上海钢联

Size: px

Start display at page:

Download "上海钢联"

墩拙万
5 years ago
Views:

1 证券代码 : 证券简称 : 上海钢联公告编号 : 上海钢联电子商务股份有限公司关于深圳证券交易所 2016 年年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实准确和完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏上海钢联电子商务股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 于 2017 年 5 月 18 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的关于对上海钢联电子商务股份有限公司的年报问询函 ( 创业板年报问询函 2017 第 143 号 )( 以下简称问询函 ), 现根据问询函的要求, 对问询函相关问题作出回复并披露如下 : 年第一至四季度经营活动产生的现金流量总额分别为 -47,253, 元 -185,636, 元 -292,009, 元 -245,653, 元, 请说明公司经营活动产生的现金流量总额持续为负的原因, 并就公司经营是否存在现金流不足的风险进行补充披露公司回复 : 1 现金流持续为负, 主要是公司控股子公司钢银电商供应链服务规模持续扩大, 导致存货同比大幅增加公司目前处于快速发展期, 平台交易规模持续增长, 尤其是供应链服务业务收入同比大幅增加, 2016 年供应链服务业务收入一至四季度分别为 3.83 亿亿亿和亿, 全年累计达亿元, 同比增长 6.68 倍 ; 随着公司业务规模的持续增长, 导致存货同比大幅度增加, 存货由年初的 2.48 亿 1

2 元增加至年末的 7.04 亿元此外, 向供应商支付采购预付款项的增加也使得经营活动产生的现金流量进一步减少 2 为满足公司经营业务发展需要, 公司通过股权融资债务融资等方式多渠道筹措资金 2016 年 2 月, 公司控股子公司钢银电商定向发行股份募集 6.47 亿元, 有效推动了各项业务的开展, 同时钢银电商根据自身业务发展需要, 保持与金融机构的沟通与协作, 银行授信额度大幅增加截至 2016 年底, 钢银电商获得银行授信额度达 4.5 亿元, 实际使用授信额度为 1.05 亿元 ; 同时钢银电商年末账面资金余额 1.37 亿元另外, 钢银电商目前已经扭亏为盈, 盈利能力逐步提升因此, 公司不存在现金流不足的风险 2 请分别披露钢银电商平台中撮合交易服务寄售模式供应链服务等三种类别的营业收入及成本构成公司回复 : 撮合交易服务是指钢银平台发挥经纪人的角色, 为供应商次终端用户 ( 为终端用户配送钢材的钢贸商 ) 和终端用户之间提供居间服务, 促成交易交易促成之后, 平台并不参与后续的支付结算物流服务等环节钢银电商平台的撮合交易服务为免费服务, 不收取费用, 此类交易额不计入钢银电商平台的销售收入与成本寄售交易服务是指生产商或钢贸商在钢银电商平台开设寄售卖场, 通过钢银电商平台进行在线销售, 由平台全程参与货物交易货款支付提货二次结算开票等环节公司对部分寄售交易收取服务费, 服务费收入直接抵扣采购货款, 体现为公司寄售业务的买卖差 2

3 价针对此类服务业务, 公司采用全额法确认收入, 销售收入是通过钢银电商平台向下游客户销售货物的实际成交金额, 销售成本是销售收入减去钢银电商平台向交易方收取的服务费 ( 若有 ) 供应链服务是指基于钢银电商交易平台巨大的钢材交易量, 钢银电商给予平台上下游客户在钢材采购销售环节提供供应链服务, 供应链服务具体可分为帮你采随你押任你花三款产品帮你采是钢银电商平台通过提供采购渠道并垫付采购资金等方式帮助有采购需求且交易行为良好的客户进行代理采购的一种服务模式随你押是指具有良好交易行为的商家将钢材存放在钢银电商平台指定的仓库, 钢银电商平台向商家预付部分采购款项, 并在未来一段时间内由钢银电商平台向第三方进行销售, 货物销售后钢银电商向商家结算货款及服务费的一种服务模式任你花是钢银电商平台授予具有良好交易行为的下游客户一定的赊销额度, 下游客户实现先提货后付款的一种服务模式这三款产品, 公司均收取一定的服务费, 服务费在买卖差额中体现针对此类服务业务, 公司采用全额法确认收入, 销售收入是通过钢银电商平台向下游客户销售货物的实际成交金额, 销售成本是公司向上游供应商实际支付的采购货款, 包含货物的价款与运费, 交易服务费为销售收入减去销售成本 2016 年, 钢银电商寄售交易服务与供应链服务业务的营业收入及成本构成如下 : 单位 : 万元 3

4 业务类型 2016 年度收入 2016 年度成本寄售交易服务 3,553, ,541, 供应链服务 555, , 年报显示, 年研发人员数量分别为 95 人 172 人 350 人请说明 2016 年研发人员数量大幅增加的原因新增研发人员所处的部门 ( 子公司 ) 年龄结构工资水平等公司回复 : 2016 年研发人员数量增加的主要原因 : 一是随着钢银电商业务规模快速发展, 相应的业务支持系统需求加大, 研发人员随之增加 ; 二是 2016 年下半年对公司后台系统及交易平台系统进行迭代升级和研发, 增加了部分 IT 研发人员 ; 三是实施大数据基地建设, 公司在南昌成立了上海钢联江西分公司, 成立大宗商品资讯及研发中心 2016 年新增研发人员主要集中在母公司技术部钢银电商产品研发中心及南昌大宗商品资讯及研发中心 2016 年度研发人员平均年薪资为万元研发人员年龄结构分布 : 年龄层次人数占比 25 岁及以下 % 26 岁 -30 岁 % 31 岁 -35 岁 % 36 岁及以上 % 合计 % 4

