比 亚 迪 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 比 亚 迪 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企

香 港 交 易 及 結 算 所 有 限 公 司 及 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 對 本 公 告 的 內 容 概 不 負 責, 對 其 準 確 性 或 完 整 性 亦 不 發 表 任 何 聲 明, 並 明 確 表 示 概 不 就 因 本 公 告 全 部 或 任 何 部 分 內 容 而 產 生 或 因 倚 賴 該 等 內 容 而 引 致 的 任 何 損 失 承 擔 任 何 責 任 比 亞 迪 股 份 有 限 公 司 BYD COMPANY LIMITED ( 在 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立 的 股 份 有 限 公 司 ) ( 股 份 代 號 :1211) 網 站 :http://www.byd.com.cn 海 外 監 管 公 告 以 下 為 比 亞 迪 股 份 有 限 公 司 於 深 圳 證 券 交 易 所 網 站 所 刊 發 之 比 亞 迪 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 內 部 控 制 自 我 評 價 報 告 承 董 事 會 命 比 亞 迪 股 份 有 限 公 司 主 席 王 傳 福 中 國 深 圳, 二 零 一 六 年 三 月 二 十 八 日 於 本 公 告 刊 發 日 期, 本 公 司 董 事 會 包 括 執 行 董 事 王 傳 福 先 生, 非 執 行 董 事 呂 向 陽 先 生 及 夏 佐 全 先 生, 以 及 獨 立 非 執 行 董 事 王 子 冬 先 生 鄒 飛 先 生 及 張 然 女 士

比 亚 迪 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 比 亚 迪 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 本 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 了 评 价 一 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷

自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 三 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ) 内 部 控 制 评 价 范 围 在 董 事 会 管 理 层 及 全 体 员 工 的 共 同 努 力 下, 公 司 已 经 建 立 一 套 比 较 完 整 且 运 行 有 效 的 内 部 控 制 管 理 体 系, 从 公 司 层 面 到 业 务 流 程 层 面 均 建 立 了 系 统 的 内 部 控 制 体 系 及 必 要 的 内 部 监 督 机 制, 为 公 司 经 营 管 理 的 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整 提 高 经 营 效 率 和 效 果 促 进 实 现 发 展 战 略 提 供 了 合 理 保 障 公 司 通 过 风 险 检 查 内 部 审 计 等 方 式 对 公 司 内 部 控 制 的 设 计 及 运 行 的 效 率 效 果 进 行 自 我 评 价 公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 : 比 亚 迪 股 份 有 限 公 司 比 亚 迪 精 密 制 造 有 限 公 司 深 圳 市 比 亚 迪 锂 电 池 有 限 公 司 深 圳 市 比 亚 迪 微 电 子 有 限 公 司 深 圳 市 比 亚 迪 供 应 链 管 理 有 限 公 司 惠 州 比 亚 迪 电 子 有 限 公 司 惠 州 比 亚 迪 实 业 有 限 公 司 惠 州 比 亚 迪 电 池 有 限 公 司 商 洛 比 亚 迪 实 业 有 限 公 司 上 海 比 亚 迪 有 限 公 司 西 安 比 亚 迪 电 子 有 限 公 司 比 亚 迪 汽 车 有 限 公 司 比 亚 迪 汽 车 工 业 有 限 公 司 长 沙 市 比 亚 迪 汽 车 有 限 公 司 韶 关 比 亚 迪 实 业 有 限 公 司 汽 车 大 连 比 亚 迪 汽 车 有 限 公 司 比 亚 迪 汽 车 销 售 有 限 公 司 比 亚 迪 武 汉 电 子 有 限 公 司 纳 入 评 价 范 围 单 位 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 