奥飞娱乐股份有限公司2016年半年度报告全文

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1 奥 飞 娱 乐 股 份 有 限 公 司 2016 年 半 年 度 报 告 2016 年 08 月 1

2 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 所 有 董 事 均 已 出 席 了 审 议 本 报 告 的 董 事 会 会 议 公 司 计 划 不 派 发 现 金 红 利, 不 送 红 股, 不 以 公 积 金 转 增 股 本 公 司 负 责 人 蔡 东 青 主 管 会 计 工 作 负 责 人 刘 震 东 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 陈 臻 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 本 半 年 度 报 告 涉 及 未 来 计 划 等 前 瞻 性 陈 述, 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 能 否 实 现 取 决 于 市 场 状 况 变 化 等 多 种 因 素, 存 在 一 定 的 风 险, 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 不 存 在 对 公 司 生 产 经 营 状 况 财 务 状 况 和 持 续 盈 利 能 力 有 严 重 不 利 影 响 的 有 关 风 险 2

3 目 录 2016 半 年 度 报 告... 2 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义... 5 第 二 节 公 司 简 介... 7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 9 第 四 节 董 事 会 报 告 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 九 节 财 务 报 告 第 十 节 备 查 文 件 目 录

4 释 义 释 义 项 指 释 义 内 容 公 司 本 公 司 股 份 公 司 奥 飞 娱 乐 奥 飞 股 份 指 奥 飞 娱 乐 股 份 有 限 公 司 奥 飞 文 化 指 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 公 司, 为 本 公 司 的 全 资 子 公 司 奥 飞 香 港 指 香 港 奥 飞 娱 乐 有 限 公 司, 为 本 公 司 的 全 资 子 公 司 方 寸 方 寸 科 技 指 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司, 为 本 公 司 的 全 资 子 公 司 爱 乐 游 指 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司, 为 本 公 司 的 全 资 子 公 司 四 月 星 空 指 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司, 为 本 公 司 的 全 资 子 公 司 嘉 佳 卫 视 嘉 佳 指 广 东 嘉 佳 卡 通 影 视 有 限 公 司, 为 本 公 司 的 控 股 子 公 司 奥 飞 影 业 指 奥 飞 影 业 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司, 为 本 公 司 的 全 资 孙 公 司 影 业 香 港 奥 飞 影 业 香 港 指 奥 飞 影 业 ( 香 港 ) 有 限 公 司, 为 奥 飞 影 业 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司 的 全 资 子 公 司 有 妖 气 指 AR 指 增 强 现 实 (Augmented Reality) VR 指 虚 拟 现 实 (Virtual Reality) 证 监 会 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 局 指 广 东 证 监 局 深 交 所 指 深 圳 证 券 交 易 所 登 记 公 司 中 登 指 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 保 荐 人 主 承 销 商 独 立 财 务 顾 问 指 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 律 师 指 北 京 大 成 律 师 事 务 所 正 中 珠 江 会 计 师 指 广 东 正 中 珠 江 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 4

5 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 简 介 股 票 简 称 奥 飞 娱 乐 股 票 代 码 股 票 上 市 证 券 交 易 所 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 ( 如 有 ) 公 司 的 外 文 名 称 ( 如 有 ) 深 圳 证 券 交 易 所 奥 飞 娱 乐 股 份 有 限 公 司 奥 飞 娱 乐 Alpha Group 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 ( 如 有 )Alpha Group 公 司 的 法 定 代 表 人 蔡 东 青 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 王 晶 高 丹 联 系 地 址 广 东 省 广 州 市 珠 江 新 城 临 江 大 道 5 号 保 利 中 心 26 楼 2606 广 东 省 广 州 市 珠 江 新 城 临 江 大 道 5 号 保 利 中 心 26 楼 2606 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] 三 其 他 情 况 1 公 司 联 系 方 式 公 司 注 册 地 址, 公 司 办 公 地 址 及 其 邮 政 编 码, 公 司 网 址 电 子 信 箱 在 报 告 期 是 否 变 化 适 用 不 适 用 公 司 注 册 地 址, 公 司 办 公 地 址 及 其 邮 政 编 码, 公 司 网 址 电 子 信 箱 报 告 期 无 变 化, 具 体 可 参 见 2015 年 年 报 2 信 息 披 露 及 备 置 地 点 信 息 披 露 及 备 置 地 点 在 报 告 期 是 否 变 化 适 用 不 适 用 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 的 名 称, 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址, 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 报 告 期 无 变 化, 具 体 可 参 见 2015 年 年 报 5

6 3 注 册 变 更 情 况 注 册 情 况 在 报 告 期 是 否 变 更 情 况 适 用 不 适 用 公 司 注 册 登 记 日 期 和 地 点 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 等 注 册 情 况 在 报 告 期 无 变 化, 具 体 可 参 见 2015 年 年 报 6

7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 公 司 是 否 因 会 计 政 策 变 更 及 会 计 差 错 更 正 等 追 溯 调 整 或 重 述 以 前 年 度 会 计 数 据 是 否 本 报 告 期 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 营 业 收 入 ( 元 ) 1,517,600, ,258,826, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 元 ) 292,485, ,187, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 ( 元 ) 177,158, ,803, % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) 288,986, ,992, % 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 7.77% 9.55% -1.78% 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 总 资 产 ( 元 ) 7,901,594, ,809,286, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 ( 元 ) 4,549,292, ,029,507, % 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 1 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 2 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 三 非 经 常 性 损 益 项 目 及 金 额 适 用 不 适 用 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 ( 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 ) 126,766, 上 年 同 期 该 项 损 益 金 额 为 108,845,

8 元, 同 比 增 长 16.46%, 其 主 要 收 益 为 处 置 长 期 股 权 投 资 取 得 的 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 见 附 注 第 九 节 七 (46) 营 业 外 收 入 政 府 14,710, 补 贴 明 细 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 -42, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 876, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 -6,519, 减 : 所 得 税 影 响 额 21,249, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) -785, 合 计 115,327, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 将 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目 的 情 形 8

9 第 四 节 董 事 会 报 告 一 概 述 随 着 居 民 收 入 不 断 增 加,2016 年 上 半 年 我 国 消 费 市 场 实 现 稳 步 增 长,1-6 月 全 国 社 会 消 费 品 零 售 总 额 达 到 15.6 万 亿 元, 同 比 增 长 10.3%( 数 据 来 源 : 商 务 部 ) 文 化 娱 乐 消 费 继 续 保 持 景 气 状 态,2016 年 上 半 年 全 国 电 影 票 房 收 入 累 计 达 246 亿 元, 同 比 上 涨 21%( 数 据 来 源 : 商 务 部 ) 2016 年 第 一 季 度, 中 国 网 络 游 戏 市 场 规 模 达 到 415 亿 元, 同 比 增 长 30.2%, 尤 其 是 移 动 游 戏 占 比 一 路 攀 升 ( 数 据 来 源 : 艾 瑞 咨 询 2016Q1 中 国 互 动 娱 乐 ( 网 络 游 戏 ) 行 业 季 度 数 据 报 告 ) 泛 娱 乐 各 行 业 包 括 动 漫 文 学 影 视 游 戏 衍 生 品 继 续 保 持 并 行 增 长 的 发 展 态 势 由 于 拥 有 相 近 或 互 补 的 受 众 市 场, 娱 乐 产 品 的 形 态 从 最 初 的 各 个 产 业 独 立 开 发 逐 渐 过 渡 到 多 产 业 进 行 联 动 融 合 开 发, 细 分 领 域 之 间 相 互 融 通 加 速 伴 随 市 场 融 通 与 竞 争,IP 作 为 产 业 上 游 的 核 心 资 源, 价 值 不 断 提 升 ; 各 细 分 产 业 间 融 通 的 能 力 与 效 率 成 为 泛 娱 乐 领 域 的 核 心 竞 争 要 素 之 一 此 外,AR VR 智 能 技 术 在 娱 乐 领 域 的 应 用, 为 市 场 带 来 了 产 品 革 新 科 技 与 娱 乐 的 继 续 碰 撞, 推 动 新 的 需 求, 带 来 新 的 机 遇, 将 进 一 步 拓 宽 市 场 空 间 二 主 营 业 务 分 析 概 述 2016 年 上 半 年 公 司 实 现 营 业 收 入 1,517,600, 元, 同 比 增 长 20.56%; 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 292,485, 元, 同 比 增 长 14.62%; 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 288,986, 元, 同 比 增 长 %; 总 资 产 7,901,594, 元, 同 比 增 长 64.30%; 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 4,549,292, 元, 同 比 增 长 50.17% 主 要 财 务 数 据 同 比 变 动 情 况 本 报 告 期 上 年 同 期 同 比 增 减 变 动 原 因 营 业 收 入 1,517,600, ,258,826, % 营 业 成 本 754,064, ,562, % 销 售 费 用 243,016, ,040, % 管 理 费 用 257,733, ,468, % 财 务 费 用 32,160, ,935, 主 要 是 报 告 期 期 内 银 行 借 款 利 息 79.31% 支 出 增 加 所 致 9

10 所 得 税 费 用 51,954, ,836, % 研 发 投 入 99,499, ,557, % 主 要 是 报 告 期 内 销 售 回 款 增 加 所 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 288,986, ,992, % 致 主 要 是 报 告 期 内 增 加 股 权 性 投 资 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,066,040, ,385, % 支 出 所 致 主 要 是 报 告 期 内 收 到 募 集 资 金 以 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,487,462, ,590, ,689.32% 及 从 股 东 处 取 得 借 款 所 致 主 要 是 报 告 期 内 收 到 募 集 资 金 以 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 715,777, ,315, % 及 从 股 东 处 取 得 借 款 所 致 公 司 报 告 期 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 利 润 构 成 或 利 润 来 源 没 有 发 生 重 大 变 动 公 司 招 股 说 明 书 募 集 说 明 书 和 资 产 重 组 报 告 书 等 公 开 披 露 文 件 中 披 露 的 未 来 发 展 与 规 划 延 续 至 报 告 期 内 的 情 况 适 用 不 适 用 公 司 招 股 说 明 书 募 集 说 明 书 和 资 产 重 组 报 告 书 等 公 开 披 露 文 件 中 没 有 披 露 未 来 发 展 与 规 划 延 续 至 报 告 期 内 的 情 况 公 司 回 顾 总 结 前 期 披 露 的 经 营 计 划 在 报 告 期 内 的 进 展 情 况 奥 飞 已 具 泛 娱 乐 生 态 雏 形, 拥 有 丰 富 的 产 品 端 以 及 多 个 泛 娱 乐 产 业 链 布 局 2016 年 上 半 年, 公 司 紧 紧 围 绕 打 造 以 IP 为 核 心 的 泛 娱 乐 生 态 的 目 标, 切 实 推 动 内 容 为 王 互 联 网 化 国 际 化 科 技 化 的 战 略 落 地, 在 精 品 IP 打 造 以 及 IP+ 各 个 产 业 的 发 展 均 取 得 了 阶 段 性 成 果 具 体 如 下 : ( 一 ) 持 续 构 建 精 品 IP 矩 阵, 在 K12 领 域 保 持 高 品 质 内 容 的 产 出 能 力,K12 以 上 领 域 厚 积 薄 发, 构 筑 核 心 竞 争 力 公 司 K12 领 域 的 IP 品 牌 包 括 超 级 飞 侠 喜 羊 羊 与 灰 太 狼 贝 肯 熊 等, 在 影 响 力 价 值 贡 献 上 取 得 巨 大 成 功 今 年 上 半 年, 公 司 推 出 了 超 级 飞 侠 第 二 季 机 甲 兽 神 之 爆 裂 飞 车 与 喜 羊 羊 与 灰 太 狼 之 嘻 哈 闯 世 界 等 多 部 动 画 作 品 超 级 飞 侠 第 二 季 在 去 年 第 一 季 作 品 热 播 的 基 础 上, 今 年 表 现 继 续 一 路 长 虹 截 至 2016 年 6 月 30 日, 超 级 飞 侠 动 画 系 列 在 全 球 在 70 个 国 家 和 地 区 的 电 视 频 道 播 放, 国 内 全 网 点 击 量 超 过 37 亿 次 公 司 今 年 上 半 年 首 推 的 动 画 片 机 甲 兽 神 之 爆 裂 飞 车 亦 表 现 不 俗, 在 同 类 作 品 中 网 络 点 播 量 处 于 领 先 地 位 喜 羊 羊 与 灰 太 狼 之 嘻 哈 闯 世 界 自 今 年 1 月 播 出 以 来, 创 下 收 视 破 3 的 成 绩, 并 多 次 揽 获 收 视 排 名 第 一, 获 得 2016 上 半 年 全 国 电 视 动 画 收 视 冠 军 总 体 而 言, 公 司 K12 领 域 的 IP 品 牌 影 响 力 不 断 提 升 据 华 通 明 略 (Millward Brown) 在 全 国 21 个 城 市 的 调 研 结 果 显 示, 奥 飞 的 动 漫 形 象 包 括 喜 羊 羊 与 灰 太 狼 巴 啦 啦 小 魔 仙 铠 甲 勇 士 超 级 飞 侠 等 的 总 体 喜 爱 度 相 对 于 其 他 品 牌 总 体, 在 儿 童 领 域 继 续 享 有 优 势, 其 中 超 级 飞 侠 在 播 出 仅 一 年 半 的 时 间 内 成 功 进 入 男 孩 喜 欢 的 动 漫 形 象 前 五 名 在 K12 以 上 领 域, 公 司 旗 下 的 原 创 动 漫 平 台 有 妖 气 ( 在 市 场 份 额 用 户 数 量 作 品 数 量 10

11 行 业 影 响 力 等 多 方 面 继 续 保 持 行 业 领 先 优 势 基 于 有 妖 气 平 台 的 漫 画 作 品, 公 司 今 年 上 半 年 推 出 了 十 万 个 冷 笑 话 第 三 季 与 镇 魂 街 等 多 部 动 画 作 品 镇 魂 街 自 今 年 5 月 份 播 放 至 今, 周 播 点 击 量 与 关 注 度 不 断 提 升, 动 画 片 的 品 质 获 得 了 良 好 的 市 场 口 碑 十 万 个 冷 笑 话 第 三 季 持 续 保 持 高 人 气, 该 动 画 系 列 上 映 至 今 累 计 网 络 总 点 击 量 超 过 20 亿 次 在 内 容 出 品 上, 公 司 坚 持 铸 造 精 品, 着 力 将 目 标 客 户 群 从 儿 童 领 域 拓 展 至 全 年 龄 段 人 群 内 容 开 发 新 增 剧 业 模 块, 强 化 粉 丝 经 济 运 营, 完 善 IP 孵 化 体 系 目 前 公 司 已 构 筑 起 漫 画 动 画 电 视 剧 / 网 络 剧 电 影 的 IP 孵 化 路 径, 通 过 多 元 内 容 实 现 粉 丝 圈 层 的 互 动, 形 成 精 品 IP 矩 阵 上 半 年, 公 司 完 成 剧 业 团 队 组 建 启 动 包 括 网 络 剧 电 视 剧 等 多 个 项 目 的 开 发, 并 将 持 续 推 进 影 片 制 作 工 作 ( 二 ) 不 断 提 升 IP+ 产 业 的 单 体 价 值, 强 化 相 互 融 通 的 能 力 与 效 率, 激 发 泛 娱 乐 生 态 的 价 值 释 放 能 力 1 IP 效 应 产 业 联 动 渠 道 升 级, 推 动 玩 具 业 务 国 内 外 销 售 并 驾 齐 驱 玩 具 业 务 收 入 创 历 史 同 期 新 高, 保 持 强 劲 的 增 长 势 头 IP 效 应 热 度 持 续 高 涨, 超 级 飞 侠 爆 裂 飞 车 两 大 IP 相 关 衍 生 品 热 销, 成 为 上 半 年 国 内 玩 具 市 场 的 热 点 品 类 公 司 在 泛 娱 乐 领 域 的 多 点 布 局, 开 启 玩 具 + 智 能 穿 戴 + 游 戏 + 电 影 的 创 新 营 销 模 式 国 内 销 售 渠 道 升 级 也 取 得 长 足 发 展, 基 于 组 织 驱 动 渠 道, 终 端 驱 动 业 绩 的 经 营 主 题, 二 三 线 城 市 的 覆 盖 不 断 扩 大 销 售 终 端 数 量 快 速 增 长 大 型 商 超 业 务 占 比 不 断 提 升 国 际 市 场 通 过 大 胆 的 产 品 创 新 渠 道 深 耕 推 出 国 际 化 IP 等 策 略 实 现 了 较 大 突 破 2016 上 半 年, 公 司 海 外 收 入 从 去 年 同 期 的 12.09% 提 升 至 16.01%, 反 映 了 公 司 内 容 为 王 国 际 化 的 战 略 执 行 能 力 2 婴 童 品 牌 蓄 能, 酝 酿 新 品 扩 张, 驱 动 消 费 升 级, 拥 抱 蓝 海 市 场 婴 童 海 外 并 购 打 响 了 公 司 国 际 化 并 购 策 略 的 第 一 炮, 在 品 类 和 市 场 上 取 得 了 双 突 破 今 年 上 半 年, 公 司 全 资 收 购 北 美 领 先 的 婴 童 出 行 用 品 公 司 Baby Trend Inc. 以 及 其 在 国 内 的 主 要 产 品 供 应 商 东 莞 金 旺 儿 童 用 品 有 限 公 司, 扩 展 婴 童 产 品 品 类, 产 业 链 布 局 进 一 步 延 伸 公 司 原 有 婴 童 品 牌 澳 贝 经 过 十 年 的 积 累, 在 国 内 拥 有 领 先 的 品 牌 知 名 度 和 市 场 份 额 秉 承 开 放 与 创 新 的 理 念, 业 务 团 队 在 产 品 研 发 质 量 把 控 渠 道 运 营 竞 争 策 略 等 方 面 深 耕 细 作, 在 国 内 打 下 了 扎 实 的 市 场 根 基 3 授 权 围 绕 重 点 客 户 开 发 产 品 创 新 深 入 产 业, 促 进 IP 商 业 变 现 与 价 值 运 营 共 生 共 荣 授 权 业 务 规 模 用 户 数 量 与 质 量 实 现 了 跨 越 式 的 提 升 得 益 于 公 司 K12 领 域 IP 矩 阵 的 巨 大 影 响 力, 尤 其 是 超 级 飞 侠 品 牌 的 迅 速 崛 起, 今 年 上 半 年 公 司 授 权 业 务 取 得 良 好 表 现, 业 务 结 构 进 一 步 优 化 通 过 喜 羊 羊 与 灰 太 狼 品 牌 所 积 攒 的 新 业 态 行 业 经 验 与 资 源, 带 动 其 他 IP 新 业 态 授 权 业 务 占 比 全 面 提 升 上 半 年, 公 司 着 力 开 发 重 点 客 户, 新 接 触 新 开 发 的 大 客 户 数 量 质 量 远 高 于 往 年, 达 成 合 作 的 知 名 品 牌 包 括 真 功 夫 韩 都 衣 舍 两 面 针 小 米 等 此 外, 公 司 坚 持 深 入 了 解 产 业 现 状, 不 断 提 升 产 品 创 意 能 力 以 及 11

12 加 强 后 续 服 务, 大 幅 提 高 了 大 客 户 签 约 率 与 合 作 粘 度 4 媒 体 内 容 与 覆 盖 渐 进 式 扩 张 平 衡 式 发 展, 成 为 泛 娱 乐 产 业 的 翅 膀 媒 体 板 块 对 集 团 泛 娱 乐 产 业 的 竞 争 优 势 起 到 显 著 的 拉 动 作 用 媒 体 板 块 中 嘉 佳 卫 视 坚 持 打 造 中 国 家 庭 娱 乐 第 1 频 道 的 目 标, 实 施 渐 进 式 的 扩 张 战 略, 已 完 成 第 一 阶 段 的 扩 张 在 新 增 覆 盖 区 域 有 限 的 情 况 下, 嘉 佳 卫 视 收 视 率 飙 升 2016 年 上 半 年, 除 央 视 少 儿 外 的 全 国 五 大 卡 通 卫 视 中, 嘉 佳 卫 视 排 名 第 三, 收 视 坪 效 位 居 第 一 ; 在 全 国 51 个 卫 视 频 道 中, 收 视 率 与 市 场 份 额 排 名 第 21 位, 同 时 利 用 互 联 网 渠 道 向 全 国 软 渗 透 嘉 佳 栏 目 组 还 积 极 策 划 各 类 大 型 活 动, 包 括 嘉 佳 春 晚 亲 子 趣 味 运 动 会 加 速 前 进 沙 滩 音 乐 节 夏 令 营 等, 丰 富 内 容 品 类, 逐 渐 扩 大 受 众 群 体, 向 高 年 龄 层 的 观 众 渗 透 5 构 建 游 戏 研 运 一 体 化 平 台, 提 升 游 戏 板 块 整 体 运 营 效 益 游 戏 在 团 队 建 设 和 研 运 一 体 化 上 取 得 了 突 出 的 成 绩 上 半 年, 公 司 完 成 了 游 戏 研 运 一 体 化 的 战 略 方 针 制 定 与 组 织 架 构 搭 建, 组 建 了 多 个 优 秀 研 发 团 队,7 月 推 动 新 品 水 浒 Q 传 上 线 由 于 游 戏 与 IP 紧 密 相 联 的 特 性, 公 司 积 极 通 过 产 业 合 作 伙 伴 内 部 有 妖 气 平 台 等 获 取 顶 级 游 戏 IP 同 时, 公 司 参 投 了 日 本 大 型 娱 乐 传 媒 集 团 角 川 集 团 ( 角 川 グループ, 株 式 会 社 KADOKAWA) 旗 下 的 角 川 游 戏 ( 株 式 会 社 角 川 ゲームス, 角 川 games), 布 局 日 系 二 次 元 游 戏 IP 开 启 多 产 业 联 动 的 娱 乐 产 品 开 发, 游 戏 版 块 与 有 妖 气 剧 业 影 业 等 模 块 协 同 合 作, 深 入 探 索 漫 游 联 动 影 游 联 动 等 运 作 模 式 6 电 影 阶 段 性 成 果 硕 果 累 累, 国 内 外 布 局 成 效 明 显 奥 飞 影 业 国 内 外 布 局 成 效 明 显, 在 电 影 领 域 收 获 巨 大 的 影 响 力 上 半 年 所 上 映 的 公 司 参 投 作 品 美 人 鱼 荒 野 猎 人, 市 场 反 映 热 烈, 为 公 司 带 来 了 可 观 的 价 值 回 报, 也 反 映 了 公 司 精 品 IP 的 挖 掘 能 力 目 前, 公 司 参 投 与 主 导 的 影 片 包 括 铠 甲 勇 士 刺 客 信 条 及 008 倒 霉 熊 正 陆 续 展 开 前 期 宣 发 工 作 储 备 项 目 中, 公 司 主 要 围 绕 有 妖 气 平 台 的 知 名 IP 主 导 电 影 开 发, 进 展 顺 利 ; 同 时, 通 过 整 合 国 际 化 资 源, 搭 建 动 画 团 队 与 实 拍 团 队 研 发 3D 动 画 大 电 影 在 影 视 领 域, 公 司 一 直 秉 持 开 放 的 心 态, 加 大 与 外 部 产 业 合 作, 近 期 与 韩 国 最 大 视 觉 效 果 公 司 DEXTER 达 成 战 略 合 作, 共 同 打 造 现 象 级 IP ( 三 ) 围 绕 连 接 变 革 提 升 的 经 营 主 题, 组 织 效 能 业 务 扩 张 承 载 能 力 不 断 提 升, 运 营 活 力 全 面 释 放 公 司 在 加 强 与 终 端 消 费 者 和 企 业 客 户 的 连 接 上 取 得 一 定 成 绩 在 终 端 消 费 者 层 面, 搭 建 起 奥 飞 互 联 推 广 平 台, 以 奥 飞 通 行 证 统 一 用 户 的 账 号 体 系, 拓 展 用 户 数 量, 建 立 与 消 费 者 的 直 接 联 系 在 企 业 客 户 的 层 面 同 样 有 所 突 破 上 半 年 内 销 信 息 平 台 授 权 商 图 库 系 统 的 上 线, 更 好 地 为 经 销 商 授 权 商 提 供 服 务, 增 进 公 司 与 企 业 客 户 之 间 的 连 接 加 速 和 拥 抱 变 革, 公 司 深 入 推 动 渠 道 变 革, 在 消 费 品 领 域 加 大 加 快 新 兴 渠 道 布 局, 拓 展 电 商 直 营 业 12

13 务 ; 对 经 销 商 渠 道 进 行 精 细 化 的 管 理 ; 同 时, 推 动 供 应 链 变 革, 通 过 供 应 链 前 后 台 的 整 合 管 理 库 存 管 控 等, 推 动 自 下 而 上 的 效 能 提 升, 以 及 产 供 销 的 整 体 运 作 效 率 提 升 公 司 加 大 战 略 拓 展 业 务 的 布 局, 包 括 VR 业 务 拓 展 AR 与 游 戏 玩 具 相 结 合 的 探 索 ; 加 大 对 战 略 性 人 才 引 进 与 培 养, 有 效 支 持 新 业 务 的 快 速 落 地, 并 针 对 不 同 的 业 务 单 元 提 出 个 性 化 的 增 量 激 励 方 案, 陆 续 推 动 实 施, 对 促 进 业 务 的 增 长 起 到 积 极 作 用 上 半 年, 公 司 在 信 息 化 建 设 上 也 颇 有 成 效, 商 业 智 能 系 统 财 务 共 享 中 心 移 动 化 办 公 等 项 目 的 上 线, 很 大 程 度 提 升 了 内 部 运 作 效 率, 进 一 步 提 升 了 公 司 对 业 务 扩 张 的 承 载 能 力 三 主 营 业 务 构 成 情 况 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 分 行 业 动 漫 行 业 1,517,600, ,064, % 20.56% 27.25% -2.62% 分 产 品 影 视 类 379,175, ,276, % 78.07% 95.39% -5.21% 动 漫 玩 具 类 769,939, ,772, % 17.23% 20.26% -1.10% 非 动 漫 玩 具 类 175,133, ,384, % 18.68% 27.54% -4.22% 电 视 媒 体 类 44,727, ,123, % -5.57% % 30.65% 婴 童 用 品 类 73,547, ,459, % 26.10% -4.90% 13.95% 游 戏 类 54,720, ,693, % % % 1.34% 其 他 类 20,358, ,353, % 42.50% -1.05% 22.38% 分 地 区 中 国 内 地 1,274,695, ,424, % 15.18% 18.79% -1.41% 境 外 ( 含 香 港 ) 242,904, ,639, % 59.66% 73.21% -5.14% 四 核 心 竞 争 力 分 析 1 清 晰 的 发 展 战 略 : 打 造 以 IP 为 核 心 的 生 态 系 统 经 过 20 多 年 的 发 展, 奥 飞 目 前 已 经 积 累 并 打 造 了 众 多 知 名 IP, 同 时 积 极 布 局 产 业 链, 已 经 基 本 形 成 以 IP 为 核 心, 集 动 漫 玩 具 婴 童 游 戏 授 权 媒 体 电 影 等 一 体 的 泛 娱 乐 生 态 系 统 公 司 秉 承 开 放 的 心 态, 在 内 容 制 作 消 费 品 授 权 产 品 研 发 等 领 域 与 国 内 外 众 多 的 合 作 伙 伴, 包 括 孩 之 宝 中 文 在 线 美 国 451 传 媒 等 建 立 战 略 联 盟, 采 取 战 略 合 作 参 股 合 资 公 司 等 方 式 建 立 了 长 期 稳 健 的 合 作 伙 伴 关 系 未 来 13

14 将 围 绕 内 容 为 王 互 联 网 化 国 际 化 和 科 技 化 的 发 展 战 略, 进 一 步 整 合 强 化 IP 阵 容, 并 不 断 巩 固 和 增 强 生 态 圈 的 壁 垒 2 国 内 领 先 的 全 年 龄 段 IP 矩 阵 奥 飞 目 前 拥 有 国 内 数 量 最 多 知 名 度 最 高 的 IP 群, 公 司 一 方 面 精 心 培 育 自 主 品 牌, 也 通 过 收 购 整 合 外 部 优 秀 IP, 扩 大 IP 资 源 储 备 目 前 在 K12 领 域 布 局 了 铠 甲 勇 士 巴 啦 啦 小 魔 仙 火 力 少 年 王 开 心 宝 贝 超 级 飞 侠 等 知 名 IP 而 在 K12( 一 般 指 从 幼 儿 园 至 高 中 的 少 年 儿 童 ) 以 上 的 领 域, 奥 飞 并 购 整 合 了 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 旗 下 的 有 妖 气 原 创 漫 画 梦 工 厂 ( ( 下 称 有 妖 气 ) 有 妖 气 是 国 内 领 先 的 原 创 漫 画 平 台, 平 台 所 连 载 的 漫 画 作 品 超 过 40,000 部, 并 有 累 计 17,000 多 位 漫 画 作 者 在 平 台 上 持 续 进 行 内 容 创 作 更 新, 极 具 活 力 的 UGC( 用 户 原 创 内 容 ) 模 式 为 奥 飞 泛 娱 乐 IP 平 台 注 入 源 源 不 断 的 IP 孵 化 能 力 公 司 在 K12 领 域 的 IP 优 势 以 及 成 功 整 合 有 妖 气 平 台, 初 步 构 建 起 公 司 的 泛 娱 乐 IP 平 台, 奠 定 了 奥 飞 泛 娱 乐 生 态 中 的 核 心 基 础 3 多 业 态 多 形 式 多 维 度 的 泛 娱 乐 产 业 布 局 公 司 已 构 建 以 IP 为 核 心 涵 盖 动 漫 玩 具 婴 童 游 戏 授 权 媒 体 电 影 等 的 多 元 产 业 格 局, 形 成 各 产 业 相 互 协 同 深 入 发 展 的 泛 娱 乐 生 态 圈 IP 资 源 可 进 行 多 方 位 多 角 度 多 轮 次 立 体 开 发 为 电 影 游 戏 动 画 电 视 剧 网 络 剧 等 文 化 内 容 衍 生 品, 提 升 和 放 大 IP 品 牌 价 值 IP 的 运 营 与 变 现 依 托 全 产 业 链 优 势 开 启 衍 生 品 游 戏 IP 场 景 消 费 等 多 渠 道 联 动 变 现 模 式, 提 升 单 个 用 户 价 值 4 紧 抓 科 技 发 展 趋 势 的 前 瞻 性 战 略 布 局 近 几 年,VR AI 从 技 术 到 产 品 的 应 用 均 有 很 大 突 破 公 司 紧 抓 科 技 发 展 趋 势, 在 VR AI 领 域 进 行 了 前 瞻 性 布 局, 目 前 涵 盖 技 术 设 备 IP 内 容 衍 生 等 VR 方 面 布 局, 初 步 构 筑 VR 生 态 圈 雏 形 此 外, 公 司 与 智 能 领 域 的 领 先 企 业 达 成 战 略 合 作, 以 IP 内 容 为 抓 手, 整 合 产 业 资 源, 并 将 积 极 探 索 IP 与 科 技 结 合 的 多 种 可 能, 夯 实 创 新 型 产 业 布 局 的 先 行 者 优 势 五 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 情 况 (1) 对 外 投 资 情 况 适 用 不 适 用 对 外 投 资 情 况 14

15 报 告 期 投 资 额 ( 元 ) 上 年 同 期 投 资 额 ( 元 ) 变 动 幅 度 2,375,422, ,036, % 被 投 资 公 司 情 况 公 司 名 称 主 要 业 务 上 市 公 司 占 被 投 资 公 司 权 益 比 例 奥 飞 动 漫 文 化 ( 香 港 ) 有 限 公 司 文 化 传 媒 % 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 产 业 投 资 基 金 ( 有 限 合 伙 ) 投 资 管 理 % 苏 州 奥 飞 影 视 有 限 公 司 文 化 传 媒 % 上 海 奥 飞 游 戏 有 限 公 司 游 戏 研 发 % 广 东 奥 飞 文 化 产 业 投 资 管 理 公 司 投 资 管 理 % 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 文 化 传 媒 % 广 州 数 娱 信 息 科 技 有 限 公 司 娱 乐 文 化 20.00% 奥 飞 影 业 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司 文 化 传 媒 % 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 游 戏 研 发 51.00% 广 州 奥 飞 硅 谷 文 化 发 展 有 限 公 司 文 化 艺 术 % 上 海 震 雷 文 化 传 播 有 限 公 司 文 化 传 媒 % Auldey Toys of North America,LLC 玩 具 销 售 % 法 国 奥 飞 动 漫 玩 具 有 限 公 司 玩 具 销 售 % Baby Trend,Inc. 婴 童 用 品 销 售 % FunnyFlux Entertainment 文 化 传 媒 43.79% (2) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 未 持 有 金 融 企 业 股 权 (3) 证 券 投 资 情 况 适 用 不 适 用 最 初 投 资 期 初 持 股 期 初 持 股 期 末 持 股 期 末 持 股 期 末 账 面 报 告 期 损 会 计 核 算 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 成 本 ( 元 ) 数 量 ( 股 ) 比 例 数 量 ( 股 ) 比 例 值 ( 元 ) 益 ( 元 ) 科 目 股 份 来 源 股 票 三 七 互 娱 200,000,0 23,612, % % ,180,637 子 公 司 可 供 出 售 参 与 定.50 金 融 资 产 增 期 末 持 有 的 其 他 证 券 投 资 合 计 200,000,0 23,612, ,180, 证 券 投 资 审 批 董 事 会 公 告 披 露 2015 年 05 月 05 日 15

16 日 期 证 券 投 资 审 批 股 东 会 公 告 披 露 日 期 ( 如 有 ) (4) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 的 说 明 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 未 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 2 委 托 理 财 衍 生 品 投 资 和 委 托 贷 款 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 委 托 理 财 (2) 衍 生 品 投 资 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 衍 生 品 投 资 (3) 委 托 贷 款 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 委 托 贷 款 3 募 集 资 金 使 用 情 况 适 用 不 适 用 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 募 集 资 金 总 额 113, 报 告 期 投 入 募 集 资 金 总 额 81, 已 累 计 投 入 募 集 资 金 总 额 107, 报 告 期 内 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 0 累 计 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 0 累 计 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 比 例 0.00% 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 说 明 16

