公 司 半 年 度 大 事 记 2016 年 1 月, 重 庆 新 金 航 船 务 股 份 有 限 公 司 被 重 庆 市 水 路 运 输 行 业 协 会 评 为 2015 年 重 庆 市 水 运 行 业 优 秀 企 业 2016 年 1 月, 重 庆 新 金 航 船 务 股 份 有 限 公 司 被

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1 公 告 编 号 : 证 券 代 码 : 证 券 简 称 : 金 航 股 份 主 办 券 商 : 西 南 证 券 金 航 股 份 NEEQ: 重 庆 新 金 航 国 际 物 流 股 份 有 限 公 司 (Chongqing New Jinhang International Logistics Co.,Ltd) 半 年 度 报 告 2016

2 公 司 半 年 度 大 事 记 2016 年 1 月, 重 庆 新 金 航 船 务 股 份 有 限 公 司 被 重 庆 市 水 路 运 输 行 业 协 会 评 为 2015 年 重 庆 市 水 运 行 业 优 秀 企 业 2016 年 1 月, 重 庆 新 金 航 船 务 股 份 有 限 公 司 被 重 庆 市 企 业 联 合 会 重 庆 市 企 业 家 协 会 重 庆 市 工 业 经 济 联 合 会 评 为 年 优 秀 会 员 单 位 2016 年 3 月 28 日, 重 庆 新 金 航 船 务 股 份 有 限 公 司 正 式 更 名 为 重 庆 新 金 航 国 际 物 流 股 份 有 限 公 司 2016 年 3 月, 公 司 神 州 3501 轮 被 交 通 运 输 部 长 江 航 务 管 理 局 评 为 2015 年 度 长 江 诚 信 船 舶 2016 年 4 月, 公 司 神 州 3516 轮 被 重 庆 海 事 局 评 为 2015 年 度 水 上 交 通 安 全 生 产 先 进 船 舶 2016 年 6 月, 公 司 董 事 长 马 之 林 被 重 庆 市 南 岸 区 工 商 联 ( 总 商 会 ) 选 为 副 主 席

3 目 录 声 明 与 提 示...1 一 基 本 信 息 第 一 节 公 司 概 览...2 第 二 节 主 要 会 计 数 据 和 关 键 指 标...3 第 三 节 管 理 层 讨 论 与 分 析...5 二 非 财 务 信 息 第 四 节 重 要 事 项...7 第 五 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况...10 第 六 节 董 事 监 事 高 管 及 核 心 员 工 情 况...12 三 财 务 信 息 第 七 节 财 务 报 表...14 第 八 节 财 务 报 表 附 注...21

4 声 明 与 提 示 声 明 公 司 董 事 会 及 其 董 事 监 事 会 及 其 监 事 公 司 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 事 项 是 否 存 在 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 半 年 度 报 告 内 容 存 在 异 议 或 无 法 保 证 其 真 实 准 确 完 整 是 否 存 在 未 出 席 董 事 会 审 议 半 年 度 报 告 的 董 事 是 否 存 在 豁 免 披 露 事 项 是 否 审 计 是 或 否 否 否 否 否 备 查 文 件 目 录 文 件 存 放 地 点 公 司 董 事 会 秘 书 办 公 室 1. 重 庆 新 金 航 国 际 物 流 股 份 有 限 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议 决 议 备 查 文 件 2. 重 庆 新 金 航 国 际 物 流 股 份 有 限 公 司 司 第 二 届 监 事 会 第 五 次 会 议 决 议 3. 重 庆 新 金 航 国 际 物 流 股 份 有 限 公 司 2016 年 半 年 度 报 告 1 / 53

5 第 一 节 公 司 概 览 一 公 司 信 息 公 司 中 文 全 称 重 庆 新 金 航 国 际 物 流 股 份 有 限 公 司 英 文 名 称 及 缩 写 Chongqing New Jinhang International Logistics Co.,Ltd 证 券 简 称 金 航 股 份 证 券 代 码 法 定 代 表 人 马 之 林 注 册 地 址 重 庆 市 南 岸 区 南 城 大 道 199 号 正 联 大 厦 16 层 办 公 地 址 重 庆 市 南 岸 区 南 城 大 道 199 号 正 联 大 厦 16 层 主 办 券 商 西 南 证 券 股 份 有 限 公 司 会 计 师 事 务 所 - 二 联 系 人 董 事 会 秘 书 或 信 息 披 露 负 责 人 陈 洋 电 话 传 真 电 子 邮 箱 @qq.com 公 司 网 址 联 系 地 址 及 邮 政 编 码 重 庆 市 南 岸 区 南 城 大 道 199 号 正 联 大 厦 16 层 三 运 营 概 况 股 票 公 开 转 让 场 所 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 时 间 行 业 ( 证 监 会 规 定 的 行 业 大 类 ) 水 上 运 输 业 长 江 重 庆 至 宜 昌 载 货 汽 车 滚 装 船 运 输 ; 长 江 干 线 及 支 主 要 产 品 与 服 务 项 目 流 省 际 油 船 散 装 化 学 品 船 运 输 水 路 货 物 运 输 代 理 ; 船 舶 代 理 ; 仓 储 服 务 ( 不 含 危 险 品 ) 普 通 股 股 票 转 让 方 式 做 市 转 让 普 通 股 总 股 本 ( 股 ) 200,000,000 控 股 股 东 马 之 林 实 际 控 制 人 马 之 林 是 否 拥 有 高 新 技 术 企 业 资 格 否 公 司 拥 有 的 专 利 数 量 0 公 司 拥 有 的 发 明 专 利 数 量 0 四 自 愿 披 露 经 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 同 意, 公 司 股 票 自 2016 年 3 月 14 日 起 由 协 议 转 让 方 式 变 更 为 做 市 转 让 方 式 2 / 53

6 第 二 节 主 要 会 计 数 据 和 关 键 指 标 一 盈 利 能 力 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 营 业 收 入 64,477, ,799, % 毛 利 率 % 37.17% 29.87% - 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 10,387, ,762, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 9,933, ,702, % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 %( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 计 算 ) 1.68% 0.47% - 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 %( 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 1.60% 0.47% - 后 的 净 利 润 计 算 ) 基 本 每 股 收 益 % 二 偿 债 能 力 单 位 : 元 本 期 期 末 本 期 期 初 增 减 比 例 资 产 总 计 1,431,396, ,476,642, % 负 债 总 计 807,206, ,161, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 资 产 624,189, ,481, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 % 资 产 负 债 率 % 56.39% 58.45% - 流 动 比 率 利 息 保 障 倍 数 三 营 运 情 况 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 25,940, ,689, % 应 收 账 款 周 转 率 存 货 周 转 率 / 53

7 四 成 长 情 况 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 总 资 产 增 长 率 % -3.06% 2.31% - 营 业 收 入 增 长 率 % 1.06% % - 净 利 润 增 长 率 % % % - 4 / 53