的 85.80%, 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的 91.70 % 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括 : 公 司 层 面 和 业 务 层 面 公 司 层 面 包 括 组 织 架 构 发 展 战 略 人 力 资 源 社 会 责 任 企 业 文 化 ; 业 务 层 面 涵 盖 了 资 金 活 动 采 购 业 务 资 产 管 理 销 售 业 务 研 究 与 开 发 工 程 项 目 财 务 报 告 合 同 管 理 IT 信 息 系 统 关 联 交 易 对 外 担 保 重 大 投 资 信 息 披 露, 评 价 范 围 覆 盖 了 公 司 及 下 属 子 公 司 的 核 心 业 务 流 程 和 主 要 的 专 业 模 块 重 点 关 注 的 高 风 险 领 域 主 要 包 括 : 新 能 源 销 售 业 务 供 应 链 管 理 采 购 业 务 等 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 具 体 内 容 如 下 :

1 组 织 架 构 公 司 根 据 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 等 相 关 法 律 法 规 要 求, 公 司 建 立 了 完 善 的 法 人 治 理 结 构, 并 对 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 层 和 企 业 内 部 各 层 级 机 构 的 设 置 职 责 权 限 工 作 程 序 和 相 关 要 求 进 行 了 明 确 的 制 度 安 排, 确 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 层 之 间 权 利 制 衡 关 系 股 东 大 会 是 公 司 最 高 权 利 机 构, 通 过 董 事 会 对 公 司 进 行 管 理 和 监 督 董 事 会 是 公 司 的 常 设 决 策 机 构, 向 股 东 大 会 负 责, 对 公 司 经 营 活 动 中 的 重 大 决 策 问 题 进 行 审 议 并 做 出 决 定, 或 提 交 股 东 大 会 审 议 监 事 会 是 公 司 的 监 督 机 构, 向 股 东 大 会 负 责, 对 公 司 董 事 总 裁 及 其 他 高 级 管 理 人 员 的 行 为 进 行 监 督 公 司 董 事 会 下 设 审 核 委 员 会 薪 酬 委 员 会 提 名 委 员 会 与 战 略 委 员 会 审 核 委 员 会 主 要 负 责 公 司 内 外 部 审 计 的 沟 通 监 督 和 核 查 工 作 提 名 委 员 会 主 要 负 责 规 范 公 司 董 事 总 裁 以 及 其 他 高 级 管 理 人 员 提 名 程 序, 为 公 司 选 拔 符 合 资 格 的 董 事 总 裁 以 及 其 他 高 级 管 理 人 员 ; 定 期 检 讨 董 事 会 的 架 构 人 数 组 成 及 多 元 化 性 ; 薪 酬 委 员 会 主 要 负 责 研 究 和 审 查 董 事 总 裁 和 其 他 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 政 策 与 方 案 ; 战 略 委 员 会 主 要 负 责 对 公 司 长 期 发 展 战 略 和 重 大 投 资 决 策 进 行 研 究 并 提 出 建 议 2 发 展 战 略 公 司 始 终 坚 持 技 术 为 王, 创 新 为 本 的 发 展 理 念, 依 托 垂 直 整 合 和 集 成 创 新 的 产 业 发 展 模 式, 主 要 从 事 以 二 次 充 电 电 池 业 务, 手 机 电 脑 零 部 件 及 组 装 业 务 为 主 的 IT 产 业, 以 及 包 含 传 统 燃 油 汽 车 及 新 能 源 汽 车 在 内 的 汽 车 产 业, 并 利 用 自 身 技 术 优 势 积 极 发 展 包 括 太 阳 能 电 站 储 能 电 站 LED 及 电 动 叉 车 在 内 的 其 他 新 能 源 产 品 公 司 将 坚 定 不 移 地 发 展 新 能 源 事 业, 实 现 比 亚 迪 的 三 大 绿 色 梦 想 太 阳 能 电 站 储 能 电 站 和 电 动 车 比 亚 迪 坚 信 科 技 改 变 生 活, 用 科 技 还 子 孙 后 代 一 个 绿 水 青 山 的 美 丽 世 界