17 报 告 期 内, 公 司 募 集 资 金 使 用 情 况 的 披 露 与 实 际 使 用 情 况 相 符, 不 存 在 未 及 时 真 实 准 确 完 整 披 露 的 情 况, 也 不 存 在 募 集 资 金 违 规 使 用 的 情 形 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 承 诺 投 资 项 目 和 超 募 资 金 投 向 承 诺 投 资 项 目 是 否 已 变 更 项 目 ( 含 部 分 变 更 ) 截 至 期 末 项 目 达 到 项 目 可 行 募 集 资 金 调 整 后 投 截 至 期 末 本 报 告 期 本 报 告 期 投 资 进 度 预 定 可 使 是 否 达 到 性 是 否 发 承 诺 投 资 资 总 额 累 计 投 入 实 现 的 效 投 入 金 额 (3)= 用 状 态 日 预 计 效 益 生 重 大 变 总 额 (1) 金 额 (2) 益 (2)/(1) 期 化 收 购 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 及 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 收 购 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 否 21, , , % 4,330.6 是 否 否 57, , , , % 是 否 永 久 性 补 充 流 动 资 金 否 31, , , , % 0 是 否 承 诺 投 资 项 目 小 计 -- 超 募 资 金 投 向 不 适 用 110, , , , , 合 计 , , , , , 未 达 到 计 划 进 度 或 预 计 收 益 的 情 况 和 原 因 ( 分 具 体 项 目 ) 项 目 可 行 性 发 生 重 大 变 化 的 情 况 说 明 超 募 资 金 的 金 额 用 途 及 使 用 进 展 情 况 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 地 点 变 更 情 况 不 存 在 未 达 到 计 划 进 度 和 预 计 收 益 的 情 况 无 不 适 用 不 适 用 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 方 式 调 整 情 况 不 适 用 17

18 适 用 募 集 资 金 投 资 项 目 先 期 投 入 及 置 换 情 况 用 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 情 况 项 目 实 施 出 现 募 集 资 金 结 余 的 金 额 及 原 因 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 用 途 及 去 向 募 集 资 金 使 用 及 披 露 中 存 在 的 问 题 或 其 他 情 况 年 发 行 股 份 购 买 资 产 配 套 募 集 资 金 置 换 预 先 投 入 资 金 情 况 :2014 年 10 月 17 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 同 意 将 2014 年 发 行 股 份 购 买 资 产 配 套 募 集 资 金 净 额 213,870, 元 置 换 预 先 支 付 收 购 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 及 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 100% 股 权 之 收 购 价 款 公 司 保 荐 机 构 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 以 及 全 体 独 立 董 事 对 此 均 出 具 了 同 意 意 见 年 3 月 31 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 第 四 十 次 会 议 同 意 将 2016 年 发 行 股 份 购 买 资 产 配 套 募 集 资 金 546,148, 元 置 换 已 投 入 的 自 有 资 金 公 司 保 荐 机 构 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 以 及 全 体 独 立 董 事 对 此 均 出 具 了 同 意 意 见 不 适 用 不 适 用 因 收 购 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 的 项 目 暂 未 完 结, 截 至 2016 年 6 月 30 日, 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 23,601, 元, 该 资 金 目 前 存 储 于 募 集 资 金 专 户 无 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 (4) 募 集 资 金 项 目 情 况 募 集 资 金 项 目 概 述 披 露 日 期 披 露 索 引 详 见 董 事 会 关 于 2016 年 半 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 2016 年 08 月 30 日 巨 潮 资 讯 网 ( 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 适 用 不 适 用 主 要 子 公 司 参 股 公 司 情 况 公 司 名 称 公 司 类 型 所 处 行 业 主 要 产 品 或 服 务 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 营 业 收 入 营 业 利 润 净 利 润 广 东 奥 飞 实 业 有 限 公 司 子 公 司 制 造 业 玩 具 制 造 ,229, ,300, ,529, ,813, ,837, 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 公 司 子 公 司 文 化 传 媒 影 视 类 ,179,328, ,018, ,352, ,199, ,953,

19 奥 飞 影 业 ( 香 港 ) 有 限 公 司 子 公 司 文 化 传 媒 影 视 类 ,385, ,247, ,419, ,532, ,487, Toon Express HongKong limited 子 公 司 文 化 传 媒 婴 童 用 品 ,538, ,872, ,989, ,044, ,405, 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 项 目 名 称 计 划 投 资 总 额 本 报 告 期 投 入 金 额 截 至 报 告 期 末 累 计 实 际 投 入 金 额 项 目 进 度 项 目 收 益 情 况 披 露 日 期 ( 如 有 ) 披 露 索 引 ( 如 有 ) 详 见 2016 年 2 月 26 日 刊 登 于 证 券 时 报 及 巨 潮 资 讯 网 的 关 拍 中 新 广 州 知 识 城 土 地 使 用 权 240,188, ,188, ,188, % 年 02 月 26 日 于 参 加 中 新 广 州 知 识 城 国 有 建 设 用 地 使 用 权 挂 牌 出 让 的 进 展 公 告 2016 年 8 月 17 日 刊 登 于 证 券 时 报 及 巨 潮 资 讯 网 的 关 于 全 资 孙 公 司 奥 飞 硅 谷 取 得 不 动 产 权 证 书 的 公 告 合 计 240,188, ,188, ,188, 六 对 2016 年 1-9 月 经 营 业 绩 的 预 计 2016 年 1-9 月 预 计 的 经 营 业 绩 情 况 : 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 正 值 且 不 属 于 扭 亏 为 盈 的 情 形 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 正 值 且 不 属 于 扭 亏 为 盈 的 情 形 2016 年 1-9 月 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 变 动 幅 度 0.00% 至 30.00% 2016 年 1-9 月 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 变 动 区 间 ( 万 元 ) 38, 至 49, 年 1-9 月 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 万 元 ) 38, 业 绩 变 动 的 原 因 说 明 公 司 的 各 项 业 务 健 康 发 展, 新 项 目 及 游 戏 业 务 业 绩 贡 献 幅 度 波 动 相 对 较 大 七 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 本 报 告 期 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 适 用 不 适 用 八 董 事 会 对 上 年 度 非 标 准 审 计 报 告 相 关 情 况 的 说 明 适 用 不 适 用 19

20 九 公 司 报 告 期 利 润 分 配 实 施 情 况 报 告 期 内 实 施 的 利 润 分 配 方 案 特 别 是 现 金 分 红 方 案 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 适 用 不 适 用 经 广 东 正 中 珠 江 会 计 师 事 务 所 出 具 的 广 会 审 字 [2016]G 号 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 2015 年 审 计 报 告 确 定, 母 公 司 2015 年 度 实 现 净 利 润 267,455, 元, 依 据 公 司 法 和 公 司 章 程 的 规 定, 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 金 26,745, 元, 加 上 年 初 未 分 配 利 润 459,212, 元, 扣 除 2015 年 实 施 的 2014 年 度 现 金 分 红 50,555, 元,2015 年 期 末 可 供 股 东 分 配 利 润 为 649,367, 元 公 司 2015 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2015 年 度 利 润 分 配 方 案 为 : 以 公 司 权 益 分 派 实 施 时 公 司 总 股 本 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 0.4 元 人 民 币 现 金 ( 含 税 ), 不 送 红 股, 不 以 公 积 金 转 增 股 本, 剩 余 未 分 配 利 润 结 转 以 后 分 配 本 次 利 润 分 配 方 案 符 合 公 司 未 来 三 年 股 东 回 报 规 划 以 及 公 司 章 程 等 相 关 制 度 的 规 定 公 司 2015 年 度 权 益 分 派 的 股 权 登 记 日 为 2016 年 6 月 15 日, 除 权 除 息 日 为 2016 年 6 月 16 日, 本 次 权 益 分 派 已 于 2016 年 6 月 16 日 实 施 完 毕, 权 益 分 派 实 施 时 股 权 登 记 日 公 司 总 股 本 为 1,308,938,339 股 现 金 分 红 政 策 的 专 项 说 明 是 否 符 合 公 司 章 程 的 规 定 或 股 东 大 会 决 议 的 要 求 : 分 红 标 准 和 比 例 是 否 明 确 和 清 晰 : 相 关 的 决 策 程 序 和 机 制 是 否 完 备 : 独 立 董 事 是 否 履 职 尽 责 并 发 挥 了 应 有 的 作 用 : 中 小 股 东 是 否 有 充 分 表 达 意 见 和 诉 求 的 机 会, 其 合 法 权 益 是 否 得 到 了 充 分 保 护 : 现 金 分 红 政 策 进 行 调 整 或 变 更 的, 条 件 及 程 序 是 否 合 规 透 明 : 是 是 是 是 是 报 告 期 未 对 现 金 分 红 政 策 进 行 调 整 或 变 更 十 本 报 告 期 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 适 用 不 适 用 公 司 计 划 半 年 度 不 派 发 现 金 红 利, 不 送 红 股, 不 以 公 积 金 转 增 股 本 十 一 报 告 期 内 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 登 记 表 适 用 不 适 用 接 待 时 间 接 待 地 点 接 待 方 式 接 待 对 象 类 型 接 待 对 象 谈 论 的 主 要 内 容 及 提 供 的 资 料 2016 年 01 香 港 JW 万 豪 其 他 机 构 摩 根 士 丹 利 投 资 管 理 Gary 主 要 内 容 : 公 司 的 发 展 历 史 业 务 概 况 20

21 月 19 日 酒 店 Cheung 瑞 银 全 球 资 产 管 理 Bin Shi 富 达 Peifang Sun 法 国 巴 黎 竞 争 优 势 等 方 面 未 提 供 资 料 详 见 2016 年 1 月 22 日 刊 登 于 巨 潮 资 讯 网 的 银 行 投 资 Caroline Maurer 黑 石 国 投 资 者 关 系 活 动 记 录 表 际 Matthew Colvin 等 50 多 位 分 析 师 2016 年 01 月 26 日 公 司 会 议 室 实 地 调 研 机 构 主 要 内 容 : 公 司 的 发 展 历 史 业 务 概 况 太 平 洋 保 险 刘 文 北 京 郁 金 香 资 本 未 来 愿 景 战 略 规 划 与 业 务 进 展 等 未 郑 志 宝 银 河 投 资 谈 力 中 融 资 产 提 供 资 料 详 见 2016 年 1 月 27 日 刊 登 王 婷 婷 江 苏 瑞 华 刘 无 私 等 四 十 多 于 巨 潮 资 讯 网 的 投 资 者 关 系 活 动 记 录 位 投 资 机 构 代 表 表 主 要 内 容 : 公 司 的 业 务 概 况 运 营 管 理 2016 年 05 月 19 日 公 司 会 议 室 实 地 调 研 机 构 汇 丰 银 行 刘 强 铭 基 国 际 投 资 邓 子 业 务 进 展 以 及 未 来 愿 景 等 未 提 供 资 祺 安 联 证 券 投 资 信 托 许 延 全 料 详 见 2016 年 5 月 20 日 刊 登 于 巨 潮 资 讯 网 的 投 资 者 关 系 活 动 记 录 表 主 要 内 容 : 公 司 的 发 展 历 史 业 务 概 况 2016 年 06 月 01 日 公 司 会 议 室 实 地 调 研 机 构 招 商 基 金 张 潇 潇 长 金 投 资 陈 东 发 展 战 略 战 略 落 地 业 务 进 展 以 及 未 林 宏 道 投 资 姜 龙 海 通 证 券 朱 茜 来 愿 景 等 未 提 供 资 料 详 见 2016 年 冠 丰 资 产 卢 逸 等 多 位 机 构 代 表 6 月 2 日 刊 登 于 巨 潮 资 讯 网 的 投 资 者 关 系 活 动 记 录 表 21

22 第 五 节 重 要 事 项 一 公 司 治 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 深 圳 证 券 交 易 所 中 小 企 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 等 相 关 法 律 法 规 规 范 性 文 件 的 要 求 建 立 了 健 全 的 法 人 治 理 结 构, 坚 持 依 法 运 作, 公 司 章 程 明 确 规 定 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 经 营 层 的 权 限 职 责 和 义 务 严 格 执 行 各 项 内 控 制 度, 不 断 完 善 公 司 治 理 结 构, 做 好 各 项 治 理 工 作, 积 极 完 善 投 资 者 关 系 管 理, 加 强 与 投 资 者 的 信 息 交 流, 充 分 维 护 广 大 投 资 者 的 利 益 报 告 期 内, 公 司 治 理 情 况 符 合 中 国 证 监 会 深 圳 证 券 交 易 所 发 布 的 有 关 上 市 公 司 治 理 的 规 范 性 文 件 要 求 报 告 期 内, 公 司 未 收 到 被 监 管 部 门 采 取 行 政 监 管 措 施 的 文 件 和 限 期 整 改 的 要 求 二 诉 讼 事 项 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 适 用 不 适 用 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 其 他 诉 讼 事 项 适 用 不 适 用 诉 讼 ( 仲 裁 ) 基 本 情 况 涉 案 金 额 ( 万 元 ) 是 否 形 成 预 计 负 债 诉 讼 ( 仲 裁 ) 进 展 诉 讼 ( 仲 裁 ) 审 理 结 果 及 影 响 诉 讼 ( 仲 裁 ) 判 决 执 行 情 况 披 露 日 期 披 露 索 引 奥 飞 影 业 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司 诉 国 龙 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司 陆 兴 东 房 屋 租 赁 合 同 纠 纷 一 案 否 一 审 已 开 庭, 等 待 一 未 出 一 审 判 决 审 判 决 等 待 一 审 判 决 未 达 披 露 标 准 不 适 用 一 审 判 决 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 一 审 结 束, 公 司 胜 诉, 国 龙 投 资 ( 北 京 ) 有 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 公 司 诉 国 龙 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司 陆 兴 东 合 同 纠 纷 一 案 1,800 否 国 龙 投 资 限 公 司 需 要 向 广 州 奥 飞 文 化 传 播 ( 北 京 ) 有 有 限 公 司 支 付 合 同 本 金 1000 万 限 公 司 陆 元, 违 约 金 500 万 元, 以 及 根 据 等 待 二 审 开 庭 未 达 披 露 标 准 不 适 用 兴 东 上 诉 银 行 同 期 贷 款 利 息 计 算 的 利 息, 陆 兴 东 对 此 承 担 连 带 责 任 奥 飞 影 业 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司 诉 北 京 国 龙 影 业 发 行 股 份 有 355 否 已 立 案, 等 未 出 一 审 判 决 待 一 审 开 等 待 一 审 开 庭 未 达 披 露 标 准 不 适 用 22

23 限 公 司 陆 兴 东 居 间 合 同 纠 纷 庭 一 案 广 州 奥 飞 动 漫 品 牌 管 理 有 限 公 司 广 东 明 星 创 意 动 画 有 限 公 司 诉 东 阳 市 途 锐 工 贸 有 限 公 司 否 一 审 已 开 未 出 一 审 判 决 庭, 未 判 决 等 待 一 审 判 决 未 达 披 露 标 准 不 适 用 著 作 权 授 权 合 同 纠 纷 一 案 三 媒 体 质 疑 情 况 适 用 不 适 用 本 报 告 期 公 司 无 媒 体 普 遍 质 疑 事 项 四 破 产 重 整 相 关 事 项 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 未 发 生 破 产 重 整 相 关 事 项 五 资 产 交 易 事 项 1 收 购 资 产 情 况 适 用 不 适 用 交 易 对 方 或 最 终 控 制 方 被 收 购 或 置 入 资 产 交 易 价 格 ( 万 元 ) 对 公 司 经 营 进 展 情 的 影 响 ( 注 况 ( 注 2) 3) 对 公 司 损 益 的 影 响 ( 注 4) 该 资 产 为 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 占 净 利 润 总 额 的 比 率 是 否 为 关 联 交 易 与 交 易 对 方 的 关 联 关 系 ( 适 用 关 联 交 易 情 形 披 露 日 期 ( 注 5) 披 露 索 引 详 见 刊 登 于 巨 潮 北 京 四 月 所 涉 及 对 公 司 业 务 2016 资 讯 网 的 发 行 周 靖 淇 等 交 易 对 方 星 空 网 络 技 术 有 限 的 资 产 90,400 产 权 全 连 续 性 管 理 层 稳 定 性 4,721, 元 3.10% 否 无 关 联 关 系 年 01 月 28 股 份 及 支 付 现 金 购 买 资 产 并 募 集 公 司 部 过 户 无 影 响 日 配 套 资 金 报 告 书 ( 修 订 稿 ) 详 见 刊 登 于 证 券 自 然 人 所 涉 及 对 公 司 业 务 2016 时 报 和 巨 潮 资 讯 Denny Baby Tsai Betty Trend Inc. 62,322.9 的 资 产 6 产 权 全 连 续 性 管 理 层 稳 定 性 元 3.25% 否 无 关 联 关 系 年 04 月 27 网 的 对 外 投 资 公 告 ( 美 国 BT) Tsai 部 过 户 无 影 响 日 ( 公 告 编 号 : ) 2 出 售 资 产 情 况 适 用 不 适 用 23

24 交 易 对 方 被 出 售 资 产 出 售 日 交 易 价 格 ( 万 元 ) 本 期 初 起 至 出 售 日 该 资 产 为 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 ( 万 元 ) 出 售 对 公 司 的 影 响 ( 注 3) 资 产 出 售 为 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 占 净 利 润 总 额 的 比 例 资 产 出 售 定 价 原 则 是 否 为 关 联 交 易 与 交 易 所 涉 及 对 方 的 的 资 产 关 联 关 产 权 是 系 ( 适 用 否 已 全 关 联 交 部 过 户 易 情 形 ) 所 涉 及 的 债 权 债 务 是 否 已 全 部 转 移 披 露 日 期 披 露 索 引 详 见 刊 登 按 奥 娱 于 证 券 时 深 圳 辰 海 汇 智 能 科 技 有 限 公 司 广 州 奥 娱 叁 特 文 化 有 限 公 司 2016 年 6 月 30,60 0 对 公 司 业 务 连 125,023,11 续 性 管 0.65 理 层 稳 定 性 无 影 响 叁 特 所 持 三 七 互 娱 股 44.35% 票 价 值 约 为 市 价 进 行 协 商 定 否 无 关 联 关 系 是 是 报 和 巨 潮 2016 资 讯 网 的 年 关 于 转 06 让 奥 娱 叁 月 特 股 权 的 22 公 告 ( 公 日 告 编 号 : 价 ) 3 企 业 合 并 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 未 发 生 企 业 合 并 情 况 六 公 司 股 权 激 励 的 实 施 情 况 及 其 影 响 适 用 不 适 用 公 司 于 2014 年 4 月 22 召 开 了 第 三 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 和 第 三 届 监 事 会 第 七 次 会 议, 审 议 通 过 了 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 ) 及 其 摘 要 等 相 关 议 案 监 事 会 对 本 次 获 授 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 的 激 励 对 象 名 单 进 行 了 核 实, 认 为 本 次 获 授 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 的 激 励 对 象 的 主 体 资 格 合 法 有 效 同 时, 独 立 董 事 就 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 ) 发 表 了 同 意 的 独 立 意 见 其 后 公 司 向 中 国 证 监 会 上 报 申 请 备 案 材 料 根 据 中 国 证 监 会 的 反 馈 意 见, 公 司 对 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 ) 进 行 了 修 订, 形 成 了 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ), 并 报 中 国 证 监 会 备 案 无 异 议 公 司 于 2014 年 6 月 3 日 召 开 了 第 三 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 和 第 三 届 监 事 会 第 九 次 会 议, 审 议 通 过 了 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ) 及 其 摘 要 等 相 关 议 案 同 24

25 时, 独 立 董 事 就 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ) 发 表 了 同 意 的 独 立 意 见 公 司 于 2014 年 6 月 20 日 召 开 了 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ) 及 其 摘 要 等 相 关 议 案 公 司 于 2014 年 6 月 20 日 召 开 了 第 三 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 对 < 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 > 进 行 调 整 的 议 案 关 于 向 激 励 对 象 授 予 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 的 议 案 公 司 独 立 董 事 对 相 关 事 宜 发 表 了 独 立 意 见, 认 为 激 励 对 象 主 体 资 格 合 法 有 效, 公 司 对 本 次 股 权 激 励 计 划 的 调 整 及 确 定 的 授 予 日 符 合 相 关 规 定 公 司 于 2014 年 6 月 20 日 召 开 了 第 三 届 监 事 会 第 十 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 核 实 公 司 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 激 励 对 象 名 单 的 议 案 公 司 于 2015 年 6 月 2 日 召 开 了 第 三 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 调 整 股 票 期 权 激 励 对 象 数 量 及 行 权 价 格 的 议 案 关 于 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 第 一 个 行 权 期 符 合 行 权 条 件 与 第 一 个 解 锁 期 符 合 解 锁 条 件 的 议 案 关 于 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 之 股 票 期 权 第 一 个 行 权 期 采 用 自 主 行 权 模 式 的 议 案 关 于 注 销 部 分 激 励 对 象 已 经 获 授 但 尚 未 行 权 的 期 权 与 回 购 注 销 部 分 激 励 对 象 已 获 授 但 尚 未 解 锁 的 限 制 性 股 票 以 及 取 消 全 部 预 留 权 益 的 议 案 公 司 独 立 董 事 对 相 关 议 案 发 表 了 同 意 的 独 立 意 见, 北 京 大 成 律 师 事 务 所 对 相 关 事 项 出 具 了 法 律 意 见 书 同 日, 公 司 召 开 了 第 三 届 监 事 会 第 十 七 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 第 一 个 行 权 期 符 合 行 权 条 件 与 第 一 个 解 锁 期 符 合 解 锁 条 件 的 议 案 关 于 注 销 部 分 激 励 对 象 已 经 获 授 但 尚 未 行 权 的 期 权 与 回 购 注 销 部 分 激 励 对 象 已 获 授 但 尚 未 解 锁 的 限 制 性 股 票 以 及 取 消 全 部 预 留 权 益 的 议 案 公 司 于 2016 年 7 月 7 日 召 开 了 第 四 届 董 事 会 第 一 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 股 权 激 励 计 划 第 二 个 行 权 期 不 符 合 行 权 条 件 与 第 二 个 解 锁 期 不 符 合 解 锁 条 件 的 议 案 关 于 调 整 激 励 计 划 的 激 励 对 象 以 及 股 票 期 权 行 权 价 格 和 限 制 性 股 票 授 予 价 格 的 议 案 关 于 注 销 股 权 激 励 计 划 不 符 合 激 励 条 件 的 期 权 第 二 期 不 符 合 行 权 条 件 的 期 权 以 及 回 购 注 销 不 符 合 激 励 条 件 的 限 制 性 股 票 第 二 期 不 符 合 解 锁 条 件 的 限 制 性 股 票 的 议 案 公 司 独 立 董 事 对 相 关 议 案 发 表 了 同 意 的 独 立 意 见, 北 京 大 成 律 师 事 务 所 对 相 关 事 项 出 具 了 法 律 意 见 书 同 日, 公 司 召 开 了 第 四 届 监 事 会 第 一 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 股 权 激 励 计 划 第 二 个 行 权 期 不 符 合 行 权 条 件 与 第 二 个 解 锁 期 不 符 合 解 锁 条 件 的 议 案 关 于 注 销 股 权 激 励 计 划 不 符 合 激 励 条 件 的 期 权 第 二 期 不 符 合 行 权 条 件 的 期 权 以 及 回 购 注 销 不 符 合 激 励 条 件 的 限 制 性 股 票 第 二 期 不 符 合 解 锁 条 件 的 限 制 性 股 25

26 票 的 议 案, 经 审 核, 监 事 会 对 上 述 议 案 表 示 同 意 具 体 内 容 详 见 2016 年 7 月 9 日 刊 登 在 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 ( 的 关 于 调 整 激 励 计 划 的 激 励 对 象 以 及 股 票 期 权 行 权 价 格 和 限 制 性 股 票 授 予 价 格 的 公 告 ( 公 告 编 号 : ) 关 于 注 销 股 权 激 励 计 划 不 符 合 激 励 条 件 的 期 权 第 二 期 不 符 合 行 权 条 件 的 期 权 以 及 回 购 注 销 不 符 合 激 励 条 件 的 限 制 性 股 票 第 二 期 不 符 合 解 锁 条 件 的 限 制 性 股 票 的 公 告 ( 公 告 编 号 : ) 公 司 于 2016 年 7 月 21 日 完 成 了 期 权 行 权 价 格 的 调 整, 于 2016 年 7 月 26 日 完 成 了 股 权 激 励 计 划 不 符 合 激 励 条 件 的 期 权 第 二 期 不 符 合 行 权 条 件 的 期 权 的 注 销 业 务 通 过 上 述 调 整, 公 司 股 票 期 权 行 权 价 格 调 整 为 元 / 股, 股 票 期 权 授 予 总 量 调 整 为 1,599,680 股, 股 票 期 权 激 励 对 象 调 整 为 49 人 具 体 内 容 详 见 2016 年 7 月 27 日 刊 登 在 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 ( 的 关 于 期 权 行 权 价 格 调 整 完 成 及 部 分 期 权 注 销 完 成 的 公 告 ( 公 告 编 号 : ) 七 重 大 关 联 交 易 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 未 发 生 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 2 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 未 发 生 资 产 收 购 出 售 的 关 联 交 易 3 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 未 发 生 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易 4 关 联 债 权 债 务 往 来 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 关 联 债 权 债 务 往 来 5 其 他 关 联 交 易 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 无 其 他 关 联 交 易 26

27 八 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 情 况 (1) 托 管 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 托 管 情 况 (2) 承 包 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 承 包 情 况 (3) 租 赁 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 租 赁 情 况 2 担 保 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 对 象 名 称 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 期 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 是 否 履 行 完 毕 是 否 为 关 联 方 担 保 经 销 商 广 东 宝 奥 现 代 物 流 投 资 有 限 公 司 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 化 有 限 公 司 2012 年 07 月 17 日 2012 年 10 月 29 日 2014 年 07 月 28 日 10, 年 01 月 01 日 连 带 责 任 保 证 3 个 月 否 否 10, 年 03 月 25 日 3,384 连 带 责 任 保 证 15 年 否 是 4, 年 08 月 28 日 1,700 连 带 责 任 保 证 3 年 否 是 报 告 期 内 审 批 的 对 外 担 保 额 度 合 计 (A1) 报 告 期 末 已 审 批 的 对 外 担 保 额 度 合 计 (A3) 报 告 期 内 对 外 担 保 实 际 发 0 生 额 合 计 (A2) 报 告 期 末 实 际 对 外 担 保 余 24,200 额 合 计 (A4) 公 司 与 子 公 司 之 间 担 保 情 况 1, ,834.3 担 保 对 象 名 称 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 期 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 是 否 履 行 完 毕 是 否 为 关 联 方 担 保 广 东 嘉 佳 卡 通 影 视 有 限 公 司 2014 年 12 月 22 日 3, 年 04 月 09 日 0 连 带 责 任 保 证 3 年 否 是 27

28 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 公 司 2015 年 06 月 05 日 10, 年 08 月 14 日 2, 连 带 责 任 保 证 1 年 否 是 奥 飞 影 业 ( 香 港 ) 2015 年 06 月 02 有 限 公 司 日 奥 飞 影 业 ( 香 港 ) 2015 年 08 月 10 有 限 公 司 日 奥 飞 影 业 投 资 ( 北 2015 年 08 月 10 京 ) 有 限 公 司 日 20, 年 06 月 05 日 19,890 连 带 责 任 保 证 2 年 否 是 12,700 0 连 带 责 任 保 证 2 年 否 是 13, 年 03 月 17 日 2,000 连 带 责 任 保 证 2 年 否 是 北 京 奥 飞 传 媒 有 限 公 司 广 东 奥 迪 动 漫 玩 具 有 限 公 司 广 东 奥 飞 实 业 有 限 公 司 Baby Trend, Inc. 香 港 奥 飞 娱 乐 有 限 公 司 2015 年 08 月 10 日 2015 年 12 月 02 日 2016 年 02 月 04 日 2016 年 06 月 22 日 2016 年 06 月 22 日 3, 年 09 月 14 日 2,000 连 带 责 任 保 证 1 年 否 是 20, 年 12 月 22 日 13,526 连 带 责 任 保 证 1 年 否 是 20,000 连 带 责 任 保 证 1 年 否 是 9,282 连 带 责 任 保 证 2 年 否 是 15,000 连 带 责 任 保 证 1 年 否 是 奥 飞 影 业 ( 香 港 ) 2016 年 06 月 22 有 限 公 司 日 12,300 连 带 责 任 保 证 2 年 否 是 报 告 期 内 审 批 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (B1) 报 告 期 末 已 审 批 的 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (B3) 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 实 56,582 际 发 生 额 合 计 (B2) 报 告 期 末 对 子 公 司 实 际 担 139,582 保 余 额 合 计 (B4) 子 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 22, , 担 保 对 象 名 称 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 期 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 ( 协 议 签 署 日 ) 是 否 履 行 完 毕 是 否 为 关 联 方 担 保 公 司 担 保 总 额 ( 即 前 三 大 项 的 合 计 ) 报 告 期 内 审 批 担 保 额 度 合 计 (A1+B1+C1) 报 告 期 末 已 审 批 的 担 保 额 度 合 计 (A3+B3+C3) 报 告 期 内 担 保 实 际 发 生 额 合 56,582 计 (A2+B2+C2) 报 告 期 末 实 际 担 保 余 额 合 计 163,782 (A4+B4+C4) 23, , 实 际 担 保 总 额 ( 即 A4+B4+C4) 占 公 司 净 资 产 的 比 例 10.14% 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 (D) 0 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 (E) 3,700 28

29 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 (F) 0 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 (D+E+F) 3,700 未 到 期 担 保 可 能 承 担 连 带 清 偿 责 任 说 明 ( 如 有 ) 违 反 规 定 程 序 对 外 提 供 担 保 的 说 明 ( 如 有 ) 无 无 采 用 复 合 方 式 担 保 的 具 体 情 况 说 明 (1) 违 规 对 外 担 保 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 无 违 规 对 外 担 保 情 况 3 其 他 重 大 合 同 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 合 同 4 其 他 重 大 交 易 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 交 易 九 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 适 用 不 适 用 承 诺 事 由 承 诺 方 承 诺 内 容 承 诺 时 间 承 诺 期 限 履 行 情 况 股 改 承 诺 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 资 产 重 组 时 所 作 承 诺 首 次 公 开 发 行 或 再 融 资 时 所 作 承 诺 控 股 股 东 蔡 东 青 及 其 一 致 行 动 人 蔡 晓 东 股 份 限 售 承 诺 2009 年 08 月 31 日 自 公 司 上 市 后 到 其 离 职 半 年 后 的 十 二 个 月 内 报 告 期 内, 上 述 承 诺 在 继 续 履 行, 承 诺 人 严 格 履 行 相 关 承 诺, 未 有 违 反, 并 将 继 续 严 格 履 行 其 他 对 公 司 中 小 股 东 所 作 承 诺 公 司 控 股 股 东 蔡 东 青 及 其 一 致 行 关 于 同 业 竞 争 关 联 交 易 资 金 2009 年 08 月 31 动 人 蔡 晓 东 李 丽 占 用 方 面 的 承 日 卿 诺 本 公 司 分 红 承 诺 2015 年 04 月 27 日 报 告 期 内, 上 述 承 诺 在 继 续 履 行, 承 诺 人 严 格 履 行 无 相 关 承 诺, 未 有 违 反, 并 将 继 续 严 格 履 行 报 告 期 内, 上 述 承 诺 在 继 2015 年 4 月 27 日 至 续 履 行, 本 公 司 严 格 履 行 2017 年 12 月 31 日 相 关 承 诺, 未 有 违 反, 并 将 继 续 严 格 履 行 29

30 承 诺 是 否 及 时 履 行 未 完 成 履 行 的 具 体 原 因 及 下 一 步 计 划 ( 如 有 ) 是 不 适 用 十 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 半 年 度 财 务 报 告 是 否 已 经 审 计 是 否 公 司 半 年 度 报 告 未 经 审 计 十 一 处 罚 及 整 改 情 况 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 不 存 在 处 罚 及 整 改 情 况 十 二 其 他 重 大 事 项 的 说 明 适 用 不 适 用 非 公 开 发 行 相 关 事 项 十 三 公 司 债 相 关 情 况 公 司 是 否 存 在 公 开 发 行 并 在 证 券 交 易 所 上 市, 且 在 半 年 度 报 告 批 准 报 出 日 未 到 期 或 到 期 未 能 全 额 兑 付 的 公 司 债 券 是 1 公 司 债 券 基 本 信 息 债 券 名 称 债 券 简 称 债 券 代 码 发 行 日 到 期 日 债 券 余 额 ( 万 元 ) 利 率 还 本 付 息 方 式 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 2012 年 公 司 债 券 12 奥 飞 债 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 07 日 按 年 付 息 到 45, % 期 一 次 还 本 公 司 债 券 上 市 或 转 让 的 交 易 场 所 投 资 者 适 当 性 安 排 报 告 期 内 公 司 债 券 的 付 息 兑 付 情 况 深 圳 证 券 交 易 所 12 奥 飞 债 采 取 网 上 面 向 社 会 公 众 投 资 者 公 开 发 行 和 网 下 面 向 机 构 投 资 者 询 价 配 售 相 结 合 的 方 式 根 据 中 国 证 监 会 和 深 圳 证 券 交 易 所 的 有 关 规 定 进 行 投 资 者 适 当 性 管 理 报 告 期 内,12 奥 飞 债 于 2016 年 6 月 7 日 支 付 了 2015 年 6 月 7 日 至 2016 年 6 月 6 日 期 间 的 利 息 5.2 元 ( 含 税 )/ 张 12 奥 飞 债 附 第 三 年 末 公 司 上 调 票 面 利 率 选 择 权 及 投 资 者 回 售 选 择 权 在 本 期 债 公 司 债 券 附 发 行 人 或 投 资 者 选 择 权 条 款 券 存 续 期 的 第 3 年 末, 公 司 选 择 不 上 调 本 期 债 券 票 面 利 率, 即 在 本 期 债 券 存 续 期 可 交 换 条 款 等 特 殊 条 款 的, 报 告 期 内 相 关 后 2 年 的 票 面 利 率 仍 为 5.20%, 并 在 债 券 存 续 期 内 后 2 年 (2016 年 6 月 7 日 至 条 款 的 执 行 情 况 ( 如 适 用 ) 2018 年 6 月 6 日 ) 固 定 不 变 投 资 者 可 在 回 售 登 记 期 内 选 择 将 其 持 有 的 12 奥 飞 30