8 第 三 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 商 业 模 式 公 司 业 务 属 于 长 江 流 域 危 险 化 学 品 滚 装 船 水 上 运 输 业 务, 其 中 化 危 品 水 上 运 输 为 公 司 主 要 业 务 公 司 一 般 是 与 客 户 签 订 化 危 品 水 上 运 输 服 务 合 同, 深 度 介 入 客 户 的 供 应 链, 帮 助 客 户 消 除 或 降 低 化 危 品 水 上 运 输 的 隐 性 和 显 性 成 本, 提 升 其 供 应 链 效 率 这 使 得 水 上 化 危 品 运 输 服 务 从 客 户 企 业 的 生 产 和 商 业 等 活 动 中 脱 离 出 来, 形 成 第 三 利 润 源 在 化 学 危 险 品 生 产 企 业 水 上 运 输 外 包 需 求 的 推 动 下, 为 企 业 客 户 提 供 以 合 同 为 约 束 以 战 略 合 作 为 目 标 的 化 危 品 水 上 运 输 服 务 公 司 所 提 供 的 化 危 品 水 上 运 输 服 务 依 赖 于 公 司 拥 有 的 标 准 化 船 舶 的 运 载 能 力 专 业 的 业 务 流 程 模 式 及 服 务 配 套 能 力 以 及 支 撑 化 危 品 水 上 运 输 服 务 高 效 运 营 的 专 业 管 理 平 台 和 专 业 技 术 人 员 等 关 键 资 源 要 素 公 司 主 要 为 危 险 化 学 品 生 产 企 业 提 供 方 案 化 的 水 上 运 输 服 务 公 司 自 成 立 以 来, 优 质 客 户 数 量 保 持 稳 中 有 升, 主 营 业 务 呈 稳 定 增 长 的 态 势 公 司 一 方 面 致 力 于 与 大 型 石 化 集 团 建 立 长 期 合 作 关 系, 另 一 方 面 利 用 重 庆 市 的 地 域 优 势 与 重 庆 市 内 化 危 产 品 生 产 企 业 建 立 战 略 合 作 关 系 目 前, 公 司 已 成 为 中 国 石 油 天 然 气 集 团 公 司 重 庆 分 公 司 中 国 石 化 销 售 有 限 公 司 华 中 分 公 司 中 国 石 化 销 售 有 限 公 司 华 东 分 公 司 吉 化 集 团 公 司 物 流 中 心 等 水 上 运 输 的 主 要 合 作 伙 伴 之 一, 在 重 庆 市 内 化 危 品 水 上 运 输 行 业 处 于 领 先 地 位 报 告 期 内 及 截 止 本 半 年 度 报 告 披 露 日, 公 司 的 业 务 主 要 产 品 及 服 务 与 上 一 年 度 基 本 保 持 一 致, 公 司 商 业 模 式 未 发 生 重 大 变 化 二 经 营 情 况 公 司 作 为 一 家 拥 有 化 学 危 险 品 运 输 一 级 资 质 的 企 业, 本 年 度 主 要 有 22 艘 化 危 船 投 入 长 江 干 线 及 其 支 流 省 际 散 装 化 学 危 险 品 及 成 品 油 运 输,2 艘 60 车 位 标 准 型 载 货 汽 车 滚 装 船 投 入 重 庆 至 宜 昌 运 输 2016 年 中 国 经 济 延 续 缓 慢 增 长, 公 司 适 应 经 济 新 常 态, 基 本 完 成 了 年 初 制 定 的 各 项 目 标 : 报 告 期 内, 公 司 营 业 收 入 64,477, 元, 较 去 年 同 期 增 长 1.06%; 实 现 净 利 润 10,387, 元, 较 去 年 同 期 增 长 % 其 主 要 原 因 如 下 : 1 营 业 成 本 : 本 期 40,512, 元 较 去 年 同 期 44,740, 元 下 降 9.45%, 其 主 要 原 因 是 燃 油 成 本 下 降 28%, 一 是 公 司 实 现 油 料 绩 效 考 核 制 度, 燃 油 消 耗 量 下 降, 二 是 燃 油 单 价 下 降 ; 2 期 间 费 用 : 本 期 管 理 费 用 较 去 年 同 期 下 降 的 主 要 原 因 一 是 公 司 开 展 开 源 节 流 活 动, 业 务 招 待 费 下 降 幅 度 较 大, 二 是 中 介 机 构 服 务 费 下 降 ( 因 去 年 公 司 在 新 三 板 挂 牌 ) 财 务 费 用 较 去 年 同 期 下 降 的 主 要 原 因 是 因 长 期 借 款 利 率 属 按 季 浮 动, 今 年 较 去 年 同 期 利 率 下 降 所 致 公 司 总 资 产 1,431,396, 元, 公 司 负 债 总 额 807,206, 元, 分 别 较 年 初 下 降 3.06% 和 6.48%; 资 产 负 债 率 较 年 初 下 降 2.06%; 公 司 净 资 产 624,189, 元, 较 年 初 增 长 1.75%; 本 期 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 25,940, 元, 较 上 年 同 期 -26,689, 元 增 长 了 %, 其 原 因 是 本 年 加 大 了 应 收 账 款 催 收 力 度, 使 应 收 账 款 账 面 余 额 从 年 初 的 78,761,221,69 元 降 至 报 告 期 末 余 额 41,987, 元 5 / 53

9 三 风 险 与 价 值 1 宏 观 经 济 政 策 变 动 风 险 : 行 业 政 策 若 有 不 利 调 整 或 经 济 整 体 形 势 低 迷, 市 场 需 求 放 缓, 将 会 导 致 对 运 输 的 需 求 下 降, 公 司 所 经 营 业 务 可 能 由 此 减 少 作 为 航 运 企 业, 公 司 所 经 营 的 内 河 航 运 业 务 受 宏 观 经 济 波 动 腹 地 经 济 波 动 的 影 响 较 大 公 司 船 舶 承 运 的 货 物 主 要 集 中 在 长 江 沿 岸 的 工 业 企 业, 沿 海 及 腹 地 经 济 的 发 展 状 况 将 影 响 到 这 些 企 业 对 运 输 市 场 的 需 求, 从 而 也 将 直 接 影 响 到 公 司 的 经 营 状 况 对 策 : 根 据 国 务 院 办 公 厅 关 于 印 发 推 进 长 江 危 险 化 学 品 运 输 安 全 保 障 体 系 建 设 工 作 方 案 的 通 知 ( 国 办 函 号 ) 推 进 长 江 危 险 化 学 品 运 输 船 舶 结 构 调 整, 鼓 励 并 加 快 淘 汰 长 江 单 壳 危 险 化 学 品 船 舶, 引 导 安 全 技 术 标 准 高 符 合 节 能 减 排 要 求 的 双 底 双 壳 双 层 的 科 技 型 标 准 型 环 保 节 能 型 危 险 化 学 品 船 舶 投 入 运 输 市 场, 加 强 长 江 危 险 化 学 品 运 输 船 舶 标 准 化 建 设 自 2016 年 1 月 1 日 起, 长 江 干 线 全 面 禁 止 单 壳 化 学 品 船 舶 和 600 载 重 吨 以 上 单 壳 油 船 进 入, 将 淘 汰 70% 不 符 合 要 求 的 危 险 化 学 品 运 输 船 舶 而 本 公 司 的 所 有 船 舶 全 是 按 最 新 型 高 科 技 标 准 建 造 的 大 型 化 标 准 化 环 保 节 能 型 科 技 含 量 高 的 高 等 级 不 锈 钢 化 学 品 船, 能 覆 盖 所 有 危 险 化 学 品 的 适 装 能 力, 后 续 将 在 长 江 内 河 航 运 领 域 上 有 着 稀 缺 的 运 力 资 源, 这 使 本 公 司 在 长 江 流 域 的 化 学 危 险 品 航 运 企 业 中 能 够 长 期 处 于 领 先 的 优 势 地 位 2 控 股 股 东 不 当 控 制 的 风 险 : 截 至 报 告 期 末, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 马 之 林 持 有 公 司 55% 的 股 份, 马 涛 持 有 公 司 21.7% 的 股 份 马 杰 持 有 公 司 22.5% 的 股 份 马 之 林 与 马 涛 是 父 子 关 系, 与 马 杰 是 父 女 关 系 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 对 公 司 的 经 营 管 理 活 动 有 着 重 大 的 影 响 若 公 司 控 股 股 东 利 用 其 对 公 司 的 实 际 控 制 权, 对 公 司 的 经 营 决 策 人 事 财 务 等 进 行 不 当 控 制, 可 能 给 公 司 经 营 带 来 风 险 对 策 : 强 化 公 司 治 理, 按 相 关 法 律 法 规 制 度 严 格 执 行, 切 实 履 行 三 会 规 则 3 安 全 生 产 风 险 : 长 江 水 系 散 装 液 体 危 险 化 学 品 运 输 的 主 要 品 种 有 : 苯 甲 苯 二 甲 苯 甲 醇 乙 醇 丁 醇 液 碱 冰 醋 酸 硝 酸 苯 乙 烯 醋 酸 乙 烯 乙 酸 乙 酯 苯 酚 苯 胺 醋 酸 甲 醛 硫 酸 液 体 硫 磺 二 氮 甲 烷 四 氯 化 碳 环 已 酮 丙 烯 酸 异 丙 醇 异 辛 酸 等, 品 种 总 数 超 过 600 个 由 于 长 江 水 系 存 在 着 水 位 变 化 频 繁 通 航 密 度 增 大 船 闸 通 过 量 增 多 等 因 素, 危 险 化 学 品 运 输 船 舶 存 在 着 碰 撞 等 安 全 事 故 的 可 能 性, 有 一 定 的 安 全 风 险 对 策 : 为 了 应 对 上 述 安 全 风 险, 公 司 严 格 按 安 全 生 产 标 准 化 组 织 实 施 应 急 预 案, 取 得 安 全 生 产 标 准 化 一 级 资 质, 是 目 前 长 江 中 上 游 唯 一 一 家 取 得 一 级 资 质 的 危 险 化 学 品 运 输 企 业 同 时 公 司 配 备 了 视 频 监 控 进 行 全 程 监 控 4 燃 油 价 格 波 动 风 险 : 燃 油 费 是 公 司 营 业 成 本 重 要 的 组 成 部 分, 平 均 占 营 业 成 本 的 35% 左 右 近 期 国 际 石 油 价 格 波 动 较 大, 航 运 企 业 在 运 价 水 平 保 持 不 变 的 情 况 下, 油 价 上 涨, 船 舶 运 营 成 本 上 升, 盈 利 能 力 下 降, 甚 至 会 一 度 出 现 亏 损 的 局 面, 对 航 运 企 业 冲 击 较 大 对 策 : 加 强 船 舶 营 运 管 理, 强 化 船 舶 机 务 保 养 及 维 修 及 船 舶 燃 油 管 理 与 考 核 5 船 舶 抵 押 : 公 司 已 与 中 国 进 出 口 银 行 重 庆 分 行 签 订 了 抵 押 合 同, 将 名 下 22 艘 运 营 船 舶 设 置 了 抵 押, 并 在 重 庆 海 事 局 办 理 了 抵 押 登 记 若 公 司 不 能 按 期 还 款, 银 行 有 可 能 为 实 现 债 权 而 处 置 抵 押 物, 这 将 对 公 司 持 续 经 营 产 生 较 大 不 利 影 响 对 策 : 加 强 企 业 增 收 节 支, 增 创 效 益 ; 同 时 做 好 资 金 计 划, 按 时 偿 付 银 行 借 款 本 息 6 / 53

