貸借対照表 平成 31 年 3 月 31 日現在 当年度前年度増減 Ⅰ 資産の部 1. 流動資産現金預金 14,123,875 10,558,206 3,565,669 未収金 7,691,001 8,746,146 1,055,145 前払金 232,840 232,840 0 流動資産合計 22,047,716 19,537,192 2,510,524 2. 固定資産 (1) 特定資産退職給付引当資産 7,323,294 8,717,569 1,394,275 減価償却引当資産 2,100,000 2,100,000 0 退職給付準備積立資産 14,795,333 12,896,918 1,898,415 特定資産合計 24,218,627 23,714,487 504,140 (2) その他固定資産車両運搬具 4 4 0 什器備品 6 6 0 電話加入権 222,768 222,768 0 出資金 5,000 5,000 0 預託金 26,850 26,850 0 その他固定資産合計 254,628 254,628 0 固定資産合計 24,473,255 23,969,115 504,140 資産合計 46,520,971 43,506,307 3,014,664 Ⅱ 負債の部 1. 流動負債未払金 6,474,758 6,781,042 306,284 前受金 690,343 678,753 11,590 預り金 251,140 265,017 13,877 賞与引当金 2,441,419 2,294,293 147,126 流動負債合計 9,857,660 10,019,105 161,445 2. 固定負債退職給付引当金 7,323,294 9,168,569 1,845,275 固定負債合計 7,323,294 9,168,569 1,845,275 負債合計 17,180,954 19,187,674 2,006,720 Ⅲ 正味財産の部 1. 一般正味財産 29,340,017 24,318,633 5,021,384 ( うち特定資産への充当額 ) (16,895,333) (14,996,918) (1,898,415) 2. 指定正味財産 0 0 0 ( うち特定資産への充当額 ) (0) (0) (0) 正味財産合計 29,340,017 24,318,633 5,021,384 負債及び正味財産合計 46,520,971 43,506,307 3,014,664
正味財産増減計算書 平成 30 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日まで 当年度前年度増減備考 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1. 経常増減の部 (1) 経常収益 受託事業収益 147,180,203 149,243,068 2,062,865 受取配分金 120,691,823 121,538,936 847,113 受取材料費等 5,272,530 5,507,104 234,574 受取事務費 21,215,850 22,197,028 981,178 労働者派遣事業費等受託収益 1,263,762 1,046,904 216,858 労働者派遣事業等受託収益 1,263,762 1,046,904 216,858 受取会費 1,610,500 1,606,500 4,000 正会員受取会費 1,610,500 1,606,500 4,000 受取補助金等 31,203,000 30,530,000 673,000 受取連合交付金 15,300,000 13,790,000 1,510,000 受取 ( 市 ) 補助金 15,903,000 16,740,000 837,000 受取負担金 6,900 6,440 460 受取負担金 6,900 6,440 460 特定資産運用益 2,368 1,978 390 特定資産受取利息 2,368 1,978 390 雑収益 48,600 126,717 78,117 受取配当金 150 200 50 雑収益 48,450 126,517 78,067 経常収益計 181,315,333 182,561,607 1,246,274 (2) 経常費用 事業費 171,136,870 173,269,299 2,132,429 支払配分金 120,691,823 121,538,936 847,113 支払材料費等 4,681,768 5,116,684 434,916 給料手当 25,679,545 24,054,969 1,624,576 賞与引当金繰入額 2,170,381 1,934,008 236,373 臨時雇賃金 0 712,852 712,852 法定福利費 4,951,956 4,735,887 216,069 退職給付費用 1,675,399 3,394,864 1,719,465 福利厚生費 38,214 89,384 51,170 会議費 107,579 174,105 66,526 旅費交通費 11,775 9,333 2,442 通信運搬費 1,584,711 1,568,551 16,160