31 债 全 部 或 部 分 回 售 给 公 司, 回 售 部 分 债 券 享 有 2015 年 6 月 7 日 至 2016 年 6 月 6 日 期 间 利 息, 票 面 年 利 率 为 5.20% 根 据 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 提 供 的 债 券 回 售 申 报 数 据, 12 奥 飞 债 有 效 回 售 申 报 数 量 100 万 张, 剩 余 托 管 量 为 450 万 张 2 债 券 受 托 管 理 人 和 资 信 评 级 机 构 信 息 债 券 受 托 管 理 人 : 名 称 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 办 公 地 址 广 州 市 天 河 北 路 号 大 都 会 广 场 43 楼 ( 房 ) 联 系 人 陈 光 王 奕 联 系 人 电 话 然 报 告 期 内 对 公 司 债 券 进 行 跟 踪 评 级 的 资 信 评 级 机 构 : 名 称 鹏 元 资 信 评 估 有 限 公 司 办 公 地 址 深 圳 市 深 南 大 道 7008 号 阳 光 高 尔 夫 大 厦 三 楼 报 告 期 内 公 司 聘 请 的 债 券 受 托 管 理 人 资 信 评 级 机 构 发 生 变 不 适 用 报 告 期 内 公 司 聘 请 的 债 券 受 托 管 理 人 资 信 评 级 机 更 的, 变 更 的 原 因 履 行 的 程 序 对 投 资 者 利 益 的 影 响 等 ( 如 构 未 发 生 变 更 适 用 ) 3 公 司 债 券 募 集 资 金 使 用 情 况 公 司 债 券 募 集 资 金 使 用 情 况 及 履 行 的 程 序 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 审 议 通 过 了 发 行 公 司 债 券 募 集 资 金 用 途 的 方 案, 12 奥 飞 债 的 募 集 资 金 扣 除 发 行 费 用 后, 用 于 补 充 公 司 流 动 资 金 公 司 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 批 准 了 12 奥 飞 债 募 集 资 金 用 途 方 案 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 公 开 发 行 公 司 债 券 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2012]1664 号 ), 核 准 公 司 向 社 会 公 开 发 行 面 值 不 超 过 5.5 亿 元 的 公 司 债 券 期 末 余 额 ( 万 元 ) 0 募 集 资 金 专 项 账 户 运 作 情 况 募 集 资 金 使 用 是 否 与 募 集 说 明 书 承 诺 的 用 途 使 用 计 划 及 其 他 约 定 一 致 12 奥 飞 债 的 募 集 资 金 专 项 账 户 正 常 运 作 中, 运 作 情 况 符 合 有 关 法 律 法 规 及 协 议 的 约 定 是 31

32 4 公 司 债 券 信 息 评 级 情 况 报 告 期 内, 公 司 债 券 资 信 评 级 机 构 鹏 元 资 信 评 估 有 限 公 司 于 2016 年 4 月 25 日 出 具 了 2012 年 公 司 债 券 2016 年 跟 踪 信 用 评 级 报 告, 公 司 债 券 信 用 等 级 维 持 为 AA( 定 义 : 债 务 安 全 性 很 高, 违 约 风 险 很 低 ), 发 行 主 体 长 期 信 用 等 级 维 持 为 AA( 定 义 : 偿 还 债 务 的 能 力 很 强, 受 不 利 经 济 环 境 的 影 响 不 大, 违 约 风 险 很 低 ), 评 级 展 望 为 稳 定 ( 定 义 : 情 况 稳 定, 未 来 信 用 等 级 大 致 不 变 ) 本 次 跟 踪 评 级 结 果 与 上 次 信 用 评 级 结 果 不 存 在 变 化 具 体 内 容 详 见 2016 年 4 月 26 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 ( 的 相 关 公 告 5 公 司 债 券 增 信 机 制 偿 债 计 划 及 其 他 偿 债 保 障 措 施 报 告 期 内, 公 司 债 券 增 信 机 制 偿 债 计 划 及 偿 债 保 障 措 施 未 发 生 变 更 根 据 公 司 2013 年 6 月 5 日 披 露 的 公 开 发 行 公 司 债 券 募 集 说 明 书, 公 司 偿 债 计 划 及 偿 债 保 障 措 施 具 体 如 下 : 一 偿 债 计 划 ( 一 ) 本 息 偿 付 安 排 1 本 期 公 司 债 券 的 起 息 日 为 公 司 债 券 的 发 行 首 日, 即 2013 年 6 月 7 日 2 本 期 公 司 债 券 的 利 息 自 起 息 日 起 每 年 支 付 一 次 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一 起 支 付 本 期 债 券 每 年 的 付 息 日 为 2014 年 至 2018 年 间 每 年 的 6 月 7 日 ( 如 遇 法 定 节 假 日 或 休 息 日, 则 顺 延 至 其 后 的 第 1 个 工 作 日 ) 若 投 资 者 行 使 回 售 选 择 权, 则 回 售 部 分 债 券 的 付 息 日 为 自 2014 年 至 2016 年 间 每 年 的 6 月 7 日 ( 如 遇 法 定 节 假 日 或 休 息 日, 则 顺 延 至 其 后 的 第 1 个 工 作 日 ) 3 本 期 债 券 到 期 一 次 还 本 本 期 债 券 的 本 金 支 付 日 为 2018 年 6 月 7 日 ( 如 遇 法 定 节 假 日 或 休 息 日, 则 顺 延 至 其 后 的 第 1 个 工 作 日 ) 若 投 资 者 行 使 回 售 选 择 权, 则 回 售 和 本 金 支 付 工 作 根 据 登 记 公 司 和 有 关 机 构 规 定 办 理 4 本 期 债 券 的 本 金 兑 付 利 息 支 付 将 通 过 登 记 机 构 和 有 关 机 构 办 理 本 金 兑 付 利 息 支 付 的 具 体 事 项 将 按 照 国 家 有 关 规 定, 由 公 司 在 中 国 证 监 会 指 定 媒 体 上 发 布 的 相 关 公 告 中 加 以 说 明 5 根 据 国 家 税 收 法 律 法 规, 投 资 者 投 资 本 期 债 券 应 缴 纳 的 有 关 税 金 由 投 资 者 自 行 承 担 ( 二 ) 偿 债 资 金 来 源 本 期 债 券 偿 债 资 金 将 主 要 来 源 于 发 行 人 日 常 经 营 所 产 生 的 现 金 流 ( 三 ) 应 急 保 障 方 案 公 司 长 期 保 持 稳 健 的 财 务 政 策, 注 重 对 资 产 流 动 性 的 管 理, 如 果 公 司 的 现 金 流 量 不 足, 必 要 时 可 以 通 过 流 动 资 产 变 现 来 补 充 偿 债 资 金 二 偿 债 保 障 措 施 为 了 充 分 有 效 维 护 债 券 持 有 人 的 利 益, 公 司 采 取 一 系 列 具 体 有 效 的 措 施 来 保 障 债 券 投 资 者 到 期 兑 32

33 付 本 金 及 利 息 的 合 法 权 益 ( 一 ) 募 集 资 金 专 款 专 用 公 司 将 严 格 依 照 股 东 大 会 决 议 及 本 募 集 说 明 书 披 露 的 资 金 投 向, 确 保 专 款 专 用 同 时, 公 司 将 制 定 专 门 的 债 券 募 集 资 金 使 用 计 划, 相 关 业 务 部 门 对 资 金 使 用 情 况 将 进 行 严 格 检 查, 切 实 做 到 专 款 专 用, 保 证 募 集 资 金 的 投 入 运 用 稽 核 等 方 面 顺 畅 运 作 ( 二 ) 聘 请 受 托 管 理 人 公 司 按 照 试 点 办 法 的 要 求 引 入 了 债 券 受 托 管 理 人 制 度, 聘 任 保 荐 人 担 任 本 期 公 司 债 券 的 受 托 管 理 人, 并 订 立 了 债 券 受 托 管 理 协 议 在 债 券 存 续 期 间 内, 由 债 券 受 托 管 理 人 代 表 债 券 持 有 人 对 公 司 的 相 关 情 况 进 行 监 督, 并 在 债 券 本 息 无 法 按 时 偿 付 时, 代 表 债 券 持 有 人, 采 取 一 切 必 要 及 可 行 的 措 施, 保 护 债 券 持 有 人 的 正 当 利 益 公 司 将 严 格 按 照 债 券 受 托 管 理 协 议 的 规 定, 配 合 债 券 受 托 管 理 人 履 行 职 责, 定 期 向 债 券 受 托 管 理 人 报 送 公 司 承 诺 履 行 情 况, 并 在 公 司 可 能 出 现 债 券 违 约 时 及 时 通 知 债 券 受 托 管 理 人, 便 于 债 券 受 托 管 理 人 及 时 根 据 债 券 受 托 管 理 协 议 采 取 其 他 必 要 的 措 施 ( 三 ) 制 定 债 券 持 有 人 会 议 规 则 公 司 已 按 照 试 点 办 法 的 要 求 制 定 了 债 券 持 有 人 会 议 规 则, 约 定 债 券 持 有 人 通 过 债 券 持 有 人 会 议 行 使 权 利 的 范 围 程 序 和 其 他 重 要 事 项, 为 保 障 本 期 公 司 债 券 本 息 及 时 足 额 偿 付 做 出 了 合 理 的 制 度 安 排 ( 四 ) 设 立 专 门 的 偿 付 工 作 小 组 公 司 将 指 定 专 人 负 责 协 调 本 期 债 券 的 偿 付 工 作, 并 通 过 公 司 其 他 相 关 部 门 在 每 年 的 财 务 预 算 中 落 实 安 排 本 期 债 券 本 息 的 兑 付 资 金, 保 证 本 息 的 如 期 偿 付, 保 证 债 券 持 有 人 的 利 益 在 本 期 公 司 债 券 利 息 和 本 金 偿 付 日 之 前 的 十 五 个 工 作 日 内, 公 司 将 专 门 成 立 偿 付 工 作 小 组, 负 责 利 息 和 本 金 的 偿 付 及 与 之 相 关 的 工 作 ( 五 ) 严 格 的 信 息 披 露 公 司 将 遵 循 真 实 准 确 完 整 的 信 息 披 露 原 则, 使 公 司 偿 债 能 力 募 集 资 金 使 用 等 情 况 受 到 债 券 持 有 人 债 券 受 托 管 理 人 和 股 东 的 监 督, 防 范 偿 债 风 险 公 司 将 按 照 债 券 受 托 管 理 协 议 及 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定 进 行 重 大 事 项 信 息 披 露, 至 少 包 括 但 不 限 于 以 下 内 容 : 1 预 计 到 期 难 以 偿 付 利 息 或 本 金 ; 2 订 立 可 能 对 还 本 付 息 产 生 重 大 影 响 的 担 保 合 同 及 其 他 重 要 合 同 ; 3 发 生 重 大 亏 损 或 者 遭 受 超 过 净 资 产 百 分 之 十 以 上 的 重 大 损 失 ; 4 发 生 重 大 仲 裁 诉 讼 ; 5 减 资 合 并 分 立 解 散 及 申 请 破 产 ; 33

34 6 拟 进 行 重 大 债 务 重 组 ; 7 未 能 履 行 募 集 说 明 书 的 约 定 ; 8 债 券 被 暂 停 交 易 ; 9 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 情 形 ( 六 ) 其 他 保 障 措 施 公 司 分 别 于 2012 年 7 月 30 日 第 二 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 和 2012 年 8 月 15 日 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 上 对 保 障 措 施 进 行 审 议 并 作 出 决 议, 承 诺 当 公 司 出 现 预 计 不 能 按 期 偿 付 债 券 本 息 或 者 到 期 未 能 按 期 偿 付 债 券 本 息 时, 公 司 将 至 少 采 取 如 下 措 施 : 1 不 向 股 东 分 配 利 润 ; 2 暂 缓 重 大 对 外 投 资 收 购 兼 并 等 资 本 性 支 出 项 目 的 实 施 ; 3 调 减 或 停 发 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 工 资 和 奖 金 ; 4 主 要 责 任 人 不 得 调 离 6 报 告 期 内 债 券 持 有 人 会 议 的 召 开 情 况 报 告 期 内 未 召 开 债 券 持 有 人 会 议 7 报 告 期 内 债 券 受 托 管 理 人 履 行 职 责 的 情 况 公 司 债 券 受 托 管 理 人 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 于 2016 年 4 月 出 具 了 公 司 债 券 受 托 管 理 事 务 报 告 (2015 年 度 ), 具 体 内 容 详 见 2016 年 4 月 30 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网 ( 的 相 关 公 告 8 截 至 报 告 期 末 和 上 年 末 ( 或 报 告 期 和 上 年 相 同 期 间 ) 公 司 的 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 单 位 : 万 元 项 目 本 报 告 期 末 上 年 末 本 报 告 期 末 比 上 年 末 增 减 流 动 比 率 % % % 资 产 负 债 率 41.09% 35.81% 5.28% 速 动 比 率 % % % 本 报 告 期 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 EBITDA 利 息 保 障 倍 数 % 贷 款 偿 还 率 % % 0.00% 34

35 利 息 偿 付 率 % % 0.00% 上 述 会 计 数 据 和 财 务 指 标 同 比 变 动 超 过 30% 的 主 要 原 因 适 用 不 适 用 流 动 比 率 及 速 动 比 率 较 上 年 末 分 别 下 降 44.37% 32.04%, 主 要 原 因 是 经 营 性 应 付 及 应 归 还 的 借 款 增 加 所 致 9 截 至 报 告 期 末 的 资 产 权 利 受 限 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 不 存 在 资 产 抵 押 质 押 被 查 封 冻 结 等 资 产 权 利 受 限 情 况 10 公 司 逾 期 未 偿 还 债 项 适 用 不 适 用 公 司 不 存 在 逾 期 未 偿 还 债 项 11 报 告 期 内 对 其 他 债 券 和 债 务 融 资 工 具 的 付 息 兑 付 情 况 报 告 期 内 公 司 未 发 行 其 他 债 券 和 债 务 融 资 工 具 12 报 告 期 内 获 得 的 银 行 授 信 情 况 使 用 情 况 以 及 偿 还 银 行 贷 款 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 及 合 并 报 表 范 围 内 的 子 公 司 与 银 行 实 际 签 署 的 授 信 额 度 约 为 人 民 币 15.2 亿 元, 实 际 发 生 的 融 资 额 度 约 为 人 民 币 6.7 亿, 不 存 在 到 期 未 偿 还 的 情 况 13 报 告 期 内 执 行 公 司 债 券 募 集 说 明 书 相 关 约 定 或 承 诺 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 按 公 开 发 行 公 司 债 券 募 集 说 明 书 的 规 定 选 择 不 上 调 12 奥 飞 债 的 票 面 利 率, 投 资 者 可 在 回 售 登 记 期 内 选 择 将 其 持 有 的 12 奥 飞 债 全 部 或 部 分 回 售 给 公 司, 根 据 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 提 供 的 债 券 回 售 申 报 结 果, 公 司 按 时 支 付 了 回 售 部 分 债 券 的 本 金 及 利 息, 完 成 了 债 券 回 售 工 作 此 外, 公 司 于 2016 年 6 月 7 日 完 成 了 12 奥 飞 债 的 2016 年 度 债 券 付 息 工 作 公 司 不 存 在 违 反 相 关 约 定 或 承 诺 的 情 况 14 报 告 期 内 发 生 的 重 大 事 项 报 告 期 内 公 司 未 发 生 公 司 债 券 发 行 与 交 易 管 理 办 法 第 四 十 五 条 列 示 的 重 大 事 项 15 公 司 债 券 是 否 存 在 保 证 人 是 否 35

36 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 份 变 动 情 况 1 股 份 变 动 情 况 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 单 位 : 股 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 593,751, % 44,168, ,858,868 41,310, ,061, % 1 国 家 持 股 % % 2 国 有 法 人 持 股 % 3,463, ,463,803 3,463, % 3 其 他 内 资 持 股 593,652, % 40,705, ,858,868 37,846, ,498, % 其 中 : 境 内 法 人 持 股 6,146, % 36,154, ,154,917 42,301, % 境 内 自 然 人 持 股 587,505, % 4,550, ,858,868 1,691, ,196, % 4 外 资 持 股 98, % , % 其 中 : 境 外 法 人 持 股 % % 境 外 自 然 人 持 股 98, % , % 二 无 限 售 条 件 股 份 670,800, % 217, ,858,868 3,076, ,877, % 1 人 民 币 普 通 股 670,800, % 217, ,858,868 3,076, ,877, % 2 境 内 上 市 的 外 资 股 % % 3 境 外 上 市 的 外 资 股 % % 4 其 他 % % 三 股 份 总 数 1,264,551, % 44,386, ,386,379 1,308,938, % 股 份 变 动 的 原 因 适 用 不 适 用 1 根 据 中 国 证 监 会 出 具 的 关 于 核 准 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 向 周 靖 淇 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2016]175 号 ), 公 司 向 周 靖 淇 等 8 位 交 易 对 方 共 发 行 12,624,254 股 股 份 购 买 四 月 星 空 100% 股 权, 相 关 股 份 已 于 2016 年 2 月 29 日 在 登 记 公 司 办 理 完 登 记 手 续, 于 2016 年 3 月 8 日 在 深 交 所 上 市 ; 向 海 通 证 券 等 8 位 投 资 者 共 发 行 31,312,781 股 股 份 募 集 配 套 资 金, 相 关 股 份 已 于 2016 年 3 月 21 日 在 登 记 公 司 办 理 完 登 记 手 续, 于 2016 年 3 月 29 日 在 深 交 所 上 市 公 司 于 2015 年 6 月 2 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 36

37 励 计 划 之 股 票 期 权 第 一 个 行 权 期 采 用 自 主 行 权 模 式 的 议 案, 公 司 股 权 激 励 计 划 之 期 权 第 一 期 自 主 行 权 期 限 为 2015 年 6 月 23 日 至 2016 年 6 月 17 日 报 告 期 内, 期 权 自 主 行 权 共 449,344 股 综 上 所 述, 报 告 期 内 公 司 总 股 本 由 1,264,551,960 股 增 加 至 1,308,938,339 股 2 根 据 正 中 珠 江 出 具 的 广 会 专 字 [2016]G 号 实 际 盈 利 数 与 承 诺 盈 利 数 差 异 鉴 证 报 告, 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 2015 年 度 业 绩 承 诺 达 成, 经 保 荐 机 构 广 发 证 券 核 查, 公 司 根 据 相 关 协 议 的 约 定 于 2016 年 6 月 办 理 了 孟 洋 所 持 部 分 限 售 股 份 的 解 除 限 售 工 作, 解 除 限 售 的 数 量 为 2,858,868 股, 该 部 分 股 份 于 2016 年 6 月 7 日 上 市 流 通 股 份 变 动 的 批 准 情 况 适 用 不 适 用 1 根 据 中 国 证 监 会 出 具 的 关 于 核 准 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 向 周 靖 淇 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2016]175 号 ), 公 司 向 周 靖 淇 等 8 位 交 易 对 方 共 发 行 12,624,254 股 股 份 购 买 四 月 星 空 100% 股 权, 相 关 股 份 已 于 2016 年 2 月 29 日 在 登 记 公 司 办 理 完 登 记 手 续, 于 2016 年 3 月 8 日 在 深 交 所 上 市 ; 向 海 通 证 券 等 8 位 投 资 者 共 发 行 31,312,781 股 股 份 募 集 配 套 资 金, 相 关 股 份 已 于 2016 年 3 月 21 日 在 登 记 公 司 办 理 完 登 记 手 续, 于 2016 年 3 月 29 日 在 深 交 所 上 市 公 司 于 2015 年 6 月 2 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 之 股 票 期 权 第 一 个 行 权 期 采 用 自 主 行 权 模 式 的 议 案, 公 司 股 权 激 励 计 划 之 期 权 第 一 期 自 主 行 权 期 限 为 2015 年 6 月 23 日 至 2016 年 6 月 17 日 报 告 期 内, 期 权 自 主 行 权 共 449,344 股 综 上 所 述, 报 告 期 内 公 司 总 股 本 由 1,264,551,960 股 增 加 至 1,308,938,339 股 2 根 据 正 中 珠 江 出 具 的 广 会 专 字 [2016]G 号 实 际 盈 利 数 与 承 诺 盈 利 数 差 异 鉴 证 报 告, 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 2015 年 度 业 绩 承 诺 达 成, 经 保 荐 机 构 广 发 证 券 核 查, 公 司 根 据 相 关 协 议 的 约 定 于 2016 年 6 月 办 理 了 孟 洋 所 持 部 分 限 售 股 份 的 解 除 限 售 工 作, 解 除 限 售 的 数 量 为 2,858,868 股, 该 部 分 股 份 于 2016 年 6 月 7 日 上 市 流 通 股 份 变 动 的 过 户 情 况 适 用 不 适 用 1 根 据 中 国 证 监 会 出 具 的 关 于 核 准 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 向 周 靖 淇 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2016]175 号 ), 公 司 向 周 靖 淇 等 8 位 交 易 对 方 共 发 行 12,624,254 股 股 份 购 买 四 月 星 空 100% 股 权, 相 关 股 份 已 于 2016 年 2 月 29 日 在 登 记 公 司 办 理 完 登 记 手 续, 于 2016 年 3 月 8 日 在 深 交 所 上 市 ; 向 海 通 证 券 等 8 位 投 资 者 共 发 行 31,312,781 股 股 份 募 集 配 套 资 金, 相 关 股 份 已 于 2016 年 3 月 21 日 在 登 记 公 司 办 理 完 登 记 手 续, 于 2016 年 3 月 29 日 在 深 交 所 上 市 37

38 公 司 于 2015 年 6 月 2 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 之 股 票 期 权 第 一 个 行 权 期 采 用 自 主 行 权 模 式 的 议 案, 公 司 股 权 激 励 计 划 之 期 权 第 一 期 自 主 行 权 期 限 为 2015 年 6 月 23 日 至 2016 年 6 月 17 日 报 告 期 内, 期 权 自 主 行 权 共 449,344 股 综 上 所 述, 报 告 期 内 公 司 总 股 本 由 1,264,551,960 股 增 加 至 1,308,938,339 股 2 根 据 正 中 珠 江 出 具 的 广 会 专 字 [2016]G 号 实 际 盈 利 数 与 承 诺 盈 利 数 差 异 鉴 证 报 告, 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 2015 年 度 业 绩 承 诺 达 成, 经 保 荐 机 构 广 发 证 券 核 查, 公 司 根 据 相 关 协 议 的 约 定 于 2016 年 6 月 办 理 了 孟 洋 所 持 部 分 限 售 股 份 的 解 除 限 售 工 作, 解 除 限 售 的 数 量 为 2,858,868 股, 该 部 分 股 份 于 2016 年 6 月 7 日 上 市 流 通 股 份 变 动 对 最 近 一 年 和 最 近 一 期 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 每 股 净 资 产 等 财 务 指 标 的 影 响 适 用 不 适 用 公 司 认 为 必 要 或 证 券 监 管 机 构 要 求 披 露 的 其 他 内 容 适 用 不 适 用 公 司 于 2016 年 7 月 7 日 召 开 的 第 四 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 注 销 股 权 激 励 计 划 不 符 合 激 励 条 件 的 期 权 第 二 期 不 符 合 行 权 条 件 的 期 权 以 及 回 购 注 销 不 符 合 激 励 条 件 的 限 制 性 股 票 第 二 期 不 符 合 解 锁 条 件 的 限 制 性 股 票 的 议 案, 决 议 回 购 注 销 限 制 性 股 票 1,048,660 股 截 至 报 告 期 末 回 购 注 销 尚 未 完 成, 待 回 购 注 销 完 成 后, 公 司 总 股 本 将 由 1,308,938,339 股 变 更 为 1,307,889,679 股 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 变 动 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 说 明 适 用 不 适 用 根 据 中 国 证 监 会 出 具 的 关 于 核 准 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 向 周 靖 淇 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2016]175 号 ), 公 司 向 周 靖 淇 等 8 位 交 易 对 方 共 发 行 12,624,254 股 股 份 购 买 四 月 星 空 100% 股 权, 相 关 股 份 已 于 2016 年 2 月 29 日 在 登 记 公 司 办 理 完 登 记 手 续, 于 2016 年 3 月 8 日 在 深 交 所 上 市 ; 向 海 通 证 券 等 8 位 投 资 者 共 发 行 31,312,781 股 股 份 募 集 配 套 资 金, 相 关 股 份 已 于 2016 年 3 月 21 日 在 登 记 公 司 办 理 完 登 记 手 续, 于 2016 年 3 月 29 日 在 深 交 所 上 市 公 司 于 2015 年 6 月 2 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 之 股 票 期 权 第 一 个 行 权 期 采 用 自 主 行 权 模 式 的 议 案, 公 司 股 权 激 励 计 划 之 期 权 第 一 期 自 主 行 权 期 限 为 2015 年 6 月 23 日 至 2016 年 6 月 17 日 报 告 期 内, 期 权 自 主 行 权 共 449,344 股 综 上 所 述, 报 告 期 内 公 司 总 股 本 由 1,264,551,960 股 增 加 至 1,308,938,339 股 2 限 售 股 份 变 动 情 况 适 用 不 适 用 38

39 单 位 : 股 股 东 名 称 期 初 限 售 股 数 本 期 解 除 限 售 股 数 本 期 增 加 限 售 股 数 期 末 限 售 股 数 限 售 原 因 解 除 限 售 日 期 2016 年 6 月 7 日 已 解 除 限 售 孟 洋 6,670,692 2,858,868 2,858,868 股 如 爱 乐 游 2016 年 度 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 业 绩 承 诺 达 成, 预 计 2017 年 6 月 0 3,811,824 买 资 产 交 易 对 方, 根 据 股 可 解 除 限 售 1,905,912 股,2017 份 锁 定 承 诺 进 行 限 售 年 12 月 31 日 后 可 解 除 限 售 1,905,912 股 上 海 应 趣 网 络 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 如 方 寸 科 技 2016 年 度 业 绩 承 诺 达 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 成, 预 计 2017 年 6 月 可 解 除 限 售 6,146, ,146,974 买 资 产 交 易 对 方, 根 据 股 4,917,579 股,2017 年 12 月 31 日 份 锁 定 承 诺 进 行 限 售 后 可 解 除 限 售 1,229,395 股 股 权 激 励 计 划 之 限 制 性 股 权 激 励 限 售 股 1,994, ,994,020 股 票 未 达 到 解 锁 条 件 因 业 绩 考 核 不 达 标 等 原 因 将 回 购 注 销 1,048,660 股 剩 余 部 分 将 根 据 2016 年 度 业 绩 实 现 情 况 解 锁 或 注 销 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 8 日, 于 相 华 0 0 1,234,327 1,234,327 买 资 产 交 易 对 方, 根 据 股 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 8 份 锁 定 承 诺 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 8 日, 董 志 凌 0 0 1,234,327 1,234,327 买 资 产 交 易 对 方, 根 据 股 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 8 份 锁 定 承 诺 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 8 日, 周 靖 淇 0 0 1,849,661 1,849,661 买 资 产 交 易 对 方, 根 据 股 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 8 份 锁 定 承 诺 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 中 国 文 化 产 业 投 资 基 金 ( 有 限 合 伙 ) 博 信 优 选 ( 天 津 ) 股 权 投 资 基 金 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 北 京 聚 铭 骋 志 文 化 发 展 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 北 京 创 新 方 舟 科 技 有 限 公 司 苏 州 工 业 园 区 禾 源 北 极 光 创 业 投 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 8 日, 0 0 4,061,172 4,061,172 买 资 产 交 易 对 方, 根 据 股 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 8 份 锁 定 承 诺 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 8 日, 0 0 2,297,486 2,297,486 买 资 产 交 易 对 方, 根 据 股 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 8 份 锁 定 承 诺 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 8 日, , ,681 买 资 产 交 易 对 方, 根 据 股 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 8 份 锁 定 承 诺 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 8 日, , ,353 买 资 产 交 易 对 方, 根 据 股 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 8 份 锁 定 承 诺 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 ,247 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 8 日, 696,247 买 资 产 交 易 对 方, 根 据 股 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 8 39

40 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司 深 圳 平 安 大 华 汇 通 财 富 管 理 有 限 公 司 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 天 安 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 中 民 投 资 本 管 理 有 限 公 司 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 财 通 基 金 管 理 有 限 公 司 份 锁 定 承 诺 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 募 集 配 套 资 金 定 向 增 发 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 29 日, 0 0 3,463,803 3,463,803 对 象, 根 据 股 份 锁 定 承 诺 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 29 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 募 集 配 套 资 金 定 向 增 发 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 29 日, 0 0 3,463,803 3,463,803 对 象, 根 据 股 份 锁 定 承 诺 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 29 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 募 集 配 套 资 金 定 向 增 发 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 29 日, 0 0 3,463,803 3,463,803 对 象, 根 据 股 份 锁 定 承 诺 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 29 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 募 集 配 套 资 金 定 向 增 发 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 29 日, 0 0 3,463,803 3,463,803 对 象, 根 据 股 份 锁 定 承 诺 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 29 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 募 集 配 套 资 金 定 向 增 发 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 29 日, 0 0 4,502,944 4,502,944 对 象, 根 据 股 份 锁 定 承 诺 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 29 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 募 集 配 套 资 金 定 向 增 发 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 29 日, 0 0 3,740,907 3,740,907 对 象, 根 据 股 份 锁 定 承 诺 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 29 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 募 集 配 套 资 金 定 向 增 发 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 29 日, 0 0 4,156,563 4,156,563 对 象, 根 据 股 份 锁 定 承 诺 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 29 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 募 集 配 套 资 金 定 向 增 发 股 份 上 市 日 为 2016 年 3 月 29 日, 0 0 5,057,155 5,057,155 对 象, 根 据 股 份 锁 定 承 诺 锁 定 期 12 个 月,2017 年 3 月 29 进 行 限 售 日 可 解 除 限 售 合 计 14,811,686 2,858,868 43,937, ,889, 二 公 司 股 东 数 量 及 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 报 告 期 末 普 通 股 股 东 总 数 116,605 股 东 总 数 ( 如 有 )( 参 见 注 8) 0 持 股 5% 以 上 的 普 通 股 股 东 或 前 10 名 普 通 股 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 报 告 期 末 持 有 的 普 通 股 数 量 报 告 期 内 增 减 变 动 情 况 持 有 有 限 售 条 件 的 普 通 股 数 量 持 有 无 限 售 条 件 的 普 通 股 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 股 份 数 量 状 态 蔡 东 青 境 内 自 然 人 44.29% 579,725,785-35,356, ,311, ,413,910 质 押 145,660,000 蔡 晓 东 境 内 自 然 人 11.05% 144,672,000-12,000, ,504,000 27,168,000 质 押 24,380,000 40

41 李 丽 卿 境 内 自 然 人 4.82% 63,096,715-12,643, ,096,715 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 盛 世 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 其 他 0.87% 11,389, ,389,142 孟 洋 境 内 自 然 人 0.51% 6,670, ,811,824 2,858,868 科 威 特 政 府 投 资 局 境 外 法 人 0.49% 6,443,879 3,146, ,443,879 全 国 社 保 基 金 四 一 三 组 合 其 他 0.48% 6,324,235 6,324, ,324,235 上 海 应 趣 网 络 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 境 内 非 国 有 法 人 0.47% 6,146, ,146,974 0 质 押 4,850,000 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 中 欧 明 睿 新 起 点 混 合 型 证 券 投 资 基 金 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 - 长 盛 电 子 信 息 产 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 其 他 0.46% 6,015,622 1,345, ,015,622 其 他 0.46% 6,000,000 3,000, ,000,000 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 普 通 股 股 东 的 情 况 ( 如 有 ) 无 ( 参 见 注 3) 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 蔡 东 青 为 本 公 司 实 际 控 制 人, 蔡 晓 东 为 蔡 东 青 的 弟 弟, 李 丽 卿 为 蔡 东 青 蔡 晓 东 的 母 亲 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 报 告 期 末 持 有 无 限 售 条 件 普 通 股 股 份 数 量 股 份 种 类 股 份 种 类 数 量 蔡 东 青 118,413,910 人 民 币 普 通 股 118,413,910 李 丽 卿 63,096,715 人 民 币 普 通 股 63,096,715 蔡 晓 东 27,168,000 人 民 币 普 通 股 27,168,000 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 盛 世 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 11,389,142 人 民 币 普 通 股 11,389,142 科 威 特 政 府 投 资 局 6,443,879 人 民 币 普 通 股 6,443,879 全 国 社 保 基 金 四 一 三 组 合 6,324,235 人 民 币 普 通 股 6,324,235 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 - 中 欧 明 睿 新 起 点 混 合 型 证 券 投 资 基 金 6,015,622 人 民 币 普 通 股 6,015,622 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 - 长 盛 电 子 信 息 产 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 6,000,000 人 民 币 普 通 股 6,000,000 中 国 建 设 银 行 - 华 夏 红 利 混 合 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 4,599,678 人 民 币 普 通 股 4,599,678 国 泰 君 安 期 货 有 限 公 司 - 国 泰 君 安 鑫 悦 10 号 资 产 管 理 计 划 2,914,085 人 民 币 普 通 股 2,914,085 蔡 东 青 为 本 公 司 实 际 控 制 人, 蔡 晓 东 为 蔡 东 青 的 弟 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 之 间, 以 及 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 弟, 李 丽 卿 为 蔡 东 青 蔡 晓 东 的 母 亲 除 以 上 情 况 外, 股 东 和 前 10 名 普 通 股 股 东 之 间 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 公 司 未 知 其 他 前 十 名 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系, 也 41

42 未 知 是 否 属 于 一 致 行 动 人 ; 公 司 未 知 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系, 也 未 知 是 否 属 于 一 致 行 动 人 前 10 名 普 通 股 股 东 参 与 融 资 融 券 业 务 股 东 情 况 说 明 ( 如 有 )( 参 见 注 报 告 期 内, 前 十 大 股 东 没 有 参 与 融 资 融 券 业 务 情 况 4) 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 是 否 进 行 约 定 购 回 交 易 是 否 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 未 进 行 约 定 购 回 交 易 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 控 股 股 东 报 告 期 内 变 更 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 控 股 股 东 未 发 生 变 更 实 际 控 制 人 报 告 期 内 变 更 适 用 不 适 用 公 司 报 告 期 实 际 控 制 人 未 发 生 变 更 42

43 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 适 用 不 适 用 报 告 期 公 司 不 存 在 优 先 股 43