10 第 四 节 重 要 事 项 一 重 要 事 项 索 引 事 项 是 或 否 索 引 是 否 存 在 利 润 分 配 或 公 积 金 转 增 股 本 的 情 况 否 - 是 否 存 在 股 票 发 行 事 项 否 是 否 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 否 - 是 否 存 在 对 外 担 保 事 项 否 - 是 否 存 在 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 及 其 他 资 源 的 情 况 否 - 是 否 存 在 日 常 性 关 联 交 易 事 项 是 本 节 二 ( 一 ) 是 否 存 在 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 是 本 节 二 ( 二 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 收 购 出 售 资 产 对 外 投 资 事 项 否 - 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 企 业 合 并 事 项 否 - 是 否 存 在 股 权 激 励 事 项 否 - 是 否 存 在 已 披 露 的 承 诺 事 项 是 本 节 二 ( 三 ) 是 否 存 在 资 产 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 情 况 是 本 节 二 ( 四 ) 是 否 存 在 被 调 查 处 罚 的 事 项 否 - 是 否 存 在 公 开 发 行 债 券 的 事 项 否 - 二 重 要 事 项 详 情 ( 一 ) 报 告 期 内 公 司 发 生 的 日 常 性 关 联 交 易 情 况 单 位 : 元 日 常 性 关 联 交 易 事 项 具 体 事 项 类 型 预 计 金 额 发 生 金 额 1 购 买 原 材 料 燃 料 动 力 销 售 产 品 商 品 提 供 或 者 接 受 劳 务 委 托, 委 托 或 者 受 托 销 售 投 资 ( 含 共 同 投 资 委 托 理 财 委 托 贷 款 ) 财 务 资 助 ( 挂 牌 公 司 接 受 的 ) 公 司 章 程 中 约 定 适 用 于 本 公 司 的 日 常 关 联 交 易 类 型 其 他 100,000, ,803, 总 计 100,000, ,803, 注 : 详 财 务 报 表 附 注 36. 关 联 方 及 关 联 方 交 易 关 联 方 资 金 拆 借 情 况 7 / 53

11 ( 二 ) 报 告 期 内 公 司 发 生 的 偶 发 性 关 联 交 易 情 况 单 位 : 元 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 关 联 方 交 易 内 容 交 易 金 额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 重 庆 新 金 航 国 际 贸 易 有 限 公 司 马 之 林 ( 注 1) 重 庆 新 金 航 国 际 贸 易 有 限 公 司 马 之 林 马 涛 ( 注 2) 公 司 作 为 被 担 保 方 20,000, 是 公 司 作 为 被 担 保 方 15,000, 是 马 之 林 马 杰 马 涛 ( 注 3) 公 司 作 为 被 担 保 方 200,000, 是 重 庆 新 金 航 国 际 贸 易 有 限 公 司 马 之 林 马 涛 ( 注 4) 重 庆 新 金 航 国 际 贸 易 有 限 公 司 马 之 林 马 杰 马 涛 ( 注 5) 公 司 作 为 被 担 保 方 20,000, 否 公 司 作 为 被 担 保 方 9,000, 否 总 计 - 264,000, 注 1: 公 司 2015 年 4 月 23 日 与 光 大 银 行 重 庆 分 行 签 订 2000 万 元 流 动 资 金 贷 款 合 同, 贷 款 期 限 自 2015 年 4 月 28 日 至 2016 年 4 月 28 日, 该 笔 贷 款 由 重 庆 新 金 航 国 际 贸 易 有 限 公 司 马 之 林 提 供 连 带 责 任 担 保, 公 司 提 供 船 舶 抵 押 物 担 保 现 该 笔 贷 款 已 偿 还, 担 保 责 任 已 解 除 注 2: 公 司 2015 年 4 月 27 日 与 光 大 银 行 重 庆 分 行 签 订 1500 万 元 流 动 资 金 贷 款 合 同, 贷 款 期 限 自 2015 年 4 月 28 日 至 2016 年 4 月 28 日, 该 笔 贷 款 由 重 庆 新 金 航 国 际 贸 易 有 限 公 司 马 之 林 马 涛 提 供 连 带 责 任 担 保, 公 司 提 供 船 舶 抵 押 物 担 保 现 该 笔 贷 款 已 偿 还, 担 保 责 任 已 解 除 注 3: 公 司 在 中 国 进 出 口 银 行 重 庆 分 行 贷 款 共 计 8 亿 元, 重 庆 进 出 口 信 用 担 保 有 限 公 司 为 公 司 在 中 国 进 出 口 银 行 重 庆 分 行 20,000 万 元 借 款 提 供 连 带 责 任 保 证 担 保 同 时, 马 之 林 向 重 庆 进 出 口 信 用 担 保 有 限 公 司 提 供 个 人 无 限 连 带 责 任 保 证 反 担 保, 马 之 林 马 涛 马 杰 以 其 持 有 的 20,000 万 股 公 司 股 权 质 押 反 担 保 现 已 向 中 国 进 出 口 银 行 重 庆 分 行 直 接 设 置 抵 押 担 保, 上 述 担 保 责 任 已 解 除 注 4: 公 司 作 为 被 担 保 方, 重 庆 新 金 航 国 际 贸 易 有 限 公 司 马 之 林 马 涛 为 公 司 向 光 大 银 行 重 庆 分 行 借 款 2000 万 元 提 供 担 保, 其 担 保 期 限 至 2017 年 4 月 28 日 注 5: 公 司 作 为 被 担 保 方, 股 东 马 涛 以 其 840 万 股 流 通 股 向 重 庆 西 证 小 额 贷 款 有 限 公 司 借 款 900 万 元, 期 担 保 期 限 至 2017 年 6 月 5 日 8 / 53

12 ( 三 ) 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 1 公 司 全 体 股 东 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 均 出 具 了 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 函, 内 容 如 下 : 本 人 目 前 未 从 事 或 参 与 任 何 与 公 司 存 在 同 业 竞 争 的 行 为, 并 承 诺 不 直 接 或 间 接 从 事 参 与 与 公 司 目 前 或 将 来 相 同 相 近 或 类 似 的 业 务 或 项 目, 不 进 行 任 何 损 害 或 可 能 损 害 公 司 利 益 的 其 他 竞 争 行 为 ; 保 证 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 也 能 遵 守 以 上 承 诺, 如 本 人 本 人 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 或 者 本 人 实 际 控 制 的 企 业 违 法 上 述 承 诺 和 保 证, 本 人 将 依 法 承 担 由 此 给 公 司 造 成 的 一 切 经 济 损 失 2 已 签 订 的 正 在 履 行 的 大 额 发 包 合 同 : (1)2011 年 12 月 12 日, 公 司 为 3500T 级 不 锈 钢 化 危 船 与 重 庆 长 航 东 风 船 舶 工 业 公 司 签 订 合 同, 合 同 金 额 总 计 355,000, 元, 截 至 2016 年 6 月 30 日, 已 累 计 支 付 工 程 款 264,044, 元 (2)2011 年 12 月 12 日, 公 司 为 3500T 级 不 锈 钢 化 危 船 与 重 庆 东 港 船 舶 产 业 有 限 公 司 签 订 合 同, 合 同 金 额 总 计 355,000, 元, 截 至 2016 年 6 月 30 日, 已 累 计 支 付 工 程 款 365,845, 元 ; 超 出 合 同 部 分 金 额 系 增 量 工 程 款, 最 终 以 决 算 金 额 为 准 在 报 告 期 内, 除 上 述 事 项 外, 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 不 存 在 其 他 需 要 披 露 的 重 要 承 诺 事 项 ( 四 ) 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 资 产 情 况 单 位 : 元 资 产 权 利 受 限 类 型 账 面 价 值 占 总 资 产 的 比 例 发 生 原 因 固 定 资 产 抵 押 747,323, % 银 行 借 款 抵 押 在 建 工 程 抵 押 54,137, % 银 行 借 款 抵 押 累 计 值 - 801,460, % - 9 / 53

