丽珠医药集团股份有限公司

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1 丽 珠 医 药 集 团 股 份 有 限 公 司 2012 年 半 年 度 报 告 二 一 二 年 八 月

2 目 录 一 重 要 提 示... 2 二 公 司 基 本 情 况... 3 三 主 要 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要... 4 四 股 本 变 动 及 股 东 情 况... 6 五 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 六 董 事 会 报 告 七 重 要 事 项 八 财 务 会 计 报 告 九 备 查 文 件 目 录

3 一 重 要 提 示 公 司 董 事 会 监 事 会 及 全 体 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 公 司 全 体 董 事 出 席 了 审 议 本 次 半 年 报 的 董 事 会 会 议 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 会 计 师 事 务 所 审 计 公 司 董 事 长 朱 保 国 先 生 财 务 负 责 人 安 宁 先 生 及 会 计 机 构 负 责 人 司 燕 霞 女 士 声 明 : 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 2

4 二 公 司 基 本 情 况 ( 一 ) 公 司 信 息 A 股 代 码 B 股 代 码 A 股 简 称 丽 珠 集 团 B 股 简 称 丽 珠 B 上 市 证 券 交 易 所 公 司 的 法 定 中 文 名 称 公 司 的 法 定 中 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 英 文 名 称 公 司 的 法 定 英 文 名 称 缩 写 公 司 法 定 代 表 人 注 册 地 址 深 圳 证 券 交 易 所 丽 珠 医 药 集 团 股 份 有 限 公 司 丽 珠 集 团 LIVZON PHARMACEUTICAL GROUP INC. LIVZON GROUP 朱 保 国 广 东 省 珠 海 市 拱 北 桂 花 北 路 132 号 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 办 公 地 址 广 东 省 珠 海 市 拱 北 桂 花 北 路 132 号 丽 珠 大 厦 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 国 际 互 联 网 网 址 电 子 信 箱 [email protected] ( 二 ) 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 李 如 才 王 曙 光 联 系 地 址 广 东 省 珠 海 市 拱 北 桂 花 北 路 132 号 丽 珠 大 厦 广 东 省 珠 海 市 拱 北 桂 花 北 路 132 号 丽 珠 大 厦 电 话 (0756) (0756) 传 真 (0756) (0756) 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] ( 三 ) 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 证 券 时 报 中 国 证 券 报 香 港 文 汇 报 ( 英 文 ) 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 丽 珠 集 团 董 事 会 秘 书 处 3

5 三 主 要 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 以 前 报 告 期 财 务 报 表 是 否 发 生 了 追 溯 调 整 是 否 主 要 会 计 数 据 主 要 会 计 数 据 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 总 收 入 ( 元 ) 1,884,997, ,471,437, % 营 业 利 润 ( 元 ) 282,068, ,244, % 利 润 总 额 ( 元 ) 294,403, ,241, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 元 ) 228,705, ,861, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 ( 元 ) 217,680, ,827, % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) 335,416, ,654, % 本 报 告 期 末 上 年 度 期 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 期 末 增 减 (%) 总 资 产 ( 元 ) 4,659,333, ,602,908, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 ( 元 ) 2,924,778, ,843,169, % 股 本 ( 股 ) 295,721, ,721, 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 (%) 7.82% 8.16% 减 少 0.34 个 百 分 点 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 7.86% 8.42% 减 少 0.56 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 (%) 7.44% 7.46% 减 少 0.02 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 7.48% 7.70% 减 少 0.22 个 百 分 点 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) % 本 报 告 期 末 上 年 度 期 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 同 期 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) % 资 产 负 债 率 (%) 33.64% 34.57% 减 少 0.93 个 百 分 点 4

6 ( 二 ) 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 适 用 不 适 用 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 的 说 明 : 依 照 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 发 行 境 内 上 市 外 资 股 的 公 司 审 计 有 关 问 题 的 通 知 ( 证 监 会 计 字 [2007]30 号 ) 相 关 规 定, 公 司 无 需 再 进 行 境 外 审 计, 未 发 现 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 ( 三 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 适 用 不 适 用 项 目 金 额 ( 元 ) 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 14, 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 11,882, 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 3,704, 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 439, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -2,610, 所 得 税 影 响 额 -2,405, 合 计 11,024,

7 四 股 本 变 动 及 股 东 情 况 ( 一 ) 股 本 变 动 情 况 1 股 份 变 动 情 况 表 适 用 不 适 用 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 6,059, % 6,059, % 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 6,059, % 6,059, % 3 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 5. 高 管 股 份 二 无 限 售 条 件 股 份 289,662, % 289,662, % 1 人 民 币 普 通 股 177,669, % 177,669, % 2 境 内 上 市 的 外 资 股 111,993, % 111,993, % 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 295,721, % 295,721, % 2 限 售 股 份 变 动 情 况 适 用 不 适 用 股 东 名 称 期 初 限 售 股 数 ( 股 ) 本 期 解 除 限 售 股 数 本 期 增 加 限 售 股 数 期 末 限 售 股 数 ( 股 ) 限 售 原 因 解 除 限 售 日 期 广 州 市 保 科 力 贸 易 公 司 公 司 股 改 过 程 中, 保 科 力 应 支 付 的 股 6,059, 改 对 价 股 份 由 健 康 元 垫 付, 限 售 期 满 6,059,428 后, 保 科 力 需 偿 还 健 康 元 垫 付 的 对 价 股 份 或 经 健 康 元 同 意, 方 可 解 除 限 售 未 确 定 6

8 ( 二 ) 证 券 发 行 与 上 市 情 况 1 前 三 年 历 次 证 券 发 行 情 况 适 用 不 适 用 2 公 司 股 份 总 数 及 结 构 变 动 及 所 导 致 的 公 司 资 产 负 债 结 构 的 变 动 情 况 适 用 不 适 用 3 现 存 的 内 部 职 工 股 情 况 适 用 不 适 用 ( 三 ) 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 1 报 告 期 末 股 东 总 数 报 告 期 末 股 东 总 数 为 25,267 户, 其 中 :A 股 股 东 数 为 16,988 户,B 股 股 东 数 为 8,279 户 2 前 十 名 股 东 持 股 情 况 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 ( 全 称 ) 股 东 性 质 持 股 比 例 (%) 持 股 总 数 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 26.21% 77,510,167 天 诚 实 业 有 限 公 司 境 外 法 人 17.13% 50,660,052 第 一 上 海 证 券 有 限 公 司 境 外 法 人 3.48% 10,295,547 GAOLING FUND,L.P. 境 外 法 人 3.47% 10,258,112 持 有 有 限 售 条 件 股 份 质 押 或 冻 结 情 况 股 份 状 态 数 量 中 国 农 业 银 行 - 鹏 华 动 力 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 其 他 2.1% 6,200,000 广 州 市 保 科 力 贸 易 公 司 国 有 法 人 2.05% 6,059,428 6,059,428 质 押 并 冻 结 6,059,428 深 圳 市 海 滨 制 药 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 1.99% 5,892,943 中 国 农 业 银 行 - 长 城 安 心 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 交 通 银 行 - 长 城 久 富 核 心 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 中 国 建 设 银 行 - 长 城 消 费 增 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金 其 他 1.97% 5,835,352 其 他 1.63% 4,830,286 其 他 0.97% 2,878,296 股 东 情 况 的 说 明 7

9 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 适 用 不 适 用 股 东 名 称 期 末 持 有 无 限 售 条 件 股 份 的 数 量 种 类 股 份 种 类 及 数 量 数 量 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 77,510,167 A 股 77,510,167 天 诚 实 业 有 限 公 司 50,660,052 B 股 50,660,052 第 一 上 海 证 券 有 限 公 司 10,295,547 B 股 10,295,547 GAOLING FUND,L.P. 10,258,112 B 股 10,258,112 中 国 农 业 银 行 - 鹏 华 动 力 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 6,200,000 A 股 6,200,000 深 圳 市 海 滨 制 药 有 限 公 司 5,892,943 A 股 5,892,943 中 国 农 业 银 行 - 长 城 安 心 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 5,835,352 A 股 5,835,352 交 通 银 行 - 长 城 久 富 核 心 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 4,830,286 A 股 4,830,286 中 国 建 设 银 行 - 长 城 消 费 增 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金 2,878,296 A 股 2,878,296 中 国 工 商 银 行 - 嘉 实 策 略 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2,728,892 A 股 2,728,892 上 述 股 东 关 联 关 系 或 ( 及 ) 一 致 行 动 人 的 说 明 : 1 健 康 元 保 科 力 及 珠 海 市 丽 士 投 资 有 限 公 司 三 方 于 2004 年 1 月 2 日 签 订 股 权 转 让 托 管 及 质 押 协 议, 健 康 元 广 州 市 保 科 力 贸 易 公 司 签 订 股 权 转 让 暨 托 管 协 议 和 股 权 质 押 协 议, 广 州 市 保 科 力 贸 易 公 司 将 持 有 的 我 公 司 原 境 内 法 人 股 6,059,428 股 直 接 转 让 托 管 及 质 押 给 健 康 元 ;2 上 述 天 诚 实 业 有 限 公 司 及 深 圳 市 海 滨 制 药 有 限 公 司 均 为 健 康 元 直 接 及 间 接 拥 有 100% 权 益 的 控 股 子 公 司 ;3 上 述 中 国 农 业 银 行 - 长 城 安 心 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 交 通 银 行 - 长 城 久 富 核 心 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 以 及 中 国 建 设 银 行 - 长 城 消 费 增 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金 同 属 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 基 金 公 司 未 知 其 他 前 十 名 股 东 之 间 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 收 购 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 股 东 适 用 不 适 用 3 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 (1) 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 适 用 不 适 用 (2) 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 具 体 情 况 介 绍 是 否 有 新 实 际 控 制 人 是 否 实 际 控 制 人 名 称 实 际 控 制 人 类 别 朱 保 国 个 人 情 况 说 明 : 公 司 控 股 股 东 : 公 司 控 股 股 东 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 成 立 于 1992 年 12 月 18 日, 注 册 资 本 131, 万 元, 法 定 代 8

10 表 人 为 朱 保 国 先 生, 其 经 营 范 围 为 : 中 成 药 化 学 原 料 药 化 学 药 制 剂 抗 生 素 原 料 药 抗 生 素 制 剂 食 品 保 健 食 品 化 妆 品 的 研 发 ( 不 含 国 家 保 护 资 源 的 中 药 材 中 成 药 秘 方 产 品 的 研 发 ) 批 发 进 出 口 及 相 关 配 套 业 务 ( 不 涉 及 国 营 贸 易 管 理 商 品, 涉 及 配 额 许 可 证 管 理 及 其 它 专 项 规 定 管 理 的 商 品, 按 国 家 有 关 规 定 办 理 申 请 )( 卫 生 许 可 证 有 效 期 至 2016 年 1 月 4 日 止 ; 药 品 经 营 许 可 证 有 效 期 至 2014 年 11 月 29 日 止 ); 普 通 货 运 ( 道 路 运 输 经 营 许 可 证 有 效 期 至 2013 年 8 月 20 日 止 ) 公 司 实 际 控 制 人 : 朱 保 国 先 生, 中 国 国 籍, 不 具 有 其 他 国 家 或 地 区 居 留 权 (3) 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 刘 广 霞 朱 保 国 刘 苗 % 1 0 % 9 0 % Taitai Pharmaceutical Industry Group Limited 深 圳 市 百 业 源 投 资 有 限 公 司 % % 鸿 信 行 有 限 公 司 % % % 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 % 深 圳 市 海 滨 制 药 有 限 公 司 持 有 % 质 押 托 管 % 天 诚 实 业 有 限 公 司 % 丽 珠 医 药 集 团 股 份 有 限 有 公 司 % 注 : 刘 苗 与 朱 保 国 系 母 子 关 系, 朱 保 国 与 刘 广 霞 系 夫 妻 关 系 (4) 实 际 控 制 人 通 过 信 托 或 其 他 资 产 管 理 方 式 控 制 公 司 适 用 不 适 用 4 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 适 用 不 适 用 ( 四 ) 可 转 换 公 司 债 券 情 况 适 用 不 适 用 9

11 五 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 ( 一 ) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 适 用 不 适 用 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 期 初 持 股 数 ( 股 ) 本 期 增 持 股 份 数 量 ( 股 ) 本 期 减 持 股 份 数 量 ( 股 ) 期 末 持 股 数 ( 股 ) 其 中 : 持 有 限 制 性 股 票 数 量 ( 股 ) 期 末 持 有 股 票 期 权 数 量 ( 股 ) 变 动 原 因 是 否 在 股 东 单 位 或 其 他 关 联 单 位 领 取 薪 酬 朱 保 国 董 事 长 ; 总 裁 男 日 无 是 刘 广 霞 董 事 女 日 无 是 安 宁 董 事 ; 副 总 裁 男 日 无 否 陶 德 胜 董 事 ; 副 总 裁 男 日 无 否 邱 庆 丰 董 事 男 日 无 是 钟 山 董 事 男 日 无 是 罗 晓 松 独 立 董 事 男 日 无 否 王 俊 彦 独 立 董 事 男 日 无 否 杨 斌 独 立 董 事 男 日 无 否 曹 平 伟 监 事 长 男 日 无 是 汪 卯 林 监 事 男 日 无 否 庞 大 同 监 事 男 日 无 否 杨 代 宏 副 总 裁 男 日 无 否 陆 文 岐 副 总 裁 男 日 无 否 徐 国 祥 副 总 裁 男 日 无 否 10

12 李 如 才 董 事 会 秘 书 男 日 无 否 合 计 注 : 上 述 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 任 职 期 间 为 公 司 第 七 届 董 事 会 监 事 会 的 届 期 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 未 持 有 公 司 股 份, 不 存 在 持 股 变 动 情 形 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 未 被 授 予 股 权 激 励 11

13 ( 二 ) 任 职 情 况 在 股 东 单 位 任 职 情 况 适 用 不 适 用 任 职 人 员 姓 名 股 东 单 位 名 称 在 股 东 单 位 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 在 股 东 单 位 是 否 领 取 报 酬 津 贴 朱 保 国 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 董 事 长 2009 年 08 月 28 日 2012 年 08 月 28 日 是 刘 广 霞 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长 2009 年 08 月 28 日 2012 年 08 月 28 日 是 邱 庆 丰 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 董 事 副 总 经 2009 年 08 月 28 日 2012 年 08 月 28 日 是 理 董 事 会 秘 书 钟 山 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 2009 年 08 月 28 日 2012 年 08 月 28 日 是 曹 平 伟 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 董 事 副 总 经 2009 年 08 月 28 日 2012 年 08 月 28 日 是 理 财 务 负 责 人 在 股 东 单 位 任 职 情 况 的 说 明 上 述 人 员 任 职 期 间 为 当 选 健 康 元 第 四 届 董 事 会 董 事 及 高 管 的 任 期 在 其 他 单 位 任 职 情 况 适 用 不 适 用 任 职 人 员 姓 名 其 他 单 位 名 称 在 其 他 单 位 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 在 其 他 单 位 是 否 领 取 报 酬 津 贴 罗 晓 松 深 圳 市 长 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 部 门 经 理 2007 年 8 月 -- 是 China Alpha Investment Management Limited 中 国 盛 海 投 资 管 理 有 限 公 司 董 事 / 主 席 2001 年 5 月 /2007 年 1 月 -- 是 China Aerospace International Holdings Limited 中 国 航 天 国 际 控 股 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 2007 年 3 月 -- 是 王 俊 彦 China New Economy Fund Limited 中 国 新 经 济 投 资 有 限 公 司 CITIC Securities International Investment Management (HK)Limited 中 信 证 券 国 际 投 资 管 理 ( 香 港 ) 有 限 公 司 执 行 董 事 2010 年 2 月 -- 否 董 事 总 经 理 资 产 管 理 2008 年 8 月 -- 是 主 管 CSI RMB Fund Ltd 董 事 2011 年 4 月 -- 否 Dragon Origin Limited 龙 原 有 限 公 司 董 事 2011 年 4 月 -- 否 Wumart Store,Inc. 北 京 物 美 商 业 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 2011 年 6 月 -- 是 杨 斌 深 圳 中 国 农 大 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 2010 年 3 月 -- 是 深 圳 市 华 测 检 测 技 术 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2010 年 1 月 -- 是 在 其 他 单 位 任 职 情 况 的 说 明 12

14 ( 三 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 公 司 董 事 监 事 报 酬 经 公 司 股 东 大 会 审 议 批 准, 高 级 管 理 人 员 报 酬 由 公 司 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 董 事 监 事 高 级 管 理 人 会 根 据 公 司 薪 酬 管 理 制 度, 结 合 经 营 业 绩 情 况, 制 定 相 应 的 报 酬 标 准, 然 后 提 交 公 司 董 事 会 审 议 员 报 酬 的 决 策 程 序 批 准 公 司 参 照 行 业 和 地 区 收 入 水 平, 并 考 虑 公 司 经 营 业 绩 职 务 贡 献 等 因 素, 确 定 董 事 监 事 及 高 级 董 事 监 事 高 级 管 理 人 管 理 人 员 的 年 度 报 酬, 同 时, 实 施 公 司 绩 效 考 核 和 个 人 绩 效 考 核 制 度, 并 根 据 考 核 结 果, 决 定 公 员 报 酬 确 定 依 据 司 绩 效 奖 金 和 年 终 双 薪 的 发 放 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 报 告 期 内, 公 司 向 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 支 付 的 报 酬 总 额 约 为 万 元 ( 含 税 ) 员 报 酬 的 实 际 支 付 情 况 ( 四 ) 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 未 有 变 动 ( 五 ) 公 司 员 工 情 况 在 职 员 工 的 人 数 ( 人 ) 5305 公 司 需 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 ( 人 ) 537 专 业 构 成 专 业 构 成 类 别 专 业 构 成 人 数 ( 人 ) 生 产 人 员 2066 销 售 人 员 1609 技 术 人 员 917 财 务 人 员 113 行 政 人 员 600 教 育 程 度 教 育 程 度 类 别 数 量 ( 人 ) 博 士 9 硕 士 157 本 科 1060 大 专 1352 高 中 及 以 下 2727 公 司 员 工 情 况 说 明 : 公 司 需 承 担 费 用 的 离 退 休 人 员 只 在 公 司 领 取 小 额 补 贴 13

15 六 董 事 会 报 告 ( 一 ) 管 理 层 讨 论 与 分 析 报 告 期 内, 在 面 对 宏 观 经 济 增 速 下 滑 及 行 业 政 策 调 控 等 诸 多 不 利 因 素 影 响 下, 公 司 加 强 内 部 管 理, 坚 持 以 销 售 为 龙 头, 以 质 量 为 根 本, 以 科 研 为 动 力, 实 施 了 细 化 营 销 管 理, 加 强 营 销 考 核 ; 推 进 生 产 精 益 管 理, 狠 抓 质 量 和 成 本 控 制 ; 提 高 科 研 优 化 管 理, 持 续 加 大 科 研 投 入 等 一 系 列 的 措 施, 使 公 司 经 营 业 绩 实 现 了 增 长, 并 保 持 了 良 好 的 发 展 态 势 报 告 期 内, 公 司 营 销 管 理 工 作 主 要 侧 重 于 销 售 队 伍 的 建 设 及 强 化 终 端 考 核 等 方 面, 通 过 人 才 招 聘 队 伍 细 分 细 化 考 核 制 度 以 及 完 善 考 核 管 理 方 案 等 举 措, 进 一 步 实 施 精 细 化 营 销 管 理, 有 效 的 提 高 终 端 掌 控 能 力, 同 时, 公 司 通 过 大 力 开 展 各 级 学 术 会 议 及 专 家 拜 访 等 多 层 次 市 场 活 动, 以 此 提 高 公 司 的 知 名 度 和 产 品 的 影 响 力, 从 而 促 进 销 售 的 增 长, 半 年 内, 共 举 办 了 700 多 场 次 的 小 型 城 市 学 术 会 议 或 医 院 科 会, 参 与 或 举 办 了 7 场 国 家 级 学 术 会 议 报 告 期 内, 公 司 对 研 发 资 源 实 施 了 进 一 步 整 合, 加 强 了 科 研 机 构 内 部 管 理 优 化, 保 证 各 科 研 项 目 研 发 进 展 顺 利, 专 利 申 请 和 项 目 申 报 方 面 也 取 得 了 一 定 成 果 在 研 发 方 面, 单 抗 项 目 :AT132 产 品 完 成 了 临 床 前 的 实 验 工 作, 已 向 SFDA 递 交 了 临 床 实 验 申 报, 并 已 获 受 理 ; 疫 苗 项 目 : 乙 脑 疫 苗 产 品 已 经 内 部 确 定 了 生 产 工 艺 和 质 量 控 制 标 准, 拟 定 了 注 册 标 准, 完 善 规 范 和 细 化 了 工 艺 操 作, 并 与 技 术 方 商 定 了 为 申 报 生 产 文 号 进 行 三 批 试 生 产 计 划 ; 其 他 研 发 项 目 : 艾 普 拉 唑 针 剂 临 床 试 验 已 获 得 SFDA 受 理, 完 成 注 射 用 伏 立 康 唑 工 艺 改 进 项 目 的 补 充 资 料 报 送, 余 下 项 目 均 按 照 计 划 顺 利 推 进 在 专 利 和 项 目 申 报 方 面 : 公 司 获 得 2 项 专 利 授 权, 并 新 申 请 了 5 项 发 明 专 利, 完 成 了 两 项 政 府 资 助 项 目 申 请 报 告 期 内, 公 司 在 生 产 管 理 方 面 主 要 还 是 从 质 量 控 制 和 成 本 控 制 下 手, 要 求 下 属 各 生 产 型 企 业 继 续 严 格 执 行 各 项 质 控 管 理, 并 通 过 持 续 推 进 精 益 生 产, 努 力 降 低 生 产 成 本, 减 少 原 材 料 及 能 源 价 格 上 涨 带 来 的 成 本 压 力 在 质 量 控 制 方 面 : 公 司 利 用 新 版 GMP 认 证 实 施 的 契 机, 充 分 利 用 新 技 改 提 升 装 备, 保 障 质 量 水 平, 并 建 立 质 量 风 险 管 理 体 系 上 半 年, 铬 超 标 胶 囊 事 件 爆 发 后, 公 司 各 生 产 企 业 均 接 受 了 当 地 药 监 部 门 的 监 督 检 查 和 抽 验, 未 发 现 任 何 不 合 格 产 品, 体 现 了 公 司 药 品 质 量 管 控 能 力, 并 维 护 了 公 司 产 品 质 量 优 良 的 良 好 声 誉 在 成 本 控 制 方 面 : 公 司 持 续 全 面 推 进 精 益 生 产 项 目, 实 现 生 产 可 视 化 控 制 和 标 准 化 现 场 管 理, 并 通 过 大 力 开 展 工 艺 技 术 改 进 活 动, 有 效 的 实 现 了 节 能 降 耗, 控 制 了 生 产 成 本 增 长 通 过 上 述 工 作 的 开 展, 报 告 期 内, 公 司 经 营 运 行 较 好, 主 要 经 营 成 果 及 财 务 状 况 如 下 : 2012 年 上 半 年, 公 司 实 现 营 业 收 入 188, 万 元, 同 比 增 加 41, 万 元, 增 幅 28.11%, 其 主 要 原 因 是 公 司 通 过 进 一 步 调 整 销 售 政 策, 加 大 考 核 力 度, 促 使 公 司 重 点 制 剂 类 产 品 ( 主 要 为 中 药 制 剂 促 性 激 素 和 消 化 道 产 品 ) 收 入 增 长 较 快 2012 年 上 半 年, 公 司 实 现 营 业 利 润 28, 万 元, 同 比 增 加 2, 万 元, 增 幅 7.97%, 其 主 要 原 因 是 在 公 司 主 营 业 务 收 入 同 比 增 长 的 基 础 上, 销 售 费 用 及 管 理 费 用 的 同 比 增 长 更 快 2012 年 上 半 年, 公 司 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 22, 万 元, 同 比 增 加 万 元, 增 幅 3.55%, 其 主 要 原 因 是 在 营 业 利 润 的 增 长 的 基 础 上, 营 业 外 收 入 同 比 减 少 公 司 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 21, 万 元, 同 比 增 加 1, 万 元, 增 幅 7.85%, 与 公 司 营 业 利 润 增 速 基 本 保 持 一 致 2012 年 上 半 年, 公 司 销 售 费 用 支 出 67, 万 元, 同 比 增 加 29, 万 元, 增 幅 75.57%, 主 要 是 受 销 售 结 构 持 续 变 化 影 响, 制 剂 类 药 品 销 售 占 比 进 一 步 提 高, 以 及 销 售 政 策 的 调 整, 从 而 导 致 费 用 同 比 增 加 ; 公 司 管 理 费 用 支 出 15, 万 元, 同 比 增 加 2, 万 元, 增 幅 21.66%, 主 要 原 因 是 报 告 期 内 公 司 加 大 科 研 开 发 力 度, 研 发 费 用 支 出 同 比 增 幅 较 大 ; 财 务 费 用 为 -1, 万 元, 与 上 年 同 期 万 元 相 比 减 少 万 元, 减 幅 %, 主 要 是 因 为 公 司 现 金 流 状 况 良 好, 银 行 存 款 利 息 收 入 同 比 增 加 所 致 2012 年 上 半 年, 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 33, 万 元, 同 比 增 加 4, 万 元, 主 要 原 因 是 随 着 公 司 销 售 收 入 的 增 长, 销 售 商 品 收 到 的 现 金 以 及 因 销 售 政 策 调 整 而 收 取 的 各 项 保 证 金 增 加 ; 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -41, 万 元, 同 比 减 少 30, 万 元, 主 要 原 因 是 报 告 期 丽 珠 制 药 厂 新 厂 迁 建 项 目 及 丽 珠 集 团 ( 宁 夏 ) 医 药 产 业 园 项 目 购 建 固 定 资 产 的 支 出 增 加 ; 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -47, 万 元, 同 比 减 少 70, 万 元, 主 要 原 因 是 比 较 上 年 同 期 公 司 未 有 发 行 短 期 融 资 券, 并 支 付 了 上 年 同 期 发 行 的 4 亿 元 短 期 融 资 券 本 息 金 额 14