公 司 针 对 新 能 源 汽 车 确 立 了 7+4 全 市 场 战 略 布 局, 在 公 共 交 通 个 人 乘 用 车 和 物 流 车 等 领 域 推 出 了 电 动 化 解 决 方 案 具 体 包 括 : 城 市 公 交 车 出 租 车 私 家 车 道 路 客 运 城 市 商 品 物 流 环 卫 车 城 市 建 筑 物 流 车 七 个 常 规 领 域, 以 及 矿 山 机 场 港 口 仓 储 四 个 特 殊 领 域 对 所 有 推 出 的 新 能 源 车 都 将 达 到 542 标 准, 使 5 秒 内 的 加 速 度 不 再 是 豪 车 专 属 而 成 为 汽 车 性 能 标 准, 极 速 电 四 驱 可 实 现 全 面 搭 载 成 为 汽 车 安 全 标 准,2 升 油 耗 不 再 是 梦 想 而 成 为 普 遍 油 耗 标 准 3 人 力 资 源 公 司 根 据 人 力 资 源 状 况 和 未 来 需 求 预 测, 持 续 优 化 人 力 资 源 整 体 布 局, 组 织 管 理 人 力 资 源 规 划 招 聘 培 训 上 岗 调 动 离 职 考 核 薪 酬 奖 惩 休 假 劳 动 合 同 等 一 系 列 有 关 人 力 资 源 的 活 动 和 程 序, 将 职 业 道 德 素 养 和 专 业 胜 任 能 力 作 为 选 拔 和 聘 用 员 工 的 重 要 标 准, 切 实 加 强 员 工 培 训 和 继 续 教 育, 不 断 提 升 员 工 素 质, 实 现 人 力 资 源 的 合 理 配 置, 全 面 提 升 公 司 核 心 竞 争 力 2015 年 度, 继 续 完 善 相 关 的 管 理 制 度 与 程 序 具 体 表 现 在 : 人 才 引 进 方 面, 公 司 修 定 了 比 亚 迪 公 司 操 作 工 招 聘 管 理 规 定, 成 立 操 作 工 招 聘 委 员 会, 确 定 招 聘 操 作 工 的 方 针 政 策 和 程 序, 规 范 统 一 操 作 工 管 理 需 求, 满 足 公 司 生 产 经 营 需 要 上 岗 方 面, 公 司 制 定 了 比 亚 迪 公 司 员 工 举 荐 上 岗 管 理 规 定, 维 护 公 司 合 法 权 益 ; 修 订 了 比 亚 迪 公 司 岗 位 资 格 与 技 能 等 级 认 证 管 理 规 定, 建 立 公 司 持 证 上 岗 和 技 能 认 证 机 制 在 人 才 培 养 发 展 方 面, 公 司 修 订 定 了 比 亚 迪 公 司 应 届 生 入 职 培 训 规 定 比 亚 迪 入 职 初 级 人 才 晋 升 操 作 工 转 序 列 培 训 规 定, 培 养 德 才 兼 备 的 人 才, 增 强 公 司 的 人 才 竞 争 力, 从 而 促 进 公 司 发 展 员 工 是 企 业 最 宝 贵 的 资 源 和 财 富, 也 是 企 业 发 展 壮 大 的 最 坚 实 的 力 量 一 直 以 来, 公 司 重 视 员 工 价 值, 关 注 员 工 成 长, 关 爱 员 工, 不 仅 在 工 作 环 境 上 生 活 环 境 上 给 予 提 供 和 关 怀, 在 职 业 发 展 规 划 方 面 也 提 供 了 无 限 的 辅 助 和 提 携, 为 员 工 建 立 一 个 公 平 公 正 公 开 的 工 作 和 发 展 环 境 4 社 会 责 任 公 司 积 极 履 行 社 会 责 任, 在 追 求 经 济 效 益 保 护 股 东 利 益 的 同 时, 永 远 致 力 于 企 业 和 社 会 的 和 谐 和 可 持 续 发 展, 努 力 通 过 技 术 创 新 产 品 创 新 和 管 理 创 新 以

及 完 善 的 商 业 运 作 来 提 升 利 益 相 关 者 ( 股 东 客 户 员 工 供 应 商 商 业 伙 伴 当 地 社 会 以 及 其 他 相 关 组 织 ) 的 权 益, 从 而 促 进 公 司 本 身 与 全 社 会 的 和 谐 发 展 在 不 断 提 升 国 际 竞 争 力 的 同 时, 公 司 始 终 倡 导 做 爱 心 企 业, 将 社 会 责 任 当 成 企 业 精 神 的 重 要 内 容 加 以 传 扬 ; 始 终 关 注 民 生 民 情, 积 极 承 担 社 会 责 任, 争 做 有 爱 心 的 优 秀 企 业, 积 极 参 与 赈 灾 救 危 捐 学 资 教 社 会 安 定 支 持 文 化 体 育 等 公 益 事 业, 为 社 会 发 展 贡 献 应 有 的 力 量 5 企 业 文 化 公 司 在 持 续 发 展 的 同 时, 始 终 致 力 于 企 业 文 化 建 设, 矢 志 与 员 工 一 起 分 享 公 司 成 长 带 来 的 快 乐 公 司 始 终 秉 持 平 等 务 实 激 情 创 新 的 核 心 价 值 观, 坚 持 以 人 为 本 的 用 人 理 念, 尊 重 人 培 养 人 善 待 人, 努 力 做 到 事 业 留 人, 待 遇 留 人, 感 情 留 人, 积 极 为 员 工 营 造 公 平 公 正 和 谐 的 发 展 环 境 公 司 非 常 重 视 企 业 文 化 建 设 工 作, 建 立 了 企 业 文 化 建 设 及 宣 传 管 理 体 系, 制 定 了 比 