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1 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 年 半 年 度 报 告

2 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 四 公 司 负 责 人 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 刘 波 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 邓 蓉 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 报 告 期 内, 公 司 无 半 年 度 利 润 分 配 预 案 或 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 六 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 本 半 年 度 报 告 中 涉 及 了 未 来 计 划 等 前 瞻 性 陈 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况? 否 八 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 1

3 目 录 第 一 节 释 义... 3 第 二 节 公 司 简 介... 4 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 5 第 四 节 董 事 会 报 告... 6 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 九 节 财 务 报 告 第 十 节 备 查 文 件 目 录

4 第 一 节 释 义 一 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 华 润 双 鹤 或 公 司 指 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 万 辉 双 鹤 指 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 商 丘 双 鹤 指 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 公 司 长 沙 双 鹤 指 原 控 股 子 公 司 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 ( 已 更 名 为 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 ) 3

5 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 名 称 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 第 二 节 公 司 简 介 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 华 润 双 鹤 CHINA RESOURCES DOUBLE-CRANE PHARMACEUTICAL CO.,LTD. CR Double-Crane 李 福 祚 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 范 彦 喜 郑 丽 红 联 系 地 址 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 电 话 (010) (010) 传 真 (010) (010) 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] 三 基 本 情 况 变 更 简 介 公 司 注 册 地 址 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 [email protected] 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 变 更 情 况 简 介 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 公 司 董 事 会 办 公 室 五 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 海 证 券 交 易 所 华 润 双 鹤 双 鹤 药 业 六 公 司 报 告 期 内 的 注 册 变 更 情 况 公 司 报 告 期 内 注 册 情 况 未 变 更 4

6 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 要 会 计 数 据 本 报 告 期 本 报 告 期 比 上 年 上 年 同 期 (1-6 月 ) 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 2,161,328, ,812,022, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 315,318, ,812, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 305,606, ,970, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 146,767, ,202, 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 5,452,535, ,332,737, 总 资 产 6,526,307, ,480,915, ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 本 报 告 期 比 上 年 同 上 年 同 期 (1-6 月 ) 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 下 降 1.33 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 下 降 1.14 个 百 分 点 二 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 非 经 常 性 损 益 项 目 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -1,072, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 15,613, 债 务 重 组 损 益 14, 金 额 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 支 净 额 -2,915, 少 数 股 东 影 响 数 -8, 所 得 税 影 响 数 -1,919, 合 计 9,712,

7 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 2014 年 上 半 年 公 司 实 现 工 业 收 入 亿 元 ; 实 现 净 利 润 ( 归 属 母 公 司 )3.15 亿 元 心 脑 血 管 领 域, 销 售 收 入 ( 剔 除 舒 血 宁 ) 同 比 增 长 10% 核 心 产 品 0 号 通 过 近 两 年 的 渠 道 和 终 端 梳 理 与 变 革 开 展 形 式 多 样 的 医 生 和 患 者 教 育 活 动 等, 在 上 半 年 显 现 出 较 好 的 增 长, 共 完 成 5.9 亿 片, 销 售 收 入 同 比 增 长 9% 培 育 期 的 匹 伐 他 汀 钙 豨 莶 通 栓 和 替 米 沙 坦 等 产 品 快 速 增 长, 其 中 匹 伐 他 汀 销 量 较 同 期 翻 番, 成 为 本 领 域 未 来 的 增 长 点 大 输 液 领 域, 在 降 价 等 不 利 条 件 的 影 响 下, 销 售 收 入 同 比 增 长 1% 塑 瓶 和 软 袋 销 量 较 同 期 均 有 提 升,BFS 和 直 软 已 经 在 部 分 省 市 开 始 销 售 治 疗 性 输 液 占 比 稳 定 内 分 泌 领 域, 销 售 收 入 同 比 下 降 4% 核 心 品 种 糖 适 平 进 行 渠 道 梳 理, 与 0 号 进 行 渠 道 整 合, 加 强 渠 道 布 局 ; 另 一 方 面, 通 过 学 术 活 动 的 开 展, 教 育 医 生, 加 强 终 端 销 售 上 量, 增 加 处 方 和 首 诊 患 者 儿 科 用 药 领 域, 销 售 收 入 与 同 期 持 平 重 点 产 品 珂 立 苏 和 小 儿 氨 基 酸, 解 决 前 期 供 应 问 题, 恢 复 增 长, 追 平 同 期 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 财 务 报 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 2,161,328, ,812,022, 营 业 成 本 1,120,377, ,569,226, 销 售 费 用 419,570, ,001, 管 理 费 用 216,288, ,145, 财 务 费 用 -6,115, ,419, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 146,767, ,202, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 152,362, ,319, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -211,930, ,610, 研 发 支 出 37,798, ,923, (1) 营 业 收 入 营 业 成 本 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 上 年 同 期 合 并 范 围 包 含 长 沙 双 鹤 所 致 (2) 财 务 费 用 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 本 期 短 期 借 款 减 少 (3) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 本 报 告 期 收 到 处 置 长 沙 双 鹤 股 权 款 及 上 年 收 到 长 沙 双 鹤 分 红 款 的 应 收 票 据 本 期 到 期 所 致 (4) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 主 要 是 本 报 告 期 偿 还 短 期 借 款 所 致 2 其 它 (1) 经 营 计 划 进 展 说 明 公 司 继 续 夯 实 心 脑 血 管 输 液 内 分 泌 儿 科 四 大 领 域, 通 过 推 进 营 销 模 式 转 型, 加 强 内 外 协 同, 推 进 精 益 管 理, 打 造 高 效 团 队 等 重 要 举 措, 加 强 基 础 管 理, 提 升 业 务 能 力, 基 本 达 成 2014 年 上 半 年 经 营 计 划 6

8 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 主 营 业 务 分 行 业 情 况 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 工 业 2,137,861, ,109,167, 下 降 4.48 个 百 分 点 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 主 营 业 务 分 产 品 情 况 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 非 输 液 产 品 771,042, ,769, 下 降 5.46 个 百 分 点 输 液 产 品 1,366,818, ,397, 下 降 4.30 个 百 分 点 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 华 中 及 华 东 地 区 1,173,018, 华 北 地 区 1,363,546, 西 北 地 区 263,200, 华 南 及 西 南 地 区 394,619, 东 北 地 区 85,897, 其 他 地 区 9,445, 分 部 间 抵 消 -1,151,866, 合 计 2,137,861, 主 营 业 务 分 地 区 情 况 的 说 明 : 1 主 营 业 务 分 地 区 收 入 下 降 及 华 中 及 华 东 地 区 收 入 下 降 较 多 主 要 因 为 去 年 同 期 合 并 范 围 包 含 长 沙 双 鹤 所 致 2 工 业 收 入 较 去 年 同 期 下 降 1.56% ( 三 ) 核 心 竞 争 力 分 析 1 以 患 者 为 导 向 的 丰 富 产 品 线 公 司 一 如 既 往 致 力 于 满 足 不 同 患 者 不 同 的 疾 病 诊 疗 需 求, 大 力 发 展 25 个 重 点 产 品, 覆 盖 了 心 脑 血 管 输 液 内 分 泌 和 儿 科 用 药 四 个 领 域 上 半 年 产 品 销 售 表 现 良 好, 成 熟 期 产 品 稳 健 增 长, 销 售 额 同 比 增 长 7%; 成 长 期 产 品 增 速 迅 猛, 销 售 额 同 比 增 长 达 28%, 其 中 匹 伐 他 丁 儿 泻 康 贴 膜 同 比 增 长 50% 以 上 ; 导 入 期 产 品 BFS 开 始 进 入 市 场 同 时, 公 司 以 临 床 诊 疗 需 求 为 导 向, 对 患 者 未 被 满 足 的 需 求 投 入 研 发, 进 一 步 丰 富 产 品 线, 服 务 于 广 大 患 者 和 医 生 2 优 质 的 产 品 质 量 与 成 本 控 制 能 力 公 司 始 终 将 产 品 品 质 放 在 首 位, 持 续 提 高 生 产 内 部 控 制 标 准, 提 升 药 品 质 量 管 理 水 平 上 半 年, 公 司 之 控 股 子 公 司 万 辉 双 鹤 通 过 美 国 FDA CGMP 现 场 核 查, 标 志 着 该 公 司 的 生 产 7

9 水 平 和 质 量 控 制 水 平 已 达 到 国 际 标 准 截 至 目 前, 公 司 所 有 无 菌 制 剂 生 产 线 和 主 要 口 服 固 体 制 剂 生 产 线 均 已 通 过 新 版 GMP 认 证 公 司 在 保 证 产 品 高 品 质 的 前 提 下, 内 部 提 高 管 理 效 率, 进 一 步 推 进 生 产 用 大 宗 物 料 统 一 招 标 和 集 中 采 购, 节 降 成 本 ; 同 时 加 强 精 益 管 理 体 系 化 建 设 以 及 专 业 人 才 培 养, 提 高 设 备 使 用 效 率 劳 动 生 产 率, 节 能 降 耗, 提 升 产 品 竞 争 力 3 渠 道 与 终 端 的 覆 盖 与 管 理 能 力 公 司 始 终 认 为 终 端 客 户 是 公 司 宝 贵 的 资 产 2014 年, 公 司 洞 察 终 端 客 户 需 求, 增 加 与 医 院 患 者 的 互 动, 持 续 提 高 服 务 水 平, 着 力 满 足 终 端 客 户 的 需 求 通 过 终 端 管 理, 公 司 掌 握 了 优 质 的 客 户 资 源, 同 时 强 化 了 公 司 品 牌 认 知 度, 公 司 直 控 终 端 数 稳 中 有 升 另 外, 公 司 与 国 内 医 药 市 场 的 优 质 商 业 客 户 保 持 良 好 的 合 作 关 系, 通 过 渠 道 帮 扶 和 价 格 管 控, 深 化 合 作, 借 助 合 作 伙 伴 的 力 量, 实 现 对 医 疗 终 端 较 深 和 较 广 的 覆 盖, 服 务 于 广 大 患 者 和 医 院 ( 四 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 报 告 期 内, 公 司 股 权 投 资 额 4,000 万 元, 本 期 投 资 较 上 年 增 加 4,000 万 元 报 告 期 内 股 权 投 资 情 况 : 被 投 资 的 公 司 名 称 主 要 经 营 活 动 占 被 投 资 公 司 权 益 的 比 例 (%) 商 丘 双 鹤 原 料 药 100 (1) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 期 初 所 持 对 象 名 称 最 初 投 资 金 额 ( 元 ) 持 股 比 例 (%) 北 京 国 翔 资 产 管 理 公 司 中 投 信 用 担 保 有 限 公 司 期 末 持 股 比 例 (%) 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 ( 元 ) 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 5,065, ,065, ,925, ,925, 长 期 股 权 投 资 出 资 20,000, ,000, ,775, ,775, 长 期 股 权 投 资 购 买 合 计 25,065, / / 25,065, ,850, ,850, 合 计 / 2 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 合 作 方 名 称 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 委 托 理 财 产 品 类 型 保 本 浮 动 收 益 型 委 托 理 财 金 额 委 托 理 财 起 始 日 期 委 托 理 财 终 止 日 期 60,000, 报 酬 确 定 方 式 到 期 还 本 付 息 预 计 收 益 是 否 经 过 法 定 程 序 单 位 : 元 计 提 减 值 准 备 金 额 是 否 关 联 交 易 1,350,000 是 - 是 否 币 种 : 人 民 币 资 金 来 源 是 并 说 否 关 联 明 是 涉 关 系 否 为 诉 募 集 资 金 自 有 资 金 其 他 关 联 人 8

10 (2) 委 托 贷 款 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 委 托 贷 款 事 项 (3) 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 募 集 资 金 或 前 期 募 集 使 用 到 本 期 的 情 况 3 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 单 位 : 元 控 股 公 司 名 称 业 务 性 质 主 要 产 品 或 服 务 净 利 润 币 种 : 人 民 币 安 徽 双 鹤 制 造 业 输 液 产 品 57,603, 非 募 集 资 金 项 目 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 非 募 集 资 金 投 资 项 目 二 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 报 告 期 内, 公 司 审 议 批 准 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 2013 年 末 总 股 本 571,695,948 股 为 基 础, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3.42 元 ( 含 税 ), 派 送 现 金 股 利 195,520, 元, 剩 余 未 分 配 利 润 2,048,413, 元, 结 转 以 后 年 度 分 配 该 方 案 经 2014 年 5 月 20 日 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 会 议 审 议 批 准 截 至 2014 年 7 月 10 日, 上 述 利 润 分 配 方 案 实 施 完 毕 三 其 他 披 露 事 项 ( 一 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 不 适 用 9

11 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 质 疑 事 项 二 破 产 重 整 相 关 事 项 本 报 告 期 公 司 无 破 产 重 整 相 关 事 项 三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 ( 一 ) 公 司 收 购 出 售 资 产 和 企 业 合 并 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 变 化 的 事 项 概 述 及 类 型 查 询 索 引 关 于 原 料 药 生 产 基 地 转 移 项 目 进 展 情 况 经 2014 年 2 月 17 日 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 审 议, 有 关 公 告 详 见 2014 年 2 月 同 意 公 司 原 料 药 生 产 基 地 转 移 方 案, 投 资 4,000 万 设 立 全 资 子 18 日 4 月 19 日 中 国 证 公 司 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 公 司, 以 其 为 实 施 主 体, 收 购 券 报 上 海 证 券 报 和 商 丘 市 韶 华 药 业 有 限 公 司 土 地 房 产 附 属 物 和 机 器 设 备 等 有 上 海 证 券 交 易 所 网 站 效 资 产, 收 购 价 格 为 4,675 万 元 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 公 司 已 于 2014 年 2 月 26 日 完 成 工 商 注 册, 并 于 2014 年 3 月 16 日 与 商 丘 市 韶 华 药 业 有 限 公 司 签 订 资 产 收 购 协 议 四 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 不 适 用 五 重 大 关 联 交 易 ( 一 ) 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 1 已 在 临 时 公 告 披 露, 但 有 后 续 实 施 的 进 展 或 变 化 的 事 项 (1) 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 及 2013 年 度 股 东 大 会 会 议 审 议 通 过 了 关 于 2014 年 预 计 发 生 日 常 关 联 交 易 的 议 案 有 关 公 告 详 见 2014 年 5 月 21 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 报 告 期 内, 公 司 向 关 联 人 采 购 产 品 金 额 合 计 万 元 ; 向 关 联 人 销 售 产 品 13, 万 元 (2) 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 及 2013 年 度 股 东 大 会 会 议 审 议 通 过 了 关 于 在 珠 海 华 润 银 行 办 理 承 兑 汇 票 存 款 理 财 和 融 资 业 务 的 议 案 有 关 公 告 详 见 2014 年 5 月 21 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 截 止 报 告 期 末, 公 司 在 珠 海 华 润 银 行 的 存 款 余 额 为 22,665 万 元, 年 度 累 计 借 方 发 生 额 10,800 万 元, 年 度 累 计 贷 方 发 生 额 8,100 万 元 ; 购 买 理 财 产 品 6,000 万 元 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 ( 一 ) 托 管 承 包 租 赁 事 项 不 适 用 ( 二 ) 担 保 情 况 不 适 用 ( 三 ) 其 他 重 大 合 同 或 交 易 不 适 用 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 不 适 用 10

12 八 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 本 报 告 期 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 均 未 受 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 九 公 司 治 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 和 中 国 证 监 会 上 海 证 券 交 易 所 有 关 要 求, 不 断 完 善 公 司 治 理 结 构, 健 全 内 控 制 度, 规 范 公 司 运 作, 加 强 信 息 披 露 工 作, 持 续 优 化 各 项 业 务 流 程, 不 断 完 善 权 力 机 构 决 策 机 构 监 督 机 构 与 经 营 层 之 间 权 责 划 分 公 司 董 事 会 及 各 专 业 委 员 会 以 及 董 监 事, 高 级 管 理 人 员 都 能 够 在 日 常 经 营 中, 严 格 按 照 公 司 现 有 各 项 制 度 规 范 运 作 1 公 司 继 续 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 相 关 配 套 指 引 的 规 定, 持 续 深 化 内 部 控 制 建 设, 稳 妥 推 进 企 业 内 控 规 范 体 系 的 贯 彻 实 施 工 作 按 照 公 司 内 部 控 制 建 设 规 划, 在 严 格 执 行 公 司 内 部 控 制 手 册 规 定 的 基 础 上, 进 一 步 强 化 内 控 规 范 的 执 行 和 落 实, 加 大 监 督 检 查 力 度, 提 高 公 司 内 部 控 制 体 系 运 作 效 率, 保 护 广 大 投 资 者 利 益 2 公 司 积 极 开 展 投 资 者 保 护 教 育 工 作, 建 立 良 好 投 资 者 关 系 管 理 工 作 机 制 通 过 上 交 所 上 证 e 互 动 平 台 业 绩 说 明 会 和 优 化 投 资 者 关 系 栏 目 的 设 置 增 设 投 资 者 保 护 宣 传 专 栏 及 投 资 者 热 线 等 多 种 形 式, 向 投 资 者 传 递 公 司 的 最 新 动 态, 扩 大 投 资 者 的 知 情 权, 进 一 步 加 强 投 资 者 对 公 司 的 了 解 和 认 同, 促 进 了 公 司 与 投 资 者 之 间 的 良 性 互 动, 切 实 保 护 投 资 者 利 益 报 告 期 内, 公 司 法 人 治 理 的 实 际 状 况 与 公 司 法 上 市 公 司 治 理 准 则 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 十 其 他 重 大 事 项 的 说 明 ( 一 ) 其 他 关 于 公 司 原 控 股 子 公 司 长 沙 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 股 权 转 让 的 后 续 进 展 情 况 经 2013 年 5 月 10 日 公 司 第 六 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过, 并 经 2013 年 5 月 31 日 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 会 议 审 议 批 准, 同 意 公 司 转 让 所 持 控 股 子 公 司 长 沙 双 鹤 % 股 权, 转 让 价 格 为 37,835.7 万 元 2013 年 底 长 沙 双 鹤 工 商 变 更 登 记 手 续 已 完 成 截 至 本 报 告 期 末, 交 易 对 方 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 已 按 照 股 权 转 让 协 议 的 有 关 规 定, 向 公 司 支 付 股 权 转 让 款 共 计 万 元 11

