目 錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 查 核 報 告 3 - 四 資 產 負 債 表 4 - 五 損 益 表 5~ 6 - 六 股 東 權 益 變 動 表 7 - 七 現 金 流 量 表 8~ 9 - 八 財 務 報 表 附

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1 股 票 代 碼 :6121 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 民 國 一 一 年 度 ( 內 附 會 計 師 查 核 報 告 ) 地 址 : 新 竹 縣 湖 口 鄉 湖 口 村 十 一 鄰 八 德 路 二 段 四 七 一 號 電 話 :( 三 ) 五 六 九 五 九 二 - 1 -

2 目 錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 查 核 報 告 3 - 四 資 產 負 債 表 4 - 五 損 益 表 5~ 6 - 六 股 東 權 益 變 動 表 7 - 七 現 金 流 量 表 8~ 9 - 八 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 10 一 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 10~ 16 二 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 16~ 17 三 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 17~ 30 四 ~ 二 十 ( 五 ) 關 係 人 交 易 31~ 34 二 一 ( 六 ) 質 抵 押 之 資 產 34 二 二 ( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 34 二 三 ( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 - - ( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 - - ( 十 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 34 二 四 訊 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 35 二 五 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 35~ 36 二 五 3. 大 陸 投 資 資 訊 36~ 37 二 五 ( 十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 37 二 六 九 重 要 會 計 科 目 明 細 表 48~

3 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 會 計 師 查 核 報 告 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年 度 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 科 目 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 一 一 及 一 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 分 別 出 具 無 保 留 意 見 及 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 陳 錦 章 會 計 師 蔡 美 貞 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 中 華 民 國 一 二 年 三 月 二 十 二 日 - 3 -

4 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 四 及 二 十 ) $ 3,890, $ 3,940, 應 付 帳 款 ( 附 註 二 十 ) $ 9,416, $ 7,039, 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 2150 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 十 及 二 一 ) 427, ,913 - ( 附 註 二 五 及 二 十 ) 33, 應 付 所 得 稅 ( 附 註 二 及 十 七 ) 877, , 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 六 及 二 2170 應 付 費 用 ( 附 註 十 六 ) 1,658, ,615,592 6 十 ) 318, , 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 流 動 1140 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 二 七 及 二 十 ) 13,292, ,799, ( 附 註 二 五 及 二 十 ) 50,848-24, 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 七 二 十 及 二 2298 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 ) 328, ,930 1 一 ) 238, , XX 流 動 負 債 合 計 12,759, ,890, 其 他 應 收 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 二 十 及 二 一 ) 127, ,685 1 其 他 負 債 1190 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 十 一 及 二 2860 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 二 及 十 七 ) 31,889-42,218 - 十 ) 32,785-37, 遞 延 貸 項 - 聯 屬 公 司 間 利 益 ( 附 註 二 及 十 1210 存 貨 ( 附 註 二 及 八 ) 6,331, ,916, 二 ) 34, , 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 二 十 七 及 二 二 ) 191, , 其 他 ( 附 註 二 ) 376, , XX 流 動 資 產 合 計 24,457, ,730, XX 其 他 負 債 合 計 442, ,106 3 長 期 投 資 2XXX 負 債 合 計 13,202, ,529, 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 二 及 十 ) 5,603, ,291, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 六 及 股 東 權 益 二 十 ) 2,649-2, 股 本 ( 附 註 十 四 ) 3,082, ,802, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 資 本 公 積 ( 附 註 十 五 ) 九 ) 51,875-51, 發 行 股 票 溢 價 2,921, ,921, XX 長 期 投 資 合 計 5,657, ,345, 轉 換 公 司 債 轉 換 溢 價 396, , 長 期 投 資 23,842-21,065 - 固 定 資 產 ( 附 註 二 十 二 十 八 及 二 一 ) 3281 轉 換 公 司 債 應 付 利 息 補 償 金 28,999-28,999 - 成 本 32XX 資 本 公 積 合 計 3,370, ,367, 土 地 61,401-61,401 - 保 留 盈 餘 ( 附 註 十 六 ) 1521 房 屋 及 建 築 127, , 法 定 盈 餘 公 積 1,790, ,422, 機 器 設 備 177, , 特 別 盈 餘 公 積 , 運 輸 設 備 未 分 配 盈 餘 9,197, ,985, 生 財 設 備 7,194-5,004-33XX 保 留 盈 餘 合 計 10,988, ,647, 其 他 設 備 751-2, 累 積 換 算 調 整 數 ( 附 註 二 ) ( 66,239 ) - 149,171-15X1 小 計 375, , XXX 股 東 權 益 合 計 17,375, ,967, X9 減 : 累 計 折 舊 ( 127,559 ) - ( 141,909 ) - 247, , 預 付 設 備 款 33,352-37,496-15XX 固 定 資 產 合 計 281, ,703 1 其 他 資 產 1820 存 出 保 證 金 ( 附 註 二 及 二 十 ) 2,270-1, 遞 延 費 用 ( 附 註 二 ) 11,837-13, 其 他 ( 附 註 二 十 二 十 三 及 二 一 ) 167, , XX 其 他 資 產 合 計 181, , XXX 資 產 總 計 $ 30,578, $ 26,496, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 30,578, $ 26,496, 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 宋 福 祥 經 理 人 : 宋 福 祥 會 計 主 管 : 周 麗 滿 - 4 -

5 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 一 一 年 度 一 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4110 銷 貨 收 入 總 額 $ 58,869, $ 48,422, 銷 貨 退 回 ( 5,565 ) - 3, 銷 貨 折 讓 ( 19,966 ) - ( 46,562 ) 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 二 及 二 一 ) 58,843, ,379, 營 業 成 本 ( 附 註 八 十 八 及 二 一 ) ( 53,173,169 ) ( 90 ) ( 42,286,918 ) ( 88 ) 5910 營 業 毛 利 5,670, ,092, 聯 屬 公 司 間 已 實 現 利 益 ( 附 註 二 ) 33,082-7,825 - 營 業 費 用 ( 附 註 十 八 ) 6100 推 銷 費 用 ( 1,137,641 ) ( 2 ) ( 964,573 ) ( 2 ) 6200 管 理 費 用 ( 144,405 ) - ( 150,510 ) 研 發 費 用 ( 921,080 ) ( 2 ) ( 1,000,701 ) ( 2 ) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 2,203,126 ) ( 4 ) ( 2,115,784 ) ( 4 ) 6900 營 業 淨 利 3,500, ,984,256 8 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 56,212-40, 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 - 淨 額 ( 附 註 十 ) 524, , 處 分 固 定 資 產 利 益 59,806-69, 處 分 投 資 利 益 - 淨 額 2,263-1, 兌 換 利 益 70, , 什 項 收 入 17,229-16, 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 730, ,142 1 ( 接 次 頁 ) - 5 -

6 ( 承 前 頁 ) 一 一 年 度 一 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 ( $ 9,741 ) - $ 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 9,741 ) 稅 前 淨 利 4,221, ,338, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 十 七 ) ( 918,631 ) ( 1 ) ( 650,891 ) ( 1 ) 9600 本 期 淨 利 $ 3,302,612 6 $ 3,687,507 8 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 及 十 九 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ $ $ $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ $ $ $ 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 宋 福 祥 經 理 人 : 宋 福 祥 會 計 主 管 : 周 麗 滿 - 6 -

