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1 景順全球康健證券投資信託基金公開說明書一 基金名稱 : 景順全球康健證券投資信託基金二 基金種類 : 股票型基金三 運用本基金投資證券之基本方針及範圍 : 經理公司應以分散風險 確保基金之安全, 並積極追求長期之投資利得及維持收益之安定為目標 以誠信原則及專業經營方式, 將本基金投資於國外及中華民國之有價證券 經理公司並應依下列規範進行投資 : ( 一 ) 本基金投資中華民國有價證券以上市 上櫃公司股票 初次上市 上櫃之承銷股票 台灣存託憑證 政府公債 公司債 ( 包括可轉換公司債 ) 金融債券及其他經金管會核准於國內募集發行之國外金融組織債券 ; ( 二 ) 本基金投資外國有價證券以美國 英國 日本 德國 法國 瑞士證券集中交易市場和美國店頭市場 (NASDAQ) 及其他經金管會核准之上述國家之店頭市場掛牌之股票 初次上市 上櫃之承銷股票 存託憑證 債券 ( 包括可轉換公司債 ) 及其他經金管會核准得投資之有價證券 ; ( 三 ) 前述 ( 二 ) 所稱債券, 係指經著名評鑑公司穆迪投資服務公司 (Moody s Investment Service) 史丹普公司 (Standard & Poor s Corporation) 或惠譽公司 (Fitch Ltd.) 評鑑為 A 級以上由國家或機構所保證或發行於美國 英國 日本 德國 法國 瑞士交易之債券, 並應符合金管會之限制或禁止規定 ; ( 四 ) 本基金所投資之產業以從事或轉投資製藥 醫療設備 基因工程 生化科技 醫療服務 醫療保健等產業 上述轉投資以轉投資金額超過 100 萬美元以上 ( 含 ) 且佔所轉投資公司之實收淨資本額 10% 以上 ( 含 ) 為準 ( 五 ) 自本基金成立日起三個月後, 投資於外國有價證券之總額, 最高不得超過本基金淨資產價值之百分之九十四 ( 含 ) ( 六 ) 自本基金成立日起三個月後, 投資於美國地區之有價證券比例不得低於本基金淨資產價值之百分之三十 ( 含 ); 投資於美國以外之其他單一國家之有價證券之比例不得低於本基金淨資產價值之百分之一 ( 含 ) 但單一證券市場發生特殊情形時, 依經理公司之專業判斷, 為分散風險 確保基金安全之目的, 該證券市場得不受本款投資比例之限制, 俟特殊情形結束後三十個營業日內, 經理公司應立即調整以符合本項規定之投資比率 ( 七 ) 自本基金成立日起三個月後, 投資於前述 ( 一 ) ( 二 ) 之上市 上櫃公司股票 初次上市 上櫃之承銷股票及存託憑證之總額, 原則上不低於本基金淨資產價值之百分之七十 ( 含 ); 投資外國有價證券之總額, 最低不得低於本基金淨資產價值之百分之六十 ( 含 ) 但美國及美國以外一個國家同時發生特殊情形時, 依經理公司之專業判斷, 為分散風險 確保基金安全之目的, 得不受本款投資比例之限制, 俟特殊情形結束後三十個營業日內, 經理公司應立即調整以符合本項規定之投資比率 ( 八 ) 前述 ( 六 )( 七 ) 特殊情形, 係指本基金信託契約終止前一個月, 或投資所在國有下列情況之一者 : (1) 發生重大政治或經濟事件, 有影響該國經濟發展及金融市場安定之虞 ; (2) 實施外匯管制 ; (3) 單日匯率跌幅達百分之五 ; (4) 證券集中交易市場和美國店頭市場 (NASDAQ) 及其他經金管會核准之上述國家之店頭市場等市場所發佈之股價指數有下列情形之一者 : 1. 最近六個營業日 ( 含當日 ) 股價指數累計漲幅超過 15%( 含本數 ), 或累計跌幅超過 10%( 含本數 ); 2. 最近三十個營業日 ( 含當日 ) 股價指數累計漲幅超過 30%( 含本數 ); 或累計跌幅超過 20%( 含本數 ) 四 基金型態 : 開放式五 投資地區 ( 投資國外 ): 美國 英國 日本 德國 法國 瑞士 中華民國六 本次核准發行總面額 : 新台幣參拾伍億元正七 本次核准發行受益權單位數 : 參億伍仟萬單位八 證券投資信託事業名稱 : 景順證券投資信託股份有限公司 ( 封面 )

2 注意事項 : 一 本基金經行政院金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 核准, 惟不表示本基金絕無風險 本證券投資信託事業以往之經理績效不保證本基金之最低投資收益 ; 本證券投資信託事業除盡善良管理人之注意義務外, 不負責本基金之盈虧, 亦不保證最低之收益 二 為避免因受益人短線交易頻繁, 造成基金管理及交易成本增加, 進而損及基金長期持有之受益人權益, 並稀釋基金之獲利, 故本基金不歡迎受益人進行短線交易 三 有關本基金運用限制及投資風險之揭露請詳見第 14 頁至第 18 頁四 本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者, 應由本證券投資信託事業與負責人及其他曾在公開說明書上簽章者依法負責 五 本基金受益憑證為記名式, 採無實體發行, 不印製實體受益憑證, 並委由集保公司以帳薄劃撥方式交付受益憑證, 且受益人不得申請領回該受益憑證 六 本公開說明書查詢處 : 公開資訊觀測站 : 本公司網站 : 中華民國一 年十月二十四日 ( 封面 )

3 一 基金相關機構及人員 : ( 一 ) 基金經理公司名稱 地址 網址及電話 : 景順證券投資信託股份有限公司地址 : 台北市信義區松智路 1 號 22 樓 電話 : (02) 網址 : 發言人 : 張人丰職稱 : 總經理電話 :(02) 電子郵件 :ceo@tpe.invesco.com ( 二 ) 基金保管機構之名稱 地址 網址及電話 : 第一商業銀行股份有限公司地址 : 台北市重慶南路一段 30 號電話 :(02) 網址 : ( 三 ) 受託管理機構之名稱 地址 網址及電話 : 無 ( 四 ) 國外投資顧問公司之名稱 地址 網址及電話 : 無 ( 五 ) 基金國外受託保管機構之名稱 地址 網址及電話 : 美商花旗銀行香港分行地址 :44/F Citibank Tower, Citibank Plaza, 3 Garden Road, Central, Hong Kong 電話 : 網址 : ( 六 ) 受益憑證簽證機構之名稱 地址 網址及電話 : 無 ( 七 ) 受益憑證事務代理機構之名稱 地址 網址及電話 : 香港商香港上海匯豐銀行股份有限公司 地 址 : 台北市基隆路一段 333 號 14 樓 電話 : (02) 網址 : ( 八 ) 基金之財務報告簽證會計師姓名 事務所名稱 地址 網址及電話 : 會計師姓名 : 林淑婉 許秀明 事務所名稱 : 勤業眾信聯合會計師事務所 地 址 : 台北市民生東路三段 156 號 12 樓 電 話 :(02) 網 址 : ( 十 ) 基金經理公司或基金之信用評等機構之名稱 地址 網址及電話 : 無 二 公開說明書之分送計畫 : 說明公開說明書之陳列處所 分送方式及索取公開說明書之方法 基金經理公司 銷售機構及其分支機構均備有公開說明書 基金經理公司將以郵寄方式分送至各銷售據點, 投資人可親取或以來電 傳真 來信索取或直接至基金經理公司網站及公開資訊觀測站查閱, 基金經理公司亦將依投資人之要求, 以郵寄或 的方式提供 ( 封裏 )

4 風險預告書 本風險預告書係依中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會 證券投資信託基金募集發行銷售及申購或買回作業程序 第十七條規定訂定之 基金之交易特性與存款 股票及其他投資工具不同, 台端於開戶及決定交易前, 應審慎評估本身之財務狀況與風險承受能力是否適合此種交易, 並充分瞭解下列事項 : 一 基金之買賣係以自己之判斷為之, 台端應瞭解並承擔交易可能產生之損益 二 基金經金管會核准, 惟不表示絕無風險, 本公司以往之經理績效不保證基金之最低投資收益, 本公司除盡善良管理人之注意義務外, 不負責基金之盈虧, 亦不保證最低之收益, 台端申購前應詳閱基金公開說明書 三 基金交易應考量之風險因素如下 : ( 一 ) 投資標的及投資地區可能產生之風險 : 市場 ( 政治 經濟 社會變動 匯率 利率 股價 指數或其他標的資產之價格波動 ) 風險 流動性風險 信用風險 產業景氣循環變動 證券相關商品交易 法令 貨幣 流動性不足等風險 ( 二 ) 因前述風險 受益人大量買回或基金暫停計算買回價格等因素, 或有延遲給付買回價金之可能 四 基金交易係以長期投資為目的, 不宜期待於短期內獲取高收益 任何基金單位之價格及其收益均可能漲或跌, 故不一定能取回全部之投資金額 本風險預告書之預告事項僅列舉大端, 對於所有基金投資之風險及影響市場行情之因素無法一一詳述, 台端於投資前除須對本風險預告書詳加研讀外, 尚應審慎詳讀各基金公開說明書, 對其他可能之影響因素亦有所警覺, 並確實作好財務規劃與風險評估, 以免因貿然投資而遭到難以承受之損失 若您對上述有任何疑問, 歡迎致電

5 目 錄 壹 景順全球康健證券投資信託基金概況... 1 一 基金簡介... 1 二 基金性質... 5 三 證券投資信託事業及基金保管機構之職責... 6 四 基金投資... 9 五 投資風險之揭露 六 收益分配 七 申購受益憑證 八 買回受益憑證 九 受益人之權利及費用負擔 十 基金之資訊揭露 十一 基金運用狀況 貳 證券投資信託契約主要內容 參 證券投資信託事業概況 肆 受益憑證銷售及買回機構之名稱 地址及電話 伍 特別記載事項 一 證券投資信託事業遵守中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員自律公約之聲明書 二 證券投資信託事業內部控制制度聲明書 三 證券投資信託事業之公司治理運作情形 四 本基金證券投資信託契約與定型化契約不同部分 ( 含制式契約空白處 ) 之條文對照表 附錄 : 主要投資地區 ( 國 ) 經濟環境簡要說明... 1

6 壹 景順全球康健證券投資信託基金概況 一 基金簡介 ( 一 ) 發行總面額首次淨發行總面額最高為新台幣參拾伍億元, 最低為新台幣貳拾捌億元 ( 二 ) 受益權單位總數首次淨發行受益權單位總數最高為參億伍仟萬單位 ( 三 ) 每受益權單位面額每受益權單位面額為新台幣壹拾元 ( 四 ) 得否追加發行募集達首次淨發行總面額百分之九十五以上時, 得經金管會核准追加發行 ( 五 ) 成立條件本基金之成立條件, 為同時符合下列條件 : 1. 依本基金證券投資信託契約 ( 以下稱信託契約 ) 第三條第二項之規定, 於開始募集日起三十天內至少募足最低淨發行總面額新台幣貳拾捌億元整 ; 2. 承銷期間應屆滿 3. 本基金業於民國九十一年六月五日成立 ( 六 ) 發行日期 1. 本基金受益憑證發行日至遲不得超過自本基金成立日起算三十日 2. 本基金受益憑證首次發行日期為民國九十一年六月十二日 ( 七 ) 存續期間本基金之存續期間為不定期限 ; 信託契約終止時, 本基金存續期間即為屆滿 ( 八 ) 投資地區及標的本基金投資於美國 英國 日本 德國 法國 瑞士 中華民國之證券集中交易市場 美國店頭市場 (NASDAQ) 及其他經金管會核准之上述國家之店頭市場掛牌之上市及上櫃股票 承銷股票 存託憑證 政府公債 公司債 ( 包括可轉換公司債 ) 金融債券及其它經金管會核准於國內募集發行之國外金融組織債券 ( 九 ) 投資基本方針及範圍 1. 經理公司應以分散風險 確保基金之安全, 並積極追求長期之投資利得及維持收益之安定為目標 以誠信原則及專業經營方式, 將本基金投資於國外及中華民國之有價證券 經理公司並應依下列規範進行投資 : (1) 本基金投資中華民國有價證券以上市 上櫃公司股票 初次上市 上櫃之承銷股票 台灣存託憑證 政府公債 公司債 ( 包括可轉換公司債 ) 金融債券及其他經金管會核准於國內募集發行之國外金融組織債券 ; - 1 -

7 (2) 本基金投資外國有價證券以美國 英國 日本 德國 法國 瑞士證券集中交易市場和美國店頭市場 (NASDAQ) 及其他經金管會核准之上述國家之店頭市場掛牌之股票 初次上市 上櫃之承銷股票 存託憑證 債券 ( 包括可轉換公司債 ) 及其他經金管會核准得投資之有價證券 ; (3) 前述 (2) 所稱債券, 係指經著名評鑑公司穆迪投資服務公司 (Moody s Investment Service) 史丹普公司(Standard & Poor s Corporation) 或惠譽公司 (Fitch Ltd.) 評鑑為 A 級以上由國家或機構所保證或發行於美國 英國 日本 德國 法國 瑞士交易之債券, 並應符合金管會之限制或禁止規定 ; (4) 本基金所投資之產業以從事或轉投資製藥 醫療設備 基因工程 生化科技 醫療服務 醫療保健等產業 上述轉投資以轉投資金額超過 100 萬美元以上 ( 含 ) 且佔所轉投資公司之實收淨資本額 10% 以上 ( 含 ) 為準 (5) 自本基金成立日起三個月後, 投資於外國有價證券之總額最高不得超過本基金淨資產價值之百分之九十四 ( 含 ) (6) 自本基金成立日起三個月後, 投資於美國地區之有價證券比例不得低於本基金淨資產價值之百分之三十 ( 含 ); 投資於美國以外之其他單一國家之有價證券之比例不得低於本基金淨資產價值之百分之一 ( 含 ) 但單一證券市場發生特殊情形時, 依經理公司之專業判斷, 為分散風險 確保基金安全之目的, 該證券市場得不受本款投資比例之限制, 俟特殊情形結束後三十個營業日內, 經理公司應立即調整以符合本項規定之投資比率 (7) 自本基金成立日起三個月後, 投資於前述 (1) (2) 之上市 上櫃公司股票 初次上市 上櫃之承銷股票及存託憑證之總額, 原則上不低於本基金淨資產價值之百分之七十 ( 含 ); 投資外國有價證券之總額, 最低不得低於本基金淨資產價值之百分之六十 ( 含 ) 但美國及美國以外一個國家同時發生特殊情形時, 依經理公司之專業判斷, 為分散風險 確保基金安全之目的, 得不受本款投資比例之限制, 俟特殊情形結束後三十個營業日內, 經理公司應立即調整以符合本項規定之投資比率 (8) 前述 (6) (7) 特殊情形, 係指本基金信託契約終止前一個月, 或投資所在國有下列情況之一者 : 1) 發生重大政治或經濟事件, 有影響該國經濟發展及金融市場安定之虞 ; 2) 實施外匯管制 ; 3) 單日匯率跌幅達百分之五 ; 4) 證券集中交易市場和美國店頭市場 (NASDAQ) 及其他經金管會核准之上述國家之店頭市場等市場所發佈之股價指數有下列情形之一者 : a. 最近六個營業日 ( 含當日 ) 股價指數累計漲幅超過 15%( 含本數 ), 或累計跌幅超過 10%( 含本數 ); - 2 -

