 國 際 保 險 監 理 官 協 會 (IAIS) 推 動 了 一 個 叫 做 自 我 風 險 及 清 償 能 力 評 估 機 制 (Own Risk and Solvency Assessment;ORSA) 的 概 念, 並 做 為 監 管 改 革 上 的 關 鍵 組 成 部 分, 而 不 論 是 歐 盟 的 Solvency II 或 美 國 的 SMI, 對 於 ORSA 都 有 其 相 關 的 要 求 就 本 質 上 而 言,ORSA 是 一 個 由 保 險 公 司 或 保 險 集 團 對 於 其 在 正 常 和 嚴 重 壓 力 情 境 下 的 風 險 管 理 與 現 有 以 及 潛 在 關 於 清 償 能 力 是 否 充 足 之 內 部 評 估 過 程, 而 ORSA 將 要 求 保 險 公 司 分 析 所 有 其 合 理 可 預 見 及 相 關 會 影 響 到 保 險 公 司 去 執 行 其 保 單 責 任 之 風 險 組 成 ( 如 核 保 信 用 市 場 流 動 性 風 險 等 ), 而 ORSA 的 O (Own) 代 表 自 己 的 保 險 公 司 去 評 估 其 當 前 以 及 未 來 所 面 對 的 風 險, 而 ORSA 並 不 是 一 次 性 工 作, 它 是 一 個 持 續 性 的 過 程, 且 其 並 未 有 一 個 制 式 的 方 式 來 進 行, 而 是 由 各 保 險 公 司 自 己 決 定, 因 此, 各 公 司 有 關 ORSA 的 評 估 報 告 與 結 果 將 會 有 所 不 同 2. 本 次 會 議 議 程 14

確 認 前 次 於 Nassau 舉 行 之 工 作 小 組 會 議 記 錄 : 現 行 ORSA 發 展 狀 況 報 告 (Reports on current developments) 對 於 ORSA 監 管 要 求 的 比 較 (Comparison of ORSA regulatory requirements) 關 於 ORSA 價 值 創 造 的 文 獻 概 要 (Outline of paper on ORSA value creation) 提 醒 注 意 有 關 新 的 保 險 監 理 委 員 會 會 議 形 式 及 綜 合 會 議 議 程 各 國 現 行 ORSA 之 發 展 對 於 ORSA 所 能 創 造 出 之 價 值 文 件 - 董 事 會 關 於 董 事 會 角 色 的 一 般 性 討 論 - 管 理 與 監 督 分 段 性 討 論 ( 三 ) 保 險 監 理 委 員 會 - 整 體 框 架 會 議 (Insurance Regulation Committee-ComFrame) 確 認 前 次 於 Nassau 舉 行 之 委 員 會 會 議 記 錄 : 關 於 IAA 整 體 框 架 專 案 的 目 標 (Objectives of IAA ComFrame Project) 就 目 前 現 有 的 行 動 將 充 分 無 法 滿 足, 如 何 在 最 終 增 加 資 源?(How to add resources on our end since continuing our current actions will not be sufficient?) 什 麼 樣 的 對 象 是 我 們 想 要 對 其 說 明 有 關 該 項 之 成 果?( What audience(s) do we want to speak to with this effort) 其 他 議 題 (Miscellaneous comments) 提 醒 注 意 有 關 新 的 保 險 監 理 委 員 會 會 議 形 式 及 綜 合 會 議 議 程 本 次 會 議 欲 討 論 之 主 題 : 15

國 際 保 險 監 理 官 協 會 (IAIS) 對 於 整 體 框 架 (ComFrame) 之 時 間 表 相 似 性 (Comparability) 管 理 監 理 風 險 之 監 理 行 動 和 權 限 的 表 / 圖 管 理 階 層 對 於 總 體 和 個 體 的 需 求 做 為 IAIS 標 準 IAA 的 測 試 範 圍 (IAA field tests as prototype for IAIS) ( 四 ) 企 業 及 財 務 風 險 委 員 會 (Enterprise and Financial Committee) 確 認 前 次 於 Nassau 舉 行 之 委 員 會 會 議 記 錄 : 內 部 事 務 (External Affairs) IAA 企 業 風 險 管 理 準 則 小 組 委 員 會 (IAA ERM Standards sub-committee) 全 球 特 許 企 業 風 險 分 析 師 訊 息 更 新 (Global CERA Update) 其 他 專 案 (Other Projects) 工 作 小 組 報 告 (Working Group Reports) 其 他 企 業 風 險 管 理 的 發 展 (Other ERM developments) 其 他 項 目 (Other items) 內 部 事 務 國 際 精 算 學 會 策 略 計 劃 IAA 企 業 風 險 管 理 準 則 小 組 委 員 會 報 告 全 球 特 許 企 業 風 險 分 析 師 訊 息 更 新 狀 況 全 球 企 業 風 險 管 理 網 路 研 討 會 其 他 專 案 16