5 研发人员学历结构分布 : 学历人数占比研究生 % 本科 % 大专及以下 % 合计 % 新增研发人员年龄结构分布 : 年龄层次人数占比 25 岁及以下 % 26 岁 -30 岁 % 31 岁 -35 岁 % 36 岁及以上 % 合计 % 新增研发人员学历分布 : 学历人数占比研究生 % 本科 % 大专 % 合计 % 4 年报显示, 报告期内, 钢银电商套期保值平仓亏损万元请逐一说明钢银电商进行套期保值业务涉及产品的名称金额所处时间段等, 并结合相应套期保值产品走势说明上述亏损产生的原因公司回复 : 5

6 钢银电商作为钢材现货电商交易平台, 为保持平台销售的连续性, 钢银电商建立了一定数量的基础库存, 为规避钢价波动对公司经营业绩的影响, 经 2016 年 8 月 15 日召开的公司第八次临时股东大会审议通过, 钢银电商开展钢材期货套期保值业务报告期内, 钢银电商开展套期保值业务平仓盈亏情况如下 : 单位 : 手元 / 吨元套保产品买入 / 平仓卖出 / 开仓数量单价总金额数量单价总金额平仓盈亏手续费等 RB1701 3,200 2,607 83,434,940 3,200 2,682 85,832,930-2,397, , HC ,639 16,556, ,579 16,283, , , HC ,622 21,008, ,629 21,049,870-40, , RB1705 1,785 3,074 54,876,360 1,785 3,150 56,230,010-1,353, , 合计 6,020 2, ,876,260 6,020 2, ,396,630-3,520, , 年度螺纹钢主力合约走势图如下 : 单位 : 元 / 吨 2016 年度热卷主力合约走势图如下 : 6 单位 : 元 / 吨

7 报告期内, 钢银电商严格按照公司制定的套期保值业务管理制度的相关规定, 对套期保值业务的交易品种建仓方向交易数量交易合约价值金额保证金等实施了有效的监控, 确保套期保值业务与公司经营业务相匹配, 最大程度对冲价格波动风险由于公司董事会股东大会授权公司开展套期保值业务的建仓方向为采购销售螺纹钢等相关钢材品种期间进行钢材期货卖出套期保值交易, 而 2016 年度螺纹钢期货主力合约单价和热卷主力合约单价总体呈上涨态势, 从而导致公司报告期内套期保值平仓亏损万元 5 年报显示,2016 年公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 131,078, 元, 占应收账款年末余额合计数的比例为 59.08%, 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 5,603, 元请补充说明应收账款按欠款方归集的年末余额前五名客户的名称金额涉及业务等, 逐一列示相应计提的坏账准备涉及的公司名称金额计提坏账原因, 请会计师进行核查并发表明确意见公司回复 : 报告期末, 公司应收账款按欠款方归集的年末余额前五名客户的 7

8 名称金额涉及业务及相应计提的坏账准备等情况列示如下 : 金额单位 : 人民币元公司名称金额坏账准备占比 (%) 企业背景中铁十五局集团物资有限公 37,816, , 国企司中铁隧道集团有限公司物资 31,333, ,566, 国企分公司江苏中南建设集团股份南通中昱有限公司建材有限 26,859, ,342, ( 上市公公司司 ) 独资子公司中铁十局集团第二工程有限 22,861, ,143, 国企公司中铁隧道集团第五建筑有限 12,207, , 国企公司合计 131,078, ,603, 涉及业务钢材销售业务钢材销售业务钢材销售业务钢材销售业务钢材销售业务计提坏账原因其中 1900 万元为国内保理业务合同, 其款项已于年底之前收到, 但因其债权风险尚未完全转移, 故在期末时作为应收账款列式, 对该部分金额未计提坏账准备, 其余为 1 年内应收账款, 按照 5% 计提 1 年内应收账款, 按照 5% 计提 1 年内应收账款, 按照 5% 计提 1 年内应收账款, 按照 5% 计提 1 年内应收账款, 按照 5% 计提瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 核查意见摘录如下 : 我们的工作包括 : 对审计公司的应收账款进行了审计, 获取有关应收账款及其相应计提的坏账准备的原因和披露的证据, 工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性等我们和被审计单位管理层进行了交流评估和了解管理层对应收 8

9 账款坏账准备的编制假设基础和已有的依据根据我们对相关依据的核查, 基于这些假设和依据作出的判断是合理的瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 关于关于对上海钢联电子商务股份有限公司的年报问询函的答复说明的具体内容详见刊登在中国证监会指定创业板信息披露网站的相关公告备查文件 : 1 瑞华会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 关于关于对上海钢联电子商务股份有限公司的年报问询函的答复说明 ; 2 钢银电商开平仓业务盈亏明细表特此公告上海钢联电子商务股份有限公司董事会 2017 年 6 月 27 日 9

AA+ AA % % 1.5 9

AA+ AA % % 1.5 9 2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013