上海钢联电子商务股份有限公司2018年半年度报告全文

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1 上海钢联电子商务股份有限公司 2018 年半年度报告 股票简称 上海钢联 股票代码 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人朱军红 主管会计工作负责人肖斌及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 陆寅声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第四节 经营情况讨论与分析 之 十 公司面临的风险和应对措施 部分予以描述 敬请广大投资者关注, 并注意投资风险 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目录 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介和主要财务指标... 5 第三节公司业务概要... 8 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 公司 本公司 上海钢联 指 上海钢联电子商务股份有限公司 兴业投资 控股股东 指 公司控股股东上海兴业投资发展有限公司 亚东广信 指 公司间接控股股东亚东广信科技发展有限公司 钢银电商 指 公司控股子公司上海钢银电子商务股份有限公司 钢银钢铁现货网上交易平台 钢银平台 指 网址为 的网站 钢联宝 指 公司控股子公司上海钢联宝网络科技有限公司 钢联物联网 指 上海钢联物联网有限公司 领建网络 指 上海领建网络有限公司 金属矿产交易中心 指 上海钢联金属矿产国际交易中心有限责任公司 山东隆众 指 山东隆众信息技术有限公司 运钢网 指 上海运钢网络科技有限公司 内蒙钢银 指 内蒙古钢银信息科技有限公司 实璞 指 实璞 ( 上海 ) 信息科技有限公司 诚融动产 指 诚融 ( 上海 ) 动产信息服务有限公司 高达软件 指 杭州高达软件系统股份有限公司 山东隆众 指 山东隆众信息技术有限公司 隆众石化网 指 网址为 的网站 上海智维 指 上海智维资产管理有限公司 博扬广告 指 上海博扬广告有限公司 网络支付 指 依托公共网络或专用网络在收付款人之间转移货币资金的行为, 包括 货币汇兑 互联网支付 移动电话支付 固定电话支付 数字电视支 付等 新三板指全国中小企业股份转让系统 4

5 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称上海钢联股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 公司的外文名称缩写 ( 如有 ) 公司的法定代表人 深圳证券交易所上海钢联电子商务股份有限公司上海钢联 Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.,Ltd. Shanghai Ganglian 朱军红 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 肖斌 谢芳 联系地址 上海市宝山区园丰路 68 号 上海市宝山区园丰路 68 号 电话 传真 电子信箱 public@mysteel.com public@mysteel.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 5

6 3 注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 适用 不适用 公司注册情况在报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 4 其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 适用 不适用 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业总收入 ( 元 ) 44,571,678, ,880,606, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 60,491, ,825, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 ( 元 ) 57,847, ,091, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) -589,633, ,815, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 7.04% 4.45% 2.59% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产 ( 元 ) 9,423,402, ,213,820, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 890,418, ,256, % 公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股 增发 配股 股权激励行权 回购等原因发生变化且影响所有者权 益金额 是 否 用最新股本计算的全面摊薄每股收益 ( 元 / 股 ) 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 6

7 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目金额说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 20, 固定资产处置 2,416, 政府补助 1,032, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16, 减 : 所得税影响额 412, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 429, 合计 2,644, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 7

8 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是电子商务业 ( 一 ) 公司主营业务情况 1 主营业务公司是国内领先的立足黑色 有色 能源化工 农产品等大宗商品提供商业资讯服务 数据研究服务 电子商务服务及其增值服务的互联网平台综合运营商 公司围绕建设大宗商品电子商务生态体系的发展战略, 逐步打造了以大数据为基础的网络综合资讯 上下游行业研究 专家团队咨询 电商交易平台 智能化云仓储 信息化物流 供应链服务为一体的互联网大宗商品闭环生态圈, 并形成了以黑色金属为龙头, 覆盖有色金属, 能源化工, 农产品等多领域的大宗商品产业链 2 经营模式 (1) 资讯和大数据公司深耕大宗商品行业多年, 积累了海量的资讯和数据, 创建了一套国内独立 健全的大宗商品数据采集 质量管控 指数编制以及信息发布体系, 建立起了良好的行业口碑以及品牌优势 公司以互联网为载体, 通过 PC 端 移动端 钢联数据终端等为客户提供前瞻 实用 高效的资讯数据服务 钢联资讯及研究 : 公司通过旗下运营的 我的钢铁 网 我的有色 网等 ( 向大宗商品行业上下游客户提供全面 精准 及时 客观的商业信息, 并为客户提供市场咨询 宣传推广 商情发布和搜索 会务培训等各项增值服务 移动端 : 随着中国互联网移动用户的增加和智能终端的普及, 使得大宗商品行业用户获取信息的渠道也越来越多元化, 为提升用户体验, 提高用户粘性, 公司推出的我的钢铁手机版和我的钢铁 HD 版 APP, 以及 我的钢铁网 微信公众号等, 为客户及时提供市场咨询 宣传推广等增值服务 钢联数据 终端 : 以大宗商品行业数据为核心, 涵盖黑色 有色 能源 化工 农产品 建材等九大板块以及国内外宏观经济, 内容涉及国内外大宗商品储量 产量 销量 运量 库存 消费 价格 进出口 物流以及产业调研 国内外宏观经济数据等 钢联数据 汇集国家统计局 商务部 中国人民银行 国家信息中心 海关总署以及众多行业协会等的数据, 选取产业链内代表性指标, 广泛采集原始数据, 采取定量 定性相结合的方法建模, 利用可视化手段, 以 图表 + 数据 + 资讯 三位一体全方位 多视角地对大宗商品行业数据 经济指标 市场形势进行剖析, 实时直观进行呈现 ; 涵盖特色数据分析研究专题 海量研究报告, 以严谨的分析逻辑, 图文结合, 生动展示市场现状, 协助客户快速掌握市场热点和趋势走向, 高效获取专业 全面的资讯和数据 数据应用 : 基于钢联大数据平台的坚实基础, 公司编制了大宗商品价格指数 (MyBCIC) 钢材综合价格指数(MySpic) 上海螺纹钢价格指数 铁矿石价格指数 (MyIpic) 有色金属价格指数等多项指数, 为产业客户 金融机构 政府人士等把控宏观经济局势 及时判断商品价格走势提供了详实 有力的依据, 并得到国内外客户的高度认可 上海钢联编制钢铁及其原材料价格指数获得美国最大的期货交易所 CME 芝加哥商品期货交易所 的认可 ;Mysteel 铁矿石价格指数被上海清算所作为人民币铁矿石掉期的结算参考依据 ; 必和必拓 淡水河谷等矿山已正式采用 Mysteel 铁矿石价格指数作为其结算依据 ; 国内外两大现货平台北铁中心和 globalore 也开始采用 Mysteel 指数进行定价 (2) 交易和供应链服务钢银电商平台 ( 是为钢铁行业上下游企业提供一揽子电子商务解决方案的第三方平台, 包括撮合交易和寄售交易 供应链服务等钢铁现货交易服务, 并且通过钢银平台及战略合作伙伴为客户提供支付结算 仓储 物流 加工等一系列增值服务 撮合交易服务 : 是指钢银平台发挥经纪人的角色, 为供应商 次终端用户 ( 为终端用户配送钢材的钢贸商 ) 和终端用户 8

9 之间提供居间服务, 促成交易 交易促成之后, 平台并不参与后续的支付结算 物流服务等环节 钢银电商平台的撮合交易服务为免费服务, 不收取费用, 此类交易额不计入钢银电商平台的销售收入与成本 撮合交易在用户引流 用户交易习惯的培养上均发挥了重要的作用, 寄售交易是在撮合交易的基础上发展而来的 寄售交易服务 : 是指钢银电商的客户通过钢银平台向公司线上付款下单选购商品, 公司继而通过钢银平台向上游生产商或钢贸商付款购入该指定商品, 此后公司向下游客户开具提货函以供其提货 供应链服务业务 : 均由钢材采购 销售交易行为构成, 钢银电商分别担任买方或卖方的角色, 通过钢材交易的买卖差价实现服务盈利 随着移动互联网发展和智能终端普及, 为满足日益增长的移动端用户获取交易信息和快速实现交易的需求, 钢银电商创办钢银电商官方微信, 并推出钢银助手 APP, 集成了实时资源查询 交易及进度跟踪 交易提醒 用户评论等功能 (3) 产业链延伸基于建设大宗商品电子商务生态体系的战略目标, 公司在业务开拓中积极寻求外延式发展机会, 推进多层次的电子商务服务体系的建立 公司对外投资成立上海钢联金属矿产国际交易中心有限责任公司 上海钢联宝网络科技有限公司, 参股上海钢联物联网有限公司等, 旨在推动大宗领域闭环生态圈的构建 同时, 公司参股上海隆挚股权投资基金合伙企业 ( 有限合伙 ) 广州复星云通小额贷款有限公司 上海智维资产管理有限公司等投融资平台, 协同金融服务资源, 提升产业服务水平 3 主要的业绩驱动因素报告期内, 公司主要业绩驱动因素未发生重大变化 :1 国家政策对电子商务行业大力支持 ;2 资讯和大数据服务的优势 ; 3 平台 + 服务 业务模式成熟, 围绕客户提供整体解决方案 2018 年上半年, 钢银平台成交量 2, 万吨, 按 120 个交易日计算, 日均成交量 万吨 ; 其中, 钢银平台结算量达 1, 万吨 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 货币资金应收账款预付款项存货其他流动资产 较期初余额下降, 主要是钢银电商平台业务规模扩大, 资金使用效率上升较期初余额上升, 主要是钢银电商平台业务规模扩大较期初余额下降, 主要是钢银电商上年末向供应商预付大量货款转为库存, 预付金额减少较期初余额上升, 主要是钢银电商上年末向供应商预付大量货款转为库存, 存货大量增加较期初余额下降, 主要是报告期末公司待抵扣进项税额减少 2 主要境外资产情况 适用 不适用 资产的具体 内容 形成原因资产规模所在地运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 钢银供应链管理 ( 香港 ) 股权投资有限公司 19,707, 香港 贸易 由国内母公 司统一管控 330, % 否 9

10 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是电子商务业 1 全产业链服务优势公司自成立以来, 围绕公司发展战略, 逐步打造了以大数据为基础, 以网络综合资讯 上下游行业研究 专家团队咨询 电商交易平台 智能化云仓储 信息化物流 供应链服务为一体的互联网大宗商品闭环生态圈, 并形成了以钢铁 矿石 煤焦为主体的黑色产业龙头, 兼顾有色金属 能源化工 农产品等多元化产品领域, 现已成为国内黑色金属产业链布局最全面的公司, 有利于公司各版块业务的协同发展 2 资讯大数据优势公司在大宗商品行业数据领域深耕多年, 钢联数据 终端逐步成为国内较为全面 完整 权威的大宗商品数据库之一 同时, 钢联数据与 我的钢铁 网 我的有色 网等平台资讯数据以及钢银电商 运钢网等线上交易平台数据实现实时无缝对接, 尤其是钢银电商的高频实时交易数据能快速反映市场交易动态, 为客户决策提供参考依据 公司发挥资讯大数据服务优势, 全面渗透产业链, 从多个维度为客户提供个性化服务 3 资源与渠道优势公司在钢铁资讯行业积累了大量的上下游客户和咨讯信息, 建立起了良好的行业口碑以及品牌优势, 并致力于建设完整的大宗商品生态体系 公司在积累用户 获取资讯 定价服务 品牌建设及与产业链企业进行战略合作等方面享有较好的资源优势 钢银电商平台自 2013 年 11 月正式上线以来, 平台日成交量不断创新高, 公司具有较强的渠道优势 4 系统架构和技术优势公司各产业板块拥有专业技术团队, 团队结构合理, 产品 架构和开发职能完善, 并拥有丰富的钢铁行业信息采集 数据研究 电商项目开发经验 公司目前已经搭建了网上商城 ( 钢银平台 ) POP 管理系统 ERP 系统及风控与监管平台等产品和功能模块, 并根据市场及用户反馈持续 快速地迭代开发更新, 公司领先的系统架构和技术优势对内较大的提升了公司的运营效率 降低管理成本, 对外构成了较强的产品和服务市场竞争力 5 人才优势公司已建立起一支经验丰富 结构合理的管理团队, 主要高级管理人员和主要部门主管在相关领域均拥有丰富的从业经历 相关人员或具有钢铁行业信息采集和市场营销经验, 或具有 B2B 电子商务平台运营经验, 或具有互联网技术研究开发经验, 对钢铁及相关行业 B2B 电子商务平台的技术及业务发展历程 未来趋势具有深刻的理解, 能够带领公司在不断创新的互联网电子商务行业内健康 快速发展 6 专利技术截至报告期末, 公司拥有 1 项 一种基于 3G 网络的电子商务系统 实用新型专利,31 项注册商标,76 项软件著作权, 高新技术成果转化项目成果转化专项 5 项, 软件产品登记证书申报 11 项, 软件企业认定 1 项 10

11 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 2018 年上半年, 公司秉承勤奋 诚信 合利 智慧的企业文化, 围绕建设大宗商品电子商务生态体系的发展战略, 紧扣 延 展 的年度主题, 不断深化资讯数据服务业务, 完善交易服务业务体系 报告期内, 公司实现营业收入 4,457, 万元, 较上年同期增长 39.81%; 归属于上市公司股东净利润 6, 万元, 较上年同期增长 % 资讯数据服务 : 为进一步通融钢联各版块及子公司数据协同, 打造更全面的钢联大数据, 报告期内, 公司资讯业务在展现形式上进一步改版深化, 内容上新增数据品种并延伸下游产业数据, 进一步细化数据, 提供定制个性项目服务 ; 同时, 公司对山东隆众石化领域的数据进行了全面梳理和对接, 持续不断丰富完善大宗商品生态体系 在标准化建设方面, 公司成立专项小组, 进一步规范数据采集 编辑标准, 完善数据字典, 优化指标框架, 针对指数组织开展国际证监会组织 IOSCO 的一系列规范化认证 在产品拓展方面, 根据客户需求不断完善投资数据对接模板, 开展数据量化工作 在系统建设方面, 钢联数据 3.3 版本迭代至 钢联数据 版本, 优化了网络连接 软件安装及软件升级模块, 提高网络链接稳定性, 软件升级模块优化了升级流程 字体显示, 新增静默升级功能 数据库等 报告期内, 公司加速布局数据市场, 在南京 成都等地成立办事处 ; 加大市场营销力度, 推出 十八周年 等促销活动 2018 年上半年, 公司资讯数据服务收入 14, 万元, 较上年同期增长 38.25% 此外,2018 年上半年公司荣获上海市人力资源和社会保障局 上海市总工会等联合颁发的 上海市和谐劳动关系达标企业 称号等 电子商务服务 : 钢银电商品牌影响力不断提升, 报告期内, 钢银电商在产业互联网中地位领先, 被中国互联网协会授予 " 中国互联网协会会员单位 ", 并获得由中国电子商务创新推进联盟颁发的 2018 供应链电子商务百家案例 荣誉 本报告期内, 钢银电商持续推进数据标准化工作, 充分挖掘并提升数据内在价值, 实现平台动态交易数据 风险管理数据和外部数据的深度融合, 并利用机器学习等方式优化风控模型, 丰富和完善 BCS 信用体系 ; 同时, 通过建立 完善风险预警指标体系, 实时监测 分析指标运行情况, 实现风险的前置管控, 从而进一步夯实数字化风控工作, 健全风险管控体系 2018 年上半年, 钢银平台成交量 2, 万吨, 按 120 个交易日计算, 日均成交量 万吨 ; 其中, 钢银平台结算量达 1, 万吨 2018 年上半年, 钢材交易服务业务实现营业收入 4,442, 万元, 较上年同期增长 39.83% 重大投融资及产业布局 : 为做大做强主营业务, 提升公司竞争力, 公司启动配股项目, 拟通过本次募投项目的实施, 在夯实黑色金属资讯领域优势的基础上, 加大对有色金属及农产品领域的投入力度, 实现公司竞争实力的综合性全面提升 报告期内, 公司对外投资山东隆众, 交易完成后, 山东隆众成为公司控股子公司, 有利于公司资讯业务在石化领域的布局 激励机制 : 为建立健全公司内部的激励约束机制, 报告期内, 公司控股子公司钢银电商实施了股票期权激励计划第三次行权, 钢银电商第三次行权的励对象共计 234 名, 涉及可行权的股票期权为 万股钢银电商股份 公司需遵守 深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 7 号 上市公司从事电子商务业务 的披露要求 : ( 一 ) 按照 深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 7 号 上市公司从事电子商务业务 第三条, 网站和移动端运行情况报告期内, 公司旗下 我的钢铁网 钢银钢铁现货交易平台 隆众石化网 等 PC 端页面浏览量为 1.12 亿次, 独立访问数 1, 万 截至报告期末, 我的钢铁 钢银助手 石化通 短讯通 等移动端总装机量为 万部 ( 安装过移动 APP 的用户 ), 用户覆盖人数 万个 ( 注册用户数 ) 其中 :(1) 资讯数据业务 PC 端, 注册用户数 万, 活跃用户数 万 ( 报告期内有访问的用户 ), 用户平均停留时长为 623 秒, 付费用户数 4.15 万 ( 报告期内有正式权限的用户总数 ),ARPU 值为 3, 元 ( 含税 ); 移动端, 付费用户数 3.90 万 (2018 年上半年有正式权限的用户总数 ), 用户平均停留时长 307 秒,ARPU 值为 元 ( 含税 ) (2) 交易业务 PC 端, 截至报告期末, 注册用户数 9.12 万, 活跃用户数 2.05 万 ( 过去 12 个月有交易的用户 ), 用户平均停留时长 406 秒 ; 移动端, 用户平均停留时长 52 秒 ( 二 ) 按照 深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 7 号 上市公司从事电子商务业务 第四条, 电商平台通用指标 11

12 报告期内, 电商平台的库存量单位 SKU 为 3.72 万, 活跃客户数为 2.05 万, 总订单数为 万, 总交易金额为 亿元 ( 含税 ), 平均订单金额为 万元 ( 含税 ) ( 三 ) 按照 深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 7 号 上市公司从事电子商务业务 第五条, 各项指标如下 : 1 公司电商平台交易订单数为 万, 总交易金额为 亿元 ( 含税 ), 平均订单金额为 万元 ( 含税 ) 2 资讯业务增值服务付费用户数 8.04 万, 平均付费金额 1, 元 ( 含税 ), 续费率 93.20% 其中, 广告客户数量 2,234 个, 总金额为 5, 万元 ( 含税 ) ( 四 ) 按照 深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 7 号 上市公司从事电子商务业务 第七条, 用户付费方式及收入的确认方法 : 公司资讯数据业务和交易服务业务用户付费方式主要采用预付款方式 公司提供服务和从事商品销售活动的收入具体确认方法如下 : 1 信息服务收入及网页链接服务收入信息服务收入及网页链接服务收入在收入的金额能够可靠计量, 相关经济利益很可能流入本集团, 相关的 已发生的或将发生的成本能够可靠计量时, 根据合同在约定的服务期限内平均递延确认收入 2 会务培训收入 咨询收入 广告宣传收入和其他服务收入会务培训收入 咨询收入 广告宣传收入和其他服务收入在服务已经提供, 收入的金额能够可靠计量, 相关经济利益很可能流入本集团, 相关的 已发生的或将发生的成本能够可靠计量时, 确认收入 其中, 如果特定时期内提供服务的数量不能确定, 则根据合同在约定的服务期限内平均递延确认收入, 除非有证据表明采用其他方法能更好地反映完工进度 3 电子商务及贸易服务收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认贸易服务收入的实现 二 主营业务分析 概述 参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 资讯业务稳步增长 ; 平台寄售 营业收入 44,571,678, ,880,606, % 交易量上升, 业务规模快速扩大, 导致公司营业收入上升 营业成本 44,247,338, ,686,424, 资讯业务稳步增长 ; 平台寄售交易量上升, 业务规模快速扩 39.64% 大, 导致公司营业成本均大幅上升 销售费用 103,348, ,842, 公司加大了营销渠道的布局, 36.27% 加快了销售人才队伍的培养和建设, 销售费用增加 管理费用 91,966, ,404, % 财务费用 14,916, ,826, 钢银电商业务规模快速扩大, 51.79% 资金需求加大, 借款金额增加 12

13 所得税费用 6,917, ,853, 报告期内公司利润增加, 税费 % 增加 研发投入 25,414, ,133, % 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 -589,633, ,815, 子公司钢银电商平台交易业务 % 规模持续扩大, 存货及应收账款与上年同期相比大幅增加 2,484, ,011, 本报告期内并入山东隆众, 现 % 金增加 262,893, ,525, % 本报告期内归还债务增加 -324,255, ,722, 子公司钢银电商平台业务规模 % 扩大, 归还债务增加 资产减值损失 8,345, ,647, 报告期末业务增长计提坏账准备上升, 去年同期钢银电商应 % 收账款计提比例调整转回坏账准备 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 占比 10% 以上的产品或服务情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分产品或服务信息服务 48,206, ,698, % 30.19% -4.51% 9.57% 网页链接 56,177, ,486, % 31.65% % -1.91% 会务培训服务 28,074, ,575, % 33.37% 53.63% -7.79% 咨询服务 16,906, ,875, % 73.73% % -9.07% 寄售交易服务 32,018,228, ,944,438, % 21.00% 20.90% 0.08% 供应链服务 12,398,273, ,269,063, % % % -0.21% 三 非主营业务分析 适用 不适用 13

14 金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性参股公司盈利, 钢银电商套投资收益 2,960, % 不适用期保值平仓盈利公允价值变动损益 -1,145, % 钢银电商套期保值浮亏不适用公司应收账款计提坏账准资产减值 8,345, % 不适用备 存货跌价准备本期转回营业外收入 1,146, % 主要是政府补助不适用 主要是钢银电商支付客户营业外支出 84, % 质量异议赔偿款 不适用 四 资产 负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末 上年同期末 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 比重增减 重大变动说明 货币资金 应收账款 355,391, ,622,835, % 400,460, % 钢银电商供应链服务业务规模扩大, -2.09% 资金使用效率上升 17.22% 622,369, % 8.12% 钢银电商平台业务规模扩大 存货 3,101,121, % 2,688,820, % -6.41% 长期股权投资 57,473, % 57,167, % -0.23% 固定资产 短期借款 191,630, ,046,749, % 205,685, % -0.98% 11.11% 557,450, % 2.96% 银电商银行借款增加 长期借款转入一年内到期非流动负长期借款 0.00% 20,000, % -0.29% 债 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额本期出售金额 期末数 14

15 金融资产 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 不含衍生金融资产 ) 2. 衍生金融资产 11,640, , ,940, , , 金融资产小计 11,956, , ,940, 上述合计 11,956, , ,940, 金融负债 ,128, ,128, 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 3 截至报告期末的资产权利受限情况 项目期末账面价值 ( ) 受限原因 货币资金 应收票据 应收账款 181,508, 票据 期货 保理及借款保证金 232,535, 票据质押及已转移但未终止确认 308,672, 已转移但未终止确认 合计 722,716, 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 25,000, ,400, % 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期 ( 如 有 ) 披露索 引 ( 如 有 ) 15

16 钢银供钢铁产应链管品的进理 ( 香出口业港 ) 有限务公司 增资 30,215, 自有资 % 金 无 不适用股权 330,382. 否 年 02 月 28 日 上海隆 山东隆众信息技术有限公司 石化领 域资讯 服务 增资 40,000, % 自有资金 挚股权投资基金合伙企业 ( 有限 不适用股权 -1,197,3 否 年 02 月 28 日 合伙 ) 合计 ,215, , 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售累计投资收出金额益 期末金额 资金来源 其他 22,000, , ,060, ,940,000. 自有资金 00 金融衍生工具 , 自有资金 合计 22,000, , ,060, ,940, 募集资金使用情况 适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况 6 委托理财 衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 适用 不适用 16

17 公司报告期不存在委托理财 (2) 衍生品投资情况 适用 不适用 衍生品投是否关联资操作方关联关系交易名称 衍生品投 资类型 单位 : 万元期末投资衍生品投计提减值金额占公报告期实期初投资期末投资资初始投起始日期终止日期准备金额司报告期际损益金金额金额资金额 ( 如有 ) 末净资产额比例 期货公司不适用 否 钢材套期 保值 2018 年 月 01 日 2018 年 06 月 30 日 , % 合计 , % 衍生品投资资金来源涉诉情况 ( 如适用 ) 审议衍生品投资的董事会决议披露日期 ( 如有 ) 审议衍生品投资的股东大会决议披露日期 ( 如有 ) 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明 ( 包括但不限于市场风险 流动性风险 信用风险 操作风险 法律风险等 ) 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况, 对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定报告期公司衍生品的会计政策及会计核 自有资金不适用 2017 年 09 月 08 日 2017 年 09 月 25 日风险分析 :1 价格波动风险: 期货行情变动较大, 可能产生价格波动风险, 造成期货交易的损失 2 资金风险: 期货交易采取保证金和逐日盯市制度, 可能会带来保证金不足的资金风险 3 内部控制风险: 期货交易专业性较强, 复杂程度较高, 可能会产生由于内控体系不完善造成的风险 4 技术风险: 可能因为计算机系统不完备导致技术风险 风险控制措施 :1 钢银电商将套期保值业务与其经营业务相匹配, 最大程度对冲价格波动风险 钢银电商套期保值业务只限于在境内期货交易所交易的钢材商品期货 2 钢银电商将按照相关资金管理制度, 合理调度和严格控制套期保值的资金规模, 合理计划和使用保证金 钢银电商自本议案股东大会通过之日起一年内, 各项套期保值业务必须严格限定在经批准的套期保值计划内进行, 不得超范围操作 3 公司将严格按照相关内控制度安排和使用专业人员, 建立严格的授权和岗位牵制制度, 加强相关人员的职业道德教育及业务培训, 提高相关人员的综合素质 4 公司设立符合要求的交易 通讯及信息服务设施系统, 确保交易系统的正常运行, 确保交易工作的正常开展, 当发生故障时, 即使采取相应的处理措施以减少损失 不适用不适用 17

18 算具体原则与上一报告期相比是否发生 重大变化的说明 独立董事对公司衍生品投资及风险控制 情况的专项意见 公司已制定 套期保值业务管理制度, 通过加强内部控制, 落实风险防范措施, 提高经营管理水平, 为公司期货套期保值业务制定了具体操作规程 钢银电商选择利用期货工具的避险保值功能, 开展套期保值业务, 可有效降低市场价格波动风险, 本次根据钢材市场和公司经营实际情况调整套期保值额度, 符合公司和全体股东的利益 我们同意本次套期保值业务事项 (3) 委托贷款情况 适用 不适用 单位 : 万元 贷款对象 是否关联 方 贷款金额贷款利率担保人或抵押物 贷款对象资金用 途 公司为钢银电商提供委托贷款否 3, % 无日常经营 合计 -- 3, 展期 逾期或诉讼事项 ( 如有 ) 不适用 展期 逾期或诉讼事项等风险的应对措施 ( 如有 ) 不适用 审议委托贷款的董事会决议披露日期 ( 如有 ) 审议委托贷款的股东大会决议披露日期 ( 如有 ) 2016 年 12 月 27 日 2017 年 01 月 12 日 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 2 出售重大股权情况 适用 不适用 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 上海钢银电 子商务股份 有限公司 子公司电子商务 1,020,749, ,981,693, ,399,655, ,420,263, ,676, ,331,

19 上海钢联宝 网络科技有 限公司 子公司 第三方支付 业务 100,000, ,915, ,915, , , , 北京钢联麦 迪电子商务 有限公司 子公司信息服务业 500, ,273, ,730, ,639, ,183, , 上海钢联金属矿产国际交易中心有限公司 子公司 为金属材料 矿产品等现货交易提供场所及配置服务 50,000, ,532, ,216, ,289, ,283, ,283, 上海钢联资讯科技有限公司 子公司 信息服务业 12,500, ,407, ,237, , , , 山东隆众信 息技术有限 公司 子公司信息服务业 15,432, ,111, ,566, ,337, ,309, ,197, 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用主要控股参股公司情况说明报告期内, 公司控股子公司钢银电商净利润为 60,331, 元, 较去年大幅增长的原因是钢银电商报告期内平台钢材成交量增加, 平台业务市场渗透率稳步提升, 业务规模快速扩大, 经济效益增长 山东隆众自 2018 年 5 月 31 日纳入合并报表范围内 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 业绩预告情况 : 同向大幅上升 业绩预告填写数据类型 : 区间数 年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动 累计净利润的预计数 ( 万元 ) 8, , , 增长 % % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 增长 % % 业绩预告的说明 2018 年前三季度归属于上市公司股东的净利润较上年同期大幅增长的主要原因是 : 一 信息资讯服务业务 : 公司积极拓展在大宗商品业务领域的业务布局, 不断提高产品和服务质量, 加大市场推广力度, 信息资讯服务业务经营业绩稳步提升 ; 二 交易和供应链服务 : 公司控股子公司钢银电商坚持 平台 + 服务 的理念, 高度重视平台交易量和交易质量 ; 同时, 充分挖 19

20 掘市场和客户需求, 优化和提升平台服务能力 钢银电商业务发展和经营收入保持了良好的增长, 营业利润较去年同期大幅增长 2018 年公司前三季度预计非经常性损益影响额 ( 税后 ) 约 370 万元 应同时披露预测 7 月 1 日至 9 月 30 日期间的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明业绩预告情况 : 同向大幅上升业绩预告填写数据类型 : 区间数 7 月至 9 月上年同期增减变动净利润的预计数 ( 万元 ) 2, , , 增长 % % 业绩预告的说明 2018 年 7-9 月归属于上市公司股东的净利润较上年同期大幅增长的主要原因是 : 一 信息资讯服务业务 : 公司积极拓展在大宗商品业务领域的业务布局, 不断提高产品和服务质量, 加大市场推广力度, 信息资讯服务业务经营业绩稳步提升 ; 二 交易和供应链服务 : 公司控股子公司钢银电商坚持 平台 + 服务 的理念, 高度重视平台交易量和交易质量 ; 同时, 充分挖掘市场和客户需求, 优化和提升平台服务能力 钢银电商业务发展和经营收入保持了良好的增长, 营业利润较去年同期大幅增长 十 公司面临的风险和应对措施 1 钢铁行业波动风险公司主营业务为以钢铁及相关行业资讯服务和钢材现货交易服务为基础的 B2B 电子商务服务, 钢铁及相关行业业务占公司主营业务比重较大 钢铁行业产业链长, 涉及上下游企业众多, 对国民经济发展起到重要作用 该行业属于周期性行业, 受经济周期波动影响较大 一方面, 如果钢铁行业进入周期性低谷, 甚至出现阶段性衰退, 将直接影响公司主营业务的开展, 进而影响公司盈利能力 ; 另一方面, 如果钢铁行业过热, 钢铁价格持续上涨, 将可能出现钢铁生产企业持续强势 钢铁贸易企业 囤货待涨 等情况, 进而引发市场交易量下滑, 亦将对公司业务造成不利影响 2 市场竞争风险电子商务行业具有明显的注意力经济特征, 网站的知名度 点击率和同类网站的竞争将在很大程度上影响公司的客户数量和盈利能力 虽然公司在钢铁及相关行业领域已经取得了相对领先的市场地位, 但如其他综合类网站或专业网站改变经营策略进入钢铁电商及相关行业, 则将与公司业务形成直接竞争 同时, 钢铁行业产业链涉及企业众多, 包括钢铁生产企业 钢贸企业及物流仓储企业等, 其均拥有钢铁行业相关资源与经验积累, 如其发展钢铁电商业务, 也将加剧市场竞争程度 此外, 公司在现有业务基础上逐步拓展其他大宗商品领域业务的过程中, 也将与该等行业中现有企业形成竞争 如公司不能持续保持竞争优势, 不断加剧的市场竞争将会对公司未来发展带来不利影响, 公司面临市场竞争风险 3 管理风险近年来公司资产规模 人员规模及业务规模都得到了快速扩张, 公司原有的队伍及管理模式需要作出相应的调整或改变, 以适应公司迅速发展的需要 公司通过持续优化组织结构 培训内部队伍等方式, 积极应对改变 ; 同时, 公司建立内部管理流程, 明确关键岗位职责, 完善与绩效相关联的考核机制, 提高管理效率 ; 另外, 公司通过规范治理结构, 全面实施风险防控管理, 以确保公司持续 健康发展 4 电商平台的信用管理风险钢材交易具有资金规模大 价格时效性强等特征, 买卖双方对于交易信息的真实性及交易安全性具有很高的要求 如入驻公司交易平台的市场参与者发布虚假信息或存在不诚信交易的情况, 将会影响参与者对公司交易平台的信任度, 进而直接影响公司交易业务的长期发展 此外, 钢材价格短期内出现剧烈波动 市场货源出现结构性短缺或个别参与者因经营不善出现无法履约等不利情况, 可能导致交易参与方违约, 公司存在因处置违约交易而产生损失的风险 20

21 虽然公司制订了有针对性的风险管理制度, 对平台参与者建立了较为有效的信用风险识别体系, 并对其准入有较为严格的管理, 且针对交易风险点进行了重点防控, 但公司仍面临平台信用管理风险 5 互联网风险公司相关服务主要通过自主开发并运营的互联网平台实现 而互联网平台是众多的网站 计算机通过电话线 光纤 电缆 无线通讯等技术手段形成的系统, 虽然公司已经采取了包括服务器托管 加强软件安全 严格数据管理 加快备份频率等有效的措施保证了计算机系统和数据安全性, 但如果设备故障 软件漏洞 网络恶意攻击 电力供应故障 自然灾害等不可控因素出现, 将可能会导致公司出现系统崩溃 数据丢失 服务中断等严重后果, 给项目的正常运作和市场声誉造成较大的损失 此外, 随着计算机技术的不断进步, 各种类型的网络逐步融合推动着公司对互联网平台的升级, 在此过程中也会存在一定的技术升级风险 公司将不断引进专业技术人员开发新产品, 保持和维护平台运行 ; 同时加大对新设备 新技术的投入, 保持公司数据网络安全稳定 21

22 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2018 年第一次临时股东大会 2018 年第二次临时股东大会 临时股东大会 34.85% 2018 年 02 月 09 日 2018 年 02 月 09 日 临时股东大会 33.25% 2018 年 03 月 15 日 2018 年 03 月 15 日 年度股东大会年度股东大会 42.94% 2018 年 04 月 09 日 2018 年 04 月 09 日 年第三次临时股东大会 2018 年第四次临时股东大会 临时股东大会 35.43% 2018 年 05 月 02 日 2018 年 05 月 02 日 临时股东大会 34.12% 2018 年 06 月 20 日 2018 年 06 月 20 日 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超 期未履行完毕的承诺事项 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 22

23 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情涉案金额 ( 万况元 ) 是否形成预计 负债 诉讼 ( 仲裁 ) 进展 诉讼 ( 仲裁 ) 审理 结果及影响 诉讼 ( 仲裁 ) 判决 执行情况 披露日期 披露索引 上海钢银电子商 务股份有限公司 于 2016 年 11 月 8 日起诉上海宏顺 一审胜诉, 要求 实业有限公司, 要 否一审胜诉 支付金额 执行中止 求法院判令对方 万元 退还因买卖合同 纠纷而产生的争 议款项 上海钢银电子商 务股份有限公司 于 2016 年 11 月 22 日起诉邯郸市鲁 一审胜诉, 要求 梁物资有限公司, 否一审胜诉 支付金额 强制执行中 要求法院判令对 万元 方退还因买卖合 同纠纷而产生的 争议款项 陕西博源物资有限公司于 2016 年 否已结案 一审判决钢银电商不承担责任, 无待履行事项 10 月 24 日起诉上 被告樊海飞已上 23

24 海钢银电子商务 诉, 二审维持原 股份有限公司 樊 判, 当事人申请 海飞, 要求法院判 再审, 再审维持 令钢银电商退还 原判 因买卖合同纠纷 而产生的争议款 项 上海钢联电子商 务股份有限公司 于 2017 年 12 月 22 日起诉上海爱钢网络科技有限公司, 要求赔偿经济损失及合理支出 210 否已结案 法院调解书结案, 被告方域名无偿转让给上海钢联 正在履行中 ( 不正当竞争纠 纷 ) 王涛于 2018 年 5 月 9 日向宝山区仲 裁委员会起诉上 海钢银电子商务股份有限公司, 要 5.08 否 仲裁已生 效 仲裁判决上海钢 银支付 5.08 万元 待支付, 正在履 行中 求钢银支付违法 解除劳动合同赔 偿金 上海钢银电子商务股份有限公司于 2018 年 1 月 25 日起诉上海科际投资控股集团有限公司, 要求上海科际开具 2007 万增值税发票上海钢银电子商务股份有限公司于 2018 年 6 月 21 日起诉上海蓝援企业发展有限公司, 要求上海蓝援开具 751 万增值税发票上海钢银电子商务股份有限公司于 2018 年 6 月 是一审中尚未宣判无待履行事项 是一审中尚未宣判无待履行事项 是一审中尚未宣判无待履行事项 24

25 日起诉新东盟电子商务 ( 上海 ) 有限公司, 要求新东盟开具 万元增值税发票及欠款 3.5 万元 上海钢银电子商务股份有限公司于 2018 年 6 月 24 日起诉上海颖昆实业有限公司, 要求颖昆开具 1, 万元增值税发票 是一审中尚未宣判无待履行事项 上海钢银电子商 务股份有限公司 于 2018 年 5 月 24 日起诉中铁十局集团有限公司, 中铁十局集团第二工程有限公司合同纠纷案件 钢银 否 已达成调 解协议 调解协议已生效 待中铁十局 中铁十局二公司按调解协议支付供货款 要求中铁十局 中 铁十局二公司共 同支付供货款 九 媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 1 公司于 2016 年 4 月 26 日召开的第三届董事会第二十七次会议 第三届监事会第二十四次会议和 2016 年 5 月 13 日召开的 25

26 2016 年第四次临时股东大会审议通过了 上海钢联电子商务股份有限公司第一期限制性股票激励计划 ( 草案 ) 等股权激励相关议案, 公司独立董事对此发表了独立意见, 公司监事会对激励对象名单进行了核查, 认为激励对象符合激励计划规定的激励对象范围 本次股权激励具体内容详见公司于 2016 年 4 月 27 日披露的公告 2 公司于 2016 年 5 月 30 日召开的第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十五次会议审议通过了 关于向激励对象授予限制性股票的议案 ( 公告编号 : ) 公司于 2016 年 7 月 11 日发布了 关于限制性股票授予完成的公告 ( 公告编号 : ) 本次股权激励限制性股票授予人数为 187 人, 股份总量为 万股, 相关情况详见上述公告 3 公司于 2017 年 6 月 1 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了 关于公司第一期限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案, 公司限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件已成就, 按照激励计划的相关规定办理第一个解锁期限制性股票的上市流通事宜 公司于 2017 年 7 月 12 日发布了 关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁上市流通的提示性公告 ( 公告编号 : ), 公司股权激励限制性股票第一期解锁数量为 万股, 占公司股本总额的 0.62%, 本次解锁的限制性股票解锁日即上市流通日为 2017 年 7 月 14 日 4 公司于 2017 年 6 月 1 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了 关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案, 鉴于公司 9 名激励对象已不符合激励条件, 董事会一致同意将已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票 117,500 股全部进行回购注销 公司于 2017 年 7 月 21 日发布了 关于完成部分限制性股票回购注销的公告 ( 公告编号 : ), 本次注销首次授予的限制性股票 117,500 股, 回购价格为 元 / 股 ; 公司于 2017 年 7 月 21 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销 公司于 2017 年 8 月 15 日取得由上海市工商行政管理局颁发的 营业执照 5 公司于 2017 年 10 月 13 日, 公司第四届董事会第六次会议 第四届监事会第六次会议审议通过了 关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案, 鉴于公司 9 名激励对象已不符合激励条件, 董事会一致同意将已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票 91,700 股全部进行回购注销 公司于 2017 年 12 月 1 日发布了 关于完成部分限制性股票回购注销的公告 ( 公告编号 : ), 本次回购注销的限制性股票 91,700 股, 回购价格为 元 / 股 ; 于 2017 年 12 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销 公司于 2017 年 12 月 11 日取得由上海市工商行政管理局颁发的 营业执照 年 6 月 4 日, 公司第四届董事会第十五次会议通过了 关于公司第一期限制性股票激励计划第二个解锁期可解锁的议案, 公司限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件已成就, 按照激励计划的相关规定办理第一个解锁期限制性股票的上市流通事宜 公司于 2017 年 7 月 12 日发布了 关于限制性股票激励计划第二个解锁期解锁上市流通的提示性公告 ( 公告编号 : ), 公司股权激励限制性股票第二期解锁数量为 951,450 股, 占目前公司股本总额的 0.60% 本次解锁的限制性股票解锁日即上市流通日为 2018 年 7 月 17 日 年 6 月 4 日, 公司第四届董事会第十五次会议通过了 关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案, 鉴于公司 2 名激励对象已不符合激励条件, 董事会一致同意将已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票 12,250 股全部进行回购注销 公司于 2018 年 8 月 10 日发布了 关于完成部分限制性股票回购注销的公告 ( 公告编号 : ), 本次回购注销的限制性股票 12,250 股, 回购价格为 元 / 股 目前尚在办理工商变更 8 对公司财务状况的影响,2018 年上半年公司实际摊销股权激励成本为 万元 公司控股子公司钢银电商期权激励计划实施情况 : 1 公司于 2015 年 8 月 7 日召开了第三届董事会第十九次会议, 审议通过了 关于控股子公司上海钢银电子商务股份有限公司拟申请新三板挂牌的议案, 该议案主要内容为审议钢银电商申请新三板挂牌的 公开转让说明书, 在 公开转让说明书 中详细披露了钢银电商股票期权激励计划 鉴于钢银电商已满足其股票期权激励计划第一次行权条件, 钢银电商对股票期权激励计划方案进行了修订, 公司于 2016 年 7 月 26 日第三届董事会第三十二次会议 第三届监事会第二十八次会议审议通过了有关钢银电商本次股票期权激励计划的相关修订内容 具体内容详见公司于 2016 年 7 月 27 日披露的相关公告 2 公司于 2016 年 7 月 26 日召开了第三届董事会第三十二次会议 第三届监事会第二十八次会议审议通过了关于钢银电商本次股票期权激励计划的相关修订内容以及 关于控股子公司钢银电商股票期权激励计划第一次行权的议案 ( 公告编号 : ), 具体内容详见公司于 2016 年 7 月 27 日披露的相关公告, 钢银电商第一次行权的激励对象共计 109 名, 涉及可行权的股票期权为 万股钢银电商股份 2017 年 3 月 3 日钢银电商股票期权激励计划第一次期权登记已完成, 钢银电商实际募集资金共计人民币 6,975,000 元, 实际发行股票 4,650,000 股 26

27 3 公司于 2017 年 4 月 24 日召开了第三届董事会第四十三次会议 第三届监事会第三十八次会议审议通过了 关于控股子公司钢银电商股票期权激励计划第二次行权的议案 等议案, 具体内容详见公司于 2017 年 4 月 25 日披露的相关公告, 钢银电商第二次行权的激励对象共计 214 名, 涉及可行权的股票期权为 万股钢银电商股份 2017 年 8 月 9 日钢银电商股票期权激励计划第二次期权登记已完成, 钢银电商实际募集资金 12,923,148 元, 实际发行股数 万股 4 公司于 2018 年 4 月 16 日召开了第四届董事会第十三次会议 第四届监事会第十二次会议审议通过了 关于控股子公司钢银电商股票期权激励计划第三次行权的议案 等等议案, 具体内容详见公司于 2018 年 4 月 17 日披露的相关公告, 钢银电商第三次行权的励对象共计 234 名, 涉及可行权的股票期权为 万股钢银电商股份 钢银电商于 2018 年 7 月 3 日完成新增股份登记, 钢银电商实际募集资金共计人民币 22,057,509 元, 实际发行股票 9,632,100 股, 钢银电商注册资本增加至 103, 万元, 公司持有钢银电商的股份由 42.66% 降至 42.26% 钢银电商于 2018 年 7 月 5 日取得上海市工商行政管理局颁发的 营业执照 5 对公司财务的影响,2018 年上半年公司实际摊销股权激励成本为 万元 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易金额 ( 万元 ) 占同类交易金额的比例 获批的交易额度 ( 万元 ) 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的同类交易市价 披露日 期 披露索 引 南京钢 铁股份有限公司及其关联企 同受最终控制方控制 采购原材料 货物采购 市场定价 市场定价 7, % 100,000 否现金 7, 年 月 17 9 日 业 上海智维资产管理有限公司 董监高 采购原材料 货物采购 市场定价 市场定价 13, % 30,000 否现金 13, 年 月 17 9 日 上海智维资产管理有限公司 董监高 销售产 品及服 务 销售产 品 市场定 价 市场定 价 16, % 30,000 否现金 16, 年 月 17 9 日 合计 , , 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联见公司于 2018 年 3 月 17 日披露的 关于确认 2017 年度日常关联交易及 2018 年度日常交易进行总金额预计的, 在报告期关联交易预计的公告 ( 公告编号 : ) 内的实际履行情况 ( 如有 ) 交易价格与市场参考价格差异较 不适用 27