13 第 五 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 报 告 期 期 末 普 通 股 股 本 结 构 单 位 : 股 无 限 售 条 件 股 份 有 限 售 条 件 股 份 股 份 性 质 期 初 本 期 变 动 期 末 数 量 比 例 % 数 量 比 例 % 无 限 售 股 份 总 数 ,000,000 90,000, % 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 监 事 高 管 核 心 员 工 有 限 售 股 份 总 数 200,000, % -90,000, ,000, % 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 110,000, % - 110,000, % 董 事 监 事 高 管 核 心 员 工 总 股 本 200,000, ,000,000 - 普 通 股 股 东 人 数 7 二 报 告 期 期 末 普 通 股 前 十 名 股 东 情 况 单 位 : 股 期 末 持 有 无 序 期 末 持 期 末 持 有 限 股 东 名 称 期 初 持 股 数 持 股 变 动 期 末 持 股 数 限 售 股 份 数 号 股 比 例 % 售 股 份 数 量 量 1 马 之 林 110,000, ,000, % 110,000,000-2 马 杰 45,000,000-45,000, % - 45,000,000 3 马 涛 45,000,000-1,599,000 43,401, % - 43,401,000 西 南 证 券 股 4 份 有 限 公 司 做 市 专 用 证 - 999, , % - 999,000 券 账 户 申 万 宏 源 证 5 券 股 份 有 限 公 司 做 市 专 - 300, , % - 300,000 用 证 券 账 户 国 海 证 券 股 6 份 有 限 公 司 做 市 专 用 账 - 200, , % - 200,000 户 7 九 州 证 券 有 限 公 司 做 市 - 100, , % - 100, / 53

14 专 用 证 券 账 户 合 计 200,000, ,000, % 110,000,000 90,000,000 前 十 名 股 东 间 相 互 关 系 说 明 : 股 东 马 之 林 马 涛 系 父 子 关 系 ; 马 之 林 马 杰 系 父 女 关 系 三 控 股 股 东 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 为 马 之 林, 出 资 人 民 币 11,000 万 元, 占 注 册 资 本 的 55%, 股 东 性 质 为 自 然 人, 担 任 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 马 之 林, 男,1960 年 1 月 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 重 庆 市 石 柱 县 人, 本 科 学 历, 高 级 经 济 师 1982 年 7 月 至 1985 年 5 月 历 任 石 柱 县 轮 船 公 司 办 事 员 科 长 副 经 理 经 理 ;1985 年 6 月 至 1989 年 12 月 任 石 柱 县 轮 船 公 司 经 理 ;1990 年 1 月 至 1991 年 3 月 任 四 川 省 黔 江 地 区 矿 业 公 司 法 定 代 表 人 ;1991 年 4 月 至 2000 年 1 月 在 四 川 黔 江 地 区 交 通 局 工 作 ;2001 年 1 月 辞 去 公 职 以 后 从 事 长 江 水 上 散 货 船 客 船 集 装 箱 船 以 及 载 货 汽 车 滚 装 船 运 输 ;2003 年 9 月 起 至 2011 年 11 月 担 任 重 庆 金 航 船 务 有 限 公 司 总 经 理 ;2011 年 11 月 起 担 任 重 庆 新 金 航 船 务 股 份 有 限 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 马 之 林 目 前 还 担 任 重 庆 市 水 运 协 会 化 学 危 险 品 运 输 专 委 会 会 长 滚 装 船 运 输 专 委 会 副 秘 书 长 交 通 部 长 江 作 家 协 会 副 主 席 和 交 通 部 长 江 诗 词 协 会 副 会 长 重 庆 市 南 岸 区 工 商 联 ( 总 商 会 ) 副 主 席 2011 年 被 市 交 委 评 为 重 庆 市 交 通 行 业 十 一 五 水 运 工 作 先 进 个 人 ;2012 年 被 南 岸 区 委 政 府 和 经 开 区 工 委 管 委 会 评 为 优 秀 民 营 企 业 家 ; 被 交 通 运 输 部 长 江 航 务 管 理 局 评 为 交 通 部 长 江 航 运 十 大 杰 出 人 物 ;2012 年 被 重 庆 市 港 航 管 理 局 评 为 重 庆 市 水 运 行 业 领 军 人 物 ; 被 中 共 重 庆 市 委 市 人 民 政 府 授 予 优 秀 民 营 企 业 家 称 号 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 报 告 期 内 未 发 生 变 化 ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 - 11 / 53

15 第 六 节 董 事 监 事 高 管 及 核 心 员 工 情 况 一 基 本 情 况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 学 历 任 期 是 否 在 公 司 领 取 薪 酬 马 之 林 董 事 长 总 经 理 男 56 本 科 至 2017 年 11 月 18 日 是 陈 洋 董 事 财 务 总 监 男 39 本 科 至 2017 年 11 月 18 日 是 任 情 明 董 事 男 42 本 科 至 2017 年 11 月 18 日 是 牟 玲 玲 董 事 女 40 专 科 至 2017 年 11 月 18 日 是 阳 素 琼 董 事 女 28 本 科 至 2017 年 11 月 18 日 是 杨 光 明 监 事 会 主 席 男 41 本 科 至 2017 年 11 月 18 日 是 杨 伟 平 监 事 男 51 高 中 至 2017 年 11 月 18 日 是 赵 亮 监 事 男 40 大 专 2016 年 5 月 11 日 至 2017 年 11 月 18 日 是 郭 德 才 董 事 会 秘 书 男 44 本 科 至 2017 年 11 月 18 日 是 董 事 会 人 数 : 5 监 事 会 人 数 : 3 高 级 管 理 人 员 人 数 : 3 二 持 股 情 况 单 位 : 股 姓 名 职 务 期 初 持 普 通 股 股 数 量 期 末 持 普 通 股 期 末 普 通 股 期 末 持 有 股 数 变 动 股 数 持 股 比 例 % 票 期 权 数 量 马 之 林 董 事 长 总 经 理 110,000, ,000, % 0 合 计 110,000, ,000, % 0 三 变 动 情 况 董 事 长 是 否 发 生 变 动 否 总 经 理 是 否 发 生 变 动 否 信 息 统 计 董 事 会 秘 书 是 否 发 生 变 动 否 财 务 总 监 是 否 发 生 变 动 否 期 初 职 变 动 类 型 ( 新 任 换 姓 名 期 末 职 务 简 要 变 动 原 因 务 届 离 任 ) 谭 世 文 监 事 离 任 - 个 人 原 因 辞 职 赵 亮 - 新 任 监 事 新 选 任 监 事 12 / 53

16 四 员 工 数 量 期 初 员 工 数 量 期 末 员 工 数 量 核 心 员 工 - - 核 心 技 术 人 员 - - 截 止 报 告 期 末 的 员 工 人 数 核 心 员 工 变 动 情 况 : 报 告 期 内 未 认 定 核 心 员 工, 核 心 技 术 人 员 相 比 上 年 度 无 变 化 13 / 53

