Walter W. Turner 致员工的一封信我们的使命是成为所服务行业最具价值的优质产品和服务供应商, 给予每个客户无与伦比的关注, 并在我们的一切行动中保持全面品质这一使命意味着我们的企业运营要长期坚持最高的道德和法律标准无论是在工作中与同事交流遵循复杂的法规营销我们的产品或采购

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话韦
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1 商业行为和道德准则修订时间 :2014 年 8 月

2 Walter W. Turner 致员工的一封信我们的使命是成为所服务行业最具价值的优质产品和服务供应商, 给予每个客户无与伦比的关注, 并在我们的一切行动中保持全面品质这一使命意味着我们的企业运营要长期坚持最高的道德和法律标准无论是在工作中与同事交流遵循复杂的法规营销我们的产品或采购材料与我们开展业务所在的社区互动亦或是处理公司财务我们希望每个 Koppers 员工在每天的工作中都秉持最高的道德合规和透明度标准, 也希望所有员工在工作场所中以及代表 Koppers 执行业务时展现出个人诚信这在一定程度上意味着, 我们每个人不仅必须遵守法律, 还需帮助公司遵守法律这还意味着, 我们在日常工作环境中必须严格遵守公司所推崇的道德原则在每一种情况下都知道怎么做并非易事因此, 我们还必须努力通过如提问寻求适当的建议学习培训材料等方式了解法律和道德标准的具体要求在 Koppers, 衡量成功的标准不仅在于业绩, 也在于达成业绩的方式 Koppers 商业行为和道德准则 ( 道德准则 ) 是我们道德与合规计划的重要组成部分, 是确保所有 Koppers 人持续遵守法律及公司各项规章制度的重要员工资源它同时也是我们的一份声明, 表示我们承诺一切行为遵守道德标准并持续改进如果需要有关道德与合规计划以及行为准则的支持, 尽请联系我高级管理团队和董事会, 我们将不遗余力地提供全面的支持祝工作愉快 Walter W. Turner

3 目录概述 4 做正确的事 5 在何处获取帮助或提出问题 5 禁止报复政策 7 调查 7 处罚 8 工作场所行为 8 保护公司资产 10 财务诚信 12 保护环境 13 利益冲突 13 商业道德 14 与政府开展业务 15 政治活动 15 内幕交易 16 信息披露 17 反贿赂 18 贸易制裁和出口法规 18 经济抵制 19 贸易惯例竞争和反垄断 19 隐私保护 21

4 概述近一个世纪以来,Koppers 以其优质的产品服务承诺和诚信而享誉全球自从 1988 年成立以来,Koppers 一直在努力打造和提升这一声誉 Koppers 商业行为和道德准则 ( 行为准则 ) 是适用于 Koppers Holdings Inc. 及其所有子公司 ( 公司或 Koppers ) 所有董事高管及员工的公司政策它表明公司承诺在业务中完全遵守法律并保持诚信本行为准则就像一份路线图, 为 Koppers 员工履行每天的工作职责提供指导它也是不确定情况下的指南, 规定 Koppers 员工需要履行的个人承诺在履行工作职责时互相尊重, 重视与公司客户供应商利益相关方以及业务所在社区和监管部门的关系所有董事高管和员工都应熟悉本行为准则, 并且在其日常工作中遵守此准则同样, 我们的供应商和承包商也要秉持类似的价值观和原则, 在代表我们履行职责时接受并遵守本行为准则 Koppers 的领导者负有特殊责任他们不仅要对自己的行为负责, 还要负责在 Koppers 范围内促进和培养合规文化这要求领导者清楚地了解公司领导履行其工作职责的工作环境, 还要了解和评估适用于该工作的规定, 明确这些规定是否包含州或联邦法律机构许可 Koppers 行为准则其他 Koppers 政策或与客户的合同只有经过公司董事会或董事会委员会批准的高管或董事才可豁免本行为准则任何此类豁免都必须及时向股东披露虽然行为准则制定了在各种环境下的基本行为规定, 但并无法囊括一切情况涉及法律诚信和道德的问题可能很复杂因此,Koppers 的所有成员无论是公司经理主管还是其他员工必须清楚 : 在遇到不确定情况时要寻求帮助和获取指导因此, 我们鼓励员工在这种情况下大胆地说出来, 提出问题本行为准则是一个指南, 规范 Koppers 每个成员的行为它是一套我们所有人在履行工作职责时都必须遵守的规定, 是一项制定 Koppers 员工标准的政策我们每个人都要努力坚持其中包含的原则 ( 请参阅 Koppers 的 Koppers 政策简介 ) 本行为准则就像一份路线图, 为 Koppers 员工履行每天的工作职责提供指导 4

