恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 2016 年 半 年 度 报 告 2016 年 6 月 30 日 基 金 管 理 人 : 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 六 年 八 月 二 十 七 日
1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 半 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 8 月 25 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 中 财 务 资 料 未 经 审 计 本 报 告 期 自 2016 年 1 月 1 日 起 至 6 月 30 日 止 1
1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录... 1 2 基 金 简 介... 3 3 主 要 财 务 指 标 和 基 金 净 值 表 现... 5 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标... 5 3.2 基 金 净 值 表 现... 5 4 管 理 人 报 告... 6 5 托 管 人 报 告... 10 6 半 年 度 财 务 会 计 报 告 ( 未 经 审 计 )... 11 6.1 资 产 负 债 表... 11 6.2 利 润 表... 12 6.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表... 13 6.4 报 表 附 注... 15 7 投 资 组 合 报 告... 29 7.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况... 29 7.2 期 末 在 各 个 国 家 ( 地 区 ) 证 券 市 场 的 权 益 投 资 分 布... 30 7.3 期 末 按 行 业 分 类 的 权 益 投 资 组 合... 30 7.4 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 权 益 投 资 明 细... 30 7.5 报 告 期 内 权 益 投 资 组 合 的 重 大 变 动... 30 7.6 期 末 按 债 券 信 用 等 级 分 类 的 债 券 投 资 组 合... 30 7.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细... 30 7.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 30 7.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 金 融 衍 生 品 投 资 明 细 30 7.10 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 十 名 基 金 投 资 明 细... 31 7.11 投 资 组 合 报 告 附 注... 31 8 基 金 份 额 持 有 人 信 息... 32 8.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构... 32 8.2 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况... 32 8.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 情 况... 32 9 开 放 式 基 金 份 额 变 动... 33 10 重 大 事 件 揭 示... 33 11 备 查 文 件 目 录... 36 2
2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 简 称 华 夏 恒 生 ETF 联 接 基 金 主 代 码 000071 交 易 代 码 000071 基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2012 年 8 月 21 日 基 金 管 理 人 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 487,586,675.72 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 2.1.1 目 标 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 主 代 码 159920 基 金 运 作 方 式 交 易 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2012 年 8 月 9 日 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 日 期 2012 年 10 月 22 日 基 金 管 理 人 名 称 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 名 称 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 2.2 基 金 产 品 说 明 本 基 金 主 要 通 过 对 恒 生 ETF 基 金 份 额 的 投 资, 追 求 投 资 目 标 跟 踪 标 的 指 数, 获 得 与 指 数 收 益 相 似 的 回 报 本 基 金 主 要 通 过 交 易 所 买 卖 或 申 购 赎 回 的 方 式 投 资 于 目 标 ETF 根 据 投 资 者 申 购 赎 回 的 现 金 流 情 况, 本 基 金 将 综 合 恒 生 ETF 的 流 动 性 折 溢 价 率 标 的 指 数 成 份 股 流 动 性 等 因 素 分 析, 对 投 资 组 合 进 行 监 控 和 调 整, 密 切 跟 踪 标 的 指 数 基 金 还 将 适 度 参 与 投 资 策 略 恒 生 ETF 基 金 份 额 交 易 和 申 购 赎 回 的 组 合 套 利, 以 增 强 基 金 收 益 基 金 也 可 以 通 过 买 入 恒 生 指 数 成 份 股 来 跟 踪 标 的 指 数 为 了 更 好 地 实 现 投 资 目 标, 基 金 还 可 投 资 于 境 外 证 券 市 场 的 股 票 债 券 跟 踪 同 一 标 的 指 数 的 其 他 基 金 金 融 衍 生 工 具 等 产 品, 并 在 法 规 允 许 的 条 件 下 参 与 证 券 借 贷, 以 增 加 收 益 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 : 经 人 民 币 汇 率 调 整 的 恒 业 绩 比 较 基 准 生 指 数 收 益 率 95%+ 人 民 币 活 期 存 款 税 后 利 率 5% 风 险 收 益 特 征 本 基 金 为 恒 生 ETF 的 联 接 基 金, 恒 生 ETF 为 股 票 型 3
2.2.1 目 标 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 投 资 策 略 业 绩 比 较 基 准 风 险 收 益 特 征 指 数 基 金, 因 此 本 基 金 的 风 险 与 收 益 高 于 混 合 基 金 债 券 基 金 与 货 币 市 场 基 金 紧 密 跟 踪 标 的 指 数, 追 求 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 最 小 化 本 基 金 主 要 采 用 组 合 复 制 策 略 及 适 当 的 替 代 性 策 略 以 更 好 的 跟 踪 标 的 指 数, 实 现 基 金 投 资 目 标 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 经 人 民 币 汇 率 调 整 的 恒 生 指 数 收 益 率 本 基 金 属 于 股 票 基 金, 风 险 与 收 益 高 于 混 合 基 金 债 券 基 金 与 货 币 市 场 基 金 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 负 责 人 姓 名 张 静 王 永 民 联 系 电 话 400-818-6666 010-66594896 电 子 邮 箱 service@chinaamc.com fcid@bankofchina.com 客 户 服 务 电 话 400-818-6666 95566 传 真 010-63136700 010-66594942 注 册 地 址 北 京 市 顺 义 区 天 竺 空 港 工 业 区 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 A 区 大 街 1 号 办 公 地 址 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 33 号 通 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 泰 大 厦 B 座 8 层 大 街 1 号 邮 政 编 码 100033 100818 法 定 代 表 人 杨 明 辉 田 国 立 2.4 境 外 资 产 托 管 人 境 外 资 产 托 管 人 名 称 英 文 Bank of China (Hong Kong) Limited 中 文 中 国 银 行 ( 香 港 ) 有 限 公 司 注 册 地 址 香 港 花 园 道 1 号 中 银 大 厦 办 公 地 址 香 港 花 园 道 1 号 中 银 大 厦 邮 政 编 码 - 2.5 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 登 载 基 金 半 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 半 年 度 报 告 备 置 地 点 www.chinaamc.com 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 住 所 2.6 其 他 相 关 资 料 名 称 办 公 地 址 4
注 册 登 记 机 构 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 33 号 通 泰 大 厦 B 座 8 层 3 主 要 财 务 指 标 和 基 金 净 值 表 现 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 报 告 期 (2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 ) 本 期 已 实 现 收 益 -811,497.62 本 期 利 润 11,780,214.36 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.0911 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 8.88% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 0.65% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 报 告 期 末 (2016 年 6 月 30 日 ) 期 末 可 供 分 配 利 润 42,606,429.46 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0.0874 期 末 基 金 资 产 净 值 530,193,105.18 期 末 基 金 份 额 净 值 1.087 3.1.3 累 计 期 末 指 标 报 告 期 末 (2016 年 6 月 30 日 ) 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 8.70% 注 :1 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 2 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 3 期 末 可 供 分 配 利 润 为 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 3.2 基 金 净 值 表 现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 业 绩 比 较 基 准 收 益 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 1-3 2-4 率 1 2 率 3 准 差 4 过 去 一 个 月 3.43% 1.18% 0.79% 1.34% 2.64% -0.16% 过 去 三 个 月 6.05% 1.12% 2.55% 1.17% 3.50% -0.05% 过 去 六 个 月 0.65% 1.27% -2.98% 1.32% 3.63% -0.05% 过 去 一 年 -8.42% 1.41% -13.36% 1.44% 4.94% -0.03% 过 去 三 年 15.39% 1.10% 7.18% 1.11% 8.21% -0.01% 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 8.70% 1.02% 7.98% 1.08% 0.72% -0.06% 5