工 作 小 組 報 告 自 我 風 險 及 清 償 能 力 評 估 機 制 (ORSA) 研 究 (Research) 教 育 (Education) 提 倡 (Promotion) 其 他 企 業 風 險 管 理 的 發 展 協 會 報 告 其 他 項 目 :Solvency II IAIS ComFrame 時 間 架 構 (Time Frame) 17

肆 心 得 及 建 議 本 會 議 為 國 際 精 算 學 會 (IAA) 每 半 年 舉 行 一 次 的 例 行 性 國 際 會 議, 而 藉 由 參 加 本 次 會 議, 進 而 掌 握 目 前 國 際 上 針 對 近 期 受 關 注 之 議 題 的 相 關 資 訊, 也 有 機 會 了 解 到 各 個 不 同 國 家 以 其 觀 點 所 分 享 之 經 驗 交 流, 對 於 保 險 業 面 對 未 來 經 營 環 境 變 化 的 發 展 趨 勢, 以 及 所 可 能 預 見 之 障 礙, 都 是 一 個 能 獲 得 值 得 學 習 與 因 應 之 重 要 場 合, 且 透 過 於 IAA 會 議 之 研 議 過 程 中, 可 以 減 少 探 索 問 題 之 時 間, 因 此 對 我 國 保 險 業 未 來 之 發 展 和 進 步 及 與 國 際 接 軌 上 都 是 個 可 貴 的 機 會 有 關 本 次 參 加 會 議 之 心 得 及 建 議 說 明 如 下 : 1. 目 前 國 際 間 對 於 保 險 業 清 償 能 力 之 趨 勢 發 展 極 為 重 視, 且 IAA 所 討 論 之 各 項 議 題 亦 於 未 來 將 有 可 能 影 響 我 國 未 來 保 險 法 令 和 監 理 政 策 的 走 向, 而 面 對 此 一 國 際 化 的 演 進, 若 能 藉 由 參 加 國 際 會 議 研 討 會 等 獲 得 專 家 經 驗 相 關 研 究 的 支 援 及 瞭 解 各 國 的 變 化 趨 勢 等 意 見 交 流, 無 非 是 一 種 學 習 及 提 升 國 際 觀 之 捷 徑 2. 透 過 國 際 會 議 能 於 討 論 重 要 事 務 及 議 題 上 適 時 地 表 達 我 國 之 意 見, 對 我 國 保 險 業 與 國 際 接 軌 也 將 是 一 大 幫 助, 因 此 建 議 若 能 定 期 派 員 參 加 如 IAA 等 國 際 會 議 跟 隨 學 習, 必 能 對 於 我 國 保 險 業 未 來 之 發 展 及 進 步 發 揮 其 效 益 3. 監 理 其 實 包 含 了 監 督 及 管 理 兩 個 面 向, 為 能 使 主 關 機 關 強 化 並 達 到 監 理 目 的, 可 透 過 某 些 量 化 工 具 或 方 式 建 立 預 警 制 度, 以 維 持 市 場 安 定, 因 此 預 警 是 監 理 過 程 中 的 一 部 分, 而 藉 由 本 次 參 與 會 議 過 程 中, 可 以 了 解 並 學 習 各 個 國 家 從 不 同 角 度 針 對 清 償 能 力 制 度 與 指 標 的 建 立, 進 而 做 為 我 國 未 來 建 立 預 警 制 度 之 參 考 4. 目 前 國 際 間 對 於 保 險 業 清 償 能 力 監 管 制 度 及 其 相 關 風 險 管 理 事 務 與 工 具 之 應 用 極 為 重 視, 因 此 有 關 風 險 專 業 人 才 之 培 育 及 養 成 已 是 國 際 間 之 趨 勢, 藉 由 本 次 我 國 與 英 國 精 算 學 會 所 簽 訂 之 英 國 ST9 Examination 合 作 備 忘 錄 (MOU), 對 於 未 來 增 加 我 國 取 得 特 許 企 業 風 險 分 析 師 (CERA) 證 照 之 專 業 人 才 已 是 跨 越 一 大 步, 相 信 對 18