28 大的原因 ( 如适用 ) 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 共同投资方 关联关系 被投资企业的名 称 被投资企业的 主营业务 被投资企业被投资企业的注被投资企业的净被投资企业的的总资产 ( 万册资本资产 ( 万元 ) 净利润 ( 万元 ) 元 ) 上海隆挚股权投资基金董监高合伙企业 ( 有限合伙 ) 被投资企业的重大在建项目的进展情况 ( 如有 ) 山东隆众信息技石化领域资讯术有限公司业务不适用 1, , , 关联债权债务往来 适用 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否 应收关联方债权 关联方关联关系形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 ( 万元 ) 本期新增金 额 ( 万元 ) 本期收回金 额 ( 万元 ) 利率 本期利息 ( 万元 ) 期末余额 ( 万元 ) 应付关联方债务 关联方关联关系形成原因 期初余额 ( 万 元 ) 本期新增金 额 ( 万元 ) 本期归还金 额 ( 万元 ) 利率 本期利息 ( 万期末余额 ( 万元 ) 元 ) 上海兴业投 资发展有限 公司 公司控股股 东 借款 45,000 45,000 朱军红公司董事长借款 9, ,500 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响 公司控股股东 董事长为公司提供免息借款, 有利于促进公司发展, 符合全体股东利益 28

29 5 其他重大关联交易 适用 不适用 (1) 公司于 2018 年 2 月 27 日召开的第四届董事会第十一次会议和 2018 年 3 月 15 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过了 关于与关联方共同对外投资暨关联交易的议案, 同意公司使用自有资金出资人民币 4,000 万元, 认购公司参股公司山东隆众 28.16% 股权, 公司参股公司隆挚基金拟使用自有资金出资人民币 1,000 万元, 认购山东隆众 7.04% 股权 山东隆众原股东潘隆 星商投资放弃本次优先认购权 本次增资完成后, 公司持有山东隆众 51.76% 的股权, 山东隆众为公司控股子公司 山东隆众于 2018 年 4 月 24 日取得淄博市工商行政管理局下发的 营业执照 (2) 公司于 2018 年 4 月 10 日发布了 关于减资退出上海金意电子商务有限公司暨关联交易的提示性公告, 公司拟减资退出参股公司上海金意电子商务有限公司事项, 该事项尚处于筹划中, 目前尚无进展 (3) 公司于 2018 年 4 月 16 日召开了第四届董事会第十三次会议和 2018 年 5 月 2 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过了 关于钢银电商股票期权激励计划第三次行权设立定向资产管理计划暨关联交易的议案, 同意钢银电商与德邦证券股份有限公司 交通银行股份有限公司就钢银电商股票期权激励计划第三次行权设立定向资产管理计划, 钢银电商股票期权激励计划激励对象拟通过员工持股计划形式认购德邦证券股份有限公司设立的 上海钢银电子商务股份有限公司 第三期员工持股计划 定向资管计划 重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称 关于与关联方共同对外投资暨关联交易的公告关于减资退出上海金意电子商务有限公司暨关联交易的提示性公告关于钢银电商股票期权激励计划第三次行权设立定向资产管理计划暨关联交易的公告 2018 年 02 月 28 日 年 04 月 10 日 年 04 月 17 日 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况 29

30 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议签署 日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关完毕联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议签署 日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关完毕联方担保 上海钢银电子商务 股份有限公司 2017 年 09 月 19 日 20, 年 11 月 03 日 3,325 质押 2018 年 11 月 1 日 是 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 06 月 21 日 连带责任保 2,000 证 2018 年 6 月是 20 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 06 月 23 日 连带责任保 3,000 证 2018 年 6 月是 23 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 06 月 26 日 连带责任保 5,000 证 2019 年 6 月否 26 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 10 月 17 日 连带责任保 1,000 证 2018 年 1 月是 17 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 10 月 19 日 连带责任保 1,000 证 2018 年 1 月是 17 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 10 月 20 日 连带责任保 1,000 证 2018 年 1 月是 17 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 10 月 24 日 连带责任保 900 证 2018 年 1 月是 17 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 10 月 25 日 连带责任保 1,027 证 2018 年 1 月是 25 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 10 月 27 日 连带责任保 1,870 证 2018 年 1 月是 27 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 10 月 31 日 连带责任保 405 证 2018 年 1 月是 27 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 10 月 27 日 连带责任保 1,016 证 2018 年 1 月是 27 日 否 30

31 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 10 月 31 日 连带责任保 1,782 证 2018 年 1 月是 29 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 01 月 18 日 连带责任保 2,000 证 2018 年 4 月是 18 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 01 月 29 日 连带责任保 8,000 证 2018 年 4 月是 26 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 04 月 27 日 连带责任保 900 证 2018 年 7 月否 26 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 04 月 28 日 连带责任保 5, 证 2018 年 7 月否 26 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 05 月 07 日 连带责任保 4, 证 2018 年 8 月否 7 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 11 月 16 日 连带责任保 2, 证 2018 年 5 月是 16 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 11 月 24 日 连带责任保 4,017 证 2018 年 5 月是 24 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 11 月 28 日 连带责任保 1,000.5 证 2018 年 5 月是 28 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 01 月 30 日 连带责任保 2,100 证 2018 年 7 月否 30 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 03 月 13 日 连带责任保 2,500 证 2018 年 9 月否 13 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 03 月 16 日 连带责任保 2,500 证 2018 年 9 月否 16 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 03 月 30 日 连带责任保 2,500 证 2018 年 9 月否 30 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 04 月 25 日 连带责任保 3, 证 2018 年 10 月 25 日 否 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 05 月 29 日 连带责任保 3,000 证 2018 年 11 月 29 日 否 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 03 月 20 日 连带责任保 9,500 证 2018 年 3 月是 19 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 05 月 12 日 连带责任保 5,300 证 2018 年 5 月是 12 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 01 月 30 日 连带责任保 5,200 证 2019 年 1 月否 29 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 03 月 21 日 连带责任保 9,500 证 2019 年 3 月否 20 日 否 31

32 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 05 月 10 日 连带责任保 5,300 证 2019 年 5 月否 9 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 02 月 10 日 连带责任保 4,000 证 2018 年 2 月是 10 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 01 月 12 日 连带责任保 4,000 证 2019 年 1 月否 12 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 06 月 27 日 连带责任保 8,000 证 ; 质押 2019 年 1 月否 15 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2016 年 12 月 12 日 100, 年 11 月 24 日 连带责任保 1, 证 2018 年 1 月是 19 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2016 年 12 月 12 日 100, 年 12 月 07 日 连带责任保 1, 证 2018 年 2 月是 2 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2016 年 12 月 12 日 100, 年 12 月 07 日 连带责任保 1, 证 2018 年 2 月是 2 日 否 上海钢银电子商务 股份有限公司 2016 年 12 月 12 日 300, 年 12 月 08 日 3,800 质押 2018 年 12 月 7 日 是 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 07 月 06 日 连带责任保 16, 证 2018 年 5 月是 28 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2017 年 09 月 19 日 20, 年 09 月 28 日 3, 质押 2018 年 3 月是 26 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 01 月 26 日 连带责任保 3,000 证 2018 年 6 月是 28 日 否 上海钢银电子商务 股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 01 月 26 日 连带责任保 9,500 证 2018 年 12 月 27 日 否 否 上海钢银电子商务 股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 02 月 06 日 连带责任保 2,400 证 2018 年 8 月否 9 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 03 月 23 日 连带责任保 4,740 证 2018 年 10 月 26 日 否 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2018 年 02 月 09 日 300, 年 05 月 14 日 连带责任保 5, 证 2018 年 12 月 25 日 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 报告期内对子公司担保实际 300,000 发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担保 400,000 1 余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 170, , 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议签署 日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关完毕联方担保 32

33 上海钢银电子商务股份有限公司 2017 年 09 月 19 日 20, 年 11 月 24 日 4,465 质押 2018 年 11 月是 24 日 否 上海钢银电子商务股份有限公司 2017 年 09 月 19 日 20, 年 12 月 06 日 1,900 质押 2018 年 12 月是 6 日 否 报告期内审批对子公司担保额度合计 (C1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (C3) 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 报告期内对子公司担保实际 0 发生额合计 (C2) 报告期末对子公司实际担保 20,000 余额合计 (C4) 报告期内担保实际发生额合 300,000 计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 420,000 (A4+B4+C4) 6, , , 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 95.42% 其中 : 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债 务担保余额 (E) 84, 上述三项担保金额合计 (D+E+F) 84, 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 ( 如有 ) 违反规定程序对外提供担保的说明 ( 如有 ) 不适用 不适用 注 :1 公司于 2017 年 9 月 8 日发布了 关于公司继续向银行申请企业现金管理平台服务暨对外担保的公告 ( 公告编号 : ), 同意公司继续与钢银电商 钢联宝 金属矿产交易中心共同向银行申请企业现金管理平台服务, 公司及上述三家子公司 ( 以下简称 现金池成员单位 ) 向指定银行申请现金管理平台服务, 以现金池成员单位存放在指定银行的存款为现金池成员单位中任何一方向指定银行融资提供担保, 担保总金额不超过 2 亿元, 有效期自股东大会审议通过后 2 年 在公司对子公司提供的担保情况中, 公司为钢银电商提供质押担保使用了上述担保额度, 同时在子公司对子公司担保额度中同样适用了该项担保额度 报告期末已审批的公司对子公司担保额度合计 400,000 万元 ( 不含上述担保额度 ), 报告期末审批的对子公司的担保额度 20,000 万元 ( 含上述担保额度 ) 报告期末担保额度合计数为 420,000 万元 采用复合方式担保的具体情况说明 (2) 违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 33

34 十五 社会责任情况 1 重大环保情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 不适用 2 履行精准扶贫社会责任情况 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作, 也暂无后续精准扶贫计划 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用 1 公司于 2017 年 12 月 14 日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了 关于对外投资的议案, 公司使用自有资金人民币 2,000 万元, 受让自然人潘宁持有的山东隆众信息技术有限公司 ( 以下简称 山东隆众 )22.50% 股权和自然人潘隆持有的山东隆众 13.92% 股权 本次交易完成后, 公司将持有山东隆众 36.42% 的股权 山东隆众于 2018 年 1 月 12 日完成工商变更, 并取得淄博市工商行政管理局下发的 营业执照 2 公司于 2016 年 7 月 26 日召开的第三届董事会第三十二次会议审议通过了 关于注销子公司的议案, 同意注销全资子公司无锡钢联电子商务有限公司, 并于 2018 年 1 月 16 日发布了 关于全资子公司完成注销登记的进展公告, 公司已经收到了无锡市新吴区市场监督管理局出具的 公司准予注销登记通知书, 无锡钢联注销登记已经核准 3 公司于 2018 年 2 月 27 日召开的第四届董事会第十一次会议和 2018 年 3 月 15 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过 关于与关联方共同对外投资暨关联交易的议案, 公司拟使用自有资金出资人民币 4,000 万元, 认购公司参股公司山东隆众信息技术有限公司 ( 以下简称 山东隆众 标的公司 )28.16% 股权, 公司参股企业隆挚基金拟使用自有资金出资人民币 1,000 万元, 认购山东隆众 7.04% 股权 山东隆众原股东潘隆 星商投资放弃本次优先认购权 本次增资完成后, 公司持有山东隆众 51.76% 的股权, 山东隆众成为公司控股子公司 山东隆众于 2018 年 4 月 24 日取得淄博市工商行政管理局下发的 营业执照 4 公司于 2018 年 5 月 15 日召开总裁办公会议, 同意注销控股子公司上海优诚客电子商务有限公司, 目前该注销事项正在办理中 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 1 钢银电商于 2017 年 11 月 4 日召开公司总经理办公会议, 经讨论, 审议通过了广州成汇金投资管理合伙企业 ( 有限合伙 )( 以下简称 广州成汇金 ) 申请退伙及清算 注销的议案 公司于 2018 年 1 月 15 日已收到广州成汇金初始投资额退款 150 万元人民币,2018 年 7 月 3 日, 取得广州市工商行政管理局下发的 企业核准注销登记通知书 2 公司于 2018 年 2 月 27 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了 关于钢银电商向香港全资孙公司追加投资的议案, 钢银电商的全资子公司上海钢银供应链管理有限公司根据钢银供应链管理 ( 香港 ) 有限公司 ( 以下简称 钢银电商香港孙公司 ) 实际经营需要, 拟以自有资金 3,500 万港币对其追加投资 本次追加投资完成后, 钢银电商香港孙公司注册资本将增加至 4,000 万港币, 截至目前, 本投资事项尚在办理中 3 钢银电商于 2018 年 3 月 6 日召开总经理办公会议, 同意公司与上海忞彧企业管理中心 ( 有限合伙 ) 成立上海铁炬机械设备有限公司 ( 以下简称 上海铁炬 ), 注册资本 500 万元 其中, 钢银电商以自有资金出资人民币 225 万, 持有上海铁炬 45% 的股份 ; 上海忞彧企业管理中心 ( 有限合伙 ) 以自有资金出资人民币 275 万, 持有上海铁炬 55% 的股份 上海铁炬于 2018 年 3 月 14 日取得了上海市宝山区市场监督管理局颁发的营业执照 34

35 4 钢银电商于 2018 年 4 月 24 日召开总经理办公会议, 同意公司与上海申科企业管理中心 ( 有限合伙 ) 设立上海及韵物流科技有限公司 ( 以下简称 上海及韵 ), 注册资本为人民币 1,000 万元 其中, 钢银电商以自有资金出资人民币 510 万元, 持有上海及韵的 51% 的股份 ; 上海申科企业管理中心 ( 有限合伙 ) 出资人民币 490 万元, 将占上海及韵的 49% 的股份 上海及韵于 2018 年 5 月 14 日取得了上海市宝山区市场监督管理局颁发的营业执照 5 山东隆众于 2018 年 3 月 21 日召开的股东会审议通过了对外投资相关事项, 同意设立控股子公司上海钢联能化有限责任公司 ( 以下简称 钢联能化, 并于 2018 年 3 月 30 日收到上海市宝山区市场监督管理局办法的 营业执照, 钢联能化注册资本 1,000 万元人民币, 山东隆众持有 51% 的股权 35

36 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 8,465, % -50,956-50,956 8,414, % 3 其他内资持股 8,465, % -50,956-50,956 8,414, % 境内自然人持股 8,465, % -50,956-50,956 8,414, % 二 无限售条件股份 150,762, % 50,956 50, ,813, % 1 人民币普通股 150,762, % 50,956 50, ,813, % 三 股份总数 159,228, % ,228, % 股份变动的原因 适用 不适用 1 每年年初, 公司高管锁定股数按照高管持有股份总数的 75% 重新核定 2 公司董事会 监事会换届 及高管离任后股份按股份锁定变动 股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用 单位 : 股 股东名称期初限售股数本期解除限售股本期增加限售股期末限售股数限售原因拟解除限售日期 36

37 数 数 朱军红 5,554,519 5,554,519 高管锁定 按高管锁定 高管锁定 ( 陈卫 按 深圳证券交 陈卫斌 390,000 25,000 斌先生于 2018 年易所上市公司股 3 月 12 日辞职, 东及董事 监事 415,000 原定任期届满日高级管理人员减为 2020 年 5 月 10 持股份实施细 日 ) 则 要求 夏晓坤 160, ,500 高管锁定 按高管锁定 股权激励 高管陈娟 94, ,350 锁定 股权激励 高管高波 88,575 88,575 锁定 股权激励 高管张王军 71,250 71,250 锁定 按股权激励 高管锁定按股权激励 高管锁定按股权激励 高管锁定 张勇 66,500 66,500 股权激励按股权激励 徐玉玲 58,500 58,500 原董事毛杰配偶, 类高管锁定 0 股 ( 任期届满, 毛杰离职后锁定 ) 按高管锁定 任竹倩 52,500 52,500 股权激励按股权激励 陈健 52,500 52,500 股权激励按股权激励 俞大海 42,000 42,000 股权激励按股权激励 股权激励 高管其他 1,833,958 17,307 1,816,651 锁定 按股权激励 高 管锁定 合计 8,465,301 75,957 25,001 8,414, 二 证券发行与上市情况 适用 不适用 三 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先股股报告期末普通股股东总数 13,365 东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例报告期末报告期内持有有限持有无限售质押或冻结情况 37

38 持股数量增减变动 情况 售条件的 股份数量 条件的股份 数量 股份状 态 数量 上海兴业投资发展有限 公司 境内非国有 法人 25.19% 40,104, 朱军红境内自然人 4.65% 7,406,025 5,554,519 1,851,506 中国工商银行股份有限公司 - 富国天惠精选成长混合型证券投资基金 (LOF) 中国工商银行股份有限公司 - 汇添富移动互联股票型证券投资基金 其他 2.78% 4,430, 其他 2.32% 3,701, 徐以芳境内自然人 2.14% 3,410, 杭州睿星投资管理有限公司 - 睿星财富 2 号证券投资基金杭州睿星投资管理有限公司 - 睿星财富 3 号证券投资基金全国社保基金一一四组合上海浦东发展银行股份有限公司 - 广发小盘成长混合型证券投资基金 (LOF) 中国工商银行股份有限公司 - 广发行业领先混合型证券投资基金 其他 1.89% 3,003, 其他 1.39% 2,211, 其他 1.37% 2,181, 其他 1.30% 2,072, 其他 1.26% 1,999, 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名股东中, 杭州睿星投资管理有限公司 - 睿星财富 2 号证券投资基金 杭州睿星投资管理有限公司 - 睿星财富 3 号证券投资基金同属杭州睿星投资管理有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司 - 广发小盘成长混合型证券投资基金 (LOF) 中国工商银行股份有限公司- 广发行业领先混合型证券投资基金同属广发基金管理有限公司, 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系, 也未知是否属于一致行动人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种 类 数量 人民币上海兴业投资发展有限公司 40,104,743 普通股 40,104,743 38

39 中国工商银行股份有限公司 - 富国天惠精选成长混合型证券投资基金 (LOF) 中国工商银行股份有限公司 - 汇添富移动互联股票型证券投资基金 人民币 4,430,081 普通股人民币 3,701,798 普通股 4,430,081 3,701,798 人民币徐以芳 3,410,000 普通股 3,410,000 杭州睿星投资管理有限公司 - 睿星财富 2 号证券投资基金杭州睿星投资管理有限公司 - 睿星财富 3 号证券投资基金 人民币 3,003,401 普通股人民币 2,211,101 普通股 3,003,401 2,211,101 人民币全国社保基金一一四组合 2,181,446 普通股 2,181,446 上海浦东发展银行股份有限公司 - 广发小盘成长混合型证券投资基金 (LOF) 中国工商银行股份有限公司 - 广发行业领先混合型证券投资基金 人民币 2,072,797 普通股人民币 1,999,824 普通股 2,072,797 1,999,824 人民币王圣俊 1,890,526 普通股 1,890,526 公司前 10 名股东中, 杭州睿星投资管理有限公司 - 睿星财富 2 号证券投资基金 杭州睿星投资管理有限公司 - 睿星财富 3 号证券投资基金同属杭州睿星投资管理有前 10 名无限售流通股股东之间, 以及前限公司 上海浦东发展银行股份有限公司 - 广发小盘成长混合型证券投资基金 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 (LOF) 中国工商银行股份有限公司- 广发行业领先混合型证券投资基金同属广之间关联关系或一致行动的说明发基金管理有限公司, 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系, 也未知是否属于一致行动人 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 股东情况说明 ( 如有 )( 参见注 4) 1. 公司股东杭州睿星投资管理有限公司 - 睿星财富 2 号证券投资基金除通过普通证券账户持有 308,100 股外, 还通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,695,301 股, 实际合计持有 3,003,401 股 ;2. 公司股东杭州睿星投资管理有限公司 - 睿星财富 3 号证券投资基金除通过普通证券账户持有 176,400 股外, 还通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,034,701 股, 实际合计持有 2,211,101 股 ;3. 公司股东王圣俊除通过普通证券账户持有 297,329 股外, 还通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,593,197 股, 实际合计持有 1,890,526 股 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 四 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更 39

40 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 40

41 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 41

42 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 单位 : 股 姓名职务任职状态 期初持股 数 ( 股 ) 本期增持 股份数量 ( 股 ) 本期减持 股份数量 ( 股 ) 期末持股 数 ( 股 ) 期初被授予的限制性股 本期被授予的限制性股 期末被授予的限制性股票数量 票数量 ( 股 ) 票数量 ( 股 ) ( 股 ) 朱军红董事长现任 7,406,025 7,406,025 高波 董事 总经现任 118, ,100 理 黄坚 董事 现任 0 0 王灿 董事 现任 0 0 潘东辉 董事 现任 0 0 唐斌 董事 现任 0 0 胡俞越 独立董事现任 0 0 王恒忠 独立董事现任 0 0 马勇 独立董事现任 0 0 沐海宁 监事会主 席 现任 0 0 何川 监事 现任 0 0 宋晔 监事 现任 0 0 夏晓坤 副总经理现任 214, ,000 张王军 副总经理现任 95,000 95,000 陈娟 副总经理现任 125, ,800 肖斌 副总经理 财务总监 现任董事会秘 0 0 书 陈卫斌副总经理离任 460,000 45, ,000 合计 ,418, ,000 8,373, 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 42

43 姓名担任的职务类型日期原因 陈卫斌副总经理离任 2018 年 03 月 12 个人原因日 43

44 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 44

45 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 上海钢联电子商务股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 355,391, ,209, 结算备付金拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 11,940, ,956, 衍生金融资产应收票据 262,765, ,854, 应收账款 1,622,835, ,791, 预付款项 3,641,451, ,859,609, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 38,396, ,458, 买入返售金融资产存货 3,101,121, ,490,