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 与 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 历 史 走 势 对 比 图 (2012 年 8 月 21 日 至 2016 年 6 月 30 日 ) 4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 成 立 于 1998 年 4 月 9 日, 是 经 中 国 证 监 会 批 准 成 立 的 首 批 全 国 性 基 金 管 理 公 司 之 一 公 司 总 部 设 在 北 京, 在 北 京 上 海 深 圳 成 都 南 京 杭 州 广 州 和 青 岛 设 有 分 公 司, 在 香 港 深 圳 上 海 设 有 子 公 司 公 司 是 首 批 全 国 社 保 基 金 管 理 人 首 批 企 业 年 金 基 金 管 理 人 境 内 首 批 QDII 基 金 管 理 人 境 内 首 只 ETF 基 金 管 理 人 境 内 首 只 沪 港 通 ETF 基 金 管 理 人 首 批 内 地 与 香 港 基 金 互 认 基 金 管 理 人, 以 及 特 定 客 户 资 产 管 理 人 保 险 资 金 投 资 管 理 人, 香 港 子 公 司 是 首 批 RQFII 基 金 管 理 人 华 夏 基 金 是 业 务 领 域 最 广 泛 的 基 金 管 理 公 司 之 一 华 夏 基 金 是 境 内 ETF 基 金 资 产 管 理 规 模 最 大 的 基 金 管 理 公 司 之 一, 在 ETF 基 金 管 理 方 面 积 累 了 丰 富 的 经 验, 目 前 旗 下 管 理 10 只 ETF 产 品, 分 别 为 华 夏 沪 6
深 300ETF 华 夏 MSCI 中 国 A 股 ETF 华 夏 中 证 500ETF 华 夏 上 证 50ETF 华 夏 中 小 板 ETF 华 夏 消 费 ETF 华 夏 金 融 ETF 华 夏 医 药 ETF 华 夏 恒 生 ETF 和 华 夏 沪 港 通 恒 生 ETF, 初 步 形 成 了 覆 盖 宽 基 指 数 大 盘 蓝 筹 指 数 中 小 盘 指 数 行 业 指 数 以 及 海 外 市 场 指 数 的 ETF 产 品 线 在 中 国 证 券 报 主 办 的 第 十 三 届 中 国 基 金 业 金 牛 奖 的 评 选 中, 华 夏 基 金 获 得 2015 年 度 被 动 投 资 金 牛 基 金 公 司 奖 在 上 海 证 券 报 主 办 的 第 十 三 届 中 国 金 基 金 奖 评 选 中, 华 夏 基 金 获 得 2015 年 度 金 基 金 债 券 投 资 回 报 基 金 管 理 公 司 奖 在 客 户 服 务 方 面, 华 夏 基 金 继 续 以 客 户 需 求 为 导 向, 努 力 提 高 客 户 使 用 的 便 利 性 和 服 务 体 验 :(1) 实 现 资 产 证 明 和 对 账 单 自 动 获 取, 客 户 可 以 自 助 提 交 申 请 并 查 询 办 理 进 度, 业 务 处 理 更 加 高 效 ;(2) 网 上 交 易 平 台 上 线 交 通 银 行 招 商 银 行 民 生 银 行 邮 政 储 蓄 银 行 等 快 捷 支 付 方 式 和 华 夏 财 富 系 统, 并 与 滴 滴 出 行 合 作 推 出 滴 滴 金 桔 宝 理 财, 拓 宽 客 户 交 易 通 道, 增 加 交 易 便 利 性 ;(3) 开 展 130 万 人 定 投 的 华 夏 红 利 客 户 个 性 化 白 皮 书 你 定, 我 投 书 写 华 夏 印 象, 见 证 一 个 行 业 等 活 动, 为 客 户 提 供 多 样 化 的 关 怀 服 务 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 期 限 证 券 从 业 任 职 日 期 离 任 日 期 年 限 说 明 博 士 曾 任 美 国 纽 约 王 路 本 基 金 的 基 金 经 理 数 量 投 资 部 执 行 总 经 理 首 席 量 化 投 资 官 2012-08-21-18 年 德 意 志 资 产 管 理 公 司 基 金 经 理 及 定 量 股 票 研 究 负 责 人 美 国 纽 约 法 兴 银 行 组 合 经 理 大 成 基 金 国 际 业 务 部 副 总 监 等 2008 年 11 月 加 入 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司, 曾 任 数 量 投 资 部 总 经 理 等 本 基 金 的 硕 士 2000 年 4 月 加 基 金 经 入 华 夏 基 金 管 理 有 限 张 弘 弢 理 数 量 2012-08-21-16 年 公 司, 曾 任 研 究 发 展 投 资 部 董 部 总 经 理 数 量 投 资 事 总 经 理 部 副 总 经 理 等 7
清 华 大 学 工 学 硕 士 徐 猛 本 基 金 的 基 金 经 理 数 量 投 资 部 高 级 副 总 裁 2015-12-21-13 年 曾 任 财 富 证 券 助 理 研 究 员, 原 中 关 村 证 券 研 究 员 等 2006 年 2 月 加 入 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司, 曾 任 数 量 投 资 部 基 金 经 理 助 理 等 注 :1 上 述 任 职 日 期 离 任 日 期 根 据 本 基 金 管 理 人 对 外 披 露 的 任 免 日 期 填 写 2 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 证 券 业 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 的 相 关 规 定 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 基 金 管 理 公 司 开 展 投 资 研 究 活 动 防 控 内 幕 交 易 指 导 意 见 基 金 合 同 和 其 他 有 关 法 律 法 规, 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 安 全 高 效 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 在 严 格 控 制 投 资 风 险 的 基 础 上, 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益, 没 有 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 本 基 金 管 理 人 一 贯 公 平 对 待 旗 下 管 理 的 所 有 基 金 和 组 合, 制 定 并 严 格 遵 守 相 应 的 制 度 和 流 程, 通 过 系 统 和 人 工 等 方 式 在 各 环 节 严 格 控 制 交 易 公 平 执 行 报 告 期 内, 本 公 司 严 格 执 行 了 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 和 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 制 度 的 规 定 4.3.2 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 报 告 期 内 未 发 现 本 基 金 存 在 异 常 交 易 行 为 报 告 期 内, 未 出 现 涉 及 本 基 金 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 5% 的 情 况 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 本 基 金 跟 踪 的 标 的 指 数 为 香 港 恒 生 指 数, 业 绩 比 较 基 准 为 : 经 人 民 币 汇 率 调 整 的 恒 生 指 数 收 益 率 95%+ 人 民 币 活 期 存 款 税 后 利 率 5% 恒 生 指 数 目 前 是 以 香 港 股 市 中 市 值 最 大 及 成 交 最 活 跃 的 50 家 蓝 筹 股 票 为 成 份 股 样 本, 以 其 经 调 8
整 的 流 通 市 值 为 权 数 计 算 得 到 的 加 权 平 均 股 价 指 数 该 指 数 自 1969 年 11 月 24 日 起 正 式 发 布, 是 香 港 股 市 最 有 影 响 力 的 标 杆 性 指 数 本 基 金 主 要 通 过 交 易 所 买 卖 或 申 购 赎 回 的 方 式 投 资 于 目 标 ETF( 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 ), 从 而 实 现 基 金 投 资 目 标, 基 金 也 可 以 通 过 买 入 恒 生 指 数 成 份 股 来 跟 踪 标 的 指 数 上 半 年, 美 国 经 济 总 体 维 持 稳 定, 房 地 产 零 售 等 数 据 持 续 改 善, 失 业 率 下 降 至 4.7%, 美 联 储 维 持 利 率 不 变 油 价 一 度 跌 至 26 美 元, 之 后 反 弹 至 40-50 美 元 之 间 3 月 10 日, 欧 洲 央 行 降 低 主 要 再 融 资 利 率 隔 夜 贷 款 利 率 和 隔 夜 存 款 利 率 分 别 至 0% -0.25% 和 -0.4%, 同 时 将 扩 大 QE 规 模 至 每 月 800 亿 欧 元 在 欧 洲 央 行 相 对 宽 松 的 政 策 的 推 动 下, 欧 洲 经 济 继 续 温 和 复 苏, 但 受 到 英 国 脱 欧 公 投 影 响, 经 济 出 现 较 大 不 确 定 性, 英 镑 对 美 元 显 著 贬 值, 欧 元 对 美 元 大 幅 震 荡 为 了 刺 激 经 济, 日 本 央 行 也 在 2 月 16 日 起 实 施 -0.1% 的 负 利 率 受 英 国 脱 欧 公 投 的 影 响, 日 元 对 美 元 大 幅 升 值, 日 本 股 市 显 著 下 跌 3 月 1 日, 中 国 央 行 降 准 0.5% 受 过 剩 产 能 拖 累, 中 国 经 济 数 据 仍 然 疲 软 但 是 国 内 一 线 房 地 产 市 场 有 所 回 暖, 经 济 有 企 稳 迹 象 中 国 香 港 市 场 受 发 达 市 场 和 中 国 内 地 市 场 的 双 重 影 响, 表 现 为 震 荡 下 跌 的 走 势 报 告 期 内, 本 基 金 完 成 了 应 对 日 常 申 购 赎 回 等 工 作, 积 极 控 制 交 易 成 本 和 汇 率 风 险, 努 力 为 投 资 者 带 来 更 好 的 收 益 4.4.2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 截 至 2016 年 6 月 30 日, 本 基 金 份 额 净 值 为 1.087 元, 本 报 告 期 份 额 净 值 增 长 率 为 0.65%, 同 期 业 绩 比 较 基 准 增 长 率 为 -2.98% 本 基 金 本 报 告 期 跟 踪 偏 离 度 为 +3.63%, 与 业 绩 比 较 基 准 产 生 偏 离 的 主 要 原 因 为 成 份 股 分 红 日 常 运 作 费 用 指 数 结 构 调 整 申 购 赎 回 等 产 生 的 差 异 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 展 望 下 半 年, 预 计 美 国 经 济 将 继 续 温 和 增 长, 美 元 的 加 息 节 奏 仍 是 牵 动 市 场 神 经 的 重 要 因 素 ; 英 国 脱 欧 公 投 带 来 的 不 确 定 性 将 逐 步 被 消 化, 但 总 体 影 响 仍 偏 负 面, 欧 洲 日 本 经 济 有 望 维 持 稳 定 国 内 经 济 将 在 刺 激 政 策 下 继 续 改 善, 改 革 政 策 的 落 实 和 货 币 宽 松 政 策 将 会 对 市 场 和 经 济 产 生 较 大 的 影 响 市 场 方 面, 如 果 主 要 发 达 国 家 的 经 济 保 持 稳 定, 国 内 经 济 能 够 在 预 期 的 货 币 宽 松 政 策 支 持 下 企 稳, 改 革 红 利 逐 步 释 放, 则 目 前 仍 然 处 于 历 史 相 对 较 低 估 值 水 9