7 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 資 本 公 積 轉 換 公 司 債 轉 換 公 司 債 保 留 盈 餘 金 融 商 品 股 本 發 行 股 票 溢 價 轉 換 溢 價 應 計 利 息 補 償 金 長 期 投 資 合 計 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 合 計 累 積 換 算 調 整 數 未 實 現 損 益 股 東 權 益 合 計 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 2,547,804 $ 2,921,176 $ 396,185 $ 28,999 $ 21,065 $ 3,367,425 $ 1,089,294 $ - $ 6,527,168 $ 7,616,462 ( $ 239,714) ( $ 308) $ 13,291,669 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,869 - ( 332,869) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ,023 ( 240,023) 盈 餘 轉 增 資 254, ( 254,780) ( 254,780) 發 放 現 金 股 利 ( 1,401,291) ( 1,401,291) - - ( 1,401,291) 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 , ,885 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 一 年 度 淨 利 ,687,507 3,687, ,687,507 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 2,802,584 2,921, ,185 28,999 21,065 3,367,425 1,422, ,023 7,985,712 9,647, ,171-15,967,078 一 年 度 盈 餘 分 配 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,751 - ( 368,751) 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ( 240,023) 240, 盈 餘 轉 增 資 280, ( 280,258) ( 280,258) 發 放 現 金 股 利 ( 1,681,550) ( 1,681,550) - - ( 1,681,550) 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 ( 215,410) - ( 215,410) 長 期 股 權 投 資 持 股 比 例 變 動 調 整 ,777 2, ,777 一 一 年 度 淨 利 ,302,612 3,302, ,302,612 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 3,082,842 $ 2,921,176 $ 396,185 $ 28,999 $ 23,842 $ 3,370,202 $ 1,790,914 $ - $ 9,197,788 $ 10,988,702 ( $ 66,239) $ - $ 17,375,507 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 宋 福 祥 經 理 人 : 宋 福 祥 會 計 主 管 : 周 麗 滿 - 7 -

8 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 一 年 度 一 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 淨 利 $ 3,302,612 $ 3,687,507 折 舊 及 各 項 攤 提 46,372 42,627 存 貨 跌 價 迴 升 利 益 ( 81,824 ) - 已 實 現 銷 貨 毛 利 ( 33,082 ) ( 7,825 ) 處 分 固 定 資 產 利 益 ( 59,806 ) ( 69,687 ) 處 分 投 資 利 益 ( 2,263 ) ( 1,677 ) ( 迴 轉 ) 提 列 售 後 保 固 準 備 ( 146,300 ) 244 採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 ( 524,575 ) ( 111,278 ) 金 融 商 品 評 價 ( 利 益 ) 損 失 ( 6,949 ) 201,125 遞 延 所 得 稅 ( 49,546 ) ( 10,257 ) 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 應 收 帳 款 ( 4,493,047 ) ( 1,220,133 ) 應 收 帳 款 - 關 係 人 145, ,820 存 貨 666,671 ( 1,988,812 ) 其 他 應 收 款 - 關 係 人 58,858 ( 106,470 ) 其 他 流 動 資 產 626 ( 40,108 ) 其 他 資 產 - ( 142,932 ) 應 付 帳 款 2,377,150 1,032,236 應 付 帳 款 - 關 係 人 311,982 ( 306,113 ) 應 付 所 得 稅 164,771 48,099 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 ( 21,043 ) ( 8,144 ) 應 付 費 用 64,264 ( 4,283 ) 其 他 流 動 負 債 ( 9,228 ) ( 92,108 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,711,304 1,032,831 投 資 活 動 之 現 金 流 量 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 1,034,450 ) ( 1,000,000 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 1,035,043 1,100,167 購 置 固 定 資 產 價 款 ( 249,514 ) ( 319,219 ) 處 分 固 定 資 產 價 款 176, ,097 未 攤 銷 費 用 增 加 ( 7,455 ) ( 12,909 ) 其 他 ( 376 ) ( 1,387 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 ( 80,233 ) 58,749 ( 接 次 頁 ) - 8 -

9 ( 承 前 頁 ) 一 一 年 度 一 年 度 融 資 活 動 之 現 金 流 量 發 放 現 金 股 利 ( $ 1,681,550 ) ( $ 1,401,291 ) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,681,550 ) ( 1,401,291 ) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 減 少 數 ( 50,479 ) ( 309,711 ) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 3,940,999 4,250,710 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 3,890,520 $ 3,940,999 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 期 支 付 所 得 稅 $ 803,406 $ 613,020 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 宋 福 祥 經 理 人 : 宋 福 祥 會 計 主 管 : 周 麗 滿 - 9 -

10 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 一 一 及 一 年 度 ( 除 另 註 明 外, 金 額 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 及 營 業 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 八 十 一 年 四 月 設 立, 主 要 從 事 於 資 訊 軟 體 服 務 業 照 明 設 備 資 料 儲 存 及 處 理 設 備 電 子 零 組 件 電 池 發 電 輸 電 配 電 機 械 及 無 線 通 信 機 械 器 材 等 製 造 本 公 司 股 票 自 九 十 年 十 一 月 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 買 賣 截 至 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 之 員 工 人 數 分 別 為 488 人 及 517 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 實 際 收 付 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 差 額, 作 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 ( 例 如 權 益 商 品 ), 依 公 帄 價 值 衡 量 者, 按 該 日 即 期 匯 率 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額, 屬 公 帄 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 公 帄 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 列 為 當 期 損 益 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量

11 外 幣 長 期 投 資 按 權 益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 做 為 依 據, 兌 換 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 二 ) 會 計 估 計 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 公 司 對 於 備 抵 呆 帳 存 貨 跌 價 損 失 固 定 資 產 折 舊 所 得 稅 退 休 金 商 品 保 證 責 任 及 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用 等 之 提 列, 必 頇 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金, 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產 ; 固 定 資 產 無 形 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 頇 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 ( 四 ) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 包 括 不 受 限 制 之 貨 幣 及 銀 行 存 款 約 當 現 金 係 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 商 業 本 票 銀 行 承 兌 匯 票 及 附 買 回 債 券, 其 帳 面 價 值 近 似 公 帄 價 值 ( 五 ) 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 係 以 公 帄 價 值 衡 量, 交 易 成 本 列 為 當 期 費 用, 續 後 評 價 時, 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 投 資 後 所 收 到 之 現 金 股 利 ( 含 投 資 年 度 收 到 者 ) 列 為 當 期 收 益 金 融 商 品 除 列 時, 出 售 所 得 價 款 或 支 付 金 額 與 帳 面 價 值 之 差 額, 計 入 當 期 損 益 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 衍 生 性 商 品 未 能 符 合 避 險 會 計 者, 係 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 帄 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 帄 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債

12 公 帄 價 值 之 基 礎 : 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 ; 無 活 絡 市 場 之 金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 帄 價 值 ( 六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 帄 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 帄 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 期 損 益 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 債 務 商 品 原 始 認 列 金 額 與 到 期 金 額 間 之 差 額, 採 用 利 息 法 ( 差 異 不 大 時, 以 直 線 法 ) 攤 銷 之 利 息, 認 列 為 當 期 損 益 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 ( 七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 帄 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 股 利 之 會 計 處 理, 與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 似 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 八 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 本 公 司 對 於 應 收 帳 款 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 應 收 帳 款 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 帳 款 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 影 響 者, 該 應 收 帳 款 則 視 為 已 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; 或 2. 應 收 帳 款 發 生 逾 期 之 情 形 ; 或

13 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 針 對 某 些 應 收 款 項 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 來 評 估 減 損 應 收 帳 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 帳 款 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 為 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 預 期 未 來 現 金 流 量 ( 已 反 映 擔 保 品 或 保 證 之 影 響 ) 以 該 應 收 帳 款 原 始 有 效 利 率 折 現 值 之 間 的 差 額 應 收 款 帳 之 帳 面 金 額 係 藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 降 當 應 收 款 項 視 為 無 法 回 收 時, 係 沖 銷 備 抵 評 價 科 目 原 先 已 沖 銷 而 後 續 回 收 之 款 項 係 貸 記 備 抵 評 價 科 目 備 抵 評 價 科 目 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 為 呆 帳 損 失 ( 九 ) 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 與 依 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 對 僅 具 重 大 影 響 力 而 未 具 控 制 力 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 其 個 別 投 資 帳 面 價 值 為 基 礎, 予 以 評 估 ; 對 具 控 制 能 力 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 合 併 財 務 報 表 整 體 考 量 現 金 產 生 單 位, 予 以 評 估 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 但 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 ( 十 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 製 成 品 及 在 製 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 帄 時 按 標 準 成 本 計 價, 結 帳 日 再 予 調 整 使 其 接 近 按 加 權 帄 均 法 計 算 之 成 本 ( 十 一 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 對 被 投 資 公 司 持 有 表 決 權 股 份 達 百 分 之 二 十 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 用 權 益 法 評 價