8 b. 最近三十個營業日 ( 含當日 ) 股價指數累計漲幅超過 30%( 含本數 ); 或累計跌幅超過 20%( 含本數 ) 2. 經理公司得以現金 存放於金融機構或買入短期票券方式保持本基金之資產 ; 本基金資產應依證券投資信託基金管理辦法第十五條金管會規定之比率保持資產之流動性, 並指示保管機構處理 上開之金融機構係指符合銀行法第二十條所稱之銀行, 並取得金管會認可之信用評等機構評等達一定等級以上者 3. 經理公司運用本基金為上市或上櫃有價證券投資, 除法令另有規定外, 應委託證券經紀商, 在所在國集中交易市場或證券商營業處所, 為現款現貨交易, 並指示保管機構辦理交割 4. 經理公司依前項規定委託證券經紀商交易時, 得委託與經理公司 保管機構有利害關係並具有證券經紀商資格者為之, 但支付該證券經紀商之佣金不得高於當地一般證券經紀商 5. 經理公司運用本基金為公債 公司債 ( 含可轉換公司債 ) 或金融債券投資, 應以現款現貨交易為之, 並指示保管機構辦理交割 6. 經理公司得為避險操作之目的, 運用本基金, 從事證券相關商品之交易, 其交易比率 範圍及相關作業程序依金管會規定辦理 7. 經理公司得利用換匯或遠期外匯交易方式, 處理本基金資產之匯入匯出 ( 十 ) 投資策略及特色之重點摘述本基金為純醫療生技基金, 涵蓋全球製藥 生技 醫療設備與醫服務等四大醫療保健領域, 並以獲利成長穩定性相對較佳的製藥類股為投資主軸 ( 十一 ) 本基金適合之投資人屬性分析本基金風險等級為 RR4*, 適合能承擔較高風險並以追求資本利為目標之投資人 * 風險收益 (Risk Return, 簡稱 RR): 為使投資者能概略了解國外基金之價格波動風險程度, 依基金投資標的之風險屬性和投資地區之市場風險狀況, 由低至高, 區分為 RR1 RR2 RR3 RR4 RR5 五個風險等級如下 : RR1: 風險程度低 以追求穩定收益為目標, 通常投資短期貨幣市場工具, 但不保證本金不會虧損 例如貨幣型基金 RR2: 風險程度中 以追求穩定收益為目標, 通常投資於已開發國家政府公債或國際專業評等機構評鑑為投資級 ( 如史坦普評等 BBB 級, 穆迪評等 Baa 級以上 ) 之已開發國家公司債券, 但也有價格下降之風險 已開發國家政府公債基金, 投資級 ( 如史坦普評等 BBB 級, 穆迪評等 Baa 級以上 ) 之已開發國家公司債券基金 RR3: 風險程度中高 以追求兼顧資本利得及固定收益 或較高固定收益為目標, 通常同時投資股票及債券, 或投資於較高收益之有價證券, 但也有價格下跌之風險 平衡型基金 非投資級 ( 如史坦普評等 BBB 級, 穆迪評等 Baa 級以下 ) 之已開發國家公司債券基金 新興市場債券基金 - 3 -

9 RR4: 風險程度高 以追求資本利得為目標, 通常投資於已開發國家股市, 或價格波動相對較穩定之大區域內多國股市, 但可能有很大價格下跌之風險 全球型股市基金 已開發國家單一股市國家基金 含已開發國家之區域型股市基金 RR5: 風險程度很高 以追求最大資本利得為目標, 通常投資於積極成長型類股或波動風險較大之股市, 但可能有非常大價格下跌風險 一般單一國家基金 新興市場基金 產業類股基金 店頭市場基金 ( 十二 ) 銷售開始日本基金經金管會核准後, 自民國九十一年五月二日開始募集, 其中前十日為本基金之承銷期間 ( 十三 ) 銷售方式 1. 於承銷期間, 本基金受益權單位由經理公司及各承銷商共同銷售之 2. 承銷期間屆滿後, 本基金之受益權單位由經理公司及各委任銷售機構繼續銷售之 ( 十四 ) 銷售價格 1. 本基金每受益權單位之申購價金包括發行價格及銷售費用 2. 本基金每受益權單位之發行價格如下 : (1) 本基金承銷期間及成立日前 ( 不含當日 ), 每受益權單位之發行價格為新台幣壹拾元 (2) 本基金承銷期間屆滿且成立日起, 每受益權單位之發行價格為申購日當日每受益權單位淨資產價值 3. 本基金每受益權單位之發行價格乘以申購單位數所得之金額為發行價額, 發行價額歸本基金資產 4. 本基金每受益權單位之銷售費用最高不超過發行價格之百分之二 現行之銷售費用依下列費率計算之 : 發行價額 銷售費用費率 未達新台幣 100 萬元者 1.4% 新台幣 100 萬元 ( 含 ) 以上 ~ 未達 500 萬元者 1.2% 新台幣 500 萬元 ( 含 ) 以上 ~ 未達 1,000 萬元者 1.0% 新台幣 1,000 萬元 ( 含 ) 以上 0.8% 註 : 本基金每受益權單位之銷售費用, 依申購人申購發行價額所適用之比率範圍計算, 但實際適用之費率得由經理公司在該適用比率範圍內依申購人以往申購經理公司其他基金之金額而定 ( 十五 ) 最低申購金額 自募集日起至成立日前 ( 不含當日 ), 申購人每次申購之最低發行價額為新台幣壹萬元整, 自成立日 ( 民國九十一年六月五日 ) 起, 申購人每次申購之最低發行價額為新台幣參仟元整 但以經理公司所給付其他基金 - 4 -

10 之買回價金或收益分配金額 指定用途信託方式或透過壽險公司投資型保單申購本基金者, 得不受最低發行價額新台幣參仟元之限制 ( 十六 ) 本公司為防制洗錢而可能要求申購人提出之文件及拒絕申購之情況 為防制洗錢, 本公司得採取必要措施, 核驗申購人提出之身分證明 ( 如身分證正本 護照正本 ) 或其他相關文件 若所提供文件不完整或無法確認, 本公司有權拒絕其申請 ( 十七 ) 買回開始日 本基金自成立之日起四十五日後, 受益人得以書面向經理公司或其指定之代理機構提出買回之請求 ( 十八 ) 買回費用 本基金買回費用最高不得超過本基金每受益權單位淨資產價值之百分之一, 並得由經理公司在此範圍內公告後調整 非短線交易之現行買回費用為零, 短線交易之買回費用詳見 八 買回受益憑證 之說明 ( 二 ) 買回價金之計算 6. ( 十九 ) 買回價格 每受益權單位之買回價格以買回日本基金每受益權單位淨資產價值扣除買回費用計算之 ( 二十 ) 短線交易之規範及處理 參見八 買回受益憑證之 ( 二 ) 之 6. ( 二十一 ) 基金營業日之定義 本基金營業日係指本國證券市場交易日 ( 二十二 ) 經理費 經理公司之報酬係按本基金淨資產價值每年百分之一 八 (1.80%) 之比率, 逐日累計計算, 並自本基金成立日起每曆月給付乙次 ( 二十三 ) 保管費 按本基金淨資產價值每年百分之 一七 (0.17%) 之比率, 由經理公司逐日累計計算, 自本基金成立日起每曆月給付乙次 ( 二十四 ) 是否分配收益 二 基金性質 本基金之收益全部併入本基金之資產, 不予分配 ( 一 ) 基金之設立及其依據 本基金係依據 證券交易法 第十八條 第十八條之一 第十八條之二 證券投資信託事業管理規則 證券投資信託基金管理辦法 及其他相關法令之規定, 經財政部證券暨期貨管理委員會於九十一年四月二十六日以 ( 九一 ) 台財證 ( 四 ) 第一一九 0 六七號函核准, 在國內募集而投資於國內外有價證券之基金 本基金之經理及保管, 均應依證券交易法及其他有關法令辦理, 並受行政院金融監督管理委員會 ( 下稱金管會, 財政部證券暨 - 5 -

11 期貨管理委員會於九十三年七月一日起改隸行政院金融監督管理委員會 ) 之監督 ( 二 ) 證券投資信託契約關係 本基金之信託契約係依證券投資信託基金管理辦法之規定, 為保障本基金受益憑證所有人 ( 以下簡稱受益人 ) 之利益所訂定, 以規範經理公司 保管機構及受益人間之權利義務 經理公司及保管機構自信託契約簽訂並生效之日起為信託契約當事人 經理公司未拒絕受益權單位之申購者, 受益人自申購受益權單位並繳足全部價金之日起, 成為信託契約當事人 信託契約當事人依有關法令及信託契約規定享受權利及負擔義務 經理公司及保管機構應於營業時間內在營業處所提供最新修訂之信託契約, 以供受益人查閱 ( 三 ) 基金成立時及歷次追加發行之情形本基金業於九十一年六月五日成立, 尚未追加發行 三 證券投資信託事業及基金保管機構之職責 A. 證券投資信託事業之職責 ( 一 ) 經理公司應依現行有關法令 信託契約之規定暨金管會之指示, 並以善良管理人之注意義務經理本基金, 除信託契約另有規定外, 不得為自己 其代理人 代表人 受僱人或任何第三人謀取利益 其代理人 代表人或受僱人履行信託契約規定之義務, 有故意或過失時, 經理公司應與自己之故意或過失, 負同一責任 經理公司因故意或過失違反法令或信託契約約定, 致生損害於本基金之資產者, 經理公司應對本基金負損害賠償責任 ( 二 ) 除經理公司 其代理人 代表人或受僱人有故意或過失外, 經理公司對本基金之盈虧 受益人或保管機構所受之損失不負責任 ( 三 ) 經理公司對於本基金資產之取得及處分有決定權, 並應親自為之, 不得複委任第三人處理 但經理公司行使其他本基金資產有關之權利, 必要時得要求保管機構或國外受託保管機構或其代理人出具委託書或提供協助 經理公司就其他本基金資產有關之權利, 得委任或複委任保管機構或律師或會計師行使之 ; 委任或複委任律師或會計師行使權利時, 應通知保管機構 ( 四 ) 經理公司在法令許可範圍內, 就本基金有指示保管機構及國外受託保管機構之權, 並得不定期盤點檢查本基金資產 經理公司並應依其判斷 金管會之指示或受益人之請求, 在法令許可範圍內, 採取必要行動, 以促使保管機構依信託契約規定履行義務 ( 五 ) 經理公司如認為保管機構違反信託契約或有關法令規定, 或有違反之虞時, 應即呈報金管會 ( 六 ) 經理公司或其指定之受益憑證銷售機構在銷售手續完成前, 應先將本基金公開說明書提供予投資人, 並於本基金之銷售文件及廣告內, 標明已備有公開說明書及可供索閱之處所 公開說明書之內容如有虛偽或隱匿情事者, 應由經理公司及其負責人與其他在公開說明書上簽章者, 依法負責 ( 七 ) 經理公司必要時得修正公開說明書, 但應向金管會報備, 並公告之 - 6 -

12 ( 八 ) 經理公司就證券之買賣交割或其他投資之行為, 應符合所在國證券市場之相關法令, 經理公司並應指示其所委任之證券商, 就為本基金所為之證券投資, 應以符合所在國證券市場買賣交割實務之方式為之 ( 九 ) 經理公司為避險操作之目的, 從事證券相關商品之交易, 應符合相關法令及金管會之規定 ( 十 ) 經理公司與受益憑證承銷機構或銷售機構間之權利義務關係依承銷契約或銷售契約之規定 經理公司應以善良管理人之注意義務選任承銷商或銷售機構 ( 十一 ) 經理公司得依信託契約第十五條規定請求本基金給付報酬, 並依有關法令及信託契約規定行使權利及負擔義務 經理公司對於因可歸責於保管機構之事由致本基金及 ( 或 ) 受益人所受之損害不負責任, 但經理公司應代為追償 ( 十二 ) 除依法委託保管機構保管本基金外, 經理公司如將經理事項委由第三人處理時, 經理公司就該第三人之故意或過失致本基金所受損害, 應予負責 ( 十三 ) 經理公司應自本基金成立之日起運用本基金 ( 十四 ) 經理公司應依金管會之命令 有關法令及信託契約規定召開受益人大會 ( 十五 ) 本基金之資料訊息, 除依法或依金管會指示或信託契約另有訂定外, 在公開前, 經理公司或其受僱人應予保密, 不得揭露於他人 ( 十六 ) 經理公司因解散 破產 撤銷核准等事由, 或因經理本基金顯然不善, 依金管會之命令, 不能繼續擔任本基金經理公司職務者, 應即洽適當人承受其原有權利及義務 ( 十七 ) 保管機構因解散 破產 撤銷核准等事由, 或因保管本基金顯然不善, 依金管會之命令, 不能繼續擔任本基金保管機構職務者, 經理公司應即洽適當人承受原保管機構之原有權利及義務 ( 十八 ) 本基金淨資產價值低於新台幣參億元時, 經理公司應將淨資產價值及受益人人數告知申購人 ( 十九 ) 因發生信託契約第二十三條第一項第 ( 二 ) 款之情事, 致信託契約終止, 經理公司應於清算人選定前, 報經金管會核准後, 執行必要之程序 B. 基金保管機構之職責 ( 一 ) 保管機構係受經理公司委託保管本基金 受益人申購受益權單位之發行價額及其他本基金之資產, 應全部交付保管機構保管 ( 二 ) 保管機構應依法令 信託契約之規定暨金管會之指示, 並以善良管理人之注意義務, 保管本基金之資產, 除信託契約另有規定外, 不得為自己 其代理人 代表人 受僱人或任何第三人謀取利益 其代理人 代表人或受僱人履行信託契約規定之義務, 有故意或過失時, 保管機構應與自己之故意或過失, 負同一責任 保管機構因故意或過失違反法令或信託契約約定, 致生損害於本基金之資產者, 保管機構應對本基金負損害賠償責任 ( 三 ) 保管機構應依經理公司之指示取得或處分本基金之資產, 並行使與該資產有關之權利, 包括但不限於向第三人追償等 但如保管機構認為依該項指 - 7 -

13 示辦理有違反信託契約或有關中華民國法令規定之虞時, 得不依經理公司之指示辦理, 惟應立即呈報金管會 保管機構非依有關法令或信託契約規定不得處分本基金資產, 就與本基金資產有關權利之行使, 並應依經理公司之要求提供委託書或其他必要之協助 ( 四 ) 保管機構得委託國外金融機構為本基金國外受託保管機構, 與經理公司指定之國外證券經紀商進行國外證券買賣交割手續, 並保管本基金存放於國外之資產, 及行使與該資產有關之權利 保管機構對國外受託保管機構之選任 監督及指示, 依下列規定為之 : 1. 保管機構對國外受託保管機構之選任, 應經經理公司同意 2. 保管機構對國外受託保管機構之選任或指示, 因故意或過失而致本基金生損害者, 應負賠償責任 3. 國外受託保管機構如因解散 破產或其他事由而不能繼續保管本基金國外資產者, 保管機構應即另覓適格之國外受託保管機構 國外受託保管機構之更換, 應經經理公司同意 ( 五 ) 保管機構依信託契約規定應履行之責任與義務, 如委由國外受託保管機構處理者, 保管機構就國外受託保管機構之故意或過失, 應與自己之故意或過失負同一責任, 如因而致損害本基金之資產時, 保管機構應負賠償責任 ( 六 ) 保管機構得依證券交易法及其他投資所在國相關法令之規定, 複委任集保機構代為保管本基金購入之有價證券並履行信託契約之義務, 有關費用由保管機構負擔 該集保機構暨投資所在國相關證券交易所 結算機構 銀行間匯款及結算系統 一般通訊系統等通用基礎設施及機構非屬保管機構之代理人 ( 七 ) 保管機構僅得於下列情況下, 處分本基金之資產 : 1. 依經理公司指示而為下列行為 : (1) 因投資決策所需之投資組合調整 (2) 為避險決策所需之保證金帳戶調整或支付權利金 (3) 給付依信託契約第九條應由本基金負擔之款項 (4) 給付受益人買回其受益憑證之買回價金 2. 於信託契約終止, 清算本基金時, 依受益權比例分派予受益人其所應得之資產 3. 依法令強制規定處分本基金之資產 ( 八 ) 保管機構應依法令及信託契約之規定, 定期將本基金之相關表冊交付經理公司, 送由證券投資信託商業同業公會轉送金管會備查 保管機構應為帳務處理及為加強內部控制之需要, 配合經理公司編製各項管理表冊 保管機構應於每週最後營業日製作截至該營業日止之保管有價證券庫存明細表 ( 含股票股利實現明細 ) 銀行存款餘額表及證券相關商品明細表交付經理公司 ; 於每月最後營業日製作截至該營業日止之保管有價證券庫存明細表 銀行存款餘額表及證券相關商品明細表, 並於次月五個營業日內交付經理公司 ; 由經理公司製作本基金檢查表 資產負債報告書 庫存資產調 - 8 -

