決算報告書 第 10 期 自平成 27 年 4 月 1 日 至平成 28 年 3 月 31 日 特定非営利活動法人共同作業所むつみの家 京都府京都市北区小山初音町 56
特定非営利活動法人共同作業所むつみの家 貸借対照表 平成 28 年 3 月 31 日現在 科目 金額 Ⅰ 資産の部 1. 流動資産 現金預金 2,708,937 未収入金 3,144,728 前払費用 19,679 流動資産合計 5,873,344 2. 固定資産 (1) 有形固定資産 建物附属設備 41,975 車両運搬具 1,270,215 工具器具備品 47,783 (2) 無形固定資産 ソフトウェア 20,700 (3) 投資その他の資産 リサイクル預託金 1,820 長期前払費用 22,056 固定資産合計 1,404,549 資産合計 7,277,893 Ⅱ 負債の部 1. 流動負債 未払金 140,094 未払法人税等 70,000 預り金 77,455 流動負債合計 287,549 2. 固定負債 固定負債合計 0 負債合計 287,549 Ⅲ 正味財産の部 前期繰越正味財産額 7,542,265 当期正味財産増減額 551,921 正味財産合計 6,990,344 負債及び正味財産合計 7,277,893
活動計算書 自平成 27 年 4 月 1 日至平成 28 年 3 月 31 日 特定非営利活動法人共同作業所むつみの家 科目 金額 Ⅰ 経常収益 1. 受取寄付金受取寄付金 20,550 20,550 2. 事業収益介護報酬収益 18,351,496 利用者負担金収益 35,759 物品販売収益 47,580 行事参加会費収益 51,300 その他事業収益 22,251 18,508,386 3. その他収益受取利息 640 雑収益 30,024 30,664 経常収益計 18,559,600 Ⅱ 経常費用 1. 事業費 (1) 人件費 給料手当 10,069,485 法定福利費 1,337,942 福利厚生費 21,993 中退共 231,120 人件費計 11,660,540 (2) その他経費 業務委託費 360,000 旅費交通費 151,100 車両レンタル料 26,700 通信運搬費 154,728 印刷製本費 5,090 食材費 144,883 授産原材料費 6,927 工賃 71,630 教室用教材費 733,365 クラブ活動教材費 18,723 行事費 173,484 消耗品費 350,360 保健衛生費 4,980 水道光熱費 469,514 地代家賃 1,939,200 減価償却費 548,363 保険料 1,600 雑費 10,420 その他経費計 5,171,067 事業費計 16,831,607
2. 管理費 (1) 人件費 給料手当 386,886 法定福利費 51,406 福利厚生費 845 中退共 8,880 人件費計 448,017 (2) その他経費 会議費 1,892 旅費交通費 12,370 車両費 39,738 車両燃料費 115,644 通信運搬費 5,138 消耗品費 13,408 保険衛生費 191 水道光熱費 18,039 地代家賃 460,800 広告宣伝費 97,560 新聞図書費 20,888 減価償却費 19,943 備品費 26,850 保険料 194,325 諸会費 9,130 慶弔費 10,800 租税公課 4,450 支払手数料 6,394 顧問料 294,300 その他経費計 1,351,860 管理費計 1,799,877 経常費用計 18,631,484 雑損失 410,037 経常外費用計 410,037 経常外費用計 410,037 税引前当期正味財産増減額 481,921 法人税等 70,000 当期正味財産増減額 551,921 前期繰越正味財産額 7,542,265 次期繰越正味財産額 6,990,344
特定非営利活動法人共同作業所むつみの家 財産目録 平成 28 年 3 月 31 日現在 科目 金額 Ⅰ 資産の部 1. 流動資産 現金預金 2,708,937 現金 101,405 小口現金 17,000 普通預金 2,590,532 三菱東京 UFJ 銀行京都支店普通預金 1 1,634,446 三菱東京 UFJ 銀行京都支店普通預金 2 510,407 ゆうちょ銀行 445,679 未収入金 3,144,728 国保連給付金 3,144,728 前払費用 19,679 労働保険料 19,679 流動資産合計 5,873,344 2. 固定資産 (1) 有形固定資産 1,359,973 建物附属設備 41,975 床暖房設備 41,974 3 階空調設備 1 車両運搬具 1,270,215 軽自動車 京都 480ツ8007 572,315 軽自動車 京都 480テ2102 697,900 工具器具備品 47,783 パソコン1 台 ( 作業所 ) 5 本棚 3 コピー機 12,603 パソコン3 台 ( 事務用 ) 3 ノートパソコン2 台 ( 就労支援用 ) 2 パソコン1 台 ( 事務用 ) 35,167 (2) 無形固定資産 20,700 ソフトウェア 20,700 (3) 投資その他の資産 23,876 リサイクル預託金 1,820 長期前払費用 22,056 自賠責保険料 22,056 固定資産合計 1,404,549 資産合計 (A) 7,277,893 Ⅱ 負債の部 1. 流動負債 未払金 140,094 社会保険料 3 月分 100,653 講師謝礼 3 月分 14,700 ガス代 3 月分 15,907 配食ボランティアむつみ業務委託費等 8,834 未払法人税等 70,000 預り金 77,455 源泉所得税 43,047 社会保険料 3 月分 34,408 流動負債合計 287,549 2. 固定負債 固定負債合計 0 負債合計 (B) 287,549 正味財産 (A)-(B) 6,990,344
財務諸表の注記 1. 重要な会計方針財務諸表の作成は NPO 法人会計基準 (2010 年 7 月 20 日 2011 年 11 月 20 日一部改正 NPO 法人 会計基準協議会 ) によっています (1) 固定資産の減価償却の方法定額法により減価償却を実施しています (2) 消費税等の会計処理 消費税等の会計処理は 税込経理方式によっています 2. 事業別損益の状況 事業別損益の状況は別紙の通りです 3. 固定資産の増減内訳 固定資産の増減は以下の通りです 科目 期首取得価額 取得 減少 期末取得価額減価償却累計額期末帳簿価額 有形固定資産 建物付属設備 597,590 597,590 555,615 41,975 車両運搬具 858,472 858,953 1,717,425 447,210 1,270,215 器具備品 2,243,900 2,243,900 2,196,117 47,783 無形固定資産ソフトウェア 138,000 138,000 117,300 20,700 合計 3,837,962 858,953 0 4,696,915 3,316,242 1,380,673
2. 事業別損益の状況 ( 別紙 ) 勘定科目 就労支援事業 授産活動事業 配食事業 教育訓練事業 社会参加訓練事業 事業部門計 管理部門 合計 Ⅰ 経常収益 1. 受取寄付金 0 0 0 0 0 0 20,550 20,550 2. 事業収益 18,387,255 69,831 0 0 51,300 18,508,386 0 18,508,386 3. その他収益 0 30,024 0 0 0 30,024 640 30,664 経常収益計 18,387,255 99,855 0 0 51,300 18,538,410 21,190 18,559,600 Ⅱ 経常費用 (1) 人件費給料手当 10,019,138 50,347 0 0 0 10,069,485 386,886 10,456,371 法定福利費 1,331,252 6,690 0 0 0 1,337,942 51,406 1,389,348 福利厚生費 21,883 110 0 0 0 21,993 845 22,838 中退共 229,964 1,156 0 0 0 231,120 8,880 240,000 人件費計 11,602,237 58,303 0 0 0 11,660,540 448,017 12,108,557 (2) その他経費業務委託費 360,000 0 0 0 0 360,000 0 360,000 印刷製本費 5,090 0 0 0 0 5,090 0 5,090 旅費交通費 0 0 0 0 0 0 163,470 163,470 車両費 0 0 0 0 0 0 39,738 39,738 車両燃料費 0 0 0 0 0 0 115,644 115,644 車両レンタル料 0 0 26,700 0 0 26,700 0 26,700 通信運搬費 151,759 669 0 0 2,300 154,728 5,138 159,866 食材費 0 0 0 0 0 0 144,883 144,883 授産原材料費 0 6,927 0 0 0 6,927 0 6,927 工賃 0 71,630 0 0 0 71,630 0 71,630 教室用教材費 0 0 0 733,365 0 733,365 0 733,365 クラブ活動教材費 0 0 0 18,723 0 18,723 0 18,723 行事費 0 9,421 0 0 164,063 173,484 0 173,484 消耗品費 347,222 1,745 1,393 0 0 350,360 13,408 363,768 保健衛生費 4,955 25 0 0 0 4,980 191 5,171 水道光熱費 467,166 2,348 0 0 0 469,514 18,039 487,553 地代家賃 1,929,504 9,696 0 0 0 1,939,200 460,800 2,400,000 広告宣伝費 0 0 0 0 0 0 97,560 97,560 減価償却費 545,768 2,595 0 0 0 548,363 19,943 568,306 会議費 0 0 0 0 0 0 1,892 1,892 備品費 0 0 0 0 0 0 26,850 26,850 保険料 250 0 0 0 1,350 1,600 194,325 195,925 諸会費 0 0 0 0 0 0 9,130 9,130 慶弔費 0 0 0 0 0 0 10,800 10,800 新聞図書費 20,888 0 0 0 0 20,888 0 20,888 租税公課 0 0 0 0 0 0 4,450 4,450 支払手数料 0 0 0 0 0 0 6,394 6,394 顧問料 0 0 0 0 0 0 294,300 294,300 雑費 8,834 1,262 324 0 0 10,420 0 10,420 その他経費計 3,841,436 106,318 28,417 752,088 167,713 4,895,972 1,626,955 6,522,927 経常費用計 15,443,673 164,621 28,417 752,088 167,713 16,556,512 2,074,972 18,631,484 当期経常増減額 2,943,582 64,766 28,417 752,088 116,413 1,981,898 2,053,782 71,884