5 做正确的事 Koppers 承诺坚持最高的法律和道德商业行为标准我们致力于营造和强化一种合规文化, 需要每个员工的参与如果没有大家的支持, 此目标不可能实现在确保公司履行道德和法律责任的过程中, 我们每个人都扮演着重要的角色你必须 : 始终遵守法律阅读并经常浏览本行为准则, 确保熟悉其内容思考行为准则如何适用于你以及你的工作职责全面参与公司提供的培训遵守本行为准则, 以符合道德的方式行事自问 : 这种情况对其他人有何影响? 这里面是否存在利益冲突? 我的做法可能带给别人怎样的印象? 我能自在地与配偶父母或子女分享我的决定吗? 我是否获得了所有必要的信息和培训? 当你不确定该如何做时, 询问公司内能够帮助你的人, 寻求他们的指导将公司内潜在违反法律或行为准则的情况提请相关部门关注对你的担忧的解决如果你的担忧没有得到解决, 请通过公司的其他渠道提出问题有时, 某件事看似有问题, 最终证明并不是问题, 但你也需要知道你的问题或担忧是否已得到解决自问... 这种情况安全吗? 可能伤害到别人吗? 根据公司的培训, 应该这样做吗? 感觉这种情况正确还是错误? 这符合法律和 Koppers 政策吗? 在何处获取帮助或提出问题涉及合规和道德的问题时常出现, 有时你可能遇到复杂和不明确的情况此时应寻求指导和帮助另外, 如果你发现可疑的不道德行为或者违反行为准则或其他公司政策的情况, 应向公司适当的人员报告如果你是经理或主管, 应获取如何处理此情况的帮助和指导, 并确保纠正不合规现象员工绝不可维护 Koppers 而隐瞒坏消息这种做法只会伤害 Koppers 同事和相关人员我应该向他人寻求建议吗? 提请公司关注潜在违反法律或行为准则的情况 5

6 在 Koppers, 寻求帮助提出问题报告担忧或提请对不合规的关注的渠道或对象有很多当然, 向公司经理或主管报告问题通常是适当的, 许多问题通过这种方式就能够得到解决但这并不是你唯一的选择, 还有其他寻求帮助的方式, 包括 : 上一级管理层合规人员内部审计部门安全健康和环境人员人力资源人员用于匿名报告合规问题的电子邮件服务法律顾问包含各地免费合规热线的宣传册你知道吗... Koppers 合规热线在全球全天候开通? 如果需要, 将由独立的第三方解答, 并且允许匿名获取指导的渠道很多, 我们也鼓励大家使用这些渠道联系本行为准则就像一份路线图, 为 Koppers 员工履行每天的工作职责提供指导 6

7 禁止报复政策公司鼓励坦诚沟通当员工对要做的事是否正确存在疑问时,Koppers 鼓励他们向适当的公司人员寻求建议和提出问题同样, 也鼓励所有人员向适当的公司人员表达可能导致违反法律或公司政策 ( 包括本行为准则 ) 的担忧最后一点, 所有人员在怀疑或发现不道德行为时, 都应向适当的管理层成员或合规官报告 Koppers 禁止对善意向 Koppers 管理层或合规官报告实际或可疑不道德行为的任何员工实施报复或打击, 无论此类不道德行为是否构成违反法律公司政策或本行为准则禁止报复政策意味着任何员工都不应因向公司提出法律问题或表达建设性意见而受到惩罚一旦发现有任何员工实施任何报复或打击, 将予以处罚, 严重者可能被解雇调查当有人报告或有足够迹象表明存在违反法律或行为准则的情况时, 公司会及时展开调查在可能的范围内, 公司将尽力为不道德行为举报者保密, 虽然保密不总是绝对的一旦发现有员工对不道德行为举报实施报复或打击, 将予以处罚, 严重者可能被解雇公司鼓励坦诚沟通 7