16 公 司 实 际 经 营 业 绩 较 曾 公 开 披 露 过 的 本 报 告 期 盈 利 预 测 或 经 营 计 划 是 否 低 20% 以 上 或 高 20% 以 上 : 是 否 公 司 主 要 子 公 司 参 股 公 司 的 经 营 情 况 及 业 绩 分 析 单 位 : 万 元 序 号 公 司 名 称 主 要 产 品 或 服 务 注 册 资 本 期 末 总 资 产 报 告 期 营 业 收 入 期 末 净 资 产 报 告 期 净 利 润 1 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 2 四 川 光 大 制 药 有 限 公 司 主 要 从 事 生 产 和 销 售 自 产 的 化 学 药 品 生 化 药 品 微 生 态 制 剂 抗 生 素 等 产 品 主 要 从 事 中 成 药 的 研 发 生 产 和 销 售, 主 要 产 品 抗 病 毒 颗 粒 口 炎 宁 等 44, , , , , , , , , , 丽 珠 集 团 利 民 制 药 厂 主 要 从 事 中 药 制 剂 医 药 原 料 等 的 生 产 经 营, 主 要 产 品 有 参 芪 扶 正 注 射 液 血 栓 通 等 6, , , , , 上 海 丽 珠 制 药 有 限 公 司 主 要 从 事 生 化 与 多 肽 原 料 药 及 制 剂 的 生 产, 主 要 产 品 有 尿 促 性 素 绒 促 性 素 等 生 化 原 料 药 和 注 射 用 醋 酸 亮 丙 瑞 林 微 球 8, , , , 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 主 要 从 事 化 学 原 料 药 的 生 产 经 营, 主 要 产 品 有 头 孢 呋 辛 钠 头 孢 地 嗪 钠 头 孢 曲 松 钠 等 原 料 药 12, , , , 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 主 要 从 事 经 营 原 料 药 中 间 体 产 品 及 相 关 技 术 的 出 口 业 务 等, 主 要 产 品 有 普 伐 他 汀 美 伐 他 汀 盐 霉 素 等 原 料 药 13, , , , , 丽 珠 集 团 福 州 福 兴 医 药 有 限 公 司 主 要 从 事 生 产 抗 菌 素 类 原 料 药 中 间 体 和 制 剂 及 医 药 生 产 用 的 化 工 原 料 材 料, 主 要 产 品 有 硫 酸 粘 杆 菌 素 万 古 霉 素 苯 丙 氨 基 酸 等 USD4,170 万 元 43, , , , 珠 海 市 丽 珠 医 药 贸 易 有 限 公 司 主 要 从 事 中 西 药 制 剂 及 原 料 医 药 中 间 体 等 商 品 的 销 售 ( 包 括 进 出 口 业 务 ) 6, , , , 主 要 从 事 诊 断 试 剂 的 生 产 和 销 售, 主 要 产 品 9 珠 海 丽 珠 试 剂 有 限 公 司 有 沙 眼 衣 原 体 抗 原 诊 断 试 剂 盒 人 类 免 疫 缺 4, , , , , 陷 病 毒 (HIV) 抗 体 诊 断 试 剂 盒 报 告 期 内, 公 司 各 子 公 司 经 营 情 况 良 好, 其 中, 合 成 制 药 公 司 因 受 抗 菌 药 物 临 床 应 用 管 理 政 策 影 响, 仍 然 出 现 了 亏 损, 但 比 较 上 年 同 期 已 经 有 所 减 亏, 公 司 将 通 过 实 施 调 整 产 品 结 构 等 措 施, 努 力 尽 快 摆 脱 亏 损 局 面 可 能 对 公 司 未 来 发 展 战 略 和 经 营 目 标 的 实 现 产 生 不 利 影 响 的 所 有 风 险 因 素 2012 年 影 响 医 药 行 业 发 展 的 不 利 因 素 除 了 宏 观 经 济 增 速 下 滑 影 响, 主 要 就 是 行 业 政 策 调 控 影 响, 如 药 品 价 格 下 调 等, 其 次 是 原 材 料 能 源 价 格 上 涨 和 人 工 成 本 的 上 升 所 带 来 的 生 产 成 本 上 升 影 响 1 公 司 主 营 业 务 及 其 经 营 状 况 (1) 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 表 单 位 : 万 元 分 行 业 或 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 (%) 分 行 业 西 消 化 道 14, , % 20.56% 10.17% 增 加 1.26 个 百 分 点 药 心 脑 血 管 7, , % 33.45% 12.65% 增 加 4.32 个 百 分 点 制 剂 抗 微 生 物 药 物 14, , % % % 增 加 3.12 个 百 分 点 15

17 促 性 激 素 21, , % 54.19% 67.09% 减 少 2.75 个 百 分 点 血 液 及 造 血 系 统 药 物 1, , % % 8.89% 减 少 个 百 分 点 其 他 6, , % 44.48% 31.14% 增 加 2.60 个 百 分 点 原 料 药 40, , % 0.52% 3.92% 减 少 2.77 个 百 分 点 中 药 制 剂 65, , % 73.96% 22.24% 增 加 8.93 个 百 分 点 诊 断 试 剂 及 设 备 15, , % 21.89% 16.02% 增 加 2.31 个 百 分 点 代 理 进 口 品 种 % % % 增 加 1.93 个 百 分 点 分 产 品 参 芪 扶 正 注 射 液 47, , % % 38.33% 增 加 6.44 个 百 分 点 注 : 主 营 业 务 分 行 业 和 分 产 品 情 况 的 说 明 : 分 别 按 照 行 业 产 品 列 示 占 营 业 收 入 或 营 业 利 润 10% 以 上 的 主 要 行 业 和 产 品 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 幅 度 较 大 的 原 因 说 明 血 液 及 造 血 系 统 药 物 产 品 毛 利 同 比 下 降 21.68%, 主 要 系 注 射 用 尿 激 酶 产 品 的 原 材 料 价 格 上 涨, 导 致 成 本 上 升 所 致 (2) 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 万 元 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 东 北 区 14, % 华 北 区 27, % 华 中 区 21, % 华 东 区 38, % 华 南 区 30, % 西 南 区 24, % 西 北 区 11, % 出 口 18, % 主 营 业 务 分 地 区 情 况 的 说 明 : 公 司 产 品 主 要 为 国 内 销 售, 有 少 量 产 品 出 口 香 港 越 南 巴 基 斯 坦 日 本 和 印 度 等 地 区 和 国 家 主 营 业 务 构 成 情 况 的 说 明 : 公 司 主 营 医 药 产 品 的 研 发 生 产 及 销 售, 产 品 涉 及 化 学 药 品 生 化 药 品 微 生 态 制 剂 中 成 药 化 学 原 料 药 诊 断 试 剂 等 多 个 领 域 的 数 百 个 品 种, 主 要 产 品 有 : 丽 珠 得 乐 冲 剂 和 胶 囊 抗 病 毒 颗 粒 参 芪 扶 正 注 射 液 血 栓 通 注 射 液 注 射 用 头 孢 地 秦 钠 ( 康 丽 能 ) 注 射 用 伏 立 康 唑 ( 丽 福 康 ) 丽 珠 威 前 列 安 栓 注 射 用 尿 促 卵 泡 素 ( 丽 申 宝 ) 胃 三 联 金 得 乐 脑 力 隆 吉 米 沙 星 艾 普 拉 唑 氟 伏 沙 明 哌 罗 匹 隆 注 射 用 鼠 神 经 生 长 因 子 ( 丽 康 乐 ) 注 射 用 醋 酸 亮 丙 瑞 林 微 球 ( 贝 依 ) 等 药 物 制 剂 ; 头 孢 曲 松 头 孢 地 嗪 头 孢 呋 辛 美 伐 他 汀 霉 酚 酸 普 伐 他 汀 苯 丙 氨 酸 粘 杆 菌 素 万 古 霉 素 等 原 料 药 (3) 主 营 业 务 及 其 结 构 发 生 重 大 变 化 的 原 因 说 明 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 主 营 业 务 及 其 结 构 未 发 生 重 大 变 化 16

18 (4) 主 营 业 务 盈 利 能 力 ( 毛 利 率 ) 与 上 年 相 比 发 生 重 大 变 化 的 原 因 说 明 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 主 营 业 盈 利 能 力 ( 毛 利 率 ) 与 上 年 相 比 未 发 生 重 大 变 化 (5) 利 润 构 成 与 上 年 相 比 发 生 重 大 变 化 的 原 因 分 析 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 利 润 构 成 与 上 年 相 比 未 发 生 重 大 变 化 2 与 公 允 价 值 计 量 相 关 的 内 部 控 制 制 度 情 况 适 用 不 适 用 公 司 采 取 公 允 价 值 计 量 的 项 目 主 要 涉 及 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 控 出 售 的 金 融 资 产 公 司 制 定 了 对 外 投 资 管 理 制 度, 对 上 述 资 产 的 取 得 处 置 及 风 险 管 控 等 流 程 予 以 明 确 的 制 度 规 定, 详 细 规 定 了 上 述 资 产 取 得 和 处 置 时 的 可 行 性 研 究 审 批 权 限 和 决 策 程 序, 以 及 上 述 资 产 的 日 常 管 理 和 会 计 处 理 等 同 时, 公 司 在 会 计 政 策 中 明 确 规 定 了 以 公 允 价 值 计 量 的 相 关 资 产 的 公 允 价 值 确 定 方 法 以 及 初 始 确 认 和 后 续 计 量 方 法 :(1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日, 将 其 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ;(2) 可 供 出 售 金 融 资 产 : 按 取 得 该 金 融 资 产 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 支 付 的 价 款 中 包 含 了 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 期 末, 可 供 出 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量, 且 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 与 公 允 价 值 计 量 相 关 的 项 目 单 位 : 元 项 目 期 初 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 计 提 的 减 值 期 末 金 融 资 产 其 中 :1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 44, , 其 中 : 衍 生 金 融 资 产 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 9, , 金 融 资 产 小 计 53, , 金 融 负 债 投 资 性 房 地 产 生 产 性 生 物 资 产 其 他 合 计 53, , 两 年 内 对 相 同 或 类 似 项 目 均 采 用 了 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 估 值 结 果 是 否 存 在 重 大 差 异? 如 存 在, 请 详 细 说 明 是 否 17

19 3 持 有 外 币 金 融 资 产 金 融 负 债 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 元 项 目 期 初 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 计 提 的 减 值 期 末 金 融 资 产 其 中 :1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 43, , 其 中 : 衍 生 金 融 资 产 2. 贷 款 和 应 收 款 61, , 可 供 出 售 金 融 资 产 4. 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 小 计 105, , 金 融 负 债 251, , ( 二 ) 公 司 投 资 情 况 1 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 适 用 不 适 用 2 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 适 用 不 适 用 3 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 适 用 不 适 用 4 重 大 非 募 集 资 金 投 资 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 项 目 名 称 首 次 公 告 披 露 日 期 项 目 金 额 项 目 进 度 项 目 收 益 情 况 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 新 厂 迁 建 项 目 项 目 一 期 披 露 日 期 : 2005 年 7 月 1 日 88,723 二 期 披 露 日 期 : 2007 年 4 月 3 日 截 至 报 告 期 末, 该 项 目 已 建 成 包 材 车 间 大 楼 二 栋,P10 P08 无 菌 制 剂 车 间 大 楼, 单 身 员 工 宿 舍 四 栋 食 堂 一 栋 锅 炉 房 一 栋 污 水 处 理 等, 其 中 P10 和 P08 车 间 的 激 素 无 法 单 独 核 算 类 冻 干 粉 针 和 非 激 素 类 冻 干 粉 针 生 产 线 已 通 过 GMP 认 证, 目 前 已 投 入 生 产 P07 无 菌 制 剂 大 楼 已 封 顶, 预 计 今 年 8 月 完 成 建 筑 验 收 开 始 机 电 安 装,P09 头 孢 粉 针 大 18

20 楼 和 W02 全 自 动 高 架 仓 库 现 正 处 于 建 设 当 中, 其 余 行 政 研 发 大 楼 动 物 房 中 药 中 试 楼 计 划 在 2013 年 6 月 完 成 主 体 建 筑,2013 年 底 完 成 装 修 投 入 使 用 丽 珠 集 团 ( 宁 夏 ) 2011 年 5 月 31 日 30,000 医 药 产 业 园 项 目 该 产 业 园 项 目 一 期 占 地 面 积 约 600 亩, 在 园 区 内 新 设 丽 珠 集 团 宁 夏 新 北 江 制 药 有 限 公 司 和 丽 珠 集 团 宁 夏 福 兴 制 药 有 限 公 司 两 家 公 司, 其 中 : 宁 夏 新 北 江 公 司 筹 建 的 发 酵 车 间 已 经 主 体 封 顶, 进 入 设 备 安 装 ; 提 炼 车 间 共 两 间, 已 经 主 体 完 工, 进 入 设 备 安 装 ; 锅 炉 房 动 力 车 尚 未 完 工 间 主 体 完 工, 进 入 设 备 安 装 ; 仓 库 等 配 套 设 施 建 设 已 经 部 分 完 工 ; 宁 夏 福 兴 公 司 筹 建 的 发 酵 车 间 提 炼 车 间 主 体 已 全 部 完 工, 锅 炉 房 动 力 及 仓 库 等 配 套 设 置 也 已 部 分 完 工, 计 划 下 半 年 完 成 各 车 间 的 设 备 安 装 和 配 套 设 施 建 设, 年 底 进 行 试 生 产 合 计 118,, 重 大 非 募 集 资 金 投 资 项 目 情 况 说 明 截 至 报 告 期 末, 丽 珠 制 药 厂 新 厂 迁 建 项 目 实 际 支 出 45, 万 元, 宁 夏 产 业 园 项 目 实 际 支 出 32, 万 元 ( 三 ) 董 事 会 下 半 年 的 经 营 计 划 修 改 计 划 适 用 不 适 用 ( 四 ) 对 2012 年 1-9 月 经 营 业 绩 的 预 计 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 的 警 示 及 原 因 说 明 适 用 不 适 用 ( 五 ) 董 事 会 对 会 计 师 事 务 所 本 报 告 期 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 适 用 不 适 用 ( 六 ) 公 司 董 事 会 对 会 计 师 事 务 所 上 年 度 非 标 准 审 计 报 告 涉 及 事 项 的 变 化 及 处 理 情 况 的 说 明 适 用 不 适 用 ( 七 ) 陈 述 董 事 会 对 公 司 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 或 重 大 会 计 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 讨 论 结 果 适 用 不 适 用 ( 八 ) 公 司 现 金 分 红 政 策 的 制 定 及 执 行 情 况 2012 年 7 月 6 日, 公 司 召 开 2012 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 修 订 公 司 章 程 的 议 案, 对 公 司 利 润 分 配 19

21 制 度 进 行 了 修 订, 明 确 了 现 金 分 红 的 条 件 和 分 红 比 例, 修 订 后 的 公 司 利 润 分 配 制 度 如 下 : 公 司 章 程 第 一 百 五 十 五 条 公 司 利 润 分 配 政 策 为 : ( 一 ) 公 司 利 润 分 配 应 重 视 对 股 东 的 合 理 投 资 回 报 并 兼 顾 公 司 的 可 持 续 发 展, 并 尽 量 保 持 分 配 政 策 的 连 续 性 和 稳 定 性 ( 二 ) 公 司 可 以 采 用 现 金 股 票 现 金 与 股 票 相 结 合 或 者 法 律 法 规 允 许 的 其 他 方 式 分 配 利 润 ( 三 ) 公 司 原 则 上 按 年 度 实 施 利 润 分 配, 但 在 条 件 允 许 情 况 下, 公 司 可 以 进 行 中 期 现 金 分 红 ( 四 ) 公 司 应 在 现 金 流 满 足 正 常 经 营 和 长 期 发 展 的 基 础 上, 积 极 采 取 现 金 分 红, 且 应 保 证 最 近 三 年 以 现 金 方 式 累 计 分 配 的 利 润 不 少 于 最 近 三 年 实 现 的 年 均 可 分 配 利 润 的 30%, 每 年 度 具 体 现 金 分 红 比 例 由 公 司 董 事 会 根 据 相 关 规 定 和 公 司 当 年 度 经 营 情 况 拟 定, 由 公 司 股 东 大 会 审 议 决 定 ( 五 ) 公 司 实 施 现 金 分 红 应 同 时 满 足 下 列 条 件 : 1 公 司 当 年 度 实 现 的 可 分 配 利 润 ( 即 公 司 弥 补 亏 损 提 取 公 积 金 后 所 余 的 税 后 利 润 ) 为 正 值 ; 2 审 计 机 构 对 公 司 当 年 度 财 务 报 告 出 具 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; ( 六 ) 利 润 分 配 政 策 的 决 策 程 序 公 司 利 润 分 配 预 案 由 公 司 管 理 层 董 事 会 结 合 盈 利 情 况 资 金 需 求 和 股 东 回 报 规 划 提 出 分 红 建 议 和 预 案, 经 董 事 会 审 议 通 过 后 提 交 股 东 大 会 批 准 独 立 董 事 应 对 利 润 分 配 预 案 独 立 发 表 意 见 股 东 大 会 对 现 金 分 红 具 体 方 案 进 行 审 议 时, 应 当 充 分 听 取 社 会 公 众 股 股 东 的 意 见 和 诉 求, 董 事 会 独 立 董 事 和 符 合 一 定 条 件 的 股 东 可 以 向 公 司 股 东 征 集 其 在 股 东 大 会 上 的 投 票 权 公 司 年 度 盈 利, 但 未 提 出 现 金 分 红 预 案 的, 管 理 层 需 向 董 事 会 提 交 详 细 的 情 况 说 明, 包 括 未 分 红 的 原 因 未 用 于 分 红 的 资 金 留 存 公 司 的 用 途 和 使 用 计 划, 并 由 独 立 董 事 对 利 润 分 配 预 案 发 表 独 立 意 见 并 公 开 披 露, 董 事 会 审 议 通 过 后 提 交 股 东 大 会 审 议 表 决 公 司 在 召 开 股 东 大 会 时 除 现 场 会 议 外, 还 应 向 股 东 提 供 网 络 形 式 的 投 票 平 台 ( 七 ) 公 司 应 严 格 按 照 有 关 规 定 在 年 报 半 年 报 中 披 露 利 润 分 配 预 案 和 现 金 分 红 政 策 执 行 情 况 若 公 司 年 度 盈 利 但 未 提 出 现 金 分 红 预 案, 应 在 年 报 中 详 细 说 明 未 分 红 的 原 因 未 用 于 分 红 的 资 金 留 存 公 司 的 用 途 和 使 用 计 划 监 事 会 应 对 董 事 会 和 管 理 层 执 行 公 司 利 润 分 配 政 策 和 股 东 回 报 规 划 的 情 况 及 决 策 程 序 进 行 监 督 ( 八 ) 公 司 如 因 外 部 经 营 环 境 或 自 身 经 营 状 况 发 生 重 大 变 化, 确 实 需 要 调 整 或 变 更 利 润 分 配 政 策 的, 应 经 详 细 论 证 后 由 董 事 会 作 出 决 议, 独 立 董 事 发 表 独 立 意 见 并 公 开 披 露, 然 后 递 交 股 东 大 会 以 特 别 决 议 方 式 进 行 表 决 ( 九 ) 存 在 股 东 违 规 占 用 公 司 资 金 情 况 的, 公 司 应 当 扣 减 该 股 东 所 分 配 的 现 金 股 利, 以 偿 还 其 占 用 的 资 金 公 司 一 直 严 格 执 行 公 司 利 润 分 配 政 策, 最 近 三 年 均 采 取 现 金 分 红 方 式, 现 金 分 红 执 行 情 况 符 合 公 司 章 程 的 规 定 和 股 东 大 会 决 议 要 求 公 司 本 次 利 润 分 配 政 策 修 订 经 股 东 大 会 审 议 通 过, 决 策 程 序 合 法 合 规, 公 司 独 立 董 事 对 本 次 利 润 分 配 制 度 的 修 订 出 具 了 独 立 意 见, 履 行 了 相 应 职 责 并 发 挥 了 应 有 的 作 用 通 过 本 次 利 润 分 配 制 度 的 修 改, 公 司 已 经 明 确 了 现 金 分 红 的 条 件 以 及 分 红 标 准 比 例, 公 司 修 订 的 利 润 分 配 政 策 中 规 定 了 在 召 开 审 议 利 润 分 配 或 调 整 利 润 分 配 政 策 的 股 东 大 会 时, 董 事 会 独 立 董 事 和 符 合 一 定 条 件 的 股 东 可 以 向 公 司 股 东 征 集 其 在 股 东 大 会 上 的 投 票 权 或 提 供 网 络 投 票 平 台, 为 中 小 股 东 提 供 了 充 分 表 达 意 见 和 诉 求 的 机 会, 有 效 维 护 了 其 合 法 权 益 ( 九 ) 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 适 用 不 适 用 公 司 2012 年 半 年 度 不 进 行 利 润 分 配, 也 不 实 施 公 积 金 转 增 股 本 ( 十 ) 公 司 2011 年 度 期 末 累 计 未 分 配 利 润 为 正 但 未 提 出 现 金 分 红 预 案 的 情 况 适 用 不 适 用 20

22 ( 十 一 ) 内 幕 知 情 人 登 记 管 理 制 度 的 建 立 及 执 行 情 况 为 进 一 步 规 范 公 司 内 幕 信 息 管 理 行 为, 加 强 内 幕 信 息 保 密 工 作, 维 护 公 司 信 息 披 露 的 公 开 公 平 公 正 原 则, 根 据 公 司 法 证 券 法 关 于 上 市 公 司 建 立 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 的 规 定 上 市 公 司 信 息 披 露 管 理 办 法 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 以 及 丽 珠 医 药 集 团 股 份 有 限 公 司 章 程 ) 的 有 关 规 定,2011 年 11 月 29 日, 经 公 司 第 七 届 董 事 第 五 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 制 定 并 实 施 了 内 幕 知 情 人 登 记 管 理 制 度 报 告 期 内, 公 司 严 格 执 行 内 幕 知 情 人 登 记 管 理 制 度, 按 照 制 度 规 定, 如 实 完 整 地 记 录 了 相 关 内 幕 信 息 在 公 开 披 露 前 的 报 告 传 递 编 制 审 核 披 露 等 各 环 节 所 有 知 情 人 名 单, 并 及 时 向 交 易 所 和 证 券 监 管 部 门 进 行 报 备 报 告 期 内, 公 司 及 相 关 人 员 未 有 因 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 执 行 或 涉 嫌 内 幕 交 易 被 监 管 部 门 采 取 监 管 措 施 及 行 政 处 罚 是 否 对 内 幕 信 息 知 情 人 买 卖 本 公 司 股 票 及 其 衍 生 品 种 的 自 查 情 况 及 其 责 任 追 究 是 否 上 市 公 司 及 相 关 人 员 因 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 执 行 或 涉 嫌 内 幕 交 易 是 否 被 监 管 部 门 采 取 监 管 措 施 及 行 政 处 罚 是 否 ( 十 二 ) 其 他 披 露 事 项 公 司 独 立 董 事 关 于 公 司 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 公 司 资 金 和 公 司 对 外 担 保 情 况 发 表 的 专 项 说 明 和 独 立 意 见 : 根 据 中 国 证 监 会 关 于 上 市 公 司 建 立 独 立 董 事 制 度 的 指 导 意 见 和 公 司 章 程 的 有 关 规 定, 作 为 丽 珠 集 团 的 独 立 董 事, 我 们 本 着 实 事 求 是 的 态 度, 并 尊 照 中 国 证 监 会 关 于 规 范 上 市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知 关 于 规 范 上 市 公 司 对 外 担 保 行 为 的 通 知 等 其 他 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 对 公 司 2012 年 上 半 年 关 联 方 资 金 占 用 和 对 外 担 保 的 情 况 进 行 了 认 真 检 查, 现 就 相 关 情 况 说 明 如 下 : 1 公 司 关 联 方 资 金 占 用 情 况 的 说 明 及 独 立 意 见 : 截 至 2012 年 6 月 30 日, 公 司 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 如 下 : 公 司 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 余 额 为 31, 万 元, 其 中 : 公 司 之 控 股 股 东 及 其 附 属 企 业 占 用 公 司 资 金 余 额 为 万 元 ( 其 中 非 经 营 性 资 金 占 用 余 额 为 4.15 万 元 ); 联 营 公 司 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 经 营 性 占 用 公 司 资 金 余 额 为 万 元 ( 同 时 : 应 付 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 万 元 ); 公 司 之 控 股 子 公 司 占 用 公 司 资 金 余 额 为 30, 万 元 鉴 于 上 述 情 况, 本 人 认 为 : 公 司 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 公 司 资 金 情 况 在 重 大 方 面 不 存 在 违 反 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 规 范 上 市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知 相 关 规 定 的 情 形, 没 有 损 害 公 司 中 小 股 东 利 益 2 公 司 对 外 担 保 情 况 的 说 明 和 独 立 意 见 : (1) 公 司 对 外 担 保 ( 不 含 对 控 股 子 公 司 提 供 的 担 保 ) 情 况 : 截 至 2012 年 6 月 30 日, 公 司 未 提 供 除 对 控 股 子 公 司 以 外 的 任 何 担 保 (2) 报 告 期 内 公 司 对 控 股 子 公 司 提 供 担 保 实 际 发 生 情 况 如 下 : 担 保 对 象 名 称 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 期 末 余 额 实 际 担 保 金 额 担 保 额 度 担 保 类 型 担 保 期 单 位 : 人 民 币 万 元 珠 海 丽 珠 试 剂 有 限 公 司 , 信 用 担 保 珠 海 丽 珠 试 剂 有 限 公 司 , 信 用 担 保 珠 海 丽 珠 医 药 贸 易 有 限 公 司 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 利 民 制 药 厂 , 信 用 担 保 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 , , , 信 用 担 保