44 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 适 用 不 适 用 姓 名 职 务 任 职 状 态 期 初 持 股 数 ( 股 ) 本 期 增 持 股 份 数 量 ( 股 ) 本 期 减 持 股 期 末 持 股 数 份 数 量 ( 股 ) ( 股 ) 期 初 被 授 予 本 期 被 授 予 期 末 被 授 予 的 限 制 性 股 的 限 制 性 股 的 限 制 性 股 票 数 量 ( 股 ) 票 数 量 ( 股 ) 票 数 量 ( 股 ) 蔡 东 青 董 事 长 总 经 理 现 任 615,082, ,356, ,725, 蔡 晓 东 董 事 常 务 副 总 现 任 156,672, ,000, ,672, 经 理 邓 金 华 董 事 现 任 451, , , 杨 锐 董 事 现 任 299, , 杨 建 平 独 立 董 事 现 任 丑 建 忠 独 立 董 事 现 任 谭 燕 独 立 董 事 现 任 罗 育 民 监 事 会 主 席 现 任 王 龙 丰 监 事 现 任 蔡 贤 芳 监 事 现 任 蔡 立 东 副 总 经 理 现 任 陈 德 荣 副 总 经 理 现 任 350, , , 帅 民 副 总 经 理 现 任 148,025 39, , 曹 永 强 副 总 经 理 现 任 350, , , 王 晶 副 总 经 理 董 事 现 任 会 秘 书 刘 震 东 财 务 负 责 人 现 任 42,000 29, , 合 计 ,394, ,225 47,444, ,259, 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 适 用 不 适 用 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 在 报 告 期 没 有 发 生 变 动, 具 体 可 参 见 2015 年 年 报 注 : 公 司 董 事 会 监 事 会 已 于 2016 年 7 月 7 日 完 成 换 届, 详 见 2016 年 7 月 8 日 刊 登 在 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 的 2016 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 经 公 司 于 2016 年 7 月 7 日 召 开 的 第 四 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议, 公 司 对 高 级 管 理 人 员 进 行 了 续 聘 或 聘 任, 详 见 2016 年 7 月 9 日 刊 登 在 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 的 关 于 聘 任 公 司 高 管 的 公 告 44

45 第 九 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 半 年 度 报 告 是 否 经 过 审 计 是 否 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 二 财 务 报 表 财 务 附 注 中 报 表 的 单 位 为 : 人 民 币 元 1 合 并 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 奥 飞 娱 乐 股 份 有 限 公 司 2016 年 06 月 30 日 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,133,086, ,105, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 8,803, ,133, 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 809, 应 收 账 款 927,126, ,358, 预 付 款 项 373,676, ,560, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 260, , 应 收 股 利 其 他 应 收 款 281,048, ,447, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 615,842, ,288,

46 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 8,646, ,399, 流 动 资 产 合 计 3,348,491, ,100,264, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 635,776, ,455, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 370,959, ,204, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 252,373, ,875, 在 建 工 程 330, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 456,549, ,111, 开 发 支 出 商 誉 2,568,064, ,190,558, 长 期 待 摊 费 用 25,370, ,448, 递 延 所 得 税 资 产 29,013, ,858, 其 他 非 流 动 资 产 214,666, ,510, 非 流 动 资 产 合 计 4,553,103, ,709,022, 资 产 总 计 7,901,594, ,809,286, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 482,223, ,838, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 975, ,088,

47 应 付 账 款 412,506, ,938, 预 收 款 项 108,896, ,273, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 58,901, ,538, 应 交 税 费 95,440, ,888, 应 付 利 息 1,647, ,345, 应 付 股 利 其 他 应 付 款 1,041,361, ,178, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 217,774, ,133, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 2,419,727, ,149,224, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 449,089, ,608, 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 370,007, ,948, 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 3,558, ,654, 递 延 所 得 税 负 债 3,995, 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 826,651, ,211, 负 债 合 计 3,246,378, ,722,435, 所 有 者 权 益 : 股 本 1,308,938, ,264,551, 其 他 权 益 工 具 47

48 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 1,465,396, ,310, 减 : 库 存 股 17,541, ,541, 其 他 综 合 收 益 46,182, ,981, 专 项 储 备 盈 余 公 积 122,548, ,548, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 1,623,768, ,383,655, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 4,549,292, ,029,507, 少 数 股 东 权 益 105,923, ,344, 所 有 者 权 益 合 计 4,655,216, ,086,851, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 7,901,594, ,809,286, 法 定 代 表 人 : 蔡 东 青 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 震 东 会 计 机 构 负 责 人 : 陈 臻 2 母 公 司 资 产 负 债 表 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 494,576, ,854, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 364,819, ,568, 预 付 款 项 85,773, ,404, 应 收 利 息 19, , 应 收 股 利 其 他 应 收 款 1,143,889, ,301, 存 货 167,515, ,892, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 407, ,193, 流 动 资 产 合 计 2,257,002, ,642,262,

49 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 318,181, ,000, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 3,408,339, ,109,754, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 173,854, ,051, 在 建 工 程 165, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 64,360, ,995, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 12,998, ,200, 递 延 所 得 税 资 产 5,321, ,189, 其 他 非 流 动 资 产 65,070, ,757, 非 流 动 资 产 合 计 4,048,290, ,633,948, 资 产 总 计 6,305,293, ,276,211, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 255,000, ,992, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 83,758, ,718, 预 收 款 项 51,129, ,091, 应 付 职 工 薪 酬 9,315, ,214, 应 交 税 费 50,462, ,816, 应 付 利 息 1,538, ,304, 应 付 股 利 其 他 应 付 款 1,731,776, ,080, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 49

50 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 30,781, ,133, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 2,213,762, ,441,352, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 449,089, ,608, 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 18,948, 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 3,524, ,804, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 452,614, ,361, 负 债 合 计 2,666,376, ,013,713, 所 有 者 权 益 : 股 本 1,308,938, ,264,551, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 1,460,707, ,310, 减 : 库 存 股 17,541, ,541, 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 122,809, ,809, 未 分 配 利 润 764,003, ,367, 所 有 者 权 益 合 计 3,638,916, ,262,497, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 6,305,293, ,276,211, 合 并 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 50

51 一 营 业 总 收 入 1,517,600, ,258,826, 其 中 : 营 业 收 入 1,517,600, ,258,826, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 1,317,723, ,062,473, 其 中 : 营 业 成 本 754,064, ,562, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 12,447, ,626, 销 售 费 用 243,016, ,040, 管 理 费 用 257,733, ,468, 财 务 费 用 32,160, ,935, 资 产 减 值 损 失 18,300, ,840, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) -45, 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 118,699, ,158, 的 投 资 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 1,882, ,697, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 318,576, ,466, 加 : 营 业 外 收 入 15,875, ,750, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 3, , 减 : 营 业 外 支 出 608, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 562, , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 333,843, ,512, 减 : 所 得 税 费 用 51,954, ,836, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 281,889, ,676, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 292,485, ,187,

52 少 数 股 东 损 益 -10,596, ,511, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 12,923, , 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 13,200, , 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 13,200, , 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 -1,929, 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 15,129, , 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -277, 七 综 合 收 益 总 额 294,812, ,294, 总 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 305,686, ,806, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 -10,873, ,511, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 本 期 发 生 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 为 :0.00 元, 上 期 被 合 并 方 实 现 的 净 利 润 为 :0.00 元 法 定 代 表 人 : 蔡 东 青 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 震 东 会 计 机 构 负 责 人 : 陈 臻 52

53 4 母 公 司 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 779,655, ,798, 减 : 营 业 成 本 421,705, ,062, 营 业 税 金 及 附 加 5,486, ,110, 销 售 费 用 113,017, ,503, 管 理 费 用 134,891, ,732, 财 务 费 用 32,398, ,743, 资 产 减 值 损 失 6,120, ,627, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) -45, 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 119,365, ,179, 业 的 投 资 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 -5,671, ,992, 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 185,401, ,153, 加 : 营 业 外 收 入 9,103, ,142, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 3, 减 : 营 业 外 支 出 245, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 229, , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 194,260, ,112, 减 : 所 得 税 费 用 27,250, ,300, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 167,009, ,812, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 53

54 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 效 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 167,009, ,812, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 合 并 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 1,652,583, ,023,893, 额 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 13,703, ,000, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 26,135, ,918, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,692,422, ,088,813,

55 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 640,697, ,511, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 金 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 314,724, ,985, 支 付 的 各 项 税 费 156,821, ,430, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 291,192, ,878, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,403,436, ,128,805, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 288,986, ,992, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 227,616, ,387, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 1,180, ,489, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 213, , ,571, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 329,581, ,392, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 275,570, ,055, 投 资 支 付 的 现 金 499,032, ,817, 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 621,018, ,904, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,395,622, ,777, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,066,040, ,385, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 923,719, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 20,735, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 595,318, ,740,

56 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,664,904, ,627, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,183,942, ,367, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 888,572, ,175, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 98,638, ,880, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 709,269, ,902, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,696,480, ,957, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,487,462, ,590, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 5,370, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 715,777, ,315, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 398,545, ,150, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,114,323, ,835, 母 公 司 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 1,007,909, ,481, 收 到 的 税 费 返 还 5,413, ,417, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 16,023, ,431, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,029,346, ,330, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 766,780, ,525, 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 62,484, ,451, 支 付 的 各 项 税 费 69,614, ,196, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 160,202, ,513, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,059,081, ,687, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -29,735, ,357, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 130,571, ,384, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 2,469,

57 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 9, ,745, ,000, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 230,580, ,599, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 13,526, ,605, 投 资 支 付 的 现 金 174,070, ,452, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 1,115,062, ,119, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,302,658, ,177, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,072,078, ,577, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 902,864, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 136,510, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 2,494,164, ,627, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,533,539, ,627, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 241,502, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 86,826, ,334, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,763,224, ,753, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,091,553, ,087, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,441,985, ,539, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 3,610, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 343,782, ,898, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 140,294, ,267, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 484,076, ,368, 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 57

58 本 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 股 债 其 他 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 减 : 库 其 他 综 专 项 储 积 存 股 合 收 益 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 1,264, 一 上 年 期 末 余 额 551, ,310, ,541, ,981, ,548, ,383,6 55, ,344, ,086,8 51, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 1,264, 二 本 年 期 初 余 额 551, ,310, ,541, ,981, ,548, ,383,6 55, ,344, ,086,8 51, 三 本 期 增 减 变 动 44,386 金 额 ( 减 少 以 -,379.0 号 填 列 ) 0 1,222,0 86, ,200, ,112, ,579, ,568,3 64, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 13,200, ,485-10,873, 294,812, , ,386 ( 二 ) 所 有 者 投 入,379.0 和 减 少 资 本 0 1,222,0 86, ,453, ,325,9 25, 股 东 投 入 的 普 通 股 44,386, ,181,0 30, ,453, ,284,8 69, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 1,115, ,115, 其 他 39,940, ,940, ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 -52,373, ,373,

59 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 -52,373, -52,373, 股 东 ) 的 分 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 1,308, 四 本 期 期 末 余 额 938, ,465,3 96, ,541, ,182, ,548, ,623,7 105,923 68,166., ,655,2 16, 上 年 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 股 债 其 他 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 减 : 库 其 他 综 专 项 储 积 存 股 合 收 益 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 631,94 一 上 年 期 末 余 额 0, ,724, ,720, , ,802, ,916, ,943, ,636,7 19, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 同 一 控 制 下 企 业 合 并 59

60 其 他 631,94 二 本 年 期 初 余 额 0, ,724, ,720, , ,802, ,916, ,943, ,636,7 19, 三 本 期 增 减 变 动 632,61 金 额 ( 减 少 以 - 1,798. 号 填 列 ) ,41 4, , ,870, ,745, ,739, , ,131,586.48, ( 一 ) 综 合 收 益 总 33,870, 489,039-7,993, 514,916 额 , , ( 二 ) 所 有 者 投 入 671,63 17,526, -178,92-32,606-14,229, 和 减 少 资 本 , 股 东 投 入 的 普 671,63 15,474, -32,606-16,460, 通 股 , 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 2,051, , ,230, 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 26,745, ,300, ,555, 提 取 盈 余 公 积 26,745, ,745, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 -50,555, -50,555, 股 东 ) 的 分 配 其 他 631,94 ( 四 ) 所 有 者 权 益 0,162. 内 部 结 转 ,94 0, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 631,94 0, ,94 0,

61 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 1,264, 四 本 期 期 末 余 额 551, ,310, ,541, ,981, ,548, ,383,6 55, ,344, ,086,8 51, 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 本 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 1,264,55 1, ,310,7 17,541, ,809, ,367 2,262,497,516.32, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 1,264,55 1, ,310,7 17,541, ,809, ,367 2,262,497,516.32, 三 本 期 增 减 变 动 44,386,3 金 额 ( 减 少 以 号 填 列 ) 1,217,396, ,635 1,376,419,773.83, ( 一 ) 综 合 收 益 总 167, ,009,2 额, ( 二 ) 所 有 者 投 入 44,386,3 1,217,396 1,261,783 和 减 少 资 本 79.00,934.34, 股 东 投 入 的 普 44,386,3 1,181,330 1,225,716 通 股 79.00,524.28, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 1,115, ,115,

62 4. 其 他 34,951, ,951, ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 -52,373, ,373, ,373, ,373, 四 本 期 期 末 余 额 1,308,93 8, ,460,707 17,541,55, ,809, ,003 3,638,916,290.15, 上 年 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 减 : 库 存 其 他 综 合 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 股 收 益 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 631,940, ,724,8 17,720, ,063, ,212 2,027,220,766.28, 加 : 会 计 政 策 变 更 错 更 正 前 期 差 其 他 二 本 年 期 初 余 额 631,940, ,724,8 17,720, ,063, ,212 2,027,220,766.28,

63 三 本 期 增 减 变 动 632,611, 金 额 ( 减 少 以 号 填 列 ) -614,414, , ,745, , ,276,9, ( 一 ) 综 合 收 益 总 267, ,455,5 额, ( 二 ) 所 有 者 投 入 671, ,526,06-178, ,376,62 和 减 少 资 本 股 东 投 入 的 普 671, ,474,35 16,145,99 通 股 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 2,051, , ,230, 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 1. 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 26,745,55-77,300, ,745,55-26,745, ,555, ,555, ,555, ( 四 ) 所 有 者 权 益 631,940, 内 部 结 转 ,940, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 631,940, ,940, 四 本 期 期 末 余 额 1,264,55 1, ,310,7 17,541, ,809, ,367 2,262,497,516.32,

64 三 公 司 基 本 情 况 (1) 历 史 沿 革 奥 飞 娱 乐 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 奥 飞 娱 乐 或 公 司 ) 前 身 为 澄 海 县 奥 迪 玩 具 实 业 有 限 公 司, 于 1993 年 12 月 17 日 在 澄 海 县 工 商 行 政 管 理 局 注 册 成 立, 注 册 资 金 80 万 元, 为 蔡 东 青 一 人 出 资 2007 年 5 月 25 日, 根 据 广 东 奥 迪 玩 具 实 业 有 限 公 司 股 东 会 决 议 和 奥 飞 娱 乐 发 起 人 协 议 书, 广 东 奥 迪 玩 具 实 业 有 限 公 司 原 股 东 作 为 发 起 人, 以 发 起 方 式 将 广 东 奥 迪 玩 具 实 业 有 限 公 司 整 体 变 更 为 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司, 各 股 东 以 广 东 奥 迪 玩 具 实 业 有 限 公 司 截 至 2007 年 4 月 30 日 的 净 资 产 额 128,397, 元 中 的 120,000, 元 作 为 折 股 依 据, 相 应 折 合 为 奥 飞 娱 乐 的 全 部 股 份 奥 飞 娱 乐 于 2007 年 6 月 27 日 经 汕 头 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 工 商 登 记 注 册, 取 得 注 册 号 为 号 企 业 法 人 营 业 执 照 奥 飞 娱 乐 于 2016 年 3 月 8 日 更 名 为 奥 飞 娱 乐 股 份 有 限 公 司, 取 得 统 一 社 会 信 用 代 码 为 G 号 营 业 执 照 2009 年 8 月 19 日 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 证 监 许 可 [2009]806 号 ) 核 准, 向 社 会 公 开 发 行 4,000 万 股, 股 本 变 更 为 16,000 万 股, 公 司 股 票 于 2009 年 9 月 10 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易, 股 票 代 码 为 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 注 册 资 本 及 实 收 资 本 1,308,938, 元 (2) 公 司 注 册 地 组 织 形 式 和 总 部 地 址 注 册 地 址 : 广 东 省 汕 头 市 澄 海 区 文 冠 路 中 段 奥 迪 工 业 园 组 织 形 式 : 公 司 已 根 据 公 司 法 和 公 司 章 程 的 规 定, 设 置 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 总 经 理 等 组 织 机 构, 股 东 大 会 是 公 司 的 最 高 权 力 机 构 ; 董 事 会 负 责 执 行 股 东 大 会 决 议 及 公 司 日 常 管 理 经 营 的 决 策, 并 向 股 东 大 会 负 责 ; 总 经 理 负 责 公 司 的 日 常 经 营 管 理 事 务 总 部 地 址 : 广 东 省 广 州 市 珠 江 新 城 临 江 大 道 5 号 保 利 中 心 10 楼 (3) 经 营 范 围 制 作 复 制 发 行 : 广 播 剧 电 视 剧 动 画 片 ( 制 作 须 另 申 报 ) 专 题 专 栏 ( 不 含 时 政 新 闻 类 ), 综 艺 ( 广 播 电 视 节 目 制 作 经 营 许 可 证 有 效 期 至 2017 年 7 月 21 日 ); 设 计 制 作 发 布 代 理 国 内 外 各 类 广 告 ; 利 用 互 联 网 经 营 游 戏 产 品 ( 含 网 络 游 戏 虚 拟 货 币 发 行 ) 动 漫 产 品 ( 网 络 文 化 经 营 许 可 证 有 效 期 限 至 2017 年 8 月 12 日 ); 从 事 投 资 管 理 及 相 关 咨 询 服 务 ; 制 造 加 工 销 售 : 玩 具, 工 艺 品 ( 不 含 金 银 首 饰 ), 数 码 电 子 产 品, 文 具 用 品, 塑 料 制 品, 五 金 制 品, 精 密 齿 轮 轮 箱, 童 车, 电 子 游 戏 机, 婴 童 用 品 ; 销 售 : 家 用 电 器, 服 装, 日 用 百 货, 化 工 原 料 ( 危 险 化 学 品 除 外 ), 塑 料 原 料 经 营 本 企 业 自 产 产 品 及 相 关 技 术 的 出 口 业 务 ; 经 营 本 企 业 生 产 科 研 所 需 的 原 辅 材 料 机 械 设 备 仪 器 仪 表 零 配 件 及 相 关 技 术 的 进 口 业 64

65 务, 电 子 产 品, 体 育 用 品 ; 经 营 本 企 业 的 进 料 加 工 和 三 来 一 补 业 务 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) (4) 业 务 性 质 及 经 营 活 动 文 化 传 播 行 业, 从 事 玩 具 童 车 儿 童 汽 车 座 椅 等 的 开 发 生 产 销 售, 动 漫 影 视 片 动 漫 图 文 作 品 的 制 作 与 发 行, 媒 体 广 告 的 经 营 及 手 游 的 研 发 运 营 (5) 财 务 报 表 批 准 报 出 日 期 本 财 务 报 表 业 经 公 司 董 事 会 于 2016 年 08 月 26 日 批 准 报 出 本 报 告 期 纳 入 合 并 范 围 内 子 公 司 共 的 公 司 53 家, 具 体 包 括 : 序 号 子 公 司 名 称 子 公 司 类 型 级 次 持 股 比 例 1 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 2 广 州 奥 飞 嘉 佳 教 育 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 3 广 州 狼 烟 动 画 有 限 公 司 控 股 子 公 司 二 级 85.00% 4 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 二 级 51.00% 5 上 海 掌 致 信 息 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 三 级 51.00% 6 广 州 奥 飞 硅 谷 文 化 发 展 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 7 上 海 震 雷 文 化 传 播 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 8 奥 飞 影 业 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 9 奥 飞 影 业 ( 上 海 ) 有 限 公 司 全 资 子 公 司 三 级 % 10 奥 飞 影 业 ( 香 港 ) 有 限 公 司 全 资 子 公 司 三 级 % 11 WONDER MAGIC GLOBAL LIMITED 全 资 子 公 司 四 级 % 12 Alpha Animation,Inc. 全 资 子 公 司 五 级 % 13 广 东 奥 迪 动 漫 玩 具 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 14 广 东 嘉 佳 卡 通 影 视 有 限 公 司 控 股 子 公 司 一 级 60.00% 15 北 京 中 奥 影 迪 动 画 制 作 有 限 公 司 控 股 子 公 司 一 级 50.00% 16 奥 飞 动 漫 文 化 ( 香 港 ) 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 17 AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA 全 资 子 公 司 二 级 % LLC 18 资 讯 港 管 理 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 19 Toon Express HongKong limited 全 资 子 公 司 三 级 % 20 广 州 奥 飞 动 漫 品 牌 管 理 有 限 公 司 全 资 子 公 司 三 级 % 21 Baby Trend, Inc. 全 资 子 公 司 二 级 % 22 Alpha GROUP US LLC 全 资 子 公 司 二 级 % 23 法 国 奥 飞 动 漫 玩 具 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 24 英 国 奥 飞 动 漫 玩 具 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 25 广 东 明 星 创 意 动 画 有 限 公 司 控 股 子 公 司 一 级 70.00% 26 汕 头 奥 迪 玩 具 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 27 广 东 原 创 动 力 文 化 传 播 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 65

66 28 佛 山 原 创 动 力 文 化 传 播 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 29 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 30 北 京 中 盛 天 创 科 技 发 展 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 31 北 京 指 游 互 动 科 技 发 展 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 32 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 33 掌 中 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 34 上 海 方 寸 互 娱 网 络 科 技 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 35 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 限 公 司 控 股 子 公 司 一 级 60.00% 36 壹 沙 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 控 股 子 公 司 一 级 56.00% 37 北 京 魔 屏 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 一 级 60.00% 38 北 京 奥 飞 传 媒 有 限 公 司 控 股 子 公 司 一 级 80.00% 39 上 海 奥 飞 网 络 科 技 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 40 广 东 奥 飞 实 业 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 41 广 州 戏 胞 文 化 传 播 有 限 公 司 控 股 子 公 司 一 级 51.00% 42 Alpha Entertainment (International) 全 资 子 公 司 一 级 % Company Limited 43 北 京 绵 绵 堂 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 一 级 60.00% 44 上 海 奥 飞 游 戏 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 45 广 州 奥 飞 文 化 产 业 投 资 管 理 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 46 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 产 业 投 资 基 金 ( 有 限 全 资 子 公 司 一 级 % 合 伙 ) 47 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 48 天 津 仙 山 文 化 传 播 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 49 北 京 夏 日 茉 莉 文 化 发 展 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 50 上 海 有 妖 气 文 化 发 展 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 51 上 海 哇 呀 咖 啡 有 限 公 司 全 资 子 公 司 二 级 % 52 珠 海 奥 飞 动 漫 品 牌 管 理 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 53 苏 州 奥 飞 影 视 有 限 公 司 全 资 子 公 司 一 级 % 注 : 奥 飞 娱 乐 为 北 京 中 奥 影 迪 动 画 制 作 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 奥 影 迪 ) 的 最 大 股 东, 持 股 比 例 为 50%, 中 奥 影 迪 章 程 约 定 设 五 人 组 成 的 董 事 会, 其 中 由 奥 飞 娱 乐 选 任 三 人 股 东 中 影 动 画 产 业 有 限 公 司 ( 持 股 比 例 为 32%) 选 任 一 人 股 东 钟 海 ( 持 股 比 例 为 10%) 和 申 杲 华 ( 持 股 比 例 为 8%) 共 同 选 任 一 人, 且 由 奥 飞 娱 乐 选 任 的 董 事 担 任 董 事 长 兼 法 定 代 表 人, 因 此 奥 飞 娱 乐 通 过 董 事 会 有 权 决 定 中 奥 影 迪 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益, 奥 飞 娱 乐 能 够 对 中 奥 影 迪 实 施 控 制, 应 将 中 奥 影 迪 纳 入 奥 飞 娱 乐 财 务 报 表 的 合 并 范 围 本 年 新 纳 入 合 并 范 围 的 公 司 包 括 序 号 , 涉 及 13 家 公 司. 上 年 纳 入 合 并 范 围 的 上 海 攀 塔 文 化 传 播 有 限 公 司 广 州 奥 娱 叁 特 文 化 有 限 公 司 因 转 让 股 权 故 不 再 纳 入 合 并 范 围 本 报 告 期 增 加 及 减 少 子 公 司 情 况, 具 体 见 本 财 务 报 表 附 注 八 合 并 范 围 的 变 更 和 九 在 其 他 66

67 主 体 中 的 权 益 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 各 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 2 持 续 经 营 公 司 自 报 告 期 末 起 12 个 月 不 存 在 对 公 司 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点 针 对 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 投 资 性 房 地 产 摊 销 固 定 资 产 折 旧 无 形 资 产 摊 销 长 期 待 摊 费 用 摊 销 收 入 确 认 等 交 易 或 事 项 制 定 了 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 承 诺 编 制 的 报 告 期 各 财 务 报 表 符 合 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 报 告 期 间 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2 会 计 期 间 公 司 的 会 计 年 度 为 公 历 年 度, 即 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3 营 业 周 期 公 司 营 业 周 期 为 12 个 月 67

68 4 记 账 本 位 币 公 司 以 人 民 币 作 为 记 账 本 位 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 计 量 公 司 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 购 买 方 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 每 一 单 项 交 易 成 本 之 和 公 司 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用 计 入 当 期 损 益 购 买 日 是 指 公 司 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 公 司 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 公 司 将 拥 有 实 际 控 制 权 的 子 公 司 和 特 殊 目 的 主 体 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 公 司 合 并 财 务 报 表 按 照 企 业 会 计 准 则 第 33 号 - 合 并 财 务 报 表 及 相 关 规 定 的 要 求 编 制, 合 并 时 合 并 范 围 内 的 所 有 重 大 内 部 交 易 和 往 来 业 已 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 中 不 属 于 母 公 司 所 拥 有 的 部 分 作 为 少 数 股 东 权 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 项 下 单 独 列 示 子 公 司 与 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 照 公 司 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 个 别 财 务 报 表 进 行 调 整 ; 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 视 同 该 企 业 合 并 于 合 并 当 期 的 年 68

69 初 已 经 发 生, 从 合 并 当 期 的 年 初 起 将 其 资 产 负 债 经 营 成 果 和 现 金 流 量 纳 入 合 并 财 务 报 表 7 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 会 计 处 理 方 法 合 营 安 排 是 指 一 项 由 两 个 或 两 个 以 上 的 参 与 方 共 同 控 制 的 安 排, 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 当 公 司 为 共 同 经 营 的 合 营 方 时, 确 认 与 共 同 经 营 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目 : (1) 确 认 单 独 所 持 有 的 资 产, 以 及 按 持 有 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 ; (2) 确 认 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 持 有 份 额 确 认 共 同 承 担 的 负 债 ; (3) 确 认 出 售 公 司 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ; (4) 按 公 司 持 有 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 资 产 所 产 生 的 收 入 ; (5) 确 认 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 公 司 持 有 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 当 公 司 为 合 营 企 业 的 合 营 方 时, 将 对 合 营 企 业 的 投 资 确 认 为 长 期 股 权 投 资, 并 按 照 本 财 务 报 表 附 注 长 期 股 权 投 资 所 述 方 法 进 行 核 算 8 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 指 企 业 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款, 不 能 随 时 用 于 支 付 的 存 款 不 属 于 现 金 现 金 等 价 物 指 对 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 自 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 9 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 交 易 公 司 发 生 的 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 按 交 易 日 的 即 期 汇 率 或 即 期 汇 率 的 近 似 汇 率 ( 通 常 指 中 国 人 民 银 行 公 布 的 当 日 外 汇 牌 价 的 中 间 价, 下 同 ) 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 在 资 产 负 债 表 日, 对 于 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 了 按 照 企 业 会 计 准 则 第 17 号 - 借 款 费 用 的 规 定, 与 购 建 或 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 予 以 资 本 化 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 69

70 益 或 资 本 公 积 (2) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 方 法 资 产 负 债 表 中 的 所 有 资 产 负 债 类 项 目 均 按 照 资 产 负 债 表 日 国 家 外 汇 市 场 汇 率 中 间 价 折 算 为 人 民 币 金 额 ; 股 东 权 益 类 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 均 按 发 生 时 的 国 家 外 汇 市 场 汇 率 中 间 价 折 算 为 人 民 币 金 额 ; 未 分 配 利 润 项 目 以 折 算 后 的 利 润 分 配 表 中 该 项 目 的 人 民 币 金 额 列 示 折 算 后 资 产 类 项 目 与 负 债 类 项 目 和 股 东 权 益 项 目 合 计 数 的 差 额, 作 为 外 币 报 表 折 算 差 额 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 其 他 综 合 收 益 项 目 列 示 利 润 表 中 所 有 项 目 和 所 有 者 权 益 变 动 表 中 有 关 反 映 发 生 数 的 项 目 采 用 平 均 汇 率 折 算 为 人 民 币 金 额 ; 所 有 者 权 益 变 动 表 中 年 初 未 分 配 利 润 项 目 以 上 一 年 折 算 后 的 年 末 未 分 配 利 润 项 目 的 金 额 列 示 ; 未 分 配 利 润 项 目 按 折 算 后 的 所 有 者 权 益 变 动 表 中 的 其 他 各 项 目 的 金 额 计 算 列 示 外 币 现 金 流 量 采 用 现 金 流 量 发 生 日 中 国 人 民 银 行 授 权 中 国 外 汇 交 易 中 心 公 布 的 中 间 价 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 10 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 (1) 金 融 工 具 的 分 类 金 融 资 产 和 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 和 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 负 债 等 (2) 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 金 融 负 债 ) 取 得 时 以 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 70

71 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 3 应 收 款 项 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 公 司 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 损 益 5 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 (3) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 71

72 1 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; 2 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 1 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; 2 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 (4) 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 (5) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 方 法 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 在 估 值 时, 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值, 并 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 72

73 (6) 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 准 备 计 提 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 1 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 较 大 幅 度 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 通 过 损 益 转 回 2 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 11 应 收 款 项 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 是 指 单 项 金 额 超 过 100 万 的 应 收 账 款 和 单 项 金 额 超 过 100 万 的 其 他 应 收 款 期 末 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 运 用 个 别 认 定 法 来 评 估 资 产 减 值 损 失, 单 独 进 行 减 值 测 试 如 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 则 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 可 收 回 金 额 是 通 过 对 其 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 信 用 损 失 ) 按 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 ( 扣 除 预 计 处 置 费 用 等 ) (2) 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 组 合 名 称 坏 账 准 备 计 提 方 法 账 龄 组 合 账 龄 分 析 法 73

74 应 收 出 口 退 税 款 组 合 应 收 并 表 关 联 方 组 合 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 适 用 不 适 用 (3) 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 本 对 于 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 具 备 以 下 特 征 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 : 如 : 应 收 关 联 方 款 项 与 对 方 存 在 争 议 或 涉 及 诉 讼 仲 裁 的 应 收 款 项 已 有 明 显 迹 象 表 明 债 务 人 很 可 能 无 法 履 行 还 款 义 务 的 应 收 款 项 等 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 12 存 货 (1) 存 货 分 类 : 原 材 料 周 转 材 料 在 产 品 和 库 存 商 品 等 (2) 存 货 的 核 算 : 购 入 原 材 料 周 转 材 料 等 按 实 际 成 本 入 账, 发 出 时 的 成 本 采 用 加 权 平 均 法 核 算 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 : 公 司 于 每 年 中 期 期 末 及 期 末 在 对 存 货 进 行 全 面 盘 点 的 基 础 上, 对 遭 受 损 失, 全 部 或 部 分 陈 旧 过 时 或 销 售 价 格 低 于 成 本 的 存 货, 根 据 存 货 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量 存 货 跌 价 准 备 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 与 可 变 现 净 值 计 量, 但 如 果 某 些 存 货 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量, 可 以 合 并 计 量 成 本 与 可 变 现 净 值 ; 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 可 以 按 照 存 货 类 别 计 量 成 本 与 可 变 现 净 值 可 直 接 用 于 出 售 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 按 该 等 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 ; 用 于 生 产 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 按 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算 ; 企 业 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 对 于 存 货 因 遭 受 毁 损 全 部 或 部 分 陈 旧 过 时 或 销 售 价 格 低 于 成 本 等 原 因, 预 计 74