於 我 國 於 推 行 保 險 業 風 險 管 理 上 會 是 一 大 助 益 5. 隨 著 環 境 變 遷 與 發 展 為 保 險 業 帶 來 了 許 多 商 機, 然 而 這 其 中 也 潛 藏 了 許 多 風 險, 因 此 對 於 風 險 的 評 估 和 管 理 將 更 顯 得 重 要 而 風 險 的 評 估 不 僅 只 有 透 過 質 化 的 方 式 進 行, 對 於 量 化 的 結 果 也 將 為 公 司 帶 來 重 要 的 訊 息, 因 此 公 司 若 能 透 過 經 由 訓 練 有 素 的 精 算 人 員 協 助 評 估 計 算 並 降 低 風 險 發 生 的 機 會 或 減 少 所 帶 來 之 影 響, 不 但 能 加 強 公 司 的 風 險 管 理, 也 能 增 加 公 司 的 競 爭 力 然 由 於 我 國 目 前 於 精 算 人 員 之 培 育 上 ( 特 別 是 產 物 保 險 ) 相 較 與 國 際 上 而 言 資 源 較 為 缺 乏, 因 此 透 過 本 次 與 SOA 討 論 有 關 未 來 之 合 作 計 畫, 對 於 推 動 我 國 精 算 領 域 專 業 以 及 對 於 我 國 精 算 專 業 人 才 之 養 成, 將 會 是 一 大 助 益 19

HOSPITALITY DESK GROUND FLOOR MAIN RECEPTION AREA Wednesday, May 22: 09:00 17:00 Thursday, May 23: 08:00 17:00 Friday, May 24: 08:00-12:30 Saturday, May 25: 08:00-17:00 Sunday, May 26: 08:00-17:00 Buses will depart from the World Forum Convention Center at 18:30 TUESDAY MAY 21 Welcome Reception hosted by Actuarieel Genootschap WEDNESDAY MAY 22 City Hall 09:00 12:00 (3:00 hrs) Workshop on the Need for Actuarial Services and Training Actuarial Technicians in Developing Countries Asia 09:00 16:30 (6:00 hrs) Actuarial Standards Committee IAS19 (lunch included) Africa 12:30 17:00 (3:30 hrs) Executive Committee (Part I) (lunch included) Europe 2 13:00 17:00 (4:00 hrs) Insurance Regulation Committee Solvency Antarctica 13:00 17:00 (4:00 hrs) Standard-Setters Round Table Europe 1 13:30 17:00 (3:30 hrs) Insurance Accounting Committee (Part I) Asia 15:00 15:30 (0 :30hr) Break Oceania Foyer 17:00 18:00 (1:00 hr) ICA 2014 Planning meeting for Developing Association Workshop Africa 18:00 21:00 (3:00 hrs) Nominations Committee (dinner included) Antarctica THURSDAY MAY 23 07:00 08:30 (1:30 hrs) Life Section Committee (breakfast included) Europe 2 08:00 10:30 (2:30 hrs) CERA Board Europe 1 08:30 12:00 (3:00 hrs) Strategic Planning Subcommittee Africa 08:30 12:30 (3:30 hrs) Insurance Accounting Committee (Part II) Mississippi 09:00 12:30 (3:00 hrs) ORSA Working Group Yangtze 1 10:30 11:00 (0:30 hr) Break Mississippi Foyer 11:00 12:30 (1:30 hrs) Small Association Representatives Europe 1 12:30 14:00 (1:30 hrs) Lunch Section Delegates Europe 2 12:30 14:00 (1:30 hrs) Lunch Mississippi Foyer 13:00 14:00 (1:00 hr) CERA Review Panel Europe 1 14:00 15:30 (1:30 hrs) IAAHS Section Committee Asia 14:00 17:30 (3:00 hrs) Resource and Environment Working Group Africa 14:00 18:00 (3:30 hrs) Insurance Regulation Committee ComFrame Yangtze 1 14:00 18:00 (3:30 hrs) Insurance Accounting Committee Education and Practice (Part I) Antarctica 14:00 18:00 (3:30 hrs) Pensions and Employee Benefits Committee (Part I) Yangtze 2 14:00 18:00 (3:30 hrs) Professionalism Committee Mississippi 14:30 18:00 (3:00 hrs) AWB General Meeting and Section Committee Meeting Europe 2 15:30 16:00 (0:30 hr) Break Mississippi Foyer 16:00 17:30 (1:30 hrs) Bursaries Task Force Europe 1 16:00 18:00 (2:00 hrs) Population Issues Working Group Asia 19:00 Past Presidents and Officers Dinner Meeting Penthouse Restaurant 20

FRIDAY MAY 24 07:00 08:30 (1:30 hr) Actuarial Standards Committee IFRS4 (breakfast included) Europe 2 08:00 12:30 (4:00 hrs) Advice and Assistance Committee Asia 08:30 12:30 (3:30 hrs) Pensions and Employee Benefits Committee(Part II) Yangtze 1 08:30 12:00 (3:00 hrs) Audit and Finance Committee Europe 1 09:00 12:30 (3:00 hrs) Mortality Working Group (Part I) Europe 2 09:00 12:30 (3:00 hrs) Insurance Regulation Committee Reinsurance Yangtze 2 10:30 11:00 (0:30 hr) Break Yangtze Foyer 12:00-13:30 (1:30hrs) IAA Officers / UKAP / SOA Leadership (lunch included) Europe 1 12:30-14:30 (2:00hrs) IACA Section Committee (lunch included) Europe 2 12:30 End of IAA meetings for today. There will be no general lunch provided. 14:00 Actuarieel Genootschap Congress: Global Innovation & Inspiration, True Colours. (Congress Registration Form) 19:00 Official IAA Dinner hosted by Actuarieel Genootschap Atlantic SATURDAY MAY 25 07:00 08:30 (1:30 hrs) Actuarial Standards Committee IAS19 (breakfast included) Africa 07:00 09:00 (2:00 hrs) Section Chairs and ASTIN Bulletin Management Board (breakfast included) Europe 1 08:30 12:30 (3:30 hrs) Insurance Accounting Committee Education and Practice (Part II) Mississippi 09:00 10:30 (1:30 hrs) Section Treasurers Europe 1 09:00 12:30 (3:00 hrs) Actuarial Standards Committee (Part I) Asia 09:00 12:30 (3:00 hrs) Supranational Relations Committee Antarctica 09:00 12:30 (3:00 hrs) Mortality Working Group (Part II) Europe 2 09:00 12:30 (3:00 hrs) Education Committee Yangtze 2 09:00 12:30 (3:00 hrs) Enterprise and Financial Risk Committee Yangtze 1 09:30 12:30 (2:30 hrs) Chief Executive Officers Africa 10:30 11:00 (0:30 hr) Break Mississippi Foyer 12:30 13:30 (1:00 hr) Presidents Forum Lunch Everest 2 12:30 14:00 (1:30 hrs) Lunch Mississippi Foyer 12:30 14:00 (1:30 hrs) Education Roundtable Discussion Europe 1 13:30 17:00 (3:00 hrs) Presidents Forum Mississippi 14:00 17:00 (2:30 hrs) Accreditation Committee Africa 14:00 17:30 (3:00 hrs) CERA Board Meeting Europe 2 14:00 17:30 (3:00 hrs) Insurance Regulation Committee Yangtze 1 14:00 17:30 (3:00 hrs) Social Security Committee Yangtze 2 14:00 18:30 (4:00 hrs) Actuarial Standards Committee (Part II) Asia 16:00 17:30 (1:30 hrs) Section Chairs Europe 1 15:15 15:45 (0:30 hr) Break Mississippi Foyer 18:30 22:00 (3:30 hrs) Dinner Meeting: IAA Leaders Forum Antarctica SUNDAY MAY 26 08:00 12:30 (4:00 hrs) Council Mississippi 10:00 10:30 (0:30 hr) Break Mississippi Foyer 12:30 15:30 (2:00 hrs) Insurance Regulation, Insurance Accounting, Enterprise and Financial Risk Committees (lunch included) Antarctica 12:30 16:30 (3:00 hrs) Executive Committee (Part II) (lunch included) Asia 16:00 18:00 (2:00 hrs) Pensions and Employee Benefits and Insurance Accounting Committees Antarctica 21