13 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 一 有 限 售 条 件 股 份 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 571,695, ,695, 人 民 币 普 通 股 571,695, ,695, 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 571,695, ,695, 其 他 小 计 数 量 比 例 (%) ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 限 售 股 份 无 变 动 情 况 12

14 二 股 东 情 况 ( 一 ) 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 及 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 前 十 名 股 东 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 股 东 总 数 29,005 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 (%) 持 股 总 数 报 告 期 内 增 减 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 国 有 法 人 49.12% 280,820, 无 全 国 社 保 基 金 一 一 零 组 合 未 知 2.54% 14,507,110 2,949,677 - 无 中 国 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 限 责 任 公 司 未 知 2.45% 14,008, 无 中 国 农 业 银 行 - 长 城 安 心 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 未 知 2.45% 14,000, ,000 - 无 中 国 工 商 银 行 - 广 发 聚 丰 股 票 型 证 券 投 资 基 金 未 知 2.21% 12,632,352-6,747,648 - 无 张 焱 未 知 1.64% 9,376,518 9,376,518 - 无 中 国 建 设 银 行 - 长 城 消 费 增 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金 未 知 1.05% 6,000, 无 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 -005L-CT001 沪 未 知 0.92% 5,283, ,000 - 无 上 海 浦 东 发 展 银 行 - 广 发 小 盘 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 未 知 0.92% 5,275,135-5,589,206 - 无 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 -005L-FH002 沪 未 知 0.56% 3,189,784-3,709,941 - 无 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 的 数 量 股 份 种 类 及 数 量 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 280,820,611 人 民 币 普 通 股 全 国 社 保 基 金 一 一 零 组 合 14,507,110 人 民 币 普 通 股 中 国 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 限 责 任 公 司 14,008,381 人 民 币 普 通 股 中 国 农 业 银 行 - 长 城 安 心 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 14,000,729 人 民 币 普 通 股 中 国 工 商 银 行 - 广 发 聚 丰 股 票 型 证 券 投 资 基 金 12,632,352 人 民 币 普 通 股 张 焱 9,376,518 人 民 币 普 通 股 中 国 建 设 银 行 - 长 城 消 费 增 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金 6,000,000 人 民 币 普 通 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 -005L-CT001 沪 5,283,641 人 民 币 普 通 股 上 海 浦 东 发 展 银 行 - 广 发 小 盘 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 5,275,135 人 民 币 普 通 股 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 -005L-FH002 沪 3,189,784 人 民 币 普 通 股 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 公 司 未 有 资 料 显 示 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 本 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 没 有 发 生 变 更 13

15 本 报 告 期 公 司 无 优 先 股 事 项 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 持 股 变 动 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 报 告 期 内 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 未 发 生 变 化 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 张 文 周 独 立 董 事 离 任 根 据 党 政 干 部 在 企 业 兼 职 或 任 职 的 有 关 文 件 要 求, 辞 去 公 司 独 立 董 事 职 务 武 志 昂 独 立 董 事 选 举 补 选 14

16 第 九 节 财 务 报 告 ( 未 经 审 计 ) 一 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2014 年 06 月 30 日 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 六 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 ( 一 ) 1,497,224, ,410,017, 结 算 备 付 金 - - 拆 出 资 金 - - 交 易 性 金 融 资 产 - - 应 收 票 据 ( 二 ) 726,294, ,320, 应 收 账 款 ( 三 ) 784,350, ,052, 预 付 款 项 ( 五 ) 201,623, ,812, 应 收 保 费 - - 应 收 分 保 账 款 - - 应 收 分 保 合 同 准 备 金 - - 应 收 利 息 - - 应 收 股 利 - - 其 他 应 收 款 ( 四 ) 34,834, ,644, 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 存 货 ( 六 ) 584,914, ,126, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 - - 其 他 流 动 资 产 ( 七 ) 75,060, ,200, 流 动 资 产 合 计 3,904,303, ,881,175, 非 流 动 资 产 : 发 放 委 托 贷 款 及 垫 款 - - 可 供 出 售 金 融 资 产 - - 持 有 至 到 期 投 资 - - 长 期 应 收 款 - - 长 期 股 权 投 资 ( 八 ) 26,664, ,664, 投 资 性 房 地 产 ( 九 ) 26,481, ,512, 固 定 资 产 ( 十 ) 1,873,035, ,864,867, 在 建 工 程 ( 十 一 ) 159,719, ,614, 工 程 物 资 - - 固 定 资 产 清 理 - - 生 产 性 生 物 资 产 - - 油 气 资 产 - - 无 形 资 产 ( 十 二 ) 242,827, ,640, 开 发 支 出 153,588, ,089, 商 誉 ( 十 三 ) 109,509, ,509, 长 期 待 摊 费 用 ( 十 四 ) 5,067, ,903, 递 延 所 得 税 资 产 ( 十 五 ) 25,110, ,938, 其 他 非 流 动 资 产 - - 非 流 动 资 产 合 计 2,622,004, ,599,740, 资 产 总 计 6,526,307, ,480,915, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 15

17 合 并 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2014 年 06 月 30 日 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 六 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 负 债 : 短 期 借 款 ( 十 七 ) - 210,000, 向 中 央 银 行 借 款 - - 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 - - 拆 入 资 金 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 应 付 票 据 - - 应 付 账 款 ( 十 八 ) 456,036, ,543, 预 收 款 项 ( 十 九 ) 58,174, ,622, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - - 应 付 手 续 费 及 佣 金 - - 应 付 职 工 薪 酬 ( 二 十 ) 63,839, ,302, 应 交 税 费 ( 二 十 一 ) 87,410, ,319, 应 付 利 息 - - 应 付 股 利 ( 二 十 二 ) 195,520, 其 他 应 付 款 ( 二 十 三 ) 95,889, ,065, 应 付 分 保 账 款 - - 保 险 合 同 准 备 金 - - 代 理 买 卖 证 券 款 - - 代 理 承 销 证 券 款 - - 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 - - 其 他 流 动 负 债 - - 流 动 负 债 合 计 956,870, ,028,854, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 - - 应 付 债 券 - - 长 期 应 付 款 - - 专 项 应 付 款 ( 二 十 四 ) 203, , 预 计 负 债 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 非 流 动 负 债 ( 二 十 五 ) 112,315, ,631, 非 流 动 负 债 合 计 112,519, ,835, 负 债 合 计 1,069,389, ,144,690, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) ( 二 十 六 ) 571,695, ,695, 资 本 公 积 ( 二 十 七 ) 1,159,248, ,159,248, 减 : 库 存 股 - - 专 项 储 备 - - 盈 余 公 积 ( 二 十 八 ) 304,892, ,892, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 ( 二 十 九 ) 3,416,698, ,296,900, 外 币 报 表 折 算 差 额 - - 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 5,452,535, ,332,737, 少 数 股 东 权 益 4,381, ,488, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 5,456,917, ,336,225, 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 6,526,307, ,480,915, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 16

18 母 公 司 资 产 负 债 表 2014 年 06 月 30 日 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 十 二 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,376,786, ,270,888, 交 易 性 金 融 资 产 - - 应 收 票 据 465,363, ,060, 应 收 账 款 ( 一 ) 367,188, ,168, 预 付 款 项 68,402, ,221, 应 收 利 息 - - 应 收 股 利 - - 其 他 应 收 款 ( 二 ) 888,441, ,238, 存 货 175,976, ,107, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 - - 其 他 流 动 资 产 60,000, 流 动 资 产 合 计 3,402,158, ,492,685, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 - - 持 有 至 到 期 投 资 - - 长 期 应 收 款 - - 长 期 股 权 投 资 ( 三 ) 827,752, ,205, 投 资 性 房 地 产 47,990, ,022, 固 定 资 产 660,938, ,639, 在 建 工 程 22,166, ,368, 工 程 物 资 - - 固 定 资 产 清 理 - - 生 产 性 生 物 资 产 - - 油 气 资 产 - - 无 形 资 产 95,174, ,687, 开 发 支 出 149,477, ,982, 商 誉 - - 长 期 待 摊 费 用 - - 递 延 所 得 税 资 产 2,951, ,951, 其 他 非 流 动 资 产 - - 非 流 动 资 产 合 计 1,806,452, ,774,857, 资 产 总 计 5,208,610, ,267,543, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 17

19 母 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2014 年 06 月 30 日 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 十 二 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 负 债 : 短 期 借 款 - 210,000, 交 易 性 金 融 负 债 - - 应 付 票 据 - - 应 付 账 款 125,131, ,218, 预 收 款 项 15,527, ,033, 应 付 职 工 薪 酬 17,363, ,371, 应 交 税 费 40,677, ,412, 应 付 利 息 - - 应 付 股 利 195,520, 其 他 应 付 款 366,186, ,321, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 - - 其 他 流 动 负 债 - - 流 动 负 债 合 计 760,406, ,357, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 - - 应 付 债 券 - - 长 期 应 付 款 - - 专 项 应 付 款 203, , 预 计 负 债 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 非 流 动 负 债 62,379, ,245, 非 流 动 负 债 合 计 62,582, ,448, 负 债 合 计 822,989, ,806, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 571,695, ,695, 资 本 公 积 1,225,214, ,225,214, 减 : 库 存 股 - - 专 项 储 备 - - 盈 余 公 积 304,892, ,892, 一 般 风 险 准 备 - - 未 分 配 利 润 2,283,819, ,243,933, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 4,385,621, ,345,736, 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 5,208,610, ,267,543, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 18

20 合 并 利 润 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 六 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 总 收 入 2,161,328, ,812,022, 其 中 : 营 业 收 入 ( 三 十 ) 2,161,328, ,812,022, 利 息 收 入 - - 已 赚 保 费 - - 手 续 费 及 佣 金 收 入 - - 二 营 业 总 成 本 1,786,348, ,411,600, 其 中 : 营 业 成 本 ( 三 十 ) 1,120,377, ,569,226, 利 息 支 出 - - 手 续 费 及 佣 金 支 出 - - 退 保 金 - - 赔 付 支 出 净 额 - - 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 - - 保 单 红 利 支 出 - - 分 保 费 用 - - 营 业 税 金 及 附 加 ( 三 十 一 ) 25,595, ,080, 销 售 费 用 ( 三 十 二 ) 419,570, ,001, 管 理 费 用 ( 三 十 三 ) 216,288, ,145, 财 务 费 用 ( 三 十 四 ) -6,115, ,419, 资 产 减 值 损 失 ( 三 十 五 ) 10,631, ,727, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 三 十 六 ) 20, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 - - 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 374,999, ,421, 加 : 营 业 外 收 入 ( 三 十 七 ) 16,863, ,898, 减 : 营 业 外 支 出 ( 三 十 八 ) 5,223, ,742, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,291, , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 386,639, ,578, 减 : 所 得 税 费 用 ( 三 十 九 ) 70,427, ,440, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 316,211, ,137, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 315,318, ,812, 少 数 股 东 损 益 893, , 六 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 四 十 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 四 十 ) 七 其 他 综 合 收 益 - - 八 综 合 收 益 总 额 316,211, ,137, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 315,318, ,812, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 893, , 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 19

21 母 公 司 利 润 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 十 二 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 ( 四 ) 717,341, ,353, 减 : 营 业 成 本 ( 四 ) 311,534, ,897, 营 业 税 金 及 附 加 10,454, ,915, 销 售 费 用 42,187, ,853, 管 理 费 用 85,315, ,595, 财 务 费 用 -5,874, ,217, 资 产 减 值 损 失 -1,733, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ( 五 ) -432, ,067, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 -453, ,067, 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 275,024, ,510, 加 : 营 业 外 收 入 3,201, ,222, 减 : 营 业 外 支 出 150, ,927, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 - 22, 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 278,075, ,805, 减 : 所 得 税 费 用 42,669, ,793, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 235,405, ,011, 五 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 六 其 他 综 合 收 益 - - 七 综 合 收 益 总 额 235,405, ,011, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 20

22 合 并 现 金 流 量 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 六 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 1,854,096, ,016,992, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 - - 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 - - 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 - - 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 - - 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 - - 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 - - 处 置 交 易 性 金 融 资 产 净 增 加 额 - - 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 - - 拆 入 资 金 净 增 加 额 - - 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 - - 收 到 的 税 费 返 还 674, ,369, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 一 ) 16,791, ,562, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,871,562, ,084,923, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 402,649, ,406,209, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 - - 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 - - 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 - - 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 - - 支 付 保 单 红 利 的 现 金 - - 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 508,548, ,144, 支 付 的 各 项 税 费 342,335, ,843, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 一 ) 471,260, ,524, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,724,794, ,930,721, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 146,767, ,202, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 收 到 的 现 金 - - 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 108,690, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 208, ,392, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 149,416, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 ( 四 十 一 ) 9,795, ,440, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 268,111, ,833, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 55,748, ,121, 投 资 支 付 的 现 金 60,000, 质 押 贷 款 净 增 加 额 - - 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 - 1,131, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - 2,900, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 115,748, ,153, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 152,362, ,319,

23 项 目 附 注 六 本 期 金 额 上 期 金 额 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - - 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 - - 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - 326,000, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 - 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - - 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 326,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 210,000, ,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 1,930, ,389, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 - - 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - - 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 211,930, ,389, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -211,930, ,610, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 6, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 87,206, ,492, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,410,017, ,028, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,497,224, ,105,521, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 22

24 母 公 司 现 金 流 量 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 十 二 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 985,572, ,306, 收 到 的 税 费 返 还 - - 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1,946, ,433, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 987,519, ,740, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 122,517, ,183, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 128,323, ,009, 支 付 的 各 项 税 费 168,649, ,057, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 230,720, ,535, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 650,210, ,784, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 337,308, ,956, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 - - 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 108,690, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 15, , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 149,416, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 35,334, ,440, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 293,456, ,778, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 9,049, ,593, 投 资 支 付 的 现 金 100,000, ,000, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 - 1,131, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 82,964, ,126, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 192,013, ,850, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 101,442, ,071, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - - 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - 210,000, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 - - 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,237,610, ,852,553, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,237,610, ,062,553, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 210,000, ,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 1,930, ,445, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,358,539, ,827,336, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,570,470, ,923,782, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -332,859, ,770, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 6, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 105,898, ,655, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,270,888, ,774, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,376,786, ,429, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 23

25 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 本 期 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 项 目 减 : 一 般 实 收 资 本 专 项 其 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 资 本 公 积 库 存 盈 余 公 积 风 险 未 分 配 利 润 ( 或 股 本 ) 储 备 他 股 准 备 一 上 年 年 末 余 额 571,695, ,159,248, ,892, ,296,900, ,488, ,336,225, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 571,695, ,159,248, ,892, ,296,900, ,488, ,336,225, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ,798, , ,691, ( 一 ) 净 利 润 ,318, , ,211, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ,318, , ,211, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 ,520, ,520, 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 ,520, ,520, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 571,695, ,159,248, ,892, ,416,698, ,381, ,456,917, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 24

26 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 ) 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 上 年 同 期 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 专 项 目 一 般 实 收 资 本 减 : 库 项 其 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 资 本 公 积 盈 余 公 积 风 险 未 分 配 利 润 ( 或 股 本 ) 存 股 储 他 准 备 备 一 上 年 年 末 余 额 571,695, ,166,150, ,892, ,610,867, ,127, ,706,734, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 571,695, ,166,150, ,892, ,610,867, ,127, ,706,734, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) , , ,460, , ,579, ( 一 ) 净 利 润 ,812, , ,137, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ,812, , ,137, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 , , ,694, , ,900, 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 , , ,694, , ,900, ( 四 ) 利 润 分 配 ,657, ,657, 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 ,657, ,657, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 571,695, ,165,793, ,704, ,765,328, ,791, ,860,314, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 25