23 担 保 对 象 名 称 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 期 末 余 额 报 告 期, 公 司 未 提 供 除 对 控 股 子 公 司 以 外 的 任 何 担 保, 对 控 股 子 公 司 担 保 发 生 借 款 合 计 为 8, 万 元 截 止 2012 年 6 月 30 日, 对 子 公 司 担 保 的 借 款 余 额 合 计 为 8, 万 元, 占 公 司 2012 年 上 半 年 度 末 净 资 产 的 2.65% 除 上 述 担 保 外, 公 司 未 有 向 实 际 控 制 人 控 股 股 东 及 其 关 联 方 提 供 担 保, 未 有 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 担 保 对 象 提 供 担 保 ; 未 有 发 生 逾 期 担 保 情 形 上 述 担 保 均 履 行 了 相 应 的 审 批 程 序 鉴 于 上 述 情 况, 本 人 认 为 : 公 司 的 担 保 行 为 完 全 符 合 有 关 法 律 法 规 规 定, 也 不 会 影 响 到 公 司 的 持 续 经 营 能 力, 没 有 损 害 公 司 中 小 股 东 利 益, 担 保 行 为 符 合 公 司 经 营 需 要 实 际 担 保 金 额 担 保 额 度 担 保 类 型 担 保 期 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , , , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , , , 信 用 担 保 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 发 生 的 借 款 合 计 8, 报 告 期 末 对 子 公 司 担 保 的 借 款 余 额 合 计 8, ( 十 三 ) 公 司 的 负 债 情 况 资 信 变 化 情 况 及 在 未 来 年 度 还 债 的 现 金 安 排 ( 本 表 仅 适 用 于 发 行 公 司 可 转 换 债 券 的 上 市 公 司 填 写 ) 是 否 22

24 七 重 要 事 项 ( 一 ) 公 司 治 理 的 情 况 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 深 圳 证 券 交 易 所 主 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 以 及 中 国 证 监 会 深 交 所 发 布 的 其 他 与 上 市 公 司 治 理 相 关 的 规 范 性 文 件 要 求, 不 断 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构, 健 全 内 部 控 制 度, 提 升 公 司 治 理 水 平 报 告 期 内, 公 司 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 等 决 策 监 督 机 构 均 能 严 格 按 照 规 范 性 运 作 规 则 和 内 部 制 度 的 规 定 进 行 管 理 决 策 和 实 施 监 督, 公 司 三 会 运 作 规 范 有 效 董 事 会 下 设 的 各 专 门 委 员 会 均 能 履 行 相 应 职 责, 增 强 了 董 事 会 对 公 司 各 方 面 管 理 的 决 策 能 力 经 营 管 理 层 形 成 高 效 合 规 的 决 策 机 制, 充 分 发 挥 经 营 管 理 职 能, 有 效 保 障 了 公 司 经 营 目 标 的 实 现 报 告 期 内, 公 司 根 据 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 进 一 步 落 实 上 市 公 司 现 金 分 红 有 关 事 项 的 通 知 ( 证 监 发 [2012]37 号 文 ) 的 相 关 规 定, 重 新 修 订 了 公 司 章 程 中 有 关 利 润 分 配 政 策 内 容, 明 确 了 公 司 现 金 分 红 实 施 条 件 和 比 例, 完 善 了 公 司 利 润 分 配 制 度 的 决 策 机 制 根 据 中 国 证 监 会 广 东 监 管 局 下 发 的 关 于 做 好 辖 区 主 板 上 市 公 司 内 控 规 范 实 施 工 作 的 通 知 ( 广 东 证 监 [2012]27 号 ) 的 要 求, 公 司 进 一 步 开 展 了 内 部 控 制 体 系 建 设 工 作, 完 善 了 内 控 项 目 实 施 组 织 架 构, 并 在 原 有 基 础 上, 扩 大 了 内 控 实 施 范 围, 进 一 步 加 强 了 风 险 控 制 能 力 报 告 期, 公 司 治 理 的 实 际 情 况 符 合 上 市 公 司 治 理 的 规 范 性 文 件 要 求 ( 二 ) 以 前 期 间 拟 定 在 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 公 积 金 转 增 股 本 方 案 或 发 行 新 股 方 案 的 执 行 情 况 适 用 不 适 用 2012 年 4 月 13 日 召 开 公 司 2011 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 2011 年 度 利 润 分 配 预 案 : 以 公 司 2011 年 度 末 总 股 本 295,721,852 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 人 民 币 5.00 元 ( 含 税 ), 不 实 施 资 本 公 积 金 转 增 股 本 2012 年 6 月 1 日, 公 司 发 布 分 红 派 息 实 施 公 告, 并 分 别 于 2012 年 6 月 8 12 日 派 发 公 司 A B 股 股 东 的 股 息,2011 年 度 利 润 分 配 方 案 实 施 完 毕 ( 三 ) 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 适 用 不 适 用 本 报 告 期, 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 ( 四 ) 破 产 重 整 相 关 事 项 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 破 产 重 整 等 相 关 事 项 ( 五 ) 公 司 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 参 股 金 融 企 业 股 权 情 况 1 证 券 投 资 情 况 适 用 不 适 用 23

25 序 号 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 成 本 ( 元 ) 期 末 持 有 数 量 ( 股 ) 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 占 期 末 证 券 总 投 资 比 例 (%) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 1 股 票 昆 仑 能 源 6,551, ,500,000 15,089, % 1,828, 股 票 中 国 海 洋 石 油 2,671, ,000 7,030, % 943, 股 票 深 圳 国 际 9,402, ,000,000 6,582, % -28, 股 票 碧 桂 园 19,435, ,570,317 6,348, % 534, 股 票 百 丽 国 际 2,185, ,000 4,577, % -112, 股 票 彩 虹 集 团 5,827, ,016,000 1,390, % -387, 股 票 中 国 中 铁 1,494, , , % 201, 股 票 中 国 铁 建 1,004, , , % 197, 股 票 中 外 运 航 运 1,754, , , % -8, 基 金 鹏 华 基 金 150, , , % 23, 期 末 持 有 的 其 他 证 券 投 资 681, ,913, % 报 告 期 已 出 售 证 券 投 资 损 益 , 合 计 51,158, ,284, % 3,552, 证 券 投 资 情 况 的 说 明 : 上 述 证 券 投 资 中 在 H 股 市 场 投 资 的 相 关 金 额 已 按 照 报 告 期 末 汇 率 折 算 成 人 民 币 核 算 2 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 适 用 不 适 用 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 成 本 ( 元 ) 占 该 公 司 股 权 比 例 (%) 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 ( 元 ) 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 交 通 银 行 2,450, % 6,892, , , 可 供 出 售 金 融 资 产 参 股 华 东 医 药 39, % 2,765, , 可 供 出 售 金 融 资 产 参 股 合 计 2,490, ,657, , , 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 的 说 明 3 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 适 用 不 适 用 所 持 对 象 名 称 最 初 投 资 成 本 ( 元 ) 持 有 数 量 ( 股 ) 占 该 公 司 股 权 比 例 (%) 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 报 告 期 所 有 者 会 计 核 权 益 变 动 ( 元 ) 算 科 目 股 份 来 源 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 95,325, ,936, % 95,325, 长 期 股 权 投 资 参 股 广 发 银 行 股 份 有 限 公 司 177, , % 177, 长 期 股 权 投 资 参 股 合 计 95,503, ,004, ,503, 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 的 说 明 24

26 4 买 卖 其 他 上 市 公 司 股 份 的 情 况 适 用 不 适 用 报 告 期 卖 出 股 份 数 股 份 名 称 期 初 股 份 数 量 ( 股 ) 量 ( 股 ) 期 末 股 份 数 量 ( 股 ) 使 用 的 资 金 数 量 ( 元 ) 产 生 的 投 资 收 益 ( 元 ) 小 肥 羊 , 阿 里 巴 巴 , 报 告 期 内 卖 出 申 购 取 得 的 新 股 产 生 的 投 资 收 益 总 额 0 元 买 卖 其 他 上 市 公 司 股 份 的 情 况 的 说 明 : 报 告 期 内, 公 司 只 出 售 股 票, 未 有 购 入 股 票 ( 六 ) 资 产 交 易 事 项 1 收 购 资 产 情 况 适 用 不 适 用 2 出 售 资 产 情 况 适 用 不 适 用 3 资 产 置 换 情 况 适 用 不 适 用 4 企 业 合 并 情 况 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 下 属 全 资 子 公 司 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 吸 收 合 并 公 司 另 一 全 资 子 公 司 珠 海 保 税 区 丽 达 药 业 有 限 公 司, 并 于 2012 年 6 月 21 日 完 成 合 并, 珠 海 保 税 区 丽 达 药 业 有 限 公 司 依 法 注 销 工 商 登 记 5 自 资 产 重 组 报 告 书 或 收 购 出 售 资 产 公 告 刊 登 后, 该 事 项 的 进 展 情 况 及 对 报 告 期 经 营 成 果 与 财 务 状 况 的 影 响 适 用 不 适 用 ( 七 ) 公 司 大 股 东 及 其 一 致 行 动 人 在 报 告 期 提 出 或 实 施 股 份 增 持 计 划 的 说 明 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 控 股 股 东 健 康 元 下 属 全 资 子 公 司 天 诚 实 业 于 2012 年 1 月 9 日 至 本 报 告 期 末, 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 证 券 交 易 系 统 增 持 了 4,651,970 股 公 司 B 股 股 份, 占 公 司 总 股 本 比 例 为 1.57%, 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 控 股 股 东 健 康 元 直 接 间 接 持 有 和 控 制 公 司 股 份 数 为 140,122,590 股, 占 公 司 总 股 本 比 例 为 47.38% 后 续 增 持 情 况 的 说 明 : 天 诚 实 业 将 视 市 场 情 况, 存 在 继 续 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 系 统 择 机 增 持 公 司 B 股 股 份 的 可 能, 但 自 本 次 首 次 增 持 日 起 连 续 12 个 月 内 累 计 增 持 比 例 将 不 会 超 过 公 司 已 发 行 总 股 份 的 2%( 含 本 次 已 增 持 股 份 ) 25

27 ( 八 ) 公 司 股 权 激 励 的 实 施 情 况 及 其 影 响 适 用 不 适 用 ( 九 ) 重 大 关 联 交 易 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 (1) 销 售 商 品 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 珠 海 健 康 元 生 物 医 药 有 限 公 司 10, % 7, % 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 3, % % 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 4,836, % % 合 计 4,849, % 7, % (2) 提 供 劳 务 ( 水 电 及 动 力 ) 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 3,033, % 5,003, % (3) 采 购 商 品 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 4,186, % 184, % 深 圳 市 海 滨 制 药 有 限 公 司 22, % 7,351, % 健 康 药 业 ( 中 国 ) 有 限 公 司 10, % % 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 102, % 53, % 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 29,478, % 52,180, % 合 计 33,800, % 59,769, % (4) 接 受 劳 务 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 26

28 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 深 圳 太 太 药 业 有 限 公 司 170, % % (5) 租 出 资 产 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 珠 海 健 康 元 生 物 医 药 有 限 公 司 85, % 54, % 健 康 药 业 ( 中 国 ) 有 限 公 司 49, % 49, % 合 计 135, % 104, % (6) 租 入 资 产 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 , 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 向 关 联 方 销 售 产 品 和 提 供 劳 务 向 关 联 方 采 购 产 品 和 接 受 劳 务 关 联 方 交 易 金 额 ( 万 元 ) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 交 易 金 额 ( 万 元 ) (%) 珠 海 健 康 元 生 物 医 药 有 限 公 司 % 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 % 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 % 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 % 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 % 深 圳 市 海 滨 制 药 有 限 公 司 % 健 康 药 业 ( 中 国 ) 有 限 公 司 % 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 % 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 2, % 深 圳 太 太 药 业 有 限 公 司 % 合 计 , 其 中 : 报 告 期 内 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 销 售 产 品 或 提 供 劳 务 的 关 联 交 易 金 额 1.32 万 元 日 常 关 联 交 易 情 况 的 说 明 : 上 述 日 常 性 关 联 交 易 是 为 满 足 公 司 经 营 生 产 需 要 而 实 施, 与 其 他 业 务 往 来 企 业 同 等 对 待, 遵 照 公 平 公 正 的 市 场 原 则 进 行, 交 易 价 格 公 允, 公 司 主 营 业 务 不 会 因 上 述 关 联 交 易 而 对 关 联 人 形 成 依 赖, 不 会 影 响 公 司 的 独 立 性 公 司 按 类 别 对 本 年 度 将 发 生 的 日 常 关 联 交 易 进 行 了 总 金 额 预 计 (11, 万 元 ), 并 履 行 了 相 应 审 批 程 序, 报 告 期 内, 实 施 的 关 联 交 易 未 超 过 审 批 金 额 27

29 2 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 说 明 : 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 资 产 收 购 出 售 的 关 联 交 易 3 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 适 用 不 适 用 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 情 况 说 明 : 报 告 期 内, 未 发 生 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 4 关 联 债 权 债 务 往 来 适 用 不 适 用 向 关 联 方 提 供 资 金 ( 万 元 ) 关 联 方 向 上 市 公 司 提 供 资 金 ( 万 元 ) 关 联 方 关 联 关 系 期 初 余 发 生 额 偿 还 额 额 期 末 余 额 利 息 收 利 息 支 期 初 余 额 发 生 额 偿 还 额 期 末 余 额 利 息 收 利 息 支 入 出 入 出 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 控 股 股 东 之 子 公 司 健 康 药 业 ( 中 国 ) 有 限 公 司 控 股 股 东 之 子 公 司 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 控 股 股 东 之 子 公 司 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 联 营 企 业 合 计 报 告 期 内 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 提 供 资 金 的 发 生 额 ( 万 元 ) 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 提 供 资 金 的 余 额 ( 万 元 ) 4.15 关 联 债 权 债 务 形 成 原 因 关 联 债 权 债 务 清 偿 情 况 与 关 联 债 权 债 务 有 关 的 承 诺 销 售 货 物 或 提 供 劳 务 等 按 协 议 结 算 货 款 或 劳 务 款 无 关 联 债 权 债 务 对 公 司 经 营 成 果 及 财 务 状 况 的 影 响 无 重 大 影 响 其 中 : 报 告 期 内 上 市 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 提 供 资 金 占 用 的 发 生 额 万 元, 余 额 4.15 万 元 报 告 期 内 资 金 被 占 用 情 况 及 清 欠 进 展 情 况 适 用 不 适 用 截 止 报 告 期 末, 上 市 公 司 未 完 成 非 经 营 性 资 金 占 用 的 清 欠 工 作 的, 董 事 会 提 出 的 责 任 追 究 方 案 适 用 不 适 用 截 至 报 告 期 末, 公 司 被 占 用 的 非 经 营 性 资 金 余 额 为 4.15 万 元, 金 额 不 重 大, 公 司 已 经 要 求 占 用 方 在 年 内 归 还 占 用 金 额 5 其 他 重 大 关 联 交 易 适 用 不 适 用 28

30 报 告 期 内, 无 其 他 重 大 关 联 交 易 ( 十 ) 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 为 公 司 带 来 的 利 润 达 到 公 司 本 期 利 润 总 额 10% 以 上 ( 含 10%) 的 托 管 承 包 租 赁 事 项 (1) 托 管 情 况 适 用 不 适 用 托 管 情 况 说 明 : 报 告 期 内, 未 发 生 为 公 司 带 来 的 利 润 达 到 公 司 本 期 利 润 总 额 10% 以 上 ( 含 10%) 的 托 管 事 项 (2) 承 包 情 况 适 用 不 适 用 承 包 情 况 说 明 : 报 告 期 内, 未 发 生 为 公 司 带 来 的 利 润 达 到 公 司 本 期 利 润 总 额 10% 以 上 ( 含 10%) 的 承 包 事 项 (3) 租 赁 情 况 适 用 不 适 用 租 赁 情 况 说 明 : 报 告 期 内, 未 发 生 为 公 司 带 来 的 利 润 达 到 公 司 本 期 利 润 总 额 10% 以 上 ( 含 10%) 的 租 赁 事 项 2 担 保 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 对 象 名 称 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 期 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 ( 协 议 签 署 日 ) 是 否 为 关 是 否 履 行 联 方 担 保 完 毕 ( 是 或 否 ) 报 告 期 内 审 批 的 对 外 担 保 额 度 合 计 (A1) 0 报 告 期 内 对 外 担 保 实 际 发 生 额 合 计 (A2) 0 报 告 期 末 已 审 批 的 对 外 担 保 额 度 合 计 (A3) 0 报 告 期 末 实 际 对 外 担 保 余 额 合 计 (A4) 0 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 担 保 对 象 名 称 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 期 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 是 否 为 关 是 否 履 联 方 担 保 行 完 毕 ( 是 或 否 ) 珠 海 丽 珠 试 剂 有 限 公 司 , 保 证 否 否 珠 海 丽 珠 试 剂 有 限 公 司 , 保 证 否 否 珠 海 丽 珠 医 药 贸 易 有 限 公 司 , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 利 民 制 药 厂 , 保 证 否 否 29

31 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 , , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , , 保 证 否 否 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , , 保 证 否 否 报 告 期 内 审 批 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (B1) 191, 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 实 际 发 生 额 合 计 (B2) 报 告 期 末 已 审 批 的 对 子 公 司 担 保 额 度 合 计 (B3) 191, 报 告 期 末 对 子 公 司 实 际 担 保 余 额 合 计 (B4) 公 司 担 保 总 额 ( 即 前 两 大 项 的 合 计 ) 报 告 期 内 审 批 担 保 额 度 合 计 (A1+B1) 191, 报 告 期 内 担 保 实 际 发 生 额 合 计 (A2+B2) 报 告 期 末 已 审 批 的 担 保 额 度 合 计 (A3+B3) 191, 报 告 期 末 实 际 担 保 余 额 合 计 (A4+B4) 实 际 担 保 总 额 ( 即 A4+B4) 占 公 司 净 资 产 的 比 例 2.65% 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 (C) 0 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 (D) 0 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 (E) 0 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 (C+D+E) 0 未 到 期 担 保 可 能 承 担 连 带 清 偿 责 任 说 明 无 违 反 规 定 程 序 对 外 提 供 担 保 的 说 明 无 违 规 担 保 情 形 3 委 托 理 财 情 况 适 用 不 适 用 4 日 常 经 营 重 大 合 同 的 履 行 情 况 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 未 有 应 披 露 的 重 大 经 营 合 同 30

32 5 其 他 重 大 合 同 适 用 不 适 用 ( 十 一 ) 发 行 公 司 债 的 说 明 适 用 不 适 用 2012 年 4 月 13 日, 公 司 2011 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 符 合 发 行 公 司 债 券 条 件 的 议 案 关 于 发 行 公 司 债 券 的 议 案 和 关 于 提 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 全 权 办 理 本 次 发 行 公 司 债 券 相 关 事 项 的 议 案, 同 意 公 司 发 行 不 超 过 人 民 币 10 亿 元 的 ( 含 10 亿 元 ) 公 司 债 券 及 相 关 授 权 事 项 ( 详 见 公 司 2011 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 ) 因 目 前 公 司 现 金 流 良 好, 暂 未 启 动 本 次 公 司 债 券 的 发 行, 未 向 中 国 证 监 会 递 交 发 行 申 请 ( 十 二 ) 承 诺 事 项 履 行 情 况 1 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 适 用 不 适 用 承 诺 事 项 承 诺 人 承 诺 内 容 承 诺 时 间 承 诺 期 限 履 行 情 况 股 改 承 诺 / / / / / 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 / / / / / 资 产 置 换 时 所 作 承 诺 / / / / / 发 行 时 所 作 承 诺 / / / / / 公 司 控 股 股 东 健 康 元 在 办 理 有 限 售 条 件 流 通 股 解 除 限 售 时 发 表 以 下 承 诺 :1 健 康 元 转 让 所 持 丽 珠 集 团 解 除 限 售 流 通 股 时, 将 严 格 遵 守 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 颁 布 健 康 元 药 的 上 市 公 司 解 除 限 售 存 量 股 份 转 报 告 期, 其 他 对 公 司 中 小 股 东 所 作 承 诺 业 集 团 股 份 有 限 公 让 指 导 意 见 ([2008]15 号 公 告 ) 未 明 确 相 关 规 定 2 健 康 元 计 划 未 来 通 健 康 元 未 有 减 持 公 司 过 交 易 所 竞 价 交 易 系 统 出 售 所 持 司 股 份 丽 珠 集 团 解 除 限 售 流 通 股, 并 于 第 一 笔 减 持 起 六 个 月 内 减 持 数 量 达 到 5% 以 上 的, 健 康 元 将 于 第 一 次 减 持 前 两 个 交 易 日 内 通 过 丽 珠 集 团 对 外 披 露 出 售 提 示 性 公 告 承 诺 是 否 及 时 履 行 是 否 未 完 成 履 行 的 具 体 原 因 及 下 一 步 计 划 / 是 否 就 导 致 的 同 业 竞 争 和 关 联 交 易 问 题 作 是 否 出 承 诺 承 诺 的 解 决 期 限 / 31

33 解 决 方 式 / 承 诺 的 履 行 情 况 / 2 公 司 资 产 或 项 目 存 在 盈 利 预 测, 且 报 告 期 仍 处 在 盈 利 预 测 期 间, 公 司 就 资 产 或 项 目 达 到 原 盈 利 预 测 及 其 原 因 做 出 说 明 适 用 不 适 用 ( 十 三 ) 其 他 综 合 收 益 细 目 单 位 : 元 项 目 本 期 上 期 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 金 额 418, , 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 62, , 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 356, , 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 减 : 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 利 得 ( 或 损 失 ) 金 额 减 : 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 转 为 被 套 期 项 目 初 始 确 认 金 额 的 调 整 额 小 计 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 408, ,019, 减 : 处 置 境 外 经 营 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 408, ,019, 其 他 减 : 由 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 合 计 764, ,618, ( 十 四 ) 报 告 期 内 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 登 记 表 32

34 接 待 时 间 接 待 地 点 接 待 方 式 接 待 对 象 类 型 接 待 对 象 谈 论 的 主 要 内 容 及 提 供 的 资 料 2012 年 03 月 30 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 上 海 伏 羲 资 产 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 03 月 30 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 上 海 混 沌 道 然 资 产 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 04 月 23 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 上 海 证 券 有 限 责 任 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 09 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 09 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 09 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 深 圳 市 金 中 和 投 资 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 09 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 华 创 证 券 有 限 责 任 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 09 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 深 圳 市 鼎 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 09 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 17 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 17 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 国 联 证 券 股 份 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 18 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 兴 业 证 券 股 份 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 18 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 18 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 18 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 宝 盈 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 18 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 中 国 国 际 金 融 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 23 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 23 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 平 安 大 华 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 23 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 05 月 23 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 上 投 摩 根 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 2012 年 06 月 28 日 丽 珠 集 团 办 公 大 楼 实 地 调 研 机 构 兴 业 证 券 股 份 有 限 公 司 公 司 生 产 经 营 管 理 情 况 ( 十 五 ) 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 半 年 报 是 否 经 过 审 计 是 否 报 告 期 内, 公 司 未 改 聘 会 计 师 事 务 所, 仍 续 聘 利 安 达 会 计 师 事 务 所 为 公 司 2012 年 度 财 务 报 告 审 计 机 构 ( 十 六 ) 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 股 东 实 际 控 制 人 和 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 适 用 不 适 用 33

