平成 28 年度新地方公会計制度による財務書類 ( 統一的な基準に基づく財務 4 表 ) 一般会計等財務書類 貸借対照表 行政コスト計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書 平成 30 年 3 月 北上地区広域行政組合
一般会計等貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) ( 単位 : 円 ) 科目 金額 科目 金額 資産の部 負債の部 固定資産 1,123,961,371 固定負債 0 有形固定資産 1,099,160,371 地方債 0 事業用資産 1,097,046,931 長期未払金 0 土地 282,310,221 退職手当引当金 0 立木竹 0 損失補償等引当金 0 建物 4,330,501,687 その他 0 建物減価償却累計額 3,579,548,649 流動負債 5,419,133 工作物 135,822,231 1 年内償還予定地方債 0 工作物減価償却累計額 72,038,559 未払金 0 船舶 0 未払費用 0 船舶減価償却累計額 0 前受金 0 浮標等 0 前受収益 0 浮標等減価償却累計額 0 賞与等引当金 4,789,970 航空機 0 預り金 629,163 航空機減価償却累計額 0 その他 0 その他 0 負債合計 5,419,133 その他減価償却累計額 0 純資産の部 建設仮勘定 0 固定資産等形成分 1,123,961,371 インフラ資産 0 余剰分 ( 不足分 ) 21,728,144 土地 0 建物 0 建物減価償却累計額 0 工作物 0 工作物減価償却累計額 0 その他 0 その他減価償却累計額 0 建設仮勘定 0 物品 42,872,161 物品減価償却累計額 40,758,721 無形固定資産 0 ソフトウェア 0 その他 0 投資その他の資産 24,801,000 投資及び出資金 0 有価証券 0 出資金 0 その他 0 投資損失引当金 0 長期延滞債権 0 長期貸付金 0 基金 0 減債基金 0 その他 0 その他 24,801,000 徴収不能引当金 0 流動資産 27,147,277 現金預金 27,147,277 未収金 0 短期貸付金 0 基金 0 財政調整基金 0 減債基金 0 棚卸資産 0 その他 0 徴収不能引当金 0 純資産合計 1,145,689,515 資産合計 1,151,108,648 負債及び純資産合計 1,151,108,648 下位項目との金額差は 単位未満の四捨五入によるものです
一般会計等行政コスト計算書自平成 28 年 4 月 1 日 至平成 29 年 3 月 31 日 ( 単位 : 円 ) 科目 金額 経常費用 496,696,565 業務費用 482,134,347 人件費 82,216,400 職員給与費 76,485,989 賞与等引当金繰入額 4,789,970 退職手当引当金繰入額 - その他 940,441 物件費等 399,917,947 物件費 293,975,610 維持補修費 49,521,738 減価償却費 56,420,599 その他 - その他の業務費用 - 支払利息 - 徴収不能引当金繰入額 - その他 - 移転費用 14,562,218 補助金等 14,417,618 社会保障給付 120,000 他会計への繰出金 - その他 24,600 経常収益 40,383,073 使用料及び手数料 40,350,831 その他 32,242 純経常行政コスト 456,313,492 臨時損失 - 災害復旧事業費 - 資産除売却損 - 投資損失引当金繰入額 - 損失補償等引当金繰入額 - その他 - 臨時利益 - 資産売却益 - その他 - 純行政コスト 456,313,492 下位項目との金額差は 単位未満の四捨五入によるものです
一般会計等純資産変動計算書自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ( 単位 : 円 ) 科目 合計 固定資産 余剰分 等形成分 ( 不足分 ) 前年度末純資産残高 1,217,178,007 1,197,509,970 19,668,037 純行政コスト ( ) 456,313,492 456,313,492 財源 384,825,000 384,825,000 税収等 384,825,000 384,825,000 国県等補助金 - - 本年度差額 71,488,492 71,488,492 固定資産等の変動 ( 内部変動 ) 73,548,599 73,548,599 有形固定資産等の増加 - - 有形固定資産等の減少 73,548,599 73,548,599 貸付金 基金等の増加 - - 貸付金 基金等の減少 - - 資産評価差額 - - 無償所管換等 - - その他 - - - 本年度純資産変動額 71,488,492 73,548,599 2,060,107 本年度末純資産残高 1,145,689,515 1,123,961,371 21,728,144 下位項目との金額差は 単位未満の四捨五入によるものです