8 处罚违反本行为准则其他 Koppers 政策或法律不可原谅或容忍针对不合规及其他不道德行为的处罚措施适用于所有员工经理主管高管及其他高级决策者若是直接从事或批准任何不道德行为或者明知此类不道德行为但未及时报告或纠正, 将会受到处罚而且, 未履行其道德与合规职责的经理主管及其他高层人员也会受到处罚对违反本行为准则及其他不道德行为的处罚类型取决于违规的性质严重程度和频率, 可能受到以下一项或多项处罚 : 口头警告再培训书面警告申斥停职察看降职解雇赔偿刑事检控民事诉讼工作场所行为诚实负责诚信尊重他人可靠这些都是我们希望在 Koppers 员工身上看到的特质它们是本公司不断走向成功的基本价值观有助于我们了解在日常工作中如何实施这些价值观的一些原则如下所述合规公司致力于秉持最高的法律和道德行为标准行事, 希望每位员工也秉持同样的标准为实现此目标, 员工必须熟悉适用于其工作的法律要求, 以及本行为准则和其他 Koppers 政策员工若对道德或法律问题本行为准则或者其他 Koppers 政策或法律有任何疑问或不确定, 必须及时寻求帮助并得到解答违反本行为准则其他 Koppers 政策或法律不可原谅或容忍 8

9 遵守规定所有人员都应了解并遵守本行为准则公司的所有其他政策及相关法律诚信正直每位员工的行为方式应有益于 Koppers 的高效运营以及所有人的福祉与安全不能容忍干扰公司运营败坏 Koppers 声誉或者侵害客户或同事的行为所有员工都有责任熟悉适用于他们的行为规定报告问题或不道德行为公司如果不知道问题存在, 就无法采取修正措施如果你发现或者怀疑 Koppers 中可能存在某种违反法律或政策的行为, 或者存在欺诈或腐败, 无论违规者是 Koppers 员工 ( 包括管理层 ) 为 Koppers 工作的承包商还是 Koppers 的参观者, 你都有义务报告给 Koppers 的相关管理人员平等雇佣机会 Koppers 致力于为员工提供平等公正的机会因此, 公司根据资质业务需求和绩效为所有员工提供完全平等的工作机会, 而不受种族宗教肤色性别年龄婚姻状况族裔残疾状况或兵役状况的影响 Koppers 严禁基于以上任何特征的任何形式的歧视反骚扰合规的一些关键因素包括 : 诚实尊重他人诚信负责可靠 Koppers 希望提供一个没有恐吓欺凌敌对及其他干扰企业运营之行为的工作环境 Koppers 不允许基于性别种族年龄宗教族裔残疾状况性取向怀孕分娩医疗状况或其他受保护类别的骚扰在某些国家 / 地区, 这种行为会触犯法律在 Koppers, 这种行为违反公司政策安全而健康的工作环境公司希望遵循所有联邦州及当地的健康与安全法律法规, 营造并保持一个安全而健康的工作环境员工应了解适用于他公司如果不知道问题存在, 就无法采取修正措施 9

10 们的规定和程序, 并且遵守所有安全程序 Koppers 的安全健康和环境管理系统 (SHEMS) 以及安全会议和培训课, 是员工用以维护安全和健康的工作环境的重要工具如果发现不安全的状况, 应立即向你的主管或相关的 SHE 协调员报告药物和酒精的使用使用合法及非法药物和酒精可能影响工作表现, 危及相关员工以及与该员工接触者的健康和幸福按照一般的原则, 员工在工作中不能使用或持有非法药物酒精及其他麻醉品或者受其影响遵守公司的物质滥用以及药物酒精和麻醉品政策对于保持安全的工作环境至关重要工作场所暴力 Koppers 不能容忍任何形式的工作场所暴力或暴力威胁, 无论是员工施加的暴力还是针对员工的暴力打斗拥有枪械或其他武器对他人造成身体伤害形成威胁或者营造让人害怕受到身体伤害或感到严重精神压力的气氛, 在 Koppers 都不被容忍如果发现你认为有危险的情况, 请尽快获取帮助维护安全的工作环境是所有员工的责任 ( 请参阅 Koppers 关于一般行为规则工作场所暴力物质滥用平等雇佣机会和骚扰的政策 ) 保护公司资产所有员工要负责适当使用公司资产无论是使用公司设备材料工具耗材信息商标技术库存车辆设施还是其他公司资产, 每位员工都有责任保护公司财产, 防止盗窃破坏浪费丢失或不当使用公司财产通信和计算机系统与设备公司的各种通信和信息系统及设备 ( 包括电子邮件和互联网 ), 是公司资源的重大投入, 应以合法和负责的方式使用这些系统应主要用于促进公司的业务活动其使用应遵守使用协议员工不得使用这些系统来发送访问或下载 : 员工的健康和安全是第一要素 10