35 ( 十 七 ) 其 他 重 大 事 项 的 说 明 适 用 不 适 用 公 司 内 部 控 制 制 度 的 建 立 和 健 全 情 况 : 报 告 期 内, 公 司 在 总 结 上 年 度 内 部 控 制 体 系 建 设 成 功 经 验 的 基 础 上, 继 续 完 善 和 改 进 内 部 控 制 体 系 根 据 中 国 证 监 会 广 东 监 管 局 下 发 的 关 于 做 好 辖 区 主 板 上 市 公 司 内 控 规 范 实 施 工 作 的 通 知 ( 广 东 证 监 [2012]27 号 ) 的 要 求 和 工 作 部 署, 公 司 启 动 了 内 部 控 制 体 系 建 设 工 作, 制 定 了 详 尽 的 内 控 规 范 实 施 方 案, 确 定 了 本 年 度 内 控 规 范 实 施 工 作 各 阶 段 的 任 务 目 标 和 具 体 完 成 时 间 ; 优 化 了 管 理 内 控 体 系 建 设 项 目 的 组 织 架 构, 成 立 了 以 董 事 长 为 第 一 责 任 人 的 领 导 小 组, 以 及 负 责 项 目 管 理 和 具 体 实 施 项 目 小 组 和 业 务 小 组, 有 效 保 障 了 项 目 顺 利 实 施 ; 进 一 步 扩 大 了 内 控 实 施 范 围, 将 四 川 光 大 利 民 制 药 厂 上 海 丽 珠 新 北 江 公 司 福 兴 公 司 等 重 点 全 资 控 股 子 公 司 纳 入 公 司 内 控 体 系 建 设 实 施 范 围 截 至 目 前, 公 司 内 控 体 系 建 设 工 作 开 展 顺 利, 已 经 完 成 了 内 控 实 施 范 围 内 的 各 子 公 司 业 务 流 程 进 行 全 面 梳 理, 编 制 了 风 险 清 单, 并 通 过 识 别 流 程 中 的 关 键 控 制 活 动, 编 制 流 程 描 述 风 险 控 制 矩 阵 等 内 控 实 施 文 档 对 控 制 活 动 和 控 制 点 进 行 记 录 通 过 穿 行 测 试 抽 样 和 比 较 分 析 等 方 法, 对 现 有 业 务 流 程 设 计 有 效 性 进 行 评 价, 查 找 内 控 缺 陷 报 告 期 内, 公 司 内 部 控 制 规 范 有 效, 公 司 未 来 将 持 续 完 善 内 部 控 制 体 系, 对 公 司 业 务 流 程 进 行 优 化, 加 强 对 二 级 企 业 的 管 控 能 力, 提 高 公 司 运 营 的 效 率 和 效 果, 确 保 公 司 稳 健 高 效 运 作 ( 十 八 ) 本 公 司 转 债 担 保 人 盈 利 能 力 资 产 状 况 和 信 用 状 况 发 生 重 大 变 化 的 情 况 适 用 不 适 用 ( 十 九 ) 信 息 披 露 索 引 事 项 刊 载 的 报 刊 名 称 及 版 面 刊 载 日 期 刊 载 的 互 联 网 网 站 及 检 索 路 径 关 于 控 股 股 东 及 其 一 致 行 动 人 增 持 公 司 股 份 获 中 国 证 监 会 核 准 豁 免 要 约 收 购 义 务 的 公 告 关 于 控 股 股 东 一 致 行 动 人 增 持 公 司 股 份 的 公 告 2011 年 度 第 一 期 短 期 融 资 券 2012 年 兑 付 公 告 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 01 月 06 日 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 02 月 28 日 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 02 月 29 日 关 于 召 开 2011 年 度 股 东 大 会 通 知 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 03 月 24 日 关 于 为 控 股 子 公 司 提 供 融 资 担 保 的 公 告 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 03 月 24 日 2012 年 度 日 常 关 联 交 易 公 告 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 03 月 24 日 关 于 公 司 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 专 项 说 明 2012 年 03 月 24 日 巨 潮 资 讯 网 : 第 七 届 监 事 会 四 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 03 月 24 日 2011 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 2012 年 03 月 24 日 独 立 董 事 关 于 公 司 为 下 属 控 股 子 公 司 提 供 融 资 担 保 的 独 立 意 见 独 立 董 事 关 于 公 司 2012 日 常 关 联 交 易 事 项 的 独 立 意 见 独 立 董 事 对 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 及 对 外 担 保 事 项 的 专 项 说 明 和 独 立 意 见 2012 年 03 月 24 日 2012 年 03 月 24 日 2012 年 03 月 24 日 34

36 独 立 董 事 对 公 司 2011 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 的 独 立 意 见 2012 年 03 月 24 日 第 七 届 董 事 会 第 六 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 03 月 24 日 2011 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 2012 年 03 月 24 日 2011 年 年 度 报 告 摘 要 证 券 时 报 中 国 证 券 报 香 港 文 汇 报 ( 英 文 ) 2012 年 03 月 24 日 2011 年 年 度 审 计 报 告 2012 年 03 月 24 日 2011 年 年 度 报 告 2012 年 03 月 24 日 第 七 届 董 事 会 第 七 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 03 月 31 日 内 控 规 范 实 施 工 作 方 案 关 于 召 开 2011 年 度 股 东 大 会 提 示 性 公 告 2012 年 03 月 31 日 2012 年 04 月 10 日 2011 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 04 月 14 日 2011 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 2012 年 04 月 14 日 2012 年 第 一 季 度 报 告 全 文 2012 年 04 月 21 日 2012 年 第 一 季 度 报 告 正 文 证 券 时 报 中 国 证 券 报 香 港 文 汇 报 ( 英 文 ) 2012 年 04 月 21 日 分 红 派 息 实 施 公 告 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 06 月 01 日 第 七 届 董 事 会 第 九 次 会 议 决 议 公 告 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 06 月 15 日 未 来 三 年 股 东 回 报 规 划 (2012 年 年 ) 关 于 召 开 2012 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 通 知 独 立 董 事 关 于 公 司 修 订 分 红 政 策 及 制 定 未 来 三 年 股 东 回 报 规 划 (2012 年 2014 年 ) 的 独 立 意 见 2011 年 度 第 二 期 短 期 融 资 券 2012 年 兑 付 公 告 关 于 发 行 公 司 2012 年 度 第 一 期 短 期 融 资 券 的 公 告 2012 年 06 月 15 日 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 06 月 15 日 2012 年 06 月 15 日 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 06 月 25 日 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 07 月 04 日 2012 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 证 券 时 报 中 国 证 券 报 2012 年 07 月 07 日 2012 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 法 律 意 见 书 公 司 章 程 (2012 年 7 月 6 日 修 订 ) 2012 年 07 月 07 日 2012 年 07 月 07 日 35

37 八 财 务 会 计 报 告 ( 一 ) 审 计 报 告 半 年 报 是 否 经 过 审 计 是 否 ( 二 ) 财 务 报 表 是 否 需 要 合 并 报 表 : 是 否 如 无 特 殊 说 明, 财 务 报 告 中 的 财 务 报 表 的 单 位 为 : 人 民 币 元 如 无 特 殊 说 明, 财 务 附 注 中 报 表 的 单 位 为 : 人 民 币 元 36

38 1 合 并 资 产 负 债 表 法 定 代 表 人 : 朱 保 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 安 宁 会 计 机 构 负 责 人 : 司 燕 霞 37

39 2 母 公 司 资 产 负 债 表 法 定 代 表 人 : 朱 保 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 安 宁 会 计 机 构 负 责 人 : 司 燕 霞 38

40 3 合 并 利 润 表 法 定 代 表 人 : 朱 保 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 安 宁 会 计 机 构 负 责 人 : 司 燕 霞 39

41 4 母 公 司 利 润 表 法 定 代 表 人 : 朱 保 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 安 宁 会 计 机 构 负 责 人 : 司 燕 霞 40

42 5 合 并 现 金 流 量 表 法 定 代 表 人 : 朱 保 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 安 宁 会 计 机 构 负 责 人 : 司 燕 霞 41

43 6 母 公 司 现 金 流 量 表 法 定 代 表 人 : 朱 保 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 安 宁 会 计 机 构 负 责 人 : 司 燕 霞 42

44 7 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 法 定 代 表 人 : 朱 保 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 安 宁 会 计 机 构 负 责 人 : 司 燕 霞 43

45 上 年 金 额 法 定 代 表 人 : 朱 保 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 安 宁 会 计 机 构 负 责 人 : 司 燕 霞 44

46 8 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 丽 珠 医 药 集 团 股 份 有 限 公 司 2012 年 半 年 度 报 告 本 期 金 额 法 定 代 表 人 : 朱 保 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 安 宁 会 计 机 构 负 责 人 : 司 燕 霞 45

47 上 年 金 额 法 定 代 表 人 : 朱 保 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 安 宁 会 计 机 构 负 责 人 : 司 燕 霞 46

48 丽 珠 医 药 集 团 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2012 年 6 月 30 日 ( 除 特 别 说 明 外, 金 额 以 人 民 币 元 表 述 ) 一 公 司 基 本 情 况 1 历 史 沿 革 一 九 九 二 年 三 月, 丽 珠 医 药 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 经 珠 海 市 经 济 体 制 改 革 委 员 会 [1992]29 号 文 广 东 省 企 业 股 份 制 试 点 联 审 小 组 和 广 东 省 经 济 体 制 改 革 委 员 会 [1992]45 号 文 批 准, 由 澳 门 南 粤 ( 集 团 ) 有 限 公 司 珠 海 市 信 用 合 作 联 社 广 东 省 制 药 工 业 公 司 珠 海 市 医 药 总 公 司 广 州 医 药 保 健 品 进 出 口 公 司 中 国 银 行 珠 海 市 分 行 珠 海 桂 花 职 工 互 助 会 等 七 家 单 位 作 为 发 起 人, 以 其 拥 有 的 原 中 外 合 资 有 限 责 任 公 司 的 净 资 产 折 价 入 股, 同 时 向 境 内 法 人 和 内 部 职 工 定 向 募 集 股 份, 组 建 设 立 为 定 向 募 集 的 股 份 有 限 公 司 一 九 九 三 年, 经 广 东 省 证 券 监 督 管 理 委 员 会 粤 证 监 发 字 [1993]001 号 文 中 国 人 民 银 行 深 圳 经 济 特 区 分 行 深 人 银 复 字 [1993] 第 239 号 文 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 审 字 [1993]19 号 文 批 准, 本 公 司 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 一 九 九 八 年, 公 司 的 发 起 人 股 东 珠 海 市 信 用 合 作 联 社 广 东 省 制 药 工 业 公 司 珠 海 桂 花 职 工 互 助 会 中 国 银 行 珠 海 市 分 行 分 别 与 中 国 光 大 ( 集 团 ) 总 公 司 签 订 股 权 转 让 协 议, 将 其 所 持 有 的 股 份 全 部 转 让 给 中 国 光 大 ( 集 团 ) 总 公 司, 转 让 后 中 国 光 大 ( 集 团 ) 总 公 司 持 有 本 公 司 境 内 法 人 股 38,917,518 股 公 司 的 外 资 发 起 人 股 东 澳 门 南 粤 ( 集 团 ) 有 限 公 司 与 中 国 光 大 医 药 有 限 公 司 签 订 股 权 转 让 协 议, 将 其 所 持 有 的 外 资 法 人 股 18,893,448 股 全 部 转 让 给 中 国 光 大 医 药 有 限 公 司 2002 年 4 月 12 日, 中 国 光 大 ( 集 团 ) 总 公 司 与 西 安 东 盛 集 团 有 限 公 司 签 订 股 权 托 管 协 议, 中 国 光 大 ( 集 团 ) 总 公 司 将 其 所 持 有 的 本 公 司 境 内 法 人 股 38,917,518 股 托 管 给 西 安 东 盛 集 团 有 限 公 司 2004 年 12 月 21 日 西 安 东 盛 集 团 有 限 公 司 受 让 中 国 光 大 ( 集 团 ) 总 公 司 持 有 本 公 司 法 人 股 38,917,518 股, 截 止 2004 年 12 月 31 日 中 国 光 大 ( 集 团 ) 总 公 司 不 再 持 有 本 公 司 股 份, 西 安 东 盛 集 团 有 限 公 司 直 接 持 有 本 公 司 法 人 股 38,917,518 股, 占 本 公 司 总 股 本 的 12.72% 2005 年 2 月 4 日, 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 健 康 元 集 团 ) 与 西 安 东 盛 集 团 有 限 公 司 签 订 了 股 权 转 让 协 议 和 股 权 质 押 协 议, 西 安 东 盛 集 团 有 限 公 司 将 持 有 的 本 公 司 境 内 法 人 股 38,917,518 股 ( 占 本 公 司 股 本 总 额 的 12.72%) 直 接 转 让 质 押 给 健 康 元 集 团 2006 年 8 月 3 日, 该 38,917,518 股 境 内 法 人 股 完 成 过 户 给 健 康 元 集 团 的 手 续 截 至 2011 年 12 月 31 日 止, 健 康 元 集 团 及 其 子 公 司 通 过 协 议 受 让 及 从 二 级 市 场 直 接 购 买 等 方 式 共 拥 有 本 公 司 股 份 135,470,620 股, 占 本 公 司 总 股 本 的 %, 为 本 公 司 第 一 大 股 东, 并 对 本 公 司 拥 有 实 质 控 制 权 其 中 以 广 州 市 保 科 力 贸 易 公 司 名 义 持 有 的 6,059,428 股 法 人 股 尚 未 完 成 过 户 给 健 康 元 集 团 的 手 续 2008 年 公 司 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 回 购 公 司 部 分 境 内 上 市 外 资 股 (B 股 ) 股 份 的 议 案, 截 至 2009 年 12 月 2 日 ( 回 购 实 施 期 限 届 满 日 ), 公 司 累 计 回 购 了 10,313,630 股 B 股 2009 年 12 月 4 日, 公 司 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 办 理 完 成 回 购 股 份 的 注 销 事 宜, 公 司 总 股 本 减 少 10,313,630 股, 公 司 注 册 资 本 由 人 民 币 306,035,482 元 减 少 至 295,721,852 元 并 于 2010 年 4 月 20 日 办 理 了 工 商 变 更 登 记, 取 得 了 注 册 号 为 号 企 47

49 业 法 人 营 业 执 照 2 所 处 行 业 公 司 所 处 行 业 为 制 药 行 业 3 经 营 范 围 本 公 司 经 批 准 的 经 营 范 围 : 生 产 和 销 售 自 产 的 中 西 药 原 料 医 药 中 间 体 中 药 材 中 药 饮 片 医 疗 器 械 卫 生 材 料 保 健 品 药 用 化 妆 品 中 西 成 药 生 化 试 剂, 兼 营 化 工 食 品 信 息 业 务, 医 药 原 料 药 自 产 产 品 和 相 关 技 术 的 进 出 口 业 务 ; 批 发 中 成 药 化 学 原 料 药 及 其 制 剂 抗 生 素 原 料 药 及 其 制 剂 生 物 制 品 ( 预 防 性 生 物 制 品 除 外 ) 生 化 药 品 ( 涉 及 配 额 许 可 证 国 家 有 专 项 规 定 的 商 品 应 按 有 关 规 定 办 理 ; 其 他 需 行 政 许 可 项 目, 取 得 许 可 后 方 可 经 营 ) 4 主 业 变 更 报 告 期 内 公 司 主 业 未 发 生 变 更 二 公 司 的 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 前 期 差 错 ( 一 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则, 并 基 于 以 下 所 述 的 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 而 编 制 ( 二 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 三 ) 会 计 期 间 本 公 司 采 用 公 历 年 制, 即 自 每 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 为 一 个 会 计 年 度 ( 四 ) 记 账 本 位 币 本 公 司 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 五 ) 记 账 基 础 和 计 价 原 则 本 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础 本 公 司 在 对 会 计 要 素 进 行 计 量 时, 一 般 采 用 历 史 成 本, 如 所 确 定 的 会 计 要 素 金 额 能 够 取 得 并 可 靠 计 量 则 对 个 别 会 计 要 素 采 用 重 置 成 本 可 变 现 净 值 现 值 公 允 价 值 计 量 (1) 本 报 告 期 采 用 的 计 量 属 性 在 历 史 成 本 计 量 下, 资 产 按 照 购 置 时 支 付 的 现 金 或 者 现 金 等 价 物 的 金 额, 或 者 按 照 购 置 资 产 时 所 付 出 的 对 价 的 公 允 价 值 计 量 负 债 按 照 因 承 担 现 时 义 务 而 实 际 收 到 的 款 项 或 者 资 产 的 金 额, 或 者 承 担 现 时 义 务 的 合 同 金 额, 或 者 按 照 日 常 活 动 中 为 偿 还 负 债 预 期 需 要 支 付 的 现 金 或 者 现 金 等 价 物 的 金 额 计 量 本 期 公 司 报 表 项 目 中 除 金 融 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 计 量 的 项 目 外, 均 采 用 历 史 成 本 计 量 (2) 计 量 属 性 在 报 告 期 发 生 变 化 的 报 表 项 目 48

50 报 告 期 内 计 量 属 性 未 发 生 变 化 ( 六 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 企 业 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 用 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 购 买 方 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 每 一 单 项 交 易 成 本 之 和 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用 计 入 当 期 损 益 ( 债 券 及 权 益 工 具 的 发 行 费 用 除 外 ) 购 买 日 是 指 本 公 司 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 购 买 方 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 合 并 资 产 负 债 表 中 的 商 誉 购 买 方 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ( 七 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 (1) 合 并 范 围 的 确 定 合 并 财 务 报 表 按 照 财 政 部 2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 执 行 以 控 制 为 基 础 确 定 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围, 合 并 本 公 司 及 本 公 司 直 接 或 间 接 控 制 的 子 公 司 特 殊 目 的 主 体 的 财 务 报 表 控 制 是 指 本 公 司 有 权 决 定 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益 有 证 据 表 明 母 公 司 不 能 控 制 被 投 资 单 位 的, 不 纳 入 合 并 报 表 范 围 (2) 购 买 或 出 售 子 公 司 股 权 的 处 理 本 公 司 将 与 购 买 或 出 售 子 公 司 股 权 所 有 权 相 关 的 风 险 和 报 酬 实 质 上 发 生 转 移 的 时 间 确 认 为 购 买 日 和 出 售 日 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 或 出 售 的 子 公 司, 在 购 买 日 后 及 出 售 日 前 的 经 营 成 果 及 现 金 流 量 已 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 ; 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 自 合 并 当 期 期 初 至 合 并 日 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 也 已 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 并 单 独 列 示, 合 并 财 务 报 表 的 比 较 数 也 已 作 出 了 相 应 的 调 整 购 买 子 公 司 少 数 股 权 所 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 公 司 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 所 有 者 权 益 ( 资 本 公 积 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (3) 当 子 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 母 公 司 不 一 致 时, 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整 如 果 子 公 司 执 行 的 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致, 编 制 合 并 财 务 报 表 时 已 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 了 相 应 的 调 整 ; 对 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 已 按 照 购 买 日 该 子 公 司 可 辨 认 的 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 了 相 应 的 调 整 49

51 (4) 合 并 方 法 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 本 公 司 与 子 公 司 及 子 公 司 相 互 之 间 的 所 有 重 大 账 户 及 交 易 将 予 以 抵 销 被 合 并 子 公 司 净 资 产 属 于 少 数 股 东 权 益 的 部 分 在 合 并 财 务 报 表 的 股 东 权 益 中 单 独 列 报 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 应 当 冲 减 少 数 股 东 权 益 ( 八 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 是 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 权 益 性 投 资 不 作 为 现 金 等 价 物 ( 九 ) 外 币 业 务 核 算 方 法 本 公 司 发 生 的 外 币 交 易, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 ( 通 常 指 中 国 人 民 银 行 公 布 的 当 日 外 汇 牌 价 的 中 间 价, 下 同 ) 折 合 算 成 人 民 币 记 账 在 资 产 负 债 表 日, 对 外 币 货 币 性 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 因 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 与 初 始 确 认 时 或 者 前 一 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 处 理, 计 入 当 期 损 益 ( 十 ) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 1 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 2 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 单 独 列 示 3 现 金 流 量 表 采 用 现 金 流 量 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 作 为 调 节 项 目, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 ( 十 一 ) 金 融 工 具 的 确 认 和 计 量 1 分 类, 按 投 资 目 的 和 经 济 实 质 对 金 融 工 具 分 为 下 列 五 类 : 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 交 易 性 金 融 负 债 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 2 持 有 至 到 期 投 资 ; 3 贷 款 和 应 收 款 项 ; 4 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 5 其 他 金 融 负 债 2 初 始 确 认 和 后 续 计 量 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 期 间 取 50

52 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日, 将 其 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 : 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 期 间 按 照 实 际 利 率 法 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 3 应 收 款 项 : 按 从 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 入 账 金 额 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 : 按 取 得 该 金 融 资 产 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 支 付 的 价 款 中 包 含 了 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 期 末, 可 供 出 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量, 且 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 5 其 他 金 融 负 债 : 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 入 账 金 额, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 终 止 确 认 或 摊 销 时 产 生 的 损 益 计 入 当 期 损 益 3 主 要 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 1 存 在 活 跃 市 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 活 跃 市 场 中 的 报 价 应 当 用 于 确 定 其 公 允 价 值 2 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 企 业 应 当 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 3 初 始 取 得 或 源 生 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债, 应 当 以 市 场 交 易 价 格 作 为 确 定 其 公 允 价 值 的 基 础 4 企 业 采 用 未 来 现 金 流 量 折 现 法 确 定 金 融 工 具 公 允 价 值 的, 应 当 使 用 合 同 条 款 和 特 征 在 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 市 场 收 益 率 作 为 折 现 率 没 有 标 明 利 率 的 短 期 应 收 款 项 和 应 付 款 项 的 现 值 与 实 际 交 易 价 格 相 差 很 小 的, 可 以 按 照 实 际 交 易 价 格 计 量 4 金 融 资 产 减 值 的 处 理 期 末, 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 账 面 价 值 之 间 差 额 计 提 减 值 准 备 (1) 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 ) 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 计 提 方 法 : 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 占 应 收 款 项 账 面 余 额 10% 以 上 的 款 项 经 单 独 进 行 减 值 测 试 有 客 观 证 据 表 明 发 生 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 ; 经 单 独 进 行 减 值 测 试 未 发 生 减 值 的, 参 照 信 用 风 险 组 合 以 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 确 定 组 合 的 依 据 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 以 账 龄 为 信 用 风 险 组 合 确 认 依 据 账 龄 分 析 法 以 账 龄 为 信 用 风 险 组 合 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 方 法 : 51

53 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 其 他 应 收 款 计 提 比 例 一 年 以 内 ( 含 一 年 ) 5% 5% 一 至 二 年 ( 含 二 年 ) 6% 6% 二 至 三 年 ( 含 三 年 ) 20% 20% 三 至 四 年 ( 含 四 年 ) 70% 70% 四 至 五 年 ( 含 五 年 ) 90% 90% 五 年 以 上 100% 100% 合 并 范 围 内 各 公 司 的 内 部 往 来 款 不 计 提 坏 帐 准 备 在 进 行 组 合 测 试 时, 如 果 有 迹 象 表 明 某 项 应 收 款 项 的 可 收 回 性 与 该 账 龄 段 其 他 应 收 款 项 存 在 明 显 差 别, 导 致 该 项 应 收 款 如 果 按 照 既 定 比 例 计 提 坏 账 准 备, 无 法 真 实 反 映 其 可 收 回 金 额 的, 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 确 定 组 合 的 依 据 以 单 项 金 额 不 重 大 且 账 龄 3 年 以 上 为 确 认 依 据 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 提 坏 账 准 备, 如 果 无 法 准 确 预 计 其 未 来 现 金 流 量 现 值 的, 参 照 信 用 风 险 组 合 以 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 对 于 其 他 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 票 据 预 付 款 项 应 收 利 息 长 期 应 收 款 等 ), 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 以 上 确 实 不 能 收 回 的 款 项, 报 经 批 准 后 作 为 坏 账 转 销 (2) 持 有 至 到 期 投 资 对 持 有 至 到 期 投 资, 按 单 项 或 类 似 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 减 值 准 备 持 有 至 到 期 投 资 计 提 减 值 准 备 后, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 准 备 应 当 在 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 部 分 应 当 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 (3) 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 较 大 幅 度 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 则 按 其 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 减 值 准 备 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 应 当 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失, 计 提 减 值 准 备 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 52

54 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 应 当 予 以 转 回 计 入 当 期 损 益 ; 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 转 回 计 入 所 有 者 权 益 ( 十 二 ) 存 货 核 算 方 法 1 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 本 公 司 存 货 主 要 包 括 : 原 材 料 包 装 物 在 产 品 库 存 商 品 委 托 加 工 物 资 低 值 易 耗 品 等 大 类 2 存 货 的 盘 存 制 度 : 本 公 司 存 货 采 用 永 续 盘 存 制 3 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 : 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价, 本 公 司 各 类 存 货 的 购 入 与 入 库 按 实 际 成 本 计 价, 存 货 发 出 采 用 加 权 平 均 法 先 进 先 出 法 核 算 ; 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 于 领 用 时 一 次 计 入 成 本 4 存 货 跌 价 准 备 的 确 认 标 准 及 计 提 方 法 : 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查 后, 按 存 货 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 提 取 或 调 整 存 货 跌 价 准 备 可 变 现 净 值 按 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 至 完 工 将 要 发 生 的 成 本 销 售 费 用 及 相 关 税 金 后 的 金 额 确 定 存 货 跌 价 准 备 通 常 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提, 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 在 资 产 负 债 表 日, 如 果 计 提 存 货 跌 价 准 备 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 存 货 价 值 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 ( 十 三 ) 长 期 股 权 投 资 1 初 始 计 量 (1) 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 1 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 公 司 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 企 业 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 用 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 2 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 合 并 成 本 为 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 采 用 吸 收 合 并 时, 企 业 合 并 成 本 与 取 得 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 差 额, 确 认 为 商 誉 或 计 入 当 期 损 益 采 用 控 股 合 并 时, 企 业 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 合 并 资 产 负 债 表 中 的 商 誉 企 业 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用 计 入 当 期 损 益 ( 债 券 及 权 益 工 具 的 发 行 费 用 除 外 ) (2) 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 1 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 2 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 53

55 3 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 4 以 非 货 币 资 产 交 换 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 如 果 该 项 交 换 具 有 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 可 靠 计 量, 则 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 和 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本, 换 出 资 产 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 ; 若 非 货 币 资 产 交 换 不 同 时 具 备 上 述 两 个 条 件, 则 按 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本 5 以 债 务 重 组 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 取 得 的 股 权 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 初 始 投 资 成 本 与 债 权 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 2 后 续 计 量 (1) 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 采 用 的 成 本 法 核 算, 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 照 权 益 法 进 行 调 整 (2) 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 采 用 成 本 法 核 算 时, 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 取 得 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 当 期 投 资 收 益 (3) 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 采 用 权 益 法 核 算 时, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 当 期 投 资 损 益 为 按 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 当 年 实 现 的 净 利 润 或 发 生 的 净 亏 损 的 份 额 在 确 认 应 分 担 的 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损 时, 以 投 资 账 面 价 值 减 记 至 零 为 限 ( 投 资 企 业 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 ); 如 果 被 投 资 单 位 以 后 各 期 实 现 净 利 润, 在 收 益 分 享 额 超 过 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 以 后, 按 超 过 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 的 金 额, 恢 复 投 资 的 账 面 价 值 (4) 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 投 资 企 业 不 一 致 的, 按 照 投 资 企 业 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 损 益 投 资 企 业 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 (5) 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动 而 计 入 所 有 者 权 益 的, 处 置 该 项 投 资 时 将 原 计 入 所 有 者 权 益 的 部 分 按 相 应 比 例 转 入 当 期 损 益 3 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 的 确 认 标 准 及 计 提 方 法 成 本 法 核 算 的 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 其 减 值 损 失 根 据 其 账 面 价 值 与 按 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额 进 行 确 定 其 他 长 期 股 权 投 资, 如 果 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明, 该 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 差 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 ( 十 四 ) 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 包 括 已 出 租 或 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 公 司 对 现 有 投 资 性 房 地 产 采 用 成 本 模 式 计 量, 并 按 与 本 公 司 固 定 资 产 无 形 资 产 相 同 的 折 旧 或 摊 销 政 策 计 提 折 旧 或 摊 销 54

56 投 资 性 房 地 产 转 换 为 其 他 资 产 或 者 将 其 他 资 产 转 换 为 投 资 性 房 地 产, 将 房 地 产 转 换 前 的 账 面 价 值 作 为 转 换 后 的 入 账 价 值 公 司 出 售 转 让 报 废 投 资 性 房 地 产 或 者 发 生 投 资 性 房 地 产 毁 损, 将 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 金 额 计 入 当 期 损 益 如 果 其 可 收 金 额 低 于 账 面 价 值, 则 按 单 项 投 资 性 房 地 产 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 减 值 准 备 减 值 损 失 一 经 计 提, 不 予 转 回 ( 十 五 ) 固 定 资 产 计 价 及 折 旧 方 法 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 项 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 固 定 资 产 分 类 固 定 资 产 分 类 为 : 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 电 子 设 备 及 其 他 3 固 定 资 产 计 量 固 定 资 产 通 常 按 照 实 际 成 本 作 为 初 始 计 量 (1) 购 买 固 定 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 固 定 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 (2) 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 固 定 资 产, 以 该 固 定 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 固 定 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 固 定 资 产 通 常 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 固 定 资 产 的 成 本 不 确 认 损 益 (3) 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 固 定 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 固 定 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 固 定 资 产 的 弃 置 费 用 按 照 现 值 计 算 确 定 计 入 固 定 资 产 账 面 价 值 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 在 使 该 固 定 资 产 可 能 流 入 企 业 的 经 济 利 益 超 过 了 原 先 的 估 计 时, 计 入 固 定 资 产 账 面 价 值, 其 增 计 后 的 金 额 不 超 过 该 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 4 固 定 资 产 折 旧 方 法 : 本 公 司 固 定 资 产 从 其 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 次 月 起, 采 用 年 限 平 均 法 提 取 折 旧 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 年 限 年 折 旧 率 预 计 残 值 率 如 下 : 固 定 资 产 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 年 折 旧 率 预 计 残 值 率 房 屋 及 建 筑 物 %-4.75% 5%-10% 机 器 设 备 10 9%-9.5% 5%-10% 运 输 设 备 5 18%-19% 5%-10% 55

57 电 子 设 备 及 其 他 5 18%-19% 5%-10% 5 固 定 资 产 减 值 准 备 的 确 认 : 在 每 期 末 判 断 相 关 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 回 收 金 额 可 回 收 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 差 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失 固 定 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 计 提 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产 在 计 提 折 旧 时, 按 照 该 项 固 定 资 产 的 账 面 价 值, 以 及 尚 可 使 用 年 限 重 新 计 算 确 定 折 旧 率 和 折 旧 额, 已 全 额 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产 不 再 计 提 折 旧 ( 十 六 ) 在 建 工 程 核 算 方 法 1 在 建 工 程 类 别 在 建 工 程 以 立 项 项 目 分 类 核 算 2 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 的 时 点 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部 支 出, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 所 建 造 固 定 资 产 在 建 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 价 值 确 定 其 成 本, 并 计 提 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 3 在 建 工 程 减 值 : 期 末 公 司 根 据 在 建 工 程 的 减 值 迹 象 判 断 是 否 应 当 计 提 减 值 准 备, 对 长 期 停 建 并 计 划 在 三 年 内 不 会 重 新 开 工 等 预 计 发 生 减 值 的 在 建 工 程, 对 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 部 分 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 减 值 准 备 一 但 计 提, 不 得 转 回 ( 十 七 ) 借 款 费 用 1 企 业 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 应 当 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 应 当 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 才 能 开 始 资 本 化 : (1) 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; (3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 2 在 资 本 化 期 间 内, 每 一 会 计 期 间 的 利 息 ( 包 括 折 价 或 溢 价 的 摊 销 ) 资 本 化 金 额, 应 当 按 照 下 列 规 定 确 定 : (1) 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 的, 本 公 司 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 (2) 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 了 一 般 借 款 的, 本 公 司 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 应 当 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 资 本 化 期 间, 是 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 56

58 不 包 括 在 内 3 借 款 存 在 折 价 或 者 溢 价 的, 应 当 按 照 实 际 利 率 法 确 定 每 一 会 计 期 间 应 摊 销 的 折 价 或 者 溢 价 金 额, 调 整 每 期 利 息 金 额 4 在 资 本 化 期 间 内, 外 币 专 门 借 款 本 金 及 利 息 的 汇 兑 差 额, 本 公 司 予 以 资 本 化, 计 入 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 成 本 5 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 在 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 之 后 所 发 生 的 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 ( 十 八 ) 生 物 资 产 1 生 物 资 产 的 确 定 标 准 分 类 公 司 生 物 资 产 为 中 药 材 种 植 物 等 消 耗 性 生 物 资 产 公 司 生 物 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 外 购 的 生 物 资 产 的 成 本 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 保 险 费 以 及 可 直 接 归 属 于 购 买 该 资 产 的 其 他 支 出 投 资 者 投 入 的 生 物 资 产, 按 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 加 上 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 生 物 资 产 的 入 账 价 值, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的, 按 公 允 价 值 确 定 实 际 成 本 自 行 营 造 的 消 耗 性 生 物 资 产, 包 括 郁 闭 前 发 生 的 造 林 费 抚 育 费 营 林 设 施 费 良 种 试 验 费 调 查 设 计 费 资 本 化 利 息 和 应 分 摊 的 间 接 费 用 等 必 要 支 出 本 公 司 生 物 资 产 在 郁 闭 或 达 到 预 定 生 产 经 营 目 的 后 发 生 的 管 护 种 植 费 用 等 后 续 支 出 计 入 当 期 损 益 公 司 对 于 消 耗 性 生 物 资 产 在 采 伐 时 按 照 其 账 面 价 值 结 转 成 本, 结 转 成 本 的 方 法 采 取 加 权 平 均 法 2 生 物 资 产 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 至 少 于 每 年 年 度 终 了 对 消 耗 性 生 物 资 产 进 行 检 查, 有 确 凿 证 据 表 明 由 于 遭 受 自 然 灾 害 病 虫 害 动 物 疫 病 侵 袭 或 市 场 需 求 变 化 等 原 因, 使 消 耗 性 生 物 资 产 的 可 变 现 净 值 或 生 产 性 生 物 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 照 可 变 现 净 值 或 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 生 物 资 产 跌 价 准 备 或 减 值 准 备, 并 计 入 当 期 损 益 消 耗 性 生 物 资 产 减 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 金 额 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 ( 十 九 ) 无 形 资 产 核 算 方 法 1 无 形 资 产 确 认 条 件 无 形 资 产, 是 指 企 业 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 无 形 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 才 能 予 以 确 认 : (1) 与 该 项 无 形 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 无 形 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 无 形 资 产 的 计 价 方 法 无 形 资 产 按 照 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量 (1) 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 (2) 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 57

59 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 通 常 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本 不 确 认 损 益 (3) 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 3 无 形 资 产 使 用 寿 命 及 摊 销 公 司 于 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 为 有 限 的, 估 计 该 使 用 寿 命 的 年 限 或 者 构 成 使 用 寿 命 的 产 量 等 类 似 计 量 单 位 数 量 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 无 形 资 产 摊 销 方 法 : 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 使 用 寿 命 内 平 均 摊 销 计 入 损 益 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 进 行 摊 销 公 司 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 不 同 的, 按 复 核 后 的 摊 销 期 限 和 摊 销 方 法 进 行 摊 销 4 无 形 资 产 的 减 值, 按 照 资 产 减 值 会 计 政 策 进 行 处 理 无 形 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 ( 二 十 ) 研 究 开 发 支 出 企 业 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出, 区 分 为 研 究 阶 段 支 出 与 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 支 出 是 指 公 司 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 而 进 行 的 独 创 性 的 探 索 性 的 有 计 划 调 查 所 发 生 的 支 出, 是 为 进 一 步 开 发 活 动 进 行 资 料 及 相 关 方 面 的 准 备, 已 进 行 的 研 究 活 动 将 来 是 否 会 转 入 开 发 开 发 后 是 否 会 形 成 无 形 资 产 等 均 具 有 较 大 的 不 确 定 性 开 发 阶 段 支 出 是 指 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 发 生 支 出 相 对 于 研 究 阶 段 而 言, 开 发 阶 段 是 已 完 成 研 究 阶 段 的 工 作, 在 很 大 程 度 上 具 备 了 形 成 一 项 新 产 品 或 新 技 术 的 基 本 条 件 企 业 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 应 当 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 才 确 认 为 无 形 资 产 : 1 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 2 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 3 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式 4 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 5 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 ( 二 十 一 ) 长 期 待 摊 费 用 摊 销 方 法 本 公 司 固 定 资 产 大 修 理 支 出, 在 大 修 理 间 隔 期 内 平 均 摊 销 ; 其 他 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销 ( 二 十 二 ) 资 产 减 值 1 资 产 减 值 的 认 定 资 产 减 值, 是 指 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 公 司 应 在 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 当 58

60 资 产 存 在 减 值 迹 象 时, 估 计 其 可 收 回 金 额, 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 资 产 的 折 旧 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 资 产 账 面 价 值 当 存 在 下 列 迹 象 时, 表 明 资 产 可 能 发 生 了 减 值 : (1) 资 产 的 市 价 当 期 大 幅 度 下 跌, 其 跌 幅 明 显 高 于 因 时 间 的 推 移 或 者 正 常 使 用 而 预 计 的 下 跌 (2) 公 司 经 营 所 处 的 经 济 技 术 或 者 法 律 等 环 境 以 及 资 产 所 处 的 市 场 在 当 期 或 者 将 在 近 期 发 生 重 大 变 化, 从 而 对 公 司 产 生 不 利 影 响 (3) 市 场 利 率 或 者 其 他 市 场 投 资 报 酬 率 在 当 期 已 经 提 高, 从 而 影 响 公 司 计 算 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 折 现 率, 导 致 资 产 可 收 回 金 额 大 幅 度 降 低 (4) 有 证 据 表 明 资 产 已 经 陈 旧 过 时 或 者 其 实 体 已 经 损 坏 (5) 资 产 已 经 或 者 将 被 闲 置 终 止 使 用 或 者 计 划 提 前 处 置 (6) 公 司 内 部 报 告 的 证 据 表 明 资 产 的 经 济 绩 效 已 经 低 于 或 者 将 低 于 预 期, 如 资 产 所 创 造 的 净 现 金 流 量 或 者 实 现 的 营 业 利 润 ( 或 者 亏 损 ) 远 远 低 于 ( 或 者 高 于 ) 预 计 金 额 等 (7) 其 他 表 明 资 产 可 能 已 经 发 生 减 值 的 迹 象 2 资 产 减 值 损 失 的 确 定 (1) 期 末 公 司 对 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 商 誉 等 进 行 检 查, 判 断 上 述 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 进 行 减 值 测 试 (2) 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 资 产 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 损 失, 记 入 当 期 损 益 商 誉 结 合 与 其 相 关 的 资 产 组 ( 或 者 资 产 组 组 合, 下 同 ) 进 行 减 值 测 试, 在 合 并 财 务 报 表 中 反 映 的 商 誉, 不 包 括 子 公 司 归 属 于 少 数 所 有 者 权 益 的 商 誉, 但 对 相 关 的 资 产 组 进 行 减 值 测 试 时, 应 当 将 归 属 于 少 数 股 东 权 益 的 商 誉 包 括 在 内, 调 整 资 产 组 的 账 面 价 值, 然 后 根 据 调 整 后 的 资 产 组 账 面 价 值 与 其 可 收 回 金 额 进 行 比 较, 以 确 定 资 产 组 ( 包 括 商 誉 ) 是 否 发 生 了 减 值 上 述 资 产 组 发 生 减 值 的, 将 该 损 失 按 比 例 扣 除 少 数 股 东 权 益 份 额 后, 来 确 认 归 属 于 母 公 司 的 商 誉 减 值 损 失 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 无 形 资 产 及 商 誉 的 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 3 资 产 组 的 核 算 方 法 (1) 公 司 一 般 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 可 收 回 金 额 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据, 同 时 考 虑 公 司 管 理 生 产 经 营 活 动 的 方 式 和 对 资 产 的 持 续 使 用 或 者 处 置 的 决 策 方 式 等 资 产 组 一 经 确 定, 各 个 会 计 期 间 保 持 一 致 (2) 资 产 组 的 可 收 回 金 额 按 照 该 资 产 组 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 其 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 (3) 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 应 当 确 认 相 应 的 减 值 损 失 减 值 损 失 金 额 应 当 先 抵 减 分 59

61 摊 至 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 之 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 ( 二 十 三 ) 预 计 负 债 确 认 原 则 1 预 计 负 债 的 确 认 原 则 若 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 则 将 其 确 认 为 负 债 : (1) 该 义 务 是 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 公 司 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 公 司 的 亏 损 合 同 和 承 担 的 重 组 义 务 符 合 上 述 条 件 的, 确 认 为 预 计 负 债 2 预 计 负 债 最 佳 估 计 数 的 确 定 方 法 如 果 所 需 支 出 存 在 一 个 金 额 范 围, 则 最 佳 估 计 数 按 该 范 围 的 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 ; 如 果 所 需 支 出 不 存 在 一 个 金 额 范 围, 则 按 如 下 方 法 确 定 : (1) 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 最 可 能 发 生 的 金 额 确 定 ; (2) 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 时, 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 发 生 额 及 其 发 生 概 率 计 算 确 定 清 偿 确 认 的 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 或 其 他 方 补 偿 的, 则 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 所 确 认 负 债 的 账 面 价 值 ( 二 十 四 ) 回 购 本 公 司 股 份 本 公 司 按 法 定 程 序 报 经 批 准 采 用 收 购 本 公 司 股 票 方 式 减 资 的, 按 注 销 股 票 面 值 总 额 减 少 股 本, 购 回 股 票 支 付 的 价 款 ( 含 交 易 费 用 ) 与 股 票 面 值 的 差 额 调 整 所 有 者 权 益, 超 过 面 值 总 额 的 部 分, 应 依 次 冲 减 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 盈 余 公 积 和 未 分 配 利 润 ; 低 于 面 值 总 额 的, 低 于 面 值 总 额 的 部 分 增 加 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 本 公 司 回 购 的 股 份 在 注 销 或 者 转 让 之 前, 作 为 库 存 股 管 理, 回 购 股 份 的 全 部 支 出 转 作 库 存 股 成 本 库 存 股 转 让 时, 转 让 收 入 高 于 库 存 股 成 本 的 部 分, 增 加 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 低 于 库 存 股 成 本 的 部 分, 依 次 冲 减 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 ( 二 十 五 ) 收 入 确 认 原 则 1 销 售 商 品 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ; 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 营 业 收 入 的 实 现 2 提 供 劳 务 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度, 根 据 实 际 选 用 下 列 方 法 情 况 确 定 : (1) 已 完 工 作 的 测 量 60

62 (2) 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例 (3) 已 经 发 生 的 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 公 司 按 照 从 接 受 劳 务 方 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定 提 供 劳 务 收 入 总 额, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 资 产 负 债 表 日 按 照 提 供 劳 务 收 入 总 额 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 提 供 劳 务 收 入 后 的 金 额, 确 认 当 期 提 供 劳 务 收 入 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : (1) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 (2) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 3 让 渡 资 产 使 用 权 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 公 司 分 别 下 列 情 况 确 定 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 金 额 : (1) 利 息 收 入 金 额, 按 照 他 人 使 用 本 企 业 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 (2) 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 ( 二 十 六 ) 政 府 补 助 1 确 认 原 则 : 政 府 补 助 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 予 以 确 认 (1) 企 业 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 ; (2) 企 业 能 够 收 到 政 府 补 助 2 计 量 : 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 ; 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 3 会 计 处 理 : 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 分 别 下 列 情 况 处 理 : (1) 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 (2) 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 ( 二 十 七 ) 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 的 的 确 认 根 据 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额 ( 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 的 项 目 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的, 该 计 税 基 础 与 其 账 面 价 值 之 间 的 差 额 ), 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 算 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 确 认 递 延 所 得 税 资 产 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 资 产 负 债 表 日, 有 确 凿 证 据 表 明 未 来 期 间 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的, 确 认 以 前 会 计 期 间 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 61

63 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 转 回 减 记 的 金 额 ( 二 十 八 ) 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 公 司 所 得 税 会 计 处 理 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 1 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 (1) 本 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 但 是 同 时 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 因 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 所 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 不 予 确 认 : 1 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 2 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) (2) 本 公 司 对 与 子 公 司 联 营 公 司 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 1 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 ; 2 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 (3) 本 公 司 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 2 递 延 所 得 税 负 债 的 确 认 除 下 列 情 况 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 以 外, 本 公 司 确 认 所 有 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 : (1) 商 誉 的 初 始 确 认 ; (2) 同 时 满 足 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 1 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 2 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) (3) 本 公 司 对 与 子 公 司 联 营 公 司 及 合 营 企 业 投 资 产 生 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的 : 1 投 资 企 业 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 的 转 回 时 间 ; 2 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 3 所 得 税 费 用 计 量 本 公 司 将 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益, 但 不 包 括 下 列 情 况 产 生 的 所 得 税 : 1 企 业 合 并 ; 2 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 事 项 ( 二 十 九 ) 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 及 会 计 差 错 更 正 公 司 本 期 无 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 及 会 计 差 错 更 正 三 税 项 公 司 适 用 的 主 要 税 种 及 税 率 如 下 : 62

64 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 产 品 原 材 料 销 售 收 入 销 售 生 物 制 剂 增 值 税 税 率 6% 其 他 销 售 增 值 税 税 率 为 17% 营 业 税 应 税 营 业 收 入 5% 城 市 维 护 建 设 税 应 缴 纳 流 转 税 额 5% 7% 教 育 费 附 加 应 缴 纳 流 转 税 额 3% 地 方 教 育 费 附 加 应 缴 纳 流 转 税 额 注 1 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 注 2 注 1. 本 公 司 及 注 册 地 为 珠 海 的 子 公 司 按 应 缴 纳 流 转 税 额 的 2% 计 缴 地 方 教 育 费 附 加 ; 其 他 子 公 司 根 据 其 注 册 地 规 定 的 税 率, 按 应 缴 纳 流 转 税 额 计 缴 地 方 教 育 费 附 加 注 2. 企 业 所 得 税 率 执 行 情 况 如 下 : 公 司 名 称 实 际 税 率 备 注 丽 珠 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 安 滔 发 展 有 限 公 司 16.5% 执 行 香 港 地 区 的 企 业 所 得 税 政 策 丽 珠 医 药 集 团 股 份 有 限 公 司 丽 珠 集 团 利 民 制 药 厂 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 上 海 丽 珠 制 药 有 限 公 司 珠 海 保 税 区 丽 达 药 业 有 限 公 司 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 四 川 光 大 制 药 有 限 公 司 珠 海 丽 珠 试 剂 股 份 有 限 公 15% 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 珠 海 丽 珠 试 剂 股 份 有 限 公 司 于 2010 年 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 其 他 公 司 于 2011 年 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 有 效 期 均 为 三 年 司 丽 珠 集 团 福 州 福 兴 医 药 有 限 公 司 其 他 子 公 司 25% 四 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 ( 一 ) 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 安 滔 发 展 有 限 公 司 全 资 子 公 司 香 港 投 资 HKD50 万 元 丽 珠 ( 香 港 ) 有 限 公 司 全 资 子 公 司 香 港 投 资 HKD6,100 万 元 珠 海 现 代 中 药 高 科 技 有 限 公 司 全 资 子 公 司 珠 海 市 服 务 业 RMB600 万 元 中 药 中 药 工 程 技 术 及 装 备 的 研 制 开 发 ; 技 术 服 务 与 咨 询 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 全 资 子 公 司 珠 海 市 医 药 制 造 RMB44, 万 元 生 产 和 销 售 自 产 的 中 西 药 医 药 器 械 卫 生 材 料 丽 珠 集 团 丽 珠 医 药 营 销 有 限 公 司 全 资 子 公 司 珠 海 市 商 品 销 售 RMB2,000 万 元 销 售 公 司 及 下 属 各 药 厂 所 生 产 的 产 品 珠 海 市 丽 珠 医 药 贸 易 有 限 公 司 全 资 子 公 司 珠 海 市 商 品 销 售 RMB6,000 万 元 中 西 药 制 剂 及 原 料 医 药 中 间 体 等 商 品 的 进 出 口 中 西 药 制 剂 及 原 料 医 药 中 间 体 化 工 原 料 卫 生 63

65 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 材 料 卫 生 用 品 保 健 食 品 滋 补 品 生 物 制 品 生 化 制 剂 及 试 剂 医 用 化 妆 品 医 疗 器 械 上 海 丽 珠 制 药 有 限 公 司 全 资 子 公 司 上 海 市 医 药 制 造 RMB8,733 万 元 生 产 和 销 售 水 针 剂 胶 囊 剂 散 剂 片 剂 冻 干 剂 生 化 与 多 肽 原 料 药 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 全 资 子 公 司 珠 海 市 医 药 制 造 RMB12,828 万 元 生 产 和 销 售 自 产 的 化 学 原 料 药 医 药 制 剂 医 药 中 间 体 化 工 产 品 珠 海 丽 珠 试 剂 股 份 有 限 公 司 控 股 子 公 司 珠 海 市 医 药 制 造 RMB4,645 万 元 生 产 和 销 售 自 产 的 生 化 免 疫 和 化 学 试 剂 生 物 制 品 卫 生 用 品 及 医 用 分 析 仪 器 设 备 大 同 丽 珠 芪 源 药 材 有 限 公 司 控 股 子 公 司 的 子 公 司 浑 源 县 种 植 业 RMB400 万 元 黄 芪 种 植 加 工 ; 中 药 材 收 购 经 营 ( 国 家 限 制 的 除 外 ) 陇 西 丽 珠 参 源 药 材 有 限 公 司 控 股 子 公 司 的 子 公 司 陇 西 县 种 植 业 RMB400 万 元 国 家 允 许 的 中 药 材 购 销 种 植 加 工 储 存 珠 海 丽 珠 广 告 有 限 公 司 全 资 子 公 司 珠 海 市 服 务 业 RMB100 万 元 设 计 制 作 代 理 发 布 国 内 外 各 类 广 告 珠 海 丽 珠 拜 阿 蒙 生 物 材 料 有 限 公 司 控 股 子 公 司 珠 海 市 医 药 制 造 RMB1,200 万 元 生 产 和 销 售 自 产 的 湿 法 合 成 羟 基 磷 灰 石 粉 料 等 离 子 喷 涂 HA-Ti 人 工 种 植 牙 及 人 工 髋 关 节 HA 多 孔 陶 瓷 颗 粒 多 孔 羟 基 磷 灰 石 陶 瓷 制 品 珠 海 市 丽 珠 美 达 信 技 术 开 发 有 限 公 司 全 资 子 公 司 珠 海 市 服 务 业 RMB100 万 元 医 药 保 健 品 信 息 及 产 品 的 技 术 研 究 和 开 发 ; 技 术 咨 询 技 术 服 务 丽 珠 集 团 丽 珠 医 药 研 究 所 全 资 子 公 司 珠 海 市 服 务 业 RMB1,000 万 元 研 究 开 发 中 西 成 药 医 药 原 料 药 医 药 中 间 体 中 药 材 中 药 饮 片 保 健 滋 补 品 药 用 化 妆 品 卫 生 材 料 生 化 试 剂 医 疗 器 械 等 产 品 及 有 关 技 术 咨 询 转 让 焦 作 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 全 资 子 公 司 焦 作 市 医 药 制 造 RMB7,000 万 元 生 产 和 销 售 医 药 中 间 体 化 工 产 品 ( 以 上 均 不 含 危 险 化 学 品 及 易 制 毒 化 学 品 )( 以 上 范 围 中 凡 涉 及 专 项 许 可 的 项 目, 凭 许 可 证 或 有 关 批 准 文 件 生 产 经 营 ) 珠 海 市 丽 珠 单 抗 生 物 技 术 有 限 公 司 控 股 子 公 司 珠 海 市 服 务 业 RMB10,000 万 元 生 物 医 药 产 品 及 抗 体 药 物 的 技 术 研 究 开 发 丽 珠 集 团 疫 苗 工 程 股 份 有 限 公 司 控 股 子 公 司 珠 海 市 服 务 业 RMB6,500 万 元 生 物 医 药 产 品 及 疫 苗 的 技 术 研 究 开 发 文 山 丽 珠 三 七 种 植 有 限 公 司 控 股 子 公 司 文 山 市 种 植 业 RMB300 万 元 三 七 种 植 销 售 及 农 副 产 品 ( 不 含 粮 食 收 购 ) 销 售 丽 珠 集 团 宁 夏 新 北 江 制 药 有 限 公 司 全 资 子 公 司 平 罗 县 医 药 制 造 RMB10,000 万 元 丽 珠 集 团 宁 夏 福 兴 制 药 有 限 公 司 全 资 子 公 司 平 罗 县 医 药 制 造 RMB10,000 万 元 64