一般会計等資金収支計算書自平成 28 年 4 月 1 日 科目 ( 単位 : 円 ) 業務活動収支 業務支出 423,327,349 業務費用支出 408,765,131 人件費支出 65,267,783 物件費等支出 343,497,348 支払利息支出 - その他の支出 - 移転費用支出 14,562,218 補助金等支出 14,417,618 社会保障給付支出 120,000 他会計への繰出支出 - その他の支出 24,600 業務収入 425,208,073 税収等収入 384,825,000 国県等補助金収入 - 使用料及び手数料収入 40,350,831 その他の収入 32,242 臨時支出 - 災害復旧事業費支出 - その他の支出 - 臨時収入 - 業務活動収支 1,880,724 投資活動収支 投資活動支出 - 公共施設等整備費支出 - 基金積立金支出 - 投資及び出資金支出 - 貸付金支出 - その他の支出 - 投資活動収入 - 国県等補助金収入 - 基金取崩収入 - 貸付金元金回収収入 - 資産売却収入 - その他の収入 - 投資活動収支 - 財務活動収支 財務活動支出 - 地方債償還支出 - その他の支出 - 財務活動収入 - 地方債発行収入 - その他の収入 - 財務活動収支 - 本年度資金収支額前年度末資金残高本年度末資金残高 至平成 29 年 3 月 31 日 金額 1,880,724 24,637,390 26,518,114 前年度末歳計外現金残高 640,881 本年度歳計外現金増減額 11,718 本年度末歳計外現金残高 629,163 本年度末現金預金残高 27,147,277 下位項目との金額差は 単位未満の四捨五入によるものです
附属明細書 1. 貸借対照表の内容に関する明細 (1) 資産項目の明細 1 有形固定資産の明細 本年度末本年度末残高減価償却累計区分前年度末残高本年度増加額本年度減少額 (A)+(B)-(C) 額 (A) (B) (C) (D) (E) ( 単位 : 千円 ) 差引本年度末残高本年度償却額 (D)-(E) (F) (G) 事業用資産 4,748,634 0 0 4,748,634 3,651,587 55,740 1,097,047 土地 282,310 0 0 282,310 0 0 282,310 立木竹 - - - - - - - 建物 4,330,502 0 0 4,330,502 3,579,549 52,773 750,953 工作物 135,822 0 0 135,822 72,039 2,967 63,784 船舶 - - - - - - - 浮標等 - - - - - - - 航空機 - - - - - - - その他 - - - - - - - 建設仮勘定 - - - - - - - インフラ資産 - - - - - - - 土地 - - - - - - - 建物 - - - - - - - 工作物 - - - - - - - その他 - - - - - - - 建設仮勘定 - - - - - - - 物品 42,872 0 0 42,872 40,759 681 2,113 合計 4,791,506 0 0 4,791,506 3,692,346 56,421 1,099,160
2 有形固定資産の行政目的別明細 ( 単位 : 千円 ) 区分 生活インフラ 国土保全 教育福祉環境衛生産業振興消防総務未設定合計 事業用資産 - - - 1,097,047 - - - - 1,097,047 土地 - - - 282,310 - - - - 282,310 立木竹 - - - - - - - - - 建物 - - - 750,953 - - - - 750,953 工作物 - - - 63,784 - - - - 63,784 船舶 - - - - - - - - - 浮標等 - - - - - - - - - 航空機 - - - - - - - - - その他 - - - - - - - - - 建設仮勘定 - - - - - - - - - インフラ資産 - - - - - - - - - 土地 - - - - - - - - - 建物 - - - - - - - - - 工作物 - - - - - - - - - その他 - - - - - - - - - 建設仮勘定 - - - - - - - - - 物品 - - - 2,113 - - - - 2,113 合計 - - - 1,099,160 - - - - 1,099,160
(2) 負債項目の明細 5 引当金の明細 ( 単位 : 千円 ) 区分前年度末残高本年度増加額 目的使用 本年度減少額 その他 本年度末残高 固定資産 投資損失引当金 0 徴収不能引当金 0 流動資産 徴収不能引当金 0 固定負債 退職手当引当金 0 損失補償等引当金 0 流動負債賞与等引当金 4,969 4,790 4,969 4,790 合計 4,969 4,790 4,969 0 4,790
2. 行政コスト計算書の内容に関する明細 (1) 補助金等の明細 ( 単位 : 千円 ) 区分名称相手先金額支出目的 し尿処理施設整備事 成田小学校屋内運 他団体への公共施設等整備補助金等 業に係る体育館建設 負担金 北上市 1,177 動場改築事業建設 負担金 ( 所有外資産分 ) 計 1,177 退職手当負担金 岩手県市町村総合事務組合 11,796 職員の退職手当に係る負担金 その他の補助金等 財務会計機器使用負 担金 北上市 500 財務会計システムに係る使用負担金 その他 945 計 13,241 合計 14,418