11 低俗淫秽或骚扰性的信息攻击性或不适当的材料未获授权的机密或专有信息违反法律的信息或通信将公司的通信和信息系统及设备用于有限的私人用途也是允许的, 但不能干扰员工职责客户或其他业务承诺, 并且要遵守 Koppers 的政策和行为准则在这些系统中创建传输接收或存储的所有通信和信息, 都是公司的财产因此, 员工不能将通过使用这些系统创建或传播的任何信息视为私人信息机密信息 Koppers 每天都会产生重要的技术信息数据文件和记录员工自身产生以及代表公司产生的材料和信息对于公司的成功至关重要每位 Koppers 员工必须保护公司的机密和专有业务信息, 无论是业务计划表规划书定价信息业务数据研发信息还是其他信息所有员工必须采取适当的措施保护和维护公司信息的机密性, 绝不将此类信息透露给未获授权的个人除非对于个人执行工作绝对必要, 否则不要讨论机密信息, 即使是与同事讨论也不可版权你知道吗... 公司在任何时候都可单方面决定查看存储在公司自有设备, 包括语音信箱电子邮箱硬盘服务器及其他设备中的信息? 美国和国际版权法律禁止事先未经版权所有者同意而擅自复制分发使用和显示有版权的作品这些限制适用于软件及书面材料, 并扩展到编译任何版权材料或制作其派生品违反版权法律可能导致公司及其员工受到民事和刑事处罚为确保合规, 如有任何顾虑, 请向合规官或法务部报告每位员工都有责任保护公司财产, 防止盗窃破坏浪费丢失或不当使用公司财产 11

12 记录管理 Koppers 记录是重要资产公司记录基本上包括你作为员工产生的一切内容无论是纸质文件还是电子文件法律要求 Koppers 维护特定类型的公司记录, 通常要维护一段指定的时间而且, 当公司受到起讼威胁或者在等待起诉时, 某些记录可能被法务部指定诉讼保留, 这些记录除了正常保存期之外, 还必须保留指定的时间 Koppers 记录管理政策制定了详细的规定和时间表, 可帮助员工了解其记录保留义务 Koppers 要求所有员工完全遵守此政策如果对你在记录保留和记录管理方面的义务有任何问题, 应咨询法务部 ( 请参阅 Koppers 关于 Koppers 财产保护 Koppers 信息系统和技术的使用记录管理和保留政策以及 Koppers 信息保密的政策 ) 财务诚信财务诚信对我们的成功至关重要我们的投资者政府机构管理层和董事会全都依赖并要求公司账簿记录和账户的准确性财务诚信不仅对公司有价值, 我们业务所在各个地方的法律也要求我们维护准确的账薄和记录, 并且正确报告财务信息你知道吗... Koppers 记录的真实性取决于每项交易报告的真实性? 公司账簿和记录所有员工都必须维护准确的账簿记录和账户在任何情况下都不能在任何公司记录中留下虚假编造或欺骗性的内容所有公司付款及其他交易都必须获得管理层的适当授权, 并且根据公认的会计原则以及现有的公司会计政策和程序准确而完整地记录在 Koppers 账簿和记录系统中公司财务所有公司资金都必须存入获得适当授权和确认的公司账户中不得出于任何目的建立秘密或无记录的公司资金, 也不能将公司资金存入任何私人或非公司账户所有公司资产都必须采取适当的保护, 要定期比较资产记录与实际资产 ; 必须适当而及时地对账任何异动负责公司资金和账户的员工必须熟悉并遵守公司关于财务的政策和程序, 包括有关授权限制采购和会计的政策财务诚信对我们的成功至关重要 12