亚 迪 公 司 内 部 宣 传 管 理 规 定 比 亚 迪 公 司 活 动 管 理 规 定 比 亚 迪 公 司 OA 新 闻 管 理 规 定 等 规 章 制 度 公 司 注 重 将 企 业 文 化 理 念 融 入 到 日 常 经 营 管 理 中, 每 年 都 会 出 具 全 年 企 业 文 化 宣 传 规 划, 每 季 度 都 有 明 确 的 宣 传 主 题, 通 过 刊 物 如 每 周 一 期 的 报 纸 比 亚 迪 人, 每 月 一 期 的 比 亚 迪 byd auto 等 杂 志, 组 织 比 亚 迪 young 跑 活 动 和 田 径 运 动 会 等, 推 进 企 业 文 化 宣 传 6 资 金 活 动 公 司 资 金 计 划 部 负 责 公 司 的 资 金 业 务, 对 资 金 实 行 集 中 管 理 公 司 制 定 了 货 币 资 金 管 理 规 定 融 资 管 理 规 定 现 金 管 理 办 法 比 亚 迪 公 司 对 内 投 资 项 目 管 理 规 定 比 亚 迪 公 司 差 旅 费 报 销 管 理 规 定 比 亚 迪 公 司 员 工 借 款 管 理 规 定 比 亚 迪 公 司 商 务 卡 管 理 规 定 等 在 内 的 资 金 管 理 制 度, 明 确 公 司 资 金 管 理 和 结 算 要 求 公 司 统 一 投 资 融 资 的 审 批, 统 筹 资 金 调 度, 强 化 对 子 公 司 资 金 业 务 的 统 一 监 控, 提 高 了 资 金 使 用 效 率 ; 严 格 执 行 筹 资 投 资 营 运 等 各 环 节 职 责 权 限 和 岗 位 分 离 要 求, 建 立 了 严 格 的 授 权 审 核 程 序, 形 成 了 重 大 资 金 活 动 集 体 决 策 和 联 签 制 度, 确 保 了 资 金 活 动 安 全 有 效 运 行

7 采 购 业 务 公 司 统 筹 安 排 采 购 计 划, 明 确 采 购 申 请 审 批 购 买 付 款 等 环 节 的 职 责 和 审 批 权 限, 按 照 公 司 规 定 的 审 批 权 限 和 程 序 办 理 业 务, 定 期 对 供 应 商 进 行 综 合 评 价, 建 立 价 格 监 督 机 制 和 应 急 机 制, 不 定 期 对 采 购 流 程 进 行 检 查, 整 改 采 购 过 程 中 的 薄 弱 环 节, 保 证 物 资 采 购 满 足 公 司 生 产 经 营 需 要 公 司 制 定 了 比 亚 迪 公 司 采 购 管 理 比 亚 迪 公 司 采 购 方 式 管 理 规 定 等 方 面 的 主 要 控 制 流 程 制 度, 并 合 理 设 置 采 购 与 付 款 业 务 的 部 门 和 岗 位, 明 确 职 责 权 限 在 采 购 方 式 上, 公 司 通 过 招 标 竞 价 等 多 种 采 购 方 式, 兼 顾 采 购 的 效 益 效 率 和 规 范 性 ; 公 司 建 有 采 购 平 台, 实 施 电 子 采 购 以 提 升 采 购 的 效 率 和 透 明 度 ; 通 过 集 中 采 购, 整 合 内 部 需 求 和 外 部 资 源, 最 大 限 度 的 发 挥 采 购 量 的 优 势 以 实 现 规 模 效 益 在 采 购 付 款 上 公 司 建 立 了 严 格 的 财 务 支 出 审 批 制 度 和 授 权 审 批 制 度, 根 据 付 款 金 额 的 大 小, 划 分 审 批 层 级, 明 确 审 批 权 限, 所 有 采 购 款 项 的 支 付 必 须 经 过 授 权 领 导 的 审 批, 保 证 资 金 的 安 全, 并 且 定 期 向 供 应 商 发 送 函 证 对 账, 保 证 资 金 流 动 的 健 康 2015 年 公 司 继 续 完 善 采 购 管 理 运 行 机 制, 优 化 作 业 细 则 制 定 或 修 订 了 比 亚 迪 乘 用 车 生 产 性 物 料 供 应 商 配 套 份 额 管 理 细 则 比 亚 迪 公 司 非 生 产 性 物 料 供 应 商 开 发 与 导 入 作 业 流 程 汽 车 产 业 群 生 产 性 物 料 供 应 商 开 发 与 导 入 作 业 细 则, 优 化 了 供 应 商 管 理 采 购 操 作 流 程, 使 公 司 的 规 范 化 采 购 继 续 向 前 推 进 8 资 产 管 理 (1) 固 定 资 产 公 司 制 定 了 比 亚 迪 公 司 固 定 资 产 管 理 制 度 比 亚 迪 公 司 低 值 易 耗 品 管 理 规 定 等 相 关 制 度, 确 保 公 司 资 产 客 观 真 实 完 整 公 司 明 确 了 固 定 资 产 业 务 各 环 节 的 职 责 权 限 和 岗 位 分 离 要 求, 规 范 了 固 定 资 产 的 请 购 验 收 登 记 入 账 调 拨 维 护 盘 点 等 操 作 流 程, 加 强 固 定 资 产 的 投 保, 确 保 固 定 资 产 的 安 全 完 整 制 定 符 合 国 家 统 一 要 求 的 固 定 资 产 成 本 核 算 折 旧 计 提 方 法, 关 注 固 定 资 产 减 值 迹 象, 合 理 确 认 固 定 资 产 减 值 损 失, 保 证 固 定