27 项 目 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 本 期 金 额 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,243,933, ,345,736, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,243,933, ,345,736, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ,885, ,885, ( 一 ) 净 利 润 ,405, ,405, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ,405, ,405, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 -195,520, ,520, 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 ,520, ,520, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 盈 余 公 积 转 增 资 本 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,283,819, ,385,621, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 26

28 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 ) 2014 年 1-6 月 编 制 单 位 : 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 上 期 金 额 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,668,060, ,769,863, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,668,060, ,769,863, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ,354, ,354, ( 一 ) 净 利 润 ,011, ,011, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ,011, ,011, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 ,657, ,657, 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 ,657, ,657, 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 盈 余 公 积 转 增 资 本 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 571,695, ,225,214, ,892, ,685,414, ,787,217, 企 业 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 刘 波 会 计 机 构 负 责 人 : 邓 蓉 27

29 二 公 司 基 本 情 况 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 系 经 北 京 市 人 民 政 府 京 政 办 函 (1997)58 号 文 批 准, 由 北 京 制 药 厂 ( 已 被 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 吸 收 合 并 ) 北 京 永 好 科 技 发 展 有 限 责 任 公 司 北 京 市 医 药 总 公 司 ( 现 为 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司, 以 下 简 称 北 药 集 团 ) 北 京 市 国 有 资 产 经 营 有 限 责 任 公 司 中 国 南 方 证 券 有 限 公 司 及 北 京 科 梦 嘉 生 物 技 术 开 发 有 限 责 任 公 司 共 同 发 起, 以 募 集 方 式 成 立 的 股 份 公 司 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 (1997)170 号 文 批 准, 本 公 司 于 1997 年 5 月 6 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 发 行 了 人 民 币 普 通 股 4,230 万 股, 另 向 职 工 配 售 了 470 万 股 发 行 后, 本 公 司 注 册 资 本 为 14,700 万 元, 由 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 了 注 册 号 为 号 的 营 业 执 照 公 司 法 定 代 表 人 : 李 福 祚 公 司 实 际 控 制 人 : 中 国 华 润 总 公 司 根 据 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 1999 年 度 向 全 体 股 东 每 10 股 送 2 股 红 股 及 每 10 股 转 增 3 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 公 司 字 [1999]44 号 文 批 准, 本 公 司 1999 年 度 配 股 1,465 万 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 2000 年 度 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 ; 根 据 股 东 大 会 决 议 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 公 司 字 [2001]54 号 文 批 准, 本 公 司 2001 年 度 配 股 3, 万 股 ; 根 据 2001 年 度 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 以 2001 年 末 总 股 本 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 3 股 经 上 述 送 配 和 转 增 股 本 后, 本 公 司 总 股 本 变 更 为 44, 万 股 根 据 本 公 司 2006 年 3 月 28 日 召 开 的 股 权 分 置 改 革 相 关 股 东 会 议 决 议, 实 施 股 权 登 记 日 在 册 的 公 司 流 通 股 股 东 (2006 年 4 月 4 日 ), 每 持 有 10 股 流 通 股 将 获 得 非 流 通 股 股 东 支 付 的 3.2 股 股 票, 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 总 数 为 59,477,184 股 该 方 案 完 成 后 本 公 司 的 股 份 总 数 维 持 不 变 根 据 股 东 大 会 决 议 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2008]413 号 文 批 准, 本 公 司 于 2008 年 4 月 29 日 非 公 开 发 行 股 票 35,337,590 股, 发 行 后 本 公 司 总 股 本 变 更 为 476,413,290 股 根 据 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 以 2008 年 末 总 股 本 476,413,290 股 为 基 础 向 全 体 股 东 每 10 股 派 送 红 股 2 股, 经 上 述 送 股 后, 本 公 司 总 股 本 变 更 为 571,695,948 股 截 至 2012 年 12 月 31 日, 全 部 为 无 限 售 条 件 流 通 股 经 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 批 准, 北 京 国 有 资 本 经 营 管 理 中 心 将 其 持 有 的 北 药 集 团 1% 的 国 有 股 权 无 偿 划 转 给 中 国 华 润 总 公 司 股 权 划 转 完 成 后, 中 国 华 润 总 公 司 合 计 持 有 北 药 集 团 51% 的 股 权, 成 为 本 公 司 的 最 终 控 制 人 截 至 2012 年 12 月 31 日, 北 药 集 团 持 有 本 公 司 的 股 份 为 280,820,611 股, 持 股 比 例 为 49.12% 2012 年 经 第 一 次 临 时 股 东 大 会 会 议 审 议 通 过, 本 公 司 由 北 京 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 变 更 为 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 变 更 事 项 已 于 2012 年 3 月 14 日 经 北 京 市 工 商 行 政 管 理 28

30 局 核 准 鉴 于 公 司 名 称 发 生 变 化, 经 本 公 司 申 请, 并 经 上 海 证 券 交 易 所 核 准, 本 公 司 证 券 简 称 自 2012 年 3 月 27 日 起 变 更 为 华 润 双 鹤, 证 券 代 码 不 变 截 止 2013 年 12 月 31 日, 本 公 司 的 股 本 总 数 为 57, 万 股, 注 册 资 本 为 57, 万 元 注 册 及 总 部 办 公 地 址 : 北 京 市 朝 阳 区 望 京 利 泽 东 二 路 1 号 经 营 范 围 : 许 可 经 营 项 目 : 加 工 制 造 大 容 量 注 射 剂 小 容 量 注 射 剂 冻 干 粉 针 剂 冲 洗 剂 口 服 溶 液 剂 涂 剂 片 剂 颗 粒 剂 硬 胶 囊 剂 原 料 药 乳 剂 凝 胶 剂 口 服 混 悬 剂 医 疗 用 毒 性 药 品 精 神 药 品 软 胶 囊 剂 滴 眼 剂 气 雾 剂 中 药 提 取 制 药 机 械 设 备 ( 具 体 生 产 范 围 以 药 品 生 产 许 可 证 为 准 ) 一 般 经 营 项 目 : 销 售 公 司 自 产 产 品 机 械 电 器 设 备 ; 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 服 务 ( 未 经 专 项 审 批 项 目 除 外 ); 自 营 和 代 理 各 类 商 品 及 技 术 的 进 出 口 业 务, 但 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 及 技 术 除 外 ; 经 营 进 料 加 工 和 三 来 一 补 业 务 ; 经 营 对 销 贸 易 和 转 口 贸 易 三 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 前 期 差 错 ( 一 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2010 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 ( 二 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 三 ) 会 计 期 间 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 ( 四 ) 记 账 本 位 币 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 29

31 ( 五 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 1 同 一 控 制 下 企 业 合 并 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 被 合 并 各 方 采 用 的 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 的, 本 公 司 在 合 并 日 按 照 本 公 司 会 计 政 策 进 行 调 整, 在 此 基 础 上 按 照 调 整 后 的 账 面 价 值 确 认 在 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 本 公 司 为 进 行 企 业 合 并 而 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 企 业 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 企 业 合 并 中 发 行 权 益 性 证 券 发 生 的 手 续 费 佣 金 等, 抵 减 权 益 性 证 券 溢 价 收 入, 溢 价 收 入 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 2 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 本 公 司 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 在 购 买 日 对 合 并 成 本 进 行 分 配, 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后, 计 入 当 期 损 益 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 除 无 形 资 产 外 的 其 他 各 项 资 产 ( 不 仅 限 于 被 购 买 方 原 已 确 认 的 资 产 ), 其 所 带 来 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 且 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 并 按 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 无 形 资 产, 单 独 确 认 为 无 形 资 产 并 按 公 允 价 值 计 量 ; 取 得 的 被 购 买 方 除 或 有 负 债 以 外 的 其 他 各 项 负 债, 履 行 有 关 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 且 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 并 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 取 得 的 被 购 买 方 或 有 负 债, 其 公 允 价 值 能 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 为 负 债 并 按 照 公 允 价 值 计 量 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 的, 不 予 以 确 认 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 30

32 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 计 入 当 期 损 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 应 当 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 应 当 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1 合 并 范 围 本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 所 有 子 公 司 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 2 合 并 程 序 所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致, 如 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 合 并 财 务 报 表 以 本 公 司 及 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 本 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表 时 抵 销 本 公 司 与 各 子 公 司 各 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 对 合 并 资 产 负 债 表 合 并 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 的 影 响 子 公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 和 损 益 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 和 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 单 独 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的 余 额, 冲 减 少 数 股 东 权 益 (1) 增 加 子 公 司 在 报 告 期 内, 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 的, 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ; 将 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 将 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 在 以 前 期 间 一 直 存 在 在 报 告 期 内, 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 的, 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ; 将 子 公 司 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 31

33 制 下 企 业 合 并 时, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 本 公 司 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 (2) 处 置 子 公 司 1 一 般 处 理 方 法 在 报 告 期 内, 本 公 司 处 置 子 公 司, 则 该 子 公 司 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 时, 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资, 本 公 司 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 2 分 步 处 置 子 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 : ⅰ. 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; ⅱ. 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; ⅲ. 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; ⅳ. 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 公 司 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前, 按 附 注 二 ( 六 )2 (4) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 进 行 会 计 处 理 ; 在 丧 失 控 制 权 时, 按 处 置 子 公 司 附 注 二 ( 六 )2 (2)1 一 般 处 理 方 法 进 行 会 计 处 理 (3) 购 买 子 公 司 少 数 股 权 本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 可 辨 认 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 32

34 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (4) 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 ( 七 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 本 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 将 同 时 具 备 期 限 短 ( 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 ( 八 ) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 1 外 币 业 务 外 币 业 务 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 作 为 折 算 汇 率 将 外 币 金 额 折 合 成 人 民 币 记 账 外 币 货 币 性 项 目 余 额 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 或 资 本 公 积 2 外 币 财 务 报 表 的 折 算 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 所 有 者 权 益 项 目 下 单 独 列 示 处 置 境 外 经 营 时, 将 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 自 所 有 者 权 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损 益 ; 部 分 处 置 境 外 经 营 的, 按 处 置 的 比 例 计 算 处 置 部 分 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 转 入 处 置 当 期 损 益 ( 九 ) 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 33

35 1 金 融 工 具 的 分 类 管 理 层 按 照 取 得 持 有 金 融 资 产 和 承 担 金 融 负 债 的 目 的, 将 其 划 分 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 负 债 等 2 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 金 融 负 债 ) 取 得 时 以 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 持 有 至 到 期 投 资 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 (3) 应 收 款 项 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 公 司 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 34

36 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 损 益 量 (5) 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 3 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; (2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; (2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 4 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 35

37 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 方 法 本 公 司 采 用 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 全 部 直 接 参 考 活 跃 市 场 中 的 报 价 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值, 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 6 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 准 备 计 提 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 公 司 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 款 项 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 : 期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 严 重 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 通 过 损 益 转 回 (2) 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 ( 十 ) 应 收 款 项 坏 账 准 备 36

38 1 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 : (1) 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 期 末 余 额 达 到 1,000 万 元 ( 含 1,000 万 元 ) 以 上 的 应 收 款 项 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 (2) 单 项 金 额 重 大 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 减 值, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 2 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 事 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 说 明 客 户 信 用 状 况 恶 化 的 应 收 款 项 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 3 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 : 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 应 收 款 项 ) 以 及 未 单 独 测 试 的 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 按 以 下 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 组 合 类 型 确 定 组 合 的 依 据 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合 关 联 方 组 合 除 关 联 方 组 合 及 医 院 保 证 金 组 合 以 外 的 应 收 款 项 公 司 与 下 属 子 公 司 及 下 属 子 公 司 之 间 的 应 收 款 项 账 龄 分 析 法 不 计 提 坏 账 准 备 医 院 保 证 金 组 合 应 收 医 院 保 证 金 不 计 提 坏 账 准 备 本 公 司 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 如 下 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 年 以 上 ( 十 一 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 在 途 物 资 原 材 料 周 转 材 料 库 存 商 品 在 产 品 发 出 商 品 委 托 37

39 加 工 物 资 消 耗 性 生 物 资 产 等 2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 3 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查 后, 按 存 货 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 提 取 或 调 整 存 货 跌 价 准 备 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 除 有 明 确 证 据 表 明 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 异 常 外, 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 异 常 的 判 断 依 据 为 : 本 期 期 末 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 4 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 ; (2) 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 38

40 ( 十 二 ) 长 期 股 权 投 资 1 投 资 成 本 的 确 定 (1) 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 以 及 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 合 并 对 价 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 ; 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 用 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 成 本 为 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 购 买 方 为 企 业 合 并 而 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 本 公 司 将 合 并 协 议 约 定 的 或 有 对 价 作 为 企 业 合 并 转 移 对 价 的 一 部 分, 按 照 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 企 业 合 并 成 本 (2) 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 ) 作 为 初 始 投 资 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 39

41 2 后 续 计 量 及 损 益 确 认 (1) 后 续 计 量 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算, 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 照 权 益 法 进 行 调 整 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 其 他 变 动 的 处 理 : 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 在 持 股 比 例 不 变 的 情 况 下, 公 司 按 照 持 股 比 例 计 算 应 享 有 或 承 担 的 部 分, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 增 加 或 减 少 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) (2) 损 益 确 认 成 本 法 下, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 公 司 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 投 资 收 益 权 益 法 下, 在 被 投 资 单 位 账 面 净 利 润 的 基 础 上 考 虑 : 被 投 资 单 位 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 不 一 致, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 财 务 报 表 进 行 调 整 ; 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 固 定 资 产 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 计 提 的 折 旧 额 或 摊 销 额 以 及 有 关 资 产 减 值 准 备 金 额 等 对 被 投 资 单 位 净 利 润 的 影 响 ; 对 本 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 予 以 抵 销 等 事 项 的 适 当 调 整 后, 确 认 应 享 有 或 应 负 担 被 投 资 单 位 的 净 利 润 或 净 亏 损 在 公 司 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 亏 损 时, 按 照 以 下 顺 序 进 行 处 理 : 首 先, 冲 减 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 其 次, 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 不 足 以 冲 减 的, 以 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 账 面 价 值 为 限 继 续 确 认 投 资 损 失, 冲 减 长 期 应 收 项 目 等 的 账 面 价 值 最 后, 经 过 上 述 处 理, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 企 业 仍 承 担 额 外 义 务 的, 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 盈 利 的, 公 司 在 扣 除 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 按 与 上 述 相 反 的 顺 序 处 理, 减 记 已 确 认 预 计 负 债 的 账 面 余 额 恢 复 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 及 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 确 认 投 资 收 益 在 持 有 投 资 期 间, 被 投 资 单 位 能 够 提 供 合 并 财 务 报 表 的, 应 当 以 合 并 财 务 报 表 中 的 40

42 净 利 润 和 其 他 权 益 变 动 为 基 础 进 行 核 算 (3) 长 期 股 权 投 资 的 处 置 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动 而 计 入 所 有 者 权 益 的, 处 置 该 项 投 资 时 将 原 计 入 所 有 者 权 益 的 部 分 按 相 应 比 例 转 入 当 期 损 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 对 于 剩 余 股 权, 按 其 账 面 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 他 相 关 金 融 资 产 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 原 有 子 公 司 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 首 先 按 处 置 或 收 回 投 资 的 比 例 结 转 应 终 止 确 认 的 长 期 股 权 投 资 成 本 在 此 基 础 上, 比 较 剩 余 的 长 期 股 权 投 资 成 本 与 按 照 剩 余 持 股 比 例 计 算 原 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额, 属 于 投 资 作 价 中 体 现 的 商 誉 部 分, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 属 于 投 资 成 本 小 于 原 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 在 调 整 长 期 股 权 投 资 成 本 的 同 时 调 整 留 存 收 益 对 于 原 取 得 投 资 后 至 因 处 置 投 资 导 致 转 变 为 权 益 法 核 算 之 间 被 投 资 单 位 实 现 净 损 益 中 应 享 有 的 份 额, 一 方 面 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 对 于 原 取 得 投 资 时 至 处 置 投 资 当 期 期 初 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 ( 扣 除 已 发 放 及 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 和 利 润 ) 中 应 享 有 的 份 额, 调 整 留 存 收 益, 对 于 处 置 投 资 当 期 期 初 至 处 置 投 资 之 日 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 中 享 有 的 份 额, 调 整 当 期 损 益 ; 其 他 原 因 导 致 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 变 动 中 应 享 有 的 份 额, 在 调 整 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 的 同 时, 计 入 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 3 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 共 同 控 制, 是 指 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在 投 资 企 业 与 其 他 方 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 的, 被 投 资 单 位 为 其 合 营 企 业 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 投 资 企 业 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 其 联 营 企 业 4 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 重 大 影 响 以 下 的 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 其 减 值 损 失 是 根 据 其 账 面 价 值 与 按 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额 进 行 确 定 除 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 以 外 的 存 在 减 值 迹 象 的 其 他 长 期 股 权 投 资, 如 果 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明, 该 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 差 额 确 认 为 减 41