14 取 得 股 權 或 首 次 採 用 權 益 法 時, 先 將 投 資 成 本 予 以 分 析 處 理, 投 資 成 本 超 過 可 辨 認 淨 資 產 公 帄 價 值 部 分 列 為 商 譽 商 譽 不 予 攤 銷 若 可 辨 認 淨 資 產 公 帄 價 值 超 過 投 資 成 本, 則 其 差 額 就 各 非 流 動 資 產 ( 非 採 權 益 法 評 價 之 金 融 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 及 預 付 退 休 金 或 其 他 退 休 給 付 除 外 ) 公 帄 價 值 等 比 例 減 少 之, 仍 有 差 額 時 列 為 非 常 損 益 本 公 司 與 採 權 益 法 被 投 資 公 司 順 流 交 易 所 產 生 之 利 益, 按 持 股 比 例 予 以 消 除 ; 惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力, 則 予 全 部 消 除 本 公 司 與 採 權 益 法 被 投 資 公 司 逆 流 交 易 所 產 生 之 利 益, 按 持 股 比 例 予 以 消 除 被 投 資 公 司 發 行 新 股 時, 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 投 資 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 及 長 期 投 資 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 長 期 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 ( 十 二 ) 固 定 資 產 固 定 資 產 均 按 照 原 始 取 得 成 本 入 帳, 報 廢 或 處 分 時 沖 轉 有 關 帳 列 成 本 及 累 計 折 舊 科 目, 如 有 出 售 利 益 列 為 當 期 營 業 外 收 入 及 利 益 ; 若 發 生 損 失, 則 列 為 當 期 營 業 外 費 用 及 損 失 資 本 支 出 與 收 益 支 出 之 劃 分, 以 能 否 延 長 資 產 之 耐 用 年 數 為 準 購 置 之 固 定 資 產 於 取 得 前 支 出 之 款 項 所 負 擔 之 利 息 予 以 資 本 化, 計 入 固 定 資 產 取 得 成 本 之 一 部 分 折 舊 採 用 直 線 法 依 下 列 耐 用 年 限 計 提 : 建 築 物, 八 至 三 十 五 年 ; 機 器 設 備, 五 至 十 年 ; 運 輸 設 備, 五 年 ; 生 財 器 具, 三 年 ; 其 他 設 備, 三 至 五 年 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 行 估 計 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 資 產 重 估 增 值 部 分 之 折 舊, 係 以 直 線 法 按 重 估 時 該 項 資 產 之 剩 餘 耐 用 年 限 計 提 ( 十 三 ) 未 攤 銷 費 用 係 支 付 設 備 軟 體 開 發 費 用 等 支 出, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 三 年 帄 均 攤 提

15 ( 十 四 ) 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 確 定 給 付 退 休 辦 法 發 生 縮 減 或 清 償 時, 將 縮 減 或 清 償 損 益 列 入 當 期 之 淨 退 休 金 成 本 ( 十 五 ) 所 得 稅 所 得 稅 作 同 期 間 及 跨 期 間 之 分 攤, 亦 即 ( 一 ) 將 部 分 所 得 稅 分 攤 至 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 或 直 接 借 記 或 貸 記 股 東 權 益 之 項 目 及 ( 二 ) 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 未 使 用 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 用 當 期 認 列 法 處 理 本 公 司 當 年 度 依 稅 法 規 定 調 整 之 稅 後 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 未 作 分 配 者, 該 未 分 配 盈 餘 應 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 所 得 稅 負 之 調 整, 列 為 調 整 年 度 所 得 稅 投 資 國 外 子 公 司 或 國 外 合 資 企 業 之 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 暫 時 性 差 異, 如 本 公 司 可 控 制 暫 時 性 差 異 回 轉 之 時 間, 且 於 可 預 見 之 未 來 不 會 回 轉, 其 實 質 上 係 長 久 存 在 者, 則 不 予 以 認 列 相 關 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 ( 十 六 ) 收 入 之 認 列 本 公 司 係 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 ( 通 常 內 銷 係 於 運 出 時 移 轉, 外 銷 則 於 裝 船 完 畢 時 移 轉 ) 認 列 銷 貨 收 入, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 銷 貨

16 收 入 係 按 本 公 司 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 ( 考 量 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後 ) 之 公 帄 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 帄 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 帄 價 值 ( 十 七 ) 財 務 報 表 重 分 類 一 年 度 之 財 務 報 表 若 干 項 目 經 重 分 類, 俾 配 合 一 一 年 度 財 務 報 表 之 表 達 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 本 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍 ;( 二 ) 修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ; ( 三 ) 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ; ( 四 ) 增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範 ; 及 ( 五 ) 債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理 此 項 會 計 變 動, 對 一 年 度 淨 利 並 無 重 大 影 響 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 本 公 司 自 一 年 一 月 一 日, 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 該 公 報 之 規 定 係 以 管 理 階 層 制 定 營 運 事 項 決 策 時 所 使 用 之 企 業 組 成 部 分 相 關 資 訊 為 基 礎, 營 運 部 門 之 辨 識 則 以 主 要 營 運 決 策 者 定 期 複 核 用 以 分 配 資 源 予 部 門 與 評 量 績 效 之 內 部 報 告 為 基 礎 該 公 報 係 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露, 採 用 該 公 報 僅 對 本 公 司 部 門 別 資 訊 之 報 導 方 式 產 生 改 變 四 現 金 及 約 當 現 金 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 937 $ 939 銀 行 活 期 存 款 1,968,850 3,323,336 銀 行 定 期 存 款 1,620, ,986 約 當 現 金 300, ,738 $ 3,890,520 $ 3,940,

17 五 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 本 公 司 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 商 品 相 關 資 訊 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 交 易 目 的 之 金 融 資 產 換 匯 換 利 合 約 $ 33,392 $ - 交 易 目 的 之 金 融 負 債 遠 期 外 匯 合 約 $ 50,848 $ 22,671 換 匯 換 利 合 約 - 1,734 $ 50,848 $ 24,405 本 公 司 一 一 及 一 年 度 從 事 遠 期 外 匯 及 換 匯 換 利 合 約 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險 本 公 司 之 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 公 帄 價 值 變 動 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 如 下 : 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 買 入 遠 期 外 匯 美 元 兌 新 台 幣 ~ USD 202,000 /NTD 5,880,018 一 年 十 二 月 三 十 一 日 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 新 台 幣 ~ USD 140,000 /NTD 4,235,598 買 入 遠 期 外 匯 美 元 兌 新 台 幣 ~ USD 30,000 /NTD 908,422 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 尚 未 到 期 之 換 匯 換 利 合 約 如 下 : 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 匯 率 區 間 收 取 匯 率 區 間 USD356,000 /NTD 10,387, ~ ~ ~ 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 尚 未 到 期 之 換 匯 換 利 合 約 如 下 : 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 匯 率 區 間 收 取 匯 率 區 間 USD 50,000 /NTD 1,514, ~ ~ ~ 於 一 一 及 一 年 度, 交 易 目 的 之 金 融 資 產 及 負 債 產 生 之 淨 利 益 分 別 為 186,066 仟 元 及 28,226 仟 元

18 六 備 供 出 售 金 融 資 產 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 流 動 非 流 動 流 動 非 流 動 基 金 受 益 憑 證 $ 318,641 $ 2,649 $ 316,971 $ 2,649 七 應 收 帳 款 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 $ 13,325,864 $ 8,832,817 減 : 備 抵 呆 帳 ( 32,897 ) ( 32,897 ) 13,292,967 8,799,920 應 收 帳 款 - 關 係 人 238, ,267 $ 13,531,573 $ 9,184,187 本 公 司 一 一 及 一 年 度 之 備 抵 呆 帳 均 未 變 動 八 存 貨 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 原 料 $ 5,056,880 $ 5,145,520 在 製 品 3,502 3,767 製 成 品 1,270,946 1,766,888 $ 6,331,328 $ 6,916,175 ( 一 ) 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 存 貨 投 保 金 額 分 別 為 6,537,049 仟 元 及 6,676,949 仟 元 ( 二 ) 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 507,832 仟 元 及 589,656 仟 元 ( 三 ) 一 一 及 一 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 53,173,169 仟 元 及 42,286,918 仟 元 一 一 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 81,824 仟 元, 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 係 因 存 貨 於 特 定 市 場 之 銷 售 價 格 上 揚 所 致, 一 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 0 元 九 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 聯 相 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 $ 51,875 $ 51,