平 的 恒 生 指 数 将 会 有 较 好 的 投 资 机 会 ; 反 之, 可 能 面 临 压 力 本 基 金 将 根 据 基 金 合 同 要 求, 在 紧 密 跟 踪 标 的 指 数 的 基 础 上, 认 真 应 对 申 购 赎 回 等 工 作, 力 争 和 业 绩 比 较 基 准 保 持 一 致 珍 惜 基 金 份 额 持 有 人 的 每 一 分 投 资 和 每 一 份 信 任, 本 基 金 将 继 续 奉 行 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 为 信 任 奉 献 回 报 的 经 营 理 念, 规 范 运 作, 审 慎 投 资, 勤 勉 尽 责 地 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 长 期 稳 定 的 回 报 4.6 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 根 据 中 国 证 监 会 相 关 规 定 及 基 金 合 同 约 定, 本 基 金 管 理 人 应 严 格 按 照 新 准 则 中 国 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定, 对 基 金 所 持 有 的 投 资 品 种 进 行 估 值 本 基 金 托 管 人 根 据 法 律 法 规 要 求 履 行 估 值 及 净 值 计 算 的 复 核 责 任 会 计 师 事 务 所 在 估 值 调 整 导 致 基 金 资 产 净 值 的 变 化 在 0.25% 以 上 时 对 所 采 用 的 相 关 估 值 模 型 假 设 及 参 数 的 适 当 性 发 表 审 核 意 见 并 出 具 报 告 定 价 服 务 机 构 按 照 商 业 合 同 约 定 提 供 定 价 服 务 其 中, 本 基 金 管 理 人 为 了 确 保 估 值 工 作 的 合 规 开 展, 建 立 了 负 责 估 值 工 作 决 策 和 执 行 的 专 门 机 构, 组 成 人 员 包 括 主 管 基 金 运 营 的 公 司 领 导 或 其 授 权 人 督 察 长 投 资 风 控 工 作 负 责 人 证 券 研 究 工 作 负 责 人 合 规 负 责 人 及 基 金 会 计 工 作 负 责 人 等, 以 上 人 员 具 有 丰 富 的 风 控 证 券 研 究 合 规 会 计 方 面 的 专 业 经 验 同 时, 根 据 基 金 管 理 公 司 制 定 的 相 关 制 度, 估 值 工 作 决 策 机 构 的 成 员 中 不 包 括 基 金 经 理 本 报 告 期 内, 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 无 重 大 利 益 冲 突 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 未 进 行 利 润 分 配, 符 合 相 关 法 规 及 基 金 合 同 的 规 定 4.8 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 报 告 期 内, 本 基 金 未 出 现 连 续 二 十 个 工 作 日 基 金 份 额 持 有 人 数 量 不 满 二 百 人 或 者 基 金 资 产 净 值 低 于 五 千 万 元 的 情 形 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 本 报 告 期 内, 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 称 本 托 管 人 ) 在 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 ( 以 下 称 本 基 金 ) 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同 和 托 管 协 议 的 有 关 规 定, 10
不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 托 管 人 根 据 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同 和 托 管 协 议 的 规 定, 对 本 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 进 行 了 必 要 的 监 督, 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复 核, 未 发 现 本 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 5.3 托 管 人 对 本 半 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 收 益 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 ( 注 : 财 务 会 计 报 告 中 的 金 融 工 具 风 险 及 管 理 部 分 未 在 托 管 人 复 核 范 围 内 ) 投 资 组 合 报 告 等 数 据 真 实 准 确 和 完 整 6 半 年 度 财 务 会 计 报 告 ( 未 经 审 计 ) 6.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 报 告 截 止 日 :2016 年 6 月 30 日 资 产 附 注 号 本 期 末 2016 年 6 月 30 日 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 6.4.7.1 35,349,931.00 4,818,516.26 结 算 备 付 金 1,179,986.01 1,985,008.82 存 出 保 证 金 698,486.76 15,568.61 交 易 性 金 融 资 产 6.4.7.2 492,730,126.44 79,171,431.65 其 中 : 股 票 投 资 - - 基 金 投 资 492,730,126.44 79,171,431.65 债 券 投 资 - - 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 6.4.7.3 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 6.4.7.4 - - 应 收 证 券 清 算 款 - - 应 收 利 息 6.4.7.5 5,533.68 636.29 应 收 股 利 - - 应 收 申 购 款 860,164.56 203,721.41 11
递 延 所 得 税 资 产 - - 其 他 资 产 6.4.7.6 - - 资 产 总 计 530,824,228.45 86,194,883.04 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 2016 年 6 月 30 日 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 6.4.7.3 - - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - - 应 付 证 券 清 算 款 - - 应 付 赎 回 款 554,495.49 98,034.15 应 付 管 理 人 报 酬 10,856.91 3,253.46 应 付 托 管 费 2,714.21 813.37 应 付 销 售 服 务 费 - - 应 付 交 易 费 用 6.4.7.7 - - 应 交 税 费 - - 应 付 利 息 - - 应 付 利 润 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 6.4.7.8 63,056.66 120,961.05 负 债 合 计 631,123.27 223,062.03 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 6.4.7.9 487,586,675.72 79,611,169.45 未 分 配 利 润 6.4.7.10 42,606,429.46 6,360,651.56 所 有 者 权 益 合 计 530,193,105.18 85,971,821.01 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 530,824,228.45 86,194,883.04 注 : 报 告 截 止 日 2016 年 6 月 30 日, 基 金 份 额 净 值 1.087 元, 基 金 份 额 总 额 487,586,675.72 份 6.2 利 润 表 会 计 主 体 : 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 本 报 告 期 :2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 本 期 上 年 度 可 比 期 间 附 注 号 2016 年 1 月 1 日 至 2015 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日 12
一 收 入 11,899,682.07 11,342,210.95 1. 利 息 收 入 26,745.15 28,408.04 其 中 : 存 款 利 息 收 入 6.4.7.11 26,745.15 28,408.04 债 券 利 息 收 入 - - 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 - - 其 他 利 息 收 入 - - 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) -871,074.99 10,386,288.26 其 中 : 股 票 投 资 收 益 6.4.7.12 - - 基 金 投 资 收 益 6.4.7.13-167,990.20 9,352,985.32 债 券 投 资 收 益 6.4.7.14 - - 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 6.4.7.15 - - 衍 生 工 具 收 益 6.4.7.16-703,084.79 1,033,302.94 股 利 收 益 6.4.7.17 - - 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 6.4.7.18 12,591,711.98 890,587.09 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 114,069.67-63,459.21 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 6.4.7.19 38,230.26 100,386.77 减 : 二 费 用 119,467.71 103,319.20 1. 管 理 人 报 酬 30,387.19 22,914.59 2. 托 管 费 7,596.86 5,728.67 3. 销 售 服 务 费 - - 4. 交 易 费 用 6.4.7.20 17,562.78 11,088.46 5. 利 息 支 出 - - 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 - - 6. 其 他 费 用 6.4.7.21 63,920.88 63,587.48 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 11,780,214.36 11,238,891.75 减 : 所 得 税 费 用 - - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 11,780,214.36 11,238,891.75 6.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 本 报 告 期 :2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 13
一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 79,611,169.45 6,360,651.56 85,971,821.01 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 - 11,780,214.36 11,780,214.36 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 407,975,506.27 24,465,563.54 432,441,069.81 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 437,778,376.63 25,243,243.50 463,021,620.13 2. 基 金 赎 回 款 -29,802,870.36-777,679.96-30,580,550.32 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) - - - 487,586,675.72 42,606,429.46 530,193,105.18 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 83,389,183.17 5,737,911.82 89,127,094.99 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 - 11,238,891.75 11,238,891.75 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 -4,621,763.93-2,225,089.65-6,846,853.58 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 63,955,353.69 9,502,196.73 73,457,550.42 2. 基 金 赎 回 款 -68,577,117.62-11,727,286.38-80,304,404.00 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) - - - 78,767,419.24 14,751,713.92 93,519,133.16 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 6.1 至 6.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 杨 明 辉 汪 贵 华 汪 贵 华 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 14
6.4 报 表 附 注 6.4.1 基 金 基 本 情 况 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 监 许 可 [2012]822 号 关 于 核 准 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 及 联 接 基 金 募 集 的 批 复 的 核 准, 由 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 证 券 投 资 基 金 销 售 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 合 格 境 内 机 构 投 资 者 境 外 证 券 投 资 管 理 试 行 办 法 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 合 同 及 其 他 有 关 法 律 法 规 负 责 公 开 募 集 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式, 存 续 期 限 为 不 定 期 本 基 金 自 2012 年 7 月 18 日 至 2012 年 8 月 17 日 期 间 共 募 集 854,626,463.99 元 ( 不 含 认 购 资 金 利 息 ), 业 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 安 永 华 明 (2012) 验 字 第 60739337_B02 号 验 资 报 告 予 以 验 证 经 向 中 国 证 监 会 备 案, 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 8 月 21 日 正 式 生 效, 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 854,728,243.64 份 基 金 份 额, 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 101,779.65 份 基 金 份 额 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司, 境 外 资 产 托 管 人 为 中 国 银 行 ( 香 港 ) 有 限 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 本 基 金 主 要 投 资 于 目 标 ETF 基 金 份 额 及 跟 踪 标 的 指 数 的 股 票 组 合, 基 金 在 境 内 可 投 资 于 货 币 市 场 工 具 等 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 金 融 工 具 此 外, 基 金 还 可 投 资 于 境 外 证 券 市 场 的 股 票 债 券 基 金 金 融 衍 生 工 具 ( 包 括 但 不 限 于 远 期 合 约 互 换 期 货 期 权 权 证 等 ) 以 及 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 6.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 及 其 后 颁 布 和 修 订 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 各 项 具 体 会 计 准 则 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称 中 国 基 金 业 协 会 ) 于 2012 年 11 月 16 日 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 中 国 证 监 会 发 布 的 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 和 中 国 证 监 15
会 中 国 基 金 业 协 会 允 许 的 如 财 务 报 表 附 注 6.4.4 所 列 示 的 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制 6.4.3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2016 年 6 月 30 日 的 财 务 状 况 以 及 2016 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 6.4.4 本 报 告 期 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 估 计 与 最 近 一 期 年 度 报 告 相 一 致 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 会 计 报 表 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 估 计 与 最 近 一 期 年 度 会 计 报 表 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 估 计 一 致 6.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 6.4.5.1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 会 计 政 策 变 更 6.4.5.2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 会 计 估 计 变 更 6.4.5.3 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 重 大 会 计 差 错 的 内 容 和 更 正 金 额 6.4.6 税 项 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128 号 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2004]78 号 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 财 税 [2008]1 号 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 财 税 [2016]36 号 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 增 值 税 试 点 的 通 知 财 税 [2016]46 号 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改 增 试 点 金 融 业 有 关 政 策 的 通 知 及 其 他 相 关 境 内 外 税 务 法 规 和 实 务 操 作, 主 要 税 项 列 示 如 下 : 1 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金 不 属 于 营 业 税 或 增 值 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 或 增 值 税 2 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入 暂 免 征 营 业 税 和 企 业 所 得 税 3 存 款 利 息 收 入 不 征 收 增 值 税 4 基 金 在 境 外 证 券 交 易 所 进 行 交 易 或 取 得 的 源 自 境 外 证 券 市 场 的 收 益, 其 涉 及 的 税 收 政 策, 按 照 相 关 国 家 或 地 区 税 收 法 律 和 法 规 执 行 16
6.4.7 重 要 财 务 报 表 的 说 明 6.4.7.1 银 行 存 款 本 期 末 2016 年 6 月 30 日 活 期 存 款 35,349,931.00 定 期 存 款 - 其 他 存 款 - 合 计 35,349,931.00 6.4.7.2 交 易 性 金 融 资 产 本 期 末 2016 年 6 月 30 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 - - - 交 易 所 市 场 - - - 债 券 银 行 间 市 场 - - - 合 计 - - - 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 482,028,634.77 492,730,126.44 10,701,491.67 其 他 - - - 合 计 482,028,634.77 492,730,126.44 10,701,491.67 6.4.7.3 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 期 末 2016 年 6 月 30 日 合 同 / 名 义 金 额 资 产 公 允 价 值 负 债 备 注 利 率 衍 生 工 具 - - - - 货 币 衍 生 工 具 - - - - 权 益 衍 生 工 具 11,643,952.84 - - - 其 中 : 股 指 期 货 11,643,952.84 - - - 其 他 衍 生 工 具 - - - - 合 计 11,643,952.84 - - - 注 : 期 货 投 资 采 用 当 日 无 负 债 结 算 制 度, 相 关 价 值 已 包 含 在 结 算 备 付 金 中, 具 体 投 资 情 17
况 详 见 下 表 ( 买 入 持 仓 量 以 正 数 表 示, 卖 出 持 仓 量 以 负 数 表 示 ): 金 额 代 码 名 称 持 仓 量 ( 买 / 卖 ) ( 单 位 : 合 约 市 值 公 允 价 值 变 动 手 ) HIN6 HANG SENG IDX FUT Jul16 13 11,643,952.84 524,981.05 公 允 价 值 变 动 总 额 合 计 524,981.05 股 指 期 货 投 资 本 期 收 益 -703,084.79 股 指 期 货 投 资 本 期 公 允 价 值 变 动 524,981.05 6.4.7.4 买 入 返 售 金 融 资 产 6.4.7.4.1 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 买 入 返 售 金 融 资 产 6.4.7.4.2 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 6.4.7.5 应 收 利 息 本 期 末 2016 年 6 月 30 日 应 收 活 期 存 款 利 息 4,863.69 应 收 定 期 存 款 利 息 - 应 收 其 他 存 款 利 息 - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 666.19 应 收 债 券 利 息 - 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - 应 收 申 购 款 利 息 - 其 他 3.80 合 计 5,533.68 6.4.7.6 其 他 资 产 本 基 金 本 报 告 期 末 无 其 他 资 产 余 额 6.4.7.7 应 付 交 易 费 用 本 基 金 本 报 告 期 末 无 应 付 交 易 费 用 余 额 6.4.7.8 其 他 负 债 18
本 期 末 2016 年 6 月 30 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - 应 付 赎 回 费 2,089.52 预 提 费 用 59,672.34 应 付 指 数 使 用 费 1,294.80 合 计 63,056.66 6.4.7.9 实 收 基 金 金 额 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 79,611,169.45 79,611,169.45 本 期 申 购 437,778,376.63 437,778,376.63 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -29,802,870.36-29,802,870.36 本 期 末 487,586,675.72 487,586,675.72 6.4.7.10 未 分 配 利 润 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年 度 末 13,030,324.69-6,669,673.13 6,360,651.56 本 期 利 润 -811,497.62 12,591,711.98 11,780,214.36 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变 动 数 66,514,218.10-42,048,654.56 24,465,563.54 其 中 : 基 金 申 购 款 71,361,491.73-46,118,248.23 25,243,243.50 基 金 赎 回 款 -4,847,273.63 4,069,593.67-777,679.96 本 期 已 分 配 利 润 - - - 本 期 末 78,733,045.17-36,126,615.71 42,606,429.46 6.4.7.11 存 款 利 息 收 入 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 活 期 存 款 利 息 收 入 21,679.62 定 期 存 款 利 息 收 入 - 其 他 存 款 利 息 收 入 - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 1,029.31 其 他 4,036.22 19
合 计 26,745.15 6.4.7.12 股 票 投 资 收 益 6.4.7.12.1 股 票 投 资 收 益 构 成 本 基 金 本 报 告 期 无 股 票 投 资 收 益 6.4.7.12.2 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 无 股 票 投 资 收 益 6.4.7.12.3 股 票 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 无 股 票 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 6.4.7.12.4 股 票 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 无 股 票 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 6.4.7.13 基 金 投 资 收 益 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 卖 出 / 赎 回 基 金 成 交 总 额 1,056,462.15 减 : 卖 出 / 赎 回 基 金 成 本 总 额 1,224,452.35 基 金 投 资 收 益 -167,990.20 6.4.7.14 债 券 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 无 债 券 投 资 收 益 6.4.7.15 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 6.4.7.16 衍 生 工 具 收 益 6.4.7.16.1 衍 生 工 具 收 益 买 卖 权 证 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 无 买 卖 权 证 差 价 收 入 6.4.7.16.2 衍 生 工 具 收 益 其 他 衍 生 工 具 收 益 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 股 指 期 货 投 资 收 益 -703,084.79 合 计 -703,084.79 6.4.7.17 股 利 收 益 本 基 金 本 报 告 期 无 股 利 收 益 6.4.7.18 公 允 价 值 变 动 收 益 20
本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 12,066,730.93 股 票 投 资 - 债 券 投 资 - 资 产 支 持 证 券 投 资 - 基 金 投 资 12,066,730.93 2. 衍 生 工 具 524,981.05 权 证 投 资 - 股 指 期 货 投 资 524,981.05 3. 其 他 - 合 计 12,591,711.98 6.4.7.19 其 他 收 入 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 基 金 赎 回 费 收 入 38,230.26 合 计 38,230.26 6.4.7.20 交 易 费 用 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 17,562.78 银 行 间 市 场 交 易 费 用 - 合 计 17,562.78 6.4.7.21 其 他 费 用 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 审 计 费 用 19,890.78 信 息 披 露 费 39,781.56 银 行 费 用 2,207.91 指 数 使 用 费 2,040.63 合 计 63,920.88 6.4.8 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 21
6.4.8.1 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 无 或 有 事 项 6.4.8.2 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 财 务 报 表 批 准 日, 本 基 金 无 资 产 负 债 表 日 后 事 项 6.4.9 关 联 方 关 系 6.4.9.1 本 报 告 期 存 在 控 制 关 系 或 其 他 重 大 利 害 关 系 的 关 联 方 发 生 变 化 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 不 存 在 控 制 关 系 或 其 他 重 大 利 害 关 系 的 关 联 方 发 生 变 化 的 情 况 6.4.9.2 本 报 告 期 与 基 金 发 生 关 联 交 易 的 各 关 联 方 关 联 方 名 称 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 (" 中 国 银 行 ") 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 (" 目 标 ETF") 与 本 基 金 的 关 系 基 金 管 理 人 基 金 注 册 登 记 机 构 基 金 销 售 机 构 基 金 托 管 人 基 金 销 售 机 构 本 基 金 是 该 基 金 的 联 接 基 金 注 : 下 述 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 6.4.10 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 6.4.10.1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 6.4.10.1.1 股 票 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 股 票 交 易 6.4.10.1.2 权 证 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 权 证 交 易 6.4.10.1.3 债 券 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 债 券 交 易 6.4.10.1.4 债 券 回 购 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 回 购 交 易 6.4.10.1.5 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 6.4.10.2 关 联 方 报 酬 6.4.10.2.1 基 金 管 理 费 22
本 期 上 年 度 可 比 期 间 2016 年 1 月 1 日 至 2015 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 30,387.19 22,914.59 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 80,094.57 76,165.19 注 :1 支 付 基 金 管 理 人 的 基 金 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 扣 除 基 金 资 产 中 目 标 ETF 份 额 所 对 应 资 产 净 值 后 剩 余 部 分 ( 剩 余 部 分 若 为 负 数 则 取 0) 的 0.60% 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 2 基 金 管 理 人 报 酬 计 算 公 式 为 : 日 基 金 管 理 人 报 酬 =( 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 前 一 日 基 金 资 产 中 目 标 ETF 份 额 所 对 应 资 产 净 值 ) 0.60%/ 当 年 天 数 若 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 扣 除 基 金 资 产 中 目 标 ETF 份 额 所 对 应 资 产 净 值 后 剩 余 部 分 为 负 数, 则 按 0 计 算 3 客 户 维 护 费 是 指 基 金 管 理 人 与 基 金 销 售 机 构 约 定 的 用 以 向 基 金 销 售 机 构 支 付 客 户 服 务 及 销 售 活 动 中 产 生 的 相 关 费 用, 该 费 用 按 照 代 销 机 构 所 代 销 基 金 的 份 额 保 有 量 作 为 基 数 进 行 计 算, 从 基 金 管 理 人 收 取 的 基 金 管 理 费 中 列 支, 不 属 于 从 基 金 资 产 中 列 支 的 费 用 6.4.10.2.2 基 金 托 管 费 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2016 年 1 月 1 日 至 2015 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日 7,596.86 5,728.67 注 :1 支 付 基 金 托 管 人 的 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 扣 除 基 金 资 产 中 目 标 ETF 份 额 所 对 应 资 产 净 值 后 剩 余 部 分 ( 剩 余 部 分 若 为 负 数 则 取 0) 的 0.15% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 2 基 金 托 管 费 计 算 公 式 为 : 日 基 金 托 管 费 =( 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 前 一 日 基 金 资 产 中 目 标 ETF 份 额 所 对 应 资 产 净 值 ) 0.15%/ 当 年 天 数 若 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 扣 除 基 金 资 产 中 目 标 ETF 份 额 所 对 应 资 产 净 值 后 剩 余 部 分 为 负 数, 则 按 0 计 算 6.4.10.3 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 6.4.10.4 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 6.4.10.4.1 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 23