14 節表及其他金管會規定之相關報表, 交付保管機構查核副署後, 於每月十日前送由證券投資信託商業同業公會轉送金管會備查 ( 九 ) 保管機構應將其所知經理公司實際或預期違反信託契約或有關法令之事項, 通知經理公司應依信託契約或有關法令履行其義務, 並應即報金管會 ( 十 ) 經理公司因故意或過失, 致損害本基金之資產時, 保管機構應為本基金向其追償 ( 十一 ) 保管機構得依信託契約第十五條規定請求本基金給付報酬, 並依有關法令及信託契約規定行使權利及負擔義務 保管機構對於因可歸責於經理公司或經理公司委任或複委任之第三人之事由, 致本基金所受之損害不負責任, 但保管機構應代為追償 ( 十二 ) 金管會指定保管機構召集受益人大會時, 保管機構應即召集, 所需費用由本基金負擔 ( 十三 ) 保管機構及國外受託保管機構除依法令規定 金管會指示或信託契約另有訂定外, 不得將本基金之資料訊息及其他保管事務有關之內容提供予他人 其董事 監察人 經理人 業務人員及其他受僱人員, 亦不得以職務上所知悉之消息從事有價證券買賣之交易活動或洩露予他人 ( 十四 ) 本基金不成立時, 保管機構應依經理公司之指示, 於本基金不成立日起十個營業日內, 將申購價金及其利息退還申購人 但有關掛號郵費或匯費由經理公司負擔 ( 十五 ) 除本條前述之規定外, 保管機構對本基金或其他契約當事人所受之損失不負責任 四 基金投資 ( 一 ) 基金投資方針及範圍 ( 參見本公開說明書 壹 景順全球康健證券投資信託基金概況 一 基金簡介 之 ( 九 ) 投資基本方針及範圍 ) ( 二 ) 證券投資信託事業運用基金投資之決策過程 基金經理人之姓名 主要經 ( 學 ) 歷及權限 最近三年擔任本基金經理人之姓名及任期 1. 決策過程分投資分析 投資決定 投資執行及投資檢討等四步驟辦理 決策過程負責人員步驟 投資分析總經理 / 權責主管部門主管報告人 投資決定總經理 / 不定期由研究員 基金經理人依據投資標的之基本面或技術面資訊之研究結果與相關訊息進行分析研判工作, 提出投資分析報告, 也可引用第三者研究報告, 或得以建立個股基本資料庫方式, 條列示表達交易理由, 以作為基金經理人投資依據參考 定期由總經理或權責主管 部門主管及基金經理人 研究員召開投資會議, 進行投資標的分析, 會議結論應作成投資分析報告, 以作為基金經理人投資依據參考 投資分析報告由研究員或基金經理人撰寫, 經部門主管 總經理 / 權責主管簽核 基金經理人依據投資會議 投資分析報告 交易對象提 - 9 -

15 決策過程負責人員步驟 權責主管部門主管基金經理人 投資執行總經理 / 權責主管基金經理人交易員 投資檢討總經理 / 權責主管部門主管基金經理人 供之研究報告等, 以決定買賣有價證券種類 數量 時機, 並考量基金之申購 / 贖回狀況及各項法令與信託契約之相關規定, 作成投資決定書, 經部門主管 總經理 / 權責主管簽核後, 交付交易員執行 基金經理人仍應隨時觀察市場之交易狀況, 於必要時修訂投資決定書, 作成變更投資決定書, 經部門主管 總經理 / 權責主管簽核後交付交易員執行 交易員應根據基金經理人所開立投資決定書內容執行交易, 並將執行結果作成投資執行表, 如執行發生差異, 則應敘明原因, 交付基金經理人 總經理 / 權責主管簽核 國外證券交易, 得委託集團企業提供集中交易服務向國外證券商委託交易, 集團企業之交易員將透過電子交易平台收到投資決定後執行交易, 並由投信之交易員依執行結果作成投資執行表存查 基金經理人應每月針對之操作績效撰寫投資及交易檢討報告, 作為績效持續改善參考, 經部門主管 總經理 / 權責主管簽核 本基金有價證券之交易交割需求的現金部位管理, 得豁免上述投資四大流程, 並適當授權予交易室逕行執行, 輔以強化交易室內部控制 本基金因交易衍生的外幣需求 因匯率避險而進行的外匯避險交易豁免上述投資四大流程, 並適當授權予交易室逕行執行, 輔以強化交易室內部控制 2. 基金經理人之姓名 主要經 ( 學 ) 歷 (1) 姓名 : 杜雨蒔 (2) 主要學歷 : 美國哥倫比亞大學碩士 (3) 主要經歷 : 現任 : 景順全球康健基金經理 (98 年 10 月起接任 ) 曾任 : 德銀遠東投信投資研究部研究員 3. 基金經理人之權限 : 基金經理人依據投資會議之結果並參酌各項研究分析報告及各項法令與信託契約之相關規定, 並考量投資人申購 贖回狀況, 進行基金投資之決定 4. 最近三年擔任本基金經理人之姓名及任期 杜雨蒔 (98 年 10 月起接任至今 ) 龔真樺 (98 年 7 月 ~98 年 10 月 ) 張馨文 (98 年 3 月 ~98 年 7 月 )

16 鄭宗豪 (97 年 5 月 ~98 年 3 月 ) 楊曉雯 (97 年 2 月 ~97 年 4 月 ) 莊英山 (94 年 7 月 ~97 年 1 月 ) 5. 同時管理其他基金之利益衝突防止措施 : 無 ( 三 ) 基金之管理業務複委任第三人處理情形 無 ( 四 ) 基金委託國外投資顧問公司提供投資顧問服務之情形 無 ( 五 ) 基金運用之限制經理公司應依有關法令及信託契約規定, 運用本基金, 並遵守下列規定 : 1. 不得投資於未上市 未上櫃 櫃檯買賣第二類之股票, 但以原股東身分認購已上市 上櫃之現金增資股票或認購已上市 上櫃同種類之現金增資承銷股票及初次上市 上櫃股票之承銷股票, 不在此限 ; 2. 不得為放款或以本基金資產提供擔保 ; 3. 不得從事證券信用交易 ; 4. 不得對經理公司自身經理之各證券投資信託基金間為證券交易行為 ; 5. 不得投資於經理公司或與經理公司有利害關係之公司所發行之證券 ; 6. 除經受益人請求買回或因本基金全部或一部不再存續而收回受益憑證外, 不得運用本基金之資產買入本基金之受益憑證 ; 7. 投資於任一上市或上櫃公司股票及公司債之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 ; 8. 投資於任一上市或上櫃公司股票之股份總額, 不得超過該公司已發行股份總數之百分之十 ; 所經理之全部證券投資信託基金投資於任一上市或上櫃公司股票之股份總額, 不得超過該公司已發行股份總數之百分之十 9. 投資於任一公司所發行無擔保公司債 ( 包括可轉換公司債 ) 之總額, 不得超過該公司所發行無擔保公司債 ( 包括可轉換公司債 ) 總額之百分之十 ; 10. 每一證券投資信託基金投資於任一銀行所發行金融債券 ( 含次順位金融債券 ) 之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 ; 11. 每一證券投資信託基金投資於任一銀行所發行金融債券 ( 含次順位金融債券 ) 之總金額, 不得超過該銀行所發行金融債券總額之百分之十 ; 12. 每一證券投資信託基金投資於經金管會核准於我國境內募集發行之任一國際金融組織所發行債券之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 ; 13. 每一證券投資信託基金投資於經金管會核准於我國境內募集發行之任一國際金融組織所發行債券之總金額, 不得超過該國際金融組織於我國境內募集發行債券總金額之百分之十 ;

17 14. 投資於任一承銷股票之總數, 不得超過該次承銷總數之百分之一 ; 15. 經理公司經理之所有證券投資信託基金, 投資於同一次承銷股票之總數, 不得超過該次承銷總數之百分之三 ; 16. 不得將本基金持有之有價證券借予他人 ; 17. 不得投資於未在證券交易所上市之證券投資信託基金受益憑證 18. 不得投資於市價為前一日淨資產價值百分之九十以上之上市證券投資信託基金受益憑證 ; 19. 投資於其他上市證券投資信託基金受益憑證之總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十 ; 20. 所有證券投資信託基金投資於任一上市證券投資信託基金受益權單位總數, 不得超過被投資證券投資信託基金已發行受益權單位總數之百分之十 ; 21. 委託單一證券商買賣股票金額, 不得超過當月份買賣股票總金額之百分之三十 ; 22. 不得投資於經理公司經理之各證券投資信託受益憑證 ; 23. 投資於其他上市證券投資信託基金受益憑證部份, 經理公司不得計收經理費 ; 24. 不得轉讓或出售本基金所購入股票發行公司股東會委託書 ; 25. 投資於同一票券商保證之票券總金額, 不得超過本基金淨資產價值之百分之十, 並不得超過新台幣五億元 26. 不得為經金管會規定之其他禁止或限制事項 上述第 7 款至第 15 款 第 18 款至第 21 款及第 25 款規定比例之限制, 如因有關法令或相關規定修正者, 從其規定 ( 六 ) 基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法國內股票部份 : 1. 處理原則 (1) 經理公司參與股票發行公司股東會行使表決權, 應基於受益憑證持有人之最大利益, 且不得直接或間接參與該股票發行公司經營或有不當之安排情事 (2) 經理公司及其負責人 部門主管 分支機構經理人或業務人員, 不得轉讓出席股東會委託書或藉行使基金持有股票之投票表決權, 收受金錢或其他利益 2. 處理方式 (1) 經理公司依下列方式行使證券投資信託基金持有股票之投票表決權者, 得不受證券投資信託事業管理規則第二十三條第一項所定 應由證券投資信託事業指派本事業人員代表為之 之限制 :

18 A. 指派符合 公開發行股票公司股務處理準則 第三條第二項規定條件之公司行使本基金持有股票之投票表決權者 ; B. 經理公司所經理之任一證券投資信託基金持有公開發行公司股份均未達三十萬股且全部證券投資信託基金合計持有股份未達一百萬股者, 經理公司得不指派人員出席股東會 C. 經理公司除依第 A. 款規定方式行使證券投資信託基金持有股票之表決權外, 對於所經理之任一證券投資信託基金持有公開發行公司股份達三十萬股以上或全部證券投資信託基金合計持有股份達一百萬股以上者, 於股東會無選舉董事 監察人議案時 ; 或於股東會有選舉董事 監察人議案, 而其任一證券投資信託基金所持有股份均未達該公司已發行股份總數千分之五或五十萬股時, 經理公司得指派公司以外之人員出席股東會 D. 經理公司依第 B 點規定指派符合 公開發行股票公司股務處理準則 第三條第二項規定條件之公司或指派經理公司以外之人員行使所經理證券投資信託基金持有股票之投票表決權, 均應於指派書上就各項議案行使表決權之指示予以明確載明 (2) 經理公司行使所經理之基金持有股票之投票表決權, 得依公司法第一百七十七條之一規定, 以書面或電子方式行使之 (3) 經理公司於出席本基金所持有股票之發行公司股東會前, 應將行使表決權之評估分析作業, 作成說明 (4) 經理公司證券投資信託事業應將基金所持有股票發行公司之股東會通知書及出席證登記管理, 並應就出席股東會行使表決權, 表決權行使之評估分析作業 決策程序及執行結果作成書面紀錄, 循序編號建檔, 至少保存五年 ( 七 ) 基金參與所持有基金之受益人會議行使表決權之處理原則及方法與上述第六項之處理原則及方法一致 ( 八 ) 基金投資國外地區之投資環境介紹 1. 主要投資國經濟環境概況 ( 參見附錄 ) 2. 主要投資證券市場概況 ( 參見附錄 ) 3. 投資國外證券化商品或新興產業者, 應敘明該投資標的或產業最近二年國外市場概況 無 ; 本基金無投資國外證券化商品或新興產業者 4. 本基金因外匯收支所從事之避險交易, 其避險方法如下 : (1) 本基金為避免投資所在國幣值的波動而影響基金淨資產價值, 經理公司於本基金成立日起, 就本基金投資於該國之資產, 將視情況適度從事換匯 遠期外匯 換匯換利交易及新台幣與外幣間匯率選擇權交易或其他經主管機關核准之避險工具之操作, 以規避投資國貨幣之匯兌風險

19 (2) 本基金投資以外國貨幣計價之資產時, 包含以外國貨幣型態持有之現金部位, 於從事遠匯或換匯交易之操作時, 金額與期間, 不得超過持有該外國貨幣計價資產之價值與期間 5. 基金出席所投資外國股票 ( 或基金 ) 發行公司股東會 ( 受益人會議 ) 行使表決權之處理原則及方法 : 行使表決權之處理原則及方法與國內股票一致, 惟考量經濟及地理因素, 經理公司原則上不親自出席及行使表決權 如有必要可委託本基金國外受託保管機構代理出席並行使表決權, 或由本公司發佈函文以書面或電子方式行使表決權 相關處理事宜應作成書面記錄 ( 九 ) 下列種類基金應再敘明之事項 1. 保本型基金 : 無 ; 本基金為股票型基金 2. 指數型基金及指數股票型基金 : 無 ; 本基金為股票型基金 3. 傘型基金 : 無 ; 本基金為股票型基金 4. 外幣計價基金 : 無 ; 本基金以新台幣計價 五 投資風險之揭露 ( 一 ) 類股過度集中之風險 本基金為產業型基金, 主要投資於美國 英國 日本 德國 法國 瑞士 中華民國證券交易市場之製藥 醫療設備 基因工程 生化科技 醫療服務 醫療保健等產業,, 雖然產業前景成長性高, 但其相關類股股價短期受政策性影響恐有較高波動度, 惟製藥醫療類股屬防禦型類股, 長期波動度仍較一般股票型基金低 ( 二 ) 產業景氣循環之風險 某些產業可能因供需不協調而有明顯產業循環週期, 致使其股價亦經常隨著公司獲利盈虧而有巨幅波動 此外, 醫療製藥產業可能受藥品專利權到期與否等因素, 對其股價造成影響而有巨幅波動 ( 三 ) 流動性風險 1. 債券交易市場流動性不足之風險 當債券交易市場流動性不足, 而需賣斷公債或公司債時, 將因我方需求之急迫及買方接手意願之遲疑, 或有以低於成本之價格出售, 致使基金淨值有下跌之風險 2. 鉅額買回造成流動性不足之風險 本基金如遇眾多投資人同時大量贖回, 致基金於短時間內需支付的買回價金過鉅, 或有延緩給付買回價金之可能 ; 而定存單如提前解約時, 將可能損失利息對基金淨值或有下跌之可能 3. 上櫃股票流動性不足之風險 本基金投資於上櫃股票, 而櫃檯買賣市場之成交量較低, 變現性較集中市場差, 且股價有巨幅變動之可能