当年度前年度増減備考 減価償却費 0 67,871 67,871 什器備品費 0 47,520 47,520 消耗品費 768,767 718,568 50,199 修繕費 151,442 473,372 321,930 印刷製本費 1,168,507 677,195 491,312 光熱水料費 829,159 790,009 39,150 賃借料 964,857 1,115,311 150,454 保険料 958,613 1,013,841 55,228 諸謝金 245,944 360,336 114,392 租税公課 1,318,146 1,272,341 45,805 委託費 2,489,418 2,654,328 164,910 訓練委託費 138,000 162,160 24,160 支払手数料 319,330 333,582 14,252 雑費 191,536 253,292 61,756 管理費 7,055,494 8,710,225 1,654,731 役員報酬 403,834 318,000 85,834 給料手当 3,020,903 4,051,725 1,030,822 賞与引当金繰入額 271,038 360,285 89,247 法定福利費 574,802 783,873 209,071 退職給付費用 201,741 475,808 274,067 福利厚生費 40,014 48,316 8,302 会議費 531,629 399,854 131,775 旅費交通費 276,294 216,128 60,166 通信運搬費 52,117 116,761 64,644 減価償却費 0 14,601 14,601 消耗品費 123,538 112,044 11,494 修繕費 7,703 21,484 13,781 印刷製本費 87,292 29,668 57,624 光熱水料費 53,959 61,646 7,687 賃借料 124,666 166,101 41,435 保険料 160,107 177,149 17,042 租税公課 82,704 91,109 8,405 支払負担金 337,500 331,900 5,600 委託費 583,507 770,831 187,324 支払手数料 17,172 17,712 540 雑費 104,974 145,230 40,256 経常費用計 178,192,364 181,979,524 3,787,160
2. 経常外増減の部 (1) 経常外収益 当期経常増減額 当年度前年度増減備考 3,122,969 582,083 2,540,886 退職給付引当金取崩益 1,898,415 0 1,898,415 退職給付引当金取崩益 1,898,415 0 1,898,415 経常外収益計 1,898,415 0 1,898,415 (2) 経常外費用 固定資産除却損 0 233,943 233,943 車両運搬具除却損 0 8,991 8,991 電話加入権除却損 0 224,952 224,952 経 常 外 費 用 計 当 期 経 常 外 増 減 額 他会計振替前当期一般正味財産増減額 他 会 計 振 替 額 一 般 正 味 財 産 期 首 残 高 一 般 正 味 財 産 期 末 残 高 0 233,943 233,943 1,898,415 233,943 2,132,358 5,021,384 348,140 4,673,244 0 0 0 24,318,633 23,970,493 348,140 29,340,017 24,318,633 5,021,384 Ⅱ 指定正味財産の部 当期指定正味財産増減額 指定正味財産期首残高 指定正味財産期末残高 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ 正味財産期末残高 29,340,017 24,318,633 5,021,384