本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 6.4.10.4.2 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 无 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 6.4.10.5 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 关 联 方 名 称 本 期 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 中 国 银 行 活 期 存 款 35,349,931.00 21,679.62 1,753,214.80 21,541.37 注 : 本 基 金 的 活 期 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 中 国 银 行 保 管, 按 约 定 利 率 计 息 6.4.10.6 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 通 过 关 联 方 购 买 其 承 销 的 证 券 6.4.10.7 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 截 至 2016 年 6 月 30 日 止, 本 基 金 持 有 449,407,266 份 目 标 ETF 基 金 份 额 (2015 年 12 月 31 日 :71,486,620 份 ), 占 其 总 份 额 的 比 例 为 42.26%(2015 年 12 月 31 日 : 11.54%) 6.4.11 利 润 分 配 情 况 本 基 金 本 报 告 期 无 利 润 分 配 事 项 6.4.12 期 末 (2016 年 6 月 30 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 6.4.12.1 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 流 通 受 限 的 证 券 6.4.12.2 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 需 披 露 的 暂 时 停 牌 股 票 6.4.12.3 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 6.4.12.3.1 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末 2016 年 6 月 30 日 止, 本 基 金 没 有 因 从 事 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额 24
6.4.12.3.2 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末 2016 年 6 月 30 日 止, 本 基 金 没 有 因 从 事 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额 6.4.13 金 融 工 具 风 险 及 管 理 6.4.13.1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 一 贯 的 风 险 管 理 政 策 是 使 基 金 投 资 风 险 可 测 可 控 可 承 担 本 基 金 管 理 人 建 立 了 由 风 险 管 理 委 员 会 督 察 长 法 律 部 合 规 部 稽 核 部 风 险 管 理 部 和 相 关 业 务 部 门 构 成 的 多 层 次 风 险 管 理 架 构 体 系 风 险 管 理 团 队 在 识 别 衡 量 投 资 风 险 后, 通 过 正 式 报 告 的 方 式, 将 分 析 结 果 及 时 传 达 给 基 金 经 理 投 资 总 监 投 资 决 策 委 员 会 和 风 险 管 理 委 员 会, 协 助 制 定 风 险 控 制 决 策, 实 现 风 险 管 理 目 标 本 基 金 管 理 人 主 要 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法, 估 测 各 种 金 融 工 具 风 险 可 能 产 生 的 损 失 本 基 金 管 理 人 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发, 判 断 风 险 损 失 的 严 重 性 ; 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发, 根 据 本 基 金 的 投 资 目 标, 结 合 基 金 资 产 所 运 用 的 金 融 工 具 特 征, 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 模 型 和 日 常 的 量 化 报 告, 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度, 及 时 对 各 种 风 险 进 行 监 督 检 查 和 评 估, 并 制 定 相 应 决 策, 将 风 险 控 制 在 预 期 可 承 受 的 范 围 内 6.4.13.2 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 由 于 基 金 所 投 资 债 券 的 发 行 人 出 现 违 约 拒 绝 支 付 到 期 本 息, 债 券 发 行 人 信 用 评 级 降 低 导 致 债 券 价 格 下 降, 或 基 金 在 交 易 过 程 中 发 生 交 收 违 约, 而 造 成 基 金 资 产 损 失 的 可 能 性 本 基 金 管 理 人 通 过 信 用 分 析 团 队 建 立 了 内 部 评 级 体 系 和 交 易 对 手 库, 对 发 行 人 及 债 券 投 资 进 行 内 部 评 级, 对 交 易 对 手 的 资 信 状 况 进 行 充 分 评 估 设 定 授 信 额 度, 以 控 制 可 能 出 现 的 信 用 风 险 6.4.13.3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 在 市 场 或 持 有 资 产 流 动 性 不 足 的 情 况 下, 基 金 管 理 人 可 能 无 法 迅 速 低 成 本 地 调 整 基 金 投 资 组 合, 从 而 对 基 金 收 益 造 成 不 利 影 响 本 基 金 所 投 资 的 证 券 在 证 券 交 易 所 或 OTC 市 场 或 银 行 间 市 场 交 易, 除 在 6.4.12 期 末 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 的 情 况 外, 其 余 均 能 及 时 变 现 25
6.4.13.4 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 由 于 市 场 变 化 或 波 动 所 引 起 的 资 产 损 失 的 可 能 性, 本 基 金 管 理 人 通 过 监 测 组 合 Beta 值 等 指 标 来 衡 量 市 场 风 险 6.4.13.4.1 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 利 率 变 动 引 起 组 合 中 资 产 特 别 是 债 券 投 资 的 市 场 价 格 变 动, 从 而 影 响 基 金 投 资 收 益 的 风 险 本 基 金 为 ETF 联 接 基 金, 主 要 通 过 投 资 于 目 标 ETF 基 金 份 额 标 的 指 数 成 份 股 备 选 成 份 股 来 跟 踪 标 的 指 数 因 此, 利 率 风 险 不 是 本 基 金 的 主 要 风 险 6.4.13.4.2 外 汇 风 险 外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 持 有 以 非 记 账 本 位 币 人 民 币 计 价 的 资 产 和 负 债, 因 此 存 在 相 应 的 外 汇 风 险 本 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的 外 汇 头 寸 进 行 监 控, 并 通 过 外 汇 远 期 投 资 交 易 对 上 述 外 汇 风 险 进 行 管 理 6.4.13.4.2.1 外 汇 风 险 敞 口 本 期 末 2016 年 6 月 30 日 美 元 港 币 其 他 币 种 合 计 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 以 外 币 计 价 的 资 产 - - - - 银 行 存 款 4,850,589.45 0.22-4,850,589.67 交 易 性 金 融 资 产 - - - - 衍 生 金 融 资 产 - - - - 应 收 证 券 清 算 款 - - - - 应 收 利 息 62.20 - - 62.20 应 收 股 利 - - - - 应 收 申 购 款 4,641.84 - - 4,641.84 其 他 资 产 - 1,827,880.73-1,827,880.73 资 产 合 计 4,855,293.49 1,827,880.95-6,683,174.44 以 外 币 计 价 的 负 债 - - - - 应 付 在 途 资 金 - - - - 应 付 证 券 清 算 款 - - - - 应 付 换 汇 款 - - - - 应 付 赎 回 款 7,079.54 - - 7,079.54 26
应 付 赎 回 费 26.66 - - 26.66 负 债 合 计 7,106.20 - - 7,106.20 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 美 元 港 币 其 他 币 种 合 计 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 折 合 人 民 币 以 外 币 计 价 的 资 产 - - - - 银 行 存 款 1,931,493.98 0.22-1,931,494.20 交 易 性 金 融 资 产 - - - - 衍 生 金 融 资 产 - - - - 应 收 证 券 清 算 款 - - - - 应 收 利 息 28.25 - - 28.25 应 收 股 利 - - - - 应 收 申 购 款 5,220.85 - - 5,220.85 其 他 资 产 - 1,969,111.96-1,969,111.96 资 产 合 计 1,936,743.08 1,969,112.18-3,905,855.26 以 外 币 计 价 的 负 债 - - - - 应 付 在 途 资 金 - - - - 应 付 证 券 清 算 款 - - - - 应 付 换 汇 款 - - - - 应 付 赎 回 款 38,603.28 - - 38,603.28 应 付 赎 回 费 145.46 - - 145.46 负 债 合 计 38,748.74 - - 38,748.74 6.4.13.4.2.2 外 汇 风 险 的 敏 感 性 分 析 假 设 除 汇 率 以 外 的 其 他 市 场 变 量 保 持 不 变 分 析 相 关 风 险 变 量 的 变 动 所 有 外 币 相 对 人 民 币 升 值 5% 所 有 外 币 相 对 人 民 币 贬 值 5% 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的 影 响 金 额 ( ) 本 期 末 上 年 度 末 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 242,409.36 193,355.33-242,409.36-193,355.33 6.4.13.4.3 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 为 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 因 素 发 生 变 动 时 产 生 的 价 格 波 动 风 险 本 基 金 为 ETF 联 接 基 金, 主 要 投 资 于 目 标 ETF 基 金 份 额 本 基 金 的 其 他 价 格 风 险 与 目 标 ETF 基 金 相 似 27