资 产 财 务 信 息 的 真 实 可 靠 (2) 无 形 资 产 公 司 十 分 重 视 对 无 形 资 产 的 管 理, 设 有 知 识 产 权 部 门, 明 确 了 无 形 资 产 业 务 各 环 节 的 职 责 权 限 和 岗 位 分 离 要 求, 完 善 无 形 资 产 的 取 得 验 收 使 用 处 置 规 章 制 度 公 司 制 定 了 比 亚 迪 公 司 无 形 资 产 管 理 规 定 比 亚 迪 公 司 商 标 管 理 规 定 比 亚 迪 公 司 专 利 工 作 管 理 规 定 2015 年 公 司 制 定 或 修 订 了 比 亚 迪 公 司 专 利 分 级 办 法 比 亚 迪 公 司 版 权 管 理 规 定, 加 强 公 司 品 牌 等 无 形 资 产 的 保 护, 确 保 公 司 合 法 权 益 不 受 侵 犯 2015 年 公 司 取 得 了 第 十 七 届 中 国 专 利 金 奖 和 第 二 届 创 新 类 商 标 金 奖 (3) 存 货 管 理 对 于 存 货, 公 司 有 明 确 存 货 的 分 类 标 准, 设 立 了 严 格 的 控 制 流 程 审 批 环 节, 规 定 了 物 料 产 成 品 验 收 入 库 仓 储 保 管 领 料 发 出 盘 点 清 查 存 货 处 置 等 相 关 活 动 的 程 序 公 司 通 过 定 期 和 不 定 期 盘 存 查 库 等 检 查 活 动 及 时 发 现 管 理 中 的 薄 弱 环 节, 合 理 确 认 存 货 减 值 损 失, 不 断 提 高 公 司 存 货 管 理 工 作 水 平, 保 障 存 货 信 息 的 完 整 性 准 确 性 9 销 售 业 务 公 司 制 定 了 关 于 信 用 风 险 控 制 的 管 理 规 定 比 亚 迪 公 司 应 收 账 款 账 务 核 对 管 理 规 定 坏 账 核 销 管 理 规 定 等 相 关 制 度, 建 立 了 销 售 计 划 制 定 客 户 信 用 管 理 销 售 定 价 管 理 销 售 订 单 管 理 销 售 收 入 核 算 发 货 与 收 款 等 相 关 流 程, 合 理 设 置 销 售 业 务 相 关 岗 位, 明 确 职 责 权 限, 并 形 成 了 严 格 的 管 理 制 度 和 授 权 审 核 程 序 总 体 上 公 司 针 对 不 同 产 品, 对 销 售 的 各 个 环 节 进 行 了 规 范 和 控 制, 公 司 销 售 管 理 业 务 流 程 与 公 司 实 际 销 售 情 况 相 匹 配 10 研 究 与 开 发 公 司 高 度 重 视 产 品 开 发 工 作, 始 终 坚 持 更 低 耗 能 更 少 排 放 的 环 保 理 念, 并 与 技 术 品 质 责 任 DNA 共 融 一 炉 公 司 投 巨 资 成 立 四 大 研 究 院 : 中 央 研 究 院 汽 车 工 程 研 究 院 电 力 科 学 研 究 院 以 及 卡 车 及 专 用 车 研 究 院 公 司 在 硬 件 软 件 及 测 试 等 方 面 配 备 了 高 精 尖 的 技 术 队 伍 公 司 以 市 场 为 导 向, 根 据 发 展 战 略

和 技 术 进 步 要 求, 严 格 规 范 研 发 业 务 的 立 项 过 程 管 理 验 收 研 究 成 果 的 开 发 和 保 护 等 关 键 控 制 环 节 公 司 制 定 有 比 亚 迪 公 司 科 研 管 理 比 亚 迪 公 司 产 品 设 计 和 开 发 管 理 等 管 理 规 定, 有 效 降 低 研 发 风 险 保 证 研 发 质 量, 提 高 了 研 发 工 作 的 效 率 和 效 益, 不 断 提 高 公 司 的 自 主 创 新 能 力 11 工 程 项 目 公 司 制 定 了 比 亚 迪 基 建 工 程 项 目 管 理 规 定, 比 亚 迪 公 司 在 建 工 程 管 理 规 定 等 相 关 管 理 制 度, 梳 理 了 各 个 环 节 可 能 存 在 的 风 险 点, 规 范 了 工 程 预 算 招 标 施 工 监 理 验 收 等 工 作 流 程 合 理 设 置 了 相 关 部 门 和 岗 位 的 职 责 权 限, 做 到 可 行 性 研 究 与 决 策 预 算 编 制 与 审 核 竣 工 决 算 等 不 相 容 职 务 相 互 分 离 强 化 工 程 建 设 全 过 程 的 监 控, 确 保 工 程 项 目 的 质 量 进 度 和 资 金 安 全 12 财 务 报 告 公 司 根 据 国 家 相 关 法 律 法 规 要 求 和 结 合 公 司 的 实 际 情 况, 制 定 了 统 一 的 会 计 政 策 明 确 了 财 务 报 告 