正味財産増減計算書内訳表 公益的事業会計 法人会計 内部取引等消去 合計備考 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1. 経常増減の部 (1) 経常収益 受託事業収益 137,840,408 9,339,795 0 147,180,203 受取配分金 120,691,823 0 0 120,691,823 受取材料費等 5,272,530 0 0 5,272,530 受取事務費 11,876,055 9,339,795 0 21,215,850 労働者派遣事業費等受託収益 1,263,762 0 0 1,263,762 労働者派遣事業等受託収益 1,263,762 0 0 1,263,762 受取会費 805,250 805,250 0 1,610,500 正会員受取会費 805,250 805,250 0 1,610,500 受取補助金等 31,203,000 0 0 31,203,000 受取連合交付金 15,300,000 0 0 15,300,000 受取 ( 市 ) 補助金 15,903,000 0 0 15,903,000 受取負担金 0 6,900 0 6,900 受取負担金 0 6,900 0 6,900 特定資産運用益 0 2,368 0 2,368 特定資産受取利息 0 2,368 0 2,368 雑収益 24,450 24,150 0 48,600 受取配当金 0 150 0 150 雑収益 24,450 24,000 0 48,450 経常収益計 171,136,870 10,178,463 0 181,315,333 (2) 経常費用 事業費 171,136,870 0 0 171,136,870 支払配分金 120,691,823 0 0 120,691,823 支払材料費等 4,681,768 0 0 4,681,768 給料手当 25,679,545 0 0 25,679,545 賞与引当金繰入額 2,170,381 0 0 2,170,381 法定福利費 4,951,956 0 0 4,951,956 退職給付費用 1,675,399 0 0 1,675,399 福利厚生費 38,214 0 0 38,214 会議費 107,579 0 0 107,579 旅費交通費 11,775 0 0 11,775 通信運搬費 1,584,711 0 0 1,584,711
公益的事業会計 法人会計 内部取引等消去 合計備考 消耗品費 768,767 0 0 768,767 修繕費 151,442 0 0 151,442 印刷製本費 1,168,507 0 0 1,168,507 光熱水料費 829,159 0 0 829,159 賃借料 964,857 0 0 964,857 保険料 958,613 0 0 958,613 諸謝金 245,944 0 0 245,944 租税公課 1,318,146 0 0 1,318,146 委託費 2,489,418 0 0 2,489,418 訓練委託費 138,000 0 0 138,000 支払手数料 319,330 0 0 319,330 雑費 191,536 0 0 191,536 管理費 0 7,055,494 0 7,055,494 役員報酬 0 403,834 0 403,834 給料手当 0 3,020,903 0 3,020,903 賞与引当金繰入額 0 271,038 0 271,038 法定福利費 0 574,802 0 574,802 退職給付費用 0 201,741 0 201,741 福利厚生費 0 40,014 0 40,014 会議費 0 531,629 0 531,629 旅費交通費 0 276,294 0 276,294 通信運搬費 0 52,117 0 52,117 消耗品費 0 123,538 0 123,538 修繕費 0 7,703 0 7,703 印刷製本費 0 87,292 0 87,292 光熱水料費 0 53,959 0 53,959 賃借料 0 124,666 0 124,666 保険料 0 160,107 0 160,107 租税公課 0 82,704 0 82,704 支払負担金 0 337,500 0 337,500 委託費 0 583,507 0 583,507 支払手数料 0 17,172 0 17,172 雑費 0 104,974 0 104,974 経常費用計 当期経常増減額 171,136,870 7,055,494 0 178,192,364 0 3,122,969 0 3,122,969 2. 経常外増減の部
公益的事業会計 法人会計 内部取引等消去 合計備考 (1) 経常外収益 退職給付引当金取崩益 1,747,148 151,267 0 1,898,415 退職給付引当金取崩益 1,747,148 151,267 0 1,898,415 経常外収益計 1,747,148 151,267 0 1,898,415 (2) 経常外費用 経 常 外 費 用 計 当 期 経 常 外 増 減 額 他会計振替前当期一般正味財産増減額 他 会 計 振 替 額 一 般 正 味 財 産 期 首 残 高 一 般 正 味 財 産 期 末 残 高 0 0 0 0 1,747,148 151,267 0 1,898,415 1,747,148 3,274,236 0 5,021,384 0 0 0 0 6,218,452 18,100,181 0 24,318,633 7,965,600 21,374,417 0 29,340,017 Ⅱ 指定正味財産の部 当期指定正味財産増減額 指定正味財産期首残高 指定正味財産期末残高 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ 正味財産期末残高 7,965,600 21,374,417 0 29,340,017