46 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,605, ,580, 流动资产合计 9,036,507, ,859,950, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 73,290, ,790, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 57,473, ,328, 投资性房地产固定资产 191,630, ,181, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 27,701, ,319, 开发支出商誉 30,776, 长期待摊费用 996, , 递延所得税资产 5,025, ,316, 其他非流动资产非流动资产合计 386,895, ,869, 资产总计 9,423,402, ,213,820, 流动负债 : 短期借款 1,046,749, ,367, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 1,128, 衍生金融负债 应付票据 424,855, ,446,

47 应付账款 63,685, ,963, 预收款项 4,597,391, ,882,158, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 35,571, ,375, 应交税费 9,732, ,723, 应付利息 1,450, ,958, 应付股利其他应付款 876,705, ,268, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 25,000, ,000, 其他流动负债流动负债合计 7,082,271, ,999,263, 非流动负债 : 长期借款 5,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 34,128, ,500, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 34,128, ,500, 负债合计 7,116,400, ,039,763, 所有者权益 : 股本 159,228, ,228, 其他权益工具 47

48 其中 : 优先股永续债资本公积 728,024, ,353, 减 : 库存股其他综合收益 -41, , 专项储备盈余公积 21,529, ,529, 一般风险准备未分配利润 -18,321, ,813, 归属于母公司所有者权益合计 890,418, ,256, 少数股东权益 1,416,584, ,349,800, 所有者权益合计 2,307,002, ,174,056, 负债和所有者权益总计 9,423,402, ,213,820, 法定代表人 : 朱军红主管会计工作负责人 : 肖斌会计机构负责人 : 陆寅 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 34,919, ,449, 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 11,940, ,640, 衍生金融资产应收票据应收账款 2,942, ,435, 预付款项 9,001, ,636, 应收利息 230, , 应收股利其他应收款 185,437, ,751, 存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,144, ,861, 流动资产合计 246,614, ,816,

49 非流动资产 : 可供出售金融资产 71,790, ,790, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 925,652, ,440, 投资性房地产固定资产 183,513, ,707, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 21,897, ,173, 开发支出商誉长期待摊费用 736, , 递延所得税资产 3,108, ,153, 其他非流动资产非流动资产合计 1,206,699, ,152,188, 资产总计 1,453,314, ,381,005, 流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项 191,583, ,754, 应付职工薪酬 9,483, ,038, 应交税费 7,770, ,728, 应付利息应付股利其他应付款 604,290, ,206, 持有待售的负债 49

50 一年内到期的非流动负债 25,000, ,000, 其他流动负债流动负债合计 838,127, ,728, 非流动负债 : 长期借款 5,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 34,128, ,500, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 34,128, ,500, 负债合计 872,256, ,228, 所有者权益 : 股本 159,228, ,228, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 231,824, ,312, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 21,529, ,529, 未分配利润 168,475, ,707, 所有者权益合计 581,058, ,776, 负债和所有者权益总计 1,453,314, ,381,005, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 50

51 一 营业总收入 44,571,678, ,880,606, 其中 : 营业收入 44,571,678, ,880,606, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 44,474,679, ,847,116, 其中 : 营业成本 44,247,338, ,686,424, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 8,765, ,266, 销售费用 103,348, ,842, 管理费用 91,966, ,404, 财务费用 14,916, ,826, 资产减值损失 8,345, ,647, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) -1,145, ,449, 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 2,960, ,394, 的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 39, 列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号填 20, , 其他收益 1,371, ,140, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 100,245, ,583, 加 : 营业外收入 1,146, , 减 : 营业外支出 84, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 101,306, ,193, 减 : 所得税费用 6,917, ,853, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 94,389, ,340,

52 ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 归属于母公司所有者的净利润 60,491, ,825, 少数股东损益 33,897, ,514, 六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 94,389, ,340, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 60,491, ,825, 归属于少数股东的综合收益总额 33,897, ,514, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益

53 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为 :0.00 元 法定代表人 : 朱军红主管会计工作负责人 : 肖斌会计机构负责人 : 陆寅 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 146,161, ,042, 减 : 营业成本 30,966, ,127, 税金及附加 3,837, ,998, 销售费用 29,335, ,077, 管理费用 41,037, ,720, 财务费用 1,681, , 资产减值损失 97, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 300, ,420, 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 212, , 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 212, , 填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号 7, 其他收益 1,371, ,140, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 41,088, ,396, 加 : 营业外收入 1,045, , 减 : 营业外支出 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 42,133, ,916, 减 : 所得税费用 6,365, ,613, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 35,768, ,303, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的 其他综合收益 53

54 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 35,768, ,303, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 5 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 48,340,855, ,750,649, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 54

55 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 740,418, ,241, 经营活动现金流入小计 49,081,274, ,841,891, 购买商品 接受劳务支付的现金 48,762,527, ,985,217, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 145,517, ,563, 支付的各项税费 34,641, ,971, 支付其他与经营活动有关的现金 728,220, ,954, 经营活动现金流出小计 49,670,907, ,246,706, 经营活动产生的现金流量净额 -589,633, ,815, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 22,500, ,439, 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 22, , 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,676, 投资活动现金流入小计 29,198, ,447, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,713, ,035, 投资支付的现金 25,000, ,400, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 55

56 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 26,713, ,435, 投资活动产生的现金流量净额 2,484, ,011, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 24,807, ,923, 其中 : 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 2,750, ,923, 取得借款收到的现金 1,078,163, ,105, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 67,000, 筹资活动现金流入小计 1,169,970, ,028, 偿还债务支付的现金 840,105, ,905, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 19,381, ,263, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 47,590, ,334, 筹资活动现金流出小计 907,077, ,503, 筹资活动产生的现金流量净额 262,893, ,525, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -324,255, ,722, 加 : 期初现金及现金等价物余额 498,098, ,618, 六 期末现金及现金等价物余额 173,843, ,340, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 190,820, ,949, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 7,887, ,599, 经营活动现金流入小计 198,708, ,549, 购买商品 接受劳务支付的现金 16,754, 支付给职工以及为职工支付的现 60,270, ,801,

57 金 支付的各项税费 16,879, ,374, 支付其他与经营活动有关的现金 21,485, ,101, 经营活动现金流出小计 115,390, ,277, 经营活动产生的现金流量净额 83,317, ,271, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 325,000, 取得投资收益收到的现金 1,299, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 7, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 326,299, , 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 495, , 投资支付的现金 525,000, ,900, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 30,000, 投资活动现金流出小计 525,495, ,710, 投资活动产生的现金流量净额 -199,196, ,703, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 12,000, ,000, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 651, , 支付其他与筹资活动有关的现金 3,334, 筹资活动现金流出小计 12,651, ,214, 筹资活动产生的现金流量净额 -12,651, ,214, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 57

58 五 现金及现金等价物净增加额 -128,530, ,354, 加 : 期初现金及现金等价物余额 163,449, ,735, 六 期末现金及现金等价物余额 34,919, ,089, 合并所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 159,22 一 上年期末余额 8, ,353, , ,529, ,813, ,349,8 00, ,174,0 56, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 159,22 二 本年期初余额 8, ,353, , ,529, ,813, ,349,8 00, ,174,0 56, 三 本期增减变动 金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,670, ,491, ,784, 132, , ( 一 ) 综合收益总 60,491, 33,897, 94,389, 额 ( 二 ) 所有者投入 5,670,1 32,886, 38,556, 和减少资本 股东投入的普通股 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入 3,839,1 2,899,9 6,739,0 所有者权益的金

59 额 4. 其他 1,831, ,986, ,817, ( 三 ) 利润分配 提取盈余公积 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 其他 0.00 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 其他 0.00 ( 五 ) 专项储备 本期提取 本期使用 0.00 ( 六 ) 其他 ,22 四 本期期末余额 8, ,024, , ,529, ,321, ,416,5 84, ,307,0 02, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 159,43 一 上年期末余额 7, ,932, , ,783, ,24 586,455 5,417.1, ,085,3 99, 加 : 会计政策 59

60 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 159,43 二 本年期初余额 7, ,932, , ,783, ,24 586,455 5,417.1, ,085,3 99, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 6,062, ,825, ,325, ,214, ( 一 ) 综合收益总 22,825, 6,514,5 29,340, 额 ( 二 ) 所有者投入 6,062,6-3,188, 2,873,8 和减少资本 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 -125, ,774, -3,900, 股份支付计入所有者权益的金额 4,451, , ,037, 其他 1,736, ,736, ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 60

61 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 159,43 四 本期期末余额 7, ,994, , ,783, ,41 589,780 9,512.6, ,117,6 14, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 159,228, ,312, ,529, , ,776,8, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 159,228, ,312, ,529, , ,776,8, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 3,512, ,768, 39,281, ( 一 ) 综合收益总 3,512,700 35,768, 39,281,17 额 ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 61

62 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 1,681, ,831, ,681, ,831, 四 本期期末余额 159,228, ,824, ,529, , ,058,0, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 159,437, ,950, ,783, , ,162,5, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 62

63 二 本年期初余额 159,437, ,950, ,783, , ,162,5, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 5,470, ,303, 21,773, ( 一 ) 综合收益总 16,303, 16,303,07 额 ( 二 ) 所有者投入 5,470,072 5,470,072 和减少资本 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 3,733, ,733, 其他 1,736, ,736, ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 159,437, ,420, ,783, , ,935,7,

64 三 公司基本情况 上海钢联电子商务股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 公司及附属子公司统称为 本集团 ) 成立于 2000 年 4 月 30 日, 原名称为上海钢联电子商务有限公司, 于 2008 年 3 月 20 日整体变更为股份有限公司 现注册资本为 15, 万元 ; 公司总部位于上海市宝山区园丰路 68 号 ; 法定代表人 : 朱军红 公司经营范围 : 计算机软件 网络技术的开发 销售, 网络系统集成, 金属材料 耐火材料 建材 化工原料 ( 除危险品 ) 机电设备 橡胶制品 木材 黑色金属矿石 五金交电的销售, 广告的设计, 利用自有媒体发布广告, 会展服务, 市场信息咨询与调查 ( 不得从事社会调查 社会调研 民意调查 民意测验 ), 附设分支机构, 从事货物及技术的进出口业务, 企业管理咨询, 投资咨询, 企业形象策划, 市场营销策划 ; 第二类增值电信业务中的呼叫中心业务 ( 业务范围详见许可证附件 ), 第二类增值电信业务中的信息服务业务 ( 不含固定网电话信息服务, 互联网信息服务限上海 ) 本财务报表业经本集团董事会于 2018 年 08 月 14 日决议批准报出 本集团 2018 年度纳入合并范围的子公司详见本附注九 在其他主体中的权益 本集团本年度合并范围详见本附注八 合并范围的变更 本集团主要通过运营互联网平台从事钢铁现货交易电子商务服务及贸易服务 网页链接及信息服务 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本集团会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 持续经营 公司具备持续经营能力 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本集团主要从事电子商务及贸易服务, 网页链接及信息服务 根据实际业务特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计, 详见本章节 22 收入 各项描述 关于本集团管理层所作出的重大会计判断和估计的说明, 请参阅本章节 27 重要会计政策和会计估计变更 1 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本集团 2018 年 6 月 30 日的财务状况及 2018 年上半 年度的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订 的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 64

65 2 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本集团会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本集团以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币, 本集团以人民币为记账本位币 本集团编制本财务报表时所采用的 货币为人民币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准, 判断该多次交易是否属于 一 65