66 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 ( 续 ) 子 公 司 名 称 期 末 实 际 投 资 金 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 % 表 决 权 比 例 % 安 滔 发 展 有 限 公 司 HKD50 万 元 119,761, % 100% 丽 珠 ( 香 港 ) 有 限 公 司 HKD6,100 万 元 19,639, % 100% 珠 海 现 代 中 药 高 科 技 有 限 公 司 RMB600 万 元 % 100% 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 RMB42,325 万 元 % 100% 丽 珠 集 团 丽 珠 医 药 营 销 有 限 公 司 RMB2,000 万 元 % 100% 珠 海 市 丽 珠 医 药 贸 易 有 限 公 司 RMB6,000 万 元 % 100% 上 海 丽 珠 制 药 有 限 公 司 RMB8,733 万 元 % 100% 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 RMB12,828 万 元 % 100% 珠 海 丽 珠 试 剂 股 份 有 限 公 司 RMB2,369 万 元 % 51% 大 同 丽 珠 芪 源 药 材 有 限 公 司 RMB370 万 元 % 92.50% 陇 西 丽 珠 参 源 药 材 有 限 公 司 RMB360 万 元 % 90% 珠 海 丽 珠 广 告 有 限 公 司 RMB100 万 元 % 100% 珠 海 丽 珠 拜 阿 蒙 生 物 材 料 有 限 公 司 RMB984 万 元 % 82% 珠 海 市 丽 珠 美 达 信 技 术 开 发 有 限 公 司 RMB100 万 元 % 100% 丽 珠 集 团 丽 珠 医 药 研 究 所 RMB1,000 万 元 % 100% 焦 作 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 RMB5,250 万 元 % 100% HKD1, 万 元 珠 海 市 丽 珠 单 抗 生 物 技 术 有 限 公 司 RMB5,100 万 元 % 51% 丽 珠 集 团 疫 苗 工 程 股 份 有 限 公 司 RMB 5,450 万 元 % 83.85% 文 山 丽 珠 三 七 种 植 有 限 公 司 RMB153 万 元 % 51% 丽 珠 集 团 宁 夏 新 北 江 制 药 有 限 公 司 RMB10,000 万 元 % 100% 丽 珠 集 团 宁 夏 福 兴 制 药 有 限 公 司 RMB10,000 万 元 % 100% 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 ( 续 ) 子 公 司 名 称 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 65

67 子 公 司 名 称 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 安 滔 发 展 有 限 公 司 是 丽 珠 ( 香 港 ) 有 限 公 司 是 珠 海 现 代 中 药 高 科 技 有 限 公 司 是 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 是 丽 珠 集 团 丽 珠 医 药 营 销 有 限 公 司 是 珠 海 市 丽 珠 医 药 贸 易 有 限 公 司 是 上 海 丽 珠 制 药 有 限 公 司 是 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 是 珠 海 丽 珠 试 剂 股 份 有 限 公 司 是 80,032, 大 同 丽 珠 芪 源 药 材 有 限 公 司 是 164, 陇 西 丽 珠 参 源 药 材 有 限 公 司 是 302, 珠 海 丽 珠 广 告 有 限 公 司 是 珠 海 丽 珠 拜 阿 蒙 生 物 材 料 有 限 公 司 是 1,111, 珠 海 市 丽 珠 美 达 信 技 术 开 发 有 限 公 司 是 焦 作 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 是 珠 海 市 丽 珠 单 抗 生 物 技 术 有 限 公 司 是 40,531, 丽 珠 集 团 疫 苗 工 程 股 份 有 限 公 司 是 7,675, 文 山 丽 珠 三 七 种 植 有 限 公 司 是 898, 年 10 月 31 日, 根 据 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 董 事 会 决 议, 吸 收 合 并 珠 海 保 税 区 丽 达 药 业 有 限 公 司, 并 于 2012 年 6 月 21 日 完 成 合 并, 珠 海 保 税 区 丽 达 药 业 有 限 公 司 依 法 注 销 工 商 登 记 ( 二 ) 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 : 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 经 营 范 围 四 川 光 大 制 药 有 限 公 司 全 资 子 公 司 彭 州 市 医 药 制 造 RMB14,900 万 元 研 究 开 发 生 产 销 售 中 西 药 中 西 成 药 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 控 股 子 公 司 清 远 市 医 药 制 造 RMB13,493 万 元 经 营 自 产 产 品 及 相 关 技 术 的 出 口 业 务 生 产 等 丽 珠 集 团 利 民 制 药 厂 控 股 子 公 司 韶 关 市 医 药 制 造 RMB6,156 万 元 生 产 经 营 各 种 医 药 制 剂 医 药 原 料 各 种 食 品 添 加 剂 饲 料 添 加 剂 营 养 保 健 品 丽 珠 集 团 福 州 福 兴 医 药 有 限 公 司 全 资 子 公 司 福 州 市 医 药 制 造 USD4,170 万 元 生 产 抗 菌 素 类 原 料 药, 中 间 体 和 制 剂 及 医 药 生 66

68 产 用 的 化 工 原 料 材 料 ( 不 含 易 燃 易 爆 及 化 学 危 险 品, 涉 及 许 可 经 营 的 凭 许 可 证 经 营 ) 古 田 福 兴 医 药 有 限 公 司 全 资 子 公 司 古 田 县 医 药 制 造 RMB2,670 万 元 原 料 药 ( 单 硫 酸 卡 那 霉 素 盐 酸 四 环 素 盐 酸 金 霉 素 ) 制 造 销 售 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 ( 续 ) 子 公 司 名 称 期 末 实 际 投 资 金 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持 股 比 例 % 表 决 权 比 例 % 四 川 光 大 制 药 有 限 公 司 RM14,900 万 元 % 100% 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 RMB12,432 万 元 % 92.14% 丽 珠 集 团 利 民 制 药 厂 RMB5,618 万 元 % 88.09% 丽 珠 集 团 福 州 福 兴 医 药 有 限 公 司 USD4,170 万 元 % 100% 古 田 福 兴 医 药 有 限 公 司 RMB2,670 万 元 % 100% 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 ( 续 ) 子 公 司 名 称 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 四 川 光 大 制 药 有 限 公 司 是 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 是 15,060, 丽 珠 集 团 利 民 制 药 厂 是 21,514, 丽 珠 集 团 福 州 福 兴 医 药 有 限 公 司 是 古 田 福 兴 医 药 有 限 公 司 是 ( 三 ) 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 : 无 ( 四 ) 本 期 新 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 : 无 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目

69 原 币 汇 率 本 位 币 原 币 汇 率 本 位 币 库 存 现 金 185, , 其 中 : 人 民 币 110, , 欧 元 9, , , , 新 加 坡 元 港 币 2, , 银 行 存 款 894,544, ,442,741, 其 中 : 人 民 币 835,263, ,395,390, 港 币 50,951, ,535, ,498, ,210, 美 元 2,605, ,476, ,371, ,939, 日 元 10,335, , ,263, , 欧 元 56, , , , 其 他 货 币 资 金 5,047, ,769, 其 中 : 人 民 币 384, ,549, 港 币 5,720, ,663, ,737, ,219, 合 计 899,777, ,447,743, (1) 期 末 其 他 货 币 资 金 为 存 出 投 资 款 和 信 用 证 保 证 金 (2) 银 行 存 款 中 1,325 万 元 为 短 期 借 款 的 质 押, 及 其 他 货 币 资 金 中 信 用 证 保 证 金 1,065, 元 已 从 现 金 流 量 表 的 现 金 及 现 金 等 价 物 中 扣 除 除 此 之 外, 期 末 余 额 中 无 其 他 因 抵 押 质 押 或 冻 结 等 对 使 用 有 限 制 存 放 在 境 外 有 潜 在 回 收 风 险 的 款 项 (3) 期 末 较 期 初 减 少 37.85% 的 主 要 原 因 为 本 期 归 还 短 期 融 资 券 4 亿 元 所 致 2 交 易 性 金 融 资 产 项 目 成 本 公 允 价 值 变 动 公 允 价 值 成 本 公 允 价 值 变 动 公 允 价 值 股 票 51,008, ,271, ,736, ,140, ,321, ,819, 基 金 150, , , , , , 合 计 51,158, ,873, ,284, ,290, ,947, ,343, 期 末 余 额 中 无 变 现 有 限 制 的 交 易 性 金 融 资 产 68

70 3 应 收 票 据 (1) 应 收 票 据 分 类 项 目 银 行 承 兑 汇 票 78,683, ,033, (2) 期 末 公 司 无 已 质 押 的 应 收 票 据 (3) 截 至 2012 年 6 月 30 日 止, 已 经 背 书 给 他 方 但 尚 未 到 期 的 票 据 : 票 据 类 别 到 期 区 间 金 额 银 行 承 兑 汇 票 ,485, (4) 期 末 公 司 无 因 出 票 人 无 力 履 约 而 将 票 据 转 为 应 收 账 款 的 票 据 4 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 构 成 项 目 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 765,573, % 39,005, ,568, ,699, % 30,108, ,590, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 4,767, % 4,391, , ,817, % 5,261, , 合 计 770,341, % 43,396, ,944, ,516, % 35,370, ,146, (2) 期 末 单 项 金 额 重 大 或 虽 不 重 大 但 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 账 款 中 523, 元 全 额 计 提 坏 账 准 备, 其 中 3-4 年 为 5, 元,4-5 年 为 4, 元,5 年 以 上 为 514, 元 (3) 按 账 龄 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 1 年 以 内 746,461, % 37,323, ,138, ,435, % 28,971, ,464,

71 1-2 年 15,288, % 917, ,370, ,399, % 563, ,835, 年 3,823, % 764, ,058, ,863, % 572, ,290, 年 以 上 4,767, % 4,391, , ,817, % 5,261, , 合 计 770,341, % 43,396, ,944, ,516, % 35,370, ,146, (4) 2012 年 实 际 核 销 非 关 联 方 应 收 账 款 446, 元 (5) 截 止 2012 年 6 月 30 日, 应 收 账 款 前 五 名 金 额 明 细 如 下 : 欠 款 人 名 称 与 本 公 司 关 系 欠 款 金 额 性 质 或 内 容 欠 款 时 间 占 总 额 比 例 BIOCON LIMITED 非 关 联 方 28,284, 货 款 1 年 以 内 3.67% 华 北 制 药 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 15,751, 货 款 1 年 以 内 2.04% 华 北 制 药 河 北 华 民 药 业 有 限 公 司 非 关 联 方 13,102, 货 款 1 年 以 内 1.70% 四 川 省 医 药 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 11,491, 货 款 1 年 以 内 1.49% 上 海 医 药 分 销 控 股 有 限 公 司 非 关 联 方 10,431, 货 款 1 年 以 内 1.35% 合 计 79,062, % (6). 截 止 2012 年 6 月 30 日, 无 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 5 预 付 款 项 (1) 账 龄 分 析 账 龄 比 例 比 例 1 年 以 内 157,264, % 187,411, % 1-2 年 1,219, % 20,119, % 2-3 年 14,458, % 5,716, % 3 年 以 上 % 570, % 合 计 172,942, % 213,817, % (2) 账 龄 超 过 一 年 的 预 付 款 项 主 要 系 尚 未 结 算 的 土 地 款 (3) 截 止 2012 年 6 月 30 日, 预 付 款 项 前 五 名 金 额 明 细 如 下 : 70

72 欠 款 人 名 称 与 本 公 司 关 系 欠 款 金 额 性 质 或 内 容 欠 款 时 间 占 总 额 比 例 四 川 省 彭 州 市 工 业 开 发 区 管 理 委 员 会 非 关 联 方 20,425, 土 地 款 1 年 以 内,2-3 年 11.81% 宁 夏 回 族 自 治 区 公 共 资 源 交 易 管 理 局 非 关 联 方 11,267, 土 地 款 1 年 以 内 6.52% 西 门 子 医 学 诊 断 产 品 ( 上 海 ) 有 限 公 司 非 关 联 方 10,030, 货 款 1 年 以 内 5.80% 乐 山 市 佛 瑞 医 药 有 限 公 司 非 关 联 方 10,000, 货 款 1 年 以 内 5.78% 四 川 省 乐 山 市 健 康 药 业 有 限 公 司 非 关 联 方 9,986, 货 款 1 年 以 内 5.77% 合 计 61,709, % (4) 截 止 2012 年 6 月 30 日, 无 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 6 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 构 成 项 目 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 59,029, % 3,454, ,574, ,258, % 2,835, ,422, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 1,765, % 1,700, , ,824, % 1,758, , 合 计 60,794, % 5,154, ,639, ,082, % 4,594, ,488, (2) 期 末 单 项 金 额 重 大 或 虽 不 重 大 但 单 独 进 行 减 值 测 试 的 其 他 应 收 款 中 250, 元 全 额 计 提 坏 账 准 备, 其 中 1 年 以 内 250, 元 (3) 按 账 龄 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 1 年 以 内 48,884, % 2,681, ,202, ,327, % 1,965, ,362, 年 8,971, % 538, ,433, ,218, % 728, ,490, 年 1,172, % 234, , , % 142, ,

73 3 年 以 上 1,765, % 1,700, , ,824, % 1,758, , 合 计 60,794, % 5,154, ,639, ,082, % 4,594, ,488, (4) 2012 年 无 实 际 核 销 非 关 联 方 其 他 应 收 款 (5) 截 止 2012 年 6 月 30 日, 其 他 应 收 款 前 五 名 金 额 明 细 如 下 : 欠 款 人 名 称 欠 款 金 额 性 质 或 内 容 欠 款 时 间 占 总 额 比 例 广 州 银 河 阳 光 生 物 制 品 有 限 公 司 5,000, 借 款 1-2 年 8.22% 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 3,691, 应 收 动 力 费 1 年 以 内 6.07% 袁 振 杰 3,568, 设 备 借 款 1 年 以 内 5.87% 应 收 出 口 退 税 款 2,501, 应 收 出 口 退 税 款 1 年 以 内 4.12% 丁 公 才 2,302, 项 目 借 款 2 年 以 内 3.79% 合 计 17,063, % (6). 截 止 2012 年 6 月 30 日, 无 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 7 存 货 (1) 存 货 分 类 项 目 金 额 跌 价 准 备 净 值 金 额 跌 价 准 备 净 值 原 材 料 199,834, ,526, ,307, ,423, ,861, ,561, 包 装 物 25,348, , ,298, ,461, , ,354, 在 产 品 92,599, , ,259, ,881, , ,651, 库 存 商 品 138,673, ,606, ,067, ,204, ,942, ,261, 委 托 加 工 物 资 729, , , , 低 值 易 耗 品 1,047, ,047, , , 发 出 商 品 , , 消 耗 性 生 物 资 产 20,180, ,180, ,623, ,623, 自 制 半 成 品 16,623, , ,767, ,439, ,024, ,415,

74 合 计 495,038, ,380, ,657, ,588, ,165, ,422, (2) 存 货 跌 价 准 备 本 期 减 少 存 货 种 类 本 期 计 提 本 期 转 回 本 期 转 销 原 材 料 1,861, , , ,526, 包 装 物 106, , , , 在 产 品 230, , , 库 存 商 品 6,942, ,372, ,708, ,606, 自 制 半 成 品 1,024, , , 合 计 10,165, ,099, ,884, ,380, 存 货 跌 价 准 备 根 据 2012 年 6 月 30 日 存 货 账 面 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 进 行 计 提 可 变 现 净 值 指 公 司 在 日 常 活 动 中, 以 存 货 的 估 计 售 价 减 去 完 工 时 估 计 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 估 计 的 相 关 税 费 后 的 金 额 8 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 列 示 项 目 可 供 出 售 权 益 工 具 9,657, ,238, 其 中 : 股 票 9,657, ,238, 对 联 营 企 业 投 资 被 投 资 单 位 名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 本 企 业 持 股 比 例 (%) 本 企 业 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 有 限 责 任 ( 中 清 远 市 安 宁 生 产 销 售 原 料 药 USD753 万 元 35.91% 35.91% 外 合 资 ) 丽 珠 医 用 电 子 设 备 ( 厂 ) 有 限 公 司 有 限 责 任 珠 海 市 徐 孝 先 已 停 业 RMB362 万 元 28% 28% 统 一 康 是 美 商 业 连 锁 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 有 限 责 任 深 圳 黄 千 里 商 品 销 售 RMB10,000 万 元 35% 35% 合 计 73

75 续 表 : 被 投 资 单 位 名 称 期 末 资 产 总 额 期 末 负 债 总 额 期 末 净 资 产 总 额 本 期 营 业 收 入 总 额 本 期 净 利 润 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 99,016, ,334, ,682, ,651, ,284, 丽 珠 医 用 电 子 设 备 ( 厂 ) 有 限 公 司 统 一 康 是 美 商 业 连 锁 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 14,927, ,046, ,881, ,153, ,963, 合 计 113,943, ,380, ,563, ,805, , 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 及 减 值 准 备 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 成 本 法 核 算 102,853, ,600, ,253, ,853, ,600, ,253, 权 益 法 核 算 37,617, ,200, ,417, ,475, ,200, ,275, 合 计 140,470, ,800, ,670, ,329, ,800, ,529, (2) 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 名 称 初 始 金 额 本 期 增 加 本 期 减 少 持 股 比 例 现 金 红 利 广 发 银 行 股 份 有 限 公 司 177, , , % 0.00 北 京 医 药 物 资 联 合 经 营 公 司 100, , , % 0.00 斗 门 三 洲 工 业 城 股 份 有 限 公 司 500, , , % 0.00 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 * 95,325, ,325, ,325, % 0.00 瑞 恒 医 药 科 技 投 资 有 限 责 任 公 司 6,250, ,250, ,250, % 0.00 上 海 海 欣 医 药 有 限 公 司 500, , , % 0.00 合 计 102,853, ,853, ,853, (3) 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 名 称 投 资 成 本 本 期 增 加 本 期 减 少 持 股 比 例 现 金 红 利 丽 珠 医 用 电 子 设 备 ( 厂 ) 有 限 公 司 1,200, ,200, ,200, % 0.00 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 11,227, ,446, ,179, ,626, %

76 统 一 康 是 美 商 业 连 锁 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 35,000, ,829, ,037, ,791, % 0.00 合 计 47,427, ,475, ,179, ,037, ,617, (4) 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 投 资 项 目 本 期 计 提 本 期 转 出 计 提 原 因 斗 门 三 洲 工 业 城 股 份 有 限 公 司 500, , 净 资 产 小 于 零 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 * 20,000, ,000, 亏 损 丽 珠 医 用 电 子 设 备 ( 厂 ) 有 限 公 司 1,200, ,200, 净 资 产 小 于 零 北 京 医 药 物 资 联 合 经 营 公 司 100, , 已 被 工 商 吊 销 合 计 21,800, ,800, 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 (1) 明 细 情 况 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 固 定 资 产 原 值 : 房 屋 及 建 筑 物 1,046,340, ,927, ,103,268, 机 器 设 备 1,054,042, ,843, ,076, ,079,808, 运 输 设 备 34,222, ,575, , ,349, 电 子 设 备 及 其 他 162,678, ,328, , ,148, 合 计 2,297,283, ,674, ,383, ,386,574, 累 计 折 旧 : 房 屋 及 建 筑 物 405,522, ,683, ,206, 机 器 设 备 581,999, ,970, ,188, ,781, 运 输 设 备 17,209, ,663, , ,451, 电 子 设 备 及 其 他 122,432, ,787, , ,515, 合 计 1,127,163, ,105, ,314, ,186,954, 固 定 资 产 净 值 : 1,170,120, ,199,619, 固 定 资 产 减 值 准 备 : 房 屋 及 建 筑 物 37,555, ,555, 机 器 设 备 40,986, , , , 运 输 设 备 95, , , 电 子 设 备 及 其 他 916, , ,

77 合 计 79,553, , , ,692, 固 定 资 产 净 额 : 1,090,566, ,120,926, (2) 本 期 在 建 工 程 完 工 转 入 固 定 资 产 33,993, 元 (3) 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 明 细 如 下 : 项 目 账 面 原 值 累 计 折 旧 减 值 准 备 净 额 预 计 何 时 投 入 使 用 房 屋 及 建 筑 物 7,116, ,335, ,780, 年 机 器 设 备 5,610, ,424, ,185, 年 办 公 设 备 及 其 他 40, , , 年 合 计 12,766, ,797, ,969, (4) 公 司 无 拟 处 置 固 定 资 产 (5) 公 司 无 融 资 租 赁 租 入 固 定 资 产 (6) 经 营 租 赁 租 出 固 定 资 产 明 细 如 下 : 项 目 账 面 原 值 累 计 折 旧 减 值 准 备 净 额 房 屋 及 建 筑 物 4,706, ,805, , ,874, 办 公 设 备 及 其 他 22, , , 合 计 4,729, ,823, , ,878, (7) 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 有 关 情 况 项 目 账 面 原 值 累 计 折 旧 减 值 准 备 净 额 原 因 房 屋 及 建 筑 物 311,395, ,153, ,242, 新 建 工 程, 正 在 办 理 中 (8) 固 定 资 产 抵 押 情 况 详 见 财 务 报 表 附 注 五 20 之 说 明 12 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 工 程 名 称 账 面 原 值 减 值 准 备 净 值 账 面 原 值 减 值 准 备 净 值 新 建 厂 房 434,074, ,074, ,274, ,274,

78 设 备 安 装 23,608, ,608, ,546, ,546, 技 术 改 造 44,303, ,303, ,413, ,413, 车 间 改 造 32,902, ,902, ,320, ,320, 其 他 44,286, ,286, ,286, ,286, 合 计 579,175, ,175, ,841, ,841, (2) 明 细 情 况 工 程 名 称 预 算 数 本 期 增 加 本 期 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 资 金 来 源 工 程 投 入 占 预 算 比 例 新 建 厂 房 1,911,126, ,274, ,232, ,432, ,074, 借 款 及 自 有 资 金 35.77% 设 备 安 装 158,053, ,546, ,898, ,836, ,608, 自 有 资 金 % 技 术 改 造 132,813, ,413, ,331, , ,303, 自 有 资 金 38.07% 车 间 改 造 77,141, ,320, ,863, ,282, ,902, 自 有 资 金 52.36% 其 他 77,020, ,286, ,286, 自 有 资 金 70.60% 合 计 2,356,155, ,841, ,327, ,993, ,175, (3) 期 末 较 期 初 增 加 % 主 要 系 本 期 新 建 厂 房 投 入 增 加 所 致 (4) 截 止 2012 年 6 月 30 日 在 建 工 程 项 目 中 利 息 资 本 化 金 额 工 程 名 称 本 期 增 加 本 期 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 新 建 厂 房 3,239, ,638, ,878, 在 建 工 程 利 息 资 本 化 率 采 用 银 行 专 项 贷 款 利 率 13 工 程 物 资 物 资 名 称 专 用 材 料 专 用 设 备 1,785, ,536, 合 计 1,785, ,536, 期 末 较 期 初 减 少 29.63% 的 主 要 原 因 为 本 期 购 入 专 用 设 备 转 到 在 建 工 程 所 致 14 无 形 资 产 及 累 计 摊 销 77

79 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 原 价 土 地 使 用 权 156,246, ,415, ,662, 专 有 技 术 131,493, ,000, ,493, 软 件 13,689, ,555, ,245, 商 标 权 24, , 合 计 301,453, ,971, ,424, 累 计 摊 销 土 地 使 用 权 46,039, ,505, ,544, 专 有 技 术 74,768, ,392, ,161, 软 件 7,874, ,610, ,484, 商 标 权 24, , 合 计 128,706, ,508, ,214, 无 形 资 产 减 值 准 备 土 地 使 用 权 981, , 专 有 技 术 1,379, ,379, 软 件 商 标 权 合 计 2,361, ,361, 无 形 资 产 账 面 价 值 合 计 土 地 使 用 权 109,226, ,136, 专 有 技 术 55,344, ,952, 软 件 5,814, ,760, 商 标 权 合 计 170,385, ,848, 未 办 妥 产 权 证 书 的 无 形 资 产 有 关 情 况 : 项 目 账 面 原 值 累 计 摊 销 减 值 准 备 净 额 原 因 土 地 使 用 权 39,792, ,694, ,097, 正 在 办 理 中 78

80 15 开 发 支 出 项 目 本 期 增 加 计 入 当 期 损 益 本 期 减 少 确 认 为 无 形 资 产 资 本 化 支 出 1,510, ,510, 费 用 化 支 出 ,925, ,925, 合 计 1,510, ,925, ,925, ,510, 商 誉 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 商 誉 121,799, ,759, ,040, ,799, ,759, ,040, 商 誉 账 面 余 额 明 细 列 示 : 被 投 资 单 位 名 称 本 期 增 加 本 期 减 少 形 成 来 源 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 47,912, ,912, 合 并 价 差 四 川 光 大 制 药 有 限 公 司 13,863, ,863, 合 并 价 差 丽 珠 集 团 福 州 福 兴 医 药 有 限 公 司 46,926, ,926, 合 并 价 差 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 7,271, ,271, 合 并 价 差 珠 海 市 丽 珠 美 达 信 技 术 开 发 有 限 公 司 287, , 合 并 价 差 上 海 丽 珠 制 药 有 限 公 司 2,045, ,045, 合 并 价 差 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 3,414, ,414, 合 并 价 差 珠 海 保 税 区 丽 达 药 业 有 限 公 司 78, , 合 并 价 差 合 计 121,799, ,799, 商 誉 减 值 明 细 列 示 : 被 投 资 单 位 名 称 本 期 增 加 本 期 减 少 丽 珠 集 团 福 州 福 兴 医 药 有 限 公 司 11,200, ,200, 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 7,271, ,271, 珠 海 市 丽 珠 美 达 信 技 术 开 发 有 限 公 司 287, ,