19 本 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 帄 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 十 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 被 投 資 公 司 金 額 持 股 % 金 額 持 股 % 非 上 市 櫃 公 司 SIMPLO Technology (B.V.I.) Co., Ltd. $ 5,103, $ 4,776, Sonicedge Industries (B.V.I.) Corporation 499, , $ 5,603,313 $ 5,291,371 ( 一 ) 上 述 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 所 認 列 之 投 資 列 益, 明 細 如 下 : 被 投 資 公 司 一 一 年 度 一 年 度 SIMPLO Technology (B.V.I.) Co., Ltd. $ 519,818 $ 102,838 Sonicedge Industries (B.V.I) Corporation 4,757 8,440 $ 524,575 $ 111,278 ( 二 ) 上 述 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 係 依 經 會 計 師 查 核 之 同 期 間 財 務 報 表 認 列 投 資 損 益 ( 三 ) 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 : 詳 附 註 二 五 ( 四 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 之 有 價 證 券, 其 揭 露 情 形 : 詳 附 註 二 五 ( 五 ) 本 公 司 依 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 - SIMPLO Technology (B.V.I.) Co., Ltd. 及 Sonicedge Industries (B.V.I.) Corporation, 業 經 另 行 編 製 合 併 財 務 報 表 十 一 其 他 金 融 資 產 - 流 動 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 其 他 應 收 款 等 $ 1,186 $ 1,757 暫 付 款 31,599 35,737 $ 32,785 $ 37,

20 十 二 固 定 資 產 一 一 年 度 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 生 財 器 具 其 他 設 備 預 付 設 備 款 合 計 成 本 年 初 餘 額 $ 61,401 $ 152,455 $ 120,835 $ - $ 5,004 $ 2,421 $ 37,496 $ 379,612 本 年 度 增 加 - 9,381 21, , , ,514 本 年 度 重 分 類 , ( 49,469 ) - 本 年 度 處 分 - ( 34,034 ) ( 14,401 ) - ( 1,490 ) ( 1,950 ) ( 168,480 ) ( 220,355 ) 年 底 餘 額 61, , , , , ,771 累 計 折 舊 年 初 餘 額 - 83,300 54,599-2,513 1, ,909 折 舊 費 用 - 7,759 27, , ,525 本 年 度 處 分 - ( 34,034 ) ( 14,401 ) - ( 1,490 ) ( 1,950 ) - ( 51,875 ) 年 底 餘 額 - 57,025 67, , ,559 年 底 淨 額 $ 61,401 $ 70,777 $ 110,134 $ 780 $ 4,271 $ 497 $ 33,352 $ 281,212 一 年 度 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 生 財 器 具 其 他 設 備 預 付 設 備 款 合 計 成 本 年 初 餘 額 $ 54,666 $ 149,457 $ 169,295 $ 4,650 $ 8,546 $ 7,886 $ 27,623 $ 422,123 本 年 度 增 加 6,735 2,998 2, , ,219 本 年 度 重 分 類 , ( 14,050 ) - 本 年 度 處 分 - - ( 65,447 ) ( 4,650 ) ( 3,542 ) ( 5,746 ) ( 282,345 ) ( 361,730 ) 年 底 餘 額 61, , ,835-5,004 2,421 37, ,612 累 計 折 舊 年 初 餘 額 - 74,712 98,690 3,875 4,841 6, ,445 折 舊 費 用 - 8,588 20, , ,908 本 年 度 處 分 - - ( 64,505 ) ( 4,650 ) ( 3,543 ) ( 5,746 ) - ( 78,444 ) 年 底 餘 額 - 83,300 54,599-2,513 1, ,909 年 底 淨 額 $ 61,401 $ 69,155 $ 66,236 $ - $ 2,491 $ 924 $ 37,496 $ 237,703 ( 一 ) 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 固 定 資 產 投 保 金 額 分 別 為 334,800 仟 元 及 318,000 仟 元 ( 二 ) 本 公 司 於 一 年 七 月 間 承 購 座 落 湖 口 鄉 祥 湖 段 土 地, 面 積 18,914 帄 方 公 尺 ( 5,721 坪 ), 金 額 137,667 仟 元, 其 中 農 地 面 積 為 18,494 帄 方 公 尺, 金 額 130,932 仟 元, 以 作 為 營 運 之 用 由 於 法 令 限 制, 暫 以 信 託 方 式 登 記 於 本 公 司 員 工 何 文 櫻 名 下, 並 帳 列 為 其 他 資 產 ( 三 ) 本 公 司 於 八 十 九 年 間 承 購 座 落 湖 口 鄉 新 湖 段 土 地, 面 積 6,011 帄 方 公 尺 ( 1,818 坪 ), 金 額 76,267 仟 元, 其 中 農 地 面 積 為 3,763 帄 方 公 尺, 金 額 21,601 仟 元, 以 作 為 營 運 之 用 由 於 法 令 限 制, 以 信 託 方 式 登 記 於 本 公 司 負 責 人 之 配 偶 陳 汝 明 名 下, 並 帳 列 為 其 他 資 產 ( 四 ) 本 公 司 一 一 年 度 出 售 機 器 設 備 予 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 及 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司, 出 售 價 款 為 176,519 仟 元, 因 該 項 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益 7,934 仟 元 ; 本 公 司 於 一 年 度 出 售 機 器 設 備 予 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 合 普 新 能 源 科 技 有 限 公 司 及 新 世 電 子

21 十 三 員 工 退 休 金 ( 常 熟 ) 有 限 公 司, 出 售 價 款 合 計 為 291,075 仟 元, 因 該 項 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益 8,670 仟 元 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 退 休 金 專 戶 本 公 司 一 一 及 一 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 23,924 仟 元 及 16,657 仟 元 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法, 每 位 員 工 之 服 務 年 資 十 五 年 以 內 者 ( 含 ), 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 超 過 十 五 年 者 每 增 加 一 年 可 獲 得 一 個 基 數, 總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數 為 限 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 帄 均 工 資 ( 基 數 ) 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶, 本 公 司 一 一 及 一 年 度 之 退 休 金 成 本 分 別 為 1,787 仟 元 及 (10,248) 仟 元 ( 一 ) 本 公 司 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : 淨 退 休 金 成 本 為 : 一 一 年 度 一 年 度 服 務 成 本 $ 132 $ 213 利 息 成 本 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 ( 426 ) ( 509 ) 攤 銷 數 淨 退 休 金 成 本 $ 357 $ 91 ( 二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 預 付 退 休 金 之 調 節 如 下 : ( 接 次 頁 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $ - $ - 非 既 得 給 付 義 務 8,628 9,104 累 積 給 付 義 務 8,628 9,104 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 4,198 4,674 預 計 給 付 義 務 12,826 13,

22 ( 承 前 頁 ) 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 退 休 基 金 資 產 公 帄 價 值 ( $ 22,391 ) ( $ 20,385 ) 提 撥 狀 況 ( 9,565 ) ( 6,607 ) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 - - 未 認 列 退 休 金 利 益 ( 6,911 ) ( 8,426 ) 預 付 退 休 金 ( $ 16,476 ) ( $ 15,033 ) 本 公 司 退 休 辦 法 之 既 得 給 付 $ - $ - ( 三 ) 退 休 金 給 付 義 務 及 計 算 退 休 金 成 本 之 假 設 為 : 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 折 現 率 1.875% 2.000% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.750% 2.750% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 1.875% 2.000% 一 一 年 度 一 年 度 退 休 金 提 撥 及 支 付 情 況 提 撥 至 退 休 基 金 金 額 $ 1,800 $ 1,742 由 退 休 基 金 支 付 金 額 $ - $ 6,147 十 四 股 本 本 公 司 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 額 定 資 本 總 額 為 3,200,000 仟 元 ( 含 員 工 認 股 權 證 100,000 仟 元 ), 實 收 資 本 額 為 3,082,842 仟 元, 分 為 308,284 仟 股, 均 為 普 通 股, 每 股 面 額 10 元 其 股 款 來 源 明 細 如 下 : 金 原 始 現 金 認 股 $ 5,000 盈 餘 轉 增 資 2,068,779 員 工 紅 利 轉 增 資 222,691 現 金 增 資 664,000 可 轉 換 公 司 債 換 發 普 通 股 103,815 發 行 新 股 合 併 宣 普 科 技 公 司 18,557 $ 3,082,842 額

23 十 五 資 本 公 積 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 庫 藏 股 票 交 易 及 應 付 利 息 補 償 金 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 長 期 股 權 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 十 六 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定, 本 公 司 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 再 就 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積, 嗣 就 其 餘 額 依 下 列 順 序 分 配 之 : ( 一 ) 員 工 紅 利 不 得 低 於 百 分 之 三 ( 二 ) 董 監 事 酬 勞 不 得 高 於 百 分 之 三 ( 三 ) 餘 額 得 併 同 累 積 未 分 配 盈 餘 由 董 事 會 擬 具 股 息 及 股 東 紅 利 分 配 議 案, 經 股 東 會 決 議 後 分 派 之 股 利 政 策 : 本 公 司 規 定 以 公 積 分 派 外, 公 司 無 盈 餘 時, 不 得 分 派 股 息 及 紅 利 但 法 定 盈 餘 公 積 已 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 五 十 時, 得 以 其 超 過 部 分 派 充 股 息 及 紅 利 一 一 及 一 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 174,786 仟 元 及 195,194 仟 元 ; 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 30,550 仟 元 及 31,185 仟 元, 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎 計 算 年 度 終 了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 帄 價 值 決 定, 股 票 公 帄 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 本 公 司 得 依 財 務 業 務 及 經 營 面 等 因 素 之 考 量, 將 當 年 度 可 分 配 盈 餘 全 數 分 派 盈 餘 之 分 派 得 以 現 金 股 利 或 股 票 股 利 之 方 式 為 之, 因 本 公 司 屬 資 金 密 集 之 產 業, 目 前 仍 值 成 長 期, 盈 餘 之 分 派 以 現 金 股 利 為 優 先, 亦 得 以 股 票 股 利 之 方 式 分 派, 分 派 之 原 則 為 現 金 股 利 於 股 利

24 總 額 之 20%~ 100%, 股 票 股 利 於 股 利 總 額 之 0%~ 80% 於 當 年 度 公 司 無 盈 餘 可 分 派, 或 雖 有 盈 餘 但 盈 餘 數 額 遠 低 於 公 司 前 依 年 度 實 際 分 派 之 盈 餘, 或 依 公 司 財 務 業 務 及 經 營 面 等 因 素 之 考 量, 得 將 公 積 全 部 或 一 部 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 分 派 本 公 司 分 配 盈 餘 時, 必 頇 依 法 令 規 定 就 股 東 權 益 減 項 ( 包 括 金 融 商 品 未 實 現 損 益 及 換 算 調 整 數, 惟 庫 藏 股 票 除 外 ) 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 資 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 本 公 司 分 別 於 一 一 年 六 月 二 十 一 日 及 一 年 六 月 九 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 擬 議 及 決 議 一 及 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 一 年 度 九 十 九 年 度 一 年 度 九 十 九 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 368,751 $ 332,869 $ - $ - 特 別 盈 餘 公 積 - 240, 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ( 240,023 ) 現 金 股 利 1,681,550 1,401, 股 票 股 利 280, , $2,090,536 $2,228,963 本 公 司 分 別 於 一 一 年 六 月 二 十 一 日 及 一 年 六 月 九 日 之 股 東 會 決 議 配 發 一 及 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 一 年 度 九 十 九 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 195,194 $ - $ 176,159 $ - 董 監 事 酬 勞 29,000-29,000 - 一 年 度 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 股 東 會 決 議 配 發 金 額 $ 195,194 $ 29,000 $ 176,159 $ 29,000 各 年 度 財 務 報 表 認 列 金 額 195,194 31, ,159 43,116 $ - ( $ 2,185 ) $ - ( $ 14,116 )

25 股 東 會 決 議 配 發 之 董 監 事 酬 勞 與 各 年 度 財 務 報 表 認 列 之 董 監 事 酬 勞 之 差 異 主 要 係 因 估 計 改 變, 已 分 別 調 整 為 一 一 及 一 年 度 之 損 益 截 至 報 告 日 止, 本 公 司 董 事 會 尚 未 擬 議 一 一 年 度 盈 餘 分 配 案 上 述 盈 餘 分 配 總 金 額 分 別 與 本 公 司 一 一 年 四 月 三 十 日 及 一 年 四 月 二 十 九 日 之 董 事 會 決 議 並 無 差 異, 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 查 詢 網 址 : 十 七 所 得 稅 費 用 ( 一 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 ( 17%) 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 717,611 $ 737,528 調 節 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 永 久 性 差 異 ( 89,562 ) ( 1,982 ) 暫 時 性 差 異 49,546 ( 19,288 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 159, ,973 當 期 所 得 稅 837, ,231 遞 延 所 得 稅 暫 時 性 差 異 ( 49,546 ) ( 10,257 ) 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 130,885 ( 165,083 ) 所 得 稅 費 用 $ 918,631 $ 650,891 ( 二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 之 構 成 項 目 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 1. 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 )- 流 動 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 $ 86,332 $ 100,241 未 實 現 銷 貨 毛 利 3,968 10,179 出 售 資 產 利 益 37 2,309 保 固 維 修 準 備 48,582 40,292 未 實 現 兌 換 損 失 ( 利 益 ) 1,815 ( 51,799 ) 其 他 705 1,000 $ 141,439 $ 102,

26 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 )- 非 流 動 權 益 法 認 列 投 資 利 益 ( $ 130,907 ) ( $ 130,907 ) 出 售 資 產 利 益 1,853 8,105 保 固 維 修 準 備 97,165 80,584 ( $ 31,889 ) ( $ 42,218 ) ( 三 ) 依 據 產 業 創 新 條 例 之 公 司 研 究 發 展 支 出 適 用 投 資 抵 減 辦 法 第 7 條 規 定, 本 公 司 擬 列 報 專 用 技 術 專 業 性, 以 及 與 其 他 業 者 共 同 研 發 等 支 出 項 目, 於 當 年 度 或 首 次 分 攤 支 出 年 度 向 目 的 事 業 主 管 機 關 申 請 專 案 認 定, 因 此 項 租 稅 優 惠 估 計 之 不 確 定 性 甚 高, 故 估 列 為 零 ( 四 ) 本 公 司 歷 年 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 九 十 八 年 度 ( 五 ) 所 得 稅 可 扣 抵 稅 額 之 相 關 資 訊 如 下 : 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 2,263,051 $ 1,852,045 一 一 年 度 ( 預 計 ) 一 年 度 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 24.60% 22.52% 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 一 一 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 如 下 : 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 八 十 七 年 度 以 後 ( 含 ) $ 9,197,788 $ 7,985,

27 十 八 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 一 一 年 度 一 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 12,732 $ 410,623 $ 423,355 $ - $ 495,938 $ 495,938 退 休 金 ,280 25,711-6,409 6,409 員 工 保 險 費 ,188 28,911-25,923 25,923 其 他 用 人 費 用 7, , , , ,514 $ 21,211 $ 846,449 $ 867,660 $ - $ 761,784 $ 761,784 折 舊 費 用 $ 297 $ 37,228 $ 37,525 $ - $ 31,908 $ 31,908 攤 銷 費 用 130 8,717 8,847-10,719 10,719 十 九 每 股 盈 餘 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 一 一 年 度 基 本 每 股 盈 餘 本 期 淨 利 $ 4,221,243 $ 3,302, ,284 $ $ 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 - - 1,197 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 4,221,243 $ 3,302, ,481 $ $ 一 年 度 基 本 每 股 盈 餘 本 期 淨 利 $ 4,338,398 $ 3,687, ,284 $ $ 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 4,338,398 $ 3,687, ,105 $ $ 本 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 之 分 配 若 企 業 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 應 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 帄 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用

28 計 算 每 股 盈 餘 時, 一 年 度 無 償 配 股 28,026 仟 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 因 追 溯 調 整, 一 年 度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘, 分 別 由 元 及 元 減 少 為 元 及 元 二 十 金 融 商 品 資 訊 ( 一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 3,980,520 $ 3,980,520 $ 3,940,999 $ 3,940,999 備 供 出 售 金 融 資 產 321, , , ,620 應 收 帳 款 淨 額 13,292,967 13,292,967 8,799,920 8,799,920 應 收 帳 款 - 關 係 人 238, , , ,267 其 他 應 收 款 - 關 係 人 127, , , ,685 其 他 金 融 資 產 - 流 動 32,785 32,785 37,494 37,494 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 51,875-51,875 - 存 出 保 證 金 2,270 2,270 1,894 1,894 負 債 應 付 帳 款 9,416,308 9,416,308 7,039,158 7,039,158 應 付 帳 款 - 關 係 人 427, , , ,913 應 付 費 用 1,658,813 1,658,813 1,615,592 1,615,592 衍 生 性 商 品 依 交 易 對 方 所 屬 地 區 分 類 本 國 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 33,392 33, 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 50,848 50,848 24,405 24,405 ( 二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 帄 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 應 付 帳 款 與 應 付 費 用 2. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 帄 價 值 衍 生 性 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 帄 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者

29 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者 本 公 司 係 以 路 透 社 報 價 系 統 所 顯 示 之 外 匯 換 匯 匯 率, 就 個 別 遠 期 外 匯 合 約 到 期 日 之 遠 期 匯 率 分 別 計 算 個 別 合 約 之 公 帄 價 值 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 為 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 者, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 頇 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 能 取 得 可 驗 證 公 帄 價 值, 因 此 公 帄 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ( 三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 帄 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 3,980,520 $ 3,940,999 $ - $ - 備 供 出 售 金 融 資 產 321, , 應 收 帳 款 淨 額 ,292,967 8,799,920 應 收 帳 款 - 關 係 人 , ,267 其 他 應 收 款 - 關 係 人 , ,685 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ,785 37,494 存 出 保 證 金 2,270 1, 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ,392 - 負 債 應 付 帳 款 - - 9,416,308 7,039,159 應 付 帳 款 - 關 係 人 , ,913 應 付 費 用 - - 1,658,813 1,615,592 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ,848 24,405 ( 四 ) 本 公 司 於 一 一 及 一 年 度 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 帄 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 利 益 之 金 額 分 別 為 186,066 仟 元 及 28,226 仟 元 ( 五 ) 本 公 司 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 1,922,787 元 及 617,898 仟 元, 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 1,968,850 仟 元 及 3,323,336 仟 元 ( 六 ) 本 公 司 一 一 及 一 年 度 非 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 56,212 仟 元 及 40,140 仟 元, 利 息 費 用 總 額 分 別 為 9,741 仟 元 及 0 元

30 ( 七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 因 本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 均 係 為 避 險 性 質, 其 因 匯 率 變 動 產 生 之 損 益 大 致 會 與 被 避 險 項 目 之 損 益 相 抵 銷, 故 市 場 風 險 並 不 重 大 2. 信 用 風 險 金 融 資 產 受 到 本 公 司 之 交 易 對 方 未 履 行 合 約 之 潛 在 影 響 本 公 司 信 用 風 險 係 以 資 產 負 債 表 日 公 帄 價 值 為 正 數 之 合 約 為 評 估 對 象 本 公 司 之 交 易 對 象 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 且 此 不 預 期 有 重 大 之 信 用 風 險 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 之 採 權 益 法 及 以 成 本 衡 量 之 權 益 商 品 均 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 重 大 流 動 性 風 險 另 本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 合 約 預 計 於 一 二 年 一 月 至 一 二 年 四 月 將 產 生 美 金 202,000 仟 元 之 現 金 流 入, 產 生 為 新 台 幣 5,880,017 仟 元 之 現 金 流 出, 因 遠 期 外 匯 合 約 之 匯 率 已 確 定, 不 致 有 重 大 之 現 金 流 量 風 險 二 一 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 其 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 陳 汝 明 本 公 司 董 事 長 之 配 偶 兆 普 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 持 有 100% 之 轉 投 資 公 司 SIMPLO Technology (B.V.I.) Co., 本 公 司 直 接 持 有 100% 之 轉 投 資 公 司 Ltd. 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 持 有 100% 之 轉 投 資 公 司 宏 益 ( 蘇 州 ) 科 技 有 限 公 司 本 公 司 間 接 持 有 100% 之 轉 投 資 公 司 SIMPLO Technology (USA) 本 公 司 間 接 持 有 100% 之 轉 投 資 公 司 Logistic Co., Ltd. SIMPLO Technology STS (Samoa) 本 公 司 間 接 持 有 100% 之 轉 投 資 公 司 Limited 合 普 新 能 源 科 技 有 限 公 司 本 公 司 間 接 持 有 48% 之 轉 投 資 公 司 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 本 公 司 間 接 持 有 100% 之 轉 投 資 公 司

31 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 收 入 及 應 收 帳 款 銷 貨 一 一 年 度 一 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % SIMPLO Technology STS (Samoa) Ltd. $ 2,437,696 5 $ 976,628 2 SIMPLO Technology (USA) Logistic Co., Ltd. 703, ,019,052 2 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 129, ,132 1 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 15, 合 普 新 能 源 科 技 有 限 公 司 151-3,056 - SIMPLO Technology (B.V.I.) Co., Ltd ,019,832 2 其 他 $ 3,285,489 6 $ 3,285,761 7 本 公 司 對 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 及 SIMPLO Technology (B.V.I.) Co., Ltd. 之 銷 貨 收 入 為 出 售 材 料 收 入 本 公 司 出 售 給 關 係 人 之 交 易 價 格 係 由 雙 方 議 定 ; 收 款 期 間 為 月 結 90 天 ~120 天, 並 與 應 付 帳 款 沖 銷 本 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上, 其 揭 露 情 形 : 詳 附 註 二 五 應 收 帳 款 - 關 係 人 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % SIMPLO Technology (USA) Logistic Co., Ltd. $ 237, $ 383, 合 普 新 能 源 科 技 有 限 公 司 $ 238, $ 384, 本 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上, 其 揭 露 情 形 : 詳 附 註 二 五

32 2. 進 貨 加 工 費 及 應 付 帳 款 加 工 費 一 一 年 度 一 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 $ 3,870, $ 2,647, 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 702, ,100 2 SIMPLO Technology (B.V.I.) Co., Ltd. 470, , SIMPLO Technology STS (Samoa) Limited - - 1,047, $ 5,042, $ 4,324, 本 公 司 與 上 述 關 係 人 交 易 模 式 採 去 料 加 工, 委 託 加 工 費 之 計 價, 因 本 公 司 未 委 託 其 他 廠 商 加 工, 故 無 比 較 基 礎 進 貨 一 一 年 度 一 年 度 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % SIMPLO Technology STS (Samoa) Ltd. $ 2,739,931 6 $ - - 宏 益 ( 蘇 州 ) 科 技 有 限 公 司 111, ,610 - $ 2,851,529 6 $ 141,610 - 本 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上, 其 揭 露 情 形 : 詳 附 註 二 五 應 付 帳 款 - 關 係 人 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % SIMPLO Technology (B.V.I.) Co., Ltd. $ 323, $ 12, 兆 普 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 56, , SIMPLO Technology STS (Samoa) Limited. 29, ,293 7 宏 益 ( 蘇 州 ) 科 技 有 限 公 司 19, , 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 , $ 427, $ 115,

33 3. 其 他 應 收 款 - 關 係 人 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 關 係 人 名 稱 金 額 % 金 額 % 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 $ 71, $ 186, 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 55, SIMPLO Technology (USA) Logistic Co., Ltd $ 127, $ 186, 土 地 信 託 : 5. 財 產 交 易 : 本 公 司 之 其 他 應 收 款 為 出 售 機 器 設 備 款 模 具 款 及 代 收 代 付 請 參 閱 附 註 十 二 固 定 資 產 項 下 之 說 明 請 參 閱 附 註 十 二 固 定 資 產 項 下 之 說 明 ( 三 ) 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 : 一 一 年 度 一 年 度 薪 資 $ 81,661 $ 74,963 紅 利 - 55,000 $ 81,661 $ 129,963 一 年 度 之 薪 酬 資 訊 包 含 一 一 年 度 股 東 會 決 議 之 盈 餘 分 配 紅 利 一 一 年 度 之 紅 利 因 本 公 司 股 東 會 尚 未 決 議, 故 未 揭 露 相 關 資 訊 二 二 質 抵 押 之 資 產 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 本 公 司 提 供 下 列 資 產 作 為 海 關 進 口 關 稅 保 證 金 及 提 存 法 院 執 行 假 扣 押 之 保 證 金, 明 細 如 下 : 帳 面 價 值 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 質 抵 押 資 產 內 容 金 額 % 金 額 % 其 他 流 動 資 產 質 押 定 期 存 款 $ 2, $ 1,174 9 其 他 流 動 資 產 現 金 , $ 2, $ 12,

34 二 三 重 大 承 諾 事 項 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 開 立 保 證 票 據 6,352,153 仟 元 做 為 銀 行 融 資 之 副 擔 保 二 四 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 各 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 650, $ 18,859,213 $ 431, $ 13,030,874 人 民 幣 2, ,513 5, ,242 歐 元 港 幣 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 美 金 193, ,603, , ,291,371 非 貨 幣 性 項 目 美 金 1, ,880 30, ,070 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 415, ,084, , ,650,348 非 貨 幣 性 項 目 美 金 1, , , ,749,700 二 五 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 附 表 一 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 附 表 二 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無

35 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 附 表 三 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 附 表 四 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 附 註 五 及 二 十 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 : 附 表 五 2. 資 金 貸 與 他 人 : 無 3. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 4. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 附 表 六 5. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 附 表 七 7. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 8. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 附 表 三 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 附 表 四 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 商 品 相 關 資 訊 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 交 易 目 的 之 金 融 ( 負 債 ) 資 產 遠 期 外 匯 合 約 $ 6,413 $ 1,033 換 匯 換 利 合 約 ( 2,581 ) - ( $ 3,832 ) $ 1,

36 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 人 民 幣 ~ USD 20,000/RMB 127,262 一 年 十 二 月 三 十 一 日 賣 出 遠 期 外 匯 美 元 兌 人 民 幣 ~ USD 16,000/RMB 102,156 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 尚 未 到 期 之 換 匯 換 利 合 約 如 下 : 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 利 率 區 間 收 取 匯 率 區 間 USD 4,000/RMB 25, 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 一 一 及 一 年 度, 交 易 目 的 之 金 融 資 產 及 負 債 產 生 之 淨 利 益 分 別 為 3,114 仟 元 及 11,335 仟 元 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 商 品 相 關 資 訊 如 下 : 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 指 定 以 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 整 體 指 定 為 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 混 合 商 品 $ 140,223 $ - 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 尚 未 到 期 之 金 融 商 品 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 結 構 性 存 款 人 民 幣 ~ RMB 12,000 結 構 性 存 款 人 民 幣 ~ RMB 6,000 結 構 性 存 款 人 民 幣 ~ RMB 12,000 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日 無 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 及 金 融 商 品 合 約 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 一 一 及 一 年 度, 交 易 目 的 之 金 融 資 產 產 生 之 淨 利 益 分 別 為 2,954 仟 元 及 438 仟 元

37 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 持 股 比 例 投 資 損 益 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 : 附 表 八 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 八 3. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : 附 註 二 一 及 附 表 八 4. 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 5. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 6. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 附 註 二 一 二 六 營 運 部 門 財 務 資 訊 ( 一 ) 本 公 司 及 子 公 司 主 要 從 事 於 資 訊 軟 體 服 務 業 照 明 設 備 資 料 儲 存 及 處 理 設 備 電 子 零 組 件 電 池 發 電 輸 電 配 電 機 械 及 無 線 通 信 機 械 器 材 等 製 造 產 銷, 一 一 及 一 年 度 僅 包 含 單 一 營 運 部 門, 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 績 效 之 資 訊, 均 為 合 併 財 務 報 表 之 資 訊 ( 二 ) 主 要 產 品 及 勞 務 之 收 入 本 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 主 要 產 品 及 勞 務 之 收 入 分 析 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 鋰 電 池 組 $ 58,259,346 $ 48,051,747 其 他 584, ,386 $ 58,843,642 $ 48,379,133 ( 三 ) 地 區 別 資 訊 : 本 公 司 主 要 營 運 地 區 為 台 灣 ( 本 公 司 所 在 地 ), 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 依 營 運 地 區 區 分 均 於 國 內 發 生 ; 非 流 動 資 產 ( 金 融 商 品 及 遞 延 所 得 稅 資 產 除 外 ) 按 資 產 所 在 地 區 分 均 位 於 國 內

38 ( 四 ) 主 要 客 戶 資 訊 來 自 單 一 客 戶 之 收 入 達 本 公 司 收 入 總 額 10% 以 上 者 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 客 戶 名 稱 銷 貨 % 銷 貨 % 甲 $ 22,856, $ 13,946, 乙 12,565, ,522, 丙 5,952, ,358, $ 41,374, $ 31,827,

39 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 單 位 / 仟 股 持 有 之 公 與 有 價 證 券 期 末 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 備 發 行 人 之 關 係 股 數 / 單 位 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 受 益 憑 證 復 華 貨 幣 市 場 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 8,391 $ 116,571 - $ 116,571 瀚 亞 威 寶 貨 幣 市 場 基 金 ( 原 保 誠 無 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 7, , ,024 威 寶 貨 幣 市 場 基 金 ) 安 泰 ING 貨 幣 市 場 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 6, , ,046 SIMPLO Technology (B.V.I.) Co., Ltd. SMP Holdings International Incorporated 永 豐 加 速 還 本 信 託 基 金 無 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 1 2,649-2,649 股 票 SIMPLO Technology (B.V.I.) Co., Ltd. Sonicedge Industries (B.V.I.) Corporation 聯 相 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 SMP Holdings International Incorporated SMP Holdings (Samoa) Co., Ltd. Park Orchid Ltd. SIMPLO Technology STS (Samoa) Ltd. 兆 普 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 採 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 $ 321,290 $ 321,290 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 124,202 $ 5,103, $ 5,103,518 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 2, , ,795 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 3,063 51, ,875 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 110,460 4,883, ,883,480 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 , ,208 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 註 二 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 3,500 69, ,665 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 註 一 ) 631, ,903 Simplo Technology STCS (HK) 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 100,010 4,251, ,251,578 Limited 新 世 電 子 ( 香 港 ) 有 投 資 公 司 限 公 司 註 ( 接 次 頁 )

40 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 Simplo Technology STCS (HK) Limited 新 世 電 子 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 ( 香 港 ) 有 限 公 司 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 SMP Holdings (Samoa) Co., Ltd. SIMPLO Technology STS (Samoa) Limited Sonicedge Industries (B.V.I.) Corporation Simplo Technology STSZ (HK) Limited 新 普 科 技 SIMPLO Technology (USA) Logistic Co., Ltd. 杭 州 鑫 悅 動 創 業 投 資 有 限 公 司 與 有 價 證 券 期 末 帳 列 科 目 發 行 人 之 關 係 股 數 / 單 位 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 註 一 ) $ 3,171, $ 3,171,066 投 資 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 採 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 註 一 ) 1,080, ,080,512 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 , ,208 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 註 一 ) 28, ,990 Simplo Technology STSZ (HK) 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 3, , ,772 Limited 新 普 科 技 宏 益 ( 香 港 ) 投 資 公 司 有 限 公 司 宏 益 ( 蘇 州 ) 科 技 有 限 公 司 宏 益 ( 香 港 ) 有 限 公 司 合 普 新 能 源 科 技 有 限 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 註 一 ) 280, ,510 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 註 一 ) 72, ,464 備 註 註 一 : 係 有 限 公 司 故 無 股 數 註 二 : 已 於 一 一 年 第 二 季 完 成 清 算

41 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 一 一 年 度 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 仟 元 有 價 證 券 種 類 期 初 買 入 賣 出 期 末 買 賣 之 公 司 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 及 名 稱 仟 股 / 仟 單 位 金 額 仟 股 / 仟 單 位 金 額 仟 股 / 仟 單 位 售 價 帳 面 成 本 處 分 ( 損 ) 益 仟 股 / 仟 單 位 金 額 新 普 科 技 股 份 受 益 憑 證 有 限 公 司 兆 豐 國 際 寶 鑽 貨 幣 備 供 出 售 金 融 $ - 42,197 $ 510,000 42,197 $ 510,885 $ 510,000 $ $ - 市 場 基 金 資 產 - 流 動 瀚 亞 威 寶 貨 幣 市 場 備 供 出 售 金 融 - - 7, ,354 22, ,450 22, , ,780 1,220 7, ,024 基 金 ( 原 保 誠 威 資 產 - 流 動 寶 貨 幣 市 場 基 金 ) 寶 來 得 寶 貨 幣 市 場 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 , ,000 12, , ,

42 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 金 額 達 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 民 國 一 一 年 度 附 表 三 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 為 新 台 幣 仟 元 交 易 情 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 形 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 情 形 及 原 因 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 佔 總 應 收 款 應 備 佔 總 進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 收 ( 付 ) 票 據 貨 之 比 率 帳 款 之 比 率 新 普 科 技 股 份 有 限 SIMPLO Technology 本 公 司 間 接 持 有 銷 貨 $ 2,437,696 5% 月 結 天 90~120 天 $ - - $ - - 公 司 STS (Samoa) Ltd. 100% 之 轉 投 資 公 司 SIMPLO Technology (USA) Logisitic Co., Ltd. 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 SIMPLO Technology STS (Samoa) Ltd. 宏 益 ( 蘇 州 ) 科 技 有 限 公 司 本 公 司 間 接 持 有 100% 之 轉 投 資 公 司 本 公 司 間 接 持 有 100% 之 轉 投 資 公 司 本 公 司 間 接 持 有 100% 之 轉 投 資 公 司 本 公 司 間 接 持 有 100% 之 轉 投 資 公 司 銷 貨 703,296 1% 月 結 天 90~120 天 ,967 1% 銷 貨 129,055 - 月 結 天 90~120 天 進 貨 2,739,931 - 月 結 90 天 ~120 天 - - ( 29,077 ) ( 註 ) 進 貨 111,598 - 月 結 90 天 ~120 天 - - ( 19,080 ) - - 註 註 : 係 應 收 帳 款 及 應 付 加 工 費 淨 額 列 示

43 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 SIMPLO Technology (B.V.I.) Co., Ltd. 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 週 轉 率 款 項 餘 額 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 SIMPLO Technology (USA) 本 公 司 間 接 持 有 100% 之 轉 投 應 收 帳 款 $ 237, $ - - $ - $ - Logisitic Co., Ltd. 資 公 司 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 直 接 持 有 本 公 司 100% 之 投 資 應 收 帳 款 323, 公 司

44 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 仟 股 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 原 始 投 資 金 額 本 公 司 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 目 備 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 ( 註 二 ) 投 資 ( 損 ) 益 註 新 普 科 技 股 份 有 限 公 司 SIMPLO Technology (B.V.I.) 英 屬 維 京 群 島 電 池 組 買 賣 業 $ 4,121,307 $ 4,121, , $ 5,103,518 $ 519,818 $ 519,818 子 公 司 Co., Ltd. Sonicedge Industries (B.V.I.) 英 屬 維 京 群 島 國 際 貿 易 業 務 81,577 81,577 2, ,795 4,757 4,757 子 公 司 Corporation SIMPLO Technology SMP Holdings International 英 屬 維 京 群 島 電 池 組 買 賣 業 3,647,294 3,647, , ,883, , ,982 子 公 司 (B.V.I.) Co., Ltd. Incorporated SMP Holdings (Samoa) Co., 西 薩 摩 亞 國 際 貿 易 業 務 3,243 3, , 子 公 司 Ltd. Park Orchid Ltd. 香 港 國 際 貿 易 業 務 子 公 司 ( 註 三 ) SIMPLO Technology STS 西 薩 摩 亞 國 際 貿 易 業 務 119, ,827 3, , 子 公 司 (Samoa) Ltd. SMP Holdings 兆 普 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 大 陸 上 海 生 產 其 他 原 電 池 及 原 電 458, , ,903 6,042 6,042 子 公 司 International Incorporated 池 組 及 其 銷 售 業 務 ( 註 一 ) Simplo Technology STCS (HK) 香 港 國 際 貿 易 業 務 3,253,552 3,253, , ,251, , ,939 子 公 司 Limited 新 世 電 子 ( 香 港 ) 有 限 公 司 Simplo Technology STCS (HK) Limited 新 世 電 子 新 世 電 子 ( 常 熟 ) 有 限 公 司 大 陸 常 熟 生 產 其 他 原 電 池 及 原 電 池 組 及 其 銷 售 業 務 2,305,244 2,305,244 - ( 註 一 ) ,171, , ,001 子 公 司 ( 香 港 ) 有 限 公 司 新 普 科 技 ( 重 慶 ) 有 限 公 司 大 陸 重 慶 經 營 鋰 離 子 電 池 組 生 產 加 工, 銷 售 自 產 產 品 並 提 供 售 後 服 務 SMP Holdings (Samoa) SIMPLO Technology (USA) Co., Ltd. Logistic Co., Ltd. Sonicedge Industries (B.V.I.) Corporation Simplo Technology STSZ (HK) Limited 新 普 科 技 宏 益 ( 香 港 ) 有 限 公 司 Simplo Technology STSZ (HK) Limited 新 普 科 技 宏 益 ( 香 港 ) 有 限 公 司 948, ,308 - ( 註 一 ) ,080, , ,938 子 公 司 美 國 電 池 組 買 賣 業 3,243 3, ,208 1,611 1,611 子 公 司 香 港 國 際 貿 易 業 務 94,716 94,716 3, ,772 4,756 4,756 子 公 司 宏 益 ( 蘇 州 ) 科 技 有 限 公 司 大 陸 蘇 州 生 產 電 腦 風 扇 散 熱 器 及 其 他 電 腦 零 配 件 並 銷 售 自 產 產 品 合 普 新 能 源 科 技 有 限 公 司 大 陸 上 海 生 產 及 研 發 高 功 能 車 用 鋰 電 池 封 裝 以 及 相 關 充 電 站 設 備 及 汽 車 電 力 控 制 單 元, 銷 售 公 司 自 產 產 品 並 提 供 售 後 服 務 94,716 94,716 - ( 註 一 ) 88,479 88,479 - ( 註 一 ) ,510 8,532 8,532 子 公 司 ,464 ( 10,473 ) ( 5,027 ) 採 權 益 法 評 價 註 一 : 係 有 限 公 司 故 無 股 數 註 二 : 係 按 被 投 資 公 司 經 會 計 師 查 核 之 一 一 年 度 財 務 報 表 計 算 註 三 : 已 於 一 一 年 第 二 季 完 成 清 算