66 揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本附注四 12 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估 (2) 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本集团开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量 7 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短 ( 一般为从购买日起三个月 内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 66

67 8 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ; 以及 2 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 9 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本集团采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 :A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;B. 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 3 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 67

68 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 68

69 险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (5) 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本集团 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (7) 金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 (8) 权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本集团发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销权益工具作为权益的变动处理 本集团不确认权益工具的公允价值变动 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 10 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 信息服务业务将金额为人民币 10 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 ; 交易服务业务将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合押金及备用金组合关联方组合信用组合 账龄分析法其他方法其他方法其他方法 69

70 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 信息服务业务 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 50.00% 50.00% 2-3 年 80.00% 80.00% 3 年以上 % % 交易服务业务 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1.00% 1.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 % % 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 适用 不适用 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 坏账准备的计提方法 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 : 账龄较长, 对方无力偿还或者失去联系, 现与对方无供销关系, 或者与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁, 收回可能性极小的应收款项 11 存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是电子商务业 (1) 存货的分类存货主要包括为库存商品 发出商品等 (2) 存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本 加工成本和其他成本 领用和发出时按个别认定计价 (3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备 存货跌价准 70

71 备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 (4) 存货的盘存制度为永续盘存制 12 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制 重大影响的长期股权投资 本公司对被投资单位不具有控制 重大影响的长期股权投资, 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见附注四 8 金融工具 重大影响, 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (1) 投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款 本公司发行的权益性证券的公允价值 投资合同或协议约定的价值 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定 与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出也计入投资成本 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 长期股权投资成本为按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和 (2) 后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制 ( 构成共同经营者除外 ) 或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 1 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 2 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投 71

72 资的账面价值并计入资本公积 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 此外, 如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现净利润的, 本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 3 收购少数股权在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 4 处置长期股权投资在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益 其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益 ; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益 13 固定资产 (1) 确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 办公设备 年限平均法 电子设备 年限平均法 运输设备 年限平均法

73 固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 采用年限平均法在使用寿命内计提折旧 预计净残值是指假定固定资产预计 使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 14 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项工程支出 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 15 借款费用 借款费用包括借款利息 辅助费用等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 16 无形资产 (1) 计价方法 使用寿命 减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是电子商务业无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量 与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本 除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益 取得的土地使用权通常作为无形资产核算 自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算 如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 (2) 内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益 : 73

74 1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 3 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 4 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益 (3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节 17 长期资产减值 17 长期资产减值 对于固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产及对子公司 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产, 本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 18 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 本集团的长期待摊费用系房 屋装修费, 软件服务费, 广告灯箱及户外广告牌等, 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销 19 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会 经费和职工教育经费 非货币性福利等 本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中非货币性福利按公允价值计量 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险 失业保险 离职后福利计划包括设定提存计划 采用设定提存计划的, 相应的应缴 存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 74

75 (3) 辞退福利的会计处理方法 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 20 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 确认为预计负债 :(1) 该义务是本集团承担的现时义务 ;(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出 ;(3) 该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日, 考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 21 股份支付 (1) 股份支付的会计处理股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易 股份支付分为以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入相关成本或费用, 相应增加资本公积 在等待期内每个资产负债表日, 本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量 上述估计的影响计入当期相关成本或费用, 并相应调整资本公积 (2) 修改 终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时, 若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具 在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的, 本公司将其作为授予权益工具的取消处理 22 收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是电子商务业 (1) 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 75

76 (2) 提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :1 收入的金额能够可靠地计量 ;2 相关的经济利益很可能流入企业 ; 3 交易的完工程度能够可靠地确定 ;4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理 ; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理 (3) 使用费收入根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入 (4) 利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 (5) 公司的收入具体确认方法如下 : 1 信息服务收入及网页链接服务收入信息服务收入及网页链接服务收入在收入的金额能够可靠计量, 相关经济利益很可能流入本集团, 相关的 已发生的或将发生的成本能够可靠计量时, 根据合同在约定的服务期限内平均递延确认收入 2 会务培训收入 咨询收入 广告宣传收入和其他服务收入会务培训收入 咨询收入 广告宣传收入和其他服务收入在服务已经提供, 收入的金额能够可靠计量, 相关经济利益很可能流入本集团, 相关的 已发生的或将发生的成本能够可靠计量时, 确认收入 其中, 如果特定时期内提供服务的数量不能确定, 则根据合同在约定的服务期限内平均递延确认收入, 除非有证据表明采用其他方法能更好地反映完工进度 3 电子商务服务及贸易服务收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认贸易服务收入的实现 本集团的收入确认流程, 按合同及相关协议约定本集团将货物交付客户 客户依据货权转让单据收货或领用后, 本集团确认主要风险已转移后确认销售收入 23 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助 ; 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 若政府文件未明确规定补助对象, 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助 : (1) 政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更 ; (2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不 76

77 能够可靠取得的, 按照名义金额计量 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补 偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用 和损失的, 直接计入当期损益 24 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (1) 当期所得税资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 以按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出 (2) 递延所得税资产及递延所得税负债某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债 除上述例外情况, 本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产 除上述例外情况, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 25 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 1) 本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 2) 本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益 对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益 ; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 77

78 26 其他重要的会计政策和会计估计 本集团在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上做出的 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 本集团对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日, 本集团需对财务报表项目金额进行判断 估计和假设的重要领域如下 : (1) 租赁的归类本集团将租赁归类为经营租赁和融资租赁, 在进行归类时, 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人, 或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬, 作出分析和判断 (2) 坏账准备计提本集团根据应收款项的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失 应收款项减值是基于评估应收账款的可收回性 鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回 (3) 存货跌价准备本集团根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备 存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回 (4) 可供出售金融资产减值本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设, 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失 在进行判断和作出假设的过程中, 本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间, 以及被投资对象的财务状况和短期业务展望, 包括行业状况 技术变革 信用评级 违约率和对手方的风险 (5) 长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象 对使用寿命不确定的无形资产, 除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时, 也进行减值测试 其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者, 表明发生了减值 公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产 ( 或资产组 ) 的产量 售价 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断 本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量 售价和相关经营成本的预测 (6) 折旧和摊销本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销 本集团定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 (7) 递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产 这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产 78

79 的金额 (8) 所得税本集团在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批 如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 (9) 预计负债本集团根据合约条款 现有知识及历史经验, 对产品质量保证 预计合同亏损 延迟交货违约金等估计并计提相应准备 在该等或有事项已经形成一项现时义务, 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下, 本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债 预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断 在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险 不确定性及货币时间价值等因素 27 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因审批程序备注 财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布了 关于印发 < 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营 > 的公司于 2018 年 4 月 16 日召开第四届董通知 ( 财会 [2017]13 号 ), 自 2017 年 5 事会第十三次会议, 审议通过了 关于月 28 日起施行, 对于施行日存在的持有会计政策变更的议案 待售的非流动资产 处置组和终止经营, 要求采用未来适用法处理 公司于上述文件规定的起始日开始执行 上述企业会计准则 注 : 说明受重要影响的报表项目名称和金额 (2) 重要会计估计变更 适用 不适用 六 税项 1 主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税 信息服务等现代服务业以应税收入按 6% 税率计算销项税 贸易服务收入以应税收入按 16% 的税率计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 ; 博扬等子公司为增值税小规模纳税人, 其现代服务业等应税收入按 3% 的税率简易办法计缴增值税, 不抵 79

80 扣进项税额 城市维护建设税 企业所得税 按实际缴纳的流转税的 1% 5% 7% 计 缴 见下表 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 纳税主体名称上海钢联电子商务股份有限公司北京钢联麦迪电子商务有限公司上海钢银电子商务股份有限公司上海钢联资讯科技有限公司上海钢联宝网络科技有限公司上海钢联金属矿产国际交易中心有限责任公司山东隆众信息科技有限公司钢银供应链管理 ( 香港 ) 有限公司 所得税税率按应纳税所得额的 15% 计缴按应纳税所得额的 25% 计缴按应纳税所得额的 25% 计缴按应纳税所得额的 25% 计缴按应纳税所得额的 25% 计缴按应纳税所得额的 25% 计缴按应纳税所得额的 25% 计缴按应纳税所得额的 16.5% 计缴 2 税收优惠 根据国家科技部 财政部 国家税务总局 高新技术企业认定管理办法 高新技术企业认定管理工作指引 上 海市高新技术企业认定实施办法 要求, 上海钢联电子商务股份有限公司通过了高新技术企业的重新认定, 继续被认定为高 新技术企业, 2017 年 2018 年及 2019 年可享受 15% 的企业所得税优惠税率 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32, , 银行存款 169,675, ,129, 其他货币资金 185,683, ,027, 合计 355,391, ,209, 其他说明 (1)2018 年 6 月 30 日, 本公司的所有权受到限制的货币资金为 181,508, 元 (2) 其他货币资金年末余额系票据及保理保证金 141,290, 元, 期货账户资金 8,115, 元及借款保证金 36,276, 元 80

81 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 11,940, ,956, 权益工具投资 11,940, ,640, 衍生金融资产 316, 合计 11,940, ,956, 其他说明 : (1) 权益工具投资系本公司认购上海策源置业顾问股份有限公司在新三板发行的人民币普通股 200 万股, 发行价为 11 元 / 股, 总金额共计人民币 2,200 万元, 期末余额中还包括公允价值变动 -1,006 万元 (2) 衍生金融资产为减少是由于子公司钢银电商套期保值浮动盈亏 3 应收票据 (1) 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 126,968, ,886, 商业承兑票据 135,797, ,967, 合计 262,765, ,854, (2) 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 123,738, 合计 123,738, (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,564,932, 商业承兑票据 108,797, 合计 1,564,932, ,797,

82 4 应收账款 (1) 应收账款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价值 账面余额坏账准备金额比例金额计提比例 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,640,22 2, ,386, % % 1,622, ,728,532.95, % 8,936, % 876,791, 合计 1,640,22 2, ,386, % % 1,622, ,728,532.95, % 8,936, % 876,791, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,631,175, ,453, % 1 至 2 年 9,043, , % 2 至 3 年 3, , % 合计 1,640,222, ,386, % 确定该组合依据的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 : (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,832, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 6,387, 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 : 单位名称收回或转回金额收回方式 82

83 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 (4) 转移应收账款且继续涉入形成的资产 负债金额 2018 年 6 月 30 日, 子公司钢银电商以保理的方式向金融机构转让了应收账款 308,672, 元 详见附注十 与金融工具 相关的风险 其他说明 : 5 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额比例金额比例 1 年以内 3,635,349, % 6,846,700, % 1 至 2 年 5,931, % 12,737, % 2 至 3 年 170, % 170, % 合计 3,641,451, ,859,609, 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 : 83

84 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 其他说明 : 6 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价值 账面余额坏账准备金额比例金额计提比例 账面价值 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 5,487, ,487, % ,487, % 5,487, % 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 38,396, ,396, ,458, % 35,458, 合计 43,884, ,487, ,396, ,945, % 5,487, % 35,458, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 其他应收款 ( 按单位 ) 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例计提理由 上海游荣实业有限公司 2,102, ,102, % 预计无法收回 邯郸市鲁梁物资有限公 司 1,279, ,279, % 预计无法收回 上海宏顺实业有限公司 1,053, ,053, % 预计无法收回 84