20 ( 四 ) 外匯管制及匯率變動之風險 本基金主要投資於已開發國家, 故外匯管制較小 由於本基金必須每日以新台幣計算本基金之淨資產價值, 因此當外幣對美金或美金對台幣的匯率產生變化時, 將會影響本基金以新台幣計算之淨資產價值 本基金雖得從事遠期外匯或換匯交易之操作, 以期降低外幣的匯兌風險, 但不表示風險得以完全規避 ( 五 ) 投資地區政治 經濟變動之風險 本基金投資之國家及地區的政經情勢變動可能對本基金所投資之市場與投資工具之報酬造成直接或間接之影響 此外, 勞動力不足 罷工 暴動等亦可能會影響本基金投資之市場造成直接性或間接性的影響 ( 六 ) 商品交易對手及保證機構之信用風險 無, 本基金無商品交易對手及保證機構之信用風險 2. 保證機構之信用風險 : 本基金並無保證機構, 故無保證機構之信用風險 ( 七 ) 投資結構式商品之風險 本基金並無投資於結構式商品, 無投資結構式商品之風險存在 ( 八 ) 其他投資標的或特定投資策略之風險 1. 利率風險 由於債券價格與利率成反向關係, 當利率變動向上而使債券價格下跌時, 基金資產便可能有損失之風險, 而本基金資產所投資國家之利率可能有所變動, 利率一旦波動便可能對基金所得之收益及其資本利得有直接影響, 進而影響本基金淨資產價值 2. 投資買賣斷債券之風險 買賣斷債券為支付價款以獲取債券之所有權, 由於債券價格會隨利率變動而有漲跌, 因此買斷的一方必須承擔利率上揚所產生價格波動之風險, 及因流動性或信用不佳所產生之風險 3. 投資無擔保公司債之風險 本基金投資無擔保公司債後, 將依每季 每半年 每年公告之財務報表定期檢視該公司之營運與財務狀況, 若其債信條件 ( 自有資本率 流動比率 速動比率 利息保障倍數 ) 較發行公司債時惡化嚴重時, 將建議出售該公司債 若因公司債市場流動性不足而導致該公司債無法順利出售, 如該發行公司面臨無法償付公司債本息之信用風險時, 本公司將聯合其他債權人委請律師與會計師採取合適之法律途徑索討債務, 以克盡善良管理人之職責, 並伸張投資人之權益 4. 投資可轉換公司債之風險 由於可轉換公司債同時兼具債券及股票之特性, 因此除利率風險 流動性風險及信用風險外, 還可能因標的股票價格波動而造成該可轉換公司債之價格波動 5. 投資次順位金融債之風險

21 次順位金融債是指債券之發行人與債權人約定其債權於其他主順位債權人獲得清償後始得受償者, 換言之, 次順位金融債之債券持有人受償順序次於其他主順位債權人之債券, 債權保障次於一般債券, 流動性較差, 另有如同一般債券面臨發行機構無法償付本息之信用風險 6. 投資存託憑證之風險 存託憑證股價的波動性較高, 風險相對提升 且目前其原掛牌市場的財務報表揭露方式及時間因各個市場不同, 外加雙方市場可能有時差的影響, 將增加存託憑證投資人維護其財報透明度的成本 7. 投資指數股票型基金之風險 本基金可投資上市受益憑證, 其中亦包含指數股票型基金 (ETFs, Exchange Traded Funds), 因 ETFs 係以交易所掛牌買賣方式交易, 以獲取指數報酬的基金, 當追蹤的指數變動, 市場價格也會波動, 將可能影響本基金的淨值 8. 投資不動產投資信託特別股之風險 本基金無投資不動產投資信託特別股, 故無此類型風險 ( 九 ) 從事證券相關商品交易之風險 本基金為管理有價證券價格變動風險或為增加投資效率之需要, 得利用衍生自股價指數 股票 存託憑證或指數股票型基金 (ETF) 之期貨 選擇權或期貨選擇權等之證券相關商品, 於現貨市場價格下跌時, 藉由反向操作證券相關商品產生之利得, 彌補基金資產價值損失 ; 或於現貨市場價格上漲時, 藉由同向操作證券相關商品, 利用其槓桿交易之特性, 增加基金持有現貨部位, 參與現貨價格上漲的表現, 以增加基金投資效率 惟若經理公司判斷市場行情錯誤, 或證券相關商品與本基金持有之現貨部位相關程度不高時, 從事證券相關商品交易可能造成本基金損失 投資人須了解證券相關商品交易皆屬於槓桿交易並承擔標的物價格波動風險, 縱為增加投資效率從事同向操作, 可能因行情判斷錯誤而增加投資損失, 或亦會減少現貨之收益 1. 從事期貨交易之風險 (1) 流動性風險期貨市場在系統性風險發生時, 可能產生欠缺交易對手而無法交易之流動性風險 ; 或是該種商品交易參與者少, 而產生買賣價差過大之流動性風險 (2) 基差風險期貨商品雖衍生自現貨市場, 但是在市場預期與交易氣氛影響下, 可能產生極度偏離現貨價格之基差風險 (3) 轉倉風險不同到期日之期貨契約即使源自相同標的物之現貨, 仍視為相關程度極高的不同商品, 因此在期貨契約轉倉時可能產生價格不同之轉倉風險

22 (4) 追蹤誤差風險本基金為管理資產價格變動之風險, 得利用指數期貨從事避險交易, 惟若經理公司判斷市場行情錯誤, 或期貨商品與本基金現貨部位相關程度不高時, 縱為避險操作, 亦可能造成本基金資產價值損失 2. 從事選擇權交易之風險 (1) 流動性風險選擇權市場在系統性風險發生時, 可能產生欠缺交易對手而無法交易之流動性風險 ; 或是該種商品交易參與者少, 而產生買賣價差過大之流動性風險 (2) 市場風險在市場預期與交易氣氛影響下, 選擇權價格可能產生低於實際履約價值之市場風險 (3) 標的價格變動風險 (delta gamma) 選擇權價格主要與標的價格正 ( 反 ) 向連動, 標的價格的變動使選擇權價格易遭受標的價格變動風險 (4) 標的價格波動度變動風險 (vega) 選擇權價格與標的物價格波動度呈同向變動, 標的價格波動度的變動使選擇權價格遭受標的價格波動度變動風險 (5) 到期日風險 (theta) 選擇權價格會因距到期日所剩時間的縮短而下降, 因而產生時間消逝所帶來的到期日風險 (6) 無風險利率變動風險 (Rho) 選擇權價格會受到無風險利率變動而變化, 惟在一般情況時, 市場利率變動不大, 該風險相對較小 3. 從事 股價指數期貨 交易之風險 股價指數期貨屬期貨交易商品的一種, 是以股價指數為交易標的物之期貨合約, 本基金操作以避險為目的, 因為從事現貨投資, 手中已持有相關現貨或計劃買進現貨時, 經由買賣期貨以降低或移轉現貨市場價格波動風險, 以穩定成本, 提高投資效率, 惟仍須承擔整體股市之系統風險 4. 從事 指數選擇權 交易之風險 指數選擇權係為一個契約, 買賣雙方約定, 買方支付權利金予賣方, 而取得未來以特定價格買進 ( 或賣出 ) 大盤指數的權利 賣方收取權利金, 則有履約義務, 並須繳交保證金 指數選擇權的交易, 其避險之目的係為規避股市下跌, 無法融券放空的系統風險, 其風險來自國內外政經情勢變化, 造成股價指數的變化 5. 從事 股票選擇權 交易之風險 股票選擇權與指數選擇權不同之處在於股票選擇權原則上可採實務交割之履約作業方式, 個別股票只要符合股票選擇權之選取標準, 都可發展

23 其衍生之股票選擇權 其操作目的為規避持有現貨部位之風險, 惟個股股價之波動亦經常隨著公司獲利盈虧而有所巨幅波動 6. 從事 指數股票型基金期貨 交易之風險 指數股票型基金期貨, 為衍生自指數股票型基金之證券相關商品, 因此, 投資指數股票型基金所可能面對的流動性風險及折溢價風險, 以及投資期貨所可能面對的基差風險 (Basis Risk), 均為投資指數股票型基金期貨時所可能招遭遇的風險 ( 十 ) 出借所持有之有價證券或借入有價證券之相關風險 本基金並不出借所持有之有價證券, 故無出借所持有之有價證券之相關風險存在 ( 十一 ) 其他投資風險 美國 英國 德國 法國 瑞士之證券交易市場對於每日證券交易價格的漲跌幅並未設定上下限的控制, 因此證券價格的每日漲跌幅可能很 ( 較 ) 大 六 收益分配本基金之收益全部併入本基金之資產, 不予分配 七 申購受益憑證 ( 一 ) 申購程序 地點及截止時間 1. 本基金受益憑證之銷售以承銷方式 經理公司自行銷售或委託銷售方式為之 欲申購本基金受益權單位者, 可攜帶身分證明文件及印鑑, 於承銷期間, 向各承銷商或經理公司辦理申購手續, 並繳納申購價金 承銷期間屆滿後, 如有未銷售完畢之受益權單位, 欲申購者得續向經理公司或指定之銷售機構辦理申購手續並繳納申購價金 經理公司或各承銷商 銷售機構受理申購後, 應交付申購人申購書受益人留存聯 逾時申請視為次一營業日之申購 2. 申購截止時間 (1) 親至經理公司櫃檯辦理或傳真交易為每一營業日下午 5 點前, 其他由經理公司委任之銷售機構之受理申購申請截止時間, 依其自訂規定為準, 惟不得逾每營業日下午 5 點前 ; 電子交易截止時間為下午 4 點 (2) 逾時申購視為次一營業日之申購 ( 二 ) 申購價金之計算及給付方式 1. 申購價金之計算 (1) 申購價金係指申購本基金受益權單位應給付之金額, 包括每受益權單位發行價格乘以申購單位數所得之發行價額及經理公司訂定之銷售費用 (2) 本基金每受益權單位之申購價金包括發行價格及銷售費用 (3) 本基金每受益權單位之發行價格如下 : 1) 本基金承銷期間及成立日前 ( 不含當日 ), 每受益權單位之發行價格為新台幣壹拾元

24 2) 本基金承銷期間屆滿且成立日起, 每受益權單位之發行價格為申購日當日每受益權單位淨資產價值 (4) 本基金每受益權單位之發行價格乘以申購單位數所得之金額為發行價額, 發行價額歸本基金資產 (5) 本基金受益憑證銷售費用不列入本基金資產, 每受益權單位之銷售費用最高不超過發行價格之百分之二 現行銷售費用如下 : 發行價額 銷售費用費率 未達新台幣 100 萬元者 1.4% 新台幣 100 萬元 ( 含 ) 以上 ~ 未達 500 萬元者 1.2% 新台幣 500 萬元 ( 含 ) 以上 ~ 未達 1,000 萬元者 1.0% 新台幣 1,000 萬元 ( 含 ) 以上 0.8% 註 : 本基金每受益權單位之銷售費用, 依申購人申購發行價額所適用之比率範圍計算, 但實際適用之費率得由經理公司在該適用比率範圍內依申購人以往申購經理公司其他基金之金額而定 (6) 自募集日起至成立日前 ( 不含當日 ), 申購人每次申購之最低發行價額為新台幣壹萬元整, 自成立日 ( 民國九十一年六月五日 ) 起, 申購人每次申購之最低發行價額為新台幣參仟元整 但以經理公司所給付其他基金之買回價金或收益分配金額 指定用途信託方式或透過壽險公司投資型保單申購本基金者, 得不受最低發行價額新台幣參仟元之限制 其實際申購之受益權單位數, 應依前述 (3) 之 1) 2) 之規定, 以四捨五入之方式計算至小數點以下第二位 2. 申購價金給付方式 : 受益權單位之申購價金, 應於申購當日以現金 匯款 轉帳或承銷商或受益憑證銷售機構所在地票據交換所接受之即期支票 本票或銀行匯票支付, 如上述票據未能兌現者, 申購無效 申購人於付清申購價金後, 無須再就其申購給付任何款項 ( 詳見信託契約第五條 ) ( 三 ) 受益憑證之交付 1. 經理公司首次向證券集中保管事業登錄本基金受益憑證及受益權單位數並以帳簿劃撥方式首次交付本基金受益憑證之日為本基金受益憑證發行日 本基金受益憑證發行日至遲不得超過自本基金成立日起算三十日 2. 本基金受益憑證發行日後, 經理公司應於保管機構收足申購價金之日起, 於七個營業日內以帳簿劃撥方式交付受益憑證予申購人 ( 四 ) 證券投資信託事業不接受申購或基金不成立時之處理 1. 不接受申購之處理 : 經理公司有權決定是否接受受益權單位之申購 惟經理公司如不接受受益權單位之申購, 應指示保管機構自保管機構收受申購人之現金或票據兌現後之三個營業日內, 將申購價金無息退還申購人 2. 本基金不成立時之處理

25 (1) 經理公司於開始募集日起三十日內, 未募足最低淨發行總面額新台幣貳拾捌億元整, 即未符合信託契約第六條第一項規定之成立條件時, 本基金不成立 經理公司應立即指示保管機構, 於自本基金不成立日起十個營業日內, 以申購人為受款人之記名劃線禁止背書轉讓票據或匯款方式, 退還申購價金及自保管機構收受申購價金之翌日起至保管機構發還日申購價金之前一日止, 按保管機構活期存款利率計算之利息 利息計至新台幣 元, 不滿壹元者, 四捨五入 (2) 本基金不成立時, 經理公司及保管機構除不得請求報酬外, 為本基金支付之一切費用應由經理公司及保管機構各自負擔, 但退還申購價金及其利息之掛號郵費或匯費由經理公司負擔 ( 詳見信託契約第六條 ) 八 買回受益憑證 ( 一 ) 買回程序 地點及截止時間 1. 申請買回 (1) 受益人得於本基金成立日起四十五日後, 於每營業日下午 5 點前以書面向經理公司或其指定之代理機構提出, 或於每營業日下午 4 點前以電子交易方式提出買回之請求 逾時申請視為次一營業日之買回 (2) 受益人得請求買回受益憑證之全部或一部分, 但受益憑證所表彰之受益權單位數不及壹佰單位者, 不得請求部分買回 2. 所需文件 (1) 受益憑證 (2) 買回申請書 ( 受益人應加蓋登記印鑑 ) (3) 身分證明文件 (4) 委任書 ( 受益人委託他人代理者, 應提出加蓋登記印鑑表明授權代理買回事宜之委任書 ) ( 二 ) 買回價金之計算 1. 除信託契約另有規定外, 本基金每受益權單位之買回價格以買回日 ( 買回日 : 指受益憑證買回申請書及其相關文件到達經理公司或公開說明書所載買回代理機構之次一營業日 ) 本基金每受益權單位淨資產價值扣除買回費用計算之 2. 有信託契約第十七條第一項規定之情形 ( 即 ( 五 ) 之 1. 所述 ), 經理公司應於本基金有足夠流動資產支付全部買回價金, 並能依信託契約規定比率保持流動資產之次一計算日, 依該計算日之每受益權單位淨資產價值恢復計算買回價格 3. 有信託契約第十八條第一項規定之情形 ( 即 ( 五 ) 之 2. 所述 ), 於暫停計算本基金買回價格之情事消滅後之次一營業日, 經理公司應即恢復計算本基金之買回價格, 並依恢復計算日每受益權單位淨資產價值計算之 4. 本基金買回費用最高不超過本基金每受益權單位淨資產價值之百分之一, 並得由經理公司在此範圍內公告後調整 非短線交易之現行買回費用為零, 短線交易之買回費用詳見後述