75 其 成 本 不 可 收 回 的 部 分, 提 取 存 货 跌 价 准 备 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 : 采 用 永 续 盘 存 制 存 货 定 期 盘 点, 盘 点 结 果 如 果 与 账 面 记 录 不 符, 于 期 末 前 查 明 原 因, 并 根 据 企 业 的 管 理 权 限, 在 期 末 结 账 前 处 理 完 毕 (5) 周 转 材 料 的 摊 销 方 法 : 采 用 分 次 摊 销 法 摊 销 (6) 参 照 电 影 企 业 会 计 核 算 办 法 的 有 关 规 定, 公 司 所 拥 有 的 动 漫 影 视 片 ( 包 括 影 片 著 作 权 使 用 权 等 ), 在 法 定 或 合 同 约 定 的 有 效 期 内, 均 作 为 流 动 资 产 核 算 1 公 司 委 托 拍 摄 的 动 漫 影 视 作 品 的 会 计 处 理 为 : 在 委 托 摄 制 过 程 中 将 按 合 同 约 定 预 付 给 受 托 方 的 制 片 款 项 通 过 预 付 款 项, 按 受 托 方 和 动 漫 影 视 作 品 名 分 明 细 核 算, 公 司 为 动 漫 影 视 作 品 发 生 的 配 音 剪 辑 等 直 接 费 用 按 动 漫 影 视 作 品 名 在 存 货 在 产 品 动 漫 影 视 作 品 中 核 算 ; 当 动 漫 影 视 作 品 完 成 摄 制 并 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 按 与 受 托 方 结 算 的 金 额 以 及 公 司 为 该 动 漫 影 视 作 品 发 生 的 录 歌 配 音 剪 辑 等 直 接 费 用 结 转 存 货 产 成 品 动 漫 影 视 作 品 2 公 司 自 制 的 动 漫 影 视 作 品 的 会 计 处 理 为 : 动 漫 影 视 作 品 发 生 的 所 有 拍 摄 费 用 按 动 漫 影 视 作 品 名 在 存 货 在 产 品 动 漫 影 视 作 品 中 分 明 细 核 算, 当 动 漫 影 视 作 品 完 成 摄 制 并 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 按 公 司 为 该 动 漫 影 视 作 品 发 生 的 直 接 费 用 结 转 存 货 产 成 品 -- 动 漫 影 视 作 品? 3 存 货 产 成 品 动 漫 影 视 作 品 成 本 在 首 次 播 放 时 起 三 年 内 按 每 一 动 漫 影 视 作 品 当 期 所 实 现 的 销 售 收 入 占 预 计 总 收 入 的 比 例 进 行 摊 销, 同 时 结 转 营 业 成 本, 摊 销 完 毕 时 账 面 仅 就 每 个 动 漫 影 视 作 品 保 留 名 义 价 值 1 元 动 漫 影 视 作 品 的 预 计 总 收 入 为 动 漫 影 视 作 品 首 次 播 放 起 3 年 内 预 计 所 能 实 现 的 各 类 收 入 之 和 4 公 司 在 每 年 末 根 据 各 动 漫 影 视 作 品 当 年 收 入 实 现 情 况 来 检 查 动 漫 影 视 作 品 是 否 有 减 值 迹 象, 考 虑 是 否 需 要 计 提 减 值 准 备, 当 需 要 计 提 减 值 准 备 时, 将 需 要 计 提 减 值 准 备 的 动 漫 影 视 作 品 的 尚 未 摊 销 完 毕 的 成 本 根 据 测 试 结 果 的 金 额 转 入 资 产 减 值 损 失 13 划 分 为 持 有 待 售 资 产 同 时 满 足 下 列 条 件 的 非 流 动 资 产 或 公 司 某 一 组 成 部 分 划 分 为 持 有 待 售 : (1) 该 组 成 部 分 必 须 在 其 当 前 状 况 下 仅 根 据 出 售 此 类 组 成 部 分 的 惯 常 条 款 即 可 立 即 出 售 ; (2) 公 司 已 经 就 处 置 该 非 流 动 资 产 或 该 组 成 部 分 作 出 决 议 ; (3) 公 司 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ; 75

76 (4) 该 项 转 让 将 在 一 年 内 完 成 符 合 持 有 待 售 条 件 的 非 流 动 资 产 ( 不 包 括 金 融 资 产 及 递 延 所 得 税 资 产 ), 以 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 孰 低 的 金 额 列 示 为 流 动 资 产 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 低 于 原 账 面 价 值 的 金 额, 确 认 为 资 产 减 值 损 失 终 止 经 营 为 已 被 处 置 或 被 划 归 为 持 有 待 售 的 于 经 营 上 和 编 制 财 务 报 表 时 能 够 在 公 司 内 单 独 区 分 的 组 成 部 分 14 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 的 分 类 公 司 的 长 期 股 权 投 资 包 括 对 子 公 司 的 投 资 和 对 合 营 企 业 联 营 企 业 的 投 资 (2) 投 资 成 本 的 确 定 1 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的, 合 并 方 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 承 担 债 务 或 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 其 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 在 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 中, 将 按 持 股 比 例 享 有 在 合 并 日 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 初 始 投 资 成 本 合 并 日 之 前 所 持 被 合 并 方 的 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 新 增 投 资 成 本, 与 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 2 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的, 在 购 买 日 按 照 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 :1) 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 当 期 投 资 收 益 2) 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 3 除 企 业 合 并 形 成 以 外 的 : 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 投 资 成 本 76

77 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 ; 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 投 资 成 本 ; 通 过 非 货 币 性 资 产 交 换 ( 该 项 交 换 具 有 商 业 实 质 ) 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 投 资 成 本 以 该 项 投 资 的 公 允 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 资 产 的 成 本 ; 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 债 权 人 将 享 有 股 份 的 公 允 价 值 确 认 为 对 债 务 人 的 投 资 (3) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 对 被 投 资 单 位 能 够 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 (4) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策, 则 视 为 公 司 与 其 他 参 与 方 共 同 控 制 某 项 安 排, 该 安 排 即 属 于 合 营 安 排 如 果 公 司 按 照 相 关 约 定 与 其 他 参 与 方 集 体 控 制 某 项 安 排, 并 且 对 该 安 排 回 报 具 有 重 大 影 响 的 活 动 决 策, 需 要 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 时 才 存 在, 合 营 安 排 通 过 单 独 主 体 达 成 的, 根 据 相 关 约 定 判 断 公 司 对 该 单 独 主 体 的 净 资 产 享 有 权 利 时, 将 该 单 独 主 体 作 为 合 营 企 业, 采 用 权 益 法 核 算 若 根 据 相 关 约 定 判 断 公 司 并 非 对 该 单 独 主 体 的 净 资 产 享 有 权 利 时, 该 单 独 主 体 作 为 共 同 经 营, 公 司 确 认 与 共 同 经 营 利 益 份 额 相 关 的 项 目, 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 公 司 通 过 以 下 一 种 或 多 种 情 形, 并 综 合 考 虑 所 有 事 实 和 情 况 后, 判 断 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 :1 在 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 权 力 机 构 中 派 有 代 表 ;2 参 与 被 投 资 单 位 财 务 和 经 营 政 策 制 定 过 程 ;3 与 被 投 资 单 位 之 间 发 生 重 要 交 易 ;4 向 被 投 资 单 位 派 出 管 理 人 员 ;5 向 被 投 资 单 位 提 供 关 键 技 术 资 料 15 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 计 量 模 式 成 本 法 计 量 折 旧 或 摊 销 方 法 (1) 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 77

78 (2) 公 司 对 现 有 投 资 性 房 地 产 采 用 成 本 模 式 计 量 对 按 照 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 ( 出 租 用 建 筑 物 ) 采 用 与 公 司 固 定 资 产 相 同 的 折 旧 政 策, 出 租 用 土 地 使 用 权 按 与 无 形 资 产 相 同 的 摊 销 政 策 ; 对 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额, 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 16 固 定 资 产 (1) 确 认 条 件 同 时 满 足 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 和 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 条 件 的, 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 (2) 折 旧 方 法 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 建 筑 物 年 限 平 均 法 30/ /9.5 机 械 设 备 年 限 平 均 法 运 输 设 备 年 限 平 均 法 电 子 设 备 年 限 平 均 法 办 公 设 备 年 限 平 均 法 其 他 设 备 年 限 平 均 法 (3) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 和 折 旧 方 法 公 司 与 租 赁 方 所 签 订 的 租 赁 协 议 条 款 中 规 定 了 下 列 条 件 之 一 的, 确 认 为 融 资 租 入 资 产 :1 租 赁 期 满 后 租 赁 资 产 的 所 有 权 归 属 于 公 司 ;2 公 司 具 有 购 买 资 产 的 选 择 权, 购 买 价 款 远 低 于 行 使 选 择 权 时 该 资 产 的 公 允 价 值 ;3 租 赁 期 占 所 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ;4 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 与 该 资 产 的 公 允 价 值 不 存 在 较 大 的 差 异 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 17 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 的 类 别 公 司 在 建 工 程 包 括 装 修 工 程 系 统 改 造 工 程 大 修 理 工 程 和 固 定 资 产 新 建 等 78

79 (2) 在 建 工 程 的 计 量 在 建 工 程 以 实 际 成 本 计 价, 按 照 实 际 发 生 的 支 出 确 定 其 工 程 成 本, 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 因 进 行 试 运 转 发 生 的 净 支 出 计 入 工 程 成 本 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 取 得 的 试 运 转 过 程 中 形 成 的 能 够 对 外 销 售 的 产 品, 其 发 生 的 成 本, 计 入 在 建 工 程 成 本, 销 售 或 结 转 为 产 成 品 时, 按 实 际 销 售 收 入 或 者 预 计 售 价 冲 减 在 建 工 程 成 本 在 建 工 程 发 生 的 借 款 费 用, 符 合 借 款 费 用 资 本 化 条 件 的, 在 所 购 建 的 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前, 计 入 在 建 工 程 成 本 (3) 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 的 时 点 在 建 工 程 按 各 项 工 程 所 发 生 的 实 际 支 出 核 算, 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 作 固 定 资 产 所 建 造 的 固 定 资 产 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 手 续 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 并 计 提 固 定 资 产 的 折 旧, 待 办 理 了 竣 工 决 算 手 续 后 再 对 原 估 计 值 进 行 调 整 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款 或 占 用 了 一 般 借 款 发 生 的 借 款 利 息 以 及 专 门 借 款 发 生 的 辅 助 费 用, 在 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 之 前 根 据 其 发 生 额 予 以 资 本 化 18 借 款 费 用 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款 或 占 用 了 一 般 借 款 发 生 的 借 款 利 息 以 及 专 门 借 款 发 生 的 辅 助 费 用, 在 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 之 前, 根 据 其 资 本 化 率 计 算 的 发 生 额 予 以 资 本 化 除 此 以 外 的 其 它 借 款 费 用 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 借 款 费 用 开 始 资 本 化 :(1) 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ;(2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ;(3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 为 应 予 以 资 本 化 的 费 用 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 了 一 般 借 款 的, 公 司 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 79

80 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 如 果 中 断 是 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 借 款 费 用 继 续 资 本 化 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 停 止 借 款 费 用 资 本 化 19 无 形 资 产 (1) 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 (1) 无 形 资 产 的 确 定 标 准 和 分 类 无 形 资 产 是 指 公 司 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产, 包 括 专 利 权 软 件 商 标 权 著 作 权 土 地 使 用 权 特 许 经 营 权 等 (2) 无 形 资 产 的 计 量 无 形 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 购 入 的 无 形 资 产, 按 实 际 支 付 的 价 款 和 相 关 支 出 作 为 实 际 成 本 投 资 者 投 入 的 无 形 资 产, 按 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定 实 际 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的, 按 公 允 价 值 确 定 实 际 成 本 (3) 无 形 资 产 的 摊 销 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 自 可 供 使 用 时 起, 在 其 预 计 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 分 期 平 均 摊 销 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 予 摊 销, 其 中 土 地 使 用 权 自 取 得 时 起, 在 土 地 使 用 期 内 采 用 直 线 法 分 期 平 均 摊 销, 不 留 残 值 (2) 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 符 合 下 列 各 项 时, 确 认 为 无 形 资 产 : a 从 技 术 上 来 讲, 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 具 有 可 行 性 b 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 c 无 形 资 产 产 生 未 来 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场 ; 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 时, 证 明 其 有 用 性 80

81 d 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 e 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 计 量 20 长 期 资 产 减 值 对 于 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 以 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 及 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 等 非 流 动 非 金 融 资 产, 公 司 于 资 产 负 债 表 日 判 断 是 否 存 在 减 值 迹 象 如 存 在 减 值 迹 象 的, 则 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 商 誉 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 和 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 均 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 的 公 允 价 值 根 据 公 平 交 易 中 销 售 协 议 价 格 确 定 ; 不 存 在 销 售 协 议 但 存 在 资 产 活 跃 市 场 的, 公 允 价 值 按 照 该 资 产 的 买 方 出 价 确 定 ; 不 存 在 销 售 协 议 和 资 产 活 跃 市 场 的, 则 以 可 获 取 的 最 佳 信 息 为 基 础 估 计 资 产 的 公 允 价 值 处 置 费 用 包 括 与 资 产 处 置 有 关 的 法 律 费 用 相 关 税 费 搬 运 费 以 及 为 使 资 产 达 到 可 销 售 状 态 所 发 生 的 直 接 费 用 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 选 择 恰 当 的 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确 定 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 在 财 务 报 表 中 单 独 列 示 的 商 誉, 在 进 行 减 值 测 试 时, 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 预 期 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 测 试 结 果 表 明 包 含 分 摊 的 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 减 值 损 失 金 额 先 抵 减 分 摊 至 该 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 以 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 21 长 期 待 摊 费 用 公 司 长 期 待 摊 费 用 是 指 已 经 支 出, 但 受 益 期 限 在 一 年 以 上 ( 不 含 一 年 ) 的 各 项 费 用 主 要 包 括 办 公 室 装 修 费 展 厅 装 修 费 零 售 店 装 修 费 等, 其 摊 销 方 法 如 下 : 81

82 类 别 摊 销 方 法 摊 销 年 限 办 公 室 装 修 费 展 厅 装 修 费 零 售 店 装 修 费 直 线 摊 销 法 2-5 年 长 期 待 摊 费 用 均 按 形 成 时 发 生 的 实 际 成 本 计 价, 并 采 用 直 线 法 在 受 益 年 限 平 均 摊 销 如 果 长 期 待 摊 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的, 则 将 尚 未 摊 销 的 该 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 22 职 工 薪 酬 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 短 期 薪 酬 主 要 包 括 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 职 工 福 利 费 医 疗 保 险 费 生 育 保 险 费 工 伤 保 险 费 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 非 货 币 性 福 利 等 公 司 在 职 工 为 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间 将 实 际 发 生 的 短 期 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 其 中 非 货 币 性 福 利 按 公 允 价 值 计 量 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 司 将 离 职 后 福 利 计 划 分 类 为 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 离 职 后 福 利 计 划, 是 指 本 集 团 与 职 工 就 离 职 后 福 利 达 成 的 协 议, 或 者 本 集 团 为 向 职 工 提 供 离 职 后 福 利 制 定 的 规 章 或 办 法 等 其 中, 设 定 提 存 计 划, 是 指 向 独 立 的 基 金 缴 存 固 定 费 用 后, 本 集 团 不 再 承 担 进 一 步 支 付 义 务 的 离 职 后 福 利 计 划 ; 设 定 受 益 计 划, 是 指 除 设 定 提 存 计 划 以 外 的 离 职 后 福 利 计 划 离 职 后 福 利 主 要 包 括 设 定 提 存 计 划 设 定 提 存 计 划 主 要 包 括 基 本 养 老 保 险 失 业 保 险, 相 应 的 应 缴 存 金 额 于 发 生 时 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 集 团 向 职 工 提 供 辞 退 福 利 的, 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 本 集 团 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 本 集 团 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 (4) 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法 公 司 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 职 工 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 的, 按 照 设 定 提 存 计 划 进 行 会 计 处 理, 除 此 之 外 82

83 按 照 设 定 收 益 计 划 进 行 会 计 处 理 23 预 计 负 债 (1) 预 计 负 债 的 确 认 标 准 当 与 对 外 担 保 未 决 诉 讼 或 仲 裁 产 品 质 量 保 证 裁 员 计 划 亏 损 合 同 重 组 义 务 固 定 资 产 弃 置 义 务 等 或 有 事 项 相 关 的 业 务 同 时 符 合 以 下 条 件 时, 确 认 为 负 债 : 该 义 务 是 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 ; 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 预 计 负 债 的 计 量 方 法 预 计 负 债 按 照 履 行 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 精 算 并 初 始 计 量 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围, 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的 最 佳 估 计 数 按 该 范 围 的 中 间 值 确 定 ; 在 其 他 情 况 下, 最 佳 估 计 数 按 如 下 方 法 确 定 : 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 发 生 额 及 其 发 生 概 率 计 算 确 定 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 或 其 他 方 补 偿 的, 则 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 所 确 认 预 计 负 债 的 账 面 价 值 24 股 份 支 付 股 份 支 付 是 为 了 获 取 职 工 或 其 他 方 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交 易 股 份 支 付 分 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 和 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 (1) 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 用 以 换 取 职 工 提 供 的 服 务 的 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 在 授 予 日 的 公 允 价 值 计 量 该 公 允 价 值 的 金 额, 在 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的 情 况 下, 在 等 待 期 内 以 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 直 线 法 计 算 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 在 授 予 后 立 即 可 行 权 时, 在 授 予 日 计 入 83

84 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 用 以 换 取 其 他 方 服 务 的 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 如 果 其 他 方 服 务 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量, 按 照 其 他 方 服 务 在 取 得 日 的 公 允 价 值 计 量, 如 果 其 他 方 服 务 的 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量, 但 权 益 工 具 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 按 照 权 益 工 具 在 服 务 取 得 日 的 公 允 价 值 计 量, 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 所 有 者 权 益 (2) 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 按 照 公 司 承 担 的 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值 计 量 如 授 予 后 立 即 可 行 权, 在 授 予 日 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 ; 如 须 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 以 后 才 可 行 权, 在 等 待 期 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 本 集 团 承 担 负 债 的 公 允 价 值 金 额, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日, 对 负 债 的 公 允 价 值 重 新 计 量, 其 变 动 计 入 当 期 损 益 25 收 入 (1) 销 售 商 品 公 司 销 售 的 商 品 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 按 从 购 货 方 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 金 额 确 认 销 售 商 品 收 入 :1 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ;2 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ;3 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ;4 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ;5 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 提 供 劳 务 在 同 一 年 度 内 开 始 并 完 成 的 劳 务, 应 当 在 完 成 劳 务 时 确 认 收 入 如 劳 务 的 开 始 和 完 成 分 属 不 同 的 会 计 年 度, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 公 司 于 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 相 关 的 劳 务 收 入 如 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 且 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 成 本 ; 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 全 部 得 到 补 偿 的, 按 能 够 得 到 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 收 入, 并 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 作 为 当 期 费 用 ; 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 全 部 不 能 够 得 到 补 偿, 应 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 作 为 当 期 费 用, 不 确 认 收 入 (3) 让 渡 资 产 使 用 权 公 司 在 与 让 渡 资 产 使 用 权 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 和 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 的 计 量 时 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 84

85 利 息 收 入 按 使 用 货 币 资 金 的 使 用 时 间 和 适 用 利 率 计 算 确 定 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 (4) 公 司 的 营 业 收 入 主 要 包 括 动 漫 玩 具 及 非 动 漫 玩 具 销 售 收 入 婴 童 服 饰 销 售 收 入 广 告 发 布 与 制 作 电 影 票 房 分 账 收 入 及 其 衍 生 收 入 电 视 剧 发 行 及 其 衍 生 收 入 播 片 推 广 收 入 形 象 授 权 收 入 等 业 务 类 型 玩 具 及 婴 童 服 饰 销 售 收 入 具 体 收 入 确 认 原 则 内 销 :1 送 货 上 门 方 式 或 客 户 自 行 到 公 司 提 货 : 客 户 在 送 货 单 上 签 收 ; 销 售 收 入 金 额 已 确 定, 并 已 收 讫 货 款 或 预 计 可 以 收 回 货 款 ; 销 售 商 品 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 托 运 方 式 : 直 接 交 货 给 购 货 方 或 交 付 给 购 货 方 委 托 的 承 运 人, 以 取 得 货 物 承 运 单 或 铁 路 运 单 时 ; 销 售 收 入 金 额 已 确 定, 并 已 收 讫 货 款 或 预 计 可 以 收 回 货 款 ; 销 售 商 品 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 外 销 :1 离 岸 价 (FOB) 结 算 形 式 : 采 取 海 运 方 式 报 关 出 口, 公 司 取 得 出 口 装 船 提 单 ; 销 售 收 入 金 额 已 经 确 定, 并 已 收 讫 货 款 或 预 计 可 以 收 回 货 款 ; 销 售 商 品 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 其 他 结 算 形 式 : 按 合 同 要 求 货 物 到 达 提 货 点 并 取 得 客 户 验 收 确 认 ; 销 售 收 入 金 额 已 经 确 定, 并 已 收 讫 货 款 或 预 计 可 以 收 回 货 款 ; 销 售 商 品 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 广 告 发 布 与 制 作 电 影 片 票 房 分 账 收 入 电 视 剧 销 售 收 入 播 片 推 广 收 入 形 象 授 权 收 入 在 相 关 的 广 告 或 商 业 行 为 出 现 于 公 众 面 前 时 确 认 收 入 ; 广 告 的 制 作, 根 据 制 作 广 告 的 进 度 确 认 收 入 在 电 影 片 完 成 摄 制 并 经 电 影 电 视 行 政 主 管 部 门 审 查 通 过 取 得 电 影 片 公 映 许 可 证, 电 影 片 于 院 线 影 院 上 映 后 按 双 方 确 认 的 实 际 票 房 统 计 及 相 应 的 分 账 方 法 所 计 算 的 金 额 确 认 在 电 视 剧 完 成 摄 制 并 经 电 影 电 视 行 政 主 管 部 门 审 查 通 过 取 得 电 视 剧 发 行 许 可 证, 电 视 剧 拷 贝 播 映 带 和 其 他 载 体 转 移 给 购 货 方 相 关 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司 时 确 认 公 司 为 客 户 提 供 产 品 推 广 服 务, 根 据 合 同 或 协 议 规 定 的 收 费 方 法 ( 如 销 售 产 品 的 分 成 比 例 ) 计 算 确 定 的 金 额 分 期 确 认 收 入 公 司 需 要 不 断 的 为 客 户 提 供 新 形 象, 需 要 提 供 后 续 服 务 的, 在 合 同 已 经 签 订 对 应 的 影 视 剧 片 已 经 制 作 完 成 且 款 项 的 可 回 收 性 有 合 理 的 保 障, 根 据 合 同 或 协 议 规 定 的 时 间 金 额 或 收 费 方 法 ( 如 销 售 产 品 的 分 成 比 例 ) 计 算 确 定 的 金 额 分 期 确 认 收 入 ; 公 司 不 需 要 提 供 后 续 服 务 的 作 为 卖 断 商 品 形 式 来 确 认, 在 合 同 已 经 签 订 作 品 已 经 制 作 完 成 且 交 付 除 了 制 作 动 漫 影 视 作 品 的 拷 贝 并 将 其 交 付 给 被 授 权 人 以 外 不 存 在 尚 未 履 行 的 其 他 责 任 和 义 务 款 项 的 可 回 收 性 有 合 理 的 保 障 时 在 授 权 期 间 的 开 始 日 予 以 确 认 游 戏 运 营 收 入 自 主 运 营 : 公 司 将 游 戏 玩 家 实 际 充 值 并 消 费 的 金 额 确 认 为 营 业 收 入 联 合 营 运 : 公 司 根 据 游 戏 玩 家 实 际 充 值 的 金 额, 按 照 与 运 营 商 合 作 协 议 所 计 算 的 分 成 金 额 确 认 为 营 业 收 入 85

86 26 政 府 补 助 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 的 使 用 寿 命 内 平 均 分 配 计 入 当 期 损 益 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 经 发 生 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 27 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 所 得 税 费 用 的 会 计 处 理 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 核 算 资 产 负 债 表 日, 公 司 按 照 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 与 适 用 所 得 税 税 率 计 算 的 结 果, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 及 相 应 的 递 延 所 得 税 收 益 ; 按 照 应 纳 税 暂 时 性 差 异 与 适 用 企 业 所 得 税 税 率 计 算 的 结 果, 确 认 递 延 所 得 税 负 债 及 相 应 的 递 延 所 得 税 费 用 (1) 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 但 是 同 时 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 因 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 所 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 不 予 确 认 : 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 公 司 对 与 子 公 司 联 营 公 司 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 ; 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 公 司 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 (2) 递 延 所 得 税 负 债 的 确 认 除 下 列 情 况 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 以 外, 公 司 确 认 所 有 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 :1 商 誉 的 初 始 确 认 ;2 同 时 满 足 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 公 司 对 与 子 公 司 联 营 公 司 及 合 营 企 业 投 资 产 生 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的 : 投 资 企 业 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 的 转 回 的 时 间 ; 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 86

87 (3) 所 得 税 费 用 计 量 公 司 将 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益, 但 不 包 括 下 列 情 况 产 生 的 所 得 税 : 企 业 合 并 ; 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 事 项 28 租 赁 (1) 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 公 司 租 入 资 产 所 支 付 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 计 入 当 期 费 用, 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 ; 资 产 出 租 方 承 担 了 应 由 公 司 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 公 司 出 租 资 产 所 收 取 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 确 认 为 租 赁 收 入, 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 ; 如 金 额 较 大 的, 则 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 租 赁 收 入 确 认 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 收 益 公 司 承 担 了 应 由 承 租 方 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 收 入 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 配 (2) 融 资 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 融 资 租 入 资 产 : 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 用 公 司 采 用 实 际 利 率 法 对 未 确 认 的 融 资 费 用, 在 资 产 租 赁 期 间 内 摊 销, 计 入 财 务 费 用 融 资 租 出 资 产 : 公 司 在 租 赁 开 始 日, 将 应 收 融 资 租 赁 款, 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益, 在 将 来 收 到 租 金 的 各 期 间 内 确 认 为 租 赁 收 入, 公 司 发 生 的 与 出 租 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 应 收 融 资 租 赁 款 的 初 始 计 量 中, 并 减 少 租 赁 期 内 确 认 的 收 益 金 额 29 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 无 87

88 30 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 适 用 不 适 用 (2) 重 要 会 计 估 计 变 更 适 用 不 适 用 31 其 他 无 六 税 项 1 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 按 税 法 规 定 计 算 的 销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收 入 为 基 础 计 算 销 项 税 额, 在 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后 的 差 额 部 分 17% 13% 6% 3% 营 业 税 营 业 收 入 5% 3% 城 市 维 护 建 设 税 应 缴 流 转 税 7% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 15%/25%/10%/12.5%/16.5%/20%/33.33%/3 9%, 优 惠 税 率 见 六 税 项 2 税 收 优 惠 " 教 育 费 附 加 应 缴 流 转 税 3% 地 方 教 育 费 附 加 应 缴 流 转 税 2% 文 化 事 业 建 设 费 广 告 收 入 收 入 3% 堤 围 防 护 费 营 业 及 销 售 收 入 0.09% 0.10% 0.13% 特 种 货 物 及 劳 务 税 消 费 品 的 流 转 额 8% 存 在 不 同 企 业 所 得 税 税 率 纳 税 主 体 的, 披 露 情 况 说 明 纳 税 主 体 名 称 所 得 税 税 率 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 公 司 10% 奥 飞 影 业 ( 香 港 ) 有 限 公 司 16.50% WONDER MAGIC GLOBAL LIMITED 免 税 Alpha Animation,Inc. 39% 广 东 奥 迪 动 漫 玩 具 有 限 公 司 15% 奥 飞 动 漫 文 化 ( 香 港 ) 有 限 公 司 16.50% AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC 15%-39% 88

89 资 讯 港 管 理 有 限 公 司 免 税 /10% Toon Express HongKong limited 16.50% Baby Trend, Inc. 39% Alpha GROUP US LLC 15%-39% 法 国 奥 飞 动 漫 玩 具 有 限 公 司 33.33% 英 国 奥 飞 动 漫 玩 具 有 限 公 司 20% 广 东 明 星 创 意 动 画 有 限 公 司 12.50% 广 东 原 创 动 力 文 化 传 播 有 限 公 司 10% 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 15% 北 京 中 盛 天 创 科 技 发 展 有 限 公 司 12.50% 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 12.50% 掌 中 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 16.50% 上 海 方 寸 互 娱 网 络 科 技 有 限 公 司 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 限 公 司 Alpha Entertainment (International)Company Limited 免 税 免 税 免 税 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 15% 天 津 仙 山 文 化 传 播 有 限 公 司 免 税 2 税 收 优 惠 增 值 税 : (1) 出 口 产 品 享 受 增 值 税 免 抵 退 优 惠 政 策, 自 2009 年 6 月 1 日 玩 具 出 口 退 税 率 15% (2) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 于 2011 年 10 月 13 日 发 布 的 关 于 软 件 产 品 增 值 税 政 策 的 通 知 ( 财 税 [2011]100 号 ), 公 司 之 全 资 子 公 司 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 全 资 孙 公 司 上 海 方 寸 互 娱 网 络 科 技 有 限 公 司 及 控 股 子 公 司 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 限 公 司 销 售 其 自 行 开 发 生 产 的 计 算 机 软 件 产 品, 按 法 定 17% 的 税 率 征 收 增 值 税 后, 对 实 际 税 负 超 过 3% 的 部 分 实 行 即 征 即 退 企 业 所 得 税 : (1) 公 司 被 确 定 为 广 东 省 2008 年 第 一 批 高 新 技 术 企 业, 于 2014 年 第 二 次 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审, 收 到 广 东 省 科 学 技 术 厅 广 东 省 财 政 厅 广 东 省 国 家 税 务 局 广 东 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书, 证 书 编 号 为 GF , 发 证 日 期 为 2014 年 8 月 23 日, 有 效 期 为 三 年,2014 年 度 到 2016 年 度 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (2) 公 司 之 全 资 子 公 司 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 公 司 被 认 定 为 动 漫 企 业, 可 享 受 国 家 现 行 鼓 励 软 件 产 89

90 业 发 展 的 所 得 税 优 惠 政 策,2010 年 2011 年 按 25% 的 税 率 减 半 计 缴 企 业 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 扶 持 动 漫 产 业 发 展 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2009]65 号 ) 和 关 于 鼓 励 软 件 产 业 和 集 成 电 路 产 业 发 展 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2000]25 号 ) 的 规 定 并 经 广 州 市 越 秀 区 国 税 局 批 准, 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 公 司 2016 年 减 按 10% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (3) 公 司 之 全 资 子 公 司 广 东 奥 迪 动 漫 玩 具 有 限 公 司 被 认 定 为 广 东 省 2008 年 第 二 批 高 新 技 术 企 业, 于 2014 年 第 二 次 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审, 收 到 广 东 省 科 学 技 术 厅 广 东 省 财 政 厅 广 东 省 国 家 税 务 局 广 东 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书, 证 书 编 号 为 GF , 发 证 日 期 为 2014 年 8 月 23 日, 有 效 期 为 三 年,2014 年 度 到 2016 年 度 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (4) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 扶 持 动 漫 产 业 发 展 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2009]65 号 ), 公 司 之 控 股 子 公 司 广 东 明 星 创 意 动 画 有 限 公 司 经 认 定 为 动 漫 企 业, 可 申 请 享 受 国 家 现 行 鼓 励 软 件 产 业 发 展 的 所 得 税 优 惠 政 策 即 经 认 定 的 动 漫 企 业, 自 获 利 年 度 起, 第 一 年 和 第 二 年 免 征 企 业 所 得 税, 第 三 年 至 第 五 年 减 半 征 收 企 业 所 得 税 2012 年 9 月, 公 司 取 得 动 漫 企 业 认 定, 并 经 东 莞 市 地 方 税 务 局 备 案,2012 年 为 认 定 后 的 第 一 个 获 利 年 度, 免 征 企 业 所 得 税,2014 年 度 到 2016 年 度 按 12.5% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (5) 根 据 财 政 部 和 国 家 税 务 总 局 关 于 扶 持 动 漫 产 业 发 展 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2009]65 号 ) 和 关 于 鼓 励 软 件 产 业 和 集 成 电 路 产 业 发 展 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2000]25 号 ) 的 规 定 并 经 广 州 市 越 秀 区 国 税 局 批 准, 公 司 之 全 资 子 公 司 原 创 动 力 文 化 传 播 有 限 公 司 被 认 定 为 国 家 重 点 动 漫 企 业, 可 享 受 国 家 现 行 鼓 励 软 件 产 业 发 展 的 所 得 税 优 惠 政 策, 当 年 未 享 受 免 税 优 惠 的, 可 减 按 10% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 广 东 原 创 动 力 文 化 传 播 有 限 公 司 2016 年 减 按 10% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (6) 公 司 之 全 资 子 公 司 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 于 2011 年 度 被 认 定 为 北 京 市 2011 年 度 第 二 批 高 新 技 术 企 业, 高 新 技 术 企 业 证 书 编 号 为 GR , 享 受 高 新 技 术 企 业 所 得 税 优 惠 政 策 期 限 为 2011 年 至 2013 年 度 2014 年 10 月 22 日 复 审 通 过, 继 续 享 受 三 年 高 新 技 术 企 业 所 得 税 优 惠,2014 年 度 到 2016 年 度 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (7) 公 司 之 二 级 子 公 司 北 京 中 盛 天 创 科 技 发 展 有 限 公 司 于 2013 年 12 月 20 日 被 认 定 为 软 件 企 业, 根 据 软 件 企 业 所 得 税 优 惠 政 策, 可 以 享 受 企 业 所 得 税 两 免 三 减 半 的 税 收 优 惠, 即 2013 年 度 至 2014 年 度 免 交 企 业 所 得 税,2015 年 度 至 2017 年 度 减 半 按 12.5% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (8)2013 年 8 月, 公 司 之 全 资 子 公 司 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 被 认 定 为 软 件 企 业, 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 ( 财 税 号 ) 对 我 国 境 内 新 办 软 件 生 产 企 业 经 认 定 后, 自 开 始 获 利 年 度 起, 第 一 年 和 第 二 年 免 征 企 业 所 得 税, 第 三 年 至 第 五 年 减 半 征 收 企 业 所 得 税 90

91 2013 年 为 获 利 的 第 一 个 年 度, 即 2013 年 度 2014 年 度 免 缴 企 业 所 得 税,2015 年 度 2016 年 度 2017 年 度 减 半 按 12.5% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (9)2015 年 12 月, 公 司 之 全 资 孙 公 司 上 海 方 寸 互 娱 网 络 科 技 有 限 公 司 被 认 定 为 软 件 企 业, 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 ( 财 税 号 ) 对 我 国 境 内 新 办 软 件 生 产 企 业 经 认 定 后, 自 开 始 获 利 年 度 起, 第 一 年 和 第 二 年 免 征 企 业 所 得 税, 第 三 年 至 第 五 年 减 半 征 收 企 业 所 得 税 2015 年 为 获 利 的 第 一 个 年 度, 即 2015 年 度 2016 年 度 免 缴 企 业 所 得 税,2017 年 度 2018 年 度 2019 年 度 减 半 按 12.5% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (10) 2015 年 12 月, 公 司 之 全 资 子 公 司 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 限 公 司 被 认 定 为 软 件 企 业, 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 ( 财 税 号 ) 对 我 国 境 内 新 办 软 件 生 产 企 业 经 认 定 后, 自 开 始 获 利 年 度 起, 第 一 年 和 第 二 年 免 征 企 业 所 得 税, 第 三 年 至 第 五 年 减 半 征 收 企 业 所 得 税 2015 年 为 获 利 的 第 一 个 年 度, 即 2015 年 度 2016 年 度 免 缴 企 业 所 得 税,2017 年 度 2018 年 度 2019 年 度 减 半 按 12.5% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (11) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 扶 持 动 漫 产 业 发 展 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2009]65 号 ), 公 司 之 全 资 孙 公 司 天 津 仙 山 文 化 传 播 有 限 公 司 经 认 定 为 动 漫 企 业, 可 申 请 享 受 国 家 现 行 鼓 励 软 件 产 业 发 展 的 所 得 税 优 惠 政 策 即 经 认 定 的 动 漫 企 业, 自 获 利 年 度 起, 第 一 年 和 第 二 年 免 征 企 业 所 得 税, 第 三 年 至 第 五 年 减 半 征 收 企 业 所 得 税 2016 年 1 月, 公 司 取 得 动 漫 企 业 认 定,2016 年 及 2017 年 免 征 企 业 所 得 税, 2018 年 度 到 2020 年 度 按 12.5% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (12) 公 司 之 全 资 子 公 司 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 被 认 定 为 北 京 市 2013 年 高 新 技 术 企 业, 收 到 北 京 市 科 学 技 术 厅 北 京 市 财 政 厅 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书, 证 书 编 号 为 GR , 发 证 日 期 为 2013 年 12 月 5 日, 有 效 期 为 三 年,2016 年 度 进 行 高 新 复 审 暂 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 3 其 他 无 七 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 1 货 币 资 金 91

