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雅章
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1 关于湖南汉森制药股份有限公司 2017 年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告

2 中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦邮政编码 : Mazars Certified Public Accountants LLP Zhongshen Zhonghuan Building No.169 Donghu Road,Wuchang District Wuhan, 电话 Tel: 传真 Fax: 关于湖南汉森制药股份有限公司 2017 年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告众环专字 (2018) 号湖南汉森制药股份有限公司全体股东 : 我们接受贵公司委托, 审核了后附的湖南汉森制药股份有限公司 ( 以下简称汉森制药公司 ) 董事会编制的 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告一董事会的责任汉森制药公司董事会的责任是提供真实合法完整的相关资料, 按照深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管理细则及相关格式指引的规定编制 2017 年度关于募集资金存放与使用情况的专项报告, 并保证其内容真实准确完整, 不存在虚假记录误导性陈述或重大遗漏二注册会计师的责任我们的责任是在实施审核的基础上, 对汉森制药公司董事会编制的 2017 年度关于募集资金存放与使用情况的专项报告独立地提出鉴证结论我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务该准则要求我们计划和实施鉴证工作, 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证在鉴证过程中, 我们进行了审慎调查, 实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序, 并根据所取得的材料做出职业判断我们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础三鉴证结论我们认为, 汉森制药公司董事会编制的 2017 年度关于募集资金存放与使用情况的专项报告符合深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管理细则及相关格式指引的规定, 在所有重大方面公允反映了汉森制药公司 2017 年度募集资金的存放和使用情况四对报告使用者和使用目的的限定 1

3 本鉴证报告仅供汉森制药公司年度报告披露时使用, 不得用作任何其他目的我们同意将本鉴证报告作为汉森制药公司年度报告的必备文件, 随其他文件一起报送并对外披露附件 : 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 舒畅 ( 项目合伙人 ) 中国注册会计师 : 蔡永红中国武汉二〇一八年四月二十五日 1

4 湖南汉森制药股份有限公司募集资金存放与使用情况报告湖南汉森制药股份有限公司 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏根据深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及相关格式指引的规定, 本公司将 2017 年度募集资金存放与使用情况专项报告如下 : 一募集资金基本情况 1 实际募集资金金额资金到位情况以及前期使用及结余情况经中国证券监督管理委员会关于核准湖南汉森制药股份有限公司首次公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2010]509 号 ) 核准, 由主承销商宏源证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 (A 股 ) 19,000, 股, 发行价格为每股元, 向社会公开发行人民币普通股 19,000, 股, 募集资金总额为人民币 680,200, 元, 扣除此次支付的承销保荐费人民币 13,000, 元 ( 本次募集资金之前已支付承销保荐费人民币 2,000, 元 ) 后的余额人民币 667,200, 元, 另扣除已支付的承销保荐费人民币 2,000, 元及其他上市发行费用人民币 7,907, 元后, 此次发行所募集资金净额为人民币 657,292, 元上述募集资金于 2010 年 5 月 14 日到位, 业经利安达会计师事务所有限责任公司验证, 并出具了利安达验字 (2010) 第 1031 号验资报告截至 2016 年 12 月 31 日止, 募集资金结余 14,804, 元, 业经中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 鉴证, 并出具了众环专字 (2017) 号关于湖南汉森制药股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告 2 募集资金使用和结余情况 (1) 募集资金使用情况单位 : 人民币元募集资金账户使用和结余情况金额本年度发生额 1 募集资金净额 657,292, 四磨汤口服液技改工程项目使用 285,545,

5 湖南汉森制药股份有限公司募集资金存放与使用情况报告 3 旧车间 GMP 改造 36,815, , 补充流动资金 30,000, 银行手续费 15, 利息收入 53, 693, , 投资收益 412, 收购云南永孜堂股份 282,000, 设立汉森健康产业 ( 湖南 ) 有限公司 62,537, 募集资金专户期末余额 14,483, 二募集资金存放和管理情况 1 募集资金管理情况为规范募集资金的管理和使用, 提高募集资金使用的效率和效果, 防范资金使用风险, 确保资金使用安全, 保护投资者利益, 根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法深圳证券交易所股票上市规则深圳证券交易所中小企业板上巿公司规范运作指引等有关法律法规, 结合本公司实际情况, 本公司制定了湖南汉森制药股份有限公司募集资金使用管理制度 ( 以下简称管理制度 ) 根据管理制度的要求并结合公司经营需要, 公司对募集资金实行专户存储, 并与保荐机构及中国银行益阳分行于 2010 年 6 月 17 日签订了募集资金三方监管协议 2011 年 9 月 27 日本公司与保荐机构及兴业银行股份有限公司长沙解放路支行签订了募集资金三方监管协议 2012 年 7 月 16 日本公司与中国建设银行股份有限公司长沙铁银支行保荐机构签订了募集资金三方监管协议, 明确了各方的权利和义务 2014 年 12 月 18 日本公司投资设立的全资子公司汉森健康产业 ( 湖南 ) 有限公司分别与交通银行股份有限公司益阳资阳支行保荐机构共同签署募集资金三方监管协议, 并在开户银行开设募集资金专项账户三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异, 三方监管协议的履行不存在问题 2 截至 2017 年 12 月 31 日止, 募集资金专户存储情况本公司根据深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引和公司募集资金使用管理办法的规定在银行开设了募集资金专项账户, 截至 2017 年 12 月 31 日止, 募集资金存储情况列示如下 ( 含利息收入 ): 2