13 保护环境 Koppers 认为, 保护员工与保护环境是并行不悖的为了保护我们的人员和地球, 公司竭尽全力建立卓越的安全健康和环境实践通过加强公开的沟通意识责任和最佳实践, 我们鼓励创新的思维, 以负责任的方式使用我们的自然资源和产品我们不断寻求新的方式对我们的社区家园施加积极的影响 Koppers 将遵守环境法律, 并采取严格的环保措施来确保正确使用资源 Koppers SHEMS 帮助确保公司履行其义务和承诺, 持续改进实践和改善对环境的潜在影响同样,Koppers 环境管理信息系统 (EMIS) 是确保合规的重要工具所有 Koppers 员工对于良好的环境实践都负有责任, 应该支持这些工作所有员工都应了解并遵守所有相关的环境法律 ( 请参阅 Koppers 的 SH&E 政策 ) 利益冲突个人责任和诚信是 Koppers 员工的特点尤其重要的是, 每个员工都有责任避免个人利益实际干扰或可能干扰公司利益的情况员工必须及时向其主管报告可能涉及利益冲突的任何情况如果对某种情况是否卷入现有或潜在利益冲突存在疑问, 员工必须咨询适当的公司人员 Koppers 利益冲突政策描述了一些常见的利益冲突, 包括 : 外部业务活动个人利益和不当影响员工与竞争对手客户或供应商之间的业务关系 ( 直接或间接 ) 和礼仪通常会产生利益冲突员工要警惕利益冲突和潜在利益冲突, 除非员工已事先获得合规官的书面同意, 否则绝不可卷入任何此类关系或者收受与代表公司执行的任何业务交易相关的酬劳折扣佣金或其他利益外部业务利益员工有责任向公司披露其在工作中关注到的所有业务机会员工与公司竞争或者从此类业务机会中获取个人利益就是一种利益冲突所有员工都应了解并遵守所有相关的环境法律 13

14 雇用家庭成员 Koppers 认为, 管理人员雇用提拔和 / 或管辖家庭成员可能会产生利益冲突, 至少会增大偏袒的可能性同时,Koppers 也认同举贤不避亲, 不能仅仅因为家庭成员关系而使个人失去就业或晋升机会, 或者使公司失去从个人技能中获取利益的机会雇用和 / 或晋升员工亲戚必须事先获得现有员工主管 Koppers Inc. 人力资源副总裁 ( 美国 ) 或最终负责现有员工的副总裁 ( 美国以外的所有地区 ) 的书面批准礼品款待及其他礼仪除非获得员工主管和 Koppers Inc. 首席执行官 ( 美国 ) 或最终负责现有员工之副总裁 ( 美国以外的所有地区 ) 的批准, 否则除了不超过指定价值的风俗性礼节 ( 业务礼仪 ) 之外, 员工不得从现有或潜在客户供应商或承包商处接受礼品款待赠物或服务员工如果对业务款待是否为正常的风俗习惯是否符合规定或在具体情况下是否合适有疑问, 必须向其主管寻求建议 ( 请参阅 Koppers 的利益冲突政策 ) 商业道德你知道吗... 外部活动和利益不应影响你的工作表现忠诚度或损害 Koppers 声誉? 公司人员在为 Koppers 履行其工作职责时, 应遵守最高的商业道德标准不得为获得业务获取好处或影响决策者而向任何人或组织提供 ( 或接受 ) 非法或不道德的安排, 例如涉及贿赂回扣或其他类似报酬或补偿的活动 Koppers 员工必须坦诚诚信地处理与所有客户供应商和竞争对手的关系客户 Koppers 重视与其客户的长期关系 Koppers 的所有员工都必须尊重我们的客户, 因为他们是公司的命脉所有员工必须坦诚而公正地对待客户, 并履行对他们的合同承诺 Koppers 人员应避免可能形成利益冲突的情况 14

15 供应商我们的采购决定必须基于供应商满足我们需求的能力, 而不能基于私人关系友情或者收受个人特殊待遇或报酬竞争对手公司致力于激烈而公平的竞争员工不得滥用客户的信任, 对我们的产品或服务或者客户的产品或服务做出虚假或误导性表述员工必须尊重客户现有的合同关系, 不要诋毁竞争对手或者从事任何其他针对竞争对手的不公平或非法行为员工员工是 Koppers 成功的关键所有员工彼此之间应公正而坦诚与政府开展业务许多州国家和当地的法律可能会限制向政府雇员提供业务款待或其他有价物品与联邦州地方政府或其他政府实体打交道的公司员工必须了解并遵守所有这些限制一般而言, 未经法务部事先书面批准, 员工不得向政府机构或实体的雇员提供或支付任何礼品款待交通住宿或其他有价物品你知道吗... 向客户提供的产品质量未达到合同要求便可视为违约? 政治活动 Koppers 鼓励积极参与社区事务但法律和道德要求限制公司资金用于美国及其他国家的竞选相应地, 任何员工代表公司提供政治献金违反了 Koppers 政策, 可能也是违法的我们要求所有 Koppers 员工按照最高的商业道德标准行事 15

16 相应地, 任何员工代表公司提供政治献金违反了 Koppers 政策, 可能也是违法的禁止的活动包括 : 直接或间接提供由公司支付或报销的任何政治献金 ( 包括资金募集晚宴入场券等 ) 将任何公司财产设施或公司任何员工的时间用于任何政治活动禁止的行为示例包括 : 使用公司秘书的时间发送政治资金募集活动邀请函 ; 使用公司电话或计算机系统发起有政治动机的请求 ; 允许任何候选人使用公司的任何设施 ( 例如会议室 ) 从事政治活动 ; 将公司的任何财产借给任何人用于政治活动虽然这些一般规定有少数的例外, 包括公司为使用公司财产或设施的情况报销, 但任何例外都必须事先得到法务部的批准大多数国家 ( 包括美国 ) 的政治程序非常规范, 员工在遇到涉及公司和政治程序的问题时应咨询法律顾问公司员工可自愿为政治提供服务, 但这些服务只能占用其私人时间 Koppers 员工使用正常工作时间从事任何政治活动违反了 Koppers 的政策, 也可能是违法的同样, 如果你以个人身份参与政治公共或文化事务, 不能给外界造成你代表 Koppers 或在表达 Koppers 的观点的印象内幕交易你知道吗... 员工不得将 Koppers 或者任何客户或供应商的重大信息用于买卖股票, 除非该信息已公诸于众? 证券法律规定证券买卖要保护公众的投资利益这些法律要求我们确保不将 Koppers 的相关信息非法用于买卖 Koppers 的证券这些法律的理论依据是, 所有交易公司证券的人都应平等地获取公司的所有重大信息所有员工必须遵守反对内部信息交易的法律以及 Koppers 关于内幕交易的政策如果员工知道公司的重大非公开信息, 则除了少数例外, 该员工在信息向公众披露之前不得买卖公司股票, 也不得将信息透露给意在买卖公司股票的其他人在从事文化或社区活动时, 你可以表达自己的个人观点 ; 但必须明确表示你只代表自己 16

17 被合理投资者认为对于决定是否买卖或不从事公司证券任何相关活动很重要的信息即被视为重大信息举例而言, 以下信息在大多数情况下就被视为重大 : 年度或季度财务结果 ; 盈利预测的重大变更 ; 主营业务的异常收益或损失 ; 关于重大收购资产剥离或企业合并的谈判和协议 ; 公司股息分派 ; 重大管理层变动此外, 拥有重大内部信息的任何人向其他人提供此类信息或建议他们买卖证券也属于违法行为这称为内幕消息买卖内幕消息提供者和内幕消息领受人都要承担责任特殊规则适用于指定为窗口组或受限组的人如果员工利用其他公司 ( 例如本公司的客户或供应商 ) 与本公司合作时获取的内幕信息交易该公司的股票, 证券法律也适用如果对内幕交易和证券合规政策的理解有疑问, 应咨询秘书公司合规官或法务部 ( 请参阅 Koppers 的内幕交易和证券合规政策 ) 信息披露公司保持有效而一致的披露实践, 这对保护公司的重要信息以及遵守法律要求很重要如本行为准则其他内容及 Koppers 公司信息保密政策所述, 所有员工都有义务只向合理需要知道并且承诺保守秘密的相关方披露机密和专有信息同样, 所有员工应尽职保护此类信息的机密性只有公司指定的发言人才可与媒体及投资社区沟通公司的股票和财务结果, 而员工应遵守公司的信息披露政策, 其中详细介绍了如何处理公司敏感专有和机密信息的规定如果对如何处理获取信息的请求或者其他涉及公司信息的情况有疑问, 员工应咨询首席财务官或法务部 ( 请参阅 Koppers 的信息披露政策 ) 所有员工必须遵守反对内部信息交易的法律以及 Koppers 关于内幕交易的政策 17

18 反贿赂贿赂是 Koppers 坚决反对的道德和法律问题 Koppers 不能容忍通过贿赂获取业务几乎世界上的所有国家都制定有反贿赂的法律, 禁止向公务员行贿此外, 美国海外反腐败法以及 Koppers 业务所在的许多国家的法律都禁止通过向外国政府官员政客或其他人付款或提供有价物品来获取或保留业务即使贿赂发生在另一个国家, 根据这些法律, 公司也可能要承担一部分责任, 不同国家的个人要承担一部分责任许多反贿赂法律也要求对交易正常记账参与任何业务交易的每位员工都有职责熟悉海外反腐败法以及世界各地类似法律的条款, 遵守这些法律, 在有疑问或不确定时向法务部寻求建议贸易制裁和出口法规美国对许多国家实施经济制裁一般来讲, 这些制裁不同程度地禁止涉及美国人以及某些指定国家 / 地区组织或个人的许多商业及其他交易而非美国人 ( 包括非美国公司 ) 一般在美国经济制裁范围之外, 在许多情况下, 法规禁止美国公司批准禁令所包含的任何活动或者为其融资投保或提供其他便利 ( 如果由美国人执行 ) 而且, 其中某些法规还禁止住在美国境外的美国人从事美国人知道或理应知道的涉及受制裁国家的交易 Koppers 贸易制裁政策提供了目前受制裁的国家名单, 并且指导如何识别其他遭受制裁的个人和实体其他国家的法律也可能禁止与受制裁的国家或个人进行交易你知道吗... 根据相关的美国和国际法律, 向公务员或政治人物提供有价物品可能是违法的贿赂行为? 涉及国际交易的员工必须了解适用于国际市场中产品和服务销售的各种制裁贸易和出口法律及限制当然, 所有 Koppers 人员必须完全遵守这些法律以及 Koppers 国际贸易制裁政策涉及国际业务的所有 Koppers 员工都应熟悉 Koppers 贸易制裁政策, 在遇到任何疑问时要记得提出申请和联系法务部 ( 请参阅 Koppers 的国际贸易制裁政策 ) 所有涉及国际业务的人员有职责了解并遵守各种情况下适用于公司的法律 18

19 经济抵制美国商务部和财政部的反抵制法规旨在禁止美国公司以及受美国公司控制的国外企业从事未批准的二级和三级抵制这些法规禁止美国人 : 提供受抵制国家中或其相关活动的信息同意拒绝在受抵制国家或与之开展业务与在受抵制国家法律下组织的任何企业开展业务与受抵制国家的任何公民或居民开展业务, 或者与那些跟受抵制个人或国家有往来的任何人开展业务同意拒绝雇用人员或者反对种族宗教性别或族裔方面的歧视支付兑现或确认包含反抵制法律法规禁止的任何条件或要求的信用证涉入国际业务的员工必须熟悉公司的经济抵制指南此外, 所有人员必须遵守关于经济抵制的所有适用法律以及我们的经济抵制指南由于反抵制法规要求公司报告抵制相关活动的请求, 因此你在收到抵制相关的信息或活动请求时必须立即通知法务部如果不确定请求是否与抵制相关, 请联系法务部 ( 请参阅 Koppers 的反抵制指南 ) 贸易惯例竞争和反垄断 Koppers 业务所在的大多数国家都制定有相关法律, 通过规范竞争行为来保护自由公平的竞争在美国, 这些法律称为反垄断法, 在其他地方, 有时也称为贸易惯例或竞争法各国的法律虽然有一些差异, 但都有一个共同的目标促进竞争你必须遵守这些法律, 否则可能导致严重的罚款和处罚, 有时涉入违反这些法律的个人以及本公司都可能受到刑事处罚, 包括违反法律的个人遭受监禁开展国际业务时, 了解并遵守贸易制裁以及出口和禁运法规很重要 19