92 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 库 存 现 金 178, , 银 行 存 款 1,108,541, ,727, 其 他 货 币 资 金 24,366, ,157, 合 计 1,133,086, ,105, 其 中 : 存 放 在 境 外 的 款 项 总 额 8,355, ,766, 其 他 说 明 其 中 因 抵 押 质 押 或 冻 结 等 对 使 用 有 限 制, 以 及 放 在 境 外 且 资 金 汇 回 受 到 限 制 的 货 币 资 金 明 细 如 下 : 项 目 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 14,263, ,500, 信 用 证 保 证 金 4,500, ,060, 合 计 18,763, ,560, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 交 易 性 金 融 资 产 8,803, ,133, 衍 生 金 融 资 产 8,803, ,133, 合 计 8,803, ,133, 其 他 说 明 : 2015 年 10 月 30 日, 公 司 之 三 级 控 股 子 公 司 奥 飞 影 业 ( 香 港 ) 有 限 公 司 为 电 影 项 目 刺 客 信 条 3000 万 美 元 投 资 款 与 花 旗 银 行 与 签 订 金 融 衍 生 工 具 看 涨 价 差 合 同, 截 至 2016 年 6 月 30 日 该 套 期 工 具 余 额 为 人 民 币 8,803, 元 3 衍 生 金 融 资 产 适 用 不 适 用 4 应 收 票 据 (1) 应 收 票 据 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 92

93 银 行 承 兑 票 据 , 合 计 809, 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 金 额 例 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 1,080, % 1,080, % 0.00 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 959,476, ,350, % % 927,126,2 755, , % 21,876, % 733,358, 合 计 959,476, % 32,350, % 927,126,2 756, , % 22,956, % 733,358, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 小 计 871,754, ,435, % 1 至 2 年 74,373, ,437, % 2 至 3 年 4,690, ,407, % 3 年 以 上 8,657, ,070, % 3 至 4 年 4,274, ,137, % 4 至 5 年 2,249, ,799, % 5 年 以 上 2,134, ,134, % 合 计 959,476, ,350, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 相 同 账 龄 的 应 收 款 项 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 93

94 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 8,989, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 680, 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : 单 位 名 称 收 回 或 转 回 金 额 收 回 方 式 (3) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 262,939, 元, 占 应 收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 27.4%, 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为 5,258, 元 (4) 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 无 (5) 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 无 其 他 说 明 : 无 6 预 付 款 项 (1) 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 359,042, % 258,652, % 1 至 2 年 14,550, % 64,630, % 2 至 3 年 82, % 269, % 3 年 以 上 , % 合 计 373,676, ,560, 账 龄 超 过 1 年 且 金 额 重 要 的 预 付 款 项 未 及 时 结 算 原 因 的 说 明 : 94

95 (2) 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 93,286, 元, 占 预 付 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 24.96%. 其 他 说 明 : 无 7 应 收 利 息 (1) 应 收 利 息 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 定 期 存 款 260, , 合 计 260, , 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 金 额 例 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 289,649, ,601, % % 281,048,3 160, , % 4,323, % 165,447, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 9,760, % 合 计 289,649, ,601, % % 281,048,3 169, , ,323, % % 165,447, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 95

96 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 小 计 268,658, ,373, % 1 至 2 年 16,060, ,606, % 2 至 3 年 4,589, ,376, % 3 年 以 上 340, , % 3 至 4 年 190, , % 4 至 5 年 3, , % 5 年 以 上 147, , % 合 计 289,649, ,601, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 4,284, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 27, 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : 单 位 名 称 转 回 或 收 回 金 额 收 回 方 式 (3) 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 押 金 及 保 证 金 17,013, ,878, 借 支 款 及 备 用 金 17,002, ,116, 往 来 款 40,599, ,711, 应 收 退 税 款 9,760, 代 垫 宣 发 成 本 4,335, ,788, 应 收 股 权 激 励 行 权 款 3,772, 股 权 转 让 款 207,700, ,124,

97 其 他 2,999, ,618, 合 计 289,649, ,771, (4) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 坏 账 准 备 期 末 余 额 深 圳 辰 海 汇 智 能 科 技 有 限 公 司 股 权 转 让 款 206,000, 年 以 内 71.12% 4,120, 国 龙 投 资 ( 北 京 ) 有 影 视 片 制 作 款 13,860, 年 以 内,1-2 年 4.79% 586, 限 公 司 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 往 来 款 12,500, 年 以 内 4.32% 250, 广 东 衣 酷 文 化 发 展 往 来 款 9,673, 年 以 内,1-2 年 3.34% 926, 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 代 垫 宣 发 款 3,744, 年 1.29% 1,123, 合 计 ,777, % 7,005, (5) 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 无 (6) 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 无 其 他 说 明 : 无 9 存 货 (1) 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 37,811, ,811, ,622, ,622, 在 产 品 43,617, ,617, ,545, ,545, 库 存 商 品 515,005, ,525, ,480, ,251, , ,484,

98 周 转 材 料 26,933, ,933, ,636, ,636, 合 计 623,368, ,525, ,842, ,056, , ,288, (2) 存 货 跌 价 准 备 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 计 提 其 他 转 回 或 转 销 其 他 期 末 余 额 库 存 商 品 767, ,734, ,092, , ,525, 合 计 767, ,734, ,092, , ,525, 本 年 公 司 将 上 年 计 提 跌 价 准 备 的 部 分 存 货 出 售, 故 转 销 已 经 计 提 的 跌 价 准 备 68, 元, 其 他 增 加 1,092, 元 系 新 增 子 公 司 增 加 期 末 存 货 跌 价 准 备 所 致 公 司 存 货 可 变 现 净 值 根 椐 估 计 售 价 减 去 至 完 工 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 金 后 的 金 额 确 定 如 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货 以 产 成 品 或 商 品 的 合 同 价 格 作 为 其 可 变 现 净 值 的 计 量 基 础 ; 企 业 持 有 存 货 的 数 量 超 出 销 售 合 同 订 购 数 量 的 部 分 的 可 变 现 净 值 以 产 成 品 或 商 品 的 一 般 销 售 价 格 作 为 计 量 基 础 ; 没 有 销 售 合 同 或 劳 务 合 同 约 定 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 产 成 品 或 商 品 一 般 销 售 价 格 作 为 计 量 基 础 ; 用 于 出 售 的 材 料 等 以 市 场 价 格 作 为 其 可 变 现 净 值 的 计 量 基 础 公 司 对 于 已 拍 摄 完 成 但 成 本 尚 未 摊 销 完 毕 的 动 漫 影 视 作 品, 年 末 计 算 可 回 收 金 额, 公 司 进 行 减 值 测 试 时, 将 动 漫 影 视 作 品 的 可 收 回 金 额 与 尚 未 摊 销 的 成 本 进 行 比 较, 若 动 漫 影 视 作 品 的 可 收 回 金 额 低 于 尚 未 摊 销 的 成 本 即 计 提 减 值 准 备 10 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 待 抵 扣 进 项 税 及 留 抵 税 额 7,144, ,260, 预 缴 文 化 事 业 建 设 费 应 退 还 税 费 1, ,138, 预 缴 企 业 所 得 税 1,501, 合 计 8,646, ,399, 其 他 说 明 : 98

99 11 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 可 供 出 售 权 益 工 具 : 635,776, ,776, ,455, ,455, 按 成 本 计 量 的 635,776, ,776, ,455, ,455, 合 计 635,776, ,776, ,455, ,455, (2) 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 被 投 资 单 位 账 面 余 额 减 值 准 备 在 被 投 资 期 本 期 本 期 期 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 初 增 加 减 少 末 单 位 持 股 比 例 本 期 现 金 红 利 LAKOO LIMITED 15,909, , ,230, % Best Assistant Education Online Limited 珠 海 广 发 信 德 奥 飞 产 业 投 资 基 金 一 期 ( 有 限 合 伙 ) 上 海 悠 游 堂 投 资 发 展 股 份 有 限 公 司 东 吴 在 线 ( 苏 州 ) 互 联 网 金 融 科 技 服 务 有 限 公 司 深 圳 统 帅 创 智 家 科 技 有 限 公 司 38,983, , ,769, % 40,000, ,000, % 80,000, ,000, % 20,000, ,000, % 50,000, ,000, % 北 京 二 次 元 科 技 有 限 公 司 18,562, ,562, % 北 京 剧 角 映 画 文 化 传 媒 有 限 公 司 北 京 万 象 传 媒 广 告 有 限 公 司 60,000, ,000, % 20,000, ,000, % 掌 阅 科 技 股 份 有 限 公 司 36,000, ,000, % 上 海 哈 邻 网 络 科 技 有 限 公 司 北 京 大 千 阳 光 数 字 科 技 有 限 公 司 5,181, ,181, % 10,000, ,000, % 99

100 北 京 诺 亦 腾 科 技 有 限 公 司 63,000, ,000, % 北 京 光 年 无 限 科 技 有 限 公 司 上 海 攀 塔 文 化 传 播 有 限 公 司 成 都 像 素 星 空 科 技 有 限 公 司 上 海 禾 念 信 息 科 技 有 限 公 司 上 海 天 矢 文 化 传 播 有 限 公 司 50,000, ,000, % 700, , % 4,000, ,000, % 169, , % 153, , % 广 州 梦 龙 科 技 有 限 公 司 7,000, ,000, % 上 海 翻 翻 豆 网 络 科 技 有 限 公 司 无 锡 超 导 影 视 制 作 有 限 公 司 北 京 融 光 文 化 传 媒 有 限 公 司 20,000, ,000, % 30,000, ,000, % 3,000, ,000, % 香 港 泽 立 仕 控 股 有 限 公 司 20,173, ,173, % 角 川 游 戲 株 式 會 社 15,336, ,336, % 北 京 时 光 梦 幻 科 技 有 限 公 司 北 京 互 动 视 界 文 化 传 媒 有 限 公 司 济 南 亿 福 莱 网 络 科 技 有 限 公 司 苏 州 市 舞 之 数 码 动 画 制 作 有 限 公 司 12,000, ,000, % 10,000, ,000, % 2,500, ,500, % 2,000, ,000, % 芜 湖 顺 荣 三 七 互 娱 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 379,523, ,523, % 合 计 379,455, ,844, ,523, ,776, 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 本 期 增 减 变 动 期 初 余 额 位 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 其 他 综 合 其 他 权 益 宣 告 发 放 计 提 减 值 其 他 减 值 准 备 期 末 余 额 期 末 余 额 100

101 确 认 的 投 收 益 调 整 变 动 现 金 股 利 资 损 益 或 利 润 准 备 一 合 营 企 业 广 州 奥 飞 孩 之 宝 玩 具 发 展 有 18,897, , , ,048, 限 公 司 小 计 18,897, , , ,048, 二 联 营 企 业 广 东 衣 酷 文 化 发 展 29,328,36-1,283,23 28,045,12 股 份 有 限 公 司 上 海 祥 同 科 技 股 份 有 限 公 司 26,122, ,221, ,901, 北 京 潘 高 文 化 传 媒 有 限 公 司 4,522, , ,657, 北 京 万 象 娱 通 网 络 819, ,250,000-1,896,07 17,261,99 14,935,50 科 技 股 份 有 限 公 司 上 海 哈 邻 网 络 科 技 有 限 公 司 9,072, ,500,00 3,427, 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 6,402,854-1,064,37 5,338,477 化 有 限 公 司 珠 海 广 发 信 德 奥 飞 6,540, , ,292,111 资 本 管 理 有 限 公 司 北 京 爱 乐 游 文 化 发 49,590,31 50,000,00 13,591,71 113,182,0 展 有 限 公 司 Waystar 101,373,9 96,655,86-4,718,

102 Success Holding Limited Media 61,608,04-2,273,56 1,209,070 60,543,55 Group LLC 广 州 轻 阅 网 络 科 技 有 限 公 司 9,904, , ,465, 深 圳 市 贝 美 互 动 科 6,021,740-1,248,58 2,656,000 7,429,156 技 有 限 公 司 广 州 数 娱 信 息 科 技 有 限 公 司 20,000, ,000, FunnyFlu x 55,104,79-2,017,44 1,294,057 54,381,40 Entertain ment 上 海 逸 态 品 牌 管 理 有 限 公 司 1,791, , ,733, 苏 州 六 月 品 牌 管 理 有 限 公 司 5, , 小 计 311,307,5 126,902, ,405,8 1,685,312 2,503,128 19,918, ,910, 合 计 330,204,6 126,902, ,405,8 1,842,107 2,503,128 19,918, , ,959, 其 他 说 明 13 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 情 况 项 目 房 屋 建 筑 物 机 械 设 备 运 输 设 备 电 子 设 备 办 公 设 备 其 他 设 备 合 计 一 账 面 原 值 : 102

103 1. 期 初 余 额 199,078, ,299, ,579, ,823, ,951, ,722, ,455, 本 期 增 加 金 额 ,399, , ,066, ,960, ,648, ,181, (1) 购 置 ,399, , , ,956, ,655, ,030, (2) 在 建 工 程 转 入 (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 ,153, ,004, ,993, ,151, ,638, , , , , ,354, ,638, , , , , ,354, 期 末 余 额 199,078, ,059, ,582, ,662, ,288, ,610, ,282, 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 37,458, ,824, ,286, ,151, ,757, ,102, ,580, 本 期 增 加 金 额 3,697, ,052, , ,060, ,688, ,926, ,925, (1) 计 提 3,697, ,052, , ,007, ,193, ,517, ,968, (2) 合 并 转 入 ,052, , ,409, ,956, 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 ,370, , , , , ,596, ,370, , , , , ,596, 期 末 余 额 41,155, ,505, ,688, ,097, ,989, ,472, ,909, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 157,923, ,553, ,894, ,565, ,299, ,137, ,373,

104 2. 期 初 账 面 价 值 161,620, ,474, ,293, ,671, ,194, ,620, ,875, 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 在 建 工 程 330, , 合 计 330, , 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 专 利 权 非 专 利 技 术 软 件 商 标 权 著 作 权 特 许 经 营 权 合 计 一 账 面 原 值 余 额 1. 期 初 60,392, ,087, ,027, ,017, ,015, ,081, ,622, 本 期 增 加 金 额 240,188, ,226, ,844, ,658, ,377, ,295, 购 置 (1) 240,188, ,226, ,570, ,310, ,721, ,017, (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并 增 加 3,273, , ,656, ,278, 本 期 减 少 金 额 2,089, ,025, , ,118, 处 置 (1) 2,089, ,025, , ,118, 余 额 4. 期 末 300,581, ,313, ,781, ,650, ,390, ,081, ,799, 二 累 计 摊 销 1. 期 初 12,166, ,620, ,067, ,370, ,075, ,210, ,510,

105 余 额 本 期 增 加 金 额 1,924, , ,459, ,621, ,078, ,418, ,463, 计 提 (1) 1,924, , ,261, ,555, ,086, ,418, ,207, , , ,991, ,256, 本 期 减 少 金 额 2,082, ,641, ,724, 处 置 (1) 2,082, ,641, ,724, 期 末 余 额 14,091, ,581, ,444, ,350, ,153, ,628, ,250, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 计 提 (1) 3. 本 期 减 少 金 额 置 (1) 处 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 286,489, ,731, ,337, ,299, ,236, ,453, ,549, 期 初 账 面 价 值 48,225, ,467, ,959, ,647, , ,871, ,111, 本 期 末 通 过 公 司 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 余 额 的 比 例 0.00% (2) 其 他 说 明 (3) 特 许 经 营 权 系 公 司 收 购 广 东 嘉 佳 卡 通 影 视 有 限 公 司 60% 股 权 时 作 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 产 生 的 145,081, 元 卡 通 频 道 经 营 权 (4) 著 作 权 中 225 万 元, 系 与 公 司 同 时 出 资 的 广 东 明 星 创 意 动 画 有 限 公 司 自 然 人 股 东 黄 伟 明 罗 铭 徐 丽 105

106 莎 李 薇 薇 伍 尚 殷 林 铭 浩 黄 嘉 维 曹 健 慧 王 少 洁 及 罗 皑 容 以 其 持 有 的 作 品 著 作 权 评 估 作 价 225 万 元 对 广 东 明 星 创 意 动 画 有 限 公 司 缴 足 实 收 资 本 产 生 (5) 根 据 正 中 珠 江 审 计 出 具 的 广 会 审 字 [2015]G 号 无 保 留 审 计 报 告 及 中 企 华 评 估 出 具 的 中 企 华 评 报 字 (2015)1285 号 资 产 评 估 报 告 ; 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 无 形 资 产 增 值 2, 万 元, 分 别 为 作 品 著 作 权 1, 万 元 商 标 权 4.37 万 元 域 名 万 元 计 算 机 著 作 权 万 元, 其 他 9.40 万 元 (6) 公 司 于 报 告 期 末 对 各 项 无 形 资 产 进 行 检 查, 未 发 现 无 形 资 产 预 计 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 而 需 计 提 减 值 准 备 的 情 形, 故 不 需 要 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 (3) 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 中 新 广 州 知 识 城 南 起 步 区 ZSCN-D3-5 地 块 238,868, 申 请 办 理 中 其 他 说 明 : 该 土 地 证 书 已 经 于 2016 你 那 7 月 29 日 取 得 土 地 证 书, 证 书 号 为 粤 ( 2016) 广 州 市 不 动 产 权 第 号 不 动 产 权 证 书, 不 动 产 单 元 号 : GB00008F 商 誉 (1) 商 誉 账 面 原 值 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 本 期 增 加 本 期 减 少 期 初 余 额 企 业 合 并 形 成 的 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 广 东 明 星 创 意 动 画 有 限 公 司 广 东 原 创 动 力 文 化 传 播 有 限 公 司 资 讯 港 管 理 有 限 公 司 15,683, ,683, ,575, ,575, ,227, ,742, ,969,

107 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 限 公 司 壹 沙 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 北 京 魔 屏 科 技 有 限 公 司 北 京 绵 绵 堂 科 技 有 限 公 司 上 海 攀 塔 文 化 传 播 有 限 公 司 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 上 海 震 雷 文 化 传 播 有 限 公 司 349,883, ,883, ,559, ,559, ,257, ,257, ,838, ,838, ,677, ,677, ,203, ,203, ,652, ,652, ,795, ,795, ,469, ,469, ,597, ,597, Baby Trend, Inc. 482,553, ,553, 合 计 1,190,558, ,374,416, ,742, ,652, ,568,064, (2) 商 誉 减 值 准 备 被 投 资 单 位 名 称 本 期 增 加 本 期 减 少 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 计 提 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 广 东 明 星 创 意 动 画 有 限 公 司 广 东 原 创 动 力 文 化 传 播 有 限 公 司 资 讯 港 管 理 有 限 公 司 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司

108 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 限 公 司 壹 沙 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 北 京 魔 屏 科 技 有 限 公 司 北 京 绵 绵 堂 科 技 有 限 公 司 上 海 攀 塔 文 化 传 播 有 限 公 司 合 计 说 明 商 誉 减 值 测 试 过 程 参 数 及 商 誉 减 值 损 失 的 确 认 方 法 : 2016 年 6 月 30 日, 公 司 已 对 上 述 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组, 并 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 进 行 减 值 测 试, 未 发 现 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 存 在 明 显 减 值 迹 象, 故 未 计 提 减 值 准 备 其 他 说 明 17 长 期 待 摊 费 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 办 公 室 装 修 费 用 22,721, ,983, ,978, ,725, 终 端 形 象 建 设 费 用 2,647, ,815, ,899, ,563, 其 他 长 期 待 摊 费 用 80, , , , 合 计 25,448, ,845, ,923, ,370, 其 他 说 明 18 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 41,672, ,755, ,987, ,142, 内 部 交 易 未 实 现 利 润 65,119, ,890, ,380, ,707,

109 可 抵 扣 亏 损 46,280, ,556, ,934, ,329, 股 份 支 付 15,192, ,278, ,486, ,873, 计 入 递 延 收 益 的 政 府 补 助 3,558, , ,654, , 合 计 171,823, ,013, ,445, ,858, (2) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 项 目 非 同 一 控 制 企 业 合 并 资 产 评 估 增 值 远 期 购 汇 有 效 套 期 公 允 价 值 变 动 期 末 余 额 期 初 余 额 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 20,535, ,080, ,544, , 合 计 26,080, ,995, (3) 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 项 目 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 末 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 初 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 29,013, ,858, 递 延 所 得 税 负 债 3,995, (4) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 2,934, ,641, 可 抵 扣 亏 损 107,068, ,583, 合 计 110,002, ,225, (5) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 年 份 期 末 金 额 期 初 金 额 备 注 2016 年 1,702, ,702,

110 2017 年 2,252, ,199, 年 1,768, ,807, 年 6,683, ,505, 年 31,948, ,753, 年 28,547, 年 后 34,165, ,615, 合 计 107,068, ,583, 其 他 说 明 : 19 其 他 非 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 预 付 股 权 款 214,666, ,510, 认 购 非 公 开 发 行 股 票 200,000, 合 计 214,666, ,510, 其 他 说 明 : 20 短 期 借 款 (1) 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 315,260, ,000, 保 证 借 款 91,963, ,838, 信 用 借 款 75,000, 合 计 482,223, ,838, 短 期 借 款 分 类 的 说 明 : 短 期 借 款 分 类 说 明 : 公 司 按 短 期 借 款 的 借 款 条 件 对 短 期 借 款 进 行 分 类 21 应 付 票 据 种 类 期 末 余 额 期 初 余 额 商 业 承 兑 汇 票 975, ,088, 合 计 975, ,088,

111 本 期 末 已 到 期 未 支 付 的 应 付 票 据 总 额 为 0.00 元 22 应 付 账 款 (1) 应 付 账 款 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 403,056, ,184, 年 7,202, ,914, 年 1,144, , 年 以 上 1,103, , 合 计 412,506, ,938, (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 其 他 说 明 : 期 末 公 司 无 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 23 预 收 款 项 (1) 预 收 款 项 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 105,928, ,476, 年 2,763, ,233, 年 204, ,551, 年 以 上 12, 合 计 108,896, ,273, 应 付 职 工 薪 酬 (1) 应 付 职 工 薪 酬 列 示 111

112 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 56,327, ,110, ,407, ,031, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 210, ,823, ,164, , 合 计 56,538, ,933, ,571, ,901, (2) 短 期 薪 酬 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 56,110, ,554, ,535, ,129, 职 工 福 利 费 ,133, ,965, , 社 会 保 险 费 135, ,274, ,989, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 118, ,234, ,983, , 工 伤 保 险 费 7, , , , 生 育 保 险 费 9, , , , 大 疾 病 险 重 126, , 住 房 公 积 金 29, ,148, ,063, , 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 8 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 667, , , , ,332, ,190, , 合 计 56,327, ,110, ,407, ,031, (3) 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 199, ,185, ,569, , 失 业 保 险 费 11, , , , 合 计 210, ,823, ,164, , 其 他 说 明 : 25 应 交 税 费 112

113 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 30,821, ,884, 营 业 税 10, , 企 业 所 得 税 52,501, ,038, 个 人 所 得 税 3,482, ,297, 城 市 维 护 建 设 税 3,923, ,080, 印 花 税 730, , 教 育 费 附 加 1,625, ,167, 地 方 教 育 费 附 加 619, , 堤 围 防 护 费 481, , 文 化 事 业 建 设 费 157, , 房 产 税 228, 特 种 货 物 及 劳 务 税 1, 其 他 代 扣 税 856, , 合 计 95,440, ,888, 其 他 说 明 : 26 应 付 利 息 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 企 业 债 券 利 息 1,538, ,298, 短 期 借 款 应 付 利 息 109, , 合 计 1,647, ,345, 重 要 的 已 逾 期 未 支 付 的 利 息 情 况 : 借 款 单 位 逾 期 金 额 逾 期 原 因 其 他 说 明 : 本 报 告 期 无 已 逾 期 未 支 付 的 利 息 27 其 他 应 付 款 (1) 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 押 金 及 保 证 金 6,720, ,080,

114 往 来 款 982,308, ,030, 应 付 费 用 1,475, 内 部 借 款 / 员 工 代 垫 款 1,559, , 代 收 电 影 扶 持 金 890, 代 扣 社 保 住 房 公 积 金 296, , 回 购 义 务 负 债 17,541, ,541, 应 付 股 权 并 购 款 27,220, 其 他 5,715, ,490, 合 计 1,041,361, ,178, (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 其 他 说 明 本 报 告 期 无 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 28 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 217,774, ,133, 合 计 217,774, ,133, 其 他 说 明 : 29 应 付 债 券 (1) 应 付 债 券 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 公 司 债 449,089, ,608, 合 计 449,089, ,608, (2) 应 付 债 券 的 增 减 变 动 ( 不 包 括 划 分 为 金 融 负 债 的 优 先 股 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 ) 公 司 债 550,000, 年 550,000,0 548,608, ,840,54 481, ,000, ,089,

115 30 长 期 应 付 款 (1) 按 款 项 性 质 列 示 长 期 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 股 权 收 购 款 370,007, ,776, 其 他 说 明 : 根 据 公 司 公 告 对 外 投 资 公 告 ( 美 国 BT) 奥 飞 香 港 以 现 金 支 付 方 式 购 买 乙 方 合 计 持 有 的 目 标 公 司 的 股 权 及 资 产 经 各 方 协 商 确 定 本 次 交 易 价 格 为 94,000,000 美 金 ( 大 写 : 玖 仟 肆 佰 万 美 元 整 ) 或 等 值 人 民 币 双 方 正 式 签 署 合 同 日 起 的 30 个 工 作 日 甲 方 向 乙 方 支 付 交 易 金 额 的 百 分 之 十 点 六 (10.64%), 即 壹 仟 万 美 元 ($10,000,000); 剩 余 89.4% 的 交 易 金 额 即 捌 仟 肆 佰 万 美 元 ($84,000,000), 将 根 据 业 绩 承 诺 条 款 和 如 下 方 式 在 三 年 之 内 进 行 支 付 : 即 乙 方 完 成 业 绩 承 诺 后, 且 于 甲 方 聘 请 且 乙 方 同 意 的 并 具 有 证 券 从 业 资 格 会 计 师 事 务 所 对 目 标 公 司 和 2018 这 三 年 每 年 的 年 实 际 盈 利 情 况 分 别 出 具 专 项 审 核 报 告 的 15 个 工 作 日 内, 分 别 支 付 交 易 金 额 的 30% 30% 和 29.36%, 对 于 未 支 付 8400 万 美 元, 其 中 2820 万 美 元 2017 年 支 付, 计 入 1 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 ;5580 万 美 元 分 期 于 年 支 付 31 递 延 收 益 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 5,654, ,096, ,558, 合 计 5,654, ,096, ,558, 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 黄 花 岗 广 州 动 漫 产 业 原 创 制 作 和 品 牌 推 广 展 示 平 台 建 设 资 金 政 府 补 贴 数 码 相 机 及 智 能 玩 具 电 子 机 芯 生 产 广 州 图 书 馆 喜 羊 羊 童 趣 馆 项 目 4,744, ,250, ,494, 与 资 产 相 关 60, , , 与 资 产 相 关 850, , , 与 收 益 相 关 115

116 合 计 5,654, ,096, ,558, 其 他 说 明 : 32 股 本 期 初 余 额 本 次 变 动 增 减 (+ -) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 余 额 股 份 总 数 其 他 说 明 : 1,264,551, ,386, ,386, ,308,938, (1) 根 据 公 司 公 告 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 关 于 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 第 一 个 行 权 期 符 合 行 权 条 件 与 第 一 个 解 锁 期 符 合 解 锁 条 件 的 公 告 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 第 一 期 自 主 行 权 公 告,2015 年 6 月 23 日 至 2016 年 6 月 19 日 股 票 激 励 可 行 权 的 股 票 数 量 为 1,421, 份, 截 至 2016 年 6 月 19 实 际 行 权 数 量 1,316, 份, 其 中 2016 年 行 权 449, 份 (2) 根 据 公 司 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 关 于 公 司 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 方 案 的 议 案, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 出 具 的 关 于 核 准 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 向 周 靖 淇 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ) 核 准, 公 司 向 符 合 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 相 关 规 定 条 件 的 特 定 投 资 者 发 行 人 民 币 普 通 股 43,937, 份 33 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 227,413, ,181,330, , ,395,943, 其 他 资 本 公 积 15,897, ,646, ,590, ,953, 合 计 243,310, ,223,976, ,890, ,465,396, 其 他 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : (1) 根 据 公 司 公 告 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 关 于 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划 第 一 个 行 权 期 符 合 行 权 条 件 与 第 一 个 解 锁 期 符 合 解 锁 条 件 的 公 告 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 第 一 期 自 主 行 权 公 告,2015 年 6 月 23 日 至 2015 年 12 月 31 日 股 票 激 励 可 行 权 的 股 票 数 量 为 1,421,418 份, 截 至 2016 年 6 月 19 实 际 行 权 数 量 1,316, 份, 其 中 2016 年 行 权 449, 份 结 转 资 本 公 积 - 其 他 资 本 公 积 1,590, 元, 增 加 资 本 公 积 - 股 本 溢 价 8,733, 元 (2) 根 据 公 司 股 票 期 权 与 限 制 性 股 票 激 励 计 划, 以 布 莱 克 斯 科 尔 期 权 定 价 模 型 计 算 出 本 年 股 权 激 116

117 励 金 额 2,705, 元, 其 中 冲 销 第 一 期 未 行 权 期 权 费 用 371, 元, 第 三 期 股 权 激 励 3,077, 元 (3) 根 据 公 司 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 关 于 公 司 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 方 案 的 议 案, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 出 具 的 关 于 核 准 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 股 份 有 限 公 司 向 周 靖 淇 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ) 核 准, 公 司 向 符 合 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 相 关 规 定 条 件 的 特 定 投 资 者 发 行 人 民 币 普 通 股 43,937, 份, 增 加 资 本 公 积 - 股 本 溢 价 1,172,597, 元 (4) 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 蔡 东 青 先 生 及 其 一 致 行 动 人 蔡 晓 东 先 生 ( 公 司 第 二 大 股 东 ) 李 丽 卿 女 士 拟 减 持 公 司 股 份, 根 据 公 司 公 告 关 于 控 股 股 东 暨 实 际 控 制 人 及 其 一 致 行 动 人 股 份 减 持 计 划 的 公 告, 减 持 目 的 为 全 部 减 持 金 额 拟 根 据 奥 飞 动 漫 运 营 所 需, 为 其 提 供 无 息 借 款 额 度, 直 至 公 司 自 有 营 运 资 金 充 足 时 再 归 还 ; 该 部 分 借 款 按 同 期 银 行 贷 款 利 润 计 算 的 利 息 支 出 计 入 资 本 公 积 - 其 他 资 本 公 积 金 额 为 17,689, 元 (5) 公 司 参 股 公 司 北 京 万 象 娱 通 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 壹 沙 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 深 圳 市 贝 美 互 动 科 技 有 限 公 司 因 投 资 者 溢 价 增 资, 增 加 长 投 成 本 计 入 资 本 公 积 的 金 额 分 为 17,261, 元 2,333, 元 2,656, 元 (6) 公 司 回 购 奥 飞 影 业 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司 原 归 属 于 少 数 股 东 的 5% 的 股 权, 冲 减 资 本 公 积 - 股 本 溢 价 300, 元 34 库 存 股 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 限 制 性 股 票 回 购 义 务 17,541, ,541, 合 计 17,541, ,541, 其 他 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 35 其 他 综 合 收 益 本 期 发 生 额 项 目 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 减 : 所 得 税 其 他 综 合 收 益 费 用 当 期 转 入 损 益 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 一 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他

118 综 合 收 益 二 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 32,981, ,837, , ,200, ,182,35-277, 分 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 6,494, ,291, , ,929,169. 4,565, , 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 26,487, ,129, ,129, ,616, 其 他 综 合 收 益 合 计 32,981, ,837, , ,200, ,182,35-277, 其 他 说 明, 包 括 对 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 转 为 被 套 期 项 目 初 始 确 认 金 额 调 整 : 36 盈 余 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 122,548, ,548, 合 计 122,548, ,548, 盈 余 公 积 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 37 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 1,383,655, ,916, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 0.00 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 1,383,655, ,916, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 292,485, ,165, 应 付 普 通 股 股 利 52,373, ,555, 期 末 未 分 配 利 润 1,623,768, ,176,549, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 明 细 : 1) 由 于 企 业 会 计 准 则 及 其 相 关 新 规 定 进 行 追 溯 调 整, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0.00 元 2) 由 于 会 计 政 策 变 更, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0.00 元 3) 由 于 重 大 会 计 差 错 更 正, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0.00 元 4) 由 于 同 一 控 制 导 致 的 合 并 范 围 变 更, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0.00 元 5) 其 他 调 整 合 计 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0.00 元 38 营 业 收 入 和 营 业 成 本 118

119 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 1,512,970, ,316, ,253,195, ,255, 其 他 业 务 4,630, ,747, ,630, ,306, 合 计 1,517,600, ,064, ,258,826, ,562, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 税 73, , 城 市 维 护 建 设 税 6,667, ,420, 教 育 费 附 加 2,874, ,113, 地 方 教 育 费 附 加 1,916, ,075, 文 化 事 业 建 设 费 908, , 特 种 货 物 及 劳 务 税 6, 合 计 12,447, ,626, 其 他 说 明 : 40 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 广 告 费 26,764, ,929, 职 工 薪 酬 费 用 75,051, ,319, 运 输 商 检 仓 储 费 36,179, ,706, 推 广 促 销 展 示 费 60,929, ,616, 办 公 费 用 8,246, ,818, 宣 传 费 用 5,880, ,468, 业 务 招 待 费 1,053, ,180, 差 旅 费 9,321, ,308, 咨 询 费 4,756, ,264, 租 金 水 电 及 物 管 费 7,358, ,915, 其 他 费 用 7,474, ,511, 合 计 243,016, ,040, 其 他 说 明 : 119

