近年来, 银行业受经济增长放缓外部需求萎缩以及企业经营困难等多重因素的影响, 其资产质量下行压力逐渐变大银监会公布, 截至 2015 年年末, 商业银行不良贷款比率为 1.67%, 相较上年同期提升了 0.38%,2016 年第一季度商业银行不良贷款率持续上升至 1.75%, 资产质量的不断下行

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坊刷尧
7 years ago
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1 利润收窄监管限薪银行高管的钱包正在缩水 2015 年银行业人工成本及高管薪酬分析德勤银行业人力资本咨询服务团队 2016 年 8 月

2 近年来, 银行业受经济增长放缓外部需求萎缩以及企业经营困难等多重因素的影响, 其资产质量下行压力逐渐变大银监会公布, 截至 2015 年年末, 商业银行不良贷款比率为 1.67%, 相较上年同期提升了 0.38%,2016 年第一季度商业银行不良贷款率持续上升至 1.75%, 资产质量的不断下行无疑会给银行带来盈利增速放缓净息差收窄等后果 2015 年是限薪令落地实施的首年, 在严峻的生存环境背景之下, 限薪令给银行业带来了怎样的影响? 本报告对 24 家银行的盈利性指标人工成本和高管薪酬进行分析, 样本包括 5 大国有行 ( 工农中建交 ) 8 家全国性股份制银行 ( 华夏民生中信浦发光大招商兴业平安 ) 6 家城商行 ( 北京宁波南京重庆浙商徽商 ) 以及 5 家农商行 ( 重庆北京广州成都和上海 ) 1

3 2015 年银行业人工成本及高管薪酬分析盈利增长持续放缓, 城商行表现抢眼盈利增长持续放缓, 城商行表现抢眼目前已披露的年报数据显示,24 家银行 2015 年的营收平均增幅较 2014 年下降 6 个百分点, 净利润平均增幅则下降 7 个百分点 4 家国有行的净利润增幅跌破 1%, 股份制银行则普遍低于 1, 农商行甚至出现了负增长的情况相比之下, 城商行的表现则较为亮眼, 浙商银行凭借其收入结构的优化渠道的多元化等, 实现了 44% 的营收增幅和 38% 的利润增幅, 宁波银行南京银行也交出了不错的成绩单这一方面是由于城商行体量小基数小, 另一方面可能也得益于其相对灵活开放的机制图 1:2014~2015 年银行业营收增长情况国有行股份制行 53% 城商行农商行 41% 37% % 21% 23% 17% 19% 2 12% 13% 14% 12% 12% 8% 1% 3% 4% 6% 9% 7% 14% 16% 19% 19% 22% 24% % 27% 2 27% 3 25% 43% 44% 33% 15% 26% 21% 16% 15% 2% 8% 11% 16% -5% 2014 年增速 2015 年增速图 2:2014~2015 年银行业净利润增长情况 5 国有行股份制行城商行农商行 % 21% 32% % 14% 15% 16% 16% 6% 8% 8% 8% 8% 8% 6% 4% 5% 0.1% 0.6% 0.7% % 1% 2% 3% 4% 5% 7% 8% 1 8% 16% 25% 12% 38% 15% 18% 11% 4% 9% -9% -19% 14% 15% 3% 6% 16% 年增速 2015 年增速 2

4 2015 年银行业人工成本及高管薪酬分析人均人工成本波动明显, 人工成本利润率下降人均人工成本波动明显, 人工成本利润率下降目前已披露的年报数据显示, 除农业银行招商银行以及上海农商行以外, 其余银行的总人工成本较去年同期均呈现增长态势, 但整体增幅变缓,2015 年平均涨幅较 2014 年下降 3 个百分点人均人工成本方面, 国有行股份制银行以及农商行在 2015 年均有所控制, 涨幅下降明显, 甚至有部分银行出现负增长 ; 比较而言, 城商行则保持了相对稳定的增长态势这也意味着, 在大多数国有行股份制银行以及农商行中, 随着限薪令的实施, 员工层面的收入可能也受到了波及, 出现增长放缓甚至缩水的情况图 3:2014~2015 年银行业人均人工成本增长情况 % -7% 1% 国有行股份制行城商行农商行 34% 25% 9% 1 8% 6% 6% 2% 3% 3% 4% 2% 12% 11% 8% 6% 4% 4% 2% 1% 1% 23% 16% 18% 1 23% 8% 1 12% 1 2% 3% -3% -3% -2% -3% -5% -4% -1-15% 2014 年人均人工成本涨幅 2015 年人均人工成本涨幅 3