编 制 报 送 分 析 业 务 流 程, 规 范 了 财 务 报 告 各 环 节 的 职 责 分 工 和 岗 位 分 离, 确 保 了 财 务 报 告 的 真 实 完 整, 报 告 充 分 及 时 13 合 同 管 理 公 司 制 定 比 亚 迪 公 司 合 同 管 理 办 法 比 亚 迪 公 司 合 同 法 务 评 审 及 风 险 管 理 规 定, 对 合 同 业 务 实 施 统 一 规 范 化 管 理, 重 大 经 济 合 同 需 进 行 会 签, 并 必 须 由 公 司 法 务 部 进 行 评 审, 合 同 印 章 由 各 地 区 文 控 中 心 统 一 保 管, 所 有 合 同 必 须 根 据 合 同 审 批 权 限 进 行 审 批 公 司 通 过 完 善 合 同 管 理 分 级 授 权 管 理 机 制, 强 化 对 合 同 签 署 和 执 行 的 内 部 控 制, 防 范 和 降 低 了 公 司 法 律 风 险, 切 实 维 护 公 司 的 合 法 权 益 14 信 息 系 统 公 司 成 立 了 信 息 化 管 理 委 员 会, 制 定 了 中 长 期 信 息 规 划, 建 立 健 全 信 息 系 统 管 理 制 度, 如 比 亚 迪 公 司 信 息 资 源 管 理 比 亚 迪 公 司 信 息 安 全 管 理 规 定 比 亚 迪 公 司 网 络 安 全 管 理 规 定 等, 对 计 算 机 使 用 网 络 使 用 数 据 安 全 应

急 处 理 等 方 面 的 管 理 内 容 作 了 明 确 规 定 2015 年 公 司 整 合 原 信 息 资 源 部 电 脑 中 心 人 力 资 源 部 信 息 部 事 业 部 IT 业 务 科 等 部 门, 成 立 集 团 信 息 中 心 下 设 供 应 制 造 销 售 运 营 办 公 系 统 架 构 与 信 息 安 全 并 等 专 门 部 门 负 责 公 司 的 信 息 系 统 建 设 针 对 APP 的 兴 起, 公 司 制 定 了 比 亚 迪 公 司 APP 管 理 规 定, 规 范 了 APP 质 量 管 理, 维 护 公 司 的 品 牌 形 象 公 司 有 ERP 信 息 管 理 系 统 和 OA 办 公 系 统, 实 现 网 上 办 公, 大 大 降 低 了 工 作 成 本, 使 公 司 管 理 工 作 的 实 施 更 为 快 捷, 提 高 了 工 作 效 率 ERP 信 息 管 理 系 统, 使 业 务 与 财 务 信 息 高 度 集 成 有 效 流 转, 确 保 各 管 理 层 级 各 部 门 各 业 务 单 位 以 及 员 工 与 管 理 层 之 间 信 息 传 递 更 迅 速 顺 畅, 沟 通 更 便 捷 有 效 15 关 联 交 易 公 司 高 度 重 视 对 关 联 交 易 的 管 理, 制 定 了 关 联 交 易 决 策 制 度, 对 关 联 方 和 关 联 交 易 关 联 交 易 的 决 策 权 限 决 策 程 序 和 关 联 交 易 披 露 等 作 了 明 确 的 规 定, 规 范 与 关 联 方 的 交 易 行 为, 力 求 遵 循 诚 实 信 用 公 正 公 平 公 开 的 原 则, 保 护 公 司 及 中 小 股 东 的 利 益 公 司 还 制 定 了 防 范 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 管 理 制 度, 建 立 防 止 大 股 东 占 用 公 司 资 金 的 长 效 机 制 为 避 免 利 益 冲 突, 在 审 议 关 联 交 易 事 项 时, 关 联 董 事 和 股 东 必 须 履 行 回 避 制 度, 重 大 关 联 交 易 除 由 股 东 大 会 批 准 外, 需 由 独 立 董 事 发 表 独 立 意 见, 以 加 强 对 关 联 交 易 的 内 部 控 制, 确 保 关 联 交 易 公 平 合 理, 保 护 公 司 及 中 小 股 东 的 利 益 公 司 每 季 度 都 组 织 检 查 关 联 交 易 情 况, 符 合 法 律 法 规 要 求 16 对 外 担 保 公 司 制 定 了 比 亚 迪 股 份 有 限 公 司 对 外 担 保 制 度, 具 体 规 定 了 对 外 担 保 原 则 程 序 和 权 限, 强 化 公 司 内 部 监 控, 完 善 对 公 司 担 保 事 项 的 事 前 评 估 事 中 监 控 事 后 追 偿 与 处 置 机 制, 控 制 担 保 风 险 严 格 执 行 公 司 公 司 章 程 规 定, 任 何 对 外 担 保 事 项 均 须 经 董 事 会 或 股 东 大 会 审 议 通 过 ; 未 经 董 事 会 或 股 东 大 会 批 准, 公 司 不 得 对 外 提 供 担 保 公 司 每 季 度 都 会 定 期 检 查 公 司 的 对 外 担 保 情 况, 目 前 没 有 发 生 任 何 违 规 担 保 行 为, 也 不 存 在 大 股 东 违 规 占 用 公 司 资 金 的 情 形 17 重 大 投 资

公 司 设 有 投 资 经 营 部 作 为 专 门 机 构, 负 责 对 公 司 重 大 投 资 项 目 的 可 行 性 投 资 风 险 投 资 回 报 等 事 宜 进 行 专 门 研 究 和 评 估, 监 督 对 外 投 资 项 目 的 执 行 进 展, 对 投 资 项 目 出 现 异 常 的 情 况 及 时 汇 报 公 司 每 季 度 检 查 公 司 的 对 外 投 资 情 况, 符 合 法 规 要 求 和 公 司 控 制 规 定 18 信 息 披 露 在 信 息 披 露 方 面, 公 司 制 定 并 完 善 了 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 制 度 等 相 关 制 度, 对 信 息 披 露 工 作 的 管 理 部 门 责 任 人 及 责 任 划 分 信 息 披 露 的 内 容 及 标 准 报 告 流 转 过 程 审 核 披 露 程 序 保 密 制 度 责 任 追 究 等 方 面 作 了 详 细 规 定 ( 二 ) 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 及 比 亚 迪 公 司 内 部 控 制 评 价 管 理 规 定 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 基 本 流 程 包 括 : 制 定 工 作 方 案 : 以 风 险 为 导 向, 综 合 考 虑 外 部 监 管 要 求 管 理 层 需 求 人 员 资 源 等 情 况, 制 定 本 年 度 内 控 评 价 工 作 方 案 组 成 评 价 工 作 组 : 根 据 比 亚 迪 公 司 内 部 控 制 评 价 管 理 规 定, 工 作 组 由 各 事 业 部 内 控 干 事 内 控 专 员 和 审 计 部 人 员 组 成 现 场 测 试 : 对 照 内 控 评 价 标 准, 按 照 测 试 步 骤 和 抽 样 方 法, 抽 取 一 定 的 样 本 进 行 检 查 测 试, 填 写 测 试 底 稿 记 录 相 关 测 试 结 果 认 定 内 部 控 制 缺 陷 : 汇 总 现 场 测 试 结 果, 与 被 测 试 部 门 充 分 交 换 意 见, 按 照 规 定 的 程 序 和 标 准 对 内 部 控 制 缺 陷 的 性 质 和 严 重 程 度 进 行 认 定 落 实 整 改 措 施 对 于 认 定 的 内 部 控 制 缺 陷, 提 出 整 改 建 议, 要 求 责 任 单 位 及 时 整 改, 并 跟 踪 其 整 改 落 实 情 况 编 制 评 价 报 告 : 根 据 年 度 内 部 控 制 评 价 结 果, 按 照 规 定 的 程 序 和 要 求, 及 时 编 制 内 部 控 制 评 价 报 告 在 评 价 过 程 中 综 合 运 用 访 谈 穿 行 测 试 实 地 查 验 抽 样 测 试 等 方 法, 广 泛 收 集 内 部 控 制 设 计 和 运 行 是 否 有 效 的 证 据, 如 实 填 写 评 价 工 作 底 稿, 分 析 识 别

内 部 控 制 缺 陷 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致 公 司 确 定 的 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 如 下 : 1 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 (1) 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 公 司 所 采 用 标 准 直 接 取 决 于 该 内 部 控 制 缺 陷 的 存 在 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 的 重 要 程 度, 根 据 缺 陷 的 直 接 损 失 占 公 司 上 一 年 度 合 并 报 表 资 产 总 额 的 比 率 作 为 重 要 性 水 平 判 断 标 准 重 要 程 度 一 般 缺 陷 重 要 缺 陷 重 大 缺 陷 定 量 标 准 错 报 资 产 总 额 0.05% 资 产 总 额 0.05%< 错 报 资 产 总 额 0.1% 错 报 > 资 产 总 额 0.1% 上 述 标 准 直 接 取 决 于 该 内 部 控 制 缺 陷 的 存 在 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 的 重 要 程 度 这 种 重 要 程 度 主 要 取 决 于 两 个 因 素 : 其 一 是 该 缺 陷 是 否 会 导 致 内 部 控 制 不 能 及 时 防 止 或 发 