81 合 计 18,759, ,759, 长 期 待 摊 费 用 项 目 名 称 原 始 金 额 本 期 增 加 本 期 转 出 本 期 摊 销 累 计 摊 销 剩 余 摊 销 期 限 固 定 资 产 大 修 理 支 出 8,814, ,047, , , ,364, ,449, 个 月 办 公 室 装 修 费 2,452, ,305, , ,114, ,338, 个 月 厂 房 装 修 费 7,585, ,222, , ,154, ,881, ,703, 个 月 公 共 设 施 公 摊 费 用 2,871, , ,279, , ,654, ,216, 个 月 树 脂 6,223, ,104, ,095, , ,675, ,548, 个 月 其 他 4,187, ,380, , ,525, ,661, 个 月 合 计 32,133, ,270, ,183, ,238, ,215, ,918, 递 延 所 得 税 资 产 类 别 计 提 资 产 减 值 准 备 产 生 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 21,885, ,031, 非 并 表 范 围 的 长 期 股 权 投 资 形 成 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 3,846, ,754, 无 形 资 产 摊 销 产 生 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 276, , 预 提 费 用 产 生 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 5,296, ,304, 可 抵 扣 亏 损 产 生 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 7,847, ,145, 递 延 收 益 产 生 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 420, , 合 计 39,573, ,994, 资 产 减 值 准 备 项 目 本 期 增 加 转 回 本 期 减 少 转 销 坏 账 准 备 39,965, ,032, , ,551, 存 货 跌 价 准 备 10,165, ,099, ,884, ,380, 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 21,800, ,800, 固 定 资 产 减 值 准 备 79,553, , , ,692,

82 无 形 资 产 减 值 准 备 2,361, ,361, 商 誉 减 值 准 备 18,759, ,759, 合 计 172,605, ,145, ,205, ,545, 坏 账 准 备 转 销 系 核 销 坏 账, 存 货 跌 价 准 备 固 定 资 产 减 值 准 备 转 销 系 报 废 处 置 转 出 或 核 销 20 所 有 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 用 于 质 押 的 资 产 : 信 用 证 保 证 金 2,317, ,252, ,065, 银 行 存 款 13,250, ,250, 用 于 抵 押 的 资 产 : 房 屋 及 建 筑 物 20,778, ,674, ,104, 土 地 使 用 权 合 计 36,346, ,926, ,419, 资 产 所 有 权 受 到 限 制 的 原 因 : (1) 本 公 司 以 定 期 存 单 13,250, 元 作 为 子 公 司 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 向 平 安 银 行 借 款 14,000, 元 港 币 的 质 押 物, 质 押 期 限 2011 年 12 月 9 日 至 2012 年 12 月 9 日 (2) 本 公 司 以 位 于 珠 海 市 拱 北 桂 花 北 路 的 账 面 原 值 86,311, 元, 累 计 折 旧 67,207, 元, 净 额 19,104, 元 的 房 屋 及 建 筑 物 作 为 本 公 司 子 公 司 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 向 交 通 银 行 珠 海 分 行 借 款 500, 元 的 抵 押 物, 抵 押 期 限 2010 年 12 月 23 日 至 2016 年 12 月 23 日 21 短 期 借 款 (1) 短 期 借 款 类 别 类 别 信 用 借 款 283,072, ,225, 保 证 借 款 81,521, ,749, 质 押 借 款 11,412, ,349, 合 计 376,006, ,324, (2) 截 至 2012 年 6 月 30 日 止 无 已 到 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 (3) 保 证 借 款 : 81

83 本 公 司 为 子 公 司 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 分 别 向 永 隆 银 行 澳 门 分 行 借 款 HKD5,500 万 元 法 国 兴 业 银 行 广 州 分 行 借 款 HKD1,500 万 元 提 供 保 证 ; 为 子 公 司 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 向 珠 海 华 润 银 行 借 款 HKD3,000 万 元 提 供 保 证 (4) 借 款 相 关 的 抵 押 质 押 情 况 详 见 财 务 报 表 附 注 五 20 之 说 明 22 应 付 票 据 项 目 银 行 承 兑 票 据 83,238, (1) 期 末 应 付 票 据 较 期 初 大 幅 增 加 的 主 要 原 因 是 灵 活 资 金 运 用, 采 用 票 据 方 式 与 供 应 商 结 算 增 加 (2) 应 付 票 据 承 兑 期 均 在 6 个 月 之 内, 期 末 应 付 票 据 均 于 2012 年 12 月 31 日 之 前 到 期 23 应 付 账 款 项 目 应 付 账 款 306,820, ,941, (1) 截 止 2012 年 6 月 30 日, 无 欠 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 账 龄 超 过 1 年 的 应 付 账 款 为 7,517, 元, 占 期 末 余 额 比 例 为 2.45% (2) 期 末 较 期 初 增 加 47.55% 的 主 要 原 因 为 本 期 采 购 增 加 所 致 (3) 应 付 关 联 方 款 项 见 附 注 七 24 预 收 款 项 项 目 预 收 款 项 31,032, ,028, (1) 截 止 2012 年 6 月 30 日, 无 预 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (2) 账 龄 超 过 1 年 的 预 收 账 款 为 1,242, 元, 占 期 末 余 额 比 例 为 4.00% 25 应 付 职 工 薪 酬 项 目 本 期 增 加 本 期 支 付 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 48,815, ,011, ,089, ,737, 职 工 福 利 费 ,932, ,932,

84 项 目 本 期 增 加 本 期 支 付 社 会 保 险 费 281, ,205, ,049, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 72, ,543, ,422, , 基 本 养 老 保 险 费 171, ,349, ,338, , 失 业 保 险 费 24, ,380, ,373, , 工 伤 保 险 费 4, , , , 生 育 保 险 费 8, , , , 住 房 公 积 金 574, ,008, ,991, , 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 171, , , , 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 , , 子 公 司 经 营 考 核 激 励 奖 金 2,144, , ,902, 其 他 341, , , , 合 计 52,328, ,251, ,267, ,313, 期 末 无 拖 欠 性 质 职 工 薪 酬 26 应 交 税 费 税 种 增 值 税 28,010, ,548, 营 业 税 4, , 城 建 税 2,707, ,885, 企 业 所 得 税 31,427, ,742, 房 产 税 2,428, , 土 地 使 用 税 782, , 个 人 所 得 税 11,292, ,182, 印 花 税 824, , 教 育 费 附 加 2,077, ,195, 堤 围 防 护 费 176, , 其 他 57, , 合 计 79,790, ,201, 应 付 股 利 83

85 投 资 者 名 称 欠 款 原 因 普 通 股 股 利 20, , 未 支 付 清 远 新 北 江 企 业 ( 集 团 ) 公 司 1,200, ,200, 未 支 付 子 公 司 其 他 法 人 及 个 人 股 1,051, ,051, 未 支 付 子 公 司 内 部 职 工 股 259, , 未 支 付 合 计 2,531, ,531, 其 他 应 付 款 项 目 其 他 应 付 款 569,133, ,447, (1) 期 末 余 额 中 预 提 费 用 311,830, 元, 占 期 末 余 额 比 例 为 54.79%, 明 细 如 下 : 项 目 期 末 结 存 原 因 水 电 费 3,623, ,974, 未 支 付 科 研 费 993, ,865, 未 支 付 业 务 推 广 费 279,076, ,634, 未 支 付 租 赁 费 576, , 未 支 付 广 告 费 212, ,681, 未 支 付 会 务 费 9,249, ,864, 未 支 付 审 计 及 信 息 披 露 费 1,045, ,503, 未 支 付 药 物 研 究 风 险 基 金 未 支 付 分 部 运 作 费 4,516, ,938, 未 支 付 排 污 费 244, , 未 支 付 差 旅 费 626, 未 支 付 运 输 费 3,921, 未 支 付 其 他 7,744, ,181, 未 支 付 合 计 311,830, ,978, (2) 账 龄 超 过 1 年 的 其 他 应 付 款 为 37,975, 元, 占 期 末 余 额 比 例 为 6.67% (3) 截 止 2012 年 6 月 30 日, 无 欠 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 84

86 (4) 应 付 关 联 方 的 款 项 见 附 注 七 29 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 借 款 单 位 利 率 借 款 期 限 条 件 福 建 省 华 侨 信 托 投 资 公 司 400, , 免 息 未 约 定 信 用 合 计 400, , 其 他 流 动 负 债 类 别 短 期 融 资 券 ,000, 长 期 借 款 (1) 长 期 借 款 类 别 类 别 信 用 借 款 700, , 抵 押 保 证 借 款 500, , 合 计 1,200, ,200, (2) 按 贷 款 单 位 列 示 贷 款 单 位 本 金 应 付 利 息 合 计 年 利 率 借 款 期 限 借 款 条 件 银 行 借 款 : 中 国 交 通 银 行 珠 海 市 分 行 * 500, , % 至 抵 押 保 证 小 计 500, , 非 银 行 金 融 机 构 借 款 : 福 州 市 财 政 局 700, , 免 息 未 约 定 信 用 小 计 700, , 合 计 1,200, ,200, * 该 借 款 人 为 子 公 司 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂, 抵 押 情 况 见 财 务 报 表 附 注 五 20 之 说 明, 本 公 司 同 时 为 该 借 款 提 供 保 证 担 保 (3) 截 止 2012 年 6 月 30 日, 无 已 到 期 未 偿 还 的 长 期 借 款 85

87 32 递 延 收 益 项 目 补 助 总 金 额 本 期 增 加 本 期 转 销 艾 普 拉 唑 系 列 创 新 药 物 研 发 及 产 业 化 49,900, ,733, ,374, ,359, I 类 治 疗 用 人 源 化 抗 人 肿 瘤 坏 死 因 子 单 克 隆 抗 体 10,000, ,000, ,888, ,111, 太 阳 能 光 电 建 筑 应 用 示 范 项 目 7,010, ,010, ,010, 省 财 政 支 持 技 改 招 标 项 目 补 助 金 PVC 软 袋 4,100, ,304, , ,158, 泛 昔 洛 韦 缓 释 胶 囊 0302 项 目 4,100, ,994, ,994, 高 浓 度 有 机 废 水 治 理 技 术 示 范 项 目 4,000, ,971, , ,774, 参 芪 扶 正 注 射 液 3,535, ,435, , ,235, 亮 丙 瑞 林 微 球 及 注 射 剂 2,300, ,000, , , 注 射 用 三 花 粉 针 1,800, , , 新 型 抗 抑 郁 药 氟 伏 沙 明 的 研 发 及 产 业 化 1,500, ,500, ,500, 小 巨 人 培 育 企 业 1,400, ,400, ,100, , 年 省 部 产 学 研 合 作 企 业 经 费 1,370, 区 科 工 贸 支 2010 年 第 一 批 科 技 研 发 经 费 1,250, ,250, ,250, 清 毒 安 肾 胶 囊 2,040, , , , 氨 基 水 杨 酸 辛 (0001 项 目 ) 1,200, , , 枸 橼 酸 钾 缓 释 片 产 业 化 研 究 1,120, , , 脂 质 体 技 术 创 新 项 目 1,042, , , 乙 脑 疫 苗 项 目 1,000, ,000, ,000, 年 省 财 政 挖 潜 改 造 资 金 700, , , 口 服 双 歧 杆 菌 活 菌 制 剂 600, , ,

88 项 目 补 助 总 金 额 本 期 增 加 本 期 转 销 新 血 栓 通 制 剂 RX 开 发 600, , , , 年 省 部 产 学 研 结 合 引 导 项 目 第 一 批 资 金 500, , , , 现 代 中 药 高 技 术 创 新 产 业 化 基 地 建 设 500, , , , 福 州 市 级 企 业 技 术 中 心 专 项 奖 励 资 金 100, 年 发 酵 提 炼 生 产 系 统 能 量 优 化 改 造 工 程 节 能 项 目 300, 照 明 水 泵 风 机 及 空 调 系 统 节 电 350, , , , 吉 米 沙 星 片 的 研 发 及 生 产 转 化 300, , , 丹 酚 酸 B 300, , , 珠 海 市 市 级 企 业 技 术 中 心 工 程 项 目 经 费 300, , , 维 吉 尼 亚 霉 素 在 中 国 产 业 化 的 研 究 开 发 项 目 拨 款 300, 食 品 中 非 法 添 加 物 三 聚 氰 胺 三 种 快 速 检 测 技 术 项 目 经 费 200, , , 盐 酸 伐 昔 洛 韦 合 成 工 艺 改 进 200, , , 年 珠 海 市 战 略 性 新 兴 产 业 专 项 资 金 200, 食 品 中 重 要 有 害 物 残 留 精 准 快 速 检 测 技 术 与 设 备 项 目 经 费 150, , , 违 禁 动 物 促 长 剂 免 疫 检 测 技 术 成 果 产 业 化 示 范 150, 抗 病 毒 颗 粒 的 抗 禽 流 感 实 验 研 究 110, , , 注 射 用 尿 促 卵 泡 素 研 发 与 产 业 化 100, 甲 磺 酸 吉 米 沙 星 系 列 剂 型 的 深 80,

89 项 目 补 助 总 金 额 本 期 增 加 本 期 转 销 度 开 发 2010 年 中 小 企 业 国 际 市 场 开 拓 资 金 71, 战 略 性 新 兴 产 业 领 军 奖 50, 知 识 产 权 优 势 企 业 奖 励 资 金 50, 年 度 国 家 和 广 东 省 科 技 奖 励 配 套 奖 金 技 工 贸 40, 珠 海 市 专 利 申 请 资 助 专 项 资 金 37, 珠 海 市 走 出 去 专 项 资 金 37, 工 贸 局 付 2011 年 中 小 企 业 开 拓 国 内 市 场 专 项 资 金 33, , , 超 微 粉 碎 技 术 的 研 究 与 应 用 20, 超 声 波 广 东 省 三 等 奖 20, 珠 海 市 社 保 基 金 管 理 中 心 工 伤 奖 励 金 10, 年 珠 海 市 专 利 申 请 资 助 专 项 资 金 1, , , 参 芪 质 量 控 制 技 术 财 政 拨 款 5,000, ,000, ,585, ,414, 广 东 省 外 贸 公 共 服 务 平 台 建 设 1,225, ,225, ,225, 其 他 731, , , 合 计 112,036, ,143, ,433, ,590, ,986, 递 延 所 得 税 负 债 类 别 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 1,075, ,012, 长 期 股 权 投 资 权 益 法 核 算 产 生 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 1,026, , 合 计 2,101, ,901, 股 本 本 期 变 动 增 减 (+ -) 数 量 单 位 : 股 88

90 项 目 配 股 额 送 股 额 公 积 金 转 股 其 他 小 计 一 有 限 售 条 件 股 份 1 发 起 人 股 份 其 中 : 国 家 拥 有 股 份 境 内 法 人 持 有 股 份 境 外 法 人 持 有 股 份 其 他 募 集 法 人 股 内 部 职 工 股 优 先 股 或 其 他 有 限 售 条 件 的 流 通 股 6,059, ,059, 尚 未 流 通 股 份 合 计 6,059, ,059, 二 无 限 售 条 件 股 份 1 境 内 上 市 的 人 民 币 普 通 股 177,669, ,669, 其 中 : 高 管 股 境 内 上 市 的 外 资 股 111,993, ,993, 已 流 通 股 份 合 计 289,662, ,662, 三 股 份 总 数 295,721, ,721, 资 本 公 积 类 别 本 期 增 加 本 期 减 少 股 本 溢 价 320,792, ,792, 其 他 资 本 公 积 27,300, , ,656, 合 计 348,093, , ,449, 本 期 增 加 是 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 所 致 36 盈 余 公 积 类 别 本 期 增 加 本 期 减 少 法 定 盈 余 公 积 311,623, ,623,

91 任 意 盈 余 公 积 63,796, ,796, 储 备 基 金 82,108, ,108, 企 业 发 展 基 金 21,683, ,683, 合 计 479,211, ,211, 未 分 配 利 润 项 目 期 初 未 分 配 利 润 1,740,645, ,446,714, 加 : 本 期 利 润 转 入 228,705, ,369, 其 他 转 入 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 ,936, 提 取 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 提 取 储 备 基 金 提 取 企 业 发 展 基 金 利 润 归 还 投 资 减 : 应 付 优 先 股 股 利 提 取 任 意 盈 余 公 积 应 付 普 通 股 股 利 147,860, ,501, 转 作 资 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 1,821,489, ,740,645, 少 数 股 东 权 益 年 1-6 月 增 ( 减 ) 变 化 公 司 名 称 少 数 股 东 权 益 子 公 司 净 利 润 少 数 股 东 持 股 比 例 少 数 股 东 损 益 其 他 变 动 少 数 股 东 权 益 珠 海 丽 珠 试 剂 股 份 有 限 公 司 76,961, ,267, % 12,871, ,800, ,032, 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 13,484, ,057, % 1,576, ,060, 丽 珠 集 团 利 民 制 药 厂 24,684, ,137, % 6,213, ,383, ,514, 大 同 丽 珠 芪 源 药 材 有 限 公 司 168, , % -4, ,

92 年 1-6 月 增 ( 减 ) 变 化 公 司 名 称 少 数 股 东 权 益 子 公 司 净 利 润 少 数 股 东 持 股 比 例 少 数 股 东 损 益 其 他 变 动 少 数 股 东 权 益 陇 西 丽 珠 参 源 药 材 有 限 公 司 334, , % -32, , 珠 海 丽 珠 - 拜 阿 蒙 生 物 材 料 有 限 公 司 1,111, % ,111, 珠 海 市 丽 珠 单 抗 生 物 技 术 有 限 公 司 41,922, ,837, % -1,390, ,531, 丽 珠 集 团 疫 苗 工 程 股 份 有 限 公 司 8,491, ,050, % -815, ,675, 文 山 丽 珠 1,290, , % -392, , 合 计 168,448, ,392, ,026, ,183, ,291, 其 他 变 动 增 加 数 为 少 数 股 东 投 入 的 资 本, 减 少 数 为 对 少 数 股 东 的 利 润 分 配 39 营 业 收 入 及 成 本 (1) 项 目 列 示 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 主 营 业 务 1,875,055, ,101, ,134,953, ,455,789, ,506, ,283, 其 他 业 务 9,941, ,650, ,290, ,647, ,586, ,060, 合 计 1,884,997, ,752, ,136,244, ,471,437, ,093, ,344, (2) 主 营 业 务 按 地 区 列 示 如 下 : 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 毛 利 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 毛 利 广 东 省 2,164,735, ,188,924, ,811, ,660,000, ,259, ,740, 四 川 省 135,242, ,485, ,757, ,300, ,135, ,165, 福 建 省 198,701, ,010, ,691, ,252, ,827, ,425, 其 他 88,373, ,522, ,850, ,827, ,284, ,543, 小 计 2,587,052, ,456,942, ,130,110, ,015,381, ,230,506, ,874, 公 司 内 部 抵 消 711,997, ,840, ,843, ,592, ,000, ,408, 合 计 1,875,055, ,101, ,134,953, ,455,789, ,506, ,283,

93 (3) 主 营 业 务 收 入 及 成 本 按 业 务 类 别 列 示 如 下 : 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 销 售 商 品 1,875,055, ,101, ,455,789, ,506, 合 计 1,875,055, ,101, ,455,789, ,506, (4) 前 五 名 客 户 销 售 收 入 客 户 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 销 售 金 额 占 全 部 销 售 总 额 销 售 金 额 占 全 部 销 售 总 额 前 五 名 客 户 销 售 收 入 总 额 163,182, % 173,320, % (5) 其 他 业 务 收 入 及 成 本 按 业 务 类 别 列 示 如 下 : 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 成 本 其 他 业 务 收 入 其 他 业 务 成 本 出 售 原 材 料 3,600, ,432, ,829, ,541, 加 工 费 90, , , , 租 赁 费 1,590, , ,511, , 检 验 费 116, , , , 动 力 费 4,249, ,371, ,527, ,704, 其 他 293, , , , 合 计 9,941, ,650, ,647, ,586, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 城 建 税 14,078, ,115, 教 育 费 附 加 8,864, ,379, 堤 围 防 护 费 1,230, , 营 业 税 20, ,

94 其 他 81, , 合 计 24,276, ,332, (1) 营 业 税 金 及 附 加 较 上 年 同 期 增 长 32.42% 的 主 要 原 因 是 由 于 销 售 增 加 所 致 (2) 税 金 计 提 标 准 见 附 注 三 41 财 务 费 用 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 利 息 支 出 13,292, ,984, 减 : 利 息 收 入 26,014, ,919, 汇 兑 损 益 -83, ,746, 银 行 手 续 费 1,746, ,423, 合 计 -11,059, ,259, 财 务 费 用 较 上 年 同 期 大 幅 减 少, 主 要 原 因 是 利 息 收 入 增 加 所 致 42 资 产 减 值 损 失 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 坏 账 损 失 9,032, ,546, 存 货 跌 价 损 失 4,099, ,392, 长 期 投 资 减 值 损 失 固 定 资 产 减 值 损 失 13, 合 计 13,145, ,939, 资 产 减 值 损 失 较 上 年 同 期 增 加 % 的 主 要 原 因 为 本 期 增 加 坏 帐 损 失 存 货 跌 价 损 失 所 致 43 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 交 易 性 金 融 资 产 2,114, , 其 中 : 股 票 2,090, , 基 金 23, , 公 允 价 值 变 动 收 益 较 上 年 同 期 初 大 幅 增 加 的 主 要 原 因 为 本 公 司 持 有 的 股 票 市 值 回 升 所 致 44 投 资 收 益 93

95 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 1 持 有 期 间 的 收 益 : 1,173, , 联 营 或 合 营 公 司 分 配 来 的 利 润 交 易 性 金 融 资 产 880, , 可 供 出 售 金 融 资 产 151, 期 末 调 整 的 被 投 资 公 司 股 东 权 益 净 增 减 额 141, ,472, 其 中 : 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 1,179, , 统 一 康 是 美 商 业 连 锁 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 -1,037, , 其 他 股 权 投 资 分 配 来 的 利 润 其 中 : 广 发 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 海 欣 医 药 有 限 公 司 其 他 , 转 让 收 益 : 557, 其 中 : 交 易 性 金 融 资 产 出 售 557, 合 计 1,731, , 营 业 外 收 入 (1) 营 业 外 收 入 明 细 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 90, , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 90, , 罚 款 收 入 19, , 废 品 收 入 129, , 政 府 补 助 11,882, ,110, 赔 偿 收 入 , 确 定 不 需 支 付 的 款 项 ,323, 其 他 437, , 合 计 12,560, ,250,

96 营 业 外 收 入 较 上 年 同 期 减 少 43.55% 的 主 要 原 因 是 本 年 政 府 补 助 减 少 所 致 (2) 政 府 补 助 种 类 2012 年 1-6 月 来 源 单 位 批 准 文 件 粤 发 改 高 [2008]1282 号 发 改 委 艾 普 拉 唑 项 目 1,374, 珠 海 市 财 政 局 发 改 办 高 技 [2008]2223 号 粤 财 工 [2010]445 号 注 射 用 醋 酸 亮 丙 瑞 林 微 球 产 业 化 项 目 400, 上 海 市 科 学 技 术 委 员 会 高 浓 度 有 机 废 水 治 理 技 术 示 范 项 目 197, 珠 海 市 环 境 保 护 局 出 口 信 保 补 贴 61, 中 国 进 出 口 信 用 保 险 公 司 福 建 分 公 司 清 毒 安 肾 胶 囊 35, 广 东 省 科 学 技 术 厅 粤 科 技 字 [2007]172 号 清 远 市 知 识 产 权 保 护 专 项 经 费 50, 清 远 市 财 政 局 清 财 教 号 能 耗 补 贴 款 8, 珠 海 保 税 区 管 委 会 无 ( 临 时 停 电 项 目 补 贴 ) 小 巨 人 培 育 企 业 拨 款 1,100, 小 巨 人 培 育 中 心 从 递 延 收 益 转 入, 核 对 相 符 广 东 省 外 贸 公 共 服 务 平 台 建 设 1,017, 珠 海 市 财 政 局 财 企 [2011]88 号 广 东 省 专 利 奖 100, 珠 海 市 财 政 局 粤 财 教 [2011]522 号 收 福 州 市 财 政 局 拨 款 高 新 技 术 企 业 认 定 奖 100, 福 州 市 财 政 局 非 PVC 袋 装 改 造 项 目 330, 国 家 发 展 改 革 委 粤 科 技 字 [2007]172 号 广 东 省 战 略 新 兴 产 业 核 心 技 术 攻 关 (2011)I 类 治 疗 用 人 源 化 抗 人 肿 瘤 坏 死 因 子 α 单 克 隆 抗 体 新 药 的 三 研 制 6,088, 珠 海 市 科 技 工 贸 和 信 息 化 局 粤 科 规 划 字 [2011]167 号 乙 脑 疫 苗 项 目 - 珠 海 市 高 新 技 术 领 域 科 技 攻 关 及 高 新 技 术 产 业 1,000, 珠 海 市 科 技 工 贸 和 信 息 化 局 科 工 贸 信 计 [2011]16 号 其 他 20, 合 计 11,882, 营 业 外 支 出 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 76, , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 76, , 固 定 资 产 报 废 123, , 罚 款 支 出 , 公 益 性 捐 赠 支 出

97 其 他 24, , 合 计 224, , 所 得 税 费 用 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 当 期 所 得 税 费 用 51,114, ,866, 递 延 所 得 税 费 用 -3,442, ,865, 合 计 47,671, ,000, 其 他 综 合 收 益 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 金 额 418, , 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 62, , 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 356, , 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 减 : 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 利 得 ( 或 损 失 ) 金 额 减 : 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 所 得 税 影 响 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 转 为 被 套 期 项 目 初 始 确 认 金 额 的 调 整 额 小 计 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 408, ,019, 减 : 处 置 境 外 经 营 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 408, ,019, 其 他 减 : 由 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 产 生 的 所 得 税 影 响

98 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 前 期 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 合 计 764, ,618, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 保 证 金 18,787, ,084, 资 金 往 来 36,872, ,826, 政 府 补 助 6,793, ,412, 利 息 收 入 26,014, ,919, 罚 款 收 入 5, , 押 金 , 职 工 借 款 3,622, ,270, 废 品 收 入 59, 赔 款 收 入 75, 其 他 1,929, ,086, 合 计 94,160, ,955, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 办 公 费 5,989, ,524, 差 旅 费 9,665, ,516, 交 际 费 6,722, ,268, 水 电 费 4,497, ,365, 运 杂 费 18,386, ,588, 广 告 费 3,781, ,971, 会 务 费 8,254, ,070, 租 赁 费 3,486, ,637,