5 2015 年银行业人工成本及高管薪酬分析人均人工成本波动明显, 人工成本利润率下降在另一项反映银行人工成本投入产出比的指标人工成本利润率方面,24 家银行中有 16 家呈下降趋势这说明, 虽然各家银行在人工成本方面已经有所控制, 但在银行利润增幅普遍放缓的情况下, 总人工成本作为刚性支出却仍然保持了一定的增长, 因此人工成本利润率的下降也是必然的结果除了在业务发展方面考虑转型寻找新的利润增长点以外, 各家银行未来也应当更多地思考如何建立起更加弹性的人工成本控制机制在德勤近期服务的银行客户中, 就有多家银行受到人员编制控制难薪酬成本能上不能下的困扰而导致这些问题的根本原因在于缺少合理的人员需求分析方法和编制管控机制, 以及严格与绩效进行挂钩奖优罚劣的薪酬体系图 4:2014~2015 年银行业人工成本利润率增长情况 ( 元 ) 国有行股份制行城商行农商行年 2015 年备注 : 人工成本利润率指每投入 1 元人工成本所带来的利润, 人工成本利润率 = 净利润 / 总人工成本, 总人工成本为年报统一口径支付给员工以及为员工支付的现金,H 股上市银行统计口径为员工成本 ( 费用 ) 4

6 2015 年银行业人工成本及高管薪酬分析平安副行长薪酬暂居首, 限薪令对银行主要负责人影响明显平安副行长薪酬暂居首, 限薪令对银行主要负责人影响明显从目前已披露的高管薪酬数据来看, 16 家 A 股上市银行 2015 年高管薪酬下降趋势明显高管最高薪酬平均值为万元, 较去年同期下降 25% 其中, 平安银行副行长以万元的年薪暂居首位, 此后依次为民生银行董事长和招商银行行长, 目前所公布的薪酬水平分别为万元和万元国有五大行除中国银行以外, 其他四大行高管最高薪酬均不足百万, 且最高薪获得者大多为非主要负责人表 1:2015 年 A 股银行高管最高薪酬及获得者情况排名上市银行 2015 年最高薪酬 ( 税前, 万元 ) 2015 年最高薪酬获得者 1 平安银行副行长 2 民生银行董事长 3 招商银行行长 4 浦发银行监事长 / 监事会主席 5 南京银行董事长 6 宁波银行董事长 7 中信银行董事会秘书 8 北京银行副行长 9 华夏银行董事会秘书 10 兴业银行董事会秘书 11 中国银行稽核总监 12 光大银行副行长 13 工商银行首席风险官 14 交通银行公司业务总监 15 建设银行股东代表监事 ( 公共关系与企业文化部总经理 ) 16 农业银行董事长备注 : 截至 2016 年 8 月, 对于未确认及未完全披露的 16 家上市银行的高管薪酬数据, 可能给统计分析带来一定的不确定性, 谨作研究参考 5