120 41 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 职 工 薪 酬 费 用 63,193, ,938, 研 发 费 用 99,499, ,557, 租 金 水 电 及 物 管 费 14,098, ,089, 折 旧 摊 销 费 用 27,297, ,575, 业 务 招 待 费 2,320, ,881, 知 识 产 权 保 护 费 5,827, ,171, 差 旅 费 6,763, ,870, 税 费 3,456, ,594, 招 聘 费 1,540, ,504, 咨 询 费 10,951, ,427, 办 公 费 用 1,614, ,237, 车 辆 交 通 费 1,121, ,309, 会 务 费 676, ,576, 电 话 邮 寄 费 1,154, ,098, 信 息 项 目 费 用 14,221, ,154, 其 他 费 用 3,995, ,480, 合 计 257,733, ,468, 其 他 说 明 : 42 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 25,778, ,907, 利 息 收 入 -4,809, ,650, 资 金 占 用 费 17,414, , 手 续 费 475, ,433, 汇 兑 损 益 -6,780, , 合 计 32,160, ,935, 其 他 说 明 : 120

121 43 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 12,566, ,389, 二 存 货 跌 价 损 失 5,734, ,548, 合 计 18,300, ,840, 其 他 说 明 : 44 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 以 公 允 价 值 计 量 的 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 其 中 : 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 公 允 价 值 变 动 收 益 , , 合 计 -45, 其 他 说 明 : 45 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 1,882, ,514, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 122,155, ,004, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 -43, 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 1,180, 保 本 固 定 收 益 性 理 财 产 品 利 息 收 益 2,118, 业 绩 对 赌 奖 励 -6,519, ,406, 合 计 118,699, ,158, 其 他 说 明 : 46 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 121

122 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 3, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 3, , , 政 府 补 助 14,948, ,663, ,710, 罚 金 收 入 258, ,607, , 其 他 390, , , 合 计 15,875, ,750, ,363, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 : 补 助 项 目 发 放 主 体 发 放 原 因 性 质 类 型 补 贴 是 否 影 响 当 年 盈 亏 是 否 特 殊 补 贴 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 其 他 涉 外 发 展 服 务 支 出 国 家 金 库 澄 海 支 库 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 80, 与 收 益 相 关 第 十 六 届 中 国 专 利 优 秀 奖 汕 头 市 国 库 支 付 管 理 中 心 奖 励 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 造 等 获 得 的 补 助 否 否 160, 与 收 益 相 关 广 州 市 文 化 广 州 市 财 政 广 电 新 闻 出 局 国 库 支 付 版 局 2016 央 分 局 视 春 晚 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 134, 与 收 益 相 关 汕 头 市 澄 海 区 国 库 电 机 能 效 提 升 项 目 补 贴 款 汕 头 市 澄 海 区 国 库 支 付 管 理 办 公 室 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 232, 与 收 益 相 关 其 他 支 持 中 小 企 业 发 展 和 管 理 支 出 奖 励 款 国 际 金 库 澄 海 区 支 库 奖 励 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 100, 与 收 益 相 关 汕 头 市 年 度 发 展 总 部 经 济 扶 持 国 际 金 库 澄 海 区 支 库 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 6,629, 与 收 益 相 关 资 金 2015 市 科 技 广 东 越 秀 区 与 金 融 结 合 财 政 国 库 支 专 项 资 金 ( 科 付 中 心 技 保 险 ) 补 助 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 造 等 获 得 的 补 助 否 否 44, 与 收 益 相 关 2015 年 战 略 主 导 产 业 资 金 ( 火 力 少 年 广 州 越 秀 区 财 政 国 库 支 补 助 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 否 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 否 1,700, 与 收 益 相 关 122

123 王 ) 付 中 心 国 家 级 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 越 秀 区 商 务 局 创 新 创 业 领 军 人 才 落 户 补 助 广 州 市 越 秀 区 商 务 局 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 100, 与 收 益 相 关 巴 啦 啦 3 中 国 电 影 资 料 馆 补 助 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 否 否 2, 与 收 益 相 关 国 家 级 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 财 政 扶 持 基 金 税 务 返 还 上 海 嘉 定 国 库 收 付 中 心 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 84, 与 收 益 相 关 职 工 职 业 培 训 补 贴 上 海 市 嘉 定 区 南 翔 镇 财 政 所 直 接 支 付 专 户 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 46, 与 收 益 相 关 研 发 后 补 助 广 州 市 天 河 区 财 政 局 补 助 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 造 等 获 得 的 补 助 否 否 739, 与 收 益 相 关 研 发 后 补 助 广 州 市 天 河 区 财 政 局 补 助 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 造 等 获 得 的 补 助 否 否 489, 与 收 益 相 关 第 十 一 届 中 国 国 际 动 漫 节 展 商 服 务 费 杭 州 中 国 国 际 动 漫 节 会 展 有 限 公 司 补 助 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 否 否 9, 与 收 益 相 关 国 家 级 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 2015 年 服 务 广 州 市 越 秀 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 贸 易 发 展 专 区 财 政 国 库 补 助 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 否 否 280, 与 收 益 相 关 项 资 金 支 付 中 心 助 第 十 二 届 中 国 ( 深 圳 ) 国 广 州 市 文 化 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 际 文 化 产 业 广 电 新 闻 出 补 助 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 否 否 40, 与 收 益 相 关 博 览 交 易 会 版 局 助 参 展 补 助 2015 广 州 市 战 略 性 主 导 产 业 发 展 资 金 动 漫 游 戏 类 项 目 项 目 - 广 州 市 越 秀 区 文 化 广 电 新 闻 出 版 局 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 320, 与 收 益 相 关 原 始 世 界 2015 年 度 文 创 专 项 资 金 上 海 市 普 陀 区 财 政 局 产 业 发 展 资 金 专 户 补 助 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 否 国 家 级 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 否 1,260, 与 收 益 相 关 123

124 财 政 扶 持 资 金 嘉 定 区 国 库 收 付 中 心 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 71, 与 收 益 相 关 财 政 扶 持 资 金 嘉 定 区 国 库 收 付 中 心 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 与 收 益 相 关 天 津 生 态 城 国 家 动 漫 园 漫 画 家 村 项 目 合 作 补 贴 天 津 生 态 城 产 业 园 运 营 管 理 有 限 公 司 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 90, 与 收 益 相 关 增 值 税 即 征 即 退 国 家 金 库 上 海 市 嘉 定 区 支 库 补 助 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 否 否 237, ,077,86 与 收 益 相 关 6.42 国 家 级 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 数 码 相 机 及 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 智 能 玩 具 电 补 助 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 否 否 30, , 与 资 产 相 关 子 机 芯 生 产 助 结 转 图 书 馆 项 目 补 助 收 入 ( 比 例 : 81.63%) 广 州 市 越 秀 区 财 政 国 库 支 付 中 心 补 助 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 造 等 获 得 的 补 助 否 否 816, 黄 花 岗 广 州 动 漫 产 业 原 创 制 作 和 品 牌 推 广 展 示 平 台 建 设 资 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 1,250, ,057,29 与 资 产 相 关 金 政 府 补 贴 贷 款 贴 息 澄 海 区 财 政 局 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 294, 扶 持 款 ( 其 他 澄 海 区 财 政 涉 外 发 展 服 局 务 支 出 ) 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 5,000, 第 六 届 市 专 利 奖 外 观 设 计 优 秀 奖 奖 金 汕 头 市 国 库 支 付 管 理 中 心 奖 励 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 造 等 获 得 的 补 助 否 否 10, 市 2013 年 第 汕 头 市 国 库 四 季 度 专 利 支 付 管 理 中 申 请 资 助 资 心 金 补 助 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 造 等 获 得 的 补 助 否 否 34, 汕 头 市 知 识 汕 头 市 知 识 补 助 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 否 否 160,

125 产 权 局 ( 项 目 经 费 ) 产 权 局 造 等 获 得 的 补 助 00 收 汕 头 市 澄 专 利 申 请 资 助 经 费 海 区 科 学 技 术 局 ( 专 利 申 补 助 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 造 等 获 得 的 补 助 否 否 103, 请 资 助 经 费 ) 新 加 坡 ATF 玩 具 展 国 家 广 电 总 局 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 32, 扶 持 款 ( 其 他 收 澄 海 区 财 涉 外 发 展 服 政 存 款 户 来 务 支 出 ) 款 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 137, 区 政 府 扶 持 外 贸 发 展 出 口 大 户 奖 励 资 金 收 汕 头 市 澄 海 区 国 库 支 付 管 理 办 公 室 来 款 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 100, 奖 励 款 ( 其 他 收 澄 海 区 财 支 持 中 小 企 政 存 款 户 来 业 发 展 ) 款 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 500, 收 汕 头 市 澄 2014 年 度 两 新 党 建 经 费 海 区 澄 华 街 道 经 济 发 展 补 助 办 公 室 (2014 年 度 两 新 党 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 11, 建 经 费 ) 付 14 年 省 专 汕 头 市 国 库 利 技 术 实 施 支 付 管 理 中 计 划 专 项 资 心 金 补 助 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 造 等 获 得 的 补 助 否 否 100, 年 中 小 企 业 发 展 专 项 基 金 - 示 范 基 地 广 州 市 越 秀 区 财 政 国 库 支 付 中 心 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 500, 广 州 市 版 权 协 会 个 美 术 作 品 著 作 权 资 助 收 广 州 市 版 权 协 会 补 助 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 造 等 获 得 的 补 助 否 否 76, 入, 每 个 500 元 中 国 科 普 作 家 协 会 - 开 中 国 科 普 作 家 协 会 奖 励 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 否 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 否 30,

126 心 方 程 式 荣 国 家 级 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 获 第 三 届 中 国 科 普 作 家 协 会 优 秀 科 普 作 品 奖 ( 影 视 动 画 类 ) 金 奖 中 共 中 央 宣 传 部 办 公 厅 - 结 转 四 个 一 批 刘 蔓 仪 补 贴 款 ( 银 中 共 中 央 宣 传 部 办 公 厅 补 助 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 否 国 家 级 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 否 500, ) 电 影 精 品 专 项 扶 持 资 金 ( 开 心 超 人 2) 国 家 广 播 电 影 电 视 总 局 补 助 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 否 国 家 级 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 否 600, 版 权 登 记 补 贴 广 州 市 版 权 协 会 补 助 因 研 究 开 发 技 术 更 新 及 改 造 等 获 得 的 补 助 否 否 37, 北 京 市 文 化 创 意 产 业 发 展 专 项 资 金 北 京 市 财 政 局 补 助 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 否 国 家 级 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 否 833, 上 海 动 漫 游 戏 产 业 发 展 扶 持 资 金 上 海 市 文 广 局 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 否 否 94, 税 收 返 还 上 海 市 嘉 定 区 财 政 局 补 助 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 否 国 家 级 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 否 167, 年 战 略 主 导 产 业 发 展 资 金 第 三 批 项 目 奖 金 奖 励 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 否 国 家 级 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 否 175, 合 计 ,948, ,663, 其 他 说 明 : 47 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 126

127 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 562, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 562, , , 对 外 捐 赠 18, , , 罚 款 支 出 26, , , 其 他 , 合 计 608, , , 其 他 说 明 : 48 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 60,332, ,248, 递 延 所 得 税 费 用 -8,378, ,412, 合 计 51,954, ,836, (2) 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 项 目 本 期 发 生 额 利 润 总 额 333,843, 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 50,076, 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 1,595, 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 -3, 非 应 税 收 入 的 影 响 -2,188, 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 1,401, 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 -8,907, 本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 10,888, 研 发 加 计 扣 除 的 影 响 -4,639, 非 同 一 控 制 下 产 生 无 形 资 产 的 影 响 等 3,730, 所 得 税 费 用 51,954, 其 他 说 明 127

128 49 其 他 综 合 收 益 详 见 附 注 七 现 金 流 量 表 项 目 (1) 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 经 营 性 往 来 款 ,221, 收 到 政 府 补 助 16,253, ,898, 收 到 利 息 收 入 3,730, ,787, 收 到 押 金 保 证 金 476, ,685, 收 到 侵 权 赔 偿 收 入 807, ,889, 收 到 其 他 4,867, ,435, 合 计 26,135, ,918, 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (2) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 支 付 经 营 管 理 费 286,664, ,493, 对 外 捐 赠 支 出 18, , 支 付 押 金 备 用 金 4,481, ,009, 支 付 往 来 款 1,105, 支 付 其 他 27, ,216, 合 计 291,192, ,878, 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (3) 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 解 押 的 保 证 金 12,608, ,627, 往 来 款 20,000, 收 到 大 股 东 无 息 借 款 1,632,000,

129 收 到 参 股 公 司 借 款 利 息 296, 合 计 1,664,904, ,627, 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (4) 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 支 付 的 保 证 金 18,706, ,902, 归 还 大 股 东 借 款 674,837, 支 付 筹 资 费 用 15,725, 合 计 709,269, ,902, 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : 51 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 281,889, ,676, 加 : 资 产 减 值 准 备 18,300, ,840, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 15,968, ,695, 无 形 资 产 摊 销 7,106, ,935, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 9,494, ,877, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 234, , 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 324, , 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) , 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 34,687, ,152, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -118,699, ,158, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -14,154, ,938, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 3,995, , 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -181,554, ,377, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 -146,376, ,041,

130 列 ) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 377,769, ,392, 其 他 0.00 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 288,986, ,992, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 1,114,323, ,835, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 398,545, ,150, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 715,777, ,315, (2) 本 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额 金 额 本 期 发 生 的 企 业 合 并 于 本 期 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 606,502, 其 中 : -- Baby Trendy,Inc. 65,732, 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 511,170, 上 海 震 雷 文 化 传 播 有 限 公 司 5,600, 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 20,000, 深 圳 贝 肯 文 化 传 播 有 限 公 司 4,000, 减 : 购 买 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 33,803, 其 中 : -- Baby Trendy,Inc. 2,102, 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 15,196, 上 海 震 雷 文 化 传 播 有 限 公 司 5,264, 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 11,240, 加 : 以 前 期 间 发 生 的 企 业 合 并 于 本 期 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 48,319, 其 中 : -- 北 京 爱 乐 游 文 化 发 展 有 限 公 司 31,000, 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 16,819, 奥 飞 影 业 ( 北 京 ) 投 资 有 限 公 司 500, 取 得 子 公 司 支 付 的 现 金 净 额 621,018, 其 他 说 明 : 130

131 (3) 本 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额 金 额 本 期 处 置 子 公 司 于 本 期 收 到 的 现 金 或 现 金 等 价 物 101,800, 其 中 : -- 上 海 攀 塔 文 化 传 播 有 限 公 司 1,800, 广 州 奥 娱 叁 特 文 化 有 限 公 司 100,000, 减 : 丧 失 控 制 权 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 1,228, 其 中 : -- 上 海 攀 塔 文 化 传 播 有 限 公 司 142, 广 州 奥 娱 叁 特 文 化 有 限 公 司 1,085, 其 中 : -- 处 置 子 公 司 收 到 的 现 金 净 额 100,571, 其 他 说 明 : (4) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 1,114,323, ,545, 其 中 : 库 存 现 金 178, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 1,108,541, ,727, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 5,603, ,597, 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,114,323, ,545, 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 18,763, ,560, 其 他 说 明 : 2016 年 半 年 度 现 金 流 量 表 中 现 金 的 期 末 余 额 1,114,323, 元,2016 年 6 月 30 日 资 产 负 债 表 中 货 币 资 金 期 末 余 额 为 1,133,086, 元, 差 额 18,763, 元, 系 扣 除 了 远 期 购 汇 证 保 证 金 4,500, 元 及 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 14,263, 元 2015 年 度 现 金 流 量 表 中 现 金 的 期 末 余 额 398,545, 元,2015 年 12 月 31 日 资 产 负 债 表 中 货 币 资 金 期 末 余 额 为 411,105, 元, 差 额 12,560, 元, 系 扣 除 了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 信 用 证 保 证 金 1,060, 元 及 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 11,500, 元 131

132 52 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 为 公 司 进 行 银 行 承 兑 汇 票 业 务 向 银 货 币 资 金 18,763, 行 缴 纳 的 保 证 金 ; 远 期 购 汇 保 证 金 为 履 约 保 函 涉 及 的 汇 率 波 动 有 关 而 做 的 保 证 金 质 押 合 计 18,763, 其 他 说 明 : 53 外 币 货 币 性 项 目 (1) 外 币 货 币 性 项 目 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 ,205, 其 中 : 美 元 45,665, ,818, 欧 元 386, ,853, 港 币 121,734, ,042, 英 镑 2, , 新 加 坡 元 , 新 台 币 2,281, , 应 收 账 款 ,763, 其 中 : 美 元 42,122, ,323, 港 币 21,576, ,440, 其 他 说 明 : (2) 境 外 经 营 实 体 说 明, 包 括 对 于 重 要 的 境 外 经 营 实 体, 应 披 露 其 境 外 主 要 经 营 地 记 账 本 位 币 及 选 择 依 据, 记 账 本 位 币 发 生 变 化 的 还 应 披 露 原 因 适 用 不 适 用 132

133 54 其 他 无 八 合 并 范 围 的 变 更 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1) 本 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 被 购 买 方 名 称 股 权 取 得 时 点 股 权 取 得 成 本 股 权 取 得 股 权 取 得 方 比 例 式 购 买 日 购 买 日 的 确 定 依 据 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 收 入 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 净 利 润 股 权 转 让 协 议 签 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 2016 年 03 月 01 日 904,000, % 发 行 股 票 购 买 资 产 2016 年 03 月 01 日 订 双 方 董 事 会 通 过 已 支 付 股 权 转 让 款, 已 完 42,196, ,721, 成 工 商 变 更 股 权 转 让 协 议 签 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 2016 年 04 月 01 日 120,000, % 增 资 2016 年 04 月 01 日 订 双 方 董 事 会 通 过 已 支 付 大 部 分 增 资 款, 已 645, ,220, 完 成 工 商 变 更 股 权 转 让 协 议 签 上 海 震 雷 文 化 传 播 有 限 公 司 2016 年 04 月 01 日 4,000, % 现 金 购 买 2016 年 04 月 01 日 订 双 方 董 事 会 通 过 已 支 付 股 权 转 让 款, 已 完 1,208, , 成 工 商 变 更 股 权 转 让 协 议 签 Baby Trend, Inc 年 06 月 01 日 623,229, % 现 金 购 买 2016 年 06 月 01 日 订 双 方 董 事 会 通 过 按 合 同 进 73,547, ,150, 度 支 付 股 权 转 让 133

134 款, 已 完 成 产 权 过 户 其 他 说 明 : (2) 合 并 成 本 及 商 誉 合 并 成 本 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 上 海 震 雷 文 化 传 播 有 限 公 司 Baby Trend, Inc. -- 现 金 558,928, ,000, ,000, ,123, 发 行 或 承 担 的 债 务 的 公 允 价 值 -- 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 17,220, ,106, ,852, 合 并 成 本 合 计 904,000, ,000, ,000, ,229, 减 : 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 商 誉 / 合 并 成 本 小 于 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 金 额 78,204, ,530, ,597, ,675, ,795, ,469, ,597, ,553, 合 并 成 本 公 允 价 值 的 确 定 方 法 或 有 对 价 及 其 变 动 的 说 明 : 大 额 商 誉 形 成 的 主 要 原 因 : 其 他 说 明 : (3) 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 资 产 负 债 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 上 海 震 雷 文 化 传 播 有 限 公 司 Baby Trend, Inc. 购 买 日 公 允 购 买 日 账 面 购 买 日 公 允 购 买 日 账 面 购 买 日 公 允 购 买 日 账 面 购 买 日 公 允 购 买 日 账 面 价 值 价 值 价 值 价 值 价 值 价 值 价 值 价 值 资 产 : 96,041, ,567, ,308, ,308, ,254,874. 7,045, ,045, ,254, 货 币 资 金 15,196, ,196, ,240, ,240, ,384, ,384, ,102, ,102, 应 收 款 项 15,465, ,465, , , ,294, ,294, 存 货 15,495, ,495, ,437, ,437, ,359, ,359,

135 固 定 资 产 1,870, ,870, , , , , ,987, ,987, 无 形 资 产 31,928, ,453, , , 预 付 款 项 19, , ,957, ,957, , , ,405, ,405, 其 他 应 收 款 3,166, ,166, ,571, ,571, , , ,068, ,068, 其 他 流 动 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 长 期 股 权 投 资 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 4, , , , , , ,500, ,500, ,797, ,797, ,691, ,691, ,905, ,905, 负 债 : 17,837, ,837, , , ,642, ,642, ,578, ,578, 借 款 23,454, ,454, 应 付 款 项 3,047, ,047, , , , , ,565, ,565, 预 收 款 项 8,384, ,384, ,402, ,402, , , 应 付 职 工 薪 酬 3,552, ,552, , , , , ,035, ,035, 应 交 税 费 2,194, ,194, , , , , , , 其 他 应 付 款 658, , ,044, ,044, ,321, ,321, 净 资 产 78,204, ,729, ,725, ,725, ,675, ,597, ,597, ,675, 减 : 少 数 股 东 权 益 ,195, ,195, 取 得 的 净 资 产 78,204, ,729, ,530, ,530, ,675, ,597, ,597, ,675, 可 辨 认 资 产 负 债 公 允 价 值 的 确 定 方 法 : 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司, 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 Baby Trend, Inc. 账 面 资 产 负 债 主 要 是 往 来 债 权 债 务 少 量 办 公 设 备, 经 复 核 可 辨 认 资 产 负 债 的 公 允 价 值 为 账 面 净 资 产 ; 135

136 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 以 四 月 星 空 资 产 基 础 法 下 的 可 辨 认 净 资 产 评 估 值 为 依 据 根 据 中 企 华 评 估 出 具 的 中 企 华 评 报 字 (2015)1285 号 资 产 评 估 报 告, 资 产 基 础 法 中 无 形 资 产 增 值 2, 万 元 企 业 合 并 中 承 担 的 被 购 买 方 的 或 有 负 债 : 无 其 他 说 明 : (4) 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 或 损 失 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 企 业 合 并 且 在 报 告 期 内 取 得 控 制 权 的 交 易 是 否 (5) 购 买 日 或 合 并 当 期 期 末 无 法 合 理 确 定 合 并 对 价 或 被 购 买 方 可 辨 认 资 产 负 债 公 允 价 值 的 相 关 说 明 无 (6) 其 他 说 明 2 处 置 子 公 司 是 否 存 在 单 次 处 置 对 子 公 司 投 资 即 丧 失 控 制 权 的 情 形 是 否 处 置 价 子 公 司 名 称 股 权 处 置 价 款 股 权 处 置 比 例 股 权 处 置 方 式 丧 失 控 制 权 的 时 点 丧 失 控 制 权 时 点 的 确 定 依 据 款 与 处 置 投 资 对 应 的 合 并 财 务 报 表 层 面 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 比 例 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 账 面 价 值 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 公 允 价 值 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 剩 余 股 权 产 生 的 利 得 或 损 失 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 公 允 价 值 的 确 定 方 法 及 主 要 假 设 与 原 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 投 资 损 益 的 金 额 额 广 州 奥 娱 叁 特 文 化 有 限 公 司 306,000, % 转 让 2016 年 06 月 30 日 工 商 变 更 日 期 125,023, % 上 海 攀 3,500, % 转 让 2016 年 工 商 变 -3,705, % 700, , 转 让 价

137 塔 文 化 传 播 有 限 公 司 其 他 说 明 : 月 31 日 更 日 期 格 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 投 资 且 在 本 期 丧 失 控 制 权 的 情 形 是 否 3 其 他 原 因 的 合 并 范 围 变 动 说 明 其 他 原 因 导 致 的 合 并 范 围 变 动 ( 如, 新 设 子 公 司 清 算 子 公 司 等 ) 及 其 相 关 情 况 : 4 其 他 无 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (1) 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 直 接 持 股 比 例 间 接 取 得 方 式 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 公 司 广 州 广 州 文 化 传 媒 % 同 一 控 制 下 合 并 广 州 奥 飞 嘉 佳 教 育 有 限 公 司 广 州 广 州 文 化 传 媒 % 设 立 广 州 狼 烟 动 画 有 限 公 司 广 州 广 州 文 化 传 媒 85.00% 设 立 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 广 州 广 州 游 戏 发 行 51.00% 非 同 一 控 制 下 合 并 广 州 奥 飞 硅 谷 文 化 发 展 有 限 公 司 广 州 广 州 文 化 艺 术 % 设 立 上 海 震 雷 文 化 传 播 有 限 公 司 广 州 广 州 影 视 制 作 % 非 同 一 控 制 下 合 并 奥 飞 影 业 投 资 ( 北 京 ) 有 限 公 司 北 京 北 京 影 视 制 作 % 设 立 奥 飞 影 业 ( 上 海 ) 有 限 公 司 上 海 上 海 文 化 传 媒 % 设 立 奥 飞 影 业 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 香 港 文 化 传 媒 % 设 立 WONDER MAGIC GLOBAL LIMITED 香 港 香 港 文 化 传 媒 % 设 立 137

138 Alpha Animation,Inc. 美 国 美 国 影 视 制 作 % 设 立 广 东 奥 迪 动 漫 玩 具 有 限 公 司 广 州 广 州 玩 具 销 售 % 设 立 广 东 嘉 佳 卡 通 影 视 有 限 公 司 广 州 广 州 文 化 传 媒 30.00% 30.00% 非 同 一 控 制 下 合 并 北 京 中 奥 影 迪 动 画 制 作 有 限 公 司 北 京 北 京 影 视 制 作 50.00% 非 同 一 控 制 下 合 并 奥 飞 动 漫 文 化 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 香 港 文 化 传 媒 % 设 立 AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC 美 国 美 国 玩 具 销 售 % 设 立 资 讯 港 管 理 有 限 公 司 香 港 英 属 维 尔 京 群 岛 文 化 传 媒 % 非 同 一 控 制 下 合 并 Toon Express HongKong limited 香 港 香 港 文 化 传 媒 % 非 同 一 控 制 下 合 并 广 州 奥 飞 动 漫 品 牌 管 理 有 限 公 司 广 州 广 州 文 化 传 媒 % 非 同 一 控 制 下 合 并 Baby Trend, Inc. 美 国 美 国 婴 幼 用 品 % 非 同 一 控 制 下 合 并 Alpha GROUP US LLC 美 国 美 国 玩 具 销 售 % 设 立 法 国 奥 飞 动 漫 玩 具 有 限 公 司 法 国 法 国 玩 具 销 售 % 设 立 英 国 奥 飞 动 漫 玩 具 有 限 公 司 英 国 英 国 文 化 传 媒 % 设 立 广 东 明 星 创 意 动 画 有 限 公 司 广 州 广 州 文 化 传 媒 70.00% 非 同 一 控 制 下 合 并 汕 头 奥 迪 玩 具 有 限 公 司 汕 头 汕 头 动 漫 玩 具 生 产 % 设 立 广 东 原 创 动 力 文 化 传 播 有 限 公 司 广 州 广 州 文 化 传 媒 % 非 同 一 控 制 下 合 并 佛 山 原 创 动 力 文 化 传 播 有 限 公 司 北 京 北 京 文 化 传 媒 % 非 同 一 控 制 下 合 并 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 北 京 北 京 游 戏 研 发 % 非 同 一 控 制 下 合 并 北 京 中 盛 天 创 科 技 发 展 有 限 公 司 北 京 北 京 游 戏 研 发 % 非 同 一 控 制 下 合 并 北 京 指 游 互 动 科 技 发 展 有 限 公 司 北 京 北 京 游 戏 研 发 % 非 同 一 控 制 下 合 并 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 上 海 上 海 游 戏 研 发 % 非 同 一 控 制 下 合 并 掌 中 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 香 港 香 港 游 戏 研 发 % 非 同 一 控 制 下 合 并 上 海 方 寸 互 娱 网 络 科 技 有 限 公 司 上 海 上 海 游 戏 研 发 % 非 同 一 控 制 下 合 并 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 限 公 司 广 州 广 州 游 戏 研 发 60.00% 非 同 一 控 制 下 合 并 壹 沙 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 北 京 北 京 文 化 传 媒 56.00% 非 同 一 控 制 下 合 并 北 京 魔 屏 科 技 有 限 公 司 北 京 北 京 文 化 传 媒 60.00% 非 同 一 控 制 下 合 并 北 京 奥 飞 传 媒 有 限 公 司 北 京 北 京 文 化 传 媒 80.00% 设 立 上 海 奥 飞 网 络 科 技 有 限 公 司 上 海 上 海 玩 具 销 售 % 设 立 广 东 奥 飞 实 业 有 限 公 司 汕 头 汕 头 玩 具 生 产 % 设 立 广 州 戏 胞 文 化 传 播 有 限 公 司 广 州 广 州 文 化 传 媒 51.00% 设 立 Alpha Entertainment 香 港 (International)Company Limited 香 港 文 化 传 媒 % 设 立 138

139 北 京 绵 绵 堂 科 技 有 限 公 司 北 京 北 京 游 戏 研 发 60.00% 非 同 一 控 制 下 合 并 上 海 奥 飞 游 戏 有 限 公 司 上 海 上 海 游 戏 研 发 % 设 立 广 州 奥 飞 文 化 产 业 投 资 管 理 有 限 公 司 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 产 业 投 资 基 金 ( 有 限 合 伙 ) 广 州 广 州 投 资 管 理 % 设 立 珠 海 珠 海 投 资 基 金 90.00% 10.00% 设 立 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 北 京 北 京 文 化 传 媒 % 非 同 一 控 制 下 合 并 天 津 仙 山 文 化 传 播 有 限 公 司 天 津 天 津 文 化 传 媒 % 非 同 一 控 制 下 合 并 北 京 夏 日 茉 莉 文 化 发 展 有 限 公 司 北 京 北 京 文 化 传 媒 % 非 同 一 控 制 下 合 并 上 海 有 妖 气 文 化 发 展 有 限 公 司 上 海 上 海 文 化 传 媒 % 非 同 一 控 制 下 合 并 上 海 哇 呀 咖 啡 有 限 公 司 上 海 上 海 文 化 传 媒 % 非 同 一 控 制 下 合 并 珠 海 奥 飞 动 漫 品 牌 管 理 有 限 公 司 珠 海 珠 海 文 化 传 媒 % 设 立 苏 州 奥 飞 影 视 有 限 公 司 苏 州 苏 州 文 化 传 媒 % 设 立 在 子 公 司 的 持 股 比 例 不 同 于 表 决 权 比 例 的 说 明 : 无 持 有 半 数 或 以 下 表 决 权 但 仍 控 制 被 投 资 单 位 以 及 持 有 半 数 以 上 表 决 权 但 不 控 制 被 投 资 单 位 的 依 据 : 奥 飞 娱 乐 为 北 京 中 奥 影 迪 动 画 制 作 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 奥 影 迪 ) 的 最 大 股 东, 持 股 比 例 为 50%, 中 奥 影 迪 章 程 约 定 设 五 人 组 成 的 董 事 会, 其 中 由 奥 飞 娱 乐 选 任 三 人 股 东 中 影 动 画 产 业 有 限 公 司 ( 持 股 比 例 为 32%) 选 任 一 人 股 东 钟 海 ( 持 股 比 例 为 10%) 和 申 杲 华 ( 持 股 比 例 为 8%) 共 同 选 任 一 人, 且 由 奥 飞 动 漫 选 任 的 董 事 担 任 董 事 长 兼 法 定 代 表 人, 因 此 奥 飞 娱 乐 通 过 董 事 会 有 权 决 定 中 奥 影 迪 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益, 奥 飞 娱 乐 能 够 对 中 奥 影 迪 实 施 控 制, 应 将 中 奥 影 迪 纳 入 奥 飞 娱 乐 财 务 报 表 的 合 并 范 围 对 于 纳 入 合 并 范 围 的 重 要 的 结 构 化 主 体, 控 制 的 依 据 : 无 确 定 公 司 是 代 理 人 还 是 委 托 人 的 依 据 : 无 其 他 说 明 : 无 (2) 重 要 的 非 全 资 子 公 司 子 公 司 名 称 少 数 股 东 持 股 比 例 本 期 归 属 于 少 数 股 东 的 损 益 本 期 向 少 数 股 东 宣 告 分 派 的 股 利 期 末 少 数 股 东 权 益 余 额 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 49.00% -1,578, ,283,

140 广 东 嘉 佳 卡 通 影 视 有 限 公 司 40.00% -59, ,351, 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 限 公 司 40.00% -5,405, ,605, 壹 沙 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 44.00% -1,223, ,402, 子 公 司 少 数 股 东 的 持 股 比 例 不 同 于 表 决 权 比 例 的 说 明 : 其 他 说 明 : (3) 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 子 公 司 名 称 流 动 资 产 非 流 动 资 产 期 末 余 额 资 产 合 流 动 负 计 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 流 动 资 产 非 流 动 资 产 期 初 余 额 资 产 合 流 动 负 计 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 113,872, , ,294, , , ,126, , ,382, , , 限 公 司 广 东 嘉 佳 卡 通 影 视 有 26,432, ,211, ,644, ,265, ,265, ,753, ,859, ,613, ,084, ,084, 限 公 司 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 27,301, , ,058, ,058, ,058, ,756, , ,532, ,019, ,019, 限 公 司 壹 沙 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 30,939, , ,178, ,692, ,692, ,502, , ,774, ,080, ,080, 限 公 司 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 子 公 司 名 称 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 广 州 卓 游 信 息 科 技 有 限 公 司 645, ,220, ,190, 广 东 嘉 佳 卡 通 影 视 有 限 公 司 33,624, , ,266, ,729, ,550, ,275, 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 限 ,513, ,033, ,574, ,950,

141 公 司 壹 沙 ( 北 京 ) 34,820,410.2 文 化 传 媒 有 7-3,207, ,185, ,457, ,774, 限 公 司 ,390, 其 他 说 明 : 无 (4) 使 用 企 业 集 团 资 产 和 清 偿 企 业 集 团 债 务 的 重 大 限 制 无 (5) 向 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 提 供 的 财 务 支 持 或 其 他 支 持 无 其 他 说 明 : 无 2 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 且 仍 控 制 子 公 司 的 交 易 (1) 在 子 公 司 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 的 情 况 说 明 (2) 交 易 对 于 少 数 股 东 权 益 及 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 的 影 响 其 他 说 明 3 在 合 营 安 排 或 联 营 企 业 中 的 权 益 (1) 重 要 的 合 营 企 业 或 联 营 企 业 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 直 接 持 股 比 例 间 接 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 资 的 会 计 处 理 方 法 广 州 奥 飞 孩 之 宝 玩 具 发 展 有 限 公 司 广 州 广 州 玩 具 销 售 50.00% 权 益 法 广 东 衣 酷 文 化 发 展 股 份 有 限 公 司 广 州 广 州 婴 童 用 品 45.61% 权 益 法 上 海 祥 同 科 技 股 份 有 限 公 司 上 海 上 海 婴 童 用 品 41.41% 权 益 法 北 京 爱 乐 游 文 化 发 展 有 限 公 司 北 京 北 京 游 戏 研 发 49.00% 权 益 法 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 的 持 股 比 例 不 同 于 表 决 权 比 例 的 说 明 : 无 持 有 20% 以 下 表 决 权 但 具 有 重 大 影 响, 或 者 持 有 20% 或 以 上 表 决 权 但 不 具 有 重 大 影 响 的 依 据 : 141

142 投 资 方 直 接 或 通 过 子 公 司 间 接 持 有 被 投 资 单 位 20% 以 上 但 低 于 50% 的 表 决 权 时, 一 般 认 为 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响, 除 非 有 明 确 的 证 据 表 明 该 种 情 况 下 不 能 参 与 被 投 资 单 位 的 生 产 经 营 决 策, 不 形 成 重 大 影 响 持 股 比 例 在 20% 以 下, 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 的 判 断, 比 较 常 见 的 是 在 在 被 投 资 单 位 的 董 事 会 中 派 有 代 表, 其 他 情 形 包 括 : 长 期 战 略 合 作 提 供 全 面 的 市 场 资 源 和 技 术 支 持 等 (2) 重 要 合 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 广 州 奥 飞 孩 之 宝 玩 具 发 展 有 限 公 司 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 广 州 奥 飞 孩 之 宝 玩 具 发 展 有 限 公 司 流 动 资 产 38,137, ,996, 其 中 : 现 金 和 现 金 等 价 物 38,137, ,996, 非 流 动 资 产 资 产 合 计 38,137, ,996, 流 动 负 债 111, , 非 流 动 负 债 负 债 合 计 111, , 少 数 股 东 权 益 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 38,137, ,794, 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 额 19,068, ,897, 调 整 事 项 商 誉 内 部 交 易 未 实 现 利 润 其 他 对 合 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 价 值 19,068, ,897, 存 在 公 开 报 价 的 合 营 企 业 权 益 投 资 的 公 允 价 值 营 业 收 入 财 务 费 用 -418, , 所 得 税 费 用 104, 净 利 润 313, 终 止 经 营 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 总 额 313, 本 年 度 收 到 的 来 自 合 营 企 业 的 股 利

143 其 他 说 明 (3) 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 广 东 衣 酷 文 化 发 上 海 祥 同 科 技 股 北 京 爱 乐 游 文 化 广 东 衣 酷 文 化 发 上 海 祥 同 科 技 股 北 京 爱 乐 游 文 化 展 股 份 有 限 公 司 份 有 限 公 司 发 展 有 限 公 司 展 股 份 有 限 公 司 份 有 限 公 司 发 展 有 限 公 司 流 动 资 产 73,658, ,491, ,024, ,040, 非 流 动 资 产 7,701, ,032, ,244, ,254, 资 产 合 计 81,359, ,523, ,269, ,294, 流 动 负 债 49,422, ,784, ,093, ,469, 非 流 动 负 债 负 债 合 计 49,422, ,784, ,093, ,469, 少 数 股 东 权 益 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 额 31,936, ,739, ,175, ,825, ,566, ,909, ,043, ,187, 调 整 事 项 商 誉 13,284, , ,284, , 对 联 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 价 值 存 在 公 开 报 价 的 联 营 企 业 权 益 投 资 的 公 允 价 值 27,851, ,844, ,328, ,122, 营 业 收 入 37,726, ,299, ,648, ,680, 净 利 润 -2,813, ,949, ,294, ,223, 终 止 经 营 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 总 额 -2,813, ,949, ,294, ,223, 本 年 度 收 到 的 来 自 联 营 企 业 的 股 利 其 他 说 明 143

144 (4) 不 重 要 的 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 汇 总 财 务 信 息 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 合 营 企 业 : 投 资 账 面 价 值 合 计 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 净 利 润 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 总 额 联 营 企 业 : 投 资 账 面 价 值 合 计 185,782, ,873, 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 净 利 润 -9,401, , 其 他 综 合 收 益 2,503, 综 合 收 益 总 额 -6,898, , 其 他 说 明 (5) 合 营 企 业 或 联 营 企 业 向 本 公 司 转 移 资 金 的 能 力 存 在 重 大 限 制 的 说 明 无 (6) 合 营 企 业 或 联 营 企 业 发 生 的 超 额 亏 损 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 累 积 未 确 认 前 期 累 计 认 的 损 失 本 期 未 确 认 的 损 失 ( 或 本 期 分 享 的 净 利 润 ) 本 期 末 累 积 未 确 认 的 损 失 其 他 说 明 (7) 与 合 营 企 业 投 资 相 关 的 未 确 认 承 诺 无 (8) 与 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 资 相 关 的 或 有 负 债 无 4 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 的 相 关 说 明 : 144

145 无 5 其 他 无 十 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 公 司 的 主 要 金 融 工 具 包 括 应 收 账 款 应 收 票 据 应 付 账 款 应 付 票 据 等, 各 项 金 融 工 具 的 详 细 情 况 说 明 见 本 附 注 七 相 关 项 目 与 这 些 金 融 工 具 有 关 的 风 险, 以 及 公 司 为 降 低 这 些 风 险 所 采 取 的 风 险 管 理 政 策 如 下 所 述 公 司 管 理 层 对 这 些 风 险 敞 口 进 行 管 理 和 监 控 以 确 保 将 上 述 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 公 司 采 用 敏 感 性 分 析 技 术 分 析 风 险 变 量 的 合 理 可 能 变 化 对 当 期 损 益 或 股 东 权 益 可 能 产 生 的 影 响 由 于 任 何 风 险 变 量 很 少 孤 立 地 发 生 变 化, 而 变 量 之 间 存 在 的 相 关 性 对 某 一 风 险 变 量 的 变 化 的 最 终 影 响 金 额 将 产 生 重 大 作 用, 因 此 下 述 内 容 是 在 假 设 每 一 变 量 的 变 化 是 在 独 立 的 情 况 下 进 行 的 ( 一 ) 风 险 管 理 目 标 和 政 策 公 司 从 事 风 险 管 理 的 目 标 是 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 适 当 的 平 衡, 将 风 险 对 公 司 经 营 业 绩 的 负 面 影 响 降 低 到 最 低 水 平, 使 股 东 及 其 他 权 益 投 资 者 的 利 益 最 大 化 基 于 该 风 险 管 理 目 标, 公 司 风 险 管 理 的 基 本 策 略 是 确 定 和 分 析 公 司 所 面 临 的 各 种 风 险, 建 立 适 当 的 风 险 承 受 底 线 和 进 行 风 险 管 理, 并 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督, 将 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 1 市 场 风 险 (1) 利 率 风 险 因 公 司 存 在 银 行 借 款, 故 在 货 币 政 策 稳 健 偏 紧 和 融 资 供 求 关 系 相 对 偏 紧 的 条 件 下, 推 动 银 行 贷 款 利 率 水 平 上 升, 从 而 增 加 公 司 的 融 资 成 本 公 司 通 过 建 立 良 好 的 银 企 关 系, 对 授 信 额 度 授 信 品 种 以 及 授 信 期 限 进 行 合 理 的 设 计, 保 障 银 行 授 信 额 度 充 足, 满 足 公 司 各 类 短 期 融 资 需 求 并 且 通 过 缩 短 单 笔 借 款 的 期 限, 特 别 约 定 提 前 还 款 条 款, 合 理 降 低 利 率 波 动 风 险 (2) 其 他 价 格 风 险 公 司 生 产 所 需 主 要 原 材 料 多 种, 原 材 料 上 涨 时, 公 司 可 以 提 高 产 品 售 价, 原 材 料 下 跌 时, 公 司 将 降 低 产 品 售 价 因 此, 在 产 能 和 销 售 量 确 定 的 情 况 下, 公 司 存 在 主 要 原 材 料 价 格 波 动 导 致 公 司 营 业 收 入 波 动 的 风 险 在 原 材 料 价 格 大 幅 度 上 涨 时, 公 司 通 过 调 高 销 售 价 格 尽 可 能 降 低 价 格 波 动 对 公 司 销 售 的 影 响 2 信 用 风 险 145

146 2016 年 6 月 30 日, 可 能 引 起 公 司 财 务 损 失 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 主 要 来 自 于 合 同 另 一 方 未 能 履 行 义 务 而 导 致 公 司 金 融 资 产 产 生 的 损 失 为 降 低 信 用 风 险, 公 司 成 立 了 一 个 小 组 负 责 确 定 信 用 额 度 进 行 信 用 审 批, 并 执 行 其 他 监 控 程 序 以 确 保 采 取 必 要 的 措 施 回 收 过 期 债 权 此 外, 公 司 于 每 个 资 产 负 债 表 日 审 核 每 一 单 项 应 收 款 的 回 收 情 况, 以 确 保 就 无 法 回 收 的 款 项 计 提 充 分 的 坏 账 准 备 因 此, 公 司 管 理 层 认 为 公 司 所 承 担 的 信 用 风 险 已 经 大 为 降 低 2 流 动 风 险 管 理 流 动 风 险 时, 公 司 保 持 管 理 层 认 为 充 分 的 现 金 及 现 金 等 价 物 并 对 其 进 行 监 控, 以 满 足 公 司 经 营 需 要, 并 降 低 现 金 流 量 波 动 的 影 响 公 司 金 融 负 债 的 情 况 详 见 附 注 七 相 关 科 目 的 披 露 情 况 十 一 公 允 价 值 的 披 露 1 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 期 末 公 允 价 值 项 目 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 一 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 8,803, ,803, 交 易 性 金 融 资 产 8,803, ,803, (3) 衍 生 金 融 资 产 8,803, ,803, 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 8,803, ,803, 二 非 持 续 的 公 允 价 值 计 量 持 续 和 非 持 续 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 市 价 的 确 定 依 据 公 司 根 据 银 行 提 供 的 期 末 远 期 结 售 汇 牌 价, 选 取 售 汇 日 与 资 金 交 割 日 接 近 日 确 定 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 市 价 146

147 十 二 关 联 方 及 关 联 交 易 1 公 司 的 控 股 股 东 实 际 控 制 人 情 况 关 联 方 名 称 对 公 司 的 持 股 比 例 (%) 母 公 司 对 公 司 的 表 决 权 与 公 司 关 系 比 例 (%) 蔡 东 青 控 股 股 东, 实 际 控 制 人 2 本 企 业 的 子 公 司 情 况 本 企 业 子 公 司 的 情 况 详 见 附 注 九 1 ( 1) 在 子 公 司 中 的 权 益 3 本 企 业 合 营 和 联 营 企 业 情 况 本 企 业 重 要 的 合 营 或 联 营 企 业 详 见 附 注 附 注 九 3 在 合 营 安 排 或 联 营 企 业 中 的 权 益 本 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易, 或 前 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易 形 成 余 额 的 其 他 合 营 或 联 营 企 业 情 况 如 下 : 合 营 或 联 营 企 业 名 称 与 本 企 业 关 系 北 京 潘 高 文 化 传 媒 有 限 公 司 北 京 万 象 娱 通 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 化 有 限 公 司 广 东 衣 酷 文 化 发 展 股 份 有 限 公 司 联 营 联 营 联 营 联 营 其 他 说 明 4 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 汕 头 市 丰 迪 房 地 产 开 发 有 限 公 司 惠 州 奥 晨 置 业 有 限 公 司 广 东 凯 迪 威 文 化 股 份 有 限 公 司 广 州 弹 幕 网 络 科 技 有 限 公 司 广 州 斗 鱼 网 络 科 技 有 限 公 司 广 州 市 力 奥 盈 辉 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 广 州 力 奥 盈 辉 环 保 科 技 有 限 公 司 武 汉 斗 鱼 网 络 科 技 有 限 公 司 广 州 霸 斧 网 络 科 技 有 限 公 司 北 京 菲 特 奥 新 能 源 投 资 有 限 公 司 广 东 奥 睿 控 股 有 限 公 司 其 他 关 联 方 与 本 企 业 关 系 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 控 制 的 企 业 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 控 制 的 企 业 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 配 偶 的 兄 弟 担 任 法 定 代 表 人 的 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 参 股 的 企 业 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 参 股 的 企 业 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 配 偶 以 及 兄 弟 控 制 的 企 业 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 以 及 兄 弟 控 制 的 企 业 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 参 股 的 企 业 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 及 其 配 偶 兄 弟 控 制 的 企 业 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 控 制 的 企 业 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 及 其 配 偶 兄 弟 控 制 的 企 业 147

148 珠 海 奥 乐 丰 投 资 管 理 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 蔡 东 青 及 其 配 偶 控 制 的 企 业 其 他 说 明 5 关 联 交 易 情 况 (1) 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 获 批 的 交 易 额 度 是 否 超 过 交 易 额 度 上 期 发 生 额 北 京 潘 高 文 化 传 媒 有 限 公 司 巴 啦 啦 小 魔 仙 真 人 剧 2 制 作 费 600, 北 京 潘 高 文 化 传 媒 有 限 公 司 绿 树 林 制 作 费 800, 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 化 有 限 公 司 倒 霉 熊 授 权 收 入 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 化 有 限 公 司 倒 霉 熊 玩 偶 采 购 570, , 否 196, , , 否 广 东 凯 迪 威 文 化 股 份 有 限 公 司 原 材 料 采 购 22, , 否 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 北 京 万 象 娱 通 网 络 科 技 有 限 公 司 影 视 片 新 媒 体 授 权 收 入 600, 北 京 万 象 娱 通 网 络 科 技 有 限 公 司 玩 具 销 售 收 入 1, 广 东 凯 迪 威 文 化 股 份 有 限 公 司 原 料 销 售 收 入 9, 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 化 有 限 公 司 玩 具 销 售 收 入 187, 惠 州 奥 晨 置 业 有 限 公 司 文 化 演 出 6, 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 说 明 (2) 关 联 租 赁 情 况 本 公 司 作 为 出 租 方 : 承 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 本 期 确 认 的 租 赁 收 入 上 期 确 认 的 租 赁 收 入 本 公 司 作 为 承 租 方 : 出 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 本 期 确 认 的 租 赁 费 上 期 确 认 的 租 赁 费 汕 头 市 丰 迪 房 地 产 开 发 有 限 公 司 员 工 宿 舍 233, , 关 联 租 赁 情 况 说 明 148

149 (3) 关 联 担 保 情 况 本 公 司 作 为 担 保 方 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 化 有 限 公 司 17,000, 年 08 月 28 日 2017 年 08 月 27 日 否 广 东 宝 奥 现 代 物 流 投 资 有 限 公 司 80,700, 年 03 月 25 日 2028 年 03 月 24 日 否 本 公 司 作 为 被 担 保 方 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 关 联 担 保 情 况 说 明 公 司 对 广 东 宝 奥 现 代 物 流 投 资 有 限 公 司 的 担 保 已 经 于 2016 年 7 月 1 日 解 除 担 保 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 化 有 限 公 司 向 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 借 款 1700 万 人 民 币 并 由 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证, 本 担 保 事 项 于 2014 年 7 月 28 日 经 公 司 第 三 届 董 事 会 第 十 六 次 会 议 审 议 通 过 (4) 关 联 方 资 金 拆 借 关 联 方 拆 借 金 额 起 始 日 到 期 日 说 明 拆 入 蔡 东 青 574,063, 年 02 月 24 日 不 定 期 借 款 蔡 晓 东 131,541, 年 02 月 25 日 不 定 期 借 款 李 丽 卿 251,557, 年 02 月 29 日 不 定 期 借 款 拆 出 广 东 衣 酷 文 化 发 展 股 份 有 限 公 司 广 东 衣 酷 文 化 发 展 股 份 有 限 公 司 5,200, 年 01 月 01 日 2016 年 08 月 31 日 该 款 项 已 经 归 还 5,000, 年 03 月 01 日 2016 年 08 月 31 日 该 款 项 已 经 归 还 (5) 关 键 管 理 人 员 报 酬 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 关 键 管 理 人 员 报 酬 3,196, ,795,

150 (6) 其 他 关 联 交 易 无 6 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1) 应 收 项 目 项 目 名 称 关 联 方 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 其 他 应 收 款 汕 头 市 丰 迪 房 地 产 开 发 有 限 公 司 84,374, ,687, 其 他 应 收 款 广 东 衣 酷 文 化 发 展 股 份 有 限 公 司 9,673, , ,711, , 其 他 应 收 款 广 州 奥 飞 孩 之 宝 玩 具 发 展 有 限 公 司 4, 应 收 账 款 广 东 衣 酷 文 化 发 展 股 份 有 限 公 司 857, , , , 应 收 账 款 惠 州 奥 晨 置 业 有 限 公 司 6, 应 收 账 款 广 东 凯 迪 威 文 化 股 份 有 限 公 司 11, 应 收 账 款 北 京 万 象 娱 通 网 络 科 技 有 限 公 司 1, , 应 收 账 款 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 化 有 限 公 司 187, , 应 收 账 款 广 州 弹 幕 网 络 科 技 有 限 公 司 北 京 分 公 司 35, , 预 收 账 款 北 京 万 象 娱 通 网 络 科 技 有 限 公 司 30, (2) 应 付 项 目 项 目 名 称 关 联 方 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 预 付 款 项 广 东 衣 酷 文 化 发 展 股 份 有 限 公 司 733, ,016, 预 付 款 项 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 化 有 限 公 司 8,225, ,950, 预 付 款 项 汕 头 市 丰 迪 房 地 产 开 发 有 限 公 司 233, 预 付 账 款 北 京 潘 高 文 化 传 媒 有 限 公 司 50, 应 付 账 款 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 化 有 限 公 司 678, 其 他 应 付 款 蔡 东 青 574,063, 其 他 应 付 款 蔡 晓 东 131,541, 其 他 应 付 款 李 丽 卿 251,557,

151 7 关 联 方 承 诺 无 8 其 他 无 十 三 股 份 支 付 1 股 份 支 付 总 体 情 况 适 用 不 适 用 公 司 本 期 授 予 的 各 项 权 益 工 具 总 额 0.00 公 司 本 期 行 权 的 各 项 权 益 工 具 总 额 1,590, 公 司 本 期 失 效 的 各 项 权 益 工 具 总 额 2,172, 公 司 期 末 发 行 在 外 的 股 票 期 权 行 权 价 格 的 范 围 和 合 同 剩 余 期 限 公 司 期 末 发 行 在 外 的 其 他 权 益 工 具 行 权 价 格 的 范 围 和 合 同 剩 余 期 限 行 权 价 元 / 股, 合 同 期 限 截 至 2017 年 6 月 20 日 限 制 性 股 票 行 权 价 元 / 股, 合 同 期 限 截 至 2017 年 6 月 20 日 其 他 说 明 根 据 公 司 2016 年 7 月 7 日 召 开 的 第 四 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 调 整 激 励 计 划 的 激 励 对 象 以 及 股 票 期 权 行 权 价 格 和 限 制 性 股 票 授 予 价 格 的 议 案, 激 励 对 象 张 星 雨 因 离 职 原 因, 失 去 激 励 资 格, 公 司 取 消 其 激 励 对 象 的 资 格, 并 根 据 其 离 职 时 间 取 消 原 授 予 其 的 股 票 期 权 和 限 制 性 股 票 相 应 股 权 份 额 ; 激 励 对 象 邓 金 华 因 董 事 会 换 届, 不 再 担 任 公 司 董 事 职 位, 也 不 在 公 司 担 任 其 他 职 位, 其 所 获 得 的 第 三 期 股 票 期 权 以 及 第 三 期 限 制 性 股 票 将 予 以 注 销 处 理 ; 激 励 对 象 赵 艳 芬 因 担 任 公 司 第 四 届 监 事 会 监 事, 职 位 发 生 变 动, 其 所 获 得 的 第 三 期 股 票 期 权 以 及 第 三 期 限 制 性 股 票 将 予 以 注 销 处 理 本 次 调 整 后, 公 司 股 权 激 励 计 划 之 限 制 性 股 票 激 励 对 象 人 数 由 50 人 调 整 为 47 人, 期 权 激 励 对 象 人 数 由 52 人 调 整 为 49 人 2 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 情 况 适 用 不 适 用 授 予 日 权 益 工 具 公 允 价 值 的 确 定 方 法 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 确 定 依 据 布 莱 克 - 斯 科 尔 期 权 定 价 模 型 (Black-Scholes Model) 期 末 最 优 估 计 151

152 本 期 估 计 与 上 期 估 计 有 重 大 差 异 的 原 因 见 附 注 十 三 1 4 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 计 入 资 本 公 积 的 累 计 金 额 20,082, 本 期 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 确 认 的 费 用 总 额 2,705, 其 他 说 明 3 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 情 况 适 用 不 适 用 4 股 份 支 付 的 修 改 终 止 情 况 根 据 公 司 2015 年 6 月 2 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 审 议 通 过 关 于 调 整 股 票 期 权 激 励 对 象 数 量 及 行 权 价 格 的 议 案, 因 2014 年 年 度 权 益 分 配 导 致 调 整 期 权 数 量 及 行 权 价 格, 调 整 后, 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 股 票 期 权 首 期 授 予 股 票 期 权 的 总 量 由 万 份 调 整 为 万 份, 调 整 股 票 期 权 价 格 为 元, 股 票 期 权 行 权 价 格 调 整 为 元, 限 制 性 股 票 授 予 价 格 为 元 / 股 同 时 鉴 于 公 司 近 期 仍 无 向 潜 在 激 励 对 象 授 予 预 留 股 票 期 权 的 计 划, 决 定 取 消 授 予 预 留 的 8 万 份 股 票 期 权 与 13.2 万 股 限 制 性 股 票 根 据 公 司 2016 年 7 月 7 日 召 开 的 第 四 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 调 整 激 励 计 划 的 激 励 对 象 以 及 股 票 期 权 行 权 价 格 和 限 制 性 股 票 授 予 价 格 的 议 案, 因 公 司 2015 年 年 度 权 益 分 派 导 致 调 整 期 权 行 权 价 格, 调 整 后 股 票 期 权 行 权 价 格 为 元, 调 整 后 限 制 性 股 票 的 授 予 价 为 元 5 其 他 十 四 承 诺 及 或 有 事 项 1 重 要 承 诺 事 项 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 承 诺 无 2 或 有 事 项 (1) 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 或 有 事 项 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 对 经 销 商 在 华 夏 银 行 广 州 分 行 的 借 款 余 额 7,503, 元 提 供 连 带 责 任 保 证, 该 担 保 余 额 最 后 一 笔 将 在 2016 年 9 月 到 期 152

153 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 无 影 响 正 常 生 产 经 营 活 动 需 作 披 露 的 重 大 承 诺 事 项 (2) 公 司 没 有 需 要 披 露 的 重 要 或 有 事 项, 也 应 予 以 说 明 公 司 不 存 在 需 要 披 露 的 重 要 或 有 事 项 3 其 他 无 十 五 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 重 要 的 非 调 整 事 项 项 目 内 容 对 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的 影 响 数 无 法 估 计 影 响 数 的 原 因 2 利 润 分 配 情 况 拟 分 配 的 利 润 或 股 利 0.00 经 审 议 批 准 宣 告 发 放 的 利 润 或 股 利 销 售 退 回 无 4 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 无 十 六 其 他 重 要 事 项 1 前 期 会 计 差 错 更 正 (1) 追 溯 重 述 法 会 计 差 错 更 正 的 内 容 处 理 程 序 受 影 响 的 各 个 比 较 期 间 报 表 项 目 名 称 累 积 影 响 数 153

154 无 (2) 未 来 适 用 法 无 会 计 差 错 更 正 的 内 容 批 准 程 序 采 用 未 来 适 用 法 的 原 因 2 债 务 重 组 无 3 资 产 置 换 (1) 非 货 币 性 资 产 交 换 无 (2) 其 他 资 产 置 换 无 4 年 金 计 划 无 5 终 止 经 营 项 目 收 入 费 用 利 润 总 额 所 得 税 费 用 净 利 润 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 终 止 经 营 利 润 其 他 说 明 无 6 分 部 信 息 (1) 报 告 分 部 的 确 定 依 据 与 会 计 政 策 公 司 为 综 合 性 业 务 集 团, 以 母 ( 子 ) 公 司 为 基 础 进 行 财 务 核 算, 报 告 分 部 的 资 产 总 额 和 负 债 总 额 存 在 在 不 同 公 司 之 间 混 同 情 形, 难 以 准 确 区 分, 尚 未 单 独 核 算 报 告 分 部 154

155 (2) 报 告 分 部 的 财 务 信 息 非 动 漫 玩 具 项 目 影 视 类 动 漫 玩 具 类 电 视 媒 体 类 婴 童 用 品 类 游 戏 类 其 他 类 类 分 部 间 抵 销 合 计 营 业 收 入 379,175, ,939, ,133, ,727, ,547, ,720, ,358, ,517,600, 营 业 成 本 223,276, ,772, ,384, ,123, ,459, ,693, ,353, ,064, (3) 公 司 无 报 告 分 部 的, 或 者 不 能 披 露 各 报 告 分 部 的 资 产 总 额 和 负 债 总 额 的, 应 说 明 原 因 (4) 其 他 说 明 7 其 他 对 投 资 者 决 策 有 影 响 的 重 要 交 易 和 事 项 8 其 他 无 十 七 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 金 额 例 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 371,959, ,140, % % 364,819,9 476, , % 7,496, % 468,568, 合 计 371,959, ,140, % % 364,819,9 476, , % 7,496, % 468,568, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 155

156 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 小 计 237,586, ,751, % 1 至 2 年 19,991, ,999, % 2 至 3 年 1,058, , % 3 年 以 上 71, , % 5 年 以 上 71, , % 合 计 258,707, ,140, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 相 同 账 龄 的 应 收 款 项 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 应 收 并 表 关 联 方 组 合 单 独 计 提 减 值 测 试 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 0.00 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 356, 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : 单 位 名 称 收 回 或 转 回 金 额 收 回 方 式 (3) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 176,370, 元, 占 应 收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 47.42%, 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为 2,367, 元 (4) 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 无 (5) 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 无 其 他 说 明 : 无 156

157 2 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 金 额 例 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 1,149,61 7, ,728, % % 1,143, ,387,716.78, % 3,085, % 736,301, 合 计 1,149,61 7, ,728, % % 1,143, ,387,716.78, % 3,085, % 736,301, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 小 计 230,256, ,605, % 1 至 2 年 9,535, , % 2 至 3 年 564, , % 合 计 240,356, ,728, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 相 同 账 龄 的 其 他 应 收 款 项 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 应 收 退 税 组 合 不 计 提 坏 账 准 备 其 他 应 收 并 表 关 联 方 组 合 单 独 计 提 减 值 测 试 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 2,392, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0.00 元 157

158 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : 单 位 名 称 转 回 或 收 回 金 额 收 回 方 式 (3) 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 押 金 及 保 证 金 2,726, ,243, 借 支 款 及 备 用 金 9,277, ,649, 出 口 退 税 2,229, 往 来 款 931,433, ,275, 股 权 激 励 行 待 代 收 款 3,772, 股 权 转 让 款 206,000, ,124, 其 他 180, ,092, 合 计 1,149,617, ,387, (4) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 坏 账 准 备 期 末 余 额 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 公 司 往 来 款 571,005, 年 以 内 49.67% 0.00 深 圳 辰 海 汇 智 能 科 技 有 限 公 司 股 权 转 让 款 206,000, 年 以 内 17.92% 4,120, 奥 飞 动 漫 文 化 ( 香 港 ) 有 限 公 司 往 来 款 185,042, 年 以 内 16.10% 0.00 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 产 业 投 资 基 往 来 款 金 ( 有 限 合 伙 ) 42,012, 年 以 内 3.65% 0.00 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 限 公 司 往 来 款 33,496, 年 以 内 2.91% 0.00 合 计 -- 1,037,556, % 4,120, (5) 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 无 (6) 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 无 其 他 说 明 : 无 158

159 3 长 期 股 权 投 资 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 3,293,323, ,293,323, ,017,252, ,017,252, 对 联 营 合 营 企 业 投 资 115,015, ,015, ,502, ,502, 合 计 3,408,339, ,408,339, ,109,754, ,109,754, (1) 对 子 公 司 投 资 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 汕 头 奥 迪 玩 具 有 限 公 司 10,000, ,000, 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 广 州 奥 飞 文 化 产 业 投 资 管 理 有 限 公 司 10,000, ,000, 广 东 奥 飞 实 业 有 限 公 司 150,000, ,000, 广 东 奥 迪 动 漫 玩 具 有 限 公 司 10,000, ,000, 上 海 奥 飞 网 络 科 技 有 限 公 司 60,000, ,000, 广 州 奥 飞 文 化 传 播 有 限 公 司 196,930, ,930, 奥 飞 动 漫 文 化 ( 香 港 ) 有 限 公 司 614,366, ,071, ,438, 英 国 奥 飞 动 漫 玩 具 有 限 公 司 5,428, ,428, 广 东 原 创 动 力 文 化 传 播 有 限 公 司 36,396, ,396, 广 州 奥 娱 叁 特 文 化 有 限 公 司 10,000, ,000, ,000, Alpha Entertainment (International) Company Limited 上 海 方 寸 信 息 科 技 有 限 公 司 325,000, ,000, 北 京 爱 乐 游 信 息 技 术 有 限 公 司 435,960, ,960, 上 海 奥 飞 游 戏 有 限 公 司 7,000, ,000, ,000, 广 东 嘉 佳 卡 通 影 视 有 限 公 司 45,000, ,000, 广 东 明 星 创 意 动 画 有 限 公 司 21,250, ,250, 壹 沙 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 4,860, ,860, 北 京 奥 飞 多 屏 传 媒 有 限 公 司 8,000, ,000, 广 州 戏 胞 文 化 传 播 有 限 公 司 3,060, ,060, 北 京 绵 绵 堂 科 技 有 限 公 司 10,000, ,000,

160 北 京 魔 屏 科 技 有 限 公 司 30,000, ,000, 北 京 中 奥 影 迪 动 画 制 作 有 限 公 司 6,000, ,000, 广 州 叶 游 信 息 技 术 有 限 公 司 28,000, ,000, 广 东 奥 飞 动 漫 文 化 产 业 投 资 基 金 ( 有 限 合 伙 ) 87,000, ,000, 苏 州 奥 飞 影 视 有 限 公 司 50,000, ,000, 北 京 四 月 星 空 网 络 技 术 有 限 公 司 934,000, ,000, 合 计 2,017,252, ,456,071, ,000, ,293,323, (2) 对 联 营 合 营 企 业 投 资 本 期 增 减 变 动 权 益 法 下 宣 告 发 放 投 资 单 位 期 初 余 额 其 他 综 合 其 他 权 益 计 提 减 值 追 加 投 资 减 少 投 资 确 认 的 投 现 金 股 利 收 益 调 整 变 动 准 备 资 损 益 或 利 润 一 合 营 企 业 其 他 减 值 准 备 期 末 余 额 期 末 余 额 广 州 奥 飞 孩 之 宝 玩 具 发 展 有 18,897, , , ,048, 限 公 司 小 计 18,897, , , ,048, 二 联 营 企 业 广 东 衣 酷 文 化 发 展 19,026,35-1,283,23 17,743,11 股 份 有 限 公 司 上 海 祥 同 科 技 股 份 有 限 公 司 27,221, ,221, ,000, 北 京 潘 高 文 化 传 媒 有 限 公 司 4,522, , ,657, 北 京 万 象 娱 通 网 络 819, ,250,000-1,896,07 17,261,99 14,935,50 科 技 股 份 有 限 公 司 160

161 上 海 哈 邻 网 络 科 技 有 限 公 司 9,072, ,500,00 3,427, 深 圳 市 奥 飞 贝 肯 文 6,402,854-1,064,37 5,338,477 化 有 限 公 司 珠 海 广 发 信 德 奥 飞 6,540, , ,292,111 资 本 管 理 有 限 公 司 广 州 数 娱 信 息 科 技 有 限 公 司 20,000, ,000, 小 计 73,605,65 20,000,00 13,750, ,150, ,261, ,966, 合 计 92,502,75 20,000,00 13,750, , ,261, , ,015, (3) 其 他 说 明 公 司 不 存 在 投 资 变 现 及 投 资 收 益 汇 回 重 大 限 制 4 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 776,651, ,369, ,025, ,501, 其 他 业 务 3,004, , ,773, ,561, 合 计 779,655, ,705, ,798, ,062, 其 他 说 明 : 无 5 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 -5,671, ,049,

162 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 131,556, ,042, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 -43, 保 本 固 定 收 益 性 理 财 产 品 利 息 收 益 1,807, 业 绩 对 赌 奖 励 -6,519, ,576, 合 计 119,365, ,179, 其 他 无 十 八 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 适 用 不 适 用 项 目 金 额 说 明 上 年 同 期 该 项 损 益 金 额 为 108,845, 元, 同 比 非 流 动 资 产 处 置 损 益 126,766, 增 长 16.46%, 其 主 要 收 益 为 处 置 长 期 股 权 投 资 取 得 的 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 14,710, 见 附 注 第 九 节 七 (46) 营 业 外 收 入 政 府 补 贴 明 细 -42, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 876, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 -6,519, 减 : 所 得 税 影 响 额 21,249, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -785, 合 计 115,327, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 适 用 不 适 用 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 162

163 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 7.77% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 4.71% 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 (1) 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 适 用 不 适 用 (2) 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 适 用 不 适 用 (3) 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 原 因 说 明, 对 已 经 境 外 审 计 机 构 审 计 的 数 据 进 行 差 异 调 节 的, 应 注 明 该 境 外 机 构 的 名 称 无 4 其 他 无 163

164 第 十 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 董 事 长 签 名 的 2016 半 年 度 报 告 全 文 ; 二 载 有 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ; 三 报 告 期 内, 公 司 在 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 ( 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 上 述 文 件 置 备 于 公 司 投 资 者 关 系 与 公 关 部 164