26 5. 受益人每次請求買回受益權單位, 經理公司指定之代理機構得酌收不超過新台幣五十元之買回手續費 買回手續費係用以支付處理買回事務之費用, 不歸入本基金資產 6. 為避免因受益人短線交易頻繁, 造成本基金管理及交易成本增加, 進而損及本基金長期持有之受益人權益, 並稀釋本基金之獲利, 本公司對於 持有未滿七日( 含申購當日 ) 之受益人, 視為意欲進行短線交易, 將收取其買回金額百分之. 五 (0.5%) 之買回費用, 並將該費用歸入本基金資產 本公司同時保留拒絕接受任何意欲進行短線交易客戶申購之權利 前述買回費用之計算以本次申請買回持有期間未滿七日 ( 含申購當日 ) 之受益權單位數乘以買回日 ( 買回申請之次一個營業日 ) 之單位淨值後的百分之. 五 (0.5%) 為買回費用 定時定額投資及同一基金間轉換得不適用前述短線交易認定標準 ( 三 ) 買回價金給付之時間及方式 1. 給付期限 (1) 除信託契約另有規定外, 經理公司應自受益人買回申請書到達經理公司或其指定之代理機構之次日起五個營業日內給付買回價金 (2) 依信託契約規定有暫停計算買回價格, 並延緩給付買回價金之情形, 買回價金自恢復計算買回價格之日起五個營業日內給付之 2. 給付方式 (1) 受益人憑買回申請書受益人留存聯 身分證明文件及登記印鑑向保管機構領取買回價金 (2) 本基金受益憑證買回價金之給付, 經理公司應指示保管機構以買回人為受款人之記名劃線禁止背書轉讓票據或匯款方式為之 (3) 選擇匯款方式或支票為給付方式, 受益人將負擔匯費或郵費 ( 四 ) 受益憑證之換發本基金發行無實體受益憑證, 毋庸辦理受益憑證之換發 ( 五 ) 買回價金遲延給付之情形 1. 任一營業日之受益憑證買回價金總額, 扣除當日申購受益憑證發行價額之餘額, 超過依信託契約所定比率應保持之流動資產總額時, 經理公司得報經金管會核准後暫停計算買回價格, 並延緩給付買回價金 2. 經理公司因金管會之命令或有下列情事之一, 並經金管會核准者, 經理公司得暫停計算買回價格, 並延緩給付買回價金 : (1) 投資所在國證券交易市場或外匯市場非因例假日而停止交易 (2) 因匯兌交易受限制 (3) 通常使用之通信中斷者 (4) 有無從收受買回請求或給付買回價金之其他特殊情事者 ( 六 ) 買回撤銷之情形受益人申請買回有信託契約第十七條第一項及第十八條第一項規定之情形時, 得於暫停計算買回價格公告日 ( 含公告日 ) 起, 向原申請買回之機構或經理公司撤銷買回之申請, 該撤銷買回之申請除因不可抗力情形外, 應於

27 恢復計算買回價格日前 ( 含恢復計算買回價格日 ) 之營業時間內到達原申請買回機構或經理公司, 其原買回之請求方失其效力, 且不得對該撤銷買回之行為, 再予撤銷 ( 詳見信託契約第十六 十七 十八條 ) 九 受益人之權利及費用負擔 ( 一 ) 受益人應有之權利內容 1. 受益人得依信託契約之規定並按其所持有之受益憑證所表彰之受益權行使下列權利 : (1) 剩餘財產分派請求權 (2) 受益人大會表決權 (3) 有關法令及信託契約規定之其他權利 2. 受益人得於經理公司或保管機構之營業時間內, 請求閱覽信託契約最新修訂本, 並得索取下列資料 : (1) 信託契約之最新修訂本影本 經理公司或保管機構得收取工本費 (2) 本基金之最新公開說明書 (3) 本基金之最近二年度 ( 未滿二會計年度者, 自本基金成立日起 ) 之全部年報 3. 受益人得請求經理公司及保管機構履行其依信託契約規定應盡之義務 4. 除有關法令或信託契約另有規定外, 受益人不負其他義務或責任 ( 二 ) 受益人應負擔費用之項目及其計算 給付方式 1. 經理公司及保管機構之報酬 : (1) 經理公司之報酬係按本基金淨資產價值每年百分之一 八 (1.80%) 之比率, 逐日累計計算, 並自本基金成立日起每曆月給付乙次 但本基金自成立之日起屆滿三個月後, 除本契約第十三條第一項第 ( 七 ) 款規定之特殊情形外, 投資於股票 初次上市 上櫃之承銷股票及存託憑證之總金額未達本基金淨資產價值之百分之七十部分, 經理公司之報酬應減半計收 (2) 保管機構之報酬係按本基金淨資產價值每年百分之 一七 (0.17%) 之比率, 由經理公司逐日累計計算, 自本基金成立日起每曆月給付乙次 (3) 前 (1) (2) 項報酬, 於次曆月五個營業日內以新台幣自本基金撥付之 (4) 本條保管機構之報酬, 包括應支付國外受託保管機構或其代理人 受託人之費用及報酬 2. 其他費用

28 (1) 依信託契約規定運用本基金所生之經紀商佣金 交易手續費等直接成本及必要費用 ; (2) 本基金應支付之一切稅捐 ; (3) 除經理公司或保管機構有故意或未盡善良管理人之注意外, 任何就本基金或信託契約對經理公司或保管機構所為訴訟上或非訴訟上之請求及經理公司或保管機構因此所發生之費用, 未由第三人負擔者 ; (4) 除經理公司或保管機構有故意或未盡善良管理人之注意外, 經理公司為經理本基金或保管機構為處理本基金資產, 對任何人為訴訟上或非訴訟上之請求所發生之一切費用, 未由第三人負擔者, 或經理公司依信託契約第十一條第十一項規定, 或保管機構依信託契約第十二條第十項規定代為追償之費用, 未由被追償人負擔者 ; (5) 召開受益人大會所生之費用, 但依法令或金管會指示經理公司負擔者, 不在此限 ; (6) 本基金清算時所生之一切費用 ; 但因信託契約第二十三條第一項第 ( 五 ) 款之事由終止契約時之清算費用, 由經理公司負擔 ( 詳見信託契約第九 十 十五條 ) 3. 有關本基金受益人應負擔之費用, 詳見 景順全球康健證券投資信託基金受益人負擔之費用評估表 如下 : 新台幣 / 元項目費用經理費按本基金淨資產價值每年百分之一 八 (1.80%) 之比率, 逐日累計計算, 並自本基金成立日起每曆月給付乙次 但本基金自成立之日起屆滿三個月後, 除本契約第十三條第一項第 ( 七 ) 款規定之特殊情形外, 投資於股票 初次上市 上櫃之承銷股票及存託憑證之總金額未達本基金淨資產價值之百分之七十部分, 經理公司之報酬應減半計收 保管費按本基金淨資產價值每年百分之 一七 (0.17%) 之比率, 由經理公司逐日累計計算, 自本基金成立日起每曆月給付乙次 申購手續費每受益權單位發行價格乘以下列比率再乘以申購單位數發行價額未達新台幣 100 萬元者 :1.4% 新台幣 100 萬元 ( 含 ) 以上 ~ 未達 500 萬元者 :1.2% 新台幣 500 萬元 ( 含 ) 以上 ~ 未達 1,000 萬元者 :1.0% 新台幣 1,000 萬元 ( 含 ) 以上 :0.8% 註 : 本基金每受益權單位之銷售費用, 依申購人申購發行價額所適用之比率範圍計算, 但實際適用之費率得由經理公司在該適用比率範圍內依申購人以往申購經理公司其他基金之金額而定

29 項目費用買回費用 1. 非短線交易之現行買回費用為零 2. 持有未滿七日 ( 含申購當日 ) 即買回之受益人, 收取買回金額 0.5% 之短線交易買回費用 ( 詳見 八 買回受益憑證 之說明 ( 二 ) 買回價金之計算 7.) 買回手續費 (1) 至經理公司辦理者, 免收手續費 (2) 至買回代理機構者, 每件五十元 召開受益人預估每次不超過一百萬元 會議費用 ( 註 ) 其他費用依信託契約規定運用本基金所生之經紀商佣金 交易手續費 稅捐 訴訟或非訴訟費用及清算費用等 註 : 受益人會議並非每年固定召開, 故該費用不一定每年發生 本評估表僅供參酌, 各項費用應視情況以實際發生之金額為準 ( 三 ) 受益人應負擔租稅之項目及其計算 繳納方式 1. 本基金投之賦稅事項準用財政部 (81) 台財稅字第 號函 (91) 台財稅字第 號函 96 年 4 月 26 日台財稅字第 號函及其他相關法令規定辦理 但相關法令修正時, 從其新規定 以下內容係根據本基金公開說明書製作當日之法令規定所作之概略說明, 未必涵蓋本基金所有類型投資者之稅務責任, 且有關之法律及法令解釋均可能隨時有所修改, 故投資人仍應自行瞭解投資本基金可能產生之相關稅賦, 並尋求專業意見 本基金 經理公司及其負責人以及其他在本公開說明書中所列之任何人, 均不對任何與投資本基金相關之稅務結果 或因此直接或間接產生的任何損失負責 或作任何保證及陳述 (1) 證券交易所得稅 1) 本基金於證券交易所得稅停徵期間所發生之證券交易所得, 在其延後分配年度仍得免徵所得稅 2) 本基金受益憑證持有人轉讓其受益憑證之所得, 及受益憑證持有人申請買回受益憑證之價格減除成本後之所得, 在證券交易所得停止課徵所得稅期間內, 免徵所得稅 3) 本基金清算時, 其應分配予受益憑證持有人之剩餘財產, 內含免徵所得稅之證券交易所得, 依比例分配予受益憑證持有人時, 仍得免徵所得稅 4) 受益人如為依中華民國法令成立之公司或在中華民國境內有固定營業場所或營業代理人之外國公司, 前述證券交易所得應計入其基本所得額, 依所得基本稅額條例, 計算基本稅額 (2) 證券交易稅 1) 本基金受益憑證之轉讓, 應依法繳納證券交易稅 2) 本基金受益憑證持有人申請買回其受益憑證時, 該憑證收回註銷不再轉讓, 非屬證券交易範圍, 無須繳納證券交易稅

30 (3) 印花稅受益憑證之申購 買賣及轉讓等有關單據均免納印花稅 (4) 其他 1) 自九十二年一月一日起, 信託基金之信託利益, 未於各項收入發生年度內分配予受益憑證持有人者, 其依所得稅法第八十九條之一第一項規定, 以信託基金為納稅義務人扣繳之稅額, 不得申請退還, 應俟實際分配時, 依同法條第二項規定辦理 但以信託基金為納稅義務人扣繳之稅額, 其屬九十一年十二月三十一日前應計利息之扣繳稅款部分, 除信託基金已依同法條第二項規定辦理者外, 得由基金於取得年度之次一年度申報該管稽徵機關查核後, 退還扣繳稅款 2) 信託基金之受益憑證持有人如為個人, 其自信託基金獲配屬金融機構之存款 公債 公司債 金融債券之利息所得, 得適用所得稅法第十七條第一項第二款第三目第三小目儲蓄投資特別扣除之規定 ; 其自信託基金獲配屬公司公開發行並上市之記名股票之股利, 仍應依同法第十七條之三規定辦理 3) 本基金依財政部 96 年 4 月 26 日台財稅字第 號函及所得稅法第 3 條之 4 第 6 項之規定, 本基金受益人得授權同意由經理公司代為處理本基金投資相關之稅務事宜, 並得檢具受益人名冊 ( 內容包括受益人名稱 身分證統一編號或營利事業統一編號 地址 持有受益權單位數等資料 ), 向經理公司登記所在地之轄區國稅局申請按基金別核發載明我國居住者之受益人持有受益權單位數占該基金發行受益權單位總數比例之居住者證明, 以符 避免所得稅雙重課稅及防杜逃稅協定 之規定, 俾保本基金權益 2. 投資於各投資所在國之資產及其交易產生之各項所得, 均應依各投資所在國有關法令規定繳納稅款 ( 四 ) 受益人會議有關事宜 A. 召集事由 1. 依金管會之命令 有關法令規定或依信託契約規定, 應由受益人大會決議之事項發生時, 經理公司應即召集受益人大會 ; 經理公司不能召集時, 受益人大會得由保管機構或金管會指定之人召集之, 但信託契約另有規定者, 依其規定 2. 有下列情事之一者, 經理公司或保管機構應召集本基金受益人大會 : (1) 修訂信託契約者, 但信託契約另有訂定或經理公司認為修訂事項對受益人之利益無重大影響, 並經金管會核准者, 不在此限 (2) 更換經理公司者

31 (3) 更換保管機構者 (4) 終止信託契約者 (5) 經理公司或保管機構報酬之調增 (6) 變更本基金投資有價證券或從事證券相關商品交易之基本方針及範圍 (7) 其他依法令 信託契約或經金管會指示事項者 B. 召集程序 1. 有前 ( 一 ) 應召集受益人大會之事由發生時, 同時符合下列條件之受益人得以書面敘明提議事項及理由, 請求經理公司或保管機構召集受益人大會 : (1) 繼續持有受益權單位一年以上 ; (2) 持有受益權單位數占提出當時本基金已發行在外受益權單位總數百分之三以上 2. 前項召集受益人大會之請求提出後十五日內, 經理公司或保管機構應為是否召集之通知, 如決定召集受益人大會, 則經理公司或保管機構, 應自受益人提出日起七十五日內召開受益人大會 經理公司或保管機構未於上開期間為是否召集之通知時, 受益人得報經金管會許可後, 自行召集受益人大會 C. 決議方式 1. 大會之表決應以投票方式為之 2. 受益人持有之每受益權單位有一表決權 3. 大會之決議應有代表已發行受益憑證受益權單位總數二分之一以上之受益人出席, 出席受益人之表決權總數二分之一以上同意行之 4. 受益人大會得以書面或親自出席方式召集 經理公司或保管機構以書面方式召集受益人大會時, 受益人之出席及決議, 應依經理公司或保管機構印發之書面文件為表示並簽章後, 以郵寄或親自送達方式寄送至指定之處所 5. 書面出席及決議應依第 3. 點之規定, 有代表已發行在外受益憑證受益權單位總數二分之一以上受益人寄回前條書面文件, 並以寄回之前條書面文件所示表決權總數二分之一以上同意行之 ( 詳見信託契約第二十七條及附件二受益人大會規則 ) 十 基金之資訊揭露 ( 一 ) 依法令及證券投資信託契約規定應揭露之資訊內容 1. 經理公司或保管機構應通知受益人之事項如下 : (1) 信託契約修正之事項 但修正事項對受益人之利益無重大影響者, 得不通知受益人, 而以公告代之 (2) 經理公司或保管機構之更換

32 (3) 信託契約之終止及終止後之處理事項 (4) 清算本基金剩餘財產分配及清算處理結果之事項 (5) 召開受益人大會之有關事項及決議內容 (6) 其他依有關法令 金管會之指示 信託契約規定或經理公司 保管機構認為應通知受益人之事項 2. 經理公司或保管機構應公告之事項如下 : (1) 前項規定之事項 (2) 每營業日公告前一營業日本基金每受益權單位之淨資產價值 (3) 每週公布基金投資產業別之持股比例 (4) 每季公布基金持股前五大個股名稱及合計占基金淨資產價值之比例 (5) 每半年公布基金投資個股內容及比例 (6) 本基金暫停及恢復計算買回價格事項 (7) 經理公司或保管機構主營業所所在地變更者 (8) 本基金之年報 (9) 其他依有關法令 金管會之指示 信託契約規定或經理公司 保管機構認為應公告之事項 3. 其他應揭露之訊息 : 本基金淨資產價值低於新台幣參億元時, 經理公司應將淨資產價值及受益人人數告知申購人 ( 二 ) 資訊揭露之方式 公告及取得方法 1. 對受益人之通知或公告, 應依下列方式為之 : (1) 通知 : 依受益人名簿記載之地址郵寄或依受益人書面同意之傳真 電子郵件或其他電子傳輸方式為之 ; 其指定有代表人者通知代表人 (2) 公告 : 所有事項均得以刊登於中華民國任一主要新聞報紙, 或傳輸於證券交易所公開資訊觀測站 公會網站, 或其他依金管會所指定之方式公告 經理公司所選定的公告方式如下 : a. 本基金於公開資訊觀測站公告下列相關資訊 : (a) 本基金之公開說明書 本基金追加募集時, 應於金管會核准函送達之日起三日內傳送至公開資訊觀測站 經理公司更新或修正公開說明書者, 應於更新或修正後十日內將更新或修正後公開說明書傳送至公開資訊觀測站 (b) 基金年報及經理公司年度財務報告 b. 本基金應委託公會於公會網站上予以公告下列相關資訊 : (a) 修正本基金信託契約

33 (b) 更換本基金經理公司或基金保管機構 (c) 終止本基金信託契約及終止後之處理事項 (d) 清算本基金剩餘財產分配及清算處理結果之事項 (e) 召開受益人會議之有關事項及決議內容 (f) 本基金暫停及恢復計算買回價格事項 (g) 變更本基金經理公司或基金保管機構主營業所所在地 (h) 每營業日公告前一營業日本基金每受益權單位之淨資產價值 (i) 每週公布基金投資產業別之持股比例 (j) 每季公布基金持股前五大個股名稱及合計占基金淨資產價值之比例 (k) 每半年公布基金投資個股內容及比例 (l) 本基金與其他基金合併 (m) 其他依法令 主管機關指示 信託契約規定或基金經理公司 基金保管機構認為應公告之事項 c. 刊登於中華民國任一主要新聞報紙 : 其他非屬上述 (1)(2) 公告之事項刊登於報紙 2. 通知及公告之送達日, 依下列規定 : (1) 依前項第 (1) 款方式通知者, 除郵寄方式以發信日之次日為送達日, 應以發送日為送達日 (2) 依前項第 (2) 款方式公告者, 以首次刊登日或資料傳輸日為送達日 (3) 同時以第 (1) (2) 款所示方式送達者, 以最後發生者為送達日 3. 受益人通知經理公司 保管機構或事務代理機構時, 應以書面 掛號郵寄方式為之 4. 經理公司及保管機構應於營業時間內在營業處所提供下列資料, 以供受益人索取或閱覽 : (1) 信託契約之最新修訂本影本 經理公司或保管機構得收取工本費 (2) 本基金之最新公開說明書 (3) 本基金之最近二年度 ( 未滿二會計年度者, 自本基金成立日起 ) 之全部年報 十一 基金運用狀況 ( 一 ) 投資情形 : 列示公開說明書刊印日前一個月月底基金下列資料 : 1. 淨資產總額之組成項目 金額及比率 :

34 景順全球康健基金淨資產總額明細 100 年 9 月 30 日 資產項目證券市場名稱金額 ( 新台幣百萬元 ) 比率 (%) 股票台灣證券櫃檯買賣中心 巴黎證券交易所 德意志證券交易所 東京證券交易所 瑞士歐洲證交所 倫敦證券交易所 美國店頭市場 (NASDAQ) 紐約證券交易所 小計 基金 0 0 其他證券 0 0 短期票券 0 0 附條件交易 0 0 銀行存款 其他資產 ( 扣除負債後 ) 合計 ( 淨資產總額 ) 投資單一股票金額占基金淨資產價值百分之一以上者, 列示該股票之名稱 股數 每股市價 投資金額及投資比率 : 景順全球康健基金投資股票明細 100 年 9 月 30 日 股票名稱 證券市場名稱 股數 ( 仟股 ) 每股市價 ( 新台幣元 ) 投資金額 ( 新台幣百萬元 ) 投資比例 (%) 精華 證券櫃檯買賣中心 AMGEN INC 美國那斯達克 11 1, WELLPOINT INC 紐約證券交易所 (NYS) 8 1, THERMO FISHER 紐約證券交易所 (NYS) 10 1, ABBOTT LABS 紐約證券交易所 (NYS) 10 1, ESSILOR INTERNATIONA 巴黎證券交易所 6 2, 東洋 證券櫃檯買賣中心 GILEAD SCIENCES 美國那斯達克 11 1, NOVARTIS AG-REG 瑞士歐洲證券交易所 7 1, ALLERGAN INC 紐約證券交易所 (NYS) 5 2, BAXTER INTL INC 紐約證券交易所 (NYS) 7 1,

35 景順全球康健基金投資股票明細 100 年 9 月 30 日 股票名稱 證券市場名稱 股數 ( 仟股 ) 每股市價 ( 新台幣元 ) 投資金額 ( 新台幣百萬元 ) 投資比例 (%) COVIDIEN PLC 紐約證券交易所 (NYS) 8 1, ASTRAZENECA PLC 倫敦證券交易所 7 1, JOHNSON&JOHNSON 紐約證券交易所 (NYS) 5 1, BIOGEN IDEC INC 美國那斯達克 3 2, SOGO MEDICAL CO 東京證券交易所 8 1, EXPRESS SCRIPT 美國那斯達克 7 1, LIFE TECHNOLOGIES CO 美國那斯達克 6 1, RHOEN-KLINIKUM 德意志證券交易所 SBIO INC-ADR 美國那斯達克 SHIRE PLC 倫敦證券交易所 BIOMARIN PHARMAC 美國那斯達克 WUXI PHARMAT-ADR 紐約證券交易所 (NYS) RESMED INC 紐約證券交易所 (NYS) UNITED THERAPEUT 美國那斯達克 5 1, MCKESSON CORP 紐約證券交易所 (NYS) 2 2, TOHO HOLDINGS CO 東京證券交易所 HOSPIRA INC 紐約證券交易所 (NYS) 4 1, SANOFI 巴黎證券交易所 2 2, IPSEN 巴黎證券交易所 * 上表列示個股投資金額佔基金淨資產總值 ( 投資比例 )1% 以上 3. 投資單一債券金額占基金淨資產價值百分之一以上者, 列示該債券之名稱 投資金額及投資比率 : 無 4. 投資單一基金受益憑證金額占基金淨資產價值百分之一以上者, 列示該基金受益憑證名稱 經理公司 基金經理人 經理費費率 保管費費率 受益權單位數 每單位淨值 投資受益權單位數 投資比率及給付買回價金之期限 : 無 ( 二 ) 投資績效 : 1. 最近十年度每單位淨值走勢圖

36 2. 最近十年度各年度每受益權單位分配收益之金額 : 無 3. 最近十年度各年度本基金淨資產價值之年度報酬率 報酬率單位 :% 年度 99 年 98 年 97 年 96 年 95 年 景順全球康健基金 年度 94 年 93 年 92 年 91 年 90 年 景順全球康健基金 資料來源 :Lipper, 計算基礎為 99/12/31 4. 公開說明書刊印日前一季止, 本基金淨資產價值最近三個月 六個月 一年 三年 五年 十年及自基金成立日起算之累計報酬率 : 景順全球康健基金 報酬率單位 :% 三個月六個月一年三年五年十年成立至今 資料來源 :Lipper, 計算基礎為 100/9/30 報酬率計算公式 : TR=ERV P-1 TR : 基金評估期間之累計報酬率 P : 評估期間期初受益人投資本基金之金額 ERV: 評估期間期末受益人買回本基金所得之金額 ( 三 ) 最近五年度各年度基金之費用率 : 依信託契約規定本基金應負擔之費用總金額占平均基金淨資產價值之比率計算 年度 費用率 2.44% 2.38% 2.09% 2.06% 2.12% ( 四 ) 最近二年度本基金之會計師查核報告 淨資產價值報告書 投資明細 表 淨資產價值變動表及附註 : 如後附

37 項目 時間 99 年 度 100 年度第 3 季止 ( 五 ) 最近年度及公開說明書刊印日前一季止, 基金委託證券商買賣有價證券總金額前五名之證券商名稱 支付該證券商手續費之金額 上開證券商為該基金之受益人者, 應一併揭露其持有基金之受益權單位數及比率 : 證券商 名稱 大和國泰證券 摩根大通證券 摩根士丹利證 受委託買賣證券金額 ( 新台幣千元 ) 股票債券其他合計 手續費金額 ( 新台幣千元 ) 45, , , , , , 年 9 月 30 日 證券商持有該基金之受益權 單位數 ( 千個 ) 比例 (%) 群益證券 33, , 美林證券 25, , 美林證券 13,375 13, 里昂證券 11,844 11, 大和國泰 11,186 11, 摩根士丹利證 9,309 9, 摩根大通證 7,696 7, ( 六 ) 基金接受信用評等機構評等者, 應揭露信用評等機構對基金之評等報告 : 無 ( 七 ) 其他應揭露事項 無

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49 貳 證券投資信託契約主要內容 一 基金名稱 證券投資信託事業名稱 基金保管機構名稱及基金存續期間 參見本公開說明書封面 封裏及第 1 頁 二 基金發行總面額及受益權單位總數 ( 第三條第一項 ) 本基金首次淨發行總面額最低為新台幣貳拾捌億元, 最高為新台幣參拾伍億元 每受益權單位面額為新台幣壹拾元 淨發行受益權單位總數最高為參億伍仟萬單位 募集達首次淨發行總面額百分之九十五以上時, 得經金管會核准, 追加發行 三 受益憑證之發行 ( 第四條 ) 1. 經理公司發行受益憑證, 應經金管會之事先核准 本基金成立前, 不得發行受益憑證, 本基金受益憑證發行日至遲不得超過自本基金成立日起算三十日 2. 受益憑證表彰受益權, 每一受益憑證所表彰之受益權單位數, 以四捨五入之方式計算至小數點以下第二位 3 本基金受益憑證為記名式, 採無實體發行, 不印製實體受益憑證 4. 除因繼承而為共有外, 每一受益憑證之受益人以一人為限 5. 因繼承而共有受益權時, 應推派一人代表行使受益權 6. 政府或法人為受益人時, 應指定自然人一人代表行使受益權 7. 本基金受益憑證發行日後, 經理公司應於保管機構收足申購價金之日起, 於七個營業日內以帳簿劃撥方式交付受益憑證予申購人 8. 本基金受益憑證以無實體發行, 應依下列規定辦理 : (1) 經理公司發行受益憑證不印製實體證券, 而以帳簿劃撥方式交付時, 應依有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法及證券集中保管事業之相關規定辦理 (2) 本基金不印製表彰受益權之實體證券, 免辦理簽證 (3) 本基金受益憑證全數以無實體發行, 受益人不得申請領回實體受益憑證 (4) 經理公司與證券集中保管事業間之權利義務關係, 依雙方簽訂之開戶契約書及開放式受益憑證款項收付契約書之規定 (5) 經理公司應將受益人資料送交證券集中保管事業登錄 (6) 受益人向經理公司或受益憑證銷售機構所為之申購, 其受益憑證係登載於經理公司開設於證券集中保管事業之保管劃撥帳戶下之登錄專戶, 或得指定其本人開設於經理公司及證券商之保管劃撥帳戶 登載於登錄專戶下者, 其後請求買回, 僅得向經理公司或其指定代理買回銷售機構為之 (7) 受益人向往來證券商所為之申購或買回, 悉依證券集中保管事業所訂相關辦法之規定辦理 9. 其他受益憑證事務之處理, 依附件一 受益憑證事務處理規則 規定

50 四 受益憑證之申購 參見本公開說明書 壹 景順全球康健證券投資信託基金概況 之 七 申購受益憑證 之說明 五 基金之成立與不成立 ( 一 ) 本基金之成立條件, 為同時符合下列條件 : 1. 依本契約第三條第二項之規定, 於開始募集日起三十天內至少募足最低淨發行總面額新台幣貳拾捌億元整 ; 2. 承銷期間應屆滿 ( 二 ) 本基金符合成立條件時, 經理公司應即向金管會報備, 經金管會核備後始得成立 ( 三 ) 本基金不成立時, 經理公司應立即指示保管機構, 於自本基金不成立日起十個營業日內, 以申購人為受款人之記名劃線禁止背書轉讓票據或匯款方式, 退還申購價金及自保管機構收受申購價金之翌日起至保管機構發還申購價金之前一日止, 按保管機構活期存款利率計算之利息 利息計至新台幣 元, 不滿壹元者, 四捨五入 ( 四 ) 本基金不成立時, 經理公司及保管機構除不得請求報酬外, 為本基金支付之一切費用應由經理公司及保管機構各自負擔, 但退還申購價金及其利息之掛號郵費或匯費由經理公司負擔 六 受益憑證之上市及終止上市 無 七 基金之資產 ( 第八條 ) ( 一 ) 本基金全部資產應獨立於經理公司及保管機構自有資產之外, 並由保管機構保管本基金之資產 本基金資產應以 第一商業銀行受託保管景順全球康健證券投資信託基金專戶 名義, 經金管會核准後登記之, 並得簡稱為 景順全球康健基金專戶, 英文名稱為 INVESCO Global Health Sciences Fund 但本基金於中華民國境外之資產, 得依資產所在國法令或保管機構與國外受託保管機構間契約之規定辦理 ( 二 ) 經理公司及保管機構就其自有財產所負債務, 依證券交易法第十八條之二規定, 其債權人不得對於本基金資產請求扣押或行使其他權利 ( 三 ) 經理公司及保管機構應為本基金製作獨立之簿冊文件, 以與經理公司及保管機構之自有財產互相獨立 ( 四 ) 下列財產為本基金資產 : 1. 申購受益權單位之發行價額 2. 發行價額所生之孳息 3. 以本基金購入之各項資產 4. 以本基金購入之資產之孳息及資本利得 5. 因受益人或其他第三人對本基金請求權罹於消滅時效, 本基金所得之利益

51 6. 買回費用 ( 不含指定代理機構收取之買回手續費 ) 7. 其他依法令或本契約規定之本基金資產 ( 五 ) 本基金資產非依本契約規定或其他中華民國法令規定, 不得處分 八 基金應負擔之費用 ( 一 ) 下列支出及費用由本基金負擔, 並由經理公司指示保管機構支付之 : 1. 依本契約規定運用本基金所生之經紀商佣金 交易手續費等直接成本及必要費用 ; 2. 本基金應支付之一切稅捐 ; 3. 依本契約第十五條規定應給付經理公司與保管機構之報酬 ; 4. 除經理公司或保管機構有故意或未盡善良管理人之注意外, 任何就本基金或本契約對經理公司或保管機構所為訴訟上或非訴訟上之請求及經理公司或保管機構因此所發生之費用, 未由第三人負擔者 ; 5. 除經理公司或保管機構有故意或未盡善良管理人之注意外, 經理公司為經理本基金或保管機構為處理本基金資產, 對任何人為訴訟上或非訴訟上之請求所發生之一切費用, 未由第三人負擔者, 或經理公司依本契約第十一條第十一項規定, 或保管機構依本契約第十二條第十項規定代為追償之費用, 未由被追償人負擔者 ; 6. 召開受益人大會所生之費用, 但依法令或金管會指示經理公司負擔者, 不在此限 ; 7. 本基金清算時所生之一切費用 ; 但因本契約第二十三條第一項第 ( 五 ) 款之事由終止契約時之清算費用, 由經理公司負擔 ( 二 ) 本基金任一曆日淨資產價值低於新台幣參億元時, 除前項第 ( 一 ) 款至第 ( 三 ) 款所列支出及費用仍由本基金負擔外, 其它支出及費用均由經理公司負擔 ( 三 ) 除本條第一 二項所列支出及費用應由本基金負擔外, 經理公司或保管機構就本基金事項所發生之其他一切支出及費用, 均由經理公司或保管機構自行負擔 九 受益人之權利 義務與責任 參見本公開說明書 壹 景順全球康健證券投資信託基金概況 之 九 受益人之權利及費用負擔 之說明 十 證券投資信託事業之權利 義務與責任 ( 第十一條 ) 詳見本公開說明書 壹 景順全球康健證券投資信託基金概況 之 三 證券投資信託事業及基金保管機構之職責 之說明 A 十一 基金保管機構之權利 義務與責任 ( 第十二條 ) 參見本公開說明書 壹 景順全球康健證券投資信託基金概況 之 三 證券投資信託事業及基金保管機構之職責 之說明 B 十二 運用基金投資證券之基本方針及範圍

52 參見本公開說明書 壹 景順全球康健證券投資信託基金概況 之 四 基金投資 之說明 十三 收益分配 本基金之收益全部併入本基金之資產, 不予分配 十四 受益憑證之買回 參見本公開說明書 壹 景順全球康健證券投資信託基金概況 之 八 買回受益憑證 之說明 十五 基金淨資產價值及受益權單位淨資產價值之計算 ( 第十九條及第二十條 ) ( 一 ) 基金淨資產價值之計算 1. 經理公司應每營業日計算本基金之淨資產價值 2. 本基金之淨資產價值, 應依有關法令及一般公認會計原則, 以本基金總資產價值扣除總負債計算之 並應遵守下列規定 : (1) 中華民國之資產 : 應依中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會所擬訂, 並經金管會核定之最新 證券投資信託基金資產價值之計算標準 辦理之 目前核定之計算標準如下 : 1) 股票 : a. 上市者, 以計算日集中交易市場之收盤價格為準 ; 上櫃者, 以計算日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 ( 以下簡稱櫃買中心 ) 等價自動成交系統之收盤價格為準 認購已上市 上櫃同種類之增資或承銷股票, 準用上開規定 ; 認購初次上市 上櫃之股票, 於該股票掛牌交易前, 以買進成本為準 ; 未上市 上櫃者 ( 含興櫃股票 ) 及上市 上櫃及興櫃之私募股票 : 以買進成本為準, 惟有客觀證據顯示投資之價值業已減損, 應認列減損損失, 但證券投資信託契約另有約定時, 從其約定 b. 持有因財務困難而暫停交易股票者, 自該股票暫停交易日起, 以該股票暫停交易前一營業日之集中交易市場或櫃買中心等價自動成交系統之收盤價與該股票暫停交易前之最近期依法令公告之財務報告所列示之每股淨值比較, 如低於每股淨值時, 則以該收盤價為計算標準 ; 如高於每股淨值時, 則以每一營業日按當時法令規定之最高跌幅計算之該股票價格至淨值為準 上揭計算之價格於該股票發行公司於暫停交易開始日後依法令公告最新之財務報告所列示之每股淨值時, 一次調整至最新之財務報告所列示之每股淨值, 惟以暫停交易前一營業日收盤價為上限 惟最新財務報告經會計師出具為非標準式核閱報告時, 則採最新二期依法令公告財務報告所分別列示之每股淨值之較低者為準 c. 暫停交易股票於恢復交易首日之成交量超過該股票暫停交易前一曆月之每一營業日平均成交量, 且該首日之收盤價已高於當時法令規定之最高跌幅價格者, 則自該日起恢復按上市 上櫃股票之計算標準計算之 d. 如該股票恢復交易首日之成交量未達前款標準, 或其收盤價仍達最高跌幅者, 則俟自該股票之成交量達前款標準且收盤價已高於當時法令規定之最高跌幅價格之日起, 始恢復按上市 上櫃股票之計算標準計算之 在成交量 收盤價未達前款標準前, 則自該股票恢復交易前一營業日之

53 計算價格按每一營業日最高漲幅或最高跌幅逐日計算其價格至趨近計算日之收盤價為止 e. 因財務困難而暫停交易股票若暫停交易期滿而終止交易, 則以零價值為計算標準, 俟出售該股票時再以售價計算之 f. 持有因公司合併而終止上市 ( 櫃 ) 之股票, 屬吸收合併者, 自消滅公司股票停止買賣之日起, 持有之消滅公司股數應依換股比例換算為存續公司股數, 於合併基準日 ( 不含 ) 前八個營業日之停止買賣期間依存續公司集中交易市場收盤價格或櫃買中心等價自動成交系統之收盤價格計算之 ; 並於合併基準日起按本項 a. 之規定處理 g. 持有因公司合併而終止上市 ( 櫃 ) 之股票, 屬新設合併者, 持有之消滅公司股票於合併基準日 ( 不含 ) 前八個營業日之停止買賣期間, 依消滅公司最後交易日集中交易市場收盤價格或櫃買中心等價自動成交系統之收盤價格計算之 ; 新設公司股票上市日, 持有之消滅公司股數應依換股比例換算為新設公司股數, 於計算日以新設公司集中交易市場收盤價格或櫃買中心等價自動成交系統之收盤價格計算之 h. 融資買入股票及融券賣出股票 : 上市者, 以計算日集中交易市場之收盤價格為準 ; 上櫃者, 以計算日櫃買中心等價自動成交系統之收盤價格為準 i. 以上所稱 財務困難 係指股票發行公司發生下列情事 : (a) 公司未依法令期限辦理財務報告或財務預測之公告申報者 (b) 公司因重整經法院裁定其股票禁止轉讓者 (c) 公司未依一般公認會計編製報表或會計師之意見為無法表示意見或否定意見者 (d) 公司違反上市 ( 櫃 ) 重大訊息章則規定且情節重大, 有停止買賣股票之必要者 (e) 公司之興建工程有重大延誤或有重大違反特許合約者 (f) 公司發生存款不足退票情事且未於規定期限完成補正者 (g) 公司無法償還到期債務且未於規定期限與債權人達成協議者 (h) 發生其他財務困難情事而被臺灣證券交易所股份有限公司或櫃買中心停止買賣股票者 2) 受益憑證 : 上市 ( 櫃 ) 受益憑證以計算日集中交易市場或櫃買中心之收盤價格為準 ; 未上市 ( 櫃 ) 受益憑證以計算日之單位淨資產價值為準 3) 台灣存託憑證 : 上市者, 以計算日集中交易市場之收盤價格為準 ; 上櫃者, 以計算日櫃買中心等價自動成交系統之收盤價格為準 4) 轉換公司債 :

54 a. 上市 ( 櫃 ) 者, 以計算日之收盤價格加計至計算日止應收之利息為準 ; 轉換公司債提出申請轉換後, 應即改以股票或債券換股權利證書評價, 其評價方式準用第 (1) 款規定 b. 持有暫停交易或上市 ( 櫃 ) 轉下市 ( 櫃 ) 者, 以該債券最後交易日之收盤價為準, 依相關規定按該債券剩餘存續期間攤銷折溢價, 並加計至計算日止應收之利息為準, 惟如有證據顯示投資之價值業已減損, 應認列減損損失 暫停交易轉換公司債於恢復日起按本款 a. 之規定處理 c. 暫停交易轉換公司債若為 問題公司債處理規則 所稱之問題公司債, 則依 問題公司債處理規則 辦理 5) 公債 : 上市者, 以計算日之收盤價格加計至計算日止應收之利息為準 ; 上櫃者, 優先以計算日櫃買中心等殖成交系統之成交價加權平均值加計至計算日止應收之利息為準 ; 當日等殖成交系統未有交易者, 則以證券商營業處所議價之成交價加權平均值加計至計算日止應收之利息為準 ; 如以上二者均無成交紀錄且該債券之到期日在一年 ( 含 ) 以上者, 則以該公債前一日帳列殖利率與櫃買中心公佈之公債指數殖利率作比較, 如落在櫃買中心公佈之台灣公債指數成份所揭露之債券殖利率上下 10 bps ( 含 ) 區間內, 則以前一日帳列殖利率, 並加計至計算日止應收之利息為準 ; 如落在櫃買中心公佈之台灣公債指數成份所揭露之債券殖利率上下 10 bps 區間外, 則以櫃買中心台灣公債指數成份所揭露之債券殖利率, 並加計至計算日止應收之利息為準 ; 如以上二者均無成交紀錄且該債券之到期日在一年 ( 不含 ) 以下者, 則以櫃買中心公佈之各期次債券公平價格, 並加計至計算日止應收之利息為準 6) 金融債券 普通公司債 其他債券 金融資產證券化受益證券 資產基礎證券及不動產資產信託受益證券 : a.94 年 12 月 31 日以前 ( 含 ) 購買且未於 95 年 1 月 1 日以後 ( 含 ) 出售部分持券者, 依下列規定計算之 : (a) 上市者, 以計算日之收盤價格加計至計算日止應收之利息為準 (b) 上櫃且票面利率為固定利率者, 以計算日證券商營業處所議價之成交價加權平均值加計至計算日止應收之利息為準 (c) 上櫃且票面利率為浮動利率者, 以計算日證券商營業處所議價之成交價加權平均值加計至計算日止應收之利息為準, 但計算日證券商營業處所未有成交價加權平均值者, 則採前一日帳列金額, 另按時攤銷帳列金額與面額之差額, 並加計至計算日止應收之利息為準 (d) 未上市 上櫃者, 以其面值加計至計算日止應收之利息並依相關規定按時攤銷折溢價 (e) 持有暫停交易或上市 ( 櫃 ) 轉下市 ( 櫃 ) 者, 以該債券於集中交易市場上市最後交易日之收盤價或於證券商營業處所上櫃最後交易日之成交價加權平均值為成本, 依相關規定按該債券剩餘存續期間攤銷折溢價, 並加計至計算日止應收之利息 ; 暫停交易債券於恢復日起按本款 a. 之規定處理

55 b.94 年 12 月 31 日以前 ( 含 ) 購買且於 95 年 1 月 1 日以後 ( 含 ) 出售部分後之持券, 及 95 年 1 月 1 日以後 ( 含 ) 購買者 : (a) 上市及上櫃且票面利率為固定利率者, 以計算日之收盤殖利率或證券商營業處所議價之加權平均成交殖利率與櫃買中心公佈之公司債參考殖利率作比較, 如落在櫃買中心公佈之公司債參考殖利率上下 20 bps ( 含 ) 區間內, 則以收盤殖利率或證券商營業處所議價之加權平均成交殖利率, 並加計至計算日止應收之利息為準 ; 如落在櫃買中心公佈之公司債參考殖利率上下 20 bps 區間外, 則以櫃買中心公佈之公司債參考殖利率加減 20 bps, 並加計至計算日止應收之利息為準 ; 未上市 上櫃者, 以櫃買中心公佈之公司債參考殖利率, 並加計至計算日止應收之利息為準 上揭與櫃買中心公佈之公司債參考殖利率作比較時, 應遵守下列原則 : a) 債券年期 (Maturity) 與櫃買中心公佈之公司債參考殖利率所載年期不同時, 以線性差補方式計算公司債參考殖利率, 但當債券為分次還本債券時, 則以加權平均到期年限計算該債券之剩餘到期年期 ; 金融資產證券化受益證券之法定到期日與預定到期日不同時, 以預定到期日為準 ; 有 call 權及 put 權之債券, 其到期年限以該債券之到期日為準 b) 債券信用評等與櫃買中心公佈之公司債參考殖利率所載信用評等之對應原則如下 : (i) 債券信用評等若有 + 或 -, 一律刪除 ( 例如 : A- 或 A+ 一律視為 A) (ii) 有單一保證銀行之債券, 以保證銀行之信用評等為準 ; 有聯合保證銀行之債券, 以主辦銀行之信用評等為準 ; 以資產擔保債券者, 視同無擔保, 無擔保債券以發行公司主體之信用評等為準 ; 次順位債券, 以該債券本身的信用評等為準, 惟當該次順位債券本身無信用評等, 則以發行公司主體之信用評等再降二級為準 ; 發行公司主體有不同信用評等公司之信用評等時, 以最低之信用評等為準 (iii) 金融資產證券化受益證券 資產基礎證券及不動產資產信託受益證券之信評等級以受益證券本身信評等級為準 (b) 上櫃且票面利率為浮動利率者, 按本條第 (5) 項 a. 之規定處理 c. 債券若為 問題公司債處理規則 所稱之問題公司債, 則依 問題公司債處理規則 辦理 (2) 國外之資產 : 國外上市 / 上櫃股票 : 以計算日證券投資信託事業營業時間內可收到證券集中交易市場 / 證券商營業處所之最近收盤價格為準 持有暫停交易者, 以基金經理公司洽商國外次保管銀行 其他獨立專業機構或經理公司隸屬集團之母公司評價委員會提供之公平價格為準

56 國外債券 : 以計算日自證券投資信託契約所約定之價格資訊提供機構所取得之最近價格 成交價 買價或中價加計至計算日止應收之利息為準 持有暫停交易者, 以基金經理公司洽商國外次保管銀行 其他獨立專業機構或經理公司隸屬集團之母公司評價委員會提供之公平價格為準 國外共同基金 : 以計算日證券投資信託事業營業時間內, 取得國外共同基金公司最近之淨值為準 持有暫停交易者, 如暫停期間仍能取得通知或公告淨值, 以通知或公告之淨值計算 ; 如暫停期間無通知或公告淨值者, 則以暫停交易前一營業日淨值計算 其他國外投資標的 : 上市者, 依計算日之集中交易市場之收盤價格為準 ; 未上市者, 依規範各該國外投資標的之證券投資信託契約 投資說明書 公開說明書或其他類似性質文件之規定計算其價格 (3) 不動產投資信託基金受益證券 : 上市者, 以計算日集中交易市場之收盤價格為準 ; 上櫃者, 以計算日櫃買中心等價自動成交系統之收盤價格為準 ; 未上市 上櫃者, 以計算日受託機構最新公告之淨值為準, 但證券投資信託契約另有規定者, 依其規定辦理 (4) 結構式債券 : a.94 年 12 月 31 日以前 ( 含 ) 購買且未於 95 年 1 月 1 日以後 ( 含 ) 出售部分持券者 : 依本條 (6)a 及 c 之規定處理 b.94 年 12 月 31 日以前 ( 含 ) 購買且於 95 年 1 月 1 日以後 ( 含 ) 出售部分後之持券, 及 95 年 1 月 1 日以後 ( 含 ) 購買者 : 至少每星期應重新計算一次, 計算方式以 3 家證券商 ( 含交易對手 ) 提供之公平價格之平均值或獨立評價機構提供之價格為準 (5) 結構式定期存款 : a.94 年 12 月 31 日以前 ( 含 ) 購買者 : 以存款金額加計至計算日止之應收利息為準 b.95 年 1 月 1 日以後 ( 含 ) 購買者 : 由交易對手提供之公平價格為準 3. 前條除暫停交易股票及持有因公司合併而終止上市 ( 櫃 ) 之股票於股份轉換停止買賣期間外, 規定之計算日無收盤價格 成交價加權平均值 平均價格 結算價格 最近價格 成交價 買價 中價 參考利率 公平價格 公平價格之平均值 結算匯率者, 以最近之收盤價格 成交價加權平均值 平均價格 結算價格 最近價格 成交價 買價 中價 參考利率 公平價格 公平價格之平均值 結算匯率代之 4. 國內 外證券相關商品 : (1) 集中交易市場交易者, 以計算日集中交易市場之收盤價格為準 ; 非集中交易市場交易者, 以計算日自證券投資信託契約所約定之價格資訊提供機構所取得之價格或交易對手所提供之價格為準 (2) 期貨 : 依期貨契約所定之標的種類所屬之期貨交易市場於計算日之結算價格為準, 以計算契約利得或損失

57 5. 遠期外匯合約 : 各類型基金以計算日外匯市場之結算匯率為準, 惟計算日當日外匯市場無相當於合約剩餘期間之遠期匯率時, 得以線性差補方式計算之 6. 本基金外幣資產淨值之計算, 以彭博資訊 (Bloomberg) 所提供之全球外匯市場交易價格為計算依據, 如計算日當日無法取得彭博資訊 (Bloomberg) 所提供之外幣匯率時, 將以路透社 (RUETERS) 提供之資訊替代之 : (1) 計算日週一至週五以該日台北時間下午四點至四點三十分之間所取得最靠近四點之外幣對美金之成交價格 週六則以週五之外匯交易收盤價格先換算為美金 ; (2) 以美金計價之資產淨值, 依計算日之台北外匯交易市場美金對新台幣收盤匯率換為新台幣 ; (3) 若台北外匯交易市場之交易方式變更為全天候交易而無每日收盤匯率時, 則依第 1) 款取得匯率之時間及方式計算美金對新台幣之匯率 (4) 前項規定之計算日無外幣對美金匯率 美金對新台幣匯率者, 按彭博資訊 (Bloomberg) 所提供之最近外幣對美金匯率 美金對新台幣匯率代之 ( 二 ) 每受益權單位淨資產價值之計算及公告 1. 每受益權單位之淨資產價值, 以計算日之本基金淨資產價值, 除以已發行在外受益權單位總數計算至新台幣分, 不滿壹分者, 四捨五入 2. 經理公司應於每營業日公告前一營業日本基金每受益權單位之淨資產價值 十六 證券投資信託事業之更換 ( 第二十一條 ) ( 一 ) 有下列情事之一者, 經金管會核准後, 更換經理公司 : 1. 受益人大會決議更換經理公司者 ; 2. 金管會基於公益或受益人之利益, 以命令更換者 ; 3. 經理公司經理本基金顯然不善, 經金管會命令更換者 ; 4. 經理公司有解散 破產 撤銷核准等事由, 不能繼續擔任本基金經理公司之職務者 ( 二 ) 經理公司之職務應自交接完成日起, 由金管會核准承受之其他證券投資信託事業或由金管會命令移轉之其他證券投資信託事業承受之, 經理公司之職務自交接完成日起解除, 經理公司依本契約所負之責任自交接完成日起屆滿兩年之日自動解除, 但應由經理公司負責之事由在上述兩年期限內已發現並通知經理公司或已請求或已起訴者, 不在此限 ( 三 ) 更換後之新經理公司, 即為本契約當事人, 本契約經理公司之權利及義務由新經理公司概括承受及負擔 ( 四 ) 經理公司之更換, 應由承受之經理公司公告之 十七 基金保管機構之更換 ( 第二十二條 ) ( 一 ) 有下列情事之一者, 經金管會核准後, 更換保管機構 :

58 1. 受益人大會決議更換保管機構 ; 2. 保管機構辭卸保管職務經經理公司同意者 ; 3. 保管機構保管本基金顯然不善, 經金管會命令更換者 ; 4. 保管機構有解散 破產 撤銷核准等事由, 不能繼續擔任本基金保管機構職務者 ( 二 ) 保管機構之職務自交接完成日起, 由金管會核准承受之其他基金保管機構或由金管會命令移轉之其他基金保管機構承受之, 保管機構之職務自交接完成日起解除 保管機構依本契約所負之責任自交接完成日起屆滿兩年之日自動解除, 但應由保管機構負責之事由在上述兩年期限內已發現並通知保管機構或已請求或已起訴者, 不在此限 ( 三 ) 更換後之新保管機構, 即為本契約當事人, 本契約保管機構之權利及義務由新保管機構概括承受及負擔 ( 四 ) 保管機構之更換, 應由經理公司公告之 十八 證券投資信託契約之終止 ( 第二十三條 ) ( 一 ) 有下列情事之一者, 經金管會核准後, 本契約終止 : 1. 金管會基於公益或受益人共同之利益, 認以終止本契約為宜, 以命令終止本契約者 ; 2. 經理公司因解散 破產 撤銷核准等事由, 或因經理本基金顯然不善, 依金管會之命令更換, 不能繼續擔任本基金經理公司職務, 而無其他適當之經理公司承受其原有權利及義務者 ; 3. 保管機構因解散 破產 撤銷核准等事由, 或因保管本基金顯然不善, 依金管會之命令更換, 不能繼續擔任本基金保管機構職務, 而無其他適當之保管機構承受其原有權利及義務者 ; 4. 受益人大會決議更換經理公司或保管機構, 而無其他適當之經理公司或保管機構承受原經理公司或保管機構之權利及義務者 ; 5. 本基金淨資產價值最近三十個營業日平均值低於新台幣貳億元時, 經理公司應即通知全體受益人 保管機構及金管會終止本契約者 ; 6. 經理公司認為因市場狀況, 本基金特性 規模或其他法律上或事實上原因致本基金無法繼續經營, 以終止本契約為宜, 而通知全體受益人 保管機構及金管會終止本契約者 ; 7. 受益人大會決議終止本契約者 ; 8. 受益人大會之決議, 經理公司或保管機構無法接受, 且無其他適當之經理公司或保管機構承受其原有權利及義務者 ( 二 ) 本契約之終止, 經理公司應即公告其內容 ( 三 ) 本契約終止時, 除在清算必要範圍內, 本契約繼續有效外, 本契約自終止之日起失效

59 ( 四 ) 本基金清算完畢後不再存續 十九 基金之清算 ( 第二十四條 ) ( 一 ) 本契約終止後, 清算人應向金管會申請清算 在清算本基金之必要範圍內, 本契約於終止後視為有效 ( 二 ) 本基金之清算人由經理公司擔任之, 經理公司有本契約第二十三條第一項第 ( 二 ) 款之情事時, 應由保管機構擔任 保管機構有本契約第二十三條第一項第 ( 三 ) 款之情事時, 由受益人大會決議另行選任適當之清算人, 但應經金管會核准 ( 三 ) 因本契約第二十三條第一項第 ( 三 ) 款或第 ( 四 ) 款之事由終止本契約者, 得由受益人大會決議選任其他適當之保管機構擔任原保管機構之職務, 但應經金管會核准 ( 四 ) 除本契約另有訂定外, 清算人及保管機構之權利義務在本契約存續範圍內與原經理公司 保管機構同 ( 五 ) 清算人之職務如下 : 1. 了結現務 2. 處分資產 3. 收取債權 清償債務 4. 分派剩餘財產 5. 其他清算事項 ( 六 ) 清算人應於金管會核准清算後, 三個月內完成本基金之清算 ( 七 ) 清算人應儘速以適當價格處分本基金資產, 清償本基金之債務, 並將清算後之餘額, 指示保管機構依受益權單位數之比例分派予各受益人 但受益人大會就上開事項另有決議並經金管會核准者, 依該決議辦理 清算餘額分配前, 清算人應將前項清算及分配之方式向金管會申報及公告, 並通知受益人, 其內容包括清算餘額總金額 本基金受益權單位總數 每受益權單位可受分配之比例 清算餘額之給付方式及預定分配日期 清算程序終結後二個月內, 清算人應將處理結果向金管會報備並通知受益人 ( 八 ) 本基金清算及分派剩餘財產之通知, 應依本契約第三十條規定, 分別通知受益人 ( 九 ) 前項之通知, 應送達至受益人名簿所載之地址 ( 十 ) 清算人應自清算終結申報金管會之日起, 將各項簿冊及文件保存至少十年 二十 受益人名簿 ( 第二十六條 ) ( 一 ) 經理公司及經理公司指定之事務代理機構應依本契約附件一 受益憑證事務處理規則, 備置最新受益人名簿壹份 ( 二 ) 前項受益人名簿, 受益人得檢具利害關係證明文件指定範圍, 隨時請求查閱或抄錄 二十一 受益人會議

60 參見本公開說明書 壹 景順全球康健證券投資信託基金概況 九 受益人之權利及費用負擔 之說明 ( 四 ) 二十二 通知及公告 ( 第三十條 ) 參見本公開說明書 壹 景順全球康健證券投資信託基金概況 十 基金之資訊揭露 之說明 二十三 證券投資信託契約之修訂 ( 第三十三條 ) 本契約及其附件之修訂應經經理公司及保管機構之同意, 受益人大會為同意之決議, 並經金管會之核准 但修訂事項對受益人之利益無重大影響者, 得不經受益人大會決議, 但仍應經經理公司 保管機構同意, 並經金管會之核准 依據證券投資信託及顧問法第二十條及證券投資信託事業管理規則第二十一條第一項規定, 證券投資信託事業應於其營業處所及其基金銷售機構營業處所, 或以其他經主管機關指定之其他方式備置證券投資信託契約, 以供投資人查閱 ; 證券投資信託事業應依投資人之請求, 提供證券投資信託契約副本, 並得收取工本費新台幣壹佰元

61 參 證券投資信託事業概況一 事業簡介 ( 一 ) 設立日期 : 中華民國八十一年九月十八日 ( 二 ) 最近三年股本形成經過 : 無 ( 三 ) 營業項目 : 1. 證券投資信託業務 2. 全權委託投資業務 3. 證券投資顧問業務 4. 其他經主管機關核准業務 ( 四 ) 沿革 : 1. 最近五年度募集之基金 : 成立時間 基金名稱 景順日本基金 景順高股息平衡基金 100 年 9 月 30 日 2. 子公司之設立 : 本公司於八十四年十一月廿一日經金管會 ( 原財政部證期會 ) 核准於新加坡設立子公司, 以便擴展國外之業務, 但因與景順集團另一新加坡子公司業務重疊, 故撤銷對該公司投資, 共計收回股款新加坡幣 1,401, 元 ( 美金 835, 元 ), 該公司並於九十四年十月十一日完成清算程序 該項撤銷投資案業已向金管會申報並經核准備查 3. 董事 監察人或主要股東於最近五年度之股權移轉或更換情形 : (1) 董事 監察人或主要股東於最近五年度之股權移轉情形 : 董事 監察人或主要股東於最近五年度內並無股權移轉之情形 (2) 董事 監察人或主要股東於最近五年度內之更換情形 : 法人股東英商景順投資管理股份有限公司指派許義明先生為法人股東代表擔任第五屆董事 法人股東英商景順投資管理股份有限公司李錦榮先生辭任董事 法人股東英商景順投資管理股份有限公司指派張人丰女士為法人股東代表擔任第五屆董事 法人股東英商景順投資管理股份有限公司指派羅德城先生 唐倩明女士 許義明先生及張人丰女士四位為法人股

62 東代表擔任第六屆董事 ; 並指派曲盛定為法人股東代表擔任第六屆監事 董事會並選任羅德城先生擔任第六屆董事會董事長 法人股東英商景順投資管理股份有限公司許義明先生辭任董事 法人股東英商景順投資管理股份有限公司指派吳家耀先生為法人股東代表擔任第六屆董事 法人股東英商景順投資管理股份有限公司指派羅德城先生 唐倩明女士 張人丰女士及吳家耀先生四位為法人股東代表擔任第七屆董事 ; 並指派曲盛定為法人股東代表擔任第七屆監事 董事會並選任羅德城先生擔任第七屆董事會董事長 4. 經營權之改變及其他重要紀事 : 最近五年, 無經營權之改變及其他重要紀事 二 事業組織 : 列示公開說明書刊印日前一個月月底證券投資信託事業下列資料 : ( 一 ) 股權分散情形 : 1. 股東結構 : 各類股東之組合比例 : 景順證券投資信託公司股東結構 100 年 9 月 30 日 股東結構 本國法人 本國 外國 外國 合計 數 量 上市公司 其他法人 自然人 機構 個人 人 數 持有股數 ,518, ,518,229 持股比例 % 0 100%

63 2. 主要股東名單 : 股權比例百分之五以上股東之名稱 持股數額及比例 : 景順證券投資信託公司主要股東名稱 100 年 9 月 30 日 股 份 持有股數 持股比例 主要股東名稱 英商景順投資管理股份有限公司 Invesco Asset Management Limited 代表人 : 羅德城 唐倩明 張人丰 吳家耀監察人 : 曲盛定 59,518, %

64 -59- ( 二 ) 組織系統 : 證券投資信託事業之組織結構 各主要部門所營業務及員工人數 : 100 年 9 月 30 日員工人數 :57 人董事會債券投資部股票投資部交易部投顧事業部企劃部行銷部基金事務部會計部資訊部財務部行政服務部人力資源部法務部董事長總經理稽核部法令遵循部董事會債券投資部股票投資部交易部投顧事業部企劃部行銷部基金事務部會計部資訊部財務部行政服務部人力資源部法務部董事長總經理稽核部法令遵循部

65 各主要部門所營業務及員工人數 : 部 門業務 人數 人力資源部 公司組織與制度修訂整合 1 人力資源管理與執行 稽核部 定期稽核報告 1 擬定及調整公司內部控制制度並監督該制度之執行 建立清楚適當之法令傳達 諮詢 協調與溝通系統 1 確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新, 使各 法令遵循部 項營運活動符合法令規定 訂定法令遵循之評估內容與程序, 並督導各單位定期自行評估執行情形 法 務 部 法律事務之諮詢與處理 1 財 務 公司會計業務部 預算之編製及執行, 預算制度之擬定與修定 公司計劃之財務規劃事宜 4 行政服務部 支援業務行政總務事宜 3 客戶服務與支援 8 基金事務部 基金股務處理 基金銷售贖回 基金會計作業 會 計 部 全權委託之帳戶會計作業 3 對帳 交割與帳務處理 資 訊 投資 產品與業務系統之開發及維護 客戶服務系統之開發及維護部 電腦軟體 硬體之規劃 採購及維護 網際網路系統之規劃 設置及維護 7 基金銷售網路之建立 12 行 銷 部 建立策略性代銷機構關係機構法人業務之推廣 負責基金募集規劃 3 企 劃 部 公司形象建立及公共關係維護 產品包裝與文宣製作及行銷活動規劃 交易部 執行所有國內外股票 外匯 貨幣市場 債券 證券相關商品交易 2 債券投資部 研究兩岸三地總體經濟 金融之互動與發展, 並據以擬定 1 固定收益證券之投資策略 研究兩岸三地總體經濟 金融及產業之互動與發展, 分析 6 中國概念股, 並據以擬定基金股票投資策略 股票投資部 以全球總經環境為投資及研究主題 舉凡與全球景氣 類 股趨勢以及模型策略等相關因素, 均應包括於投資策略中 接受委任, 對有價證券 證券相關商品或其他經主管機關核 2 准項目之投資或交易有關事項, 提供分析意見或推介建議 投顧事業部 發行有關證券投資之出版品 ; 舉辦有關證券投資之講習及其 他經金管會核准之有關業務 提供有關臺灣證券市場之投資建議給本集團關係企業 -60-