7 2015 年银行业人工成本及高管薪酬分析平安副行长薪酬暂居首, 限薪令对银行主要负责人影响明显对年薪百万以上的高管岗位进行分析, 数量排名前三位的岗位依次为 : 副行长职工代表监事董事会秘书, 而银行主要负责人董事长行长占比并不高图 5:2015 年 A 股银行年薪百万以上高管岗位数量占比副行长 33% 职工代表监事 12% 董事会秘书 11% 监事长 / 监事会主席 9% 首席财务官 / 财务总监 7% 行长 6% 行长助理 5% 副董事长 5% 董事长 5% 独立董事 2% 纪委书记 1% 稽核总监 1% 股东代表监事 1% 从目前已披露的相关高管岗位薪酬数据来看, 大多数银行出现了较大幅度的下降, 董事长薪酬平均降幅为 3, 行长薪酬平均降幅为 26%, 监事长薪酬平均降幅为 38%, 副行长薪酬平均降幅为 33% 图 6:2014~2015 年银行董事长薪酬变化情况 ( 万元,%) % 63% 1 8% 1% 28% -31% -71% -41% -65% -48% -48% -46% -52% -72% % -77% 增幅备注 : 截至 2016 年 8 月, 招商银行中信银行光大银行董事长薪酬尚未披露, 因此其薪酬数据不包含在上述数据中 6

8 2015 年银行业人工成本及高管薪酬分析平安副行长薪酬暂居首, 限薪令对银行主要负责人影响明显图 7:2014~2015 年银行行长薪酬变化情况 ( 万元,%) % -27% 5% 1 8% 21% 1% 36% -7-2% -43% -47% % -75% -85% 增幅备注 : 截至 2016 年 8 月, 中信银行行长薪酬尚未披露, 因此其薪酬数据不包含在上述数据中 ; 另外, 建设银行和浦发银行行长所获薪酬对应任期不满一年, 未引用入表格进行比较分析图 8:2014~2015 年银行监事长薪酬变化情况 ( 万元,%) % -8% -33% -42% -75% -68% -85% 民生银行宁波银行南京银行中国银行建设银行华夏银行北京银行农业银行增幅备注 : 截至 2016 年 8 月, 任期不满一年的监事长薪酬未引用入表格进行比较分析 7

9 2015 年银行业人工成本及高管薪酬分析平安副行长薪酬暂居首, 限薪令对银行主要负责人影响明显图 9:2014~2015 年银行副行长薪酬变化情况 ( 万元,%) % 14% -8% -32% 8 14% -66% -69% -43% -43% -84% -52% -53% -73% -81% 增幅备注 : 截至 2016 年 8 月, 任期不满一年的副行长薪酬未引用入表格进行比较分析 8

10 2015 年银行业人工成本及高管薪酬分析平安副行长薪酬暂居首, 限薪令对银行主要负责人影响明显相比之下, 除银行业以外的其他金融行业, 高管的薪酬水平则保持了相对更高的竞争力例如, 上市券商中,2015 年最高薪酬获得者中董事长总经理或董事长兼任总经理的比例为 72%, 最高薪酬的平均值为 441 万元, 较 2014 年增长了 31% 4 家上市保险公司最高薪酬平均值虽然有所下降, 但 639 万元的水平仍然足以傲视群雄, 其董事长和总经理的薪酬水平平均在万左右不过, 中国人寿作为中央企业, 主要负责人的薪酬水平也未过百万可见, 限薪令对于银行高管层的影响非常显著, 许多银行所担心的薪酬倒挂现象正在成为现实对于薪酬与绩效挂钩非常紧密的一些银行而言, 在高管层薪酬受限的情况下, 只要下面的管理者和员工绩效够好, 其薪酬仍然可能突破高管的薪酬水平, 甚至同样是高管层级, 体制外的市场化人才也可以突破体制内高管人员的薪酬水平德勤所接触的大多数银行负责人对于这种情况持理解态度, 表示作为体制内的管理者, 不可能同时再要求享受市场化的待遇而对于一些薪酬与个人绩效挂钩程度低, 完全按层级系数来支付薪酬的银行而言, 限薪令将会产生骨牌效应, 层层向下发生影响, 这可能会使得银行在吸引和保留人才方面受到较大挑战近一年以来频繁发生的银行高管离职事件, 与薪酬待遇的降低也多少有所干系因此, 高管层面的绩效管理机制与薪酬体系改革正在越来越多地受到各家银行的重视, 德勤也越来越多地接收到客户关于此类问题的咨询德勤认为, 限薪令正是一个规范内部管理人员激励约束机制的良好契机, 银行应当借助这一契机及时进行相关体系的建立和理念的贯彻, 真正实现管理者的责权利对等说明 : 1) 对于个别年报中所涉及高管任期不满一年的情况, 除特别注明以外, 本文在统计分析时均将其薪酬作为无效数据剔除 ; 2) 部分公司年报显示 2015 年发放总额包含了 2014 及以前年度提取而在 2015 年实际发放的部分, 同时也存在 2015 年预留部分薪酬延期发放的情况, 考虑到银行业高管薪酬延期支付的惯例, 不再对本年度发放金额进行具体的年度切分, 以年报披露总额数据为准 ; 3) 本文中所有高管薪酬数据分析均基于截至 2016 年 8 月各银行 2015 年报已披露的数据和补充公告中的数据, 对于未确认及未完全披露的数据, 可能给统计分析带来一定的不确定性, 谨作研究参考 9