17 第 七 节 财 务 报 表 一 审 计 报 告 是 否 审 计 否 审 计 意 见 - 审 计 报 告 编 号 - 审 计 机 构 名 称 - 审 计 机 构 地 址 - 审 计 报 告 日 期 - 注 册 会 计 师 姓 名 - 会 计 师 事 务 所 是 否 变 更 - 会 计 师 事 务 所 连 续 服 务 年 限 - 审 计 报 告 正 文 :- 二 财 务 报 表 ( 一 ) 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : - 货 币 资 金 附 注 1 1,777, , 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 附 注 2 776, 应 收 账 款 附 注 3 41,987, ,761, 预 付 款 项 附 注 4 3,614, ,847, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 附 注 5 7,478, ,916, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 附 注 6 353, , 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 附 注 7-15, 流 动 资 产 合 计 - 55,988, ,104, 非 流 动 资 产 : - 发 放 贷 款 及 垫 款 / 53

18 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 附 注 8 818,279, ,357, 在 建 工 程 附 注 9 552,507, ,372, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 附 注 10 4,620, ,808, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 - 1,375,408, ,387,538, 资 产 总 计 - 1,431,396, ,476,642, 流 动 负 债 : - 短 期 借 款 附 注 11 29,000, ,000, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 附 注 12 8,416, ,402, 预 收 款 项 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 附 注 , ,234, 应 交 税 费 附 注 14 25,590, ,323, 应 付 利 息 附 注 15-62, 应 付 股 利 其 他 应 付 款 附 注 16 31,043, ,942, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 / 53

19 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 - 94,543, ,965, 非 流 动 负 债 : - 长 期 借 款 附 注 ,120, ,120, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 附 注 18 30,542, ,076, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 - 712,662, ,196, 负 债 合 计 - 807,206, ,161, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): - 股 本 附 注 ,000, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 附 注 ,330, ,330, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 附 注 , 盈 余 公 积 附 注 22 5,815, ,815, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 附 注 23 62,723, ,335, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 - 624,189, ,481, 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 - 624,189, ,481, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 - 1,431,396, ,476,642, 法 定 代 表 人 : 马 之 林 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 洋 会 计 机 构 负 责 人 : 任 情 明 ( 二 ) 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 总 收 入 - 64,477, ,799, / 53

20 其 中 : 营 业 收 入 附 注 24 64,477, ,799, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 - 51,510, ,615, 其 中 : 营 业 成 本 附 注 24 40,512, ,740, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 附 注 , , 销 售 费 用 附 注 , , 管 理 费 用 附 注 27 2,783, ,198, 财 务 费 用 附 注 28 8,108, ,947, 资 产 减 值 损 失 附 注 , , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 / 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) - 12,966, ,184, 加 : 营 业 外 收 入 附 注 , , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 - - 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) - 13,500, ,244, 减 : 所 得 税 费 用 附 注 31 3,113, , 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 - 10,387, ,762, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 - 10,387, ,762, 少 数 股 东 损 益 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 - - -

21 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 - 10,387, ,762, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 - 10,387, ,762, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 八 每 股 收 益 : - ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 法 定 代 表 人 : 马 之 林 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 洋 会 计 机 构 负 责 人 : 任 情 明 ( 三 ) 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 100,464, ,180, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 / 53

22 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 , 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 附 注 32 14,946, ,412, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 - 115,411, ,652, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 - 19,640, ,012, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 - 18,184, ,093, 支 付 的 各 项 税 费 - 1,285, ,512, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 附 注 33 50,360, ,724, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 - 89,470, ,342, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 25,940, ,689, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - 29,000, ,000, / 53

23 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 29,000, ,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 - 35,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 - 17,914, ,234, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 附 注 , 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 53,361, ,234, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - -24,361, ,765, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 - 1,578, ,924, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 198, ,796, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 1,777, , 法 定 代 表 人 : 马 之 林 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 陈 洋 会 计 机 构 负 责 人 : 任 情 明 20 / 53

24 第 八 节 财 务 报 表 附 注 一 附 注 事 项 事 项 是 或 否 1. 半 年 度 报 告 所 采 用 的 会 计 政 策 与 上 年 度 财 务 报 表 是 否 变 化 否 2. 半 年 度 报 告 所 采 用 的 会 计 估 计 与 上 年 度 财 务 报 表 是 否 变 化 否 3. 是 否 存 在 前 期 差 错 更 正 否 4. 企 业 经 营 是 否 存 在 季 节 性 或 者 周 期 性 特 征 否 5. 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 是 否 发 生 变 化 否 6. 是 否 存 在 需 要 根 据 规 定 披 露 分 部 报 告 的 信 息 否 7. 是 否 存 在 半 年 度 资 产 负 债 表 日 至 半 年 度 财 务 报 告 批 准 报 出 日 之 间 的 非 调 整 事 项 是 8. 上 年 度 资 产 负 债 表 日 以 后 所 发 生 的 或 有 负 债 和 或 有 资 产 是 否 发 生 变 化 否 9. 重 大 的 长 期 资 产 是 否 转 让 或 者 出 售 否 10. 重 大 的 固 定 资 产 和 无 形 资 产 是 否 发 生 变 化 否 11. 是 否 存 在 重 大 的 研 究 和 开 发 支 出 否 12. 是 否 存 在 重 大 的 资 产 减 值 损 失 否 附 注 详 情 根 据 公 司 发 展 需 要, 公 司 已 于 2016 年 7 月 21 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 ( ) 上 刊 登 了 股 票 发 行 方 案 ( 公 告 编 号 : ) 本 次 定 向 发 行 价 格 为 每 股 人 民 币 3.50 元 至 6.50 元 之 间, 发 行 数 量 不 超 过 10,000 万 股 人 民 币 普 通 股, 募 集 资 金 金 额 不 超 过 50,000 万 元 ( 扣 减 发 行 费 用 前 ) 二 报 表 项 目 注 释 重 庆 新 金 航 国 际 物 流 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2016 年 1-6 月 金 额 单 位 : 人 民 币 元 一 公 司 基 本 情 况 重 庆 新 金 航 国 际 物 流 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 系 由 马 之 林 马 涛 马 杰 发 起 设 立, 于 2011 年 11 月 18 日 在 重 庆 市 南 岸 区 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册, 总 部 位 于 重 庆 市 南 岸 区 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 D 的 营 业 执 照, 注 册 资 本 20, 万 元, 股 份 总 数 20,000 万 股 ( 每 股 面 值 1 元 ) 其 中, 有 限 售 条 件 的 流 通 股 份 20,000 万 股 公 司 股 票 已 于 2015 年 1 月 15 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 交 易 21 / 53

25 公 司 经 营 范 围 : 长 江 重 庆 至 宜 昌 载 货 汽 车 滚 装 船 运 输 ; 长 江 干 线 及 支 流 省 际 油 船 散 装 化 学 品 船 运 输 水 路 货 物 运 输 代 理 ; 船 舶 代 理 ; 仓 储 服 务 ( 不 含 危 险 品 ) 本 财 务 报 表 业 经 公 司 2016 年 8 月 25 日 第 二 届 董 事 会 第 十 次 决 议 批 准 对 外 报 出 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 ( 一 ) 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 编 制 基 础 ( 二 ) 持 续 经 营 能 力 评 价 本 公 司 不 存 在 导 致 对 报 告 期 末 起 12 个 月 内 的 持 续 经 营 假 设 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 三 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ( 一 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 二 ) 会 计 期 间 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 本 会 计 期 间 指 2016 年 1 月 起 至 6 月 止 ( 三 ) 营 业 周 期 公 司 经 营 业 务 的 营 业 周 期 较 短, 以 12 个 月 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 ( 四 ) 记 账 本 位 币 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 五 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 列 示 于 现 金 流 量 表 中 的 现 金 是 指 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 等 价 物 是 指 企 业 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 ( 六 ) 金 融 工 具 1. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ) 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 22 / 53

26 负 债 ) 其 他 金 融 负 债 2. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 确 认 依 据 计 量 方 法 和 终 止 确 认 条 件 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 公 司 按 照 公 允 价 值 对 金 融 资 产 进 行 后 续 计 量, 且 不 扣 除 将 来 处 置 该 金 融 资 产 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用, 但 下 列 情 况 除 外 :(1) 持 有 至 到 期 投 资 以 及 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 ;(2) 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 公 司 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 对 金 融 负 债 进 行 后 续 计 量, 但 下 列 情 况 除 外 :(1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 计 量, 且 不 扣 除 将 来 结 清 金 融 负 债 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用 ;(2) 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 计 量 ;(3) 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 或 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 并 将 以 低 于 市 场 利 率 贷 款 的 贷 款 承 诺, 在 初 始 确 认 后 按 照 下 列 两 项 金 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 :1) 按 照 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 ;2) 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 积 摊 销 额 后 的 余 额 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 与 套 期 保 值 有 关 外, 按 照 如 下 方 法 处 理 :(1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 公 允 价 值 变 动 收 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 ; 处 置 时, 将 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 (2) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息, 计 入 投 资 收 益 ; 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 现 金 股 利, 于 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 股 利 时 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 时, 将 实 际 收 到 的 金 额 与 账 面 价 值 扣 除 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 后 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 已 转 移 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 解 除 时, 相 应 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 23 / 53