6 湖南汉森制药股份有限公司募集资金存放与使用情况报告单位 : 人民币元银行名称账号账户类别截止日余额中国银行益阳分行募集资金专户 3, 兴业银行长沙解放路支行募集资金专户 80, 兴业银行长沙解放路支行募集资金专户七日通知存款 14,400, 合计 14,483, 三募集资金的实际使用情况 ( 一 ) 募集资金投资项目实际使用情况 1 根据本公司 2011 年第二届董事会第三次会议审议通过的关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案, 公司使用超募资金 30,000, 元永久性补充流动资金 2 口服液及胶囊生产线技术改造工程项目根据本公司 2012 年 10 月 23 日第二届董事会第十二次会议审议通过的关于公司拟用部分超募资金对募集资金投资项目追加投资的议案, 公司使用超募资金对口服液及胶囊生产线技术改造工程项目追加投入 130,823, 元, 追加投资后该项目总投资额为 286,256, 元截止报告期末已投入 285,545, 元 3 根据本公司 2013 年 10 月 23 日召开的第二届董事会第十六次会议通过的关于使用部分超募资金收购云南永孜堂制药有限公司 80% 股权的议案, 公司于 2013 年 11 月份以超募资金 282,000, 元收购云南永孜堂制药有限公司 80% 的股权 4 根据本公司 2014 年 8 月 18 日召开的第三届董事会第二次会议通过的关于使用部分超募资金对公司旧车间进行 GMP 改造的议案, 公司使用超募资金 49,280, 元对旧车间进行 GMP 改造, 截止报告期末已投入使用 36,815, 元 5 根据本公司 2014 年 8 月 18 日召开的第三届董事会第二次会议通过的关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的议案, 公司于 2014 年 10 月份以超募资金 62,537, 元投资设立全资子公司, 以建设中药材种植基地, 开展中医药健康产业业务 ( 二 ) 募集资金投资项目变更情况说明 2017 年度本公司未发生变更募集资金投资项目的情况 3

7 湖南汉森制药股份有限公司募集资金存放与使用情况报告 ( 三 ) 募集资金投资项目先期投入及置换情况截止 2010 年 5 月 31 日, 募集资金到位前本公司利用自筹资金先期投入募集资金投资项目情况如下 : 单位 : 人民币元序号项目名称已投入金额 1 口服液及胶囊生产线技术改造工程项目 5,602, 上述自筹资金业经利安达会计师事务所出具利安达专字 [2010] 第 1469 号专项审核报告, 证明其与实际情况相符, 宏源证券股份有限公司也出具了同意置换的专项意见, 公司 2010 年 8 月 23 日公告后于 2010 年 9 月 20 日执行了上述资金置换 ( 四 ) 临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金投资项目情况说明截止 2017 年 12 月 31 日, 募集资金尚未使用的金额 14,483, 元 ( 含利息收入投资收益 ), 占全部募集资金净额 657,292, 元的 2. 20%, 剩余超募资金将继续在超额募集资金专项账户管理四募集资金实际使用情况与公司信息披露情况的对照经逐项核对, 公司定期报告和其它信息披露文件中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符湖南汉森制药股份有限公司招股说明书关于湖南汉森制药股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的专项审核报告宏源证券股份有限公司关于湖南汉森制药股份有限公司用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的专项意见湖南汉森制药股份有限公司关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的公告宏源证券股份有限公司关于湖南汉森制药股份有限公司使用部分超募资金永久补充流动资金的保荐意见关于使用部分超募资金对募投项目追加投资的公告宏源证券股份有限公司关于公司使用超募资金对募集资金投资项目追加投资事项的核查意见关于公司拟使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案关于使用部分超募资金收购云南永孜堂制药有限公司 80% 股权的议案关于使用超募资金对公司旧车间进行 GMP 改造的议案关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的议案湖南汉森制药股份有限公司关于全资子公司签订募集资金三方监管协议的公告关于全资子公司与宁乡县妇幼保健院签署合作合同的公告关于全资子公司参与益阳巿妇幼保健院 ( 益阳巿儿童医院 ) 整体搬迁运营 ppp 4