財務諸表に対する注記 1. 重要な会計方針 (1) 有価証券等の評価基準及び評価方法 その他有価証券 市場価格のないもの 移動平均法による原価法 (2) 固定資産の減価償却の方法 有形固定資産 平成 19 年 3 月 31 日以前に取得したもの 旧定額法 平成 19 年 4 月 1 日以後に取得したもの 定額法 (3) 引当金の計上基準 賞与引当金 職員に対する賞与の支給に備えるため 翌期支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している 退職給付引当金 職員に対する退職金の支給に備えるため 当期末における退職給付債務より中小企業退職金共済制度及び特定企業退職金共済制度から支給される額を控除した額を計上している なお 退職給付債務は 簡便法により 職員退職金支給要綱並びに嘱託職員及び臨時職員就業規則に基づく期末自己都合要支給額に基づいて計算している (4) 消費税の会計処理 税込方式による 2. 基本財産及び特定資産の増減及びその残高 基本財産及び特定資産の増減及びその残高は 次のとおりである 特定資産 退職給付準備積立資産 3. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳 基本財産及び特定資産の財源等の内訳は 次のとおりである 特定資産 退職給付準備積立資産 前期末残高当期増加額当期減少額当期末残高 8,717,569 504,140 1,898,415 7,323,294 2,100,000 0 0 2,100,000 12,896,918 1,898,415 0 14,795,333 23,714,487 2,402,555 1,898,415 24,218,627 当期末残高 4. 固定資産の取得価格 減価償却累計額及び当期末残高 ( うち指定正味財産からの充当額 ) 固定資産の取得価格 減価償却累計額及び当期末残高は 次のとおりである その他固定資産 車両運搬具 什器備品 退職給付引当資産 減価償却引当資産 退職給付引当資産 減価償却引当資産 合 合 合 計 計 計 ( うち一般正味財産からの充当額 ) ( うち負債からの充当額 ) 7,323,294 (0) (0) (7,323,294) 2,100,000 (0) (2,100,000) (0) 14,795,333 (0) (14,795,333) (0) 24,218,627 0 16,895,333 7,323,294 取得価格減価償却累計額当期末残高 3,497,630 3,497,626 4 2,225,545 2,225,539 6 5,723,175 5,723,165 10
5. 補助金等の内訳並びに交付者 当期の増減額及び残高 補助金等の内訳並びに交付者 当期の増減額及び残高は 次のとおりである 補助金等の名称交付者前期末残高当期増加額当期減少額当期末残高 貸借対照表の記載区分 運営費補助金厚生労働省 0 15,300,000 15,300,000 0 ー 運営費補助金奥州市 0 15,903,000 15,903,000 0 ー 合 計 0 31,203,000 31,203,000 0 ー 6. 退職給付関係 (1) 採用している退職給付制度の概要 確定給付型の制度として 退職一時金制度を設けている また 中小企業退職金共済及び特定企業退職金共済制度に加入している (2) 退職給付債務及びその内訳 (3) 退職給付費用に関する事項 (4) 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項 (5) その他 1 退職給付債務 2 退職金共済制度から支給される額 3 退職給付引当金 (1+2) 1 勤務費用 2 退職給付費用 1,877,140 1,877,140 52,545,762 45,222,468 7,323,294 退職給付債務は 簡便法により職員退職金支給要綱並びに嘱託職員及び臨時職員就業規則に基づく期末自己都合要支給額に基づいて計算している 職員退職金支給要綱の改正に伴う退職給付債務減少による影響額 1,898,415 円は退職給付引当金取崩益として経常外収益に計上した 附属明細書 1. 基本財産及び特定資産の明細 財務諸表に対する注記 の 2. 基本財産及び特定資産の増減及びその残高 と同様の記載となるため 省略している 2. 引当金の明細 期首残高 当期増加額 当期減少額的使用その他 当期末残高 賞与引当金 2,294,293 2,441,419 2,294,293 0 2,441,419 退職給付引当金 9,168,569 53,140 0 1,898,415 7,323,294 退職給付引当金の その他 については退職給付債務減少に伴う取り崩し処理によるもの
1. 奥州市水沢東上野町 1 番 18 号 ( 流動資産 > ( 固定資産 ) 現金預金 場所 物量等使用的等金額 現金手元保管金運転資金 241,087 預金郵便振替口座運転資金 224,619 普通預金水沢信用金庫南支店運転資金 12,005,213 普通預金岩手銀行水沢支店運転資金 685,691 普通預金岩手銀行江刺支店運転資金 333,634 普通預金水沢信用金庫南支店運転資金 633,631 < 現金預金計 > 14,123,875 未収金配分金等発注者に対する配分金 事務費 材料費等の未収額 7,682,752 団体傷害保険料団体傷害保険料の精算額 8,120 労働保険料労働保険料の精算額 129 < 未収金計 > 7,691,001 前払金委託費事務所機械警備料の前払い額 87,480 退職給付費用特定企業退職金共済制度掛金の前払い額 2,000 福利厚生費勤労者福祉サービスセンター会費の前払い額 3,000 保険料役員賠償責任保険料 個人情報漏えい保険料の前払い額 140,360 < 前払金計 > 232,840 22,047,716 特定資産退職給付引当資産定期預金水沢信用金庫南支店年度末における退職金の支払いに備えた引当資産 7,323,294 その他固定資産 ( 流動負債 ) 貸借対照表 流動資産合計 減価償却引当資産定期預金水沢信用金庫南支店減価償却資産の再取得に備えた引当資産 2,100,000 退職給付準備積立資産 定期預金水沢信用金庫南支店将来の退職金の支払いに備えた積立資産 14,795,333 < 特定資産計 > 24,218,627 車両運搬具トヨタダイナ公益的事業保有財産 1 トヨタサクシードバン共用財産 1 ( うち公益的保有財産 85%) (0) スズキアルト共用財産 1 ( うち公益的保有財産 85%) (0) 什器備品除雪機法人で管理している財産 1 物置法人で管理している財産 1 エアコン法人で管理している財産 1 エアコン法人で管理している財産 1 エアコン法人で管理している財産 1 電話加入権 3 回線共用財産 222,768 ( うち公益的保有財産 85%) (189,353) 出資金 10 口水沢信用金庫法人で管理している財産 5,000 預託金自動車リサイクル料法人で管理している財産 26,850 固定資産合計 資産合計 < その他固定資産計 > 254,626 24,473,253 ( うち公益的保有財産 ) (189,354) 46,520,969 未払金配分金等会員に対する配分金及び材料費等の未払い額 4,859,375 材料費等業者に対する材料費等の未払い額 282,977 役員報酬役員に対する報酬の未払い額 44,500 法定福利費社会保険料等の未払い額 603,354 光熱水料ガス料金 水道料金等の未払い額 97,760 賃借料 委託料 消耗品費等 財産録 平成 31 年 3 月 31 日現在 OA 機器リース料 業務委託料 保守料 物品購入費等の未払い額 586,792
貸借対照表 場所 物量等 使用的等 金 額 < 未払金計 > 6,474,758 前受金 発注者 受託事業契約金額の前受け額 655,343 正会員 正会員年会費の前受け額 35,000 < 前受金計 > 690,343 預り金 社会保険料 職員からの社会保険料の預り金 246,077 雇用保険料 講師謝金に係る所得税の預り額 3,063 発注者 受託事業に係る過誤納額の預り金 2,000 < 預り金計 > 251,140 賞与引当金 職員 5 名分 公益的事業及び管理業務に従事する職員の賞与引当金 2,441,419 流動負債合計 ( 固定負債 ) 退職給付引当金固定負債合計負債合計正味財産合計 職員 6 名分 < 賞与引当金計 > 2,441,419 公益的事業及び管理業務に従事する職員の退職金の引当金 9,857,660 7,323,294 7,323,294 17,180,954 29,340,015 2. 奥州市江刺岩谷堂字松長根 2 番地 ( 固定資産 ) その他固定資産 貸借対照表 場所 物量等使用的等金額 車両運搬具スズキキャリィ公益的事業保有財産 1 什器備品樹木粉砕機公益的事業保有財産 1 固定資産合計 資産合計 正味財産合計 < その他固定資産計 > 2 ( うち公益的保有財産 ) (2) 2 2 2