27 3. 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 了 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 继 续 确 认 所 转 移 的 金 融 资 产, 并 将 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 :(1) 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ;(2) 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :(1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ;(2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :(1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ;(2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 之 和 4. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 确 定 相 关 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 公 司 将 估 值 技 术 使 用 的 输 入 值 分 以 下 层 级, 并 依 次 使 用 : (1) 第 一 层 次 输 入 值 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; (2) 第 二 层 次 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值, 包 括 : 活 跃 市 场 中 类 似 资 产 或 负 债 的 报 价 ; 非 活 跃 市 场 中 相 同 或 类 似 资 产 或 负 债 的 报 价 ; 除 报 价 以 外 的 其 他 可 观 察 输 入 值, 如 在 正 常 报 价 间 隔 期 间 可 观 察 的 利 率 和 收 益 率 曲 线 等 ; 市 场 验 证 的 输 入 值 等 ; (3) 第 三 层 次 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值, 包 括 不 能 直 接 观 察 或 无 法 由 可 观 察 市 场 数 据 验 证 的 利 率 股 票 波 动 率 企 业 合 并 中 承 担 的 弃 置 义 务 的 未 来 现 金 流 量 使 用 自 身 数 据 作 出 的 财 务 预 测 等 5. 金 融 资 产 的 减 值 测 试 和 减 值 准 备 计 提 方 法 (1) 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 (2) 对 于 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款, 先 将 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 区 分 开 来, 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 可 以 单 独 进 行 减 值 测 试, 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 24 / 53

28 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 ; 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 测 试 结 果 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 账 面 价 值 高 于 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 差 额 确 认 减 值 损 失 (3) 可 供 出 售 金 融 资 产 1) 表 明 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据 包 括 : 1 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 2 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 ; 3 公 司 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 作 出 让 步 ; 4 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 5 因 债 务 人 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 债 务 工 具 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 6 其 他 表 明 可 供 出 售 债 务 工 具 已 经 发 生 减 值 的 情 况 2) 表 明 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据 包 括 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌, 以 及 被 投 资 单 位 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化 使 公 司 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 各 项 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 单 独 进 行 检 查 对 于 以 公 允 价 值 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 若 其 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 成 本 超 过 50%( 含 50%) 或 低 于 其 成 本 持 续 时 间 超 过 12 个 月 ( 含 12 个 月 ) 的, 则 表 明 其 发 生 减 值 ; 若 其 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 成 本 超 过 20%( 含 20%) 但 尚 未 达 到 50% 的, 或 低 于 其 成 本 持 续 时 间 超 过 6 个 月 ( 含 6 个 月 ) 但 未 超 过 12 个 月 的, 本 公 司 会 综 合 考 虑 其 他 相 关 因 素, 诸 如 价 格 波 动 率 等, 判 断 该 权 益 工 具 投 资 是 否 发 生 减 值 对 于 以 成 本 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 公 司 综 合 考 虑 被 投 资 单 位 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 是 否 发 生 重 大 不 利 变 化, 判 断 该 权 益 工 具 是 否 发 生 减 值 以 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 减 值 损 失 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资, 在 期 后 公 允 价 值 回 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 并 计 入 当 期 损 益 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 期 后 公 允 价 值 回 升 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 以 成 本 计 量 的 可 供 出 售 权 益 工 具 发 生 减 值 时, 将 该 权 益 工 具 投 资 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 25 / 53

29 当 期 损 益, 发 生 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 予 转 回 ( 七 ) 应 收 款 项 1. 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 金 额 300 万 元 以 上 的 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 2. 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 (1) 具 体 组 合 及 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合 账 龄 分 析 法 保 证 金 组 合 单 独 进 行 测 试, 如 无 减 值 迹 象 则 不 计 提 坏 账 准 备 (2) 账 龄 分 析 法 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含, 下 同 ) 年 年 年 年 年 以 上 单 项 金 额 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 应 收 款 项 的 未 来 现 金 流 量 现 值 与 以 账 龄 为 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 的 未 来 现 金 流 量 现 值 存 在 显 著 差 异 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 对 应 收 票 据 应 收 利 息 长 期 应 收 款 等 其 他 应 收 款 项, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 ( 八 ) 存 货 1. 存 货 的 分 类 存 货 包 括 在 日 常 活 动 中 持 有 以 备 出 售 的 产 成 品 或 商 品 处 在 生 产 过 程 中 的 在 产 品 在 生 产 26 / 53

30 过 程 或 提 供 劳 务 过 程 中 耗 用 的 材 料 和 物 料 等 2. 发 出 存 货 的 计 价 方 法 发 出 存 货 采 用 月 末 一 次 加 权 平 均 法 3. 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 资 产 负 债 表 日, 存 货 采 用 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 按 照 单 个 存 货 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 直 接 用 于 出 售 的 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 资 产 负 债 表 日, 同 一 项 存 货 中 一 部 分 有 合 同 价 格 约 定 其 他 部 分 不 存 在 合 同 价 格 的, 分 别 确 定 其 可 变 现 净 值, 并 与 其 对 应 的 成 本 进 行 比 较, 分 别 确 定 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 或 转 回 的 金 额 4. 存 货 的 盘 存 制 度 存 货 的 盘 存 制 度 为 永 续 盘 存 制 5. 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 按 照 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 (2) 包 装 物 按 照 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 ( 九 ) 固 定 资 产 1. 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 年 限 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 经 济 利 益 很 可 能 流 入 成 本 能 够 可 靠 计 量 时 予 以 确 认 2. 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 船 舶 年 限 平 均 法 运 输 工 具 年 限 平 均 法 其 他 设 备 年 限 平 均 法 ( 十 ) 在 建 工 程 27 / 53

31 1. 在 建 工 程 同 时 满 足 经 济 利 益 很 可 能 流 入 成 本 能 够 可 靠 计 量 则 予 以 确 认 在 建 工 程 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 实 际 成 本 计 量 2. 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 按 工 程 实 际 成 本 转 入 固 定 资 产 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 先 按 估 计 价 值 转 入 固 定 资 产, 待 办 理 竣 工 决 算 后 再 按 实 际 成 本 调 整 原 暂 估 价 值, 但 不 再 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 ( 十 一 ) 借 款 费 用 1. 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 2. 借 款 费 用 资 本 化 期 间 (1) 当 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 开 始 资 本 化 :1) 资 产 支 出 已 经 发 生 ;2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ;3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 (2) 若 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断, 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 ; 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 费 用, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 (3) 当 所 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 3. 借 款 费 用 资 本 化 率 以 及 资 本 化 金 额 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用 ( 包 括 按 照 实 际 利 率 法 确 定 的 折 价 或 溢 价 的 摊 销 ), 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 确 定 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 ; 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 占 用 了 一 般 借 款 的, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 ( 十 二 ) 部 分 长 期 资 产 减 值 对 固 定 资 产 在 建 工 程 等 长 期 资 产, 在 资 产 负 债 表 日 有 迹 象 表 明 发 生 减 值 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 对 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 进 行 减 值 测 试 商 誉 结 合 与 其 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 损 益 若 上 述 长 期 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 确 认 资 产 减 值 准 备 并 计 入 当 期 28 / 53