8 湖南汉森制药股份有限公司募集资金存放与使用情况报告项目招标的公告关于控股孙公司取得企业法人执照的公告关于终止全资子公司与宁乡县妇幼保健合作项目的公告关于终止全资子公司与益阳巿妇幼保健院 ( 益阳巿儿童医院 ) 整体搬迁运营 ppp 项目招标的公告关于控股孙公司宁乡妇幼儿童医院有限公司完成注销登记的公告已作相应的披露五募集资金使用及披露中存在的问题 2017 年度, 本公司按照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及相关格式指引的规定及本公司募集资金使用管理制度规定及时真实准确完整披露募集资金的使用及存放情况募集资金管理不存在违规情形附件 : 募集资金使用情况对照表湖南汉森制药股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 5

9 湖南汉森制药股份有限公司募集资金存放与使用情况报告附件 : 募集资金使用情况对照表编制单位 : 湖南汉森制药股份有限公司单位 : 人民币万元募集资金总额 65, 本年度投入募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额 69, 累计变更用途的募集资金总额比例承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金承诺投资总额调整后投资总额 (1) 本年度投入金额截至期末累计投入金额 (2) 截至期末投入进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目口服液及胶囊生产线技术改造工程项目否 15, , , % 2013 年 12 月 2, 否否承诺投资项目小计 15, , , % 2, 超募资金投向补充流动资金 3, , , % 旧车间 GMP 改造 4, , , % 收购云南永孜堂股权 28, , , % 1, 设立汉森健康产业 ( 湖南 ) 有限公司 6, , , % 超募资金投向小计 42, , , % 1, 合计 57, , , % 4,

10 湖南汉森制药股份有限公司募集资金存放与使用情况报告未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况口服液及胶囊生产线技术改造工程项目未达到预计效益的主要原因 : 由于国内经济环境影响, 加之建设期延长, 募投项目的产能未能完全释放, 同时受原材料上涨, 劳动力成本上升的影响, 各种生产成本的上升, 影响投资项目效益收购云南永孜堂股权设立汉森健康产业 ( 湖南 ) 有限公司旧车间 GMP 改造使用超募资金补充流动资金, 均未承诺项目效益旧车间 GMP 改造项目法单独核算效益 : 该项目内容包括平面布局调整净化通风口调整设备更新车间内墙地面及彩钢板更新等, 该项目的效益法量化测算公司使用募集资金对原厂旧车间进行新版 GMP 改造主要是为保障公司生产线符合药品生产质量管理规范 (2010 年版 ) 的要求, 有利于完善和提升公司质量管理体系补充流动资金项目法单独核算效益 : 该项目因实际投资于公司各个不同的资产组中, 其预期收益体现在公司整体收益中, 故法单独核算效益公司利用部分超募资金补充流动资金, 有利于提高募集资金使用效率, 降低公司财务费用, 符合公司的发展要求公司超募资金的使用没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触, 不影响募集资金投资项目的正常进行经公司 2011 年第二届董事会第三次会议, 审议通过了关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案, 公司于 2011 年 7 月使用超募资金 3, 万元永久性补充流动资金经公司 2012 年 10 月 23 日第二届董事会第十二次会议, 审议通过了关于公司拟用部分超募资金对募投项目追加投资的议案, 以部分超募资金对口服液及胶囊生产线技术改造工程项目追加投入 13, 万元, 该项目总投资额为 28, 万元, 截止报告期末累计投入 28, 万元经公司 2013 年 10 月 23 日第二届董事会第十六次会议, 审议通过了关于使用部分超募资金收购云南永孜堂制药有限公司 80% 股权的议案, 公司于 2013 年 11 月以超募资金 28, 万元收购云南永孜堂制药有限公司 80% 的股权经公司 2014 年 8 月 18 日第三届董事会第二次会议, 审议通过了关于使用部分超募资金对公司旧车间进行 GMP 改造的议案, 以超募资金 4, 万元对旧车间进行 GMP 改造, 截止报告期末已投入使用 3, 万元经公司 2014 年 8 月 18 日第三届董事会第二次会议, 审议通过了关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的议案, 公司于 2014 年 10 月份以超募资金 6, 万元投资设立全资子公司, 以建设中药材种植基地开展中医药健康产业业务 2010 年度利用募集资金置换先期投入万元,2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年度募集资金投资项目先期投入及置换情况截至 2017 年 12 月 31 日, 公司募集资金专户余额合计为 1, 万元, 公司将其中 8.34 万元存放于募集资金开户银行的活期账户内 ; 1, 万元存放于募集资金开户银行的七日通知存款账户内 7

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ZHONG HUAN 中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 关于湖南汉森制药股份有限公司 2015 年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告中审众环会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 地址 : 武汉市武昌区东湖路 169 号 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC