同 基 金 國 際 ROC 台 灣 基 金, 在 1985 年 間 光 華 建 弘 及 中 華 等 三 家 投 信 公 司 陸 續 設 立, 惟 之 後 幾 年, 政 府 未 再 核 准 設 立 新 的 投 信 公 司 直 到 1991 年 間, 政 府 為 提 高 機 構 投 資 者 之 比 重
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- 衩 巫
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1 提 供 優 質 服 本 中 心 為 致 力 深 化 我 國 資 本 市 場, 目 前 已 提 供 上 有 價 證 券 ( 股 票 權 證 ETF 及 TDR) 興 股 票 債 券 及 店 頭 衍 生 性 商 品 等 多 層 次 及 多 元 化 之 交 易 平 台, 並 持 續 推 出 不 同 金 融 商 品 有 鑑 於 國 際 市 場 已 有 建 立 開 放 式 基 金 掛 牌 交 易 之 例, 為 讓 國 人 投 資 基 金 受 益 憑 證 更 為 便 捷, 乃 參 酌 國 外 相 關 市 場 經 驗, 讓 國 內 投 資 人 使 用 現 有 之 證 券 交 易 帳 戶 即 可 賣 不 同 投 信 業 者 發 行 之 基 金, 以 簡 化 投 資 人 需 與 各 別 投 信 業 者 開 戶 之 繁 瑣 手 續, 另 一 方 面, 也 提 供 基 金 受 益 憑 證 於 次 級 市 場 流 通 之 管 道, 進 而 達 到 多 元 資 產 配 置 及 擴 大 投 信 業 者 基 金 規 模 之 目 標, 爰 參 照 興 股 票 交 易 機 制 規 劃 建 置 開 放 式 基 金 交 易 平 台, 本 文 謹 說 明 國 內 外 共 同 基 金 市 場 現 況 基 金 平 台 之 建 置 過 程 及 規 劃 內 容 我 國 證 券 投 資 信 託 制 度 最 早 是 起 源 於 1982 年 行 政 院 為 引 進 僑 外 資 金 以 活 絡 國 內 證 券 市 場 的 引 進 僑 外 資 投 資 證 券 計 劃, 由 中 央 銀 行 中 國 國 際 商 業 銀 行 及 交 通 銀 行 等 機 構 共 同 成 立 國 內 第 一 家 投 資 信 託 公 司 - 國 際 投 信 公 司, 並 於 1983 年 10 月 在 倫 敦 發 行 國 內 投 信 第 一 支 共 12 No.172
2 同 基 金 國 際 ROC 台 灣 基 金, 在 1985 年 間 光 華 建 弘 及 中 華 等 三 家 投 信 公 司 陸 續 設 立, 惟 之 後 幾 年, 政 府 未 再 核 准 設 立 新 的 投 信 公 司 直 到 1991 年 間, 政 府 為 提 高 機 構 投 資 者 之 比 重 及 健 全 證 券 市 場 之 發 展, 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 爰 於 1991 年 9 月 修 訂 證 券 投 資 信 託 事 業 管 理 規 則, 開 放 增 設 證 券 投 資 信 託 事 業, 自 此, 開 啟 了 證 券 市 場 的 新 紀 元 近 年 來, 基 金 產 品 愈 趨 國 際 化 及 多 元 發 展, 各 投 信 公 司 已 逐 漸 發 展 各 具 不 同 的 投 資 風 格 及 特 色 基 金, 投 信 投 顧 公 會 統 計, 截 至 2014 年 6 月 底 為 止, 國 內 共 計 有 38 家 證 券 投 資 信 託 公 司, 所 發 行 的 共 同 基 金 總 數 為 630 支, 國 內 共 同 基 金 資 產 規 模 為 2 兆 0946 億 元, 受 益 人 人 數 高 達 萬 人, 其 中 自 然 人 比 重 更 高 達 98.14%; 另 截 至 2014 年 5 月 底 止, 共 核 准 43 家 總 代 理 人 77 家 境 外 基 金 機 構 1,019 檔 境 外 基 金, 國 內 投 資 人 持 有 金 額 共 計 3 兆 2466 億 元, 顯 見 共 同 基 金 已 成 為 國 內 投 資 人 的 重 要 投 資 標 的 之 一 共 同 基 金 (Mutual Fund) 是 指 證 券 投 資 信 託 制 度 下, 由 業 的 證 券 投 資 信 託 以 發 行 公 司 股 份 或 者 發 行 受 益 憑 證 的 方 式, 募 集 多 數 人 的 資 金, 委 託 業 的 基 金 經 理 人 去 投 資, 是 一 種 共 聚 資 金 共 擔 風 險 共 享 投 資 利 潤 的 投 資 方 式, 最 大 的 特 色 是 投 資 風 險 的 分 散 1 國 內 投 資 人 賣 基 金 的 管 道, 依 國 內 基 金 或 境 外 基 金 而 有 所 不 同, 國 內 基 金 可 透 過 發 行 該 基 金 的 投 信 公 司 或 代 銷 機 構 辦 理 基 金 之 申 購 或 贖 回 ; 而 境 外 基 金 則 必 須 透 過 代 銷 機 構 來 辦 理, 代 銷 機 構 是 指 與 基 金 公 司 簽 定 代 銷 合 約 之 金 融 機 構, 包 括 銀 行 證 券 商 及 保 險 公 司 依 投 信 投 顧 公 會 統 計 資 料 顯 示, 銀 行 在 基 金 銷 售 領 域 中, 占 有 一 席 之 地, 國 內 基 金 約 有 3 成 是 透 過 銀 行 銷 售, 而 約 85% 的 境 外 基 金 是 由 銀 行 銷 售 ( 特 定 金 錢 信 託 ) 國 內 共 同 基 金 依 投 資 標 的 可 區 分 股 票 型 平 衡 型 類 貨 幣 市 場 型 固 定 收 益 型 貨 幣 市 場 基 金 組 合 型 不 動 產 證 券 化 型 指 數 股 票 型 (ETF) 指 數 型 等 9 大 類 其 中, 以 貨 幣 市 場 基 金 之 資 產 規 模 最 大, 占 國 內 共 同 基 金 總 資 產 規 模 38.84%, 其 次 為 股 票 型 基 金 占 國 內 共 同 基 金 總 資 產 規 模 25.99% ( 表 一 ) 就 交 易 方 式 可 分 為 開 放 式 基 金 及 封 閉 式 基 金, 開 放 式 基 金 係 指 投 資 人 可 以 在 證 券 市 場 每 個 交 易 日 收 盤 後 依 淨 值 申 購 ( 贖 回 ), 故 基 金 規 模 將 依 投 資 人 的 申 購 ( 贖 回 ) 而 有 所 變 動, 而 封 閉 式 基 金 係 基 金 募 集 完 成 後, 在 證 券 交 易 所 上 市 交 易, 投 資 者 可 以 通 過 次 級 市 場 賣 基 金, 由 於 封 閉 式 基 金 流 動 性 不 佳 且 常 處 於 折 價 情 形, 因 此, 國 內 大 部 分 之 封 閉 式 基 金, 自 1995 年 起 陸 續 召 開 受 益 人 大 會, 更 改 為 開 放 式 基 金 國 內 原 僅 存 的 一 檔 封 閉 式 基 金 ( 富 邦 基 金 ) 也 於 2014 年 2 月 下 市 ( 表 二 ) 投 資 人 申 購 ( 贖 回 ) 共 同 基 金 的 費 用 大 致 可 分 為 兩 大 類, 一 類 是 額 外 支 付 的 費 用 ; 另 一 類 是 直 接 由 基 金 淨 值 中 扣 除, 投 資 人 不 用 再 另 外 支 付 的 費 用 ( 表 三 ) 建 構 效 率 平 台 1. 資 料 來 源 : 陳 登 源 巫 慧 燕 黃 建 勝, 年 8 月 號 13
3 統 計 日 期 :2014 年 6 月 提 供 優 質 服 表 單 的 頂 端 類 型 表 單 的 底 部 股 票 型 平 衡 型 類 貨 幣 市 場 型 種 類 基 金 基 金 規 模 ( 新 台 幣 : 元 ) 比 率 國 內 投 資 ,361,483,505 跨 國 投 資 ,999,256, % 小 計 ,360,739,614 國 內 投 資 25 26,196,488,885 跨 國 投 資 12 22,342,918, % 小 計 37 48,539,407,507 類 貨 幣 市 場 型 0 0 小 計 % 國 內 投 資 一 般 債 券 型 1 3,299,430,074 固 定 收 益 型 貨 幣 市 場 基 金 組 合 型 跨 國 投 資 一 般 債 券 型 48 79,329,451,217 金 融 資 產 證 券 化 型 1 372,465,890 高 收 益 債 券 型 ,002,035,036 小 計 ,003,382,217 國 內 投 資 ,596,173,111 跨 國 投 資 5 16,934,929,345 小 計 ,531,102,456 國 內 投 資 0 0 跨 國 投 資 - 股 票 型 11 9,531,325,259 跨 國 投 資 - 債 券 型 29 66,213,753,645 跨 國 投 資 - 平 衡 型 23 54,127,606,032 跨 國 投 資 - 其 他 3 1,573,611, % 38.84% 6.28% 小 計 ,446,296,542 保 本 型 保 本 型 7 14,355,799,738 小 計 7 14,355,799, % 不 動 產 證 券 化 型 不 動 產 證 券 化 12 19,346,594,643 小 計 12 19,346,594, % 國 內 投 資 ,312,009,013 指 數 股 票 型 跨 國 投 資 4 44,359,807, % 小 計 ,671,816,990 國 內 投 資 3 2,894,516,761 指 數 型 跨 國 投 資 9 8,476,407, % 小 計 12 11,370,923,921 合 計 ( 新 台 幣 ) 630 2,094,626,063, % 14 No.172
4 項 目 開 放 式 基 金 封 閉 式 基 金 受 益 憑 證 單 位 數 不 固 定, 隨 投 資 人 申 購 或 贖 回 而 變 動 發 行 後 即 固 定 不 變 基 金 交 易 價 格 依 淨 資 產 價 值 (NAV) 集 中 市 場 供 需 決 定 基 金 賣 方 式 投 資 人 可 以 隨 時 申 購 ( 贖 回 ) 與 股 票 交 易 類 似, 需 在 集 中 市 場 賣 投 資 費 用 基 金 是 否 保 留 現 金 基 金 投 資 效 益 申 購 或 贖 回 手 續 費 會 計 共 約 投 資 基 金 價 款 3% 由 於 開 放 式 基 金 投 資 人 購 ( 贖 回 ) 頻 繁, 因 此 基 金 必 須 保 留 一 部 分 比 例 的 資 產 為 現 金 方 式 持 有, 以 應 付 投 資 人 的 可 能 贖 回 需 求 投 資 部 位 受 到 限 制, 不 利 基 金 經 理 人 操 作 入 及 賣 出 時 均 須 付 證 券 經 紀 商 手 續 費 ; 賣 出 時 證 券 交 易 稅 1 由 於 封 閉 式 基 金 不 用 面 對 投 資 人 贖 回 的 壓 力, 因 此 較 不 用 保 留 現 金 可 以 充 分 利 用 資 金, 有 利 於 基 金 經 理 人 的 操 作 建 構 效 率 平 台 適 合 證 券 市 場 適 於 開 放 式 的 證 券 市 場 較 適 於 保 守 或 正 起 步 的 證 券 市 場 資 料 來 源 : 謝 劍 平 (2012) 必 須 額 外 支 付 的 費 用 申 購 手 續 費 : 多 數 基 金 在 投 資 人 申 購 時 會 收 取 手 續 費, 大 約 是 申 購 金 額 的 0% 至 3% 之 間 以 網 路 交 易 方 式 通 常 有 手 續 費 折 扣 國 外 B C 股 基 金 申 購 時 毋 須 繳 納 手 續 費, 手 續 費 於 客 戶 贖 回 款 中 扣 除 回 代 辦 費 : 贖 回 基 金 時, 可 向 投 信 公 司 或 指 定 的 代 理 機 構 ( 一 般 為 銀 行 ) 提 出 申 請, 通 常 向 銀 行 申 請 贖 回 時, 每 筆 需 支 付 50 元 的 回 代 辦 費 ; 但 若 直 接 向 投 信 公 司 辦 理, 則 不 需 支 付 此 項 費 用 信 託 保 管 費 : 以 指 定 用 途 信 託 方 式 向 銀 行 申 購 基 金 時, 需 支 付 信 託 保 管 費 用, 費 率 約 為 每 年 0.2%, 大 部 分 銀 行 從 第 二 年 開 始 收 取, 有 些 銀 行 是 在 投 資 人 贖 回 基 金 時 一 次 收 取, 但 也 有 銀 行 是 每 年 收 取 ; 但 若 直 接 向 投 信 公 司 辦 理, 則 不 需 支 付 此 項 費 用 轉 換 手 續 費 : 申 請 轉 換 時 應 按 信 託 帳 號 為 單 位, 依 基 金 公 司 之 計 費 規 定 繳 付 轉 換 手 續 費 ( 最 低 新 台 幣 貳 佰 元, 外 幣 信 託 以 等 值 外 幣 計 算 ) 直 接 由 基 金 淨 資 產 中 扣 除 的 費 用 基 金 經 理 費 : 基 金 經 理 費 是 按 一 定 費 率, 依 基 金 每 日 之 淨 資 產 價 值 逐 日 計 算, 此 費 用 為 投 信 公 司 主 要 的 收 入 來 源 之 一, 基 金 經 理 費 是 從 基 金 的 資 產 中 直 接 扣 除, 投 資 人 不 需 另 外 支 付 此 項 費 用 保 管 費 : 是 付 給 保 管 機 構 的 費 用, 依 基 金 每 日 之 淨 資 產 價 值 逐 日 計 算 其 他 費 用 : 因 基 金 賣 有 價 證 券 所 生 的 直 接 成 本 ( 如 手 續 費 ) 及 召 開 受 益 人 大 會 費 用 等 資 料 來 源 : 中 華 民 國 證 券 投 資 信 託 暨 顧 問 商 業 同 業 公 會 103 年 8 月 號 15
5 提 供 優 質 服 國 內 投 資 人 如 直 接 向 投 信 公 司 申 購 基 金, 則 無 需 額 外 支 付 信 託 保 管 費 ( 約 費 率 約 為 每 年 0.2%), 但 如 申 購 及 贖 回 的 期 間 較 短, 依 各 基 金 對 短 線 交 易 的 時 間 認 定 ( 約 7 天 至 90 天 不 等 ), 則 需 支 付 短 線 交 易 費 ( 約 申 購 金 額 的 0.01%) 下 表 為 台 灣 投 資 人 申 購 國 內 外 基 金 的 平 均 費 用, 不 同 類 型 的 基 金 向 投 資 人 收 取 的 手 續 費 有 些 差 異, 大 致 而 言, 債 券 型 基 金 的 手 續 費 用 較 股 票 型 基 金 為 低 ( 表 四 ) 依 投 信 投 顧 公 會 統 計, 國 內 投 資 人 主 要 係 透 過 銀 行 等 中 介 機 構 申 購 ( 贖 回 ) 基 金, 考 量 中 介 機 構 可 能 因 基 金 公 司 或 總 代 理 人 所 支 付 各 項 通 路 利 益 之 多 寡, 而 偏 好 推 銷 特 定 基 金, 致 產 生 未 考 量 投 資 人 最 佳 利 益 之 情 形, 實 有 必 要 向 投 資 人 充 分 告 知 該 等 利 益 衝 突 情 事, 以 保 障 投 資 人 權 益, 主 管 機 關 2011 年 2 月 17 日 發 布 修 正 信 託 業 營 運 範 圍 受 益 權 轉 讓 限 制 風 險 揭 露 及 行 銷 訂 約 管 理 辦 法, 規 定 銀 行 辦 理 金 錢 信 託 時 ( 特 定 金 錢 信 託 ), 應 確 實 將 收 取 的 費 率 及 年 化 率 告 知 投 資 人, 且 該 資 訊 之 揭 露, 信 託 業 得 於 寄 送 對 帳 單 時 一 併 告 知, 惟 實 執 行 上 卻 不 一 定 能 達 到 立 法 效 益, 因 為 各 家 基 金 公 司 給 銷 售 機 構 之 費 率 項 目 不 一, 投 資 人 實 難 了 解 其 中 之 奧 妙 2 由 於 開 放 式 基 金 已 成 為 全 球 投 資 人 廣 為 運 用 的 工 具, 近 年 來 有 部 分 的 外 國 交 易 所, 例 如 澳 洲 交 易 所 深 圳 交 易 所 及 德 國 交 易 所 已 有 建 置 開 放 式 基 金 掛 牌 交 易 機 制, 讓 投 資 人 賣 開 放 式 基 金, 即 投 資 人 除 了 直 接 向 基 金 經 理 機 構 申 購 與 贖 回 之 管 道 外, 也 有 一 個 更 便 利 更 有 效 率 的 市 場 平 台, 方 便 取 得 與 處 分 基 金 受 益 憑 證 以 下 謹 就 澳 洲 交 易 所 德 國 交 易 所 及 深 圳 交 易 所 等 證 券 市 場 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 交 易 之 運 作 模 式 加 以 介 紹, 作 為 本 中 心 未 來 推 動 國 內 開 放 式 基 金 交 易 平 台 之 參 考 : 基 金 類 別 境 外 基 金 國 內 基 金 費 用 類 別 全 球 股 票 基 金 單 一 國 家 / 產 業 基 金 債 券 基 金 股 票 基 金 債 券 基 金 申 購 手 續 費 2.5% 2.50% 1.75% 1.50% 0.50% 信 託 管 理 費 0.20% 回 代 辦 費 透 過 投 信 申 贖 之 費 用 50 元 2.5% 2.5% 1.8% 1.5% 0.5% 透 過 銷 售 機 構 申 贖 之 費 用 2.70% +50 元 2.70% +50 元 1.95% +50 元 1.70% +50 元 0.70% +50 元 資 料 來 源 : 本 中 心 開 放 式 基 金 交 易 平 台 規 劃 評 估 報 告 之 研 究 ( ) 2. 本 中 心 開 放 式 基 金 交 易 平 台 規 劃 評 估 報 告 之 研 究 ( ) 16 No.172
6 澳 大 利 亞 證 券 交 易 所 自 1998 年 10 月 推 出 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 掛 牌 交 易, 經 查 截 至 2014 年 6 月 底 止, 計 有 57 檔 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 掛 牌 交 易, 且 多 為 在 澳 洲 境 內 發 行 的 開 放 式 基 金 澳 大 利 亞 證 券 交 易 所 開 放 式 基 金 2013 年 及 2014 年 迄 6 月 底 成 交 量 及 成 交 金 額 列 表 如 表 五 圖 一 : : ASX 2013 年 截 至 2014 年 6 月 底 檔 數 51 檔 57 檔 年 成 交 量 ( 受 益 權 單 位 ) 億 單 位 7.47 億 單 位 年 成 交 值 ( 台 幣 ) 億 元 億 元 建 構 效 率 平 台 澳 洲 境 內 基 10:00~16:00 保 證 交 割 + 中 T+3 證 券 保 管 服 金 為 主 集 中 撮 合 央 結 算 對 手 功 澳 洲 央 行 系 於 TS/AQUA 有 造 市 者 機 制 能 (CCP) 統 款 項 交 割 相 關 服, 平 台 系 統 掛 交 易 單 位 1 股 比 對 及 確 認 交 DVP 例 如 收 益 分 牌 交 易 無 漲 跌 幅 限 制 易 資 訊 配 等 淨 額 結 算 德 國 投 資 人 賣 股 票 或 基 金 大 多 是 透 過 往 來 之 銀 行 辦 理, 其 交 易 方 式 大 致 為 下 列 二 種, 第 一 種 方 式, 投 資 人 可 透 過 銀 行 要 求 直 接 向 基 金 公 司 辦 理 基 金 之 申 贖 作 業, 第 二 種 方 式 則 是 要 求 銀 行 透 過 交 易 所 賣 交 易 費 用 較 低 之 開 放 式 基 金 受 益 憑 證, 客 戶 沿 用 既 有 之 證 券 交 易 帳 戶, 透 過 德 國 交 易 所 所 屬 之 保 管 機 構 Clearstream 與 基 金 之 保 管 銀 行 辦 理 交 割 事 宜 受 益 憑 證 之 受 益 名 義 由 德 交 所 與 保 管 銀 行 列 計 為 投 資 人 往 來 銀 行 之 總 戶, 再 由 往 來 銀 行 列 計 客 戶 之 分 戶 帳 德 國 證 券 交 易 所 是 在 2005 年 5 月 正 式 推 出 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 掛 牌 交 易 的 市 場, 經 查 2010 年 底 止, 約 有 3,400 多 檔 境 內 外 基 金 受 益 憑 證 掛 牌 交 易,2010 年 之 成 交 量 為 0.49 億 受 益 單 位, 成 交 值 56.3 億 歐 元 ( 約 合 台 幣 2,203 億 元 ) 德 國 目 前 境 內 外 之 開 放 式 基 金 係 由 2 家 Specialists 挑 選 適 當 的 基 金 向 交 易 所 申 請 登 錄 交 易, 申 請 之 開 放 式 基 金 需 為 經 德 國 聯 邦 金 融 監 管 局 BaFin 核 准 之 受 益 憑 證, 基 金 受 益 憑 證 登 錄 於 德 國 交 易 所 規 範 較 為 寬 鬆 之 第 四 級 市 場 以 歐 元 計 103 年 8 月 號 17
7 提 供 優 質 服 價 交 易, 一 檔 基 金 由 一 家 Specialist 申 請 申 請 登 錄 費 用 為 1 檔 基 金 750 歐 元, 另 外 需 支 付 交 易 所 每 檔 受 益 憑 證 2,500 歐 元 之 年 費 德 交 所 開 放 式 基 金 交 易 是 採 Specialists 報 價 成 交, 在 考 量 市 場 規 模 及 specialists 投 入 成 本 收 益 等 因 素 下, 德 交 所 將 就 資 本 額 交 易 績 效 報 價 能 力 風 控 能 力 IT 系 統 設 備 質 量 與 技 術 能 力 等 指 標 挑 選 出 specialists 負 責 報 價 交 易 巴 德 爾 銀 行 (Baader Bank AG) 與 弗 列 士 哈 克 爾 券 商 N.M. Fleischhacker 為 德 國 規 模 較 大 之 股 票 及 衍 生 性 商 品 之 造 市 商, 前 揭 造 市 商 具 有 強 大 的 資 訊 系 統, 可 提 供 價 格 分 析 計 算 及 自 動 化 報 價 與 執 行 成 交 的 功 能 每 一 檔 基 金 受 益 憑 證 只 有 一 個 specialist 進 行 報 價, 賣 報 價 價 差 約 為 0.5%~2% Specialists 大 部 份 的 時 間 是 不 用 建 立 部 位, 僅 需 於 營 業 時 間 結 束 後, 就 當 日 交 易 餘 絀 部 位 向 基 金 公 司 或 總 代 理 機 構 辦 理 申 贖, 必 要 時 會 取 得 短 期 部 位 支 應 市 場 需 求 specialist 可 以 向 德 交 所 申 請 暫 時 停 市 或 透 過 內 部 自 動 化 之 風 控 系 統 採 用 借 券 放 空 調 價 調 節 成 交 頻 率 以 進 行 避 險 操 作 德 交 所 亦 每 日 監 控 基 金 受 益 憑 證 之 交 易 狀 況 及 定 期 評 量 specialists 的 交 易 績 效 透 過 德 國 交 易 所 交 易 開 放 式 基 金 之 投 資 人 大 多 為 一 般 投 資 人, 主 要 為 對 交 易 費 用 較 為 敏 銳 之 網 路 下 單 之 投 資 人, 透 過 銀 行 申 購 基 金 之 手 續 費 約 為 投 資 金 額 之 5%, 透 過 交 易 所 交 易 基 金 受 益 憑 證 之 手 續 費 用 約 為 1% ( 圖 二 ) LOF(Listed Open-ended Funds) 是 指 在 交 易 所 發 行 上 市 交 易 的 開 放 式 證 券 投 資 基 金, 也 稱 為 上 市 開 放 式 基 金, 基 本 上 仍 算 是 開 放 式 基 金 LOF 的 投 資 者 除 可 透 過 基 金 管 理 人 或 銷 售 機 構, 以 基 金 凈 值 進 行 基 金 的 申 購 ( 贖 回 ) 外, 也 可 以 通 過 交 易 所 市 場 以 交 易 系 統 撮 合 成 交 18 No.172
8 價 進 行 基 金 的 進 賣 出 深 圳 證 券 交 易 所 為 因 應 金 融 市 場 所 需, 於 2005 年 的 8 月 推 出 境 內 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 掛 牌 交 易 機 制 (LOFs ; Listed Open-ended Funds) 經 查 2014 年 1 月 至 6 月 於 深 圳 證 券 交 易 所 掛 牌 交 易 之 LOFs 計 有 122 檔, 成 交 金 額 為 6,519,674,236 人 民 幣 ( 約 台 幣 億 元 ; 人 民 幣 對 台 幣 為 1:4.87), 成 交 量 約 6,767,599,077 受 益 單 位 建 構 效 率 平 台 : ASX 境 內 基 金 早 9:30 ~11:30 保 證 交 割 T+1 交 割 無 實 體 保 管 深 市 主 板 掛 牌 午 13:00~15:00 (CCP) 證 券 登 記 系 統 質 押 登 記 募 集 金 額 不 少 集 中 撮 合 比 對 及 確 認 交 與 TA 系 統 間 相 關 服, 於 人 民 幣 2 億 有 造 市 者 機 制 易 資 訊 的 跨 系 統 轉 換 例 如 權 益 分 持 有 人 不 少 於 每 日 揭 露 淨 值 淨 額 結 算 指 定 結 算 銀 行 派 一 千 人 交 易 單 位 100 股 與 A 股 債 券 辦 理 款 項 交 割 漲 跌 幅 10% 等 合 併 辦 理 資 金 結 算 交 割 3 為 使 國 內 投 資 人 取 得 或 處 分 基 金 受 益 憑 證 管 道 多 元 化, 藉 由 投 資 人 極 為 熟 悉 的 證 券 市 場 交 易 機 制, 透 過 往 來 經 紀 商 及 集 保 帳 戶 劃 撥 環 境, 在 同 一 經 紀 商 同 一 集 保 證 券 存 摺 同 一 交 割 款 戶 的 精 神 下, 參 與 基 金 受 益 憑 證 次 級 市 場 之 賣, 規 劃 建 置 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 交 易 平 台, 期 讓 國 人 投 資 基 金 受 益 憑 證 之 程 序 更 為 簡 便, 縮 短 投 資 人 贖 回 變 現 時 間, 並 讓 投 資 人 利 用 現 有 之 證 券 交 易 帳 戶 即 可 購 不 同 投 信 發 行 之 基 金, 簡 化 投 資 人 需 與 各 別 投 信 業 者 開 戶 之 繁 瑣 手 續 本 規 劃 方 案 係 參 照 興 股 票 之 登 錄 掛 牌 及 交 易 模 式, 由 造 市 商 負 責 報 價 並 驅 動 交 易 進 行, 先 行 試 辦 兩 年, 初 期 先 以 國 內 股 票 型 基 金 受 益 憑 證 為 交 易 標 的, 俟 後 再 視 市 場 交 易 狀 況 再 行 研 議 開 放 平 衡 型 貨 幣 市 場 型 及 債 券 型 基 金 有 關 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 交 易 平 台 屬 交 易 及 造 市 商 之 管 理, 由 中 心 依 權 責 辦 理, 至 有 關 投 信 基 金 募 集 發 行 及 相 關 業 之 監 理, 仍 依 現 行 3. 有 關 開 放 式 基 金 交 易 平 台 相 關 規 章 中 心 刻 正 研 議 中, 待 奉 主 管 機 關 核 定 後 公 告 實 施 103 年 8 月 號 19
9 提 供 優 質 服 投 信 基 金 相 關 規 章 辦 理 有 關 開 放 式 基 金 交 易 平 台 架 構 圖 詳 圖 五, 相 關 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 交 易 登 錄 程 序 交 易 制 度 及 給 付 結 算 作 業, 謹 分 項 說 明 如 後 : ( 一 ) 登 錄 申 請 流 程 考 量 市 場 流 動 性, 申 請 於 開 放 式 基 金 交 易 平 台 登 錄 交 易 之 國 內 股 票 型 基 金, 其 基 金 淨 資 產 價 值 應 達 3 億 元 以 上, 由 發 行 該 國 內 股 票 型 基 金 之 投 信 公 司 填 具 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 檯 賣 申 請 書 向 中 心 申 請 登 錄 交 易, 並 與 中 心 簽 訂 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 檯 賣 契 約, 向 中 心 申 請 基 金 受 益 憑 證 登 錄 交 易 時, 每 一 檔 基 金 受 益 憑 證 應 至 少 委 託 一 家 證 券 商 擔 任 造 市 商, 投 信 公 司 並 應 與 其 簽 訂 委 任 造 市 契 約 中 心 核 准 登 錄 後, 揭 示 相 關 資 訊 於 中 心 網 站 至 少 5 個 營 業 日 ( 圖 四 ) ( 二 ) 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 造 市 商 機 制 由 於 各 國 的 經 濟 歷 史 及 文 化 發 展 背 景 不 同, 因 此 在 證 券 交 易 制 度 設 計 上, 也 各 自 採 取 不 同 的 交 易 制 度, 一 般 而 言, 造 市 商 機 制 對 提 升 證 券 之 流 動 性 具 有 一 定 功 效 為 了 提 昇 開 放 式 國 內 : 股 票 型 基 金 之 流 動 性, 在 議 價 交 易 系 統 中 引 進 造 市 商 制 度, 且 每 一 檔 開 放 式 國 內 股 票 型 基 金 可 以 有 多 家 造 市 商, 執 行 雙 邊 報 價 考 量 興 股 票 推 薦 證 券 商 對 證 券 市 場 相 當 熟 稔, 且 具 備 一 定 造 市 能 力 及 風 險 承 受 度, 爰 規 劃 符 合 興 股 票 推 薦 證 券 商 資 格 者 即 可 擔 任 基 金 受 益 憑 證 之 造 市 商, 其 必 須 符 合 下 列 之 條 件 : 1. 具 備 承 銷 商 經 紀 商 自 營 商 資 格 之 證 券 商 2. 為 中 華 民 國 證 券 商 業 同 業 公 會 登 記 之 會 員 且 與 中 心 簽 訂 證 券 商 經 營 檯 賣 有 價 證 券 契 約 3. 依 證 券 商 管 理 規 則 第 五 十 九 條 規 定 之 自 有 資 本 適 足 比 率 達 200% 以 上 者 4. 有 下 列 情 形 之 一 者, 中 心 得 取 消 其 造 市 商 資 格 : (1) 喪 失 承 銷 商 經 紀 商 及 自 營 商 任 一 資 格 者 (2) 經 主 管 機 關 依 證 券 交 易 法 等 相 關 規 定, 或 經 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 依 其 營 業 細 則 等 相 關 規 定, 或 經 中 心 依 業 規 則 等 相 關 規 定 為 停 業 以 上 之 處 分 或 處 置 者 (3) 自 有 資 本 適 足 比 率 連 續 三 個 月 未 達 150% 者 20 No.172
10 造 市 商 基 金 初 次 申 請 登 錄 時 之 造 市 商 交 易 期 間 申 請 加 入 之 造 市 商 發 行 基 金 之 投 信 公 司 向 中 心 申 請 登 錄 交 易 時, 每 一 檔 基 金 受 益 憑 證 至 少 應 委 託 一 家 證 券 商 擔 任 造 市 商, 且 該 造 市 商 須 持 有 該 基 金 受 益 憑 證 6 萬 單 位 以 上 ; 另 符 合 資 格 之 證 券 商 可 於 該 基 金 登 錄 交 易 一 個 月 後, 向 中 心 申 請 加 入 成 為 該 基 金 之 造 市 商, 但 應 持 有 該 基 金 受 益 憑 證 3 萬 單 位 以 上 造 市 部 位 之 規 定 持 有 該 基 金 受 益 憑 證 6 萬 單 位 以 上 持 有 該 基 金 受 益 憑 證 3 萬 單 位 以 上 ( 三 ) 開 放 式 基 金 停 止 及 終 止 條 件 之 規 範 不 得 任 意 辭 任 之 規 定 1 年 內 不 得 辭 任 6 個 月 內 不 得 辭 任 登 錄 賣 之 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 於 交 易 期 間 無 造 市 商 擔 任 造 市 者 及 其 他 中 心 認 為 有 必 要 停 止 檯 賣 之 情 事 者, 中 心 得 自 公 告 日 之 次 五 個 營 業 日 起 停 止 其 於 交 易 平 台 賣, 惟 得 於 其 原 因 消 滅 時, 檢 具 相 關 證 明 書 件, 申 請 恢 復 交 易 另 登 錄 賣 之 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 有 證 券 投 資 信 託 及 顧 問 法 第 45 條 終 止 證 券 投 資 信 託 契 約 或 證 券 投 資 信 託 基 金 管 理 辦 法 第 79 條 所 列 情 事 者, 及 基 金 停 止 交 易 滿 3 個 月 後 即 終 止 交 易, 中 心 亦 同 時 終 止 該 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 交 易 目 前 規 劃 開 放 式 基 金 交 易 平 台 之 交 易 方 式, 係 採 造 市 商 報 價 驅 動 之 議 價 交 易, 類 似 興 股 票 之 交 易 方 式, 有 關 證 券 經 紀 商 受 託 賣 及 委 託 人 違 背 給 付 結 算 之 處 理 原 則, 擬 參 照 興 股 票 現 行 管 理 機 制, 即 委 託 人 發 生 違 約 時, 證 券 經 紀 商 應 代 予 完 成 給 付 結 算, 故 不 致 因 此 影 響 交 易 相 對 方 之 權 益 另 因 議 價 交 易 方 式 可 明 確 知 道 交 易 對 手, 故 增 加 違 約 處 理 之 作 業 彈 性, 得 經 造 市 商 同 意 取 消 該 筆 違 約 交 易 開 放 式 基 金 交 易 平 台 沿 用 興 股 票 電 腦 議 價 點 選 系 統 ( 包 含 系 統 外 議 價 交 易 ), 議 價 交 易 機 制, 略 述 如 下 : ( 一 ) 交 易 時 間 : 每 營 業 日 上 午 9 時 至 下 午 3 時 建 構 效 率 平 台 103 年 8 月 號 21
11 提 供 優 質 服 ( 二 ) 成 交 原 則 : 1. 投 資 人 的 委 託 價 格 達 到 造 市 商 的 報 價 價 格 範 圍 ( 到 價 委 託 單 ), 中 心 電 腦 系 統 會 將 委 託 單 分 配 給 報 價 最 佳 的 造 市 商, 若 有 兩 家 以 上 報 價 價 格 相 同, 則 優 先 分 配 給 報 價 時 間 較 早 的 造 市 商, 在 造 市 商 的 報 價 數 量 範 圍 內, 由 中 心 電 腦 系 統 輔 助 成 交 ; 若 委 託 價 未 達 造 市 商 的 報 價 價 格 範 圍 ( 未 到 價 委 託 單 ), 造 市 商 則 無 成 交 義 ( 可 以 點 選, 但 不 強 制, 惟 不 可 有 穿 價 成 交 之 情 形 ) 2. 系 統 外 議 價 交 易 : 同 興 股 票, 交 易 單 位 須 達 10 萬 受 益 憑 證 單 位 以 上 或 交 易 金 額 達 500 萬 元 以 上, 經 紀 商 可 洽 造 市 商 進 行 系 統 外 議 價 交 易, 成 交 價 格 亦 遵 循 興 股 票 之 規 定, 不 可 逾 當 時 造 市 商 報 價 之 10% ( 三 ) 最 低 成 交 單 位 為 1 個 受 益 憑 證 單 位 ( 四 ) 交 易 幣 別 : 新 台 幣 ( 五 ) 不 設 每 日 參 考 價 成 交 價 格 無 漲 跌 幅 度 之 限 制 ( 六 ) 基 金 除 息 : 參 照 興 股 票, 無 參 考 價, 反 映 在 造 市 商 之 報 價 上 ( 七 ) 投 資 人 於 初 次 交 易 前 應 簽 署 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 風 險 預 告 書 ( 八 ) 有 關 投 資 人 賣 額 度 之 規 範, 建 議 計 入 證 券 商 業 同 業 公 會 會 員 受 託 賣 有 價 證 券 瞭 解 委 託 人 及 徵 信 與 額 度 管 理 自 律 規 則 規 範 之 單 日 最 高 賣 額 度 ( 九 ) 交 易 時 間 內 淨 值 預 估 : 投 信 公 司 得 於 交 易 時 間 內 提 供 該 基 金 預 估 淨 值, 供 市 場 全 體 投 資 人 及 造 市 商 參 考 另 規 劃 建 議 參 照 指 數 股 票 型 基 金 (ETF), 同 意 於 投 信 公 司 網 站 中 揭 示 預 估 淨 值 之 免 責 聲 明 ( 十 ) 造 市 商 之 報 價 義 1. 造 市 商 之 賣 報 價 價 差 不 可 逾 賣 出 報 價 之 5% 2. 最 低 報 價 數 量 為 2 千 單 位 受 益 憑 證 ; 最 低 報 價 單 位 為 0.01 元 3. 造 市 商 於 交 易 時 間 內 須 負 連 續 報 價 義 ( 賣 均 要 報 價 ), 成 交 後 5 分 鐘 內 應 重 新 報 價, 且 一 律 為 確 定 報 價, 造 市 商 有 到 價 成 交 義 ( 十 一 ) 交 易 資 訊 揭 露 : 參 照 興 股 票, 於 交 易 時 間 內 即 時 提 供 造 市 商 最 佳 報 價 價 格 報 價 數 量 及 最 近 一 筆 成 交 資 訊, 另 於 收 市 後 提 供 當 日 行 情 表 等 統 計 資 料 ( 十 二 ) 其 他 事 項 1. 有 關 開 放 式 基 金 交 易 憑 證 之 交 易 代 號 沿 用 基 金 成 立 時, 依 中 華 民 國 證 券 市 場 編 碼 原 則 給 予 之 基 金 編 號 為 交 易 代 號 ( 共 6 碼 -T ûûûûû) 2. 手 續 費 用 : 比 照 現 行 興 股 票, 最 高 為 成 交 金 額 之 千 分 之 五 3. 業 服 費 ; 比 照 現 行 興 股 票, 費 率 為 每 月 賣 成 交 金 額 之 萬 分 之 登 錄 交 易 之 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 併 興 股 票 辦 理 給 付 結 算, 由 集 保 結 算 所 辦 理 給 付 結 算, 交 割 期 亦 同 興 股 票 為 T+2 日, 如 投 資 人 與 造 市 商 雙 方 同 意, 亦 可 於 T 日 交 割 證 券 自 營 商 因 賣 申 報 或 證 券 經 紀 商 因 執 行 受 託 賣 發 生 錯 誤, 得 經 交 易 相 對 方 同 意 以 書 面 方 式 向 中 心 申 報 取 消 交 易 或 更 正 錯 誤 證 券 經 紀 商 受 託 賣 之 法 律 關 係 及 委 託 人 違 背 給 付 結 算 之 處 理 原 則, 擬 參 照 22 No.172
12 興 股 票 現 行 管 理 機 制, 即 委 託 人 發 生 違 約 時, 證 券 經 紀 商 應 代 予 完 成 給 付 結 算, 故 不 致 因 此 影 響 交 易 相 對 方 之 權 益 前 項 情 形, 證 券 經 紀 商 應 立 即 以 書 面 通 知 中 心, 同 時 副 知 該 違 約 客 戶 後, 由 證 券 經 紀 商 向 客 戶 追 償 初 次 申 請 登 錄 交 易 之 基 金, 由 投 信 公 司 告 知 該 基 金 現 有 投 資 人, 並 將 同 意 撥 轉 者 之 基 金 受 益 憑 證 整 批 撥 轉 至 各 投 資 人 之 證 券 帳 戶 未 於 初 次 登 錄 時 申 請 之 投 資 人, 日 後 欲 加 入 平 台 交 易 者, 可 依 下 列 方 式 辦 理, 由 證 券 商 代 收 投 資 人 相 關 文 件 後 轉 送 至 投 信 公 司, 投 信 公 司 再 將 投 資 人 之 基 金 受 益 憑 證 撥 轉 至 其 證 券 帳 戶 中, 或 投 資 人 向 投 信 公 司 申 請 將 其 於 投 信 公 司 項 下 之 受 益 憑 證 撥 轉 至 其 證 券 帳 戶 中 投 資 人 透 過 交 易 平 台 取 得 之 基 金 受 益 憑 證 欲 向 投 信 公 司 申 請 贖 回 者, 即 由 投 資 人 向 證 券 經 紀 商 申 請, 並 依 投 信 公 司 規 定 完 成 開 戶 後, 證 券 經 紀 商 將 投 資 人 受 益 憑 證 撥 轉 至 投 信 公 司 項 下 之 集 保 帳 戶 中, 即 可 將 該 基 金 贖 回 給 投 信 公 司 由 於 我 國 目 前 並 無 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 交 易 平 台, 若 能 推 出 將 可 提 供 國 內 投 資 人 更 多 元 的 投 資 管 道 及 增 進 市 場 效 益 建 置 本 平 台 預 期 具 有 下 列 效 益 : ( 一 ) 透 過 基 金 交 易 平 台 交 易, 投 資 人 可 依 基 金 受 益 憑 證 造 市 商 之 報 價 議 價 成 交, 無 需 待 基 金 淨 值 於 當 天 下 午 或 隔 一 營 業 日 公 布 後 才 得 知 申 購 ( 贖 回 ) 價 格 ( 二 ) 投 資 人 使 用 現 有 證 券 帳 戶 即 可 下 單 賣 不 同 投 信 公 司 所 發 行 之 國 內 基 金 受 益 憑 證, 省 卻 投 資 人 需 分 別 洽 銷 售 銀 行 開 立 信 託 帳 戶 或 是 向 個 別 投 信 公 司 開 戶 之 手 續 ( 三 ) 國 內 基 金 申 購 需 立 即 支 付 全 額 費 用, 贖 回 款 項 則 於 申 請 日 後 2 至 3 個 營 業 日 才 能 取 得, 而 開 放 式 基 金 受 益 憑 證 之 款 項 乃 併 入 興 股 票 成 交 價 款 於 成 交 後 2 日 淨 額 交 割, 對 投 資 人 款 項 運 用 更 有 利 ( 四 ) 投 資 人 可 藉 由 次 級 市 場 的 移 轉, 避 免 觸 及 短 線 交 易 須 增 付 費 用 之 問 題, 且 將 有 助 於 穩 定 基 金 之 操 作 ( 五 ) 由 於 造 市 商 視 市 場 狀 況 隨 時 向 投 信 公 司 申 購 基 金 以 利 辦 理 市 場 給 付 結 算, 將 有 利 擴 大 基 金 規 模 綜 上, 自 金 融 市 場 開 放 以 來, 國 內 基 金 產 業 迅 速 發 展, 投 信 業 者 所 管 理 之 基 金 規 模 不 斷 增 加, 惟 期 間 也 經 歷 過 SARS 金 融 海 嘯 及 歐 債 等 金 融 重 大 事 件, 致 投 資 人 對 於 投 資 的 觀 念 皆 有 所 改 變, 加 上 境 外 基 金 的 競 爭, 近 年 來 境 內 基 金 的 規 模 呈 現 緩 慢 成 長, 反 觀 國 際 市 場, 基 金 產 業 蓬 勃 發 展, 無 是 基 金 發 行 檔 數 或 是 管 理 規 模 皆 遠 遠 超 越 台 灣 整 體 而 言, 發 展 開 放 式 基 金 於 市 場 掛 牌 交 易 將 提 供 基 金 受 益 憑 證 於 次 級 市 場 流 通 之 管 道, 使 投 資 人 資 金 運 用 更 靈 活, 達 到 多 元 資 產 配 置, 並 擴 大 證 券 商 業 經 營 範 圍 及 促 進 基 金 產 業 發 展 1. 賴 雅 雯 (2012), 借 鏡 英 國 探 討 台 灣 基 金 市 場 行 銷 服 模 式 之 改 進 方 向, 政 治 大 學 經 營 管 理 碩 士 學 程 高 階 財 金 碩 士 文 2. 證 券 檯 賣 中 心, 開 放 式 基 金 交 易 平 台 規 劃 評 估 報 告,2012 年 5 月 3. 吳 家 玲 (2014), 金 融 商 品 特 性 與 顧 客 利 害 關 係 歷 程 對 資 金 保 留 意 願 因 素 之 研 究 - 以 共 同 基 金 為 例, 銘 傳 大 學 財 金 融 學 系 碩 士 在 職 班 碩 士 文 4. 投 信 投 顧 公 會 網 站 5. 深 圳 證 券 交 易 所 網 站 6. 澳 大 利 亞 證 券 交 易 所 網 站 com.au/ 建 構 效 率 平 台 103 年 8 月 號 23
华夏证券股份有限公司开放式基金业务标准化流程（征求意见稿）
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尊 敬 的 基 金 投 资 人 : 基 金 投 资 在 获 取 收 益 的 同 时 存 在 投 资 风 险 为 了 保 护 您 的 合 法 权 益, 请 在 投 资 基 金 前 认 真 阅 读 以 下 内 容 : 一 基 金 的 基 本 知 识 ( 一 ) 什 么 是 基 金 证 券 投 资 基 金 ( 简 称 基 金 ) 是 指 通 过 发 售 基 金 份 额, 将 众 多 投 资 者 的 资 金
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全 景 基 金 品 牌 研 究 中 心 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 乐 富 基 金 ( 上 市 型 基 金 ) 数 据 监 测 报 告 (2011 年 2 月
2 1 2,60% 80% 3 1,, 2, 3 (ETF) (LOF), (Exchange Traded Funds, ETF),
1 2 1 2,60% 80% 3 1,, 2, 3 (ETF) (LOF), (Exchange Traded Funds, ETF), (Listed Open-ended Funds, LOF) 4QDII QDII 2.5 70 3 4 , 1 1 2 3 2 1 2 3 ( ) 4 ; 5 5 6 1 1 2 3 4 2 1 2 3 4 5 6 / / / / POS 1 1 2 3 /
720003 财 通 保 本 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 财 通 100 162006 长 城 久 富 长 城 300 162010 长 城 久 兆 长 城 300 000333 长 城 稳 固 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 长 城 300 200001 长 城 久
基 金 代 码 基 金 名 称 基 金 公 司 最 少 定 投 额 213001 宝 盈 鸿 利 宝 盈 200 213002 宝 盈 沿 海 宝 盈 200 213003 宝 盈 策 略 宝 盈 200 213006 宝 盈 核 心 优 势 宝 盈 100 213007 宝 盈 增 强 前 端 宝 盈 200 213008 宝 盈 资 源 优 选 宝 盈 200 000574 宝 盈 新 价 值
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博 时 第 三 产 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2016 年 第 1 季 度 报 告 2016 年 3 月 31 日 基 金 管 理 人 : 博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 六 年 四 月 二 十 二 日 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董
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易 方 达 深 证 100 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 2009 年 第 4 季 度 报 告 2009 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 〇 年 一 月 二 十 二 日 第 1 页 共 14 页 1 重 要 提 示 基 金 管
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2011 1 2011 03 31 2011 04 21 1 1 2 ETF ETF ETF ETF 10 95%+5% 2 3 3.1 3.2 3.2.1 3 3.2.2 4 4.1 4 4.2 5 4.3 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.4 4.4.1 4.4.2 5 5.1 6 5.3 7 5.4 5.5 5.6 5.7 8 5.8 5.9 5.9.1 5.9.2 5.9.3 5.9.4
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1 2 3 4 5 2 [2004]3 [2005]86 [2005]86 3 / / / 4 1 1 10 3.4 2 3 334,151,907 2 5 1 3.98 3.98 10 3.98 10 5% 2 50% ( ) 1 2005 9 9 30 5.09 / 500,245.05 2 6 1.18 1.30 1.18 1.30 2005 6 30 3.367 / 3.98 4.38 3.98
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2011 1 2011 03 31 2011 04 21 1 1 2 2 3 3.1 3 3.2 3.2.1 3.2.2 4 4 4.1 5 4.2 4.3 4.3.1 4.3.2 6 4.3.3 4.4 4.4.1 A 3000 5.67% 1.93%-5.45% ETF 4.4.2-0.07% 6.37% 5 5.1 5.2 7 5.3 5.4 5.4.1 8 5.4.2 5.5 5.6 5.7
Chinese GSHS 2003 Questionnaire
2003 年 中 国 全 球 学 校 学 生 健 康 调 查 本 调 查 是 为 了 了 解 你 的 健 康 状 况 以 及 你 所 做 的 可 能 影 响 健 康 的 事 情 全 国 其 他 地 区 也 有 学 生 在 接 受 此 项 调 查 世 界 上 许 多 其 他 国 家 的 学 生 也 在 接 受 此 项 调 查 你 们 提 供 的 信 息 将 用 于 制 定 更 好 的 为 你 们 这
郭 生 白 : 我 因 为 我 做 到 了, 我 才 知 道 我 过 去 是 没 有 做 到 的 我 70 岁 以 后, 重 新 整 理 伤 寒 论 我 开 始 发 觉, 过 去 也 是 错 的 今 天 我 想 对 于 伤 寒 论 是 真 正 地 明 白 了 所 以 我 要 把 这 一 部 殿 堂
说 白 伤 寒 论 梁 冬 对 话 郭 生 白 他 出 身 名 医 世 家, 家 中 四 代 行 医 ; 他 临 床 六 十 余 年, 通 读 中 医 经 典 ; 他 博 采 众 家 之 所 长, 勤 求 古 训 他, 就 是 八 十 三 岁 的 著 名 中 医, 郭 生 白 左 手 伤 寒 论, 右 手 儒 释 道, 从 中 医 看 到 生 命 自 然 的 美 丽, 从 哲 学 解 开 人 体 本
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1 38 3 10 15 1 9-11 2 15 ; 2 3( ) 15 3 4 ) 30-70% 100 ; 20 ; 75 2 5 1 24 4 5 SARS : 38.2 6 A () 5 C 7 6 7 8 ( ), 8 9 9 10 10 1 11 , : 2 2 1 1.5 2, 10 12 , 3.5 4.5 100 3 4 30 2 2 13 120 3 14 15 4 16 95598
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元 智 大 學 園 全 維 護 處 理 辦 法 87.11.02 八 十 七 學 年 度 第 五 次 行 政 會 議 過 91.02.25 九 十 學 年 度 第 十 三 次 行 政 會 議 修 訂 過 93.02.09 九 十 二 學 年 度 第 十 二 次 行 政 會 議 修 訂 過 99.11.15 九 十 九 學 年 度 第 五 次 行 政 會 議 修 訂 過 第 一 條 目 的 : 健 全
普 門 學 報 第 17 期 / 2003 年 9 月 第 2 頁, 共 23 頁 自 己 做 自 己 的 醫 生 一 人 吃 五 穀 雜 糧 維 生, 色 身 難 免 會 生 病 請 問 大 師, 以 佛 教 的 觀 點 來 看, 除 了 醫 藥 以 外, 如 何 治 療 身 體 上 的 疾 病?
普 門 學 報 第 17 期 / 2003 年 9 月 第 1 頁, 共 23 頁 當 代 問 題 座 談 紀 實 之 二 佛 教 對 身 心 疾 病 的 看 法 星 雲 大 師 講 弟 子 滿 義 記 錄 隨 著 時 代 進 步 科 技 發 達, 豐 厚 的 物 質 生 活 為 現 代 人 類 帶 來 某 些 層 面 的 福 址, 但 儘 管 時 代 再 進 步, 科 技 再 發 達, 卻 始 終
港澳類八十九年第二季報告（89
69 70 3 5 3 9 1 3 10 3 15 2003.3.11 2003.3.11~20 1 52.2 42.7 14 1 8 71 30% 22 30%35% 100 72 1 25 122 50 3 13 14 3 15 3 SARS 2001 3 3% 73 2.8% SARS 26 115 0.9% 0.5% 5 4.5% 4% 7 2 7.4% 1 7.2% 2% 1 1.6% 74
则 发 生 变 化 或 其 他 特 殊 情 况, 我 司 将 视 情 况 对 前 述 开 放 时 间 进 行 相 应 的 调 整 并 公 告 2 上 海 证 券 交 易 所 或 深 圳 证 券 交 易 所 发 生 指 数 熔 断 且 指 数 熔 断 至 收 盘 的, 我 司 将 在 公 司 网 站
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 指 数 熔 断 实 施 期 间 调 整 旗 下 部 分 基 金 开 放 时 间 的 公 告 依 据 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 中 国 金 融 期 货 交 易 所 关 于 指 数 熔 断 的 相 关 规 则 中 国 证 券 业 协 会 关 于 指 数 熔 断 机 制 实 施 后 公 募 基 金 行 业 相 关 配 套 工
目 录 中 金 云 信 私 募 工 场 ( 十 七 期 ) 证 券 投 资 集 合 资 金 信 托 计 划 第 i 期 信 托 单 元 认 购 风 险 申 明 书... 1 中 金 云 信 私 募 工 场 ( 十 七 期 ) 证 券 投 资 集 合 资 金 信 托 计 划 资 金 信 托 合 同..
信 托 公 司 管 理 信 托 财 产 应 恪 尽 职 守, 履 行 诚 实 信 用 谨 慎 有 效 管 理 的 义 务 信 托 公 司 依 据 本 信 托 合 同 约 定 管 理 信 托 财 产 所 产 生 的 风 险, 由 信 托 财 产 承 担 ; 信 托 公 司 违 背 本 信 托 合 同 处 理 信 托 事 务 不 当 使 信 托 财 产 受 到 损 失, 由 信 托 公 司 以 固 有
2015年第一季度报告全文
石 家 庄 东 方 能 源 股 份 有 限 公 司 2015 年 第 一 季 度 报 告 2015 年 04 月 1 第 一 节 重 要 提 示 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 季 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律
上 向 社 会 公 众 投 资 者 按 市 值 申 购 定 价 发 行 ( 以 下 简 称 网 上 发 行 ) 相 结 合 的 方 式 进 行 根 据 初 步 询 价 申 报 结 果, 综 合 考 虑 发 行 人 基 本 面 所 处 行 业 可 比 公 估 值 水 平 市 场 情 况 募 集 资 金
北 京 昆 仑 万 维 科 技 股 份 首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 创 业 板 上 市 网 下 配 售 结 果 公 告 保 荐 人 ( 主 承 销 商 ): 中 国 国 际 金 融 特 别 提 示 北 京 昆 仑 万 维 科 技 股 份 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 券 发 行 与 承 销 管 理 办 法 (2014
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融 通 领 先 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 2013 年 第 4 季 度 报 告 2013 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 :2014 年 1 月 21 日 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董
2012年一季报全文.doc
600584 2012 1...2 2...2 3...4 4...6 1 600584 2012 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 : (%) () 6,137,731,926.646,016,483,247.51 2.02 () 2,413,245,653.702,412,360,505.29 / 2.83 2.83 (%) () 188,477,239.50 45.92 / 0.22
目 录 一 重 要 提 示... 3 二 公 司 主 要 财 务 数 据 和 股 东 变 化... 3 三 重 要 事 项... 6 四 附 录... 8 2 / 17
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1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 基 金 托 管 人 中 国
国 投 瑞 银 沪 深 300 金 融 地 产 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 2016 年 第 2 季 度 报 告 2016 年 6 月 30 日 基 金 管 理 人 : 国 投 瑞 银 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 六 年 七 月 二 十 日 第 1 页, 共
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海 富 通 上 证 非 周 期 行 业 100 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 2012 年 第 1 季 度 报 告 2012 年 3 月 31 日 基 金 管 理 人 : 海 富 通 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 二 年 四 月 二 十 三 日
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...2...3...4...6...6...8...11...14...18...19...20...22...22...23...25...26...27...28...29...29...29 4-1 - ( ) 88 37 88 37 200121 2003 4 18 [2003]48 1.5 4-2 - ( ) 25 1 1 100032 2004 09 17 [1998]12 ( ) (
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华 夏 红 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2014 年 第 2 季 度 报 告 2014 年 6 月 30 日 基 金 管 理 人 : 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 四 年 七 月 十 九 日 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保 证
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中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 世 纪 行 人 身 意 外 伤 害 保 险 (C 款 ) 条 款 太 平 洋 人 寿 [2013] 意 外 伤 害 保 险 062 号 阅 读 指 引 本... 阅 读 指 引 有 助 于 理 解 条 款, 对 本 合 同 内 容 的 解 释 以 条 款 为 准 您 拥 有 的 重 要 权 益 本 合 同 提 供 的 保 障 在 保 险 责
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上 证 周 期 行 业 50 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 2015 年 第 4 季 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 海 富 通 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 六 年 一 月 二 十 一 日 第 1 页 共 13 页 1 重
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2010 年 保 荐 代 表 人 胜 任 能 力 考 试 大 纲 第 一 部 分 证 券 综 合 知 识 第 一 章 保 荐 制 度 及 执 业 规 范 第 一 节 保 荐 机 构 和 保 荐 代 表 人 的 资 格 管 理 掌 握 保 荐 机 构 保 荐 代 表 人 注 册 变 更 登 记 的 条 件 和 程 序, 维 持 保 荐 机 构 保 荐 代 表 人 资 格 的 条 件, 年 度 执 业
假 如 投 资 者 赎 回 50,000 份 基 金 单 位, 假 设 赎 回 费 率 为 0.5%, 当 日 的 基 金 单 位 资 产 净 值 为 1.1688 元, 其 得 到 的 赎 回 金 额 为 : 赎 回 费 用 =50,000 1.1688 0.5%=292.20 元 赎 回 金 额
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一、基础知识篇
基 金 投 资 100 问 中 国 证 券 业 协 会 编 印 www.sac.net.cn 1 基 金 投 资 100 问...1 一 基 础 知 识 篇...3 二 基 金 交 易 篇...8 三 投 资 理 财 篇...12 四 风 险 控 制 篇...18 五 投 资 者 权 益 保 护...24 2 一 基 础 知 识 篇 1 什 么 是 证 券 投 资 基 金? 证 券 投 资 基 金
公司总部业务统计月报
二 一 三 年 十 二 月 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 目 录 2013 年 12 月 证 券 市 场 运 行 情 况 综 述... 1 一 主 要 指 标 概 览... 5 二 证 券 账 户 统 计... 6 2.1 期 末 股 票 账 户 情 况 表... 6 2.2 本 月 A 股 账 户 变 动 表... 7 2.3 本 月 B 股 账 户 变 动 表... 8
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1 2...3...4...9...12...15...18...19 100...21...31...33...35...41...50...52...52...53...60...61...66...68...69...70...78...81...85...88...89...89...90 3 4 5 6 7 8 9 2012 5 25 2012 5 25 2017 5 24 2017 5
专户合同
合 同 编 号 : 武 当 金 山 1 号 私 募 基 金 基 金 合 同 基 金 管 理 人 : 上 海 聚 孚 金 融 信 息 服 务 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 信 建 投 证 券 股 份 有 限 公 司 重 要 提 示 本 基 金 投 资 于 证 券 市 场 及 其 他 市 场, 基 金 净 值 会 因 为 市 场 波 动 等 因 素 产 生 波 动, 投 资 者 根 据 所
2012/10/31 2012/11/1 2012/11/2 2012/11/3 2012/11/4 2012/11/5 2012/11/6 2012/11/7 2012/11/8 2012/11/9 2012/11/10 2012/11/11 2012/11/12 2012/11/13 2012/
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重庆川仪自动化股份有限公司
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创业融资型担保服务 为大力支持居民自主创业 工商银行针对商品交易市场内商户经营资金融资需求 推出了 商铺承租权 经营权 质押+保证担保 商品交易市场内经营商户联保 日均存款保障+保证担保 市场管理方抵押+保证担保 等多种组合的担保方式 其中提供保证担保的主体放宽到包括专业担保公司担保 一般法人担保和
近 与银行打交道 年来 随着我国改革开放的深入推进和国民经济的高速发展 比如客户想借一笔半年左右的贷款 贷款期限就最好不要超过 款品种 这样使用起来非常方便 而且也能在一定程度上节省贷款利 我国居民金融活动的节奏和频率不断加快 用于消费和生产经 6个月 因为如果贷款期限为7个月 就必须适用6个月 1年 含 的利 息支出 营活动的短期资金需求日益增长 为了满足居民个人旺盛的短期融资 率档次 关于贷款利率
国 泰 华 安 01 202009 南 方 盛 元 红 利 前 端 01 202011 南 方 优 选 价 值 前 端 01 202015 南 方 沪 深 300 前 端 01 202017 南 方 深 成 联 接 前 端 01 202019 南 方 策 略 优 化 前 端 01 202021 南
渤 海 银 行 代 销 基 金 手 续 费 率 优 惠 信 息 一 览 表 更 新 日 期 :2016 年 7 月 14 日 手 续 费 优 惠 活 动 内 容 : 1 网 上 银 行 手 机 银 行 申 购 及 定 投 申 购 费 率 4 折 优 惠 投 资 者 在 优 惠 活 动 期 间 通 过 我 行 网 上 银 行 手 机 银 行 申 购 及 定 投 申 购 参 与 本 次 优 惠 活 动
关 于 完 善 基 金 分 类 事 宜 的 说 明 晨 星 ( 中 国 ) 研 究 中 心 2016 年 4 月
晨 星 资 讯 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 基 金 评 价 业 务 信 息 披 露 特 别 提 示 : 晨 星 资 讯 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 披 露 的 基 金 评 价 业 务 相 关 信 息, 是 根 据 中 国 证 监 会 证 券 投 资 基 金 业 评 价 业 务 管 理 暂 行 办 法 和 中 国 证 券 业 协 会 证 券 投 资 基 金 评 价 业 务 自 律 管 理 规
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1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 基 金 托 管 人 中 国
博 时 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 第 4 季 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 六 年 一 月 二 十 日 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及
1政治 doc
8 2010 35-14 33-13 (2009) 9 2 2009 2010 2 2009 ( ) 5 2010 2009 4 2010 8 900 4.6 3 2010 2009 65 2009 2010 5 8 8 2009 8.7 2009 2010 5 2010 74,030 100 8 84,530 11.4 10,500 GDP 2.82009 8,500 1,000 71,208.35
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可充抵保证金证券及其折算率.doc
可 充 抵 保 证 金 证 券 及 其 折 算 率 序 号 代 码 证 券 简 称 折 算 率 1 000001 深 发 展 A 50% 2 000002 万 科 A 65% 3 000005 世 纪 星 源 52% 4 000006 深 振 业 A 65% 5 000009 中 国 宝 安 65% 6 000011 深 物 业 A 49% 7 000012 南 玻 A 60% 8 000014 沙
1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 基 金 托 管 人 交 通
博 时 深 证 基 本 面 200 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 2016 年 第 1 季 度 报 告 2016 年 3 月 31 日 基 金 管 理 人 : 博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 六 年 四 月 二 十 二 日 1 重 要 提 示 基
( 1 ) ( 2 ) 284 ( 3 ) ( 5 ) ( 6 ) ( 8 ) (10) (11) : (12) ( ) ( ) ( ) (14) (15) (18) (20) (22) (23) ( ) ( ) (25) (27) (30) (33) 1 (34) (36) (38) (39) (41) (44) (45) (46) (47) (49) ( ) (50) (51) ( ) (52)
第二部分 统计资料
- 1 - 政 府 工 作 报 告 (2009 年 2 月 12 日 在 深 圳 市 南 山 区 第 五 届 人 民 代 表 大 会 第 四 次 会 议 上 ) 南 山 区 人 民 政 府 区 长 刘 庆 生 各 位 代 表 : 现 在, 我 代 表 区 人 民 政 府 向 大 会 报 告 工 作, 请 予 审 议, 并 请 区 政 协 各 位 委 员 和 其 他 列 席 人 员 提 出 宝 贵
2009三季报全文.doc
2009 2009 1 1.1 1.2 1.3 1.4 ( ) 2 2.1 2009.9.30 2008.12.31 7,978,018,377.78 7,216,118,395.59 10.56% 3,842,683,824.14 3,575,875,701.76 7.46% 705,227,650.00 705,227,650.00 0.00% / 5.45 5.07 7.50% 2009 7-9
全城清潔策劃小組報告
第 四 章 第 二 階 段 措 施 : 社 區 衞 生 A. 公 眾 街 市 4.1 雖 然 近 年 兼 售 新 鮮 食 品 的 大 型 超 級 市 場 大 幅 增 加, 但 很 多 市 民 仍 然 習 慣 往 街 市 購 買 日 常 食 品 街 市 也 是 本 港 市 民 生 活 和 文 化 的 重 要 部 分 4.2 食 環 署 管 理 105 個 公 眾 街 市, 其 中 81 個 是 濕 貨
gongGaoMingCheng
华 宝 兴 业 中 证 1000 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 第 3 季 度 报 告 2015 年 9 月 30 日 基 金 管 理 人 : 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 :2015 年 10 月 27 日 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会
工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金2008年度第2季度报告
中 证 主 要 消 费 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 2016 年 第 2 季 度 报 告 2016 年 6 月 30 日 基 金 管 理 人 : 汇 添 富 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 :2016 年 7 月 21 日 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董
1.入圍獎 培道中學 - 文物專案組 - 透視哪?廟.doc
1 2 4..6.7 9 10 11..14 17 18..19 19.20.. 21.22 36.. 39..41.. 50..55....62 3 1 2 1 1994 2 2 4 3 1898 3 5 1898 23 4 5 4 6 5 3.4 5 6 5 46 2003 6 1998 1 7 7 8 9 1898 7 2 8 1999 86 9 1999 1998 209 8 1898 6
成功过关预测试卷(六)
更 多 内 容 请 查 看 精 品 文 库 网 www.jingpinwenku.com 成 功 过 关 预 测 试 卷 ( 六 ) 考 试 时 间 :120 分 钟 一 单 项 选 择 题 ( 本 大 题 共 60 小 题, 每 小 题 0.5 分, 共 30 分 以 下 各 小 题 所 给 出 的 4 个 选 项 中, 只 有 一 项 最 符 合 题 目 要 求 ) 1. 世 界 上 第 一 家
深交所ETF投资问答.doc
深 圳 证 券 交 易 所 ETF 投 资 问 答 深 圳 证 券 交 易 所 ETF 投 资 问 答 1 什 么 是 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 (ETF)? 答 : 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 ( 简 称 ETF, 为 Exchange Traded Funds 的 缩 写 ) 是 一 种 特 殊 形 式 的 开 放 式 证 券 投 资 基 金, 以 追 踪 某 一 特
股 市 动 态 >> A 股 市 场 基 金 快 讯 >> 建 信 长 期 投 资 能 力 出 色 公 募 迎 来 四 年 来 最 赚 钱 的 季 度 大 幅 加 仓 买 入 军 工 财 经 要 闻 >> 0 高 层 明 确 自 贸 区 尽 快 扩 散 第 二 批 自 贸 区
服 1 2014-10-28 股 市 动 态 >> A 股 市 场 基 金 快 讯 >> 建 信 长 期 投 资 能 力 出 色 公 募 迎 来 四 年 来 最 赚 钱 的 季 度 大 幅 加 仓 买 入 军 工 财 经 要 闻 >> 0 高 层 明 确 自 贸 区 尽 快 扩 散 第 二 批 自 贸 区 预 备 跑 李 克 强 会 见 捷 克 总 统 泽 曼 向 其 推 销 核 电 高 铁 项 目
Microsoft Word - ch01.doc
第 1 章 資 產 管 理 的 概 念 一 選 擇 題 D1. 下 列 有 關 資 產 管 理 的 敘 述 何 者 有 誤? (A) 投 資 人 將 資 金 委 由 資 產 管 理 機 構 管 理 (B) 投 資 人 須 承 擔 所 有 的 投 資 風 險 (C) 資 產 管 理 機 構 會 向 投 資 人 收 取 管 理 費 (D) 資 產 管 理 的 契 約 愈 標 準 化, 投 資 門 檻 愈
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中 国 证 券 市 场 批 判 作 者 : 袁 剑 中 国 证 券 市 场 批 判.TXT 前 言 一 个 盛 世 的 金 融 寓 言 大 约 是 2002 年 的 夏 天, 一 位 很 年 轻 的 朋 友 跟 我 谈 起 了 周 正 毅 我 几 乎 是 下 意 识 地 接 了 一 句 : 这 个 人 快 要 出 事 了 那 个 时 候 的 周 正 毅, 正 是 香 港 娱 乐 界 中 红 得 发
1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 基 金 托 管 人 中 国
工 银 瑞 信 精 选 平 衡 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 第 2 季 度 报 告 2015 年 6 月 30 日 基 金 管 理 人 : 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 五 年 七 月 二 十 一 日 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董
gongGaoMingCheng
九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2016 年 第 2 季 度 报 告 2016 年 6 月 30 日 基 金 管 理 人 : 九 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 :2016 年 7 月 21 日 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董
2011 证券从业资格考试_证券交易记忆要点.docx
第 一 章 证 券 交 易 概 述 ETF 交 易 所 交 易 基 金 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 第 一 节 证 券 交 易 的 概 念 和 基 本 要 素 它 与 开 放, 封 闭 都 不 同, 一 方 面 它 代 表 的 是 一 揽 子 股 票 的 投 资 组 合, 追 踪 股 价 指 数 一 证 券 是 用 来 证 明 证 券 持 有 人 有 权 取 得 相 应 权 益 的 凭
一 一 周 市 场 表 现 基 金 指 数 表 现 : 从 基 金 指 数 表 现 来 看, 股 票 型 (3.26%) 混 合 型 (2.09%) LOF(1.28%) QDII(1.26%) 中 国 指 数 (0.72%) 货 币 (0.04%) 债 券 型 (0.03%) 另 类 (0.02%
基 金 周 报 (2015.11.16-11.22) 市 场 短 期 或 将 面 临 十 字 路 口, 中 期 无 虞 2015 年 11 月 23 日 基 金 周 报 一 周 市 场 表 现 : 从 基 金 指 数 表 现 来 看, 股 票 型 (3.26%) 混 合 型 (2.09%) LOF(1.28%) QDII(1.26%) 中 国 指 数 (0.72%) 货 币 (0.04%) 债 券
Microsoft Word - 建信财富日报 2014-02-10.doc
服 1 2014-02-10 股 市 动 态 >> A 股 市 场 基 金 快 讯 >> 看 好 红 二 月 基 金 布 局 成 长 股 基 金 勾 画 马 上 有 财 路 线 图 财 经 要 闻 >> 央 行 表 态 保 持 适 度 流 动 性 二 季 度 末 政 策 或 微 调 1 月 九 成 城 市 楼 市 成 交 量 下 跌 部 分 城 市 出 现 腰 斩 A 股 并 购 重 组 风 生 水
一、绪言
LOF : :162703 2004 11 21[2004] 2003 10 28 2004 6 1 2004 6 29 2004 7 1 2004 6 11 2004 7 1 2004 8 17 2004 8 17, 5-1 / ( ) 2003 10 28 2004 6 1 2004 6 4 2004 6 29 2004 7 1 2004 6 11 2004 7 1 2004 8 17 2004
杭州滨江房产集团股份有限公司
浙 江 开 山 压 缩 机 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 创 业 板 上 市 网 下 摇 中 签 及 配 售 结 果 公 告 保 荐 人 ( 主 承 销 商 ): 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 重 要 提 示 1 浙 江 开 山 压 缩 机 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 发 行 人 ) 首 次 公 开 发 行 不 超 过 3,600 万 股
2. 日 常 申 购 赎 回 ( 转 换 定 期 定 额 投 资 ) 业 务 的 办 理 时 间 投 资 者 可 办 理 申 购 赎 回 转 换 定 期 定 额 投 资 等 业 务 的 开 放 日 为 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 的 交 易 日, 具 体 业 务 办 理
建 信 安 心 保 本 六 号 混 合 型 证 券 投 资 基 金 开 放 日 常 申 购 ( 赎 回 转 换 定 期 定 额 投 资 ) 业 务 及 参 加 光 大 银 行 交 通 银 行 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 公 告 送 出 日 期 :2016 年 5 月 28 日 1. 公 告 基 本 信 息 基 金 名 称 基 金 简 称 建 信 安 心 保 本 六 号 混 合 型 证 券 投
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大 成 创 新 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 (LOF)2009 年 第 1 季 度 报 告 2009 年 3 月 31 日 基 金 管 理 人 : 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 :2009 年 4 月 20 日 - 1 - 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会
招商证券股份有限公司
招 商 证 券 智 远 避 险 集 合 资 产 管 理 计 划 风 险 揭 示 书 4-1 尊 敬 的 客 户 : 您 在 参 与 招 商 证 券 智 远 避 险 集 合 资 产 管 理 计 划 ( 以 下 简 称 本 计 划 ) 前, 必 须 了 解 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 具 有 开 展 集 合 资 产 管 理 业 务 的 资 格, 本 计 划
1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 基 金 托 管 人 中 国
中 欧 价 值 智 选 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 第 2 季 度 报 告 2015 年 6 月 30 日 基 金 管 理 人 : 中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 :2015 年 7 月 20 日 第 1 页 共 12 页 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的
000070.SZ 特 发 信 息 30% 000078.SZ 海 王 生 物 30% 000088.SZ 盐 田 港 30% 000089.SZ 深 圳 机 场 35% 000090.SZ 天 健 集 团 35% 000096.SZ 广 聚 能 源 30% 000099.SZ 中 信 海 直 30
中 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 股 票 质 押 回 购 标 的 证 券 名 单 及 质 押 率 证 券 代 码 证 券 简 称 质 押 率 000001.SZ 平 安 银 行 40% 000004.SZ 国 农 科 技 25% 000005.SZ 世 纪 星 源 30% 000006.SZ 深 振 业 A 35% 000008.SZ 神 州 高 铁 30% 000009.SZ 中 国 宝 安
1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2 2.1 600231 3 0421-6838192 0421-6838259 0421-6831910 0421-6831910 wen600231403@sohu.com lggf_zqb@yahoo.com.cn 2.2 2.2.1 : : (%) 8,873,832,807.50 8,059,270,346.36 10.11 3,961,525,127.37
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华 宝 兴 业 上 证 180 价 值 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 合 同 摘 要 一 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 和 基 金 份 额 持 有 人 的 权 利 义 务 1 基 金 管 理 人 的 权 利 (1) 依 法 募 集 基 金 ; (2) 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起, 根 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 独
1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 基 金 托 管 人 中 国
中 欧 价 值 智 选 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2016 年 第 1 季 度 报 告 2016 年 03 月 31 日 基 金 管 理 人 : 中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 :2016 年 04 月 21 日 第 1 页 共 13 页 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人
1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 基 金 托 管 人 上 海
国 泰 金 龙 行 业 精 选 证 券 投 资 基 金 2016 年 第 1 季 度 报 告 2016 年 3 月 31 日 基 金 管 理 人 : 国 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 二 〇 一 六 年 四 月 二 十 二 日 1 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会
SARS WHO 92 3 15 38 109 SARS 38 SARS 100 30 100 1 1 2 100 30 30 30 30 30 2 3 1 2 100 30 100 30 3 30 30 35.8 3 1 2 36 36.1 36.2 36.3 36.4 36.5 36.6 36.7 36.8 36.9 37 37.1 37.2 11 11 14 2 6 14 12 14 4 4
富国天惠精选成长混合型证券投资基金2015年度一季度季报
富 国 天 惠 精 选 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 第 1 季 度 报 告 2015 年 03 月 31 日 基 金 管 理 人 : 富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 2015 年 04 月 20 日 1 重 要 提 示 富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 的
示 : 可 做 标 的 的 指 数 稀 缺 券 种 流 动 性 不 足 流 动 性 不 足 所 引 起 的 跟 踪 误 差 难 以 控 制, 这 三 个 问 题 都 是 迫 切 需 要 解 决 的 问 题 而 其 中 首 先 要 解 决 的 就 是 标 的 指 数 这 一 问 题, 一 个 合 适
投 资 资 讯 基 金 篇 主 办 : 招 商 银 行 财 富 管 理 室 ; 基 金 日 报 2012 年 09 月 24 日 郑 重 声 明 : 本 刊 内 容 仅 供 参 考, 据 此 入 市, 风 险 自 担 一 重 大 事 件 标 题 发 布 日 期 内 容 债 券 指 数 基 金 : 标 的 指 数 有 待 进 一 步 开 2012-09-24 2012-09-24 金 融 时 报 报
1 重 要 提 示 富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 的 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 基 金
富 国 创 业 板 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 二 0 一 六 年 第 2 季 度 报 告 2016 年 06 月 30 日 基 金 管 理 人 : 富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 : 2016 年 07 月 20 日 1 重 要 提 示 富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 的 董
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2008 2008 9 30 2008 2008 10 17 2008 7 1 9 30 002011002012 2005 6 30 11,038,034,821.87 150 1 2008 = 150 60% 40% 2008 7 1-2008 9 30 1. -3,008,463,467.54 2. -3,770,555,599.14 3. -0.3273 4. 22,199,798,120.56
醫療資訊83期-20150811
83 4663 NKF R.O.C. 104 8 17 104 68 10 (02)2562-2062 (02)2531-8940 http://www.kidney.org.tw ( 1292 ) 2015 7 1 2015 7 15 1 2015 7 7 2015 7 20 2 2015 7 20 2015 7 27 3 4 2015 7 29 5 2015 7 27 2015 7 30 6 7
醫療資訊81期
81 國 內 郵 資 已 付 台 北 郵 局 許 可 證 台 北 字 第 4663 號 NKF R.O.C. 104 5 15 104 68 10 (02)2562-2062 (02)2531-8940 http://www.kidney.org.tw ( 1292 ) 2015 4 1 2015 4 14 1 2015 4 5 2 2015 4 14 2015 04 19 3 2015 4 29