32 ( 十 三 ) 职 工 薪 酬 1. 职 工 薪 酬 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 2. 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 在 职 工 为 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 3. 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 离 职 后 福 利 分 为 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 (1) 在 职 工 为 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (2) 对 设 定 受 益 计 划 的 会 计 处 理 通 常 包 括 下 列 步 骤 : 1) 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法, 采 用 无 偏 且 相 互 一 致 的 精 算 假 设 对 有 关 人 口 统 计 变 量 和 财 务 变 量 等 作 出 估 计, 计 量 设 定 受 益 计 划 所 产 生 的 义 务, 并 确 定 相 关 义 务 的 所 属 期 间 同 时, 对 设 定 受 益 计 划 所 产 生 的 义 务 予 以 折 现, 以 确 定 设 定 受 益 计 划 义 务 的 现 值 和 当 期 服 务 成 本 ; 2) 设 定 受 益 计 划 存 在 资 产 的, 将 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 设 定 受 益 计 划 存 在 盈 余 的, 以 设 定 受 益 计 划 的 盈 余 和 资 产 上 限 两 项 的 孰 低 者 计 量 设 定 受 益 计 划 净 资 产 ; 3) 期 末, 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 职 工 薪 酬 成 本 确 认 为 服 务 成 本 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 以 及 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 等 三 部 分, 其 中 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本, 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益, 并 且 在 后 续 会 计 期 间 不 允 许 转 回 至 损 益, 但 可 以 在 权 益 范 围 内 转 移 这 些 在 其 他 综 合 收 益 确 认 的 金 额 4. 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 向 职 工 提 供 的 辞 退 福 利, 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 :(1) 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ;(2) 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 5. 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 条 件 的, 按 照 设 定 提 存 计 划 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 ; 除 此 之 外 的 其 他 长 期 福 利, 按 照 设 定 受 益 计 划 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 为 简 化 相 关 会 计 处 理, 将 其 产 生 的 职 工 薪 酬 成 本 确 认 为 服 务 成 本 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 29 / 53

33 的 利 息 净 额 以 及 重 新 计 量 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 等 组 成 项 目 的 总 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 ( 十 四 ) 预 计 负 债 1. 因 对 外 提 供 担 保 诉 讼 事 项 产 品 质 量 保 证 亏 损 合 同 等 或 有 事 项 形 成 的 义 务 成 为 公 司 承 担 的 现 时 义 务, 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 公 司, 且 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 的 计 量 时, 公 司 将 该 项 义 务 确 认 为 预 计 负 债 2. 公 司 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 对 预 计 负 债 进 行 初 始 计 量, 并 在 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 ( 十 五 ) 收 入 1. 收 入 确 认 原 则 (1) 销 售 商 品 销 售 商 品 收 入 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 :1) 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ;2) 公 司 不 再 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 不 再 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ;3) 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ;4) 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 ;5) 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 提 供 劳 务 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 在 资 产 负 债 表 日 能 够 可 靠 估 计 的 ( 同 时 满 足 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 相 关 经 济 利 益 很 可 能 流 入 交 易 的 完 工 进 度 能 够 可 靠 地 确 定 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 ), 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 的 收 入, 并 按 已 经 提 供 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例 确 定 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 在 资 产 负 债 表 日 不 能 够 可 靠 估 计 的, 若 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿, 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 ; 若 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 劳 务 收 入 (3) 让 渡 资 产 使 用 权 让 渡 资 产 使 用 权 在 同 时 满 足 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 收 入 金 额 能 够 可 靠 计 量 时, 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 的 收 入 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 ; 使 用 费 收 入 按 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 2. 收 入 确 认 的 具 体 方 法 公 司 主 要 从 事 长 江 运 输 收 入 确 认 需 满 足 以 下 条 件 : 公 司 已 根 据 合 同 约 定 将 产 品 运 输 到 目 30 / 53

34 的 地 并 交 付 给 购 货 方, 且 收 入 金 额 已 确 定, 已 经 收 回 货 款 或 取 得 了 收 款 凭 证 且 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入, 相 关 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 ( 十 六 ) 政 府 补 助 1. 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 但 是, 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 2. 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 划 分 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 ( 十 七 ) 递 延 所 得 税 资 产 递 延 所 得 税 负 债 1. 根 据 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额 ( 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 的 项 目 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的, 该 计 税 基 础 与 其 账 面 数 之 间 的 差 额 ), 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 算 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 2. 确 认 递 延 所 得 税 资 产 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 资 产 负 债 表 日, 有 确 凿 证 据 表 明 未 来 期 间 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的, 确 认 以 前 会 计 期 间 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 3. 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 转 回 减 记 的 金 额 4. 公 司 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益, 但 不 包 括 下 列 情 况 产 生 的 所 得 税 :(1) 企 业 合 并 ;(2) 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 者 事 项 ( 十 八 ) 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 安 全 生 产 费 本 公 司 按 照 国 家 规 定 提 取 的 安 全 生 产 费, 计 入 相 关 产 品 的 成 本 或 当 期 损 益, 同 时 记 入 专 项 储 备 科 目 使 用 提 取 的 安 全 生 产 费 时, 属 于 费 用 性 支 出 的, 直 接 冲 减 专 项 储 备 四 税 项 31 / 53

35 ( 一 ) 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 销 售 货 物 或 提 供 应 税 劳 务 11% 城 市 维 护 建 设 税 应 缴 流 转 税 税 额 7% 教 育 费 附 加 应 缴 流 转 税 税 额 3% 地 方 教 育 附 加 应 缴 流 转 税 税 额 2% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 15% ( 二 ) 税 收 优 惠 1. 增 值 税 根 据 重 庆 市 财 政 局 关 于 航 运 业 发 展 财 政 扶 持 政 策 的 通 知 ( 渝 财 税 [2013]109 号 ), 从 2013 年 8 月 1 日 起 至 2017 年 度, 通 过 航 交 所 交 易 平 台 完 成 的 航 运 及 航 运 服 务 业, 包 括 货 运 客 运 装 卸 搬 运 及 水 路 货 物 运 输 代 理, 对 适 用 一 般 计 税 方 法 的 一 般 纳 税 人, 其 补 助 金 额 为 当 期 实 际 缴 纳 的 增 值 税 地 方 留 成 部 分 2. 企 业 所 得 税 根 据 财 政 部 海 关 总 署 国 家 税 务 总 局 关 于 深 入 实 施 西 部 大 开 发 战 略 有 关 税 收 优 惠 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2011]58 号 ), 自 2011 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日, 对 设 在 西 部 地 区 的 鼓 励 类 产 业 企 业 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 公 司 主 营 业 务 符 合 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 令 2011 第 9 号 产 业 结 构 调 整 指 导 目 录 (2011 年 版 ) 中 鼓 励 类 第 二 十 五 类 水 运 第 7 条 内 河 船 型 标 准 化 规 定, 公 司 享 受 西 部 大 开 发 优 惠 税 率, 自 2012 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日 按 15% 计 缴 企 业 所 得 税 五 财 务 报 表 项 目 注 释 附 注 1. 货 币 资 金 项 目 期 末 数 期 初 数 库 存 现 金 1,122, , 银 行 存 款 655, , 合 计 1,777, , 附 注 2. 应 收 票 据 32 / 53

36 (1) 明 细 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 银 行 承 兑 汇 票 776, , 合 计 776, , (2) 期 末 公 司 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 情 况 项 目 期 末 终 止 确 认 金 额 期 末 未 终 止 确 认 金 额 银 行 承 兑 汇 票 6,991, 小 计 6,991, 附 注 3. 应 收 账 款 (1) 明 细 情 况 1) 类 别 明 细 情 况 期 末 数 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 单 项 金 额 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 42,201, , ,987, 合 计 42,201, , ,987, ( 续 上 表 ) 期 初 数 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 单 项 金 额 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 79,697, , ,761, 合 计 79,697, , ,761, ) 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 33 / 53

37 账 龄 期 末 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 42,147, , 年 53, , 小 计 42,201, , (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 转 回 的 坏 账 准 备 金 额 722, 元 (3) 应 收 账 款 金 额 前 5 名 情 况 单 位 名 称 账 面 余 额 占 应 收 账 款 余 额 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 是 否 存 在 关 联 方 吉 化 集 团 公 司 物 流 中 心 11,156, , 否 重 庆 江 顺 航 运 有 限 公 司 5,102, , 否 上 海 嘉 盛 石 油 化 学 品 有 限 公 司 3,640, , 否 江 阴 市 晟 源 石 化 贸 易 有 限 公 司 3,161, , 否 荆 州 市 荆 楚 船 务 有 限 公 司 3,086, , 否 小 计 26,147, , 附 注 4. 预 付 款 项 (1) 账 龄 分 析 1) 明 细 情 况 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏 账 账 面 余 额 比 例 (%) 准 备 坏 账 账 面 价 值 账 面 余 额 比 例 (%) 准 备 账 面 价 值 1 年 以 内 1,964, ,964, , , 年 250, , , , 年 1,400, ,400, ,100, ,100, 合 计 3,614, ,614, ,847, ,847, ) 账 龄 1 年 以 上 重 要 的 预 付 款 项 未 及 时 结 算 的 原 因 说 明 单 位 名 称 期 末 数 未 结 算 原 因 武 汉 盛 世 蓝 图 广 告 有 限 公 司 1,350, 协 议 尚 未 履 行 完 毕 小 计 1,350, / 53