3. 純資産変動計算書の内容に関する明細 (1) 財源の明細 ( 単位 : 千円 ) 会計 区分 財源の内容 金額 構成市町分賦金 384,825 税収等 小計 384,825 一般会計 国県等補助金 資本的補助金計 0 経常的補助金計 0 小計 0 合計 384,825
(2) 財源情報の明細 区分 金額 内訳 国県等補助金地方債税収等その他 ( 単位 : 千円 ) 純行政コスト 456,313 0 0 382,944 73,369 有形固定資産等の増加 0 0 0 0 0 貸付金 基金等の増加 0 0 0 0 0 その他 0 0 0 0 0 合計 456,313 0 0 382,944 73,369 4. 資金収支計算書の内容に関する明細 (1) 資金の明細 ( 単位 : 千円 ) 種類 本年度末残高 現金 0 要求払預金 26,518 短期投資 0 合計 26,518
注記 1 重要な会計方針 (1) 有形固定資産等の評価基準及び評価方法 1 有形固定資産 取得原価ただし 開始時の評価基準及び評価方法については 次のとおりです ア昭和 59 年度以前に取得したもの 再調達原価ただし 道路 河川及び水路の敷地は備忘価額 1 円としています イ昭和 60 年度以後に取得したもの取得原価が判明しているもの 取得原価取得原価が不明なもの 再調達原価ただし 取得原価が不明な道路 河川及び水路の敷地は備忘価額 1 円としています 2 無形固定資産 取得原価ただし 開始時の評価基準及び評価方法については 次のとおりです 取得原価が判明しているもの 取得原価取得原価が不明なもの 再調達原価 (2) 有価証券等の評価基準及び評価方法 1 満期保有目的有価証券 償却原価法 ( 定額法 ) 2 満期保有目的以外の有価証券ア市場価格のあるもの 会計年度末における市場価格 ( 売却原価は移動平均法により算定 ) イ市場価格のないもの 取得原価 3 出資金ア市場価格のあるもの 会計年度末における市場価格 ( 売却原価は移動平均法により算定 ) イ市場価格のないもの 出資金額 (3) 有形固定資産等の減価償却の方法 1 有形固定資産 ( リース資産を除きます ) 定額法なお 主な耐用年数は以下のとおりです 建物 10 年 ~50 年工作物 10 年 ~50 年物品 4 年 ~15 年 2 無形固定資産 ( リース資産を除きます ) 定額法 ( ソフトウェアについては 当組合における見込利用期間 (5 年 ) に基づく定額法によっています )
(4) 引当金の計上基準及び算定方法 1 退職手当引当金期末自己都合要支給額に 退職手当債務から退職手当組合への加入時以降の負担金の累計額から既に職員に対し退職手当として支給された額の総額を控除した額に 組合における積立金額の運用益のうち当該団体へ按分される額を加算した額を控除した額を加算して計上しています 2 賞与等引当金翌年度 6 月支給予定の期末手当及び勤勉手当並びにそれらに係る法定福利費相当額の見込額について それぞれ本会計年度の期間に対応する部分を計上しています (6) 資金収支計算書における資金の範囲現金 ( 手許現金及び要求払預金 ) 及び現金同等物をいいます なお 現金及び現金同等物には 出納整理期間における取引により発生する資金の受払いを含んでいます (7) その他財務書類作成のための基本となる重要な事項 1 物品及びソフトウェアの計上基準物品については 取得価額又は見積価格が50 万円以上の場合に資産として計上しています ソフトウェアについても物品の取扱いに準じています 2 重要な後発事象 (1) 組織 機構の大幅な変更 1 し尿処理区域の追加平成 30 年 4 月 1 日より花巻市の大迫 石鳥谷地区を当組合のし尿処理区域に追加する 3 追加情報 (1) 財務書類の内容を理解するために必要と認められる事項 1 一般会計等財務書類の対象範囲は以下のとおりです ア一般会計 2 地方自治法第 235 条の5に基づき出納整理期間が設けられている会計においては 出納整理期間における現金の受払い等を終了した後の計数をもって会計年度末の計数としています 3 千円未満を四捨五入して表示しているため 合計金額が一致しない場合があります (2) 純資産変動計算書に係る事項 1 純資産における固定資産等形成分及び余剰分 ( 不足分 ) の内容ア固定資産等形成分 - 1 -
固定資産の額に流動資産における短期貸付金を加えた額を計上しています イ余剰分 ( 不足分 ) す 純資産合計額のうち 固定資産等形成分を差し引いた金額を計上していま (3) 資金収支計算書に係る事項 1 基礎的財政収支 1,881 千円 2 既存の決算情報との関連性 収入 ( 歳入 ) 支出 ( 歳出 ) 歳入歳出決算書 449,845 千円 423,327 千円 財務書類の対象となる会計の範囲の相違に伴う差額 0 千円 0 千円 繰越金に伴う差額 24,637 千円 0 千円 資金収支計算書 425,208 千円 423,327 千円 3 資金収支計算書の業務活動収支と純資産変動計算書の本年度差額との差額の 内訳 資金収支計算書 業務活動収支投資活動収入の国県等補助金収入未収債権 未払債務等の増加 ( 減少 ) 減価償却費賞与等引当金繰入額退職手当引当金繰入額徴収不能引当金繰入額資産除売却益 ( 損 ) 純資産変動計算書の本年度差額 1,881 千円 0 千円 12,158 千円 56,421 千円 4,790 千円 0 千円 0 千円 0 千円 71,488 千円 - 2 -