43 值 损 失 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 ( 十 三 ) 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 ( 含 自 行 建 造 或 开 发 活 动 完 成 后 用 于 出 租 的 建 筑 物 以 及 正 在 建 造 或 开 发 过 程 中 将 来 用 于 出 租 的 建 筑 物 ) 公 司 对 现 有 投 资 性 房 地 产 采 用 成 本 模 式 计 量 对 按 照 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 - 出 租 用 建 筑 物 采 用 与 本 公 司 固 定 资 产 相 同 的 折 旧 政 策, 出 租 用 土 地 使 用 权 按 与 无 形 资 产 相 同 的 摊 销 政 策 执 行 公 司 对 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额, 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 ( 十 四 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 融 资 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 应 计 折 旧 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 : 固 定 资 产 类 别 残 值 率 % 估 计 使 用 年 限 ( 年 ) 年 折 旧 率 % 42

44 固 定 资 产 类 别 残 值 率 % 估 计 使 用 年 限 ( 年 ) 年 折 旧 率 % 房 屋 及 建 筑 物 机 器 和 仪 器 设 备 交 通 运 输 工 具 办 公 设 备 其 他 设 备 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 固 定 资 产, 按 暂 估 价 值 确 定 成 本, 计 提 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后 按 实 际 成 本 调 整 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 折 旧 符 合 资 本 化 条 件 的 固 定 资 产 装 修 费 用, 在 两 次 装 修 期 间 与 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 的 较 短 的 期 间 内, 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 3 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 在 每 期 末 判 断 固 定 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 固 定 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 固 定 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 固 定 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 固 定 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 固 定 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 固 定 资 产 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 固 定 资 产 的 折 旧 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 固 定 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 固 定 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 固 定 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 有 迹 象 表 明 一 项 固 定 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 企 业 以 单 项 固 定 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 企 业 难 以 对 单 项 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 固 定 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 4 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 公 司 与 租 赁 方 所 签 订 的 租 赁 协 议 条 款 中 规 定 了 下 列 条 件 之 一 的, 确 认 为 融 资 租 入 资 产 : (1) 租 赁 期 满 后 租 赁 资 产 的 所 有 权 归 属 于 本 公 司 ; (2) 公 司 具 有 购 买 资 产 的 选 择 权, 购 买 价 款 远 低 于 行 使 选 择 权 时 该 资 产 的 公 允 价 值 ; (3) 租 赁 期 占 所 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ; 43

45 (4) 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 与 该 资 产 的 公 允 价 值 不 存 在 较 大 的 差 异 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 ( 十 五 ) 在 建 工 程 1 在 建 工 程 的 类 别 在 建 工 程 以 立 项 项 目 分 类 核 算 2 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 的 标 准 和 时 点 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部 支 出, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 所 建 造 的 固 定 资 产 在 建 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 的 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 3 在 建 工 程 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 在 每 期 末 判 断 在 建 工 程 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 在 建 工 程 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 有 迹 象 表 明 一 项 在 建 工 程 可 能 发 生 减 值 的, 企 业 以 单 项 在 建 工 程 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 企 业 难 以 对 单 项 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 在 建 工 程 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 在 建 工 程 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 在 建 工 程 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 在 建 工 程 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 在 建 工 程 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 ( 十 六 ) 借 款 费 用 1 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 借 款 费 用, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 44

46 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 : (1) 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; (3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 2 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间, 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时, 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停 止 资 本 化 购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工, 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 可 对 外 销 售 的, 在 该 资 产 整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 3 暂 停 资 本 化 期 间 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 则 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 ; 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 4 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款, 以 专 门 借 款 当 期 实 45

47 际 发 生 的 借 款 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 来 确 定 借 款 费 用 的 资 本 化 金 额 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 ( 按 每 月 月 末 平 均 ) 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 借 款 存 在 折 价 或 者 溢 价 的, 按 照 实 际 利 率 法 确 定 每 一 会 计 期 间 应 摊 销 的 折 价 或 者 溢 价 金 额, 调 整 每 期 利 息 金 额 ( 十 七 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 的 计 价 方 法 (1) 公 司 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 ; 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 内 部 自 行 开 发 的 无 形 资 产, 其 成 本 包 括 : 开 发 该 无 形 资 产 时 耗 用 的 材 料 劳 务 成 本 注 册 费 在 开 发 过 程 中 使 用 的 其 他 专 利 权 和 特 许 权 的 摊 销 以 及 满 足 资 本 化 条 件 的 利 息 费 用, 以 及 为 使 该 无 形 资 产 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 其 他 直 接 费 用 (2) 后 续 计 量 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 46

48 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 2 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 : 项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据 土 地 使 用 权 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 非 专 利 技 术 5-10 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 商 标 权 10 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 计 算 机 软 件 5 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 特 许 经 营 使 用 权 5-10 年 取 得 时 间 和 受 益 年 限 每 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 经 复 核, 本 年 期 末 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 3 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 判 断 依 据 : 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 4 无 形 资 产 减 值 准 备 的 计 提 对 于 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产, 如 有 明 显 减 值 迹 象 的, 期 末 进 行 减 值 测 试 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 每 期 末 进 行 减 值 测 试 对 无 形 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 其 可 收 回 金 额 有 迹 象 表 明 一 项 无 形 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 以 单 项 无 形 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 公 司 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 无 形 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 无 形 资 产 组 的 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 无 形 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 无 形 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 无 形 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 无 形 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 无 形 资 产 减 值 准 备 无 形 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 无 形 资 产 的 折 耗 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 无 形 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 无 形 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 无 形 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 47

49 5 划 分 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 6 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 : (1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; (2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; (3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; (4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; (5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 开 发 阶 段 的 支 出, 若 不 满 足 上 列 条 件 的, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ( 十 八 ) 商 誉 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 商 誉, 其 初 始 成 本 是 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 商 誉 在 其 相 关 资 产 组 或 资 产 组 组 合 处 置 时 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 商 誉 不 摊 销, 商 誉 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 本 公 司 进 行 商 誉 减 值 测 试, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 48

50 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ) 与 其 可 收 回 金 额, 如 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 商 誉 减 值 损 失 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益, 且 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 ( 十 九 ) 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销, 其 中 : 预 付 经 营 租 入 固 定 资 产 的 租 金, 按 租 赁 合 同 规 定 的 期 限 平 均 摊 销 ; 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 改 良 支 出, 按 剩 余 租 赁 期 与 租 赁 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 限 平 均 摊 销 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 其 符 合 资 本 化 条 件 的 装 修 费 用, 在 两 次 装 修 间 隔 期 间 剩 余 租 赁 期 与 租 赁 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 限 三 者 中 较 短 的 期 限 平 均 摊 销 ( 二 十 ) 附 回 购 条 件 的 资 产 转 让 公 司 销 售 产 品 或 转 让 其 他 资 产 时, 与 购 买 方 签 订 了 所 销 售 的 产 品 或 转 让 资 产 回 购 协 议, 根 据 协 议 条 款 判 断 销 售 商 品 是 否 满 足 收 入 确 认 条 件 如 售 后 回 购 属 于 融 资 交 易, 则 在 交 付 产 品 或 资 产 时, 本 公 司 不 确 认 销 售 收 入 回 购 价 款 大 于 销 售 价 款 的 差 额, 在 回 购 期 间 按 期 计 提 利 息, 计 入 财 务 费 用 ( 二 十 一 ) 预 计 负 债 本 公 司 涉 及 诉 讼 债 务 担 保 亏 损 合 同 重 组 事 项 时, 如 该 等 事 项 很 可 能 需 要 未 来 以 交 付 资 产 或 提 供 劳 务 其 金 额 能 够 可 靠 计 量 的, 确 认 为 预 计 负 债 1 预 计 负 债 的 确 认 标 准 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 本 公 司 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 49

51 2 预 计 负 债 的 计 量 方 法 本 公 司 预 计 负 债 按 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 的 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 本 公 司 在 确 定 最 佳 估 计 数 时, 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 最 佳 估 计 数 分 别 以 下 情 况 处 理 : 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 的 中 间 值 即 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 所 需 支 出 不 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 或 虽 然 存 在 一 个 连 续 范 围 但 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 不 相 同 的, 如 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 如 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 本 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 ( 二 十 二 ) 收 入 1 销 售 商 品 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 买 方 ; 公 司 既 没 有 保 留 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司 ; 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 实 现 对 于 产 品 销 售 收 入 的 确 认, 公 司 具 体 执 行 的 确 认 条 件 为 : 公 司 依 据 订 单 发 出 产 品 经 客 户 签 收 后, 确 认 销 售 收 入 2 提 供 劳 务 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度, 依 据 已 完 工 作 的 测 量 ( 或 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例, 或 已 经 发 生 的 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 ) 确 定 按 照 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定 提 供 劳 务 收 入 总 额, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 资 产 负 债 表 日 按 照 提 供 劳 务 收 入 总 额 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 提 供 劳 务 收 入 后 的 金 额, 确 认 当 期 提 供 劳 务 收 入 ; 同 时, 按 照 提 供 劳 务 估 计 总 成 本 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 劳 务 成 本 后 的 金 额, 结 转 当 期 50

52 劳 务 成 本 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 2) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 3 让 渡 资 产 使 用 权 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 分 别 下 列 情 况 确 定 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 金 额 : 1) 利 息 收 入 金 额, 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 2) 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 ( 二 十 三 ) 政 府 补 助 1 类 型 政 府 补 助, 是 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 企 业 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助, 包 括 购 买 固 定 资 产 或 无 形 资 产 的 财 政 拨 款 固 定 资 产 专 门 借 款 的 财 政 贴 息 等 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 的 具 体 标 准 为 : 政 府 补 助 文 件 明 确 约 定 补 助 款 项 用 于 购 建 资 产 的, 将 其 确 认 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 收 益 相 关 的 具 体 标 准 为 : 政 府 补 助 文 件 未 明 确 约 定 补 助 款 项 用 于 购 建 资 产 的, 将 其 确 认 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 对 于 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象 的, 本 公 司 将 该 政 府 补 助 划 分 为 与 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 2 会 计 处 理 与 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 等 长 期 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 按 照 所 建 造 或 购 买 的 资 产 使 用 年 限 分 期 计 入 营 业 外 收 入 ; 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ; 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 相 关 51

53 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 当 期 营 业 外 收 入 3 确 认 时 点 有 确 凿 证 据 表 明 企 业 能 够 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 相 关 条 件 且 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 按 应 收 的 金 额 确 认 政 府 补 助 无 确 凿 证 据 表 明 企 业 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 按 照 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 相 关 条 件 并 且 实 际 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 确 认 政 府 补 助 ( 二 十 四 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产, 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 于 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 除 特 殊 情 况 外, 确 认 递 延 所 得 税 负 债 不 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 特 殊 情 况 包 括 : 商 誉 的 初 始 确 认 ; 除 企 业 合 并 以 外 的 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 其 他 交 易 或 事 项 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 ( 二 十 五 ) 经 营 租 赁 经 营 租 赁 会 计 处 理 (1) 公 司 租 入 资 产 所 支 付 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 计 入 当 期 费 用 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 资 产 出 租 方 承 担 了 应 由 公 司 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 (2) 公 司 出 租 资 产 所 收 取 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 确 认 为 租 赁 收 入 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 ; 如 金 额 较 大 的, 则 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 租 赁 收 入 确 认 相 同 的 基 础 分 期 52

54 计 入 当 期 收 益 公 司 承 担 了 应 由 承 租 方 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 收 入 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 配 ( 二 十 六 ) 持 有 待 售 资 产 1 持 有 待 售 资 产 确 认 标 准 本 公 司 将 同 时 符 合 下 列 条 件 的 非 流 动 资 产 确 认 为 持 有 待 售 资 产 : (1) 公 司 已 就 该 资 产 出 售 事 项 作 出 决 议 (2) 公 司 已 与 对 方 签 订 了 不 可 撤 消 的 转 让 协 议 (3) 该 资 产 转 让 将 在 一 年 内 完 成 被 划 归 为 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产, 在 不 再 满 足 持 有 待 售 的 条 件 时, 公 司 停 止 将 其 划 归 为 持 有 待 售, 并 按 照 下 列 两 项 金 额 中 较 低 者 计 量 : (1) 非 流 动 资 产 被 划 归 为 持 有 待 售 之 前 的 账 面 价 值, 按 照 其 假 定 在 没 有 被 划 归 为 持 有 待 售 的 情 况 下 原 应 确 认 的 折 旧 摊 销 或 减 值 进 行 调 整 后 的 金 额 ; (2) 决 定 不 再 出 售 之 日 的 可 收 回 金 额 2 持 有 待 售 资 产 的 会 计 处 理 方 法 符 合 持 有 待 售 条 件 的 非 流 动 资 产 ( 不 包 括 金 融 资 产 及 递 延 所 得 税 资 产 ), 以 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 孰 低 的 金 额 列 示 为 其 他 流 动 资 产 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 低 于 原 账 面 价 值 的 金 额, 确 认 为 资 产 减 值 损 失 ( 二 十 七 ) 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 仅 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 本 公 司 的 关 联 方 本 公 司 的 关 联 方 包 括 但 不 限 于 : (1) 本 公 司 的 母 公 司 ; (2) 本 公 司 的 子 公 司 ; (3) 与 本 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 ; (4) 对 本 公 司 实 施 共 同 控 制 的 投 资 方 ; (5) 对 本 公 司 施 加 重 大 影 响 的 投 资 方 ; (6) 本 公 司 的 合 营 企 业, 包 括 合 营 企 业 的 子 公 司 ; 53

55 (7) 本 公 司 的 联 营 企 业, 包 括 联 营 企 业 的 子 公 司 ; (8) 本 公 司 的 主 要 投 资 者 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (9) 本 公 司 的 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (10) 本 公 司 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 ; (11) 与 本 公 司 母 公 司 关 键 管 理 人 员 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (12) 本 公 司 的 主 要 投 资 者 个 人 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 其 他 企 业 除 上 述 按 照 企 业 会 计 准 则 ( 财 政 部 2006 年 2 月 15 日 颁 布 ) 的 有 关 要 求 被 确 定 为 本 公 司 关 联 方 外, 根 据 证 监 会 颁 布 的 上 市 公 司 信 息 披 露 管 理 办 法 的 要 求, 以 下 企 业 或 个 人 ( 包 括 但 不 限 于 ) 也 属 于 本 公 司 的 关 联 方 : (13) 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 企 业 或 者 一 致 行 动 人 ; (14) 直 接 或 者 间 接 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 个 人 及 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (15) 在 过 去 12 个 月 内 或 者 根 据 相 关 协 议 安 排 在 未 来 12 个 月 内, 存 在 上 述 (1) (3) 和 (13) 情 形 之 一 的 企 业 (16) 在 过 去 12 个 月 内 或 者 根 据 相 关 协 议 安 排 在 未 来 12 月 内, 存 在 (9) (10) 和 (14) 情 形 之 一 的 个 人 ; 及 由 (9) (10) (14) 和 (16) 直 接 或 者 间 接 控 制 的 或 者 担 任 董 事 高 级 管 理 人 员 的, 除 本 公 司 及 本 公 司 控 股 子 公 司 以 外 的 企 业 ( 二 十 八 ) 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 1 会 计 政 策 变 更 本 报 告 期 公 司 主 要 会 计 政 策 未 发 生 变 更 2 会 计 估 计 变 更 本 报 告 期 公 司 主 要 会 计 估 计 未 发 生 变 更 ( 二 十 九 ) 前 期 会 计 差 错 更 正 1 追 溯 重 述 法 本 报 告 期 未 发 生 采 用 追 溯 重 述 法 的 前 期 会 计 差 错 更 正 事 项 四 税 项 2 未 来 适 用 法 本 报 告 期 未 发 生 采 用 未 来 适 用 法 的 前 期 会 计 差 错 更 正 事 项 54

56 ( 一 ) 公 司 主 要 税 种 和 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 按 税 法 规 定 计 算 的 销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收 入 为 基 础 计 算 销 项 税 额, 在 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后, 差 额 部 分 6% 11% 13% 17% 为 应 交 增 值 税 3% 5% 营 业 税 按 应 税 营 业 收 入 计 征 1% 5% 7% 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 征 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 及 增 值 税 计 征 3% 2% 15% 25% 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 计 征 ( 二 ) 税 收 优 惠 及 批 文 1 本 公 司 于 2011 年 9 月 14 日 获 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF ), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 本 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2011 年 至 2013 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 2014 年 高 新 技 术 企 业 认 证 正 在 进 行 中 2 本 公 司 之 子 公 司 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 于 2011 年 9 月 14 日 获 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF ), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 该 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2011 年 至 2013 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 2014 年 高 新 技 术 企 业 认 证 正 在 进 行 中 3 本 公 司 之 子 公 司 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 的 业 务, 符 合 国 家 产 业 结 构 调 整 指 导 目 录 (2011 年 本 ) 中 鼓 励 类 产 业 规 定 的 条 件, 根 据 西 安 市 工 业 和 信 息 化 委 员 会 关 于 对 我 市 申 请 享 受 国 家 鼓 励 类 产 业 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策 企 业 初 步 审 核 意 见 的 请 示 ( 市 工 信 字 [2011]33 号 ) 及 陕 西 省 工 业 和 信 息 化 厅 关 于 西 安 亚 特 高 压 电 器 配 套 有 限 公 司 等 13 户 企 业 主 营 业 务 符 合 国 家 鼓 励 类 产 业 的 批 复 ( 陕 工 信 确 函 [2011]48 号 ) 等 有 关 文 件, 该 公 司 享 受 鼓 励 类 产 业 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策, 按 照 财 政 部 海 关 总 署 国 家 税 务 总 局 联 合 印 发 的 关 于 深 入 实 施 西 部 大 开 发 战 略 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知, 自 2011 年 1 月 1 日 年 12 月 31 日, 对 设 在 西 部 地 区 的 鼓 励 类 产 业 企 业 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 4 本 公 司 之 子 公 司 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 于 2012 年 10 月 30 日 获 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF ), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 本 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2012 年 至 2014 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 5 本 公 司 之 子 公 司 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 于 2011 年 9 月 26 日 获 得 安 徽 省 科 学 技 55