99 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 维 修 费 2,029, ,286, 环 境 保 护 费 48, , 审 计 费 及 信 息 披 露 费 1,287, ,570, 保 险 费 373, ,306, 董 事 会 会 费 500, , 顾 问 咨 询 费 543, ,609, 研 究 开 发 费 17,828, ,235, 诉 讼 费 175, , 招 标 费 242, , 试 验 检 验 费 148, , 银 行 手 续 费 1,746, ,423, 罚 款 支 出 , 备 用 金 ,356, 保 证 金 29,529, ,488, 资 金 往 来 81,341, ,126, 业 务 推 广 费 518,509, ,788, 信 用 证 保 证 金 技 术 补 偿 费 4,475, ,726, 培 训 费 1,033, 绿 化 环 保 费 308, 质 量 专 项 费 用 1,588, 个 人 往 来 26,996, 佣 金 ( 代 理 费 ) 1,376, 押 金 292, 保 险 费 987, 设 计 费 597, 劳 动 保 险 费 47, 退 还 保 证 金 400,

100 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 其 他 6,409, ,276, 合 计 759,602, ,321, 项 51 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 质 押 存 款 解 除 ,200, 分 红 代 扣 的 个 人 所 得 税 合 计 ,200, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 债 券 发 行 手 续 费 ,600, 质 押 存 款 合 计 ,600, 合 并 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 246,731, ,240, 加 : 资 产 减 值 准 备 13,145, ,939, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 65,105, ,364, 无 形 资 产 摊 销 9,508, ,751, 长 期 待 摊 费 用 及 长 期 资 产 摊 销 4,238, ,581, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -179, , 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -2,114, , 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 12,221, ,984, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -1,731, ,

101 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -3,579, ,718, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 137, , 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -83,216, ,231, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -138,374, ,512, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 213,523, ,774, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 335,416, ,654, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 885,462, ,259,220, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,432,175, ,481, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -546,713, ,738, (2) 现 金 及 现 金 等 价 物 项 目 一 现 金 885,462, ,259,220, 其 中 : 库 存 现 金 185, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 881,294, ,255,817, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 3,982, ,218, 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 885,462, ,259,220, 六 母 公 司 财 务 报 表 有 关 项 目 附 注 100

102 1 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 构 成 项 目 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 338,037, % 17,086, ,950, ,917, % 13,605, ,312, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 1,446, % 1,322, , ,558, % 1,389, , 合 计 339,483, % 18,408, ,075, ,476, % 14,994, ,482, (2) 按 账 龄 组 合 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 1 年 以 内 333,082, % 16,654, ,428, ,388, % 13,319, ,069, 年 3,989, % 239, ,749, ,569, % 94, ,475, 年 964, % 192, , , % 191, , 年 以 上 1,446, % 1,322, , ,558, % 1,389, , 合 计 339,483, % 18,408, ,075, ,476, % 14,994, ,482, (3) 期 末 单 项 金 额 重 大 或 虽 不 重 大 但 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 账 款 中, 无 全 额 计 提 坏 账 准 备 余 额 (4) 截 止 2012 年 6 月 30 日, 应 收 账 款 前 五 名 金 额 明 细 如 下 : 欠 款 人 名 称 与 本 公 司 关 系 欠 款 金 额 性 质 或 内 容 欠 款 时 间 占 总 额 比 例 重 庆 医 药 新 特 药 品 有 限 公 司 非 关 联 方 10,157, 货 款 1 年 以 内 2.99% 上 海 医 药 分 销 控 股 有 限 公 司 非 关 联 方 8,745, 货 款 1 年 以 内 2.58% 云 南 省 医 药 有 限 公 司 非 关 联 方 7,358, 货 款 1 年 以 内 2.17% 四 川 省 医 药 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 7,179, 货 款 1 年 以 内 2.11% 合 肥 亿 帆 医 药 有 限 公 司 非 关 联 方 6,627, 货 款 1 年 以 内 1.95% 101

103 合 计 40,067, % (5) 截 止 2012 年 6 月 30 日, 无 持 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 2 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 构 成 项 目 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 283,092, % ,092, ,215, % ,215, 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 58,304, % 837, ,467, ,457, % 835, ,621, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 185, % 130, , , % 193, , 合 计 341,583, % 968, ,615, ,920, % 1,028, ,891, (2). 单 项 金 额 重 大 的 其 他 应 收 款 欠 款 人 名 称 欠 款 金 额 计 提 比 例 理 由 香 港 安 滔 发 展 有 限 公 司 123,757, 欠 款 人 为 公 司 子 公 司, 回 收 不 存 在 风 险 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 85,768, 欠 款 人 为 公 司 子 公 司, 回 收 不 存 在 风 险 丽 珠 集 团 宁 夏 福 兴 制 药 有 限 公 司 39,294, 欠 款 人 为 公 司 子 公 司, 回 收 不 存 在 风 险 丽 珠 集 团 宁 夏 新 北 江 制 药 有 限 公 司 34,273, 欠 款 人 为 公 司 子 公 司, 回 收 不 存 在 风 险 合 计 283,092, (3). 按 账 龄 组 合 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 金 额 比 例 坏 账 准 备 净 值 102

104 1 年 以 内 212,997, % 193, ,804, ,756, % 413, ,342, 年 127,501, % 464, ,037, ,436, % 326, ,110, 年 898, % 179, , , % 96, , 年 以 上 185, % 130, , , % 193, , 合 计 341,583, % 968, ,615, ,920, % 1,028, ,891, (4). 期 末 单 项 金 额 重 大 或 虽 不 重 大 但 单 独 进 行 减 值 测 试 的 其 他 应 收 款 中, 无 全 额 计 提 坏 账 准 备 余 额 (5). 截 止 2012 年 6 月 30 日, 其 他 应 收 款 前 五 名 金 额 明 细 如 下 : 欠 款 人 名 称 与 本 公 司 关 系 欠 款 金 额 性 质 或 内 容 欠 款 时 间 占 总 额 比 例 香 港 安 滔 发 展 有 限 公 司 子 公 司 123,757, 往 来 款 2 年 以 内 36.23% 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 子 公 司 85,768, 往 来 款 1 年 以 内 25.11% 丽 珠 集 团 宁 夏 福 兴 制 药 有 限 公 司 子 公 司 39,294, 往 来 款 1 年 以 内 11.50% 丽 珠 集 团 宁 夏 新 北 江 制 药 有 限 公 司 子 公 司 34,273, 往 来 款 1 年 以 内 10.03% 丽 珠 ( 香 港 ) 有 限 公 司 子 公 司 24,618, 往 来 款 1 年 以 内 7.21% 合 计 307,711, % (6). 截 止 2012 年 6 月 30 日, 无 持 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 3 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 及 减 值 准 备 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 成 本 法 核 算 1,553,147, ,071, ,514,076, ,553,147, ,071, ,514,076, 权 益 法 核 算 13,019, ,200, ,819, ,795, ,200, ,595, 合 计 1,566,167, ,271, ,525,896, ,566,942, ,271, ,526,671, (2) 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 名 称 初 始 金 额 本 期 增 加 本 期 减 少 广 发 银 行 股 份 有 限 公 司 177, , , 北 京 医 药 物 资 联 合 经 营 公 司 100, , ,

105 被 投 资 单 位 名 称 初 始 金 额 本 期 增 加 本 期 减 少 斗 门 三 洲 工 业 城 股 份 有 限 公 司 500, , , 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 * 95,325, ,325, ,325, 瑞 恒 医 药 科 技 投 资 有 限 责 任 公 司 6,250, ,250, ,250, 珠 海 丽 珠 - 拜 阿 蒙 生 物 材 料 有 限 公 司 3,934, ,934, ,934, 珠 海 市 丽 珠 美 达 信 技 术 开 发 有 限 公 司 800, , , 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 353,169, ,169, ,169, 四 川 光 大 制 药 有 限 公 司 170,872, ,872, ,872, 上 海 丽 珠 制 药 有 限 公 司 74,229, ,229, ,229, 珠 海 现 代 中 药 高 科 技 有 限 公 司 4,539, ,539, ,539, 丽 珠 集 团 丽 珠 医 药 研 究 所 6,004, ,004, ,004, 丽 珠 ( 香 港 ) 有 限 公 司 64,770, ,770, ,770, 香 港 安 滔 发 展 有 限 公 司 534, , , 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 116,446, ,446, ,446, 珠 海 丽 珠 试 剂 股 份 有 限 公 司 2,021, ,896, ,896, 丽 珠 集 团 丽 珠 医 药 营 销 有 限 公 司 12,008, ,008, ,008, 丽 珠 集 团 利 民 制 药 厂 32,768, ,768, ,768, 珠 海 市 丽 珠 医 药 贸 易 有 限 公 司 40,020, ,020, ,020, 丽 珠 集 团 福 州 福 兴 医 药 有 限 公 司 190,075, ,769, ,769, 珠 海 市 丽 珠 单 抗 生 物 技 术 有 限 公 司 51,000, ,000, ,000, 丽 珠 集 团 疫 苗 工 程 股 份 有 限 公 司 54,500, ,500, ,500, 丽 珠 集 团 宁 夏 福 兴 制 药 有 限 公 司 90,000, ,000, ,000, 丽 珠 集 团 宁 夏 新 北 江 制 药 有 限 公 司 90,000, ,000, ,000, 文 山 丽 珠 三 七 种 植 有 限 公 司 1,530, ,530, ,530, 合 计 1,461,578, ,553,147, ,553,147, (3) 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 名 称 投 资 成 本 本 期 增 加 本 期 减 少 现 金 红 利 104

106 丽 珠 医 用 电 子 设 备 ( 厂 ) 有 限 公 司 1,200, ,200, ,200, 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 2,462, ,765, , ,028, 统 一 康 是 美 商 业 连 锁 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 35,000, ,829, ,037, ,791, 合 计 38,662, ,795, , ,037, ,019, (4) 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 投 资 项 目 本 期 计 提 本 期 转 出 计 提 原 因 斗 门 三 洲 工 业 城 股 份 有 限 公 司 500, , 净 资 产 小 于 零 珠 海 华 润 银 行 股 份 有 限 公 司 20,000, ,000, 亏 损 丽 珠 医 用 电 子 设 备 ( 厂 ) 有 限 公 司 1,200, ,200, 净 资 产 小 于 零 丽 珠 集 团 福 州 福 兴 医 药 有 限 公 司 11,200, ,200, 已 发 生 减 值 北 京 医 药 物 资 联 合 经 营 公 司 100, , 已 被 工 商 吊 销 丽 珠 集 团 新 北 江 制 药 股 份 有 限 公 司 7,271, ,271, 经 营 亏 损 合 计 40,271, ,271, 营 业 收 入 及 营 业 成 本 (1) 项 目 列 示 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 主 营 业 务 857,818, ,034, ,783, ,932, ,533, ,399, 其 他 业 务 1,139, , ,074, ,147, , ,085, 合 计 858,957, ,099, ,857, ,079, ,595, ,484, 营 业 收 入 较 上 年 同 期 增 加 44.34% 的 主 要 原 因 为 本 期 产 品 销 量 增 长 所 致 (2) 主 营 业 务 收 入 及 成 本 按 业 务 类 别 列 示 如 下 : 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 毛 利 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 毛 利 销 售 商 品 857,818, ,034, ,783, ,932, ,533, ,399, (3) 前 五 名 客 户 销 售 收 入 105

107 客 户 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 销 售 金 额 占 全 部 销 售 总 额 销 售 金 额 占 全 部 销 售 总 额 前 五 名 客 户 销 售 收 入 总 额 108,717, % 47,705, % 5 营 业 税 金 及 附 加 项 目 税 率 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 营 业 税 5% 城 市 建 设 维 护 税 7% 6,105, ,396, 教 育 费 附 加 5% 2,578, ,711, 堤 围 防 护 费 0.07% 599, , 合 计 9,283, ,213, 营 业 税 金 及 附 加 较 上 年 同 期 大 幅 增 加 主 要 原 因 是 收 入 较 上 年 同 期 增 加 所 致 6 投 资 收 益 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 1 持 有 期 间 的 收 益 : 51,492, ,841, 联 营 或 合 营 公 司 分 配 来 的 利 润 其 中 : 丽 珠 集 团 常 州 康 丽 制 药 有 限 公 司 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 分 红 收 益 151, 其 他 股 权 投 资 分 配 来 的 利 润 其 中 : 广 发 银 行 股 份 有 限 公 司 年 末 调 整 的 被 投 资 公 司 股 东 权 益 净 增 减 额 -775, ,035, 其 中 : 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 262, , 统 一 康 是 美 商 业 连 锁 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 -1,037, , 子 公 司 投 资 收 益 52,115, ,877, 其 中 : 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 四 川 光 大 制 药 有 限 公 司 丽 珠 集 团 丽 珠 医 药 营 销 有 限 公 司 丽 珠 集 团 利 民 制 药 厂 41,915, ,877,

108 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 珠 海 丽 珠 广 告 有 限 公 司 珠 海 市 丽 珠 医 药 贸 易 有 限 公 司 珠 海 丽 珠 试 剂 股 份 有 限 公 司 10,200, 其 他 转 让 收 益 : 其 中 : 交 易 性 金 融 资 产 出 售 可 供 出 售 金 融 资 产 出 售 股 权 转 让 投 资 收 益 合 计 51,492, ,841, 母 公 司 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 70,599, ,687, 加 : 资 产 减 值 准 备 9,612, ,323, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 6,137, ,555, 无 形 资 产 摊 销 4,927, ,287, 长 期 待 摊 费 用 及 长 期 资 产 摊 销 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -14, , 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) , 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 9,785, ,715, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -51,492, ,841, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -1,387, , 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) , 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 8,453, ,008,

109 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -69,154, ,205, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -77,803, ,004, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -90,337, ,949, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 797,819, ,135,455, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,306,877, ,428, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -509,058, ,026, 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1 关 联 方 的 认 定 标 准 由 本 公 司 控 制 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 另 一 方, 或 者 能 对 本 公 司 实 施 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 一 方 ; 或 者 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 另 一 企 业, 被 界 定 为 本 公 司 的 关 联 方 2 关 联 方 关 系 (1) 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 企 业 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务 组 织 机 构 代 码 与 本 公 司 的 关 系 经 济 性 质 法 定 代 表 人 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 深 圳 生 产 经 营 口 服 液 药 品 保 健 食 品 母 公 司 股 份 有 限 公 司 ( 上 市 ) 朱 保 国 108

110 本 公 司 的 子 公 司 概 况 详 见 附 注 四 本 公 司 的 最 终 实 际 控 制 人 为 自 然 人 朱 保 国 (2) 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 注 册 资 本 及 其 变 化 企 业 名 称 本 期 增 加 本 期 减 少 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 1,317,448, ,317,448,800 本 公 司 的 子 公 司 注 册 资 本 及 其 变 化 情 况 详 见 附 注 四 (3) 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 所 持 股 份 及 其 变 化 企 业 名 称 比 例 (%) 本 期 增 加 本 期 减 少 比 例 (%) 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 135,470, % 239, ,470, % 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 所 持 本 公 司 上 述 股 份 中, 以 广 州 保 科 力 贸 易 公 司 名 义 持 有 6,059,428 股 法 人 股 尚 未 办 理 股 票 过 户 手 续, 其 余 股 份 均 已 办 理 相 关 股 票 过 户 手 续 (4) 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 情 况 企 业 名 称 组 织 机 构 代 码 与 本 公 司 的 关 系 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 联 营 公 司 统 一 康 是 美 商 业 连 锁 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 联 营 公 司 深 圳 市 海 滨 制 药 有 限 公 司 母 公 司 控 制 的 公 司 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 母 公 司 控 制 的 公 司 珠 海 健 康 元 生 物 医 药 有 限 公 司 母 公 司 控 制 的 公 司 健 康 药 业 ( 中 国 ) 有 限 公 司 母 公 司 控 制 的 公 司 深 圳 太 太 药 业 有 限 公 司 母 公 司 控 制 的 公 司 3 关 联 方 交 易 及 往 来 余 额 (1) 本 公 司 与 关 联 方 进 行 交 易 时 确 定 交 易 价 格 的 原 则 : 按 市 场 同 类 产 品 价 格 结 算 (2) 关 联 方 交 易 1 销 售 商 品 109

111 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 珠 海 健 康 元 生 物 医 药 有 限 公 司 10, % 7, % 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 3, % % 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 4,836, % % 合 计 4,849, % 7, % 2 提 供 劳 务 ( 水 电 及 动 力 ) 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 3,033, % 5,003, % 合 计 3,033, % 5,003, % 3 采 购 商 品 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 4,186, % 184, % 深 圳 市 海 滨 制 药 有 限 公 司 22, % 7,351, % 健 康 药 业 ( 中 国 ) 有 限 公 司 10, % % 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 102, % 53, % 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 29,478, % 52,180, % 合 计 33,800, % 59,769, % 4 接 受 劳 务 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 深 圳 太 太 药 业 有 限 公 司 170, % % 合 计 170, % % 5 租 出 资 产 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 珠 海 健 康 元 生 物 医 药 有 限 公 司 85, % 54, % 110

112 健 康 药 业 ( 中 国 ) 有 限 公 司 49, % 49, % 合 计 135, % 104, % 6 租 入 资 产 关 联 方 名 称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 健 康 元 药 业 集 团 股 份 有 限 公 司 453, (3) 关 联 方 应 收 应 付 款 项 余 额 企 业 名 称 金 额 百 分 比 金 额 百 分 比 应 收 账 款 : 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 3, % % 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 3,424, % % 合 计 3,427, % % 预 付 账 款 : 深 圳 市 海 滨 制 药 有 限 公 司 131, % 150, % 合 计 131, % 150, % 其 他 应 收 款 : 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 3,691, % 2,865, % 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 41, % % 合 计 3,733, % 2,865, % 应 付 账 款 : 广 东 蓝 宝 制 药 有 限 公 司 1,085, % 300, % 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 32,527, % 22,301, % 合 计 33,612, % 22,601, % 其 他 应 付 款 : 焦 作 健 康 元 生 物 制 品 有 限 公 司 71, %

113 合 计 71, % 八 或 有 事 项 截 至 2012 年 6 月 30 日 止, 公 司 无 需 披 露 的 重 大 或 有 事 项 九 承 诺 事 项 1 本 公 司 与 韩 国 一 洋 药 品 株 式 会 社 签 订 专 利 许 可 协 议, 同 意 本 公 司 独 占 不 可 撤 消 PPI( 质 子 泵 抑 制 剂 ) 化 合 物 专 利 使 用 权 以 及 在 中 国 包 括 香 港 澳 门 为 了 生 产 加 工 销 售 而 独 占 使 用 一 洋 的 专 利 协 议 签 订 应 支 付 250 万 美 元 入 门 费, 截 止 2008 年 12 月 31 日 已 全 部 支 付 本 公 司 同 意 自 产 品 开 始 销 售 起 前 三 年, 按 产 品 销 售 额 10% 的 比 例 给 一 洋 提 成, 在 这 三 年 后 的 五 年 中, 按 销 售 额 8% 的 比 例 提 成, 余 下 的 时 间 至 2014 年 7 月 22 日 ( 协 议 到 期 日 ) 按 销 售 额 6% 的 比 例 提 成 2009 年 起 已 开 始 销 售 并 按 协 议 规 定 支 付 销 售 提 成 年, 本 公 司 与 韩 国 LG 生 命 科 学 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 LG 公 司 ) 签 订 许 可 与 供 货 协 议, 就 受 让 与 Gemifloxacin Mesylate 知 识 产 权 相 关 的 许 可 证, 支 付 甲 磺 酸 吉 米 沙 星 针 剂 片 剂 许 可 费 用 各 USD100 万 元 ( 截 止 2006 年 12 月 31 日 均 已 全 额 支 付 ) 协 议 规 定 : 协 议 生 效 日 后 的 第 一 个 五 个 营 业 年 之 内, 本 公 司 上 述 最 终 片 剂 产 品 的 净 销 售 额 达 到 150 万 包 ( 每 包 3 片 ), LG 公 司 应 在 本 公 司 向 其 提 交 净 销 售 额 证 书 后 两 个 月 内 一 次 性 向 本 公 司 返 还 税 后 USD50 万 元 同 时, 在 协 议 有 效 期 内 ( 截 止 2015 年 年 底 ), 本 公 司 应 于 每 季 度 结 束 后 30 日 内 按 净 销 售 额 的 1.5% 税 后 金 额 向 LG 公 司 支 付 特 许 权 使 用 费 2008 年 起 已 开 始 销 售 并 按 协 议 规 定 支 付 特 许 权 使 用 费 协 议 生 效 日 后 的 第 一 个 五 个 营 业 年 之 内, 应 在 每 季 度 结 束 后 30 日 内 按 上 述 最 终 针 剂 产 品 净 销 售 额 的 10% 税 后 金 额 向 LG 公 司 支 付 特 许 权 使 用 费, 在 第 六 个 营 业 年 至 协 议 期 限 届 满 可 终 止 期 间 ( 截 止 2019 年 年 底 ), 本 公 司 应 在 每 季 度 结 束 后 30 日 内 按 针 剂 产 品 净 销 售 额 的 6% 税 后 金 额 向 LG 公 司 支 付 特 许 权 使 用 费 十 资 产 负 债 表 日 后 非 调 整 事 项 截 至 报 告 日 止, 公 司 无 其 他 需 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 非 调 整 事 项 十 一 其 他 重 要 事 项 1 报 告 期 内 公 司 为 子 公 司 的 银 行 借 款 担 保 明 细 如 下 ( 人 民 币 万 元 ): 担 保 对 象 名 称 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 期 末 余 额 实 际 担 保 金 额 担 保 额 度 担 保 类 型 担 保 期 珠 海 丽 珠 试 剂 有 限 公 司 , 信 用 担 保

114 担 保 对 象 名 称 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 期 末 余 额 实 际 担 保 金 额 担 保 额 度 担 保 类 型 担 保 期 珠 海 丽 珠 试 剂 有 限 公 司 , 信 用 担 保 珠 海 丽 珠 医 药 贸 易 有 限 公 司 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 利 民 制 药 厂 , 信 用 担 保 珠 海 保 税 区 丽 珠 合 成 制 药 有 限 公 司 , , , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , , , 信 用 担 保 丽 珠 集 团 丽 珠 制 药 厂 , , , 信 用 担 保 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 发 生 的 借 款 合 计 8, 报 告 期 末 对 子 公 司 担 保 的 借 款 余 额 合 计 8, 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 单 位 : 千 元 项 目 期 初 金 额 本 期 公 允 价 计 入 权 益 的 本 期 计 提 的 期 末 金 额 值 变 动 损 益 累 计 公 允 价 减 值 值 变 动 金 融 资 产 113

115 1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 不 含 衍 生 金 融 资 产 ) 44, , 衍 生 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 9, , 金 融 资 产 小 计 53, , 投 资 性 房 地 产 生 产 性 生 物 资 产 其 他 合 计 53, , 金 融 负 债 外 币 金 融 资 产 和 外 币 金 融 负 债 单 位 : 千 元 项 目 期 初 金 额 本 期 公 允 价 计 入 权 益 的 本 期 计 提 的 期 末 金 额 值 变 动 损 益 累 计 公 允 价 减 值 值 变 动 金 融 资 产 1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 不 含 衍 生 金 融 资 产 ) 43, , 衍 生 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 61, , 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 小 计 105, , 金 融 负 债 251, , 十 二 补 充 资 料 114

116 1 非 经 常 性 损 益 根 据 2008 年 10 月 31 日 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 -- 非 经 常 性 损 益 (2008) ( 证 监 会 公 告 号 ), 本 公 司 非 经 常 性 损 益 项 目 如 下 : 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 非 流 动 资 产 处 置 损 益, 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 14, , 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 11,882, ,110, 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 3,704, , 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 439, ,465, 其 他 符 合 非 经 营 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 小 计 16,039, ,855,

117 项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 减 : 所 得 税 影 响 额 2,610, ,349, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 2,405, , 合 计 11,024, ,033, 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 7.86% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 7.48% 计 算 过 程 : 1 基 本 每 股 收 益 : 项 目 计 算 过 程 金 额 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 P 228,705, ,680, 期 初 股 份 总 数 S0 295,721, ,721, 本 期 增 加 股 份 数 Si 增 加 股 份 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 Mi 报 告 期 月 份 数 M 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 S=S0+Si Mi M0 295,721, ,721, 基 本 每 股 收 益 P S 稀 释 每 股 收 益 : 项 目 计 算 过 程 金 额 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 P 228,705, ,680, 与 稀 释 性 潜 在 普 通 股 相 关 的 股 利 和 利 息 A 因 稀 释 性 潜 在 普 通 股 转 换 引 起 的 收 益 或 费 用 A 期 初 股 份 总 数 S0 295,721, ,721, 本 期 增 加 股 份 数 Si

118 增 加 股 份 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 Mi 报 告 期 月 份 数 M 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 S=S0+Si Mi M0 295,721, ,721, 所 有 稀 释 性 潜 在 普 通 股 转 换 成 普 通 股 时 的 加 权 平 均 数 X 稀 释 每 股 收 益 (P+A1±A2) (S+X) 十 三 财 务 报 表 的 批 准 本 财 务 报 表 于 2012 年 8 月 17 日 由 董 事 会 通 过 及 批 准 发 布 公 司 名 称 : 丽 珠 医 药 集 团 股 份 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 朱 保 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 安 宁 会 计 机 构 负 责 人 : 司 燕 霞 117

119 九 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 1 载 有 董 事 长 签 名 的 2012 年 半 年 度 报 告 文 本 2 载 有 单 位 负 责 人 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 的 财 务 报 告 文 本 3 报 告 期 内 在 证 券 时 报 中 国 证 券 报 香 港 文 汇 报 ( 英 文 ) 上 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 正 本 及 公 告 的 原 稿 董 事 长 : 朱 保 国 董 事 会 批 准 报 送 日 期 :2012 年 8 月 17 日 118