20 Koppers 员工为确保遵守贸易惯例竞争和反垄断法律而应遵循的重要原则包括 : 绝不与竞争对手就下列事宜签订合同或谅解, 甚至不与其讨论这些事宜 : 要向客户收取的价格 ( 或价格相关事务 ); 向客户涨价或意图涨价 ; 客户的商业条款 ; 参考预定价格和数量意欲竞标或不参与竞标 ; 产量 ( 现在和未来 ); 地域或本地市场分配 ; 针对另一个竞争对手的抵制或其他协定行动, 例如破坏竞争对手的供货来源避免所有不适当的见面不要与竞争对手开会或进行其他任何类型的非正式联系, 除非 a) 有明确正当的理由 ( 例如, 与竞争对手之间的合理买卖 ),b) 会议或联系已事先获得公司高管的批准, 以及 c) 你已向法务部寻求了建议任何此类会议或联系必须遵循 Koppers 贸易惯例竞争和反垄断政策中所述的建议和程序, 以及 Koppers 贸易惯例竞争和反垄断指南, 并且要非常小心, 避免出现不适当的讨论和不道德的行为除了关于特定订单或商业合同关系的例行商业联系 ( 以及你已向法务部寻求建议和获得了公司高管批准的联系 ) 之外, 如果你计划与竞争对手开会, 则应 : 你知道吗... 与竞争对手讨论信贷条款折扣成本利润水平交货条款生产配额和信贷标准的风险与讨论客户价格差不多? 事先 ( 在寻求法务部的建议之后 ) 书面确认会议议程书面确认讨论的内容, 并在会议后发送一份副本给法务部在加入任何贸易协会之前获取主管和法务部的批准阅读公司的贸易惯例竞争和反垄断合规政策和指南它们详细解释了这里的许多概念, 并且指导如何遵守这些法律对某件事有疑问或者有问题时, 应联系法务部从政府收到的任何询问无论书面还是电话询问, 都应转交给法务部 ( 请参阅 Koppers 的竞争和反垄断政策和指南 ) 甚至要避免让人产生与竞争对手之间进行不当合谋的印象 20

21 隐私保护 Koppers 致力于遵守保护员工个人隐私和秘密财务和医疗记录及信息的所有法律, 而且所有员工应确保遵守这些法律以及公司业务所在国家相关法律的要求但除非法律另有规定, 否则员工在使用公司的通信和信息系统或者其他公司财产或设施时不存在隐私, 公司有权在允许的情况下检查其财产和设施, 包括上锁箱柜互联网使用情况办公室计算机文件电话记录工作场所等 Koppers 致力于秉持最高道德标准 21

22 K O P P E R S I N C. 436 Seventh Avenue Pittsburgh, PA USA 电话 :

来自 Walter W. Turner 的寄语我们的使命是通过给予客户不容置疑的重视, 并在做每一件事时实现整体质量, 成为我们所从事行业中最有价值的优质产品和服务供应商这一使命包括我们在企业营运过程中坚持最高道德和法律标准的长期承诺不论是在我们开展工作时参与同侪间互动遵守复杂法规工作推广

来自 Walter W. Turner 的寄语我们的使命是通过给予客户不容置疑的重视, 并在做每一件事时实现整体质量, 成为我们所从事行业中最有价值的优质产品和服务供应商这一使命包括我们在企业营运过程中坚持最高道德和法律标准的长期承诺不论是在我们开展工作时参与同侪间互动遵守复杂法规工作推广商业行为及道德准则修订于 2009 年 8 月来自 Walter W. Turner 的寄语我们的使命是通过给予客户不容置疑的重视, 并在做每一件事时实现整体质量, 成为我们所从事行业中最有价值的优质产品和服务供应商这一使命包括我们在企业营运过程中坚持最高道德和法律标准的长期承诺不论是在我们开展工作时参与同侪间互动遵守复杂法规工作推广产品或购买材料与营商地邻里接触还是处理公司财务我们希望每位