现 并 纠 正 财 务 报 告 错 报 ; 其 二 是 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 组 合 可 能 导 致 的 潜 在 错 报 金 额 的 大 小 (2) 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 重 大 缺 陷 : 控 制 环 境 无 效 ; 公 司 审 核 委 员 会 和 内 部 审 计 机 构 对 内 部 控 制 的 监 督 无 效 ; 发 现 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 重 大 舞 弊 ; 公 司 对 已 经 公 布 的 财 务 报 表 进 行 重 大 更 正 ;

外 部 审 计 发 现 当 期 财 务 报 表 存 在 重 大 错 报, 而 内 部 控 制 在 运 行 过 程 中 未 能 发 现 该 错 报 ; 已 经 发 现 并 报 告 给 管 理 层 的 重 大 缺 陷 在 合 理 的 时 间 后 未 加 以 改 正 ; 其 他 可 能 影 响 报 表 使 用 者 正 确 判 断 的 缺 陷 重 要 缺 陷 : 单 独 缺 陷 或 连 同 其 他 缺 陷 组 合, 其 严 重 程 度 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 有 可 能 导 致 公 司 偏 离 控 制 目 标 一 般 缺 陷 : 不 构 成 重 大 缺 陷 或 重 要 缺 陷 的 其 他 内 部 控 制 缺 陷 2 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 非 财 务 报 告 缺 陷 认 定 主 要 依 据 缺 陷 涉 及 业 务 性 质 的 严 重 程 度 直 接 或 潜 在 负 面 影 响 的 性 质 影 响 的 范 围 等 因 素 来 划 分 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 公 司 所 采 用 标 准 直 接 取 决 于 该 内 部 控 制 缺 陷 造 成 财 产 损 失 大 小, 根 据 损 失 占 公 司 上 一 年 度 合 并 报 表 资 产 总 额 的 比 率 作 为 重 要 性 水 平 判 断 标 准 重 要 程 度 一 般 缺 陷 重 要 缺 陷 重 大 缺 陷 定 量 标 准 损 失 资 产 总 额 0.05% 资 产 总 额 0.05%< 损 失 资 产 总 额 0.1% 损 失 > 资 产 总 额 0.1% (2) 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 重 大 缺 陷 : 违 反 国 家 法 律 法 规 或 规 范 性 文 件 ; 缺 乏 决 策 程 序 或 决 策 程 序 不 科 学, 导 致 重 大 失 误 ; 重 要 业 务 缺 乏 制 度 控 制 或 制 度 系 统 性 失 败 ; 内 部 控 制 评 价 的 结 果 特 别 是 重 大 或 重 要 缺 陷 未 得 到 整 改 ;

其 他 对 公 司 影 响 重 大 的 情 形 重 要 缺 陷 : 单 独 缺 陷 或 连 同 其 他 缺 陷 组 合, 其 严 重 程 度 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 有 可 能 导 致 公 司 偏 离 控 制 目 标 一 般 缺 陷 : 不 构 成 重 大 缺 陷 或 重 要 缺 陷 的 其 他 内 部 控 制 缺 陷 ( 三 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 2 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 未 发 现 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 3 其 他 一 般 缺 陷 的 整 改 情 况 对 于 自 查 测 试 中 发 现 的 其 他 内 部 控 制 缺 陷, 由 相 关 责 任 部 门 或 成 员 制 订 了 相 应 整 改 计 划, 公 司 及 时 组 织 整 改 并 进 行 复 核 2016 年 公 司 根 据 实 际 运 营 情 况, 将 进 一 步 梳 理 和 完 善 相 关 内 控 制 度, 优 化 业 务 流 程, 建 立 和 完 善 以 风 险 为 导 向 的 内 部 控 制 制 度 ; 进 一 步 规 范 内 部 控 制 制 度 执 行, 强 化 内 部 控 制 监 督 检 查, 促 进 公 司 可 持 续 健 康 发 展 比 亚 迪 股 份 有 限 公 司 董 事 长 : 王 传 福 2015 年 3 月 28 日