本 基 金 管 理 人 通 常 用 Beta 值 等 指 标 来 衡 量 市 场 价 格 风 险 6.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风 险 敞 口 金 额 本 期 末 2016 年 6 月 30 日 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 占 基 金 资 占 基 金 资 公 允 价 值 产 净 值 比 例 (%) 公 允 价 值 产 净 值 比 例 (%) 交 易 性 金 融 资 产 - 股 票 投 资 - - - - 交 易 性 金 融 资 产 - 基 金 投 资 492,730,126.44 92.93 79,171,431.65 92.09 衍 生 金 融 资 产 - 权 证 投 资 - - - - 合 计 492,730,126.44 92.93 79,171,431.65 92.09 6.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风 险 的 敏 感 性 分 析 假 设 分 析 1 估 测 组 合 市 场 价 格 风 险 的 数 据 为 恒 生 指 数 变 动 时, 各 类 持 仓 资 产 相 应 的 理 论 变 动 值 对 基 金 资 产 净 值 的 影 响 金 额 2 假 定 恒 生 指 数 变 化 5%, 其 他 市 场 变 量 均 不 发 生 变 化 3 Beta 系 数 是 根 据 组 合 在 报 表 日 各 类 持 仓 资 产 在 过 去 100 个 交 易 日 与 其 对 应 的 指 数 数 据 回 归 加 权 得 出, 对 于 交 易 少 于 100 个 交 易 日 的 资 产, 默 认 其 波 动 与 市 场 同 步 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的 相 关 风 险 变 量 的 影 响 金 额 ( ) 变 动 本 期 末 上 年 度 末 (2016 年 6 月 30 日 ) (2015 年 12 月 31 日 ) +5% 26,830,422.09 3,829,184.91-5% -26,830,422.09-3,829,184.91 6.4.14 有 助 于 理 解 和 分 析 会 计 报 表 需 要 说 明 的 其 他 事 项 6.4.14.1 金 融 工 具 公 允 价 值 计 量 的 方 法 根 据 企 业 会 计 准 则 的 相 关 规 定, 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具, 其 公 允 价 值 的 计 量 可 分 为 三 个 层 次 : 第 一 层 次 : 对 存 在 活 跃 市 场 报 价 的 金 融 工 具, 可 以 相 同 资 产 / 负 债 在 活 跃 市 场 上 的 报 价 确 定 公 允 价 值 第 二 层 次 : 对 估 值 日 活 跃 市 场 无 报 价 的 金 融 工 具, 可 以 类 似 资 产 / 负 债 在 活 跃 市 场 上 的 报 价 为 依 据 做 必 要 调 整 确 定 公 允 价 值 ; 对 估 值 日 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 可 以 相 同 或 类 似 资 产 / 负 债 在 非 活 跃 市 场 上 的 报 价 为 依 据 做 必 要 调 整 确 定 公 允 价 值 28
第 三 层 次 : 对 无 法 获 得 相 同 或 类 似 资 产 可 比 市 场 交 易 价 格 的 金 融 工 具, 可 以 其 他 反 映 市 场 参 与 者 对 资 产 / 负 债 定 价 时 所 使 用 的 参 数 为 依 据 确 定 公 允 价 值 6.4.14.2 各 层 次 金 融 工 具 公 允 价 值 截 至 2016 年 6 月 30 日 止, 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 第 一 层 次 的 余 额 为 492,730,126.44 元, 第 二 层 次 的 余 额 为 0 元, 第 三 层 次 的 余 额 为 0 元 ( 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 : 第 一 层 次 的 余 额 为 79,171,431.65 元, 第 二 层 次 的 余 额 为 0 元, 第 三 层 次 的 余 额 为 0 元 ) 6.4.14.3 公 允 价 值 所 属 层 次 间 的 重 大 变 动 本 基 金 本 期 及 上 年 度 可 比 期 间 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 所 属 层 次 未 发 生 重 大 变 动 6.4.14.4 第 三 层 次 公 允 价 值 本 期 变 动 金 额 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 第 三 层 次 公 允 价 值 本 期 未 发 生 变 动 7 投 资 组 合 报 告 7.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 金 额 序 号 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 (%) 1 权 益 投 资 - - 其 中 : 普 通 股 - - 存 托 凭 证 - - 2 基 金 投 资 492,730,126.44 92.82 3 固 定 收 益 投 资 - - 其 中 : 债 券 - - 资 产 支 持 证 券 - - 4 金 融 衍 生 品 投 资 - - 其 中 : 远 期 - - 期 货 - - 期 权 - - 权 证 - - 5 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 6 货 币 市 场 工 具 - - 29
7 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 36,529,917.01 6.88 8 其 他 各 项 资 产 1,564,185.00 0.29 9 合 计 530,824,228.45 100.00 7.2 期 末 在 各 个 国 家 ( 地 区 ) 证 券 市 场 的 权 益 投 资 分 布 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 权 益 投 资 7.3 期 末 按 行 业 分 类 的 权 益 投 资 组 合 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 权 益 投 资 7.4 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 权 益 投 资 明 细 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 权 益 投 资 7.5 报 告 期 内 权 益 投 资 组 合 的 重 大 变 动 7.5.1 累 计 买 入 金 额 超 出 期 初 基 金 资 产 净 值 2% 或 前 20 名 的 权 益 投 资 明 细 本 基 金 本 报 告 期 未 持 有 权 益 投 资 7.5.2 累 计 卖 出 金 额 超 出 期 初 基 金 资 产 净 值 2% 或 前 20 名 的 权 益 投 资 明 细 本 基 金 本 报 告 期 未 持 有 权 益 投 资 7.5.3 权 益 投 资 的 买 入 成 本 总 额 及 卖 出 收 入 总 额 本 基 金 本 报 告 期 未 持 有 权 益 投 资 7.6 期 末 按 债 券 信 用 等 级 分 类 的 债 券 投 资 组 合 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 债 券 7.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 债 券 7.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 资 产 支 持 证 券 7.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 金 融 衍 生 品 投 资 明 细 金 额 占 基 金 资 序 号 衍 生 品 类 别 衍 生 品 名 称 公 允 价 值 产 净 值 比 例 (%) 1 股 指 期 货 HANG SENG IDX FUT Jul16 - - 2 - - - - 3 - - - - 30
4 - - - - 5 - - - - 注 : 期 货 投 资 采 用 当 日 无 负 债 结 算 制 度, 相 关 价 值 已 包 含 在 结 算 备 付 金 中, 具 体 投 资 情 况 详 见 下 表 ( 买 入 持 仓 量 以 正 数 表 示, 卖 出 持 仓 量 以 负 数 表 示 ): 金 额 持 仓 量 代 码 名 称 ( 买 / 卖 ) ( 单 位 : 合 约 市 值 公 允 价 值 变 动 手 ) HIN6 HANG SENG IDX FUT Jul16 13 11,643,952.84 524,981.05 公 允 价 值 变 动 总 额 合 计 524,981.05 股 指 期 货 投 资 本 期 收 益 -703,084.79 股 指 期 货 投 资 本 期 公 允 价 值 变 动 524,981.05 7.10 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 十 名 基 金 投 资 明 细 金 额 占 基 金 序 号 基 金 名 称 基 金 类 型 运 作 方 式 管 理 人 公 允 价 值 资 产 净 值 比 例 (%) 1 华 夏 恒 生 交 易 型 开 华 夏 基 金 管 理 股 票 型 ETF 放 式 有 限 公 司 492,730,126.44 92.93 2 - - - - - - 3 - - - - - - 4 - - - - - - 5 - - - - - - 6 - - - - - - 7 - - - - - - 8 - - - - - - 9 - - - - - - 10 - - - - - - 7.11 投 资 组 合 报 告 附 注 7.11.1 报 告 期 内, 本 基 金 投 资 决 策 程 序 符 合 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 未 发 现 本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本 期 出 现 被 监 管 部 门 立 案 调 查, 或 在 报 告 编 制 日 前 一 年 内 受 到 公 开 谴 责 处 罚 的 情 形 7.11.2 基 金 投 资 的 前 十 名 股 票 未 超 出 基 金 合 同 规 定 的 备 选 股 票 库 31
7.11.3 期 末 其 他 各 项 资 产 构 成 序 号 名 称 金 额 1 存 出 保 证 金 698,486.76 2 应 收 证 券 清 算 款 - 3 应 收 股 利 - 4 应 收 利 息 5,533.68 5 应 收 申 购 款 860,164.56 6 其 他 应 收 款 - 7 待 摊 费 用 - 8 其 他 - 9 合 计 1,564,185.00 7.11.4 期 末 持 有 的 处 于 转 股 期 的 可 转 换 债 券 明 细 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 处 于 转 股 期 的 可 转 换 债 券 7.11.5 期 末 前 十 名 股 票 中 存 在 流 通 受 限 情 况 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 末 前 十 名 股 票 中 不 存 在 流 通 受 限 情 况 7.11.6 投 资 组 合 报 告 附 注 的 其 他 需 要 说 明 的 事 项 由 于 四 舍 五 入 的 原 因, 分 项 之 和 与 合 计 项 之 间 可 能 存 在 尾 差 8 基 金 份 额 持 有 人 信 息 8.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 份 额 单 位 : 份 持 有 人 结 构 持 有 人 户 户 均 持 有 的 机 构 投 资 者 个 人 投 资 者 数 ( 户 ) 基 金 份 额 占 总 份 额 占 总 份 额 持 有 份 额 持 有 份 额 比 例 比 例 6,505 74,955.68 379,855,306.09 77.91% 107,731,369.63 22.09% 8.2 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况 持 有 份 额 总 数 ( 份 ) 占 基 金 总 份 额 比 例 基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持 407,441.64 0.08% 有 本 基 金 8.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 情 况 持 有 基 金 份 额 总 量 的 数 量 区 间 ( 万 份 ) 本 公 司 高 级 管 理 人 员 基 金 投 资 和 0 32