11 2015 年银行业人工成本及高管薪酬分析联系人联系人若需获取更多相关资讯, 请联系 : 罗郁主管合伙人德勤银行业人力资本咨询团队电子邮件 :yluo@deloitte.com.cn 鲜茜经理德勤银行业人力资本咨询团队电子邮件 :sixian@deloitte.com.cn 10

12 关于德勤全球 Deloitte( 德勤 ) 泛指一家或多家德勤有限公司 ( 即根据英国法律组成的私人担保有限公司, 以下称德勤有限公司 ), 以及其成员所网络和它们的关联机构德勤有限公司与其每一家成员所均为具有独立法律地位的法律实体德勤有限公司 ( 又称德勤全球 ) 并不向客户提供服务请参阅 ww.deloitte.com/cn/about 中有关德勤有限公司及其成员所更为详细的描述德勤为各行各业的上市及非上市客户提供审计企业管理咨询财务咨询风险管理税务及相关服务德勤透过遍及全球逾 150 个国家的成员所网络为财富全球 500 强企业中的 8 企业提供专业服务凭借其世界一流和高质量的专业服务, 协助客户应对极为复杂的商业挑战如欲进一步了解全球大约 225,000 名德勤专业人员如何致力成就不凡, 欢迎浏览我们的 Facebook LinkedIn 或 Twitter 专页关于德勤大中华作为其中一所具领导地位的专业服务事务所, 我们在大中华设有 24 个办事处分布于北京香港上海台北长沙成都重庆大连广州杭州哈尔滨合肥新竹济南高雄澳门南京深圳苏州台中台南天津武汉和厦门我们拥有近 13,500 名员工, 按照当地适用法规以协作方式服务客户关于德勤中国德勤于 1917 年在上海设立办事处, 德勤品牌由此进入中国如今, 德勤中国的事务所网络在德勤全球网络的支持下, 为中国本地和在华的跨国及高增长企业客户提供全面的审计企业管理咨询财务咨询企业风险管理和税务服务德勤在中国市场拥有丰富经验, 同时致力在中国会计准则税务制度及培养本地专业会计师方面的发展做出重要贡献敬请访问 www2.deloitte.com/cn/zh/social-media, 通过德勤中国的社交媒体平台, 了解德勤在中国市场成就不凡的更多信息本通信中所含内容乃一般性信息, 任何德勤有限公司其成员所或它们的关联机构 ( 统 e 称为德勤网络 ) 并不因此构成提供任何专业建议或服务任何德勤网络内的机构均不对任何方因使用本通信而导致的任何损失承担责任 2016 欲了解更多信息, 请联系德勤中国 CQ-055SC-16

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Proposal_A4 Catering Industry Transformation Driven by Consumption Upgrade Catering industry outlook and discussion on common issues Report Abstract China s catering industry has been integrated during the 12th Five-Year