57 术 厅 安 徽 省 财 政 厅 安 徽 省 国 家 税 务 局 安 徽 省 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF ), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 该 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2011 年 至 2013 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 2014 年 高 新 技 术 企 业 认 证 正 在 进 行 中 6 本 公 司 之 子 公 司 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 于 于 2012 年 9 月 23 日 获 得 上 海 市 科 学 技 术 委 员 会 上 海 市 财 政 局 上 海 市 国 家 税 务 局 上 海 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GF ), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 本 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2012 年 至 2014 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 7 本 公 司 之 子 公 司 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 于 2013 年 12 月 16 日 获 得 湖 北 省 科 学 技 术 厅 湖 北 省 财 政 厅 湖 北 省 国 家 税 务 局 湖 北 省 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 :GR ), 根 据 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 等 有 关 规 定, 该 公 司 自 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 后 三 年 内 即 2013 年 至 2015 年 企 业 所 得 税 按 15% 计 缴 56

58 子 公 司 全 称 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 双 鹤 药 业 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 司 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 黑 龙 江 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 公 司 五 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 ( 一 ) 子 公 司 情 况 1 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 子 公 司 类 型 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 北 京 商 业 5, 药 品 销 售 7, 是 北 京 北 京 安 徽 武 汉 西 安 山 西 辽 宁 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 8, , , , , , , 药 品 制 造 及 销 售 制 药 工 业 设 备 制 造 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 是 否 合 并 报 表 17, 是 2, 是 9, 是 12, 是 5, 是 4, 是 4, 是 北 京 商 业 1, 药 品 销 售 1, 是 黑 龙 江 商 丘 商 业 药 品 销 售 是 制 造 业 4, 药 品 制 造 及 销 售 4, 是 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 57

59 子 公 司 全 称 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 2 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 子 公 司 类 型 全 资 子 公 司 注 册 地 上 海 业 务 性 质 制 造 业 注 册 资 本 7, 经 营 范 围 药 品 制 造 及 销 售 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 8, 是 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 子 公 司 全 称 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 3 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 子 公 司 类 型 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 控 股 子 公 司 注 册 地 河 南 沈 阳 佛 山 业 务 性 质 制 造 业 制 造 业 制 造 业 注 册 资 本 6, , , 经 营 范 围 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 药 品 制 造 及 销 售 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 是 否 合 并 报 表 10, 是 7, 是 少 数 股 东 权 益 是 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从 母 公 司 所 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 58

60 六 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 现 金 人 民 币 2,822, , 小 计 2,822, , 银 行 存 款 人 民 币 1,492,833, ,409,011, 美 元 252, ,554, 欧 元 小 计 1,494,387, ,409,011, 其 他 货 币 资 金 人 民 币 14, , 小 计 14, , 合 计 1,497,224, ,410,017, ( 二 ) 应 收 票 据 : 1 应 收 票 据 分 类 种 类 期 末 数 期 初 数 银 行 承 兑 汇 票 726,294, ,320, 合 计 726,294, ,320, 截 至 2014 年 6 月 30 日, 本 公 司 无 已 质 押 的 应 收 票 据 2 期 末 公 司 已 经 背 书 给 他 方 但 尚 未 到 期 的 票 据 情 况 公 司 已 经 背 书 给 其 他 方 但 尚 未 到 期 的 票 据 金 额 最 大 的 前 五 项 出 票 单 位 出 票 日 期 到 期 日 金 额 备 注 安 徽 天 禾 药 业 有 限 责 任 公 司 2014/2/ /8/27 2,761, 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 2014/5/5 2014/11/5 2,300, 山 东 惠 通 仁 和 药 业 有 限 公 司 2014/1/8 2014/7/7 2,200, 湖 南 绿 大 地 医 药 有 限 公 司 2014/2/ /8/18 2,000, 怀 化 怀 仁 大 药 房 连 锁 有 限 公 司 2014/2/ /8/26 1,747, 合 计 ,008, 期 末 无 已 贴 现 或 质 押 的 商 业 承 兑 票 据 59

61 ( 三 ) 应 收 账 款 : 1 应 收 账 款 按 种 类 披 露 : 种 类 期 末 余 额 年 初 余 额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 835,271, ,921, ,086, ,033, 组 合 小 计 835,271, ,921, ,086, ,033, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 , , 账 款 合 计 835,271, ,921, ,277, ,224, 账 龄 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 813,879, ,336, ,203, ,877, 年 11,621, ,324, ,602, ,120, 年 5,019, ,509, ,488, ,244, 年 以 上 4,751, ,751, ,791, ,791, 合 计 835,271, ,921, ,086, ,033, 期 末 应 收 账 款 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 3 应 收 账 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 同 一 控 制 关 联 方 30,223, 年 以 内 3.62 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 同 一 控 制 关 联 方 29,621, 年 以 内 3.55 首 都 医 科 大 学 附 属 北 京 安 贞 医 院 非 关 联 方 9,489, 年 以 内 1.14 广 州 军 区 武 汉 总 医 院 非 关 联 方 9,470, 年 以 内 1.13 湖 北 华 中 药 品 有 限 公 司 非 关 联 方 7,243, 年 以 内 0.87 合 计 86,048,

62 ( 四 ) 其 他 应 收 款 : 1 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 : 种 类 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 27,566, ,566, ,566, ,566, ,172, ,237, ,372, ,447, 组 合 2: 关 联 方 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 - 组 合 小 计 51,172, ,237, ,372, ,447, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 8,598, ,698, ,425, ,706, 合 计 87,337, ,502, ,365, ,720, 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 其 他 应 收 账 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 计 提 理 由 牡 丹 江 温 春 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 27,566, ,566, 无 法 收 回 合 计 27,566, ,566, 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 账 款 : 账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 29,807, ,380, ,635, ,929, 年 3,329, , ,265, , 年 1,688, , ,213, , 年 以 上 16,346, ,346, ,257, ,257, 合 计 51,172, ,237, ,372, ,447, 期 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 账 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 计 提 理 由 北 京 双 鹤 大 药 房 有 限 公 司 5,650, ,650, 无 法 收 回 云 南 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 30, , 对 方 无 力 偿 还, 收 回 可 能 性 小 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 17, , 对 方 无 力 偿 还, 收 回 可 能 性 小 夏 县 人 民 政 府 2,900, 信 誉 良 好, 不 计 提 坏 账 合 计 8,598, ,698,

63 2 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 3 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 其 他 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 性 质 或 内 容 北 京 双 鹤 大 药 房 有 限 公 司 非 关 联 方 5,650, 年 6.5 往 来 款 夏 县 人 民 政 府 非 关 联 方 2,900, 年 3.3 拆 迁 补 偿 款 河 南 省 电 力 公 司 平 顶 山 供 电 公 司 非 关 联 方 500, 年 0.6 供 电 局 押 金 西 安 至 信 控 制 系 统 集 成 有 限 公 司 非 关 联 方 431, 年 0.5 往 来 款 北 京 锐 创 控 股 集 团 有 限 公 司 非 关 联 方 337, 年 0.4 物 业 押 金 合 计 : 9,819, ( 五 ) 预 付 款 项 : 1 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 172,942, ,581, 至 2 年 12,960, ,098, 至 3 年 10,603, ,465, 年 以 上 5,116, ,667, 合 计 201,623, ,812, 预 付 款 项 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 占 预 付 账 款 总 额 的 比 例 (%) 年 限 未 结 算 原 因 李 长 荣 化 学 工 业 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 10,892, 一 年 内 业 务 未 执 行 完 毕 希 悦 尔 香 港 有 限 公 司 非 关 联 方 8,154, 一 年 内 业 务 未 执 行 完 毕 山 东 康 惠 医 药 有 限 公 司 非 关 联 方 4,162, 一 年 内 业 务 未 执 行 完 毕 国 网 安 徽 省 电 力 公 司 芜 湖 供 电 非 关 联 方 3,761, 一 年 内 1.87 公 司 业 务 未 执 行 完 毕 泰 州 市 凌 宇 净 化 工 程 设 备 有 限 非 关 联 方 2,819, 一 年 内 1.40 公 司 业 务 未 执 行 完 毕 合 计 : 29,790, 期 末 预 付 款 项 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 62

64 ( 六 ) 存 货 : 1 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 173,032, ,382, ,649, ,073, ,304, ,769, 周 转 材 料 8,182, ,182, ,697, ,697, 委 托 加 工 物 资 98, , , , 在 产 品 86,756, ,116, ,639, ,127, ,116, ,010, 库 存 商 品 332,746, ,401, ,344, ,181, ,583, ,598, 合 计 600,815, ,901, ,914, ,130, ,004, ,126, 存 货 跌 价 准 备 存 货 种 类 年 初 余 额 本 期 计 提 额 本 期 减 少 额 转 回 转 销 期 末 余 额 原 材 料 3,304, , , ,382, 在 产 品 2,116, ,116, 库 存 商 品 6,583, ,059, , ,401, 合 计 12,004, ,152, , ,901, ( 七 ) 其 他 流 动 资 产 : 项 目 期 末 数 期 初 数 增 值 税 待 抵 扣 进 项 税 金 15,060, ,200, 理 财 产 品 60,000,00.00 合 计 75,060, ,200, ( 八 ) 长 期 股 权 投 资 : 1 长 期 股 权 投 资 分 类 如 下 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 合 营 企 业 联 营 企 业 其 他 股 权 投 资 33,128, ,128, 小 计 33,128, ,128, 减 : 减 值 准 备 6,463, ,463, 合 计 26,664, ,664,

65 2 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 按 成 本 法 核 算 : 被 投 资 单 位 投 资 成 本 年 初 余 额 其 中 : 联 营 及 合 营 企 业 增 减 其 他 综 变 动 合 收 益 变 动 中 享 有 的 份 额 期 末 余 额 在 被 在 被 投 资 投 资 单 位 单 位 持 股 表 决 比 例 权 比 (%) 例 (%) 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 本 期 现 金 减 值 红 利 准 备 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 北 京 国 翔 资 产 管 理 有 限 公 司 中 投 信 用 担 保 有 限 公 司 北 京 沃 华 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 65, , , , ,065, ,065, ,065, , ,000, ,000, ,000, ,998, ,998, ,998, ,398, 合 计 33,128, ,128, ,128, ,463, , ( 九 ) 投 资 性 房 地 产 : 1 按 成 本 计 量 的 投 资 性 房 地 产 项 目 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 期 末 账 面 余 额 一 账 面 原 值 合 计 51,933, ,933, 房 屋 建 筑 物 51,933, ,933, 土 地 使 用 权 二 累 计 折 旧 和 累 计 摊 销 合 计 23,420, ,031, ,452, 房 屋 建 筑 物 23,420, ,031, ,452, 土 地 使 用 权 三 投 资 性 房 地 产 账 面 净 值 合 计 28,512, ,481, 房 屋 建 筑 物 28,512, ,481, 土 地 使 用 权 - - 四 投 资 性 房 地 产 减 值 准 备 累 计 金 额 合 计 房 屋 建 筑 物 土 地 使 用 权 五 投 资 性 房 地 产 账 面 价 值 合 计 28,512, ,481, 房 屋 建 筑 物 28,512, ,481, 土 地 使 用 权 - - 投 资 性 房 地 产 的 说 明 : 64

66 期 末 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 投 资 性 房 地 产 2014 年 1-6 月 投 资 性 房 地 产 计 提 折 旧 和 摊 销 金 额 为 2,031, 元 ( 十 ) 固 定 资 产 : 1 固 定 资 产 情 况 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 账 面 原 值 合 计 : 3,027,717, ,893, ,195, ,133,415, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 1,321,712, ,701, , ,353,404, 机 器 和 仪 器 设 备 1,492,458, ,756, ,744, ,549,469, 交 通 运 输 工 具 54,525, , ,372, ,344, 办 公 设 备 95,684, ,391, , ,026, 其 他 设 备 63,336, ,852, , ,170, 年 初 余 额 本 期 新 增 本 期 计 提 本 期 减 少 期 末 余 额 二 累 计 折 旧 合 计 : 1,154,074, ,987, ,450, ,251,611, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 322,073, ,521, ,595, 机 器 和 仪 器 设 备 717,790, ,829, ,200, ,419, 交 通 运 输 工 具 40,904, , ,210, ,006, 办 公 设 备 42,282, ,294, , ,554, 其 他 设 备 31,024, ,028, , ,035, 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 三 固 定 资 产 账 面 净 值 合 计 1,873,642, ,881,803, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 999,639, ,010,808, 机 器 和 仪 器 设 备 774,667, ,050, 交 通 运 输 工 具 13,621, ,337, 办 公 设 备 53,401, ,472, 其 他 设 备 32,312, ,134, 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 四 减 值 准 备 合 计 8,774, , ,768, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 1,727, ,727, 机 器 和 仪 器 设 备 6,951, ,951, 交 通 运 输 工 具 18, , , 办 公 设 备 20, , , 其 他 设 备 56, , 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 五 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 1,864,867, ,873,035, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 997,911, ,009,081, 机 器 和 仪 器 设 备 767,716, ,099, 交 通 运 输 工 具 13,602, ,323, 办 公 设 备 53,381, ,452, 其 他 设 备 32,255, ,077, 固 定 资 产 说 明 : 本 期 折 旧 额 103,987, 元 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 47,013, 元 65

67 期 末 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 固 定 资 产 2 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 ( 十 一 ) 在 建 工 程 : 1 在 建 工 程 情 况 项 目 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 预 计 办 结 产 权 证 书 时 间 左 岭 工 业 园 正 在 办 理 中 2014 年 沈 阳 基 地 正 在 办 理 中 2014 年 9 月 大 兴 房 产 尚 未 取 得 监 理 资 料 尚 未 确 定 泡 子 河 房 产 正 在 办 理 中 尚 未 确 定 合 计 期 末 数 期 初 数 项 目 减 值 减 值 账 面 余 额 账 面 净 值 账 面 余 额 账 面 净 值 准 备 准 备 在 建 工 程 159,719, ,719, ,614, ,614, 重 大 在 建 工 程 项 目 变 动 情 况 : 工 程 名 称 预 算 数 期 初 数 本 期 增 加 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 安 徽 双 鹤 2013 年 三 山 工 业 园 新 建 共 混 袋 输 20,970,000 29, ,278, ,308, 液 生 产 线 项 目 京 西 双 鹤 2013 年 塑 瓶 A 线 GMP 改 造 及 扩 20,270,000 16,226, ,194, ,421, 产 项 目 上 海 长 富 新 建 输 液 基 础 项 目 195,990,000 22,010, ,109, 沈 阳 双 鹤 2009 年 新 建 塑 瓶 输 154,980,000 85,668, , 液 生 产 线 项 目 望 京 园 区 二 期 项 目 260,630,000 3,404, 合 计 652,840, ,338, ,726, ,729,

68 工 程 名 称 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 % 资 金 来 源 期 末 数 安 徽 双 鹤 2013 年 三 山 工 业 园 新 建 共 混 袋 输 完 工 自 筹 - 液 生 产 线 项 目 京 西 双 鹤 2013 年 塑 瓶 A 线 GMP 改 造 及 扩 完 工 自 筹 - 产 项 目 上 海 长 富 新 建 输 液 基 础 项 目 50.00% 自 筹 48,119, 沈 阳 双 鹤 2009 年 新 建 塑 瓶 输 90.54% 自 筹 85,811, 液 生 产 线 项 目 望 京 园 区 二 期 项 目 1.31% 自 筹 3,404, 合 计 ,335, ( 十 二 ) 无 形 资 产 : 1 无 形 资 产 情 况 : 项 目 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 账 面 余 额 一 账 面 原 值 合 计 457,831, ,531, ,363, 土 地 使 用 权 221,954, ,278, ,232, 非 专 利 技 术 107,203, ,175, ,378, 专 利 技 术 60,556, ,556, 软 件 使 用 权 63,168, ,078, ,246, 特 许 经 营 使 用 权 4,909, ,909, 商 标 权 40, , 二 累 计 摊 销 合 计 193,164, ,344, ,509, 土 地 使 用 权 26,136, ,295, ,432, 非 专 利 技 术 83,758, ,639, ,397, 专 利 技 术 42,970, ,955, ,925, 软 件 使 用 权 37,991, ,320, ,312, 特 许 经 营 使 用 权 2,268, , ,402, 商 标 权 39, , 三 无 形 资 产 账 面 净 值 合 计 264,666, ,853, 土 地 使 用 权 195,817, ,799, 非 专 利 技 术 23,445, ,980, 专 利 技 术 17,585, ,630, 软 件 使 用 权 25,176, ,933, 特 许 经 营 使 用 权 2,640, ,507, 商 标 权 四 减 值 准 备 合 计 23,026, ,026,

69 项 目 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 账 面 余 额 1. 土 地 使 用 权 非 专 利 技 术 23,026, ,026, 专 利 技 术 软 件 使 用 权 特 许 经 营 使 用 权 商 标 权 五 无 形 资 产 账 面 价 值 合 计 241,640, ,827, 土 地 使 用 权 195,817, ,799, 非 专 利 技 术 418, , 专 利 技 术 17,585, ,630, 软 件 使 用 权 25,176, ,933, 特 许 经 营 使 用 权 2,640, ,507, 商 标 权 无 形 资 产 说 明 : 本 期 摊 销 14,344, 元 期 末 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 无 形 资 产 2 公 司 开 发 项 目 支 出 : 本 期 减 少 项 目 期 初 数 本 期 增 加 确 认 为 无 形 资 期 末 数 计 入 当 期 损 益 产 中 枢 神 经 系 统 用 药 研 发 33,508, ,727, ,325, ,910, 消 化 道 和 新 陈 代 谢 药 研 发 25,253, ,354, , ,602, 血 液 系 统 用 药 研 发 23,743, ,608, ,257, ,094, 心 血 管 系 统 用 药 研 发 21,975, ,553, ,999, ,529, 医 院 用 溶 液 研 发 10,901, ,851, ,803, ,949, 抗 肿 瘤 药 和 免 疫 调 节 剂 研 发 项 目 5,035, ,939, , ,616, 全 身 性 抗 感 染 药 研 发 3,526, , , ,557, 泌 尿 生 殖 系 统 用 药 和 性 激 素 研 发 5, , 呼 吸 系 统 用 药 研 发 项 目 - 1,751, ,751, 其 他 类 药 物 研 发 19,137, ,468, ,284, ,321, ,089, ,798, ,299, ,588, 本 期 开 发 支 出 占 本 期 研 究 开 发 项 目 支 出 总 额 的 比 例 27.78%; 通 过 公 司 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 期 末 账 面 价 值 的 比 例 8.58% 68

70 ( 十 三 ) 商 誉 : 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 期 末 减 值 准 备 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 701, , , 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 7,434, ,434, 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 58,360, ,360, 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 41,550, ,550, 广 州 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 2,163, ,163, 合 计 110,210, ,210, , ( 十 四 ) 长 期 待 摊 费 用 : 项 目 期 初 额 本 期 增 加 额 本 期 摊 销 额 其 他 减 少 额 期 末 额 厂 区 绿 化 费 1,558, , ,335, 土 地 使 用 费 565, , , 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 779, ,572, , ,175, 合 计 2,903, ,572, , ,067, ( 十 五 ) 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 : 1 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 不 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 (1) 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 递 延 所 得 税 资 产 : 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 资 产 减 值 准 备 7,829, ,206, 内 部 未 实 现 利 润 12,455, ,726, 无 形 资 产 摊 销 2,057, ,286, 未 支 付 的 营 销 费 用 1,445, ,289, 政 府 补 助 1,322, ,430, 小 计 25,110, ,938, (2) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 (1) 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 (2) 可 抵 扣 亏 损 153,618, ,123, (3) 资 产 减 值 准 备 124,383, ,953, 合 计 278,002, ,077, (3) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 备 注 ,068, ,068, ,802, ,802, ,223, ,223, ,837, ,837, ,685, ,190, 合 计 153,618, ,123,

71 (4) 应 纳 税 差 异 和 可 抵 扣 差 异 项 目 明 细 应 纳 税 差 异 项 目 项 目 交 易 性 金 融 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 的 估 值 计 入 资 本 公 积 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 小 计 可 抵 扣 差 异 项 目 资 产 减 值 准 备 36,468, 内 部 未 实 现 利 润 49,821, 无 形 资 产 摊 销 13,719, 未 支 付 的 营 销 费 用 5,782, 政 府 补 助 8,818, ( 十 六 ) 资 产 减 值 准 备 明 细 : 金 额 小 计 114,609, 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 转 回 转 销 一 坏 账 准 备 96,945, ,801, ,322, ,424, 二 存 货 跌 价 准 备 12,004, ,152, , ,901, 三 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 - 四 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 - 五 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 6,463, ,463, 六 投 资 性 房 地 产 减 值 准 备 - 七 固 定 资 产 减 值 准 备 8,774, , ,768, 八 工 程 物 资 减 值 准 备 - 九 在 建 工 程 减 值 准 备 - 十 生 产 性 生 物 资 产 减 值 准 备 - 其 中 : 成 熟 生 产 性 生 物 资 产 减 值 准 备 - 十 一 油 气 资 产 减 值 准 备 - 十 二 无 形 资 产 减 值 准 备 23,026, ,026, 十 三 商 誉 减 值 准 备 701, , 十 四 其 他 - 合 计 147,915, ,954, ,322, , ,285, 抵 押 借 款 保 证 借 款 ( 十 七 ) 短 期 借 款 : 1 短 期 借 款 分 类 : 项 目 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 210,000, 合 计 - 210,000, 公 司 本 期 偿 还 了 北 京 银 行 金 运 支 行 中 国 农 业 银 行 北 京 望 盛 园 支 行 两 笔 信 用 贷 款, 合 计 21,000 万 元 70

72 ( 十 八 ) 应 付 账 款 : 1 应 付 账 款 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 1 年 以 内 346,912, ,842, 年 74,104, ,557, 年 10,814, ,153, 年 以 上 24,205, ,990, 合 计 456,036, ,543, 期 末 数 中 无 欠 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 3 期 末 数 中 欠 关 联 方 情 况 : 截 至 2014 年 6 月 30 日 应 付 关 联 方 款 项 明 细 详 见 附 注 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 4 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 应 付 账 款 情 况 的 说 明 单 位 名 称 期 末 余 额 未 结 转 原 因 中 电 奥 星 制 药 系 统 工 程 ( 上 海 ) 有 限 公 司 11,116, 合 同 未 执 行 完 毕 湖 南 千 山 制 药 机 械 股 份 有 限 公 司 7,980, 合 同 未 执 行 完 毕 北 京 起 重 运 输 机 械 设 计 研 究 院 3,277, 合 同 未 执 行 完 毕 北 京 华 埠 特 克 科 技 发 展 有 限 公 司 2,719, 合 同 未 执 行 完 毕 安 徽 杰 强 建 设 有 限 公 司 2,600, 合 同 未 执 行 完 毕 合 计 27,694, ( 十 九 ) 预 收 账 款 : 1 预 收 账 款 情 况 备 注 ( 报 表 日 后 已 还 款 的 应 予 注 明 ) 项 目 期 末 数 期 初 数 1 年 以 内 51,971, ,034, 年 以 上 6,203, ,588, 合 计 58,174, ,622, 期 末 数 中 无 预 收 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 3 期 末 数 中 无 预 收 关 联 方 款 项 ( 二 十 ) 应 付 职 工 薪 酬 项 目 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 账 面 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 24,399, ,674, ,405, ,668, 二 职 工 福 利 费 - 27,055, ,055, 三 社 会 保 险 费 5,844, ,153, ,458, ,539, 其 中 : 医 疗 保 险 费 2,235, ,370, ,289, ,316, 基 本 养 老 保 险 费 2,688, ,274, ,284, ,678, 年 金 缴 费 481, ,853, ,679, ,655, 失 业 保 险 费 177, ,393, ,126, , 工 伤 保 险 费 86, ,649, ,562, ,

73 项 目 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 账 面 余 额 生 育 保 险 费 175, ,611, ,516, , 四 住 房 公 积 金 1,528, ,852, ,429, , 五 工 会 经 费 12,619, ,329, ,545, ,402, 六 职 工 教 育 经 费 20,891, , ,478, ,235, 七 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 19, ,026, ,004, , 八 其 他 344, , 合 计 65,302, ,257, ,721, ,839, 期 末 应 付 职 工 薪 酬 中 无 属 于 拖 欠 性 质 的 金 额 本 期 发 生 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 金 额 8,151, 元, 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 补 偿 1,026, 元 ( 二 十 一 ) 应 交 税 费 : 项 目 期 末 数 期 初 数 增 值 税 47,253, ,692, 营 业 税 1,434, ,532, 企 业 所 得 税 27,415, ,526, 个 人 所 得 税 3,001, ,022, 城 市 维 护 建 设 税 2,826, ,251, 房 产 税 273, , 教 育 费 附 加 2,653, ,898, 土 地 使 用 税 609, , 其 他 1,943, ,653, ( 二 十 二 ) 应 付 股 利 : 合 计 87,410, ,319, 单 位 名 称 期 末 数 期 初 数 超 过 1 年 未 支 付 原 因 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 96,039, 集 团 外 股 东 99,480, 合 计 195,520, ( 二 十 三 ) 其 他 应 付 款 : 1 其 他 应 付 款 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 1 年 以 内 42,191, ,558, 年 1,893, ,234, 年 13,691, ,022, 年 以 上 38,112, ,250, 合 计 95,889, ,065, 本 报 告 期 其 他 应 付 款 中 应 付 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方 情 72

74 况 截 止 2014 年 6 月 30 日 其 他 应 付 关 联 方 款 项 明 细 详 见 附 注 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 3 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 其 他 应 付 款 情 况 的 说 明 单 位 名 称 期 末 余 额 性 质 或 者 内 容 备 注 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 14,566, 拆 迁 事 项 未 完 成 及 专 项 投 资 款 上 海 华 源 长 富 药 业 ( 集 团 ) 有 限 公 司 14,301, 材 料 款 上 海 市 医 药 股 份 有 限 公 司 2,940, 战 略 储 备 资 金 广 空 财 务 处 2,820, 应 付 改 制 前 股 东 款 项 风 险 抵 押 金 1,201, 未 到 支 付 期 北 京 市 食 品 药 品 监 督 管 理 局 1,110, 医 药 储 备 基 金 职 工 股 金 1,053, 未 到 支 付 期 北 京 文 化 广 告 公 司 858, 往 来 款 上 海 霍 姆 医 药 科 技 发 展 有 限 公 司 800, 保 证 金 北 京 医 药 集 团 计 量 中 心 站 700, 计 量 款 合 计 40,352, ( 二 十 四 ) 专 项 应 付 款 : 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 备 注 说 明 蒙 特 利 尔 多 边 基 金 消 耗 臭 氧 层 物 质 项 目 203, , 环 外 经 函 号 合 计 203, , ( 二 十 五 ) 其 他 非 流 动 负 债 : 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 财 政 局 拨 付 新 固 体 制 剂 项 目 款 26,460, ,080, 武 汉 滨 湖 生 产 基 地 振 兴 产 业 与 技 术 改 造 投 资 款 20,911, ,353, 辽 宁 新 民 经 济 开 发 区 管 理 委 员 会 新 建 投 资 项 目 奖 励 金 16,733, ,921, 万 辉 固 体 制 剂 FDA-CGMP 改 造 工 程 8,818, ,533, 十 一 五 国 家 重 大 专 项 款 降 压 1 号 2 号 DPP4 4,681, ,681, 脂 肪 乳 高 渗 氯 化 钠 资 金 支 持 2,600, ,600, 新 型 全 氟 碳 糖 类 血 红 细 胞 用 品 的 临 床 前 研 究 开 发 补 贴 款 2,501, ,501, 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 关 于 缬 沙 坦 等 通 用 名 药 物 的 研 发 专 项 款 2,396, ,396, 普 瑞 巴 林 拨 款 3,152, ,152, 塑 料 安 瓿 政 府 补 助 1,683, ,783, 户 县 工 业 振 兴 办 公 室 08 年 工 业 发 展 专 项 资 金 1,363, ,468, 珂 立 苏 科 技 成 果 转 化 项 目 1,440, ,440, 吨 燃 煤 锅 炉 改 造 项 目 补 贴 款 1,400, ,500, 年 下 半 年 高 技 术 产 业 与 现 代 制 造 业 发 展 专 项 支 持 资 金 1,500, ,500,

75 北 京 市 科 委 资 金 支 持 氯 吡 格 雷 像 普 瑞 巴 林 研 发 项 目 补 贴 款 1,350, ,350, 中 关 村 科 技 园 区 大 兴 生 物 医 药 产 业 基 地 管 理 委 员 会 - 喹 诺 酮 项 目 补 贴 款 1,308, ,308, 北 京 市 财 政 局 2010 年 现 代 服 务 业 发 展 专 项 扶 持 基 金 1,000, ,000, 高 新 技 术 产 业 发 展 基 金 - 复 方 氨 氯 地 平 片 1,000, ,000, 北 京 市 工 业 促 进 局 双 口 管 袋 装 输 液 项 目 补 贴 款 819, , 新 型 药 品 包 装 机 技 术 改 造 项 目 补 贴 款 910, , 北 京 市 节 约 用 水 管 理 办 公 室 发 放 节 水 技 术 改 造 款 631, , 北 京 市 环 保 局 锅 炉 给 水 改 造 款 550, , 北 京 市 工 业 局 企 业 技 术 中 心 发 放 双 鹤 研 究 院 管 理 平 台 建 设 款 500, , 北 京 市 工 业 促 进 局 发 放 的 企 业 技 术 中 心 专 项 补 助 资 金 500, , 包 装 行 业 高 新 技 术 研 发 项 目 补 贴 款 500, , 基 本 药 物 电 子 监 管 改 造 项 目 款 462, , 高 新 专 项 基 金 - 新 固 体 制 剂 车 间 项 目 408, , 沈 阳 科 技 奖 励 金 400, , 复 方 甘 草 酸 铵 氯 化 钠 注 射 液 补 贴 款 300, , 新 型 喹 诺 酮 经 费 236, , 高 渗 氯 化 钠 实 验 研 究 200, , 双 鹤 产 业 园 GMP 改 造 和 产 业 升 级 4,250, ,500, 白 消 安 政 府 专 项 补 贴 1,347, 合 计 112,315, ,631, 其 他 非 流 动 负 债 的 说 明 : 负 债 项 目 财 政 局 拨 付 新 固 体 制 剂 项 目 款 武 汉 滨 湖 生 产 基 地 振 兴 产 业 与 技 术 改 造 投 资 款 辽 宁 新 民 经 济 开 发 区 管 理 委 员 会 新 建 投 资 项 目 奖 励 金 万 辉 固 体 制 剂 FDA-CGMP 改 造 工 程 十 一 五 国 家 重 大 专 项 款 降 压 1 号 2 号 DPP4 脂 肪 乳 高 渗 氯 化 钠 资 金 支 持 新 型 全 氟 碳 糖 类 血 红 细 胞 用 品 的 临 床 前 研 究 开 发 补 贴 款 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 28,080, ,620, ,460, ,353, ,442, ,911, ,921, , ,733, ,533, , ,818, ,681, ,681, ,600, ,600, ,501, ,501,

76 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 关 于 缬 沙 坦 等 通 用 2,396, ,396, 名 药 物 的 研 发 专 项 款 普 瑞 巴 林 拨 款 3,152, ,152, 塑 料 安 瓿 政 府 补 助 1,783, , ,683, 户 县 工 业 振 兴 办 公 室 08 年 工 业 发 展 专 项 资 1,468, , ,363, 金 珂 立 苏 科 技 成 果 转 化 项 目 1,440, ,440, 吨 燃 煤 锅 炉 改 造 项 目 补 贴 款 1,500, , ,400, 年 下 半 年 高 技 术 产 业 与 现 代 制 造 业 发 1,500, ,500, 展 专 项 支 持 资 金 北 京 市 科 委 资 金 支 持 氯 吡 格 雷 像 普 瑞 巴 林 1,350, ,350, 研 发 项 目 补 贴 款 中 关 村 科 技 园 区 大 兴 生 物 医 药 产 业 基 地 管 理 委 员 会 - 喹 诺 酮 项 目 1,308, ,308, 补 贴 款 北 京 市 财 政 局 2010 年 现 代 服 务 业 发 展 专 项 1,000, ,000, 扶 持 基 金 高 新 技 术 产 业 发 展 基 金 - 复 方 氨 氯 地 平 片 1,000, ,000, 北 京 市 工 业 促 进 局 双 口 管 袋 装 输 液 项 目 补 910, , , 贴 款 新 型 药 品 包 装 机 技 术 改 造 项 目 补 贴 款 910, , 北 京 市 节 约 用 水 管 理 办 公 室 发 放 节 水 技 术 631, , 改 造 款 北 京 市 环 保 局 锅 炉 给 水 改 造 款 550, , 北 京 市 工 业 局 企 业 技 术 中 心 发 放 双 鹤 研 究 500, , 院 管 理 平 台 建 设 款 北 京 市 工 业 促 进 局 发 放 的 企 业 技 术 中 心 专 500, , 项 补 助 资 金 包 装 行 业 高 新 技 术 研 500, ,

77 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 发 项 目 补 贴 款 基 本 药 物 电 子 监 管 改 造 项 目 款 490, , , 高 新 专 项 基 金 - 新 固 体 制 剂 车 间 项 目 433, , , 沈 阳 科 技 奖 励 金 400, , 复 方 甘 草 酸 铵 氯 化 钠 注 射 液 补 贴 款 300, , 新 型 喹 诺 酮 经 费 236, , 高 渗 氯 化 钠 实 验 研 究 200, , 双 鹤 产 业 园 GMP 改 造 和 产 业 升 级 4,500, , ,250, 白 消 安 政 府 专 项 补 贴 - 1,347, ,347, 合 计 115,631, ,347, ,663, ,315, ( 二 十 六 ) 股 本 : 项 目 1. 有 限 售 条 件 股 份 (1). 国 家 持 股 (2). 国 有 法 人 持 股 (3). 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 (4). 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 年 初 余 额 本 期 变 动 增 (+) 减 (-) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 余 额 有 限 售 条 件 股 份 合 计 2. 无 限 售 条 件 流 通 股 份 (1). 人 民 币 普 通 股 571,695, ,695, (2). 境 内 上 市 的 外 资 股 (3). 境 外 上 市 的 外 资 股 (4). 其 他 无 限 售 条 件 流 通 股 份 合 计 571,695, ,695, 合 计 571,695, ,695,

78 ( 二 十 七 ) 资 本 公 积 : 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 1. 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 1,114,942, ,114,942, 其 他 资 本 公 积 44,305, ,305, ( 二 十 八 ) 盈 余 公 积 : 合 计 1,159,248, ,159,248, 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 法 定 盈 余 公 积 304,892, ,892, 合 计 304,892, ,892, ( 二 十 九 ) 未 分 配 利 润 : 项 目 金 额 提 取 或 分 配 比 例 (%) 年 初 上 年 末 未 分 配 利 润 3,296,900, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 315,318, 减 : 应 付 普 通 股 股 利 195,520, 期 末 未 分 配 利 润 3,416,698, 注 : 根 据 2014 年 5 月 20 日 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 3.42 元 ( 含 税 ), 派 送 现 金 股 利 195,520, 元 ( 三 十 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 : 1 营 业 收 入 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 主 营 业 务 收 入 2,137,861, ,774,671, 其 他 业 务 收 入 23,466, ,350, 营 业 成 本 1,120,377, ,569,226, 主 营 业 务 ( 分 行 业 ) 行 业 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 (1) 工 业 2,137,861, ,109,167, ,171,712, ,029,469, (2) 商 业 1,602,959, ,527,647, 合 计 2,137,861, ,109,167, ,774,671, ,557,117, 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 产 品 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 药 品 2,137,861, ,109,167, ,774,671, ,557,117, 合 计 2,137,861, ,109,167, ,774,671, ,557,117,

79 4 主 营 业 务 ( 分 地 区 ) 地 区 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 华 中 及 华 东 地 区 1,173,018, ,015, ,816,050, ,440,356, 华 北 地 区 1,363,546, ,244, ,369,632, ,366, 西 北 地 区 263,200, ,466, ,022, ,142, 华 南 及 西 南 地 区 394,619, ,411, ,704, ,760, 东 北 地 区 85,897, ,207, ,130, ,126, 其 他 地 区 9,445, ,836, ,236, ,948, 分 部 间 抵 消 -1,151,866, ,172,013, ,121,104, ,117,584, 合 计 2,137,861, ,109,167, ,774,671, ,557,117, 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 客 户 名 称 营 业 收 入 占 公 司 全 部 营 业 收 入 的 比 例 (%) 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 67,586, 河 北 爱 普 医 药 药 材 有 限 公 司 42,447, 山 东 赛 克 赛 斯 医 药 有 限 公 司 35,729, 江 苏 九 州 通 医 药 有 限 公 司 27,250, 广 东 盈 康 药 业 有 限 公 司 24,008, 合 计 197,022, ( 三 十 一 ) 营 业 税 金 及 附 加 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 缴 标 准 营 业 税 938, ,570, % 5% 城 市 维 护 建 设 税 13,497, ,164, % 5% 7% 教 育 费 附 加 10,500, ,342, % 3% 其 他 658, , 合 计 25,595, ,080, ( 三 十 二 ) 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 职 工 薪 酬 126,059, ,544, 运 输 装 卸 费 108,351, ,865, 市 场 费 用 110,669, ,275, 办 公 费 5,574, ,450, 折 旧 费 及 摊 销 3,626, ,790, 租 赁 费 1,869, ,771, 其 他 费 用 63,420, ,303, 合 计 419,570, ,001,

80 ( 三 十 三 ) 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 职 工 薪 酬 97,295, ,177, 研 发 费 27,299, ,596, 折 旧 费 22,531, ,349, 税 金 10,170, ,194, 咨 询 费 5,027, ,692, 业 务 招 待 费 5,383, ,145, 办 公 费 3,263, ,248, 差 旅 费 5,072, ,279, 租 赁 费 5,078, ,457, 会 议 费 1,088, ,657, 取 暖 费 物 业 管 理 费 等 2,656, ,975, 修 理 费 1,536, ,894, 其 他 29,883, ,475, 合 计 216,288, ,145, ( 三 十 四 ) 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 1,930, ,377, 减 : 利 息 收 入 9,795, ,705, 汇 兑 损 益 -10, , 手 续 费 1,760, ,937, 现 金 折 扣 1,390, 合 计 -6,115, ,419, ( 三 十 五 ) 资 产 减 值 损 失 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 一 坏 账 损 失 6,479, ,981, 二 存 货 跌 价 损 失 4,152, ,745, 合 计 10,631, ,727, ( 三 十 六 ) 投 资 收 益 : 1 投 资 收 益 明 细 情 况 : 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 本 期 发 生 额 其 他 20, 合 计 20, 上 期 发 生 额 79

81 ( 三 十 七 ) 营 业 外 收 入 : 1 营 业 外 收 入 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 218, ,961, , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 218, ,961, , 政 府 补 助 15,613, ,730, ,613, 其 他 1,031, ,207, ,031, 合 计 16,863, ,898, ,863, 政 府 补 助 明 细 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 产 业 发 展 基 金 6,982, ,272, 与 收 益 相 关 财 政 局 拨 付 新 固 体 制 剂 项 目 款 1,620, ,620, 与 资 产 相 关 武 汉 滨 湖 生 产 基 地 振 兴 产 业 与 技 术 改 造 投 资 款 1,442, ,442, 与 资 产 相 关 社 保 补 贴 862, 与 收 益 相 关 经 济 特 别 贡 献 奖 797, 与 收 益 相 关 GMP 车 间 改 造 政 府 补 贴 715, , 与 资 产 相 关 投 资 补 助 521, 与 收 益 相 关 北 京 市 商 务 委 员 会 珂 立 苏 奖 励 500, 与 收 益 相 关 中 关 村 商 标 促 进 资 金 300, 与 收 益 相 关 稳 岗 补 贴 281, , 与 资 产 相 关 中 关 村 科 技 园 区 管 理 委 员 会 给 双 鹤 产 业 园 GMP 改 造 和 产 业 升 250, , 与 资 产 相 关 级 辽 宁 新 民 经 济 开 发 区 管 理 委 员 会 新 建 投 资 项 目 奖 励 金 211, 与 资 产 相 关 小 巨 人 科 技 补 贴 200, 与 收 益 相 关 珂 立 苏 项 目 补 助 180, 塑 料 安 瓿 项 目 政 府 补 助 100, , 与 资 产 相 关 20 吨 燃 煤 锅 炉 改 造 项 目 补 贴 款 100, , 与 资 产 相 关 2012 年 市 工 业 企 业 上 台 阶 奖 补 资 金 100, 与 收 益 相 关 北 京 市 工 业 促 进 局 双 口 管 袋 装 输 液 项 目 补 贴 91, , 与 资 产 相 关 繁 昌 县 财 政 局 项 目 补 助 60, , 与 收 益 相 关 里 水 镇 财 政 局 2013 年 度 突 出 贡 献 企 业 表 彰 奖 励 50, 与 收 益 相 关 工 业 发 展 专 项 扶 持 补 贴 资 金 48, 与 收 益 相 关 工 业 发 展 专 项 扶 持 补 贴 资 金 32, 与 收 益 相 关 工 业 用 电 量 增 长 奖 30, 与 收 益 相 关 收 到 基 本 药 物 电 子 监 管 改 造 项 目 款 27, , 与 资 产 相 关 高 新 专 项 基 金 - 新 固 体 制 剂 车 25, , 与 资 产 相 关 80

82 间 项 目 高 新 技 术 企 业 认 定 补 贴 25, 与 收 益 相 关 里 水 镇 财 政 局 13 年 度 经 济 科 技 发 展 专 项 资 金 扶 持 中 小 企 业 发 20, 与 收 益 相 关 展 资 金 2011 年 度 第 二 批 工 业 发 展 专 项 资 金 18, 与 收 益 相 关 开 票 销 售 收 入 增 长 奖 9, 与 收 益 相 关 技 术 改 造 奖 7, 与 收 益 相 关 2012 年 户 县 工 业 发 展 专 项 资 金 5, 与 收 益 相 关 节 能 减 排 - 煤 改 气 奖 励 - 530, 与 收 益 相 关 石 龙 经 济 开 发 区 税 费 返 还 - 495, 与 收 益 相 关 残 疾 人 补 贴 - 132, 与 收 益 相 关 里 水 镇 2012 年 度 经 济 贡 献 奖 金 - 50, 与 收 益 相 关 里 水 镇 财 政 局 2012 年 第 二 批 南 海 区 推 进 品 牌 战 略 与 自 主 创 新 - 6, 与 收 益 相 关 项 目 奖 励 企 业 奖 励 - 4, 与 收 益 相 关 里 水 镇 2012 年 度 科 技 创 新 奖 励 - 1, 与 收 益 相 关 繁 昌 县 科 学 技 术 局 项 目 补 助 269, 与 收 益 相 关 盐 酸 维 拉 帕 米 等 口 服 缓 控 释 制 剂 技 术 的 研 究 开 发 工 作 171, 与 资 产 相 关 社 保 补 贴 资 金 140, 与 收 益 相 关 2012 年 高 校 毕 业 生 见 习 补 助 费 用 121, 与 收 益 相 关 繁 昌 县 科 学 技 术 局 项 目 补 助 105, 与 收 益 相 关 收 塑 瓶 项 目 政 府 补 助 104, 与 收 益 相 关 2012 年 度 芜 湖 市 节 能 专 项 资 金 补 助 款 100, 与 收 益 相 关 政 府 返 还 的 土 地 款 73, 与 收 益 相 关 稳 岗 补 贴 24, 与 收 益 相 关 2011 年 度 商 标 补 贴 款 2, 与 收 益 相 关 合 计 15,613, ,730, ( 三 十 八 ) 营 业 外 支 出 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 1,291, , ,291, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 1,291, , ,291, 对 外 捐 赠 2,684, ,894, ,684, 罚 没 及 滞 纳 金 支 出 , 其 他 1,247, , ,247, 合 计 5,223, ,742, ,223,

83 ( 三 十 九 ) 所 得 税 费 用 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 65,599, ,882, 递 延 所 得 税 调 整 4,827, ,558, 合 计 70,427, ,440, ( 四 十 ) 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 过 程 : (1) 基 本 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 以 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 除 以 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 315,318, ,812, 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 571,695, ,695, 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 过 程 如 下 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 年 初 已 发 行 普 通 股 股 数 571,695, ,695, 加 : 本 期 发 行 的 普 通 股 加 权 数 减 : 本 期 回 购 的 普 通 股 加 权 数 年 末 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 数 571,695, ,695, (2) 稀 释 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 以 调 整 后 的 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 除 以 调 整 后 的 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 ( 稀 释 ) 315,318, ,812, 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 稀 释 ) 571,695, ,695, 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 稀 释 ) 计 算 过 程 如 下 : 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 计 算 基 本 每 股 收 益 时 年 末 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 571,695, ,695, 年 末 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 稀 释 ) 571,695, ,695, ( 四 十 一 ) 现 金 流 量 表 项 目 注 释 : 1 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 金 额 单 位 往 来 款 1,732, 政 府 补 助 12,297, 废 品 收 入 720, 保 证 金 2,041, 合 计 16,791,

84 2 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 金 额 付 现 费 用 396,029, 其 他 项 目 , 合 计 471,260, 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 金 额 利 息 收 入 9,795, 合 计 9,795, ( 四 十 二 ) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 : 1 现 金 流 量 表 补 充 资 料 : 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 316,211, ,137, 加 : 资 产 减 值 准 备 10,631, ,727, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 106,018, ,783, 无 形 资 产 摊 销 14,344, ,548, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 407, , 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 1,072, ,897, 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - - 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - - 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -7,864, ,419, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -20, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 4,827, ,558, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) - - 存 货 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -22,940, ,952, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -209,054, ,014, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) -66,867, ,076, 其 他 - - 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 146,767, ,202, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 1,497,224, ,105,521, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,410,017, ,028, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 - - 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 87,206, ,492,

85 2 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 数 期 初 数 一 现 金 1,497,224, ,410,017, 其 中 : 库 存 现 金 2,822, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 1,492,833, ,409,011, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 14, , 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,497,224, ,410,017, 七 关 联 方 及 关 联 交 易 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 本 企 业 的 母 公 司 情 况 母 公 司 名 称 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 企 业 类 型 有 限 责 任 公 司 注 册 地 北 京 法 人 代 表 李 福 祚 业 务 性 质 药 品 销 售 注 册 资 本 ( 二 ) 本 企 业 的 子 公 司 情 况 本 公 司 的 子 公 司 相 关 信 息 参 见 本 附 注 五 ( 一 ) 母 公 司 对 本 企 业 的 持 股 比 例 (%) 母 公 司 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例 (%) 232, 本 企 业 最 终 控 制 方 中 国 华 润 总 公 司 单 位 : 万 元 组 织 机 构 代 码 ( 三 ) 本 企 业 的 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 组 织 机 构 代 码 深 圳 华 润 三 九 医 药 贸 易 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 北 京 华 润 北 贸 医 药 经 营 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 X 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 湖 南 新 特 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 北 京 紫 竹 医 药 经 营 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 三 九 ( 郴 州 ) 制 药 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 华 润 国 康 ( 广 东 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 北 京 赛 科 昌 盛 医 药 有 限 责 任 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 广 东 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 紫 竹 药 业 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制

86 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 组 织 机 构 代 码 上 海 卫 生 材 料 厂 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 深 圳 九 星 印 刷 包 装 集 团 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 华 润 三 九 ( 枣 庄 ) 药 业 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 X 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 北 京 双 吉 制 药 有 限 公 司 母 公 司 之 重 大 影 响 公 司 华 润 三 九 ( 黄 石 ) 药 业 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 同 一 母 公 司 华 润 新 龙 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 北 京 市 京 新 龙 医 药 销 售 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 山 东 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 衢 州 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 廊 坊 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 河 南 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 昆 山 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 北 京 华 源 仁 济 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 苏 州 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 ( 宜 昌 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 ( 荆 州 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 ( 山 西 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 X 华 润 天 津 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 新 龙 药 业 集 团 监 利 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 安 阳 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 X 华 润 吉 林 康 乃 尔 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 ( 恩 施 ) 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 山 西 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 山 西 康 兴 源 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 深 圳 华 润 三 九 现 代 中 药 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 X 华 润 河 北 医 大 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 湖 南 瑞 格 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 三 门 峡 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 润 联 软 件 系 统 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 华 润 医 药 控 股 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 上 海 医 疗 器 械 ( 集 团 ) 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 上 海 九 星 印 刷 包 装 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 合 肥 华 润 神 鹿 药 业 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 X 桂 林 天 和 药 业 伊 维 有 限 公 司 受 同 一 最 终 控 制 方 控 制 宁 夏 华 源 耀 康 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 华 润 吉 林 医 药 有 限 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制

87 ( 四 ) 关 联 交 易 情 况 1 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 金 额 本 期 金 额 占 同 类 交 易 比 例 (%) 金 额 单 位 : 万 元 上 期 金 额 占 同 类 交 易 比 例 (%) 深 圳 华 润 三 九 医 药 贸 易 有 限 公 司 包 装 物 采 购 市 场 价 格 6, 北 京 华 润 北 贸 医 药 经 营 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 , 山 东 东 阿 阿 胶 股 份 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 1, 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 北 京 紫 竹 医 药 经 营 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 广 东 京 卫 医 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 上 海 卫 生 材 料 厂 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 深 圳 九 星 印 刷 包 装 集 团 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 山 东 三 九 药 业 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 北 京 赛 科 昌 盛 医 药 有 限 责 任 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 华 润 三 九 ( 郴 州 ) 制 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 华 润 三 九 ( 黄 石 ) 药 业 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 华 润 湖 南 瑞 格 医 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 1, 润 联 软 件 系 统 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 劳 务 采 购 市 场 价 格 上 海 九 星 印 刷 包 装 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格 华 润 湖 北 金 马 医 药 有 限 公 司 药 品 采 购 市 场 价 格

88 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 本 期 发 生 额 金 额 ( 万 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 单 位 : 万 元 上 期 发 生 额 金 额 ( 万 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 安 阳 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 河 南 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 湖 南 瑞 格 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 , 华 润 吉 林 康 乃 尔 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 昆 山 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 廊 坊 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 衢 州 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 三 门 峡 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 山 东 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 , 华 润 山 西 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 天 津 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 新 龙 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 , 华 润 新 龙 ( 荆 州 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 新 龙 ( 宜 昌 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 新 龙 ( 山 西 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 6, , 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 紫 竹 药 业 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 宁 夏 华 源 耀 康 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 吉 林 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 山 西 康 兴 源 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 新 龙 ( 监 利 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 保 定 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 广 东 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 国 康 ( 上 海 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 邯 郸 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 河 北 医 大 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 湖 北 金 马 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 湖 南 新 特 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 3, 华 润 济 宁 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价

89 关 联 方 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 本 期 发 生 额 金 额 ( 万 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 华 润 辽 宁 朝 阳 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 南 通 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 南 阳 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 汕 头 康 威 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 唐 山 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 新 龙 ( 十 堰 ) 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 张 家 港 百 禾 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 华 润 周 口 医 药 有 限 公 司 药 品 销 售 市 场 定 价 其 他 关 联 交 易 上 期 发 生 额 金 额 ( 万 元 ) 截 止 报 告 期 末, 公 司 在 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 胡 湾 支 行 的 存 款 余 额 为 22,665 万 元, 年 度 累 计 借 方 发 生 额 10,800 万 元, 年 度 累 计 贷 方 发 生 额 8,100 万 元 ; 购 买 理 财 产 品 6000 万 元 3 关 联 方 应 收 应 付 款 项 应 收 关 联 方 款 项 项 目 名 称 应 收 账 款 关 联 方 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 期 末 余 额 ( 元 ) 期 初 余 额 ( 元 ) 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 29,621, ,481, ,482, ,524, 华 润 湖 南 医 药 有 限 公 司 30,223, ,511, ,266, ,137, 华 润 河 南 医 药 有 限 公 司 2,916, , ,572, , 华 润 辽 宁 医 药 有 限 公 司 951, , ,329, , 华 润 河 北 医 大 医 药 有 限 公 司 2,589, , ,048, , 华 润 湖 南 瑞 格 医 药 有 限 公 司 301, , , , 华 润 衢 州 医 药 有 限 公 司 2,324, , , , 华 润 唐 山 医 药 有 限 公 司 523, , , , 华 润 湖 南 新 特 药 有 限 公 司 190, , , , 华 润 山 东 医 药 有 限 公 司 420, , , , 华 润 新 龙 ( 北 京 ) 医 药 有 限 公 司 502, , , , 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 556, , , , 华 润 昆 山 医 药 有 限 公 司 576, , , , 华 润 苏 州 礼 安 医 药 有 限 公 司 267, , , , 华 润 山 西 医 药 有 限 公 司 508, , , , 华 润 廊 坊 医 药 有 限 公 司 163, , , , 华 润 湖 南 双 舟 医 药 有 限 公 司 362, , , , 华 润 新 龙 ( 十 堰 ) 医 药 有 限 公 司 211, , , , 华 润 天 津 医 药 有 限 公 司 313, , , , 安 徽 华 源 医 药 股 份 有 限 公 司 150, , ,109, , 华 润 新 龙 医 药 有 限 公 司 185, , , ,

90 项 目 名 称 其 他 应 收 款 预 收 账 款 关 联 方 期 末 余 额 ( 元 ) 期 初 余 额 ( 元 ) 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 华 润 三 门 峡 医 药 有 限 公 司 163, , , , 华 润 新 龙 ( 宜 昌 ) 医 药 有 限 公 司 486, , , , 北 京 华 润 高 科 天 然 药 物 有 限 公 司 , , 华 润 安 阳 医 药 有 限 公 司 144, , 华 润 保 定 医 药 有 限 公 司 14, 华 润 大 连 澳 德 医 药 有 限 公 司 8, 华 润 广 东 医 药 有 限 公 司 83, , 华 润 国 康 ( 上 海 ) 医 药 有 限 公 司 37, , 华 润 邯 郸 医 药 有 限 公 司 162, , 华 润 湖 北 金 马 医 药 有 限 公 司 15, 华 润 济 宁 医 药 有 限 公 司 30, , 华 润 辽 宁 朝 阳 医 药 有 限 公 司 24, , 华 润 南 通 医 药 有 限 公 司 416, , 华 润 南 阳 医 药 有 限 公 司 90, , 华 润 山 西 康 兴 源 医 药 有 限 公 司 47, , 华 润 新 龙 ( 监 利 ) 医 药 有 限 公 司 22, , 华 润 新 龙 ( 山 西 ) 医 药 有 限 公 司 105, , 华 润 张 家 港 百 禾 医 药 有 限 公 司 28, , 华 润 周 口 医 药 有 限 公 司 290, , 华 润 医 药 商 业 集 团 有 限 公 司 94,587, ,729, 华 润 西 安 医 药 有 限 公 司 95, 应 付 关 联 方 款 项 项 目 名 称 关 联 方 期 末 余 额 年 初 金 额 其 他 应 付 款 : 北 京 医 药 集 团 有 限 责 任 公 司 14,566, ,566, 华 润 医 药 控 股 有 限 公 司 732, , 应 付 账 款 : 北 京 华 润 北 贸 医 药 经 营 有 限 公 司 1,398, , 深 圳 九 星 印 刷 包 装 集 团 有 限 公 司 1,309, 上 海 九 星 印 刷 包 装 有 限 公 司 137, , 华 润 湖 北 金 马 医 药 有 限 公 司 2,413, 润 联 软 件 系 统 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 1,246, 北 京 双 吉 制 药 有 限 公 司 - 392, 八 或 有 事 项 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元 ) ( 一 ) 未 决 诉 讼 或 仲 裁 形 成 的 或 有 负 债 及 其 财 务 影 响 无 89

91 ( 二 ) 其 他 单 位 提 供 债 务 担 保 形 成 的 或 有 负 债 及 其 财 务 影 响 无 ( 三 ) 其 他 或 有 负 债 无 九 承 诺 事 项 : ( 一 ) 重 大 承 诺 事 项 ( 单 位 : 万 元 ) 项 目 名 称 已 签 约 但 尚 未 于 财 务 报 表 中 确 认 的 资 本 承 诺 期 末 余 额 年 初 余 额 资 本 承 诺 工 程 建 设 款 承 诺 20, , ( 二 ) 前 期 承 诺 履 行 情 况 本 公 司 无 需 要 披 露 的 前 期 承 诺 事 项 十 资 产 负 债 表 日 后 事 项 : 无 十 一 其 他 重 要 事 项 说 明 本 公 司 无 需 要 披 露 的 其 他 重 要 事 项 十 二 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 一 ) 应 收 账 款 : 1 应 收 账 款 按 种 类 披 露 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 种 类 比 例 比 例 比 例 比 例 金 额 金 额 金 额 金 额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 4,735, , ,622, , 组 合 2: 关 联 方 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 362,711, ,929, 组 合 小 计 367,447, , ,551, , 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 367,447, , ,551, ,

92 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 账 面 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 4,585, , ,612, , 年 150, , , , 合 计 4,735, , ,622, , 期 末 应 收 账 款 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 3 应 收 账 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 子 公 司 244,175, 年 以 内 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 子 公 司 109,581, 年 以 内 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 子 公 司 6,779, 年 以 内 1.85 国 药 控 股 福 州 有 限 公 司 非 关 联 公 司 2,285, 年 以 内 0.62 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 子 公 司 1,172, 年 以 内 0.32 合 计 : 363,995, 应 收 关 联 方 账 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 子 公 司 244,175, 年 以 内 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 子 公 司 109,581, 年 以 内 武 汉 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 子 公 司 1,172, 年 以 内 0.32 西 安 京 西 双 鹤 医 药 贸 易 有 限 公 司 子 公 司 216, 年 以 内 0.06 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 子 公 司 6,779, 年 以 内 1.85 合 计 : 361,925, ( 二 ) 其 他 应 收 款 : 1 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 : 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 27,566, ,566, ,566, ,566,

93 应 收 款 种 类 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 组 合 1: 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 8,458, , ,866, ,787, 应 收 款 组 合 2: 关 联 方 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 880,740, ,159, 收 款 组 合 小 计 889,199, , ,026, ,787, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 47, , , , 其 他 应 收 款 合 计 916,814, ,372, ,641, ,402, 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 账 款 : 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 龄 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 1 年 以 内 8,084, , ,224, ,211, 年 27, , , , 年 34, , , , 年 以 上 312, , , , 合 计 8,458, , ,866, ,787, 期 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 账 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 计 提 理 由 云 南 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 30, , % 对 方 无 力 偿 还, 收 回 可 能 性 小 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 17, , % 对 方 无 力 偿 还, 收 回 可 能 性 小 合 计 47, , 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 欠 款 92

94 3 其 他 应 收 账 款 金 额 前 五 名 单 位 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 年 限 占 其 他 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 265,369, 年 以 内 29 双 鹤 药 业 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 司 子 公 司 150,859, 年 以 内 16 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 126,056, 年 以 内 14 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 子 公 司 90,311, 年 以 内 10 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 80,555, 年 以 内 9 合 计 : - 713,153, 其 他 应 收 关 联 方 款 项 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 占 其 他 其 他 应 收 款 金 额 关 系 总 额 的 比 例 (%) 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 59,475, 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 80,555, 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 126,056, 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 265,369, 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 子 公 司 3,422, 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 子 公 司 327, 双 鹤 药 业 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 司 子 公 司 150,859, 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 22,578, 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 子 公 司 726, 江 苏 淮 安 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 子 公 司 52,452, 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 第 一 分 公 子 公 司 司 22,724, 安 徽 双 鹤 药 用 包 装 有 限 公 司 子 公 司 5,879, 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 子 公 司 90,311, 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 子 公 司 52, 合 计 880,793,

95 ( 三 ) 长 期 股 权 投 资 1 按 成 本 法 核 算 被 投 资 单 位 投 资 成 本 年 初 余 额 增 减 变 动 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 北 京 万 辉 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 北 京 双 鹤 制 药 装 备 有 限 责 任 公 司 安 徽 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 武 汉 滨 湖 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 西 安 京 西 双 鹤 药 业 有 限 公 司 佛 山 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 双 鹤 ( 沈 阳 ) 有 限 责 任 公 司 山 西 晋 新 双 鹤 药 业 有 限 责 任 公 司 沈 阳 双 鹤 恩 世 药 业 有 限 责 任 公 司 双 鹤 药 业 ( 商 丘 ) 有 限 责 任 公 司 其 中 : 联 营 及 合 营 企 业 其 他 综 合 收 益 变 动 中 享 有 的 份 额 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 77,530, ,530, ,530, ,371, ,371, ,371, ,043, ,043, ,043, ,055, ,055, ,055, 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 123,770, ,770, ,770, ,355, ,000, ,799, ,799, ,186, ,000, ,000, ,000, ,457, ,457, ,457, ,000, ,511, ,511, ,511, ,000, ,000, ,000, 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 94

96 被 投 资 单 位 投 资 成 本 年 初 余 额 增 减 变 动 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 河 南 双 鹤 华 利 药 业 有 限 公 司 其 他 被 投 资 单 位 其 中 : 联 营 及 合 营 企 业 其 他 综 合 收 益 变 动 中 享 有 的 份 额 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 88,494, ,494, ,494, ,700, ,700, ,700, 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 昆 明 康 普 莱 特 双 鹤 药 业 有 限 公 司 65, , , , 北 京 国 翔 资 产 管 理 有 限 公 司 5,065, ,065, ,065, , 中 投 信 用 担 保 有 限 公 司 20,000, ,000, ,000, 北 京 沃 华 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 7,998, ,998, ,998, ,398, 成 本 法 小 计 969,063, ,862, ,000, ,862, ,006, ,

97 2 按 权 益 法 核 算 被 投 资 单 位 投 资 成 本 年 初 余 额 增 减 变 动 其 中 : 联 营 及 合 营 企 业 其 他 综 合 收 益 变 动 中 享 有 的 份 额 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 联 营 企 业 : 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 5,000, ,228, , ,838, 黑 龙 江 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 450, , , , 权 益 法 小 计 5,450, ,349, , ,896, 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 减 值 决 权 比 例 准 备 不 一 致 的 说 明 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 ( 四 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 : 1 营 业 收 入 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 主 营 业 务 收 入 698,280, ,112, 其 他 业 务 收 入 19,060, ,241, 营 业 成 本 311,534, ,897, 主 营 业 务 ( 分 行 业 ) 行 业 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 (1) 工 业 698,280, ,290, ,112, ,936, 合 计 698,280, ,290, ,112, ,936, 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 产 品 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 药 品 698,280, ,290, ,112, ,936, 合 计 698,280, ,290, ,112, ,936, 主 营 业 务 ( 分 地 区 ) 地 区 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 华 中 及 华 东 地 区 9,964, ,659, ,270, , 华 北 地 区 680,487, ,035, ,854, ,915, 西 北 地 区 558, , , , 华 南 及 西 南 地 区 7,269, ,416, ,981, ,106, 合 计 698,280, ,290, ,112, ,936,

98 5 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 客 户 名 称 营 业 收 入 总 额 占 公 司 全 部 营 业 收 入 的 比 例 (%) 北 京 双 鹤 药 业 经 营 有 限 责 任 公 司 479,591, 北 京 双 鹤 药 业 销 售 有 限 责 任 公 司 201,241, 国 药 集 团 药 业 股 份 有 限 公 司 8,306, 上 海 长 征 富 民 金 山 制 药 有 限 公 司 6,116, 国 药 控 股 福 州 有 限 公 司 2,529, 合 计 697,785, ( 五 ) 投 资 收 益 : 1 投 资 收 益 明 细 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 20, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 -453, ,067, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 持 有 银 行 理 财 产 品 取 得 的 投 资 收 益 合 计 -432, ,067, 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 金 额 上 期 金 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 北 京 双 鹤 医 药 销 售 有 限 责 任 公 司 -389, ,075, 被 投 资 单 位 净 利 润 变 动 黑 龙 江 双 鹤 医 药 有 限 责 任 公 司 -63, , 被 投 资 单 位 净 利 润 变 动 合 计 -453, ,067, ( 六 ) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 : 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 净 利 润 235,405, ,011, 加 : 资 产 减 值 准 备 -1,733, , 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 35,240, ,768, 无 形 资 产 摊 销 7,554, ,700, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 - 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 15, 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -5,926, ,217, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 432, ,067, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) - 97

99 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) - 存 货 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -34,288, ,581, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) 199,754, ,316, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) -99,146, ,208, 其 他 - 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 337,308, ,956, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 1,376,786, ,429, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,270,888, ,774, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 - 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 105,898, ,655, 十 三 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 非 经 常 性 损 益 项 目 年 初 至 报 告 期 期 末 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -1,072, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 15,613, 债 务 重 组 损 益 14, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 支 净 额 -2,915, 少 数 股 东 影 响 数 -8, 所 得 税 影 响 数 -1,919, 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 合 计 9,712, 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 本 期 数 基 本 每 股 收 益 本 期 数 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 本 期 数 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润

100 3 公 司 主 要 会 计 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 的 说 明 报 表 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 ( 或 本 期 金 额 ) ( 或 上 期 金 额 ) 变 动 比 率 变 动 原 因 其 他 应 收 款 34,834, ,644, 本 期 收 回 长 沙 股 权 转 让 款 长 期 待 摊 费 用 5,067, ,903, 本 期 增 加 经 营 租 赁 装 修 短 期 借 款 - 210,000, 本 期 偿 还 短 期 借 款 预 收 款 项 58,174, ,622, 提 前 收 款 业 务 减 少 营 业 收 入 2,161,328, ,812,022, 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 营 业 成 本 1,120,377, ,569,226, 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 财 务 费 用 -6,115, ,419, 贷 款 减 少 及 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 营 业 外 收 入 16,863, ,898, 本 期 收 到 的 政 府 补 助 减 少 少 数 股 东 损 益 893, , 处 置 长 沙 双 鹤 影 响 99

101 第 十 节 备 查 文 件 目 录 ( 一 ) 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ( 二 ) 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 网 站 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 董 事 长 : 李 福 祚 华 润 双 鹤 药 业 股 份 有 限 公 司 2014 年 8 月 22 日 100