研 究 部 门 负 责 人 持 有 本 开 放 式 基 金 本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开 放 式 基 金 0 9 开 放 式 基 金 份 额 变 动 单 位 : 份 基 金 合 同 生 效 日 (2012 年 8 月 21 日 ) 基 金 份 额 总 额 854,728,243.64 本 报 告 期 期 初 基 金 份 额 总 额 79,611,169.45 本 报 告 期 基 金 总 申 购 份 额 437,778,376.63 减 : 本 报 告 期 基 金 总 赎 回 份 额 29,802,870.36 本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 - 本 报 告 期 期 末 基 金 份 额 总 额 487,586,675.72 10 重 大 事 件 揭 示 10.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 本 报 告 期 内, 本 基 金 未 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 10.2 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 根 据 本 基 金 管 理 人 发 布 的 相 关 公 告, 孙 毅 先 生 自 2016 年 1 月 1 日 起 任 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 副 总 经 理, 自 2016 年 6 月 30 日 起 不 再 担 任 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 副 总 经 理 本 报 告 期 内, 本 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 未 发 生 重 大 人 事 变 动 10.3 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 本 报 告 期 无 涉 及 本 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 事 项 10.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变 本 基 金 本 报 告 期 投 资 策 略 未 发 生 改 变 10.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 本 报 告 期 内 本 基 金 所 聘 用 的 会 计 师 事 务 所 未 发 生 改 变 10.6 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 本 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 涉 及 托 管 业 务 的 部 门 及 其 高 级 管 理 人 员 在 本 报 告 期 内 未 受 到 任 何 处 分 10.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 10.7.1 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 进 行 股 票 投 资 及 佣 金 支 付 情 况 金 额 33
券 商 名 称 交 易 单 元 数 量 股 票 交 易 占 当 期 股 票 成 成 交 金 额 交 总 额 的 比 例 应 支 付 该 券 商 的 佣 金 占 当 期 佣 金 佣 金 总 量 的 比 例 备 注 UBS - - - 882.34 100.00% - 注 :1 为 了 贯 彻 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定, 我 公 司 制 定 了 选 择 券 商 的 标 准, 即 : ⅰ 经 营 行 为 规 范, 在 近 一 年 内 无 重 大 违 规 行 为 ⅱ 公 司 财 务 状 况 良 好 ⅲ 有 良 好 的 内 控 制 度, 在 业 内 有 良 好 的 声 誉 ⅳ 有 较 强 的 研 究 能 力, 能 及 时 全 面 定 期 提 供 质 量 较 高 的 宏 观 行 业 公 司 和 证 券 市 场 研 究 报 告, 并 能 根 据 基 金 投 资 的 特 殊 要 求, 提 供 专 门 的 研 究 报 告 ⅴ 建 立 了 广 泛 的 信 息 网 络, 能 及 时 提 供 准 确 的 信 息 资 讯 和 服 务 2 券 商 专 用 交 易 单 元 选 择 程 序 : ⅰ 对 交 易 单 元 候 选 券 商 的 研 究 服 务 进 行 评 估 本 基 金 管 理 人 组 织 相 关 人 员 依 据 交 易 单 元 选 择 标 准 对 交 易 单 元 候 选 券 商 的 服 务 质 量 和 研 究 实 力 进 行 评 估, 确 定 选 用 交 易 单 元 的 券 商 ⅱ 协 议 签 署 及 通 知 托 管 人 本 基 金 管 理 人 与 被 选 择 的 券 商 签 订 交 易 单 元 租 用 协 议, 并 通 知 基 金 托 管 人 3 除 本 表 列 示 外, 本 基 金 还 选 择 了 中 国 银 河 证 券 的 交 易 单 元 作 为 本 基 金 交 易 单 元, 本 报 告 期 无 股 票 交 易 及 应 付 佣 金 4 本 报 告 期 内, 本 基 金 租 用 的 券 商 交 易 单 元 未 发 生 变 更 10.7.2 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 进 行 其 他 证 券 投 资 的 情 况 金 额 券 商 名 称 债 券 交 易 回 购 交 易 基 金 交 易 占 当 期 债 占 当 期 回 占 当 期 基 成 交 金 额 券 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 购 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 金 成 交 总 额 的 比 例 中 国 银 河 证 券 - - - - 403,553,314.02 100.00% 10.8 其 他 重 大 事 件 序 号 公 告 事 项 法 定 披 露 方 式 法 定 披 露 日 期 1 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 指 数 熔 断 当 日 旗 下 基 金 申 购 赎 回 等 业 务 安 排 的 提 示 性 公 告 2016-01-04 34
2 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 公 告 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 指 数 熔 断 当 3 日 旗 下 基 金 申 购 赎 回 等 业 务 安 排 的 提 示 性 公 告 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 董 事 监 4 事 高 级 管 理 人 员 及 其 他 从 业 人 员 在 子 公 司 兼 职 等 情 况 的 公 告 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 中 国 建 5 设 银 行 储 蓄 卡 基 金 电 子 交 易 优 惠 费 率 的 公 告 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 设 立 上 海 华 6 夏 财 富 投 资 管 理 有 限 公 司 的 公 告 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 7 放 式 基 金 新 增 联 讯 证 券 股 份 有 限 公 司 为 代 销 机 构 的 公 告 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 8 放 式 基 金 新 增 江 苏 江 南 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 为 代 销 机 构 的 公 告 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 董 事 监 9 事 高 级 管 理 人 员 及 其 他 从 业 人 员 在 子 公 司 兼 职 等 情 况 的 公 告 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 10 放 式 基 金 新 增 上 海 华 夏 财 富 投 资 管 理 有 限 公 司 为 代 销 机 构 的 公 告 关 于 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 部 分 开 11 放 式 基 金 在 大 同 证 券 有 限 责 任 公 司 开 通 定 期 定 额 申 购 业 务 的 公 告 关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 12 金 联 接 基 金 暂 停 申 购 赎 回 定 期 定 额 等 业 务 的 公 告 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 13 放 式 基 金 新 增 代 销 机 构 的 公 告 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 14 放 式 基 金 新 增 深 圳 众 禄 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 为 代 销 机 构 的 公 告 关 于 停 止 支 付 宝 基 金 专 户 电 子 交 易 开 户 15 及 认 购 申 购 定 期 定 额 申 购 等 业 务 的 公 告 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 新 增 上 海 中 正 达 广 投 资 管 理 有 16 限 公 司 北 京 汇 成 基 金 销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 的 公 告 2016-01-04 2016-01-07 2016-01-13 2016-01-21 2016-01-30 2016-02-18 2016-03-03 2016-03-04 2016-03-04 2016-03-08 2016-03-22 2016-04-15 2016-05-10 2016-05-13 2016-05-24 35
17 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 在 上 海 天 天 基 金 销 售 有 限 公 司 调 整 申 购 赎 回 数 额 限 制 的 公 告 2016-05-26 18 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 新 增 美 元 代 销 机 构 的 公 告 2016-05-31 19 关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 暂 停 申 购 赎 回 定 期 定 额 等 业 务 的 公 告 2016-06-28 11 备 查 文 件 目 录 11.1 备 查 文 件 目 录 11.1.1 中 国 证 监 会 核 准 基 金 募 集 的 文 件 ; 11.1.2 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 合 同 ; 11.1.3 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 托 管 协 议 ; 11.1.4 法 律 意 见 书 ; 11.1.5 基 金 管 理 人 业 务 资 格 批 件 营 业 执 照 ; 11.1.6 基 金 托 管 人 业 务 资 格 批 件 营 业 执 照 11.2 存 放 地 点 备 查 文 件 存 放 于 基 金 管 理 人 和 / 或 基 金 托 管 人 的 住 所 11.3 查 阅 方 式 投 资 者 可 到 基 金 管 理 人 和 / 或 基 金 托 管 人 的 住 所 免 费 查 阅 备 查 文 件 在 支 付 工 本 费 后, 投 资 者 可 在 合 理 时 间 内 取 得 备 查 文 件 的 复 制 件 或 复 印 件 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 二 〇 一 六 年 八 月 二 十 七 日 36