38 (2) 预 付 款 项 金 额 前 5 名 情 况 单 位 名 称 账 面 余 额 占 预 付 款 项 余 额 的 比 例 (%) 武 汉 盛 世 蓝 图 广 告 有 限 公 司 1,350, 重 庆 市 储 渝 江 运 石 化 销 售 有 限 公 司 871, 泰 州 市 通 陵 运 输 有 限 公 司 300, 永 安 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 重 庆 分 公 司 278, 中 国 人 民 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 重 庆 市 分 公 司 233, 小 计 3,033, 附 注 5. 其 他 应 收 款 (1) 明 细 情 况 1) 类 别 明 细 情 况 期 末 数 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 单 项 金 额 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 7,528, , ,478, 合 计 7,528, , ,478, ( 续 上 表 ) 期 初 数 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 单 项 金 额 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 7,961, , ,916, 合 计 7,961, , ,916, ) 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 35 / 53

39 账 龄 期 末 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 1,710, , 年 525, , 年 22, , 年 26, , 小 计 2,283, , ) 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 名 称 期 末 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 保 证 金 组 合 5,244, 小 计 5,244, (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 5, 元, 无 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 (3) 其 他 应 收 款 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 数 期 初 数 押 金 保 证 金 5,244, , 应 收 暂 付 款 2,283, ,696, 合 计 7,528, ,961, (4) 其 他 应 收 款 金 额 前 5 名 情 况 占 其 他 应 单 位 名 称 款 项 性 质 账 面 余 额 账 龄 收 款 余 额 是 否 为 坏 账 准 备 的 比 例 关 联 方 (%) 中 国 石 化 销 售 有 限 公 司 华 中 分 公 司 押 金 保 证 金 4,000, 年 否 中 国 石 化 销 售 有 限 公 司 华 东 分 公 司 押 金 保 证 金 600, 年 7.97 否 重 庆 航 运 交 易 所 押 金 保 证 金 494, 年 以 内 6.57 否 何 鹏 飞 应 收 暂 付 伤 残 赔 款 394, 年 以 内 , 否 周 香 清 应 收 暂 付 款 166, 年 以 内 否 小 计 5,656, , 附 注 6. 存 货 36 / 53

40 项 目 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 周 转 材 料 353, , , , 合 计 353, , , , 附 注 7. 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 待 抵 扣 税 金 15, 合 计 15, 附 注 8. 固 定 资 产 项 目 账 面 原 值 房 屋 及 建 筑 物 船 舶 运 输 工 具 其 他 设 备 合 计 期 初 数 6,738, ,529, ,467, ,581, ,316, 本 期 增 加 金 额 1) 购 置 2) 在 建 工 程 转 入 本 期 减 少 金 额 期 末 数 6,738, ,529, ,467, ,581, ,316, 累 计 折 旧 期 初 数 1,013, ,776, , , ,958, 本 期 增 加 金 额 160, ,741, , , ,077, ) 计 提 160, ,741, , , ,077, 本 期 减 少 金 额 期 末 数 1,173, ,517, , , ,036, 减 值 准 备 期 初 数 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 37 / 53

41 期 末 数 账 面 价 值 期 末 账 面 价 值 5,564, ,011, , , ,279, 期 初 账 面 价 值 5,724, ,753, , , ,357, 附 注 9. 在 建 工 程 (1) 明 细 情 况 期 末 数 期 初 数 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 3500T 级 不 锈 钢 化 危 船 552,507, ,507, ,372, ,372, 合 计 552,507, ,507, ,372, ,372, (2) 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 工 程 名 称 预 算 数 期 初 数 本 期 增 加 转 入 固 定 资 产 3500T 级 其 他 减 少 期 末 数 不 锈 钢 化 630,000, ,372, ,135, ,507, 危 船 小 计 630,000, ,372, ,135, ,507, ( 续 上 表 ) 工 程 名 称 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 (%) 利 息 资 本 化 累 计 金 额 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 3500T 级 不 锈 钢 化 危 船 ,065, ,744, 金 融 机 构 贷 款 小 计 95,065, ,744, 附 注 10. 递 延 所 得 税 资 产 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 项 目 期 末 数 可 抵 扣 递 延 暂 时 性 差 异 所 得 税 资 产 期 初 数 可 抵 扣 递 延 暂 时 性 差 异 所 得 税 资 产 38 / 53

42 资 产 减 值 准 备 263, , , , 政 府 补 助 30,542, ,581, ,076, ,661, 合 计 30,806, ,620, ,057, ,808, 附 注 11. 短 期 借 款 项 目 期 末 数 期 初 数 保 证 抵 押 借 款 29,000, ,000, 合 计 29,000, ,000, 附 注 12. 应 付 账 款 (1) 明 细 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 应 付 货 款 8,416, ,402, 合 计 8,416, ,402, (2) 期 末 无 账 龄 1 年 以 上 的 重 要 应 付 账 款 附 注 13. 应 付 职 工 薪 酬 (1) 明 细 情 况 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 短 期 薪 酬 8,234, ,365, ,106, , 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 77, , 合 计 8,234, ,442, ,184, , (2) 短 期 薪 酬 明 细 情 况 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 8,234, ,595, ,337, , 职 工 福 利 费 8, , 社 会 保 险 费 754, , 工 会 和 职 工 教 育 经 费 6, , / 53

43 小 计 8,234, ,365, ,106, , (3) 设 定 提 存 计 划 明 细 情 况 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 基 本 养 老 保 险 77, , 小 计 77, , 附 注 14. 应 交 税 费 项 目 期 末 数 期 初 数 增 值 税 11,127, ,886, 企 业 所 得 税 12,199, ,031, 城 市 维 护 建 设 税 1,101, , 教 育 费 附 加 472, , 地 方 教 育 附 加 314, , 印 花 税 147, , 房 产 税 56, , 土 地 使 用 税 1, 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 168, 合 计 25,590, ,323, 附 注 15. 应 付 利 息 项 目 期 末 数 期 初 数 借 款 利 息 62, 合 计 62, 附 注 16. 其 他 应 付 款 (1) 明 细 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 拆 借 款 27,541, ,220, 往 来 款 3,501, ,041, / 53

44 应 付 暂 收 款 681, 合 计 31,043, ,942, (2) 账 龄 1 年 以 上 重 要 的 其 他 应 付 款 项 目 期 末 数 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 重 庆 新 金 航 国 际 贸 易 有 限 公 司 12,608, 暂 缓 支 付 马 之 林 14,933, 暂 缓 支 付 小 计 27,541, 附 注 17. 长 期 借 款 项 目 期 末 数 期 初 数 抵 押 借 款 682,120, ,120, 合 计 682,120, ,120, 附 注 18. 递 延 收 益 (1) 明 细 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 化 危 品 船 舶 建 造 项 目 投 资 补 贴 款 26,542, ,076, 艘 在 建 船 舶 专 项 款 4,000, ,000, 合 计 30,542, ,076, (2) 政 府 补 助 具 体 情 况 说 明 项 目 期 初 数 本 期 新 本 期 计 入 营 业 外 增 补 助 收 入 金 额 金 额 其 他 变 动 期 末 数 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 化 危 品 船 舶 建 造 项 目 投 27,076, , ,542, 与 资 产 相 关 资 补 贴 款 4 艘 在 建 船 舶 专 项 款 4,000, ,000, 与 资 产 相 关 小 计 31,076, , ,542, / 53

45 附 注 19. 股 本 本 期 增 减 变 动 ( 减 少 以 表 示 ) 项 目 期 初 数 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 数 股 份 总 数 200,000, ,000, 附 注 20. 资 本 公 积 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 股 本 溢 价 355,330, ,330, 合 计 355,330, ,330, 附 注 21. 专 项 储 备 (1) 明 细 情 况 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 安 全 生 产 费 1,242, , , 合 计 1,242, , , (2) 其 他 说 明 安 全 生 产 费 用 本 期 增 加 系 公 司 按 上 年 营 业 收 入 的 1.5% 按 月 平 均 提 取 ; 本 期 减 少 系 公 司 使 用 了 安 全 生 产 费 用 附 注 22. 盈 余 公 积 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 法 定 盈 余 公 积 5,815, ,815, 合 计 5,815, ,815, 附 注 23. 未 分 配 利 润 项 目 本 期 数 期 初 数 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 52,335, ,497, 加 : 本 期 净 利 润 10,387, ,375, / 53