目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會 計 師 查 核 報 告 3 四 資 產 負 債 表 4 五 損 益 表 5 六 股 東 權 益 變 動 表 6 七 現 金 流 量 表 7 八 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 8 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策

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1 股 票 代 碼 :8201 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 公 司 地 址 : 台 北 市 內 湖 區 瑞 光 路 513 巷 36 號 10 樓 電 話 :(02)

2 目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會 計 師 查 核 報 告 3 四 資 產 負 債 表 4 五 損 益 表 5 六 股 東 權 益 變 動 表 6 七 現 金 流 量 表 7 八 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 8 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 8~13 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 13 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 14~26 ( 五 ) 關 係 人 交 易 26~29 ( 六 ) 質 押 之 資 產 29 ( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 29 ( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 30 ( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 30 ( 十 ) 其 他 30 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 32~34 3. 大 陸 投 資 資 訊 34 ( 十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 34 九 重 要 會 計 科 目 明 細 表 35~51 2

3 會 計 師 查 核 報 告 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 之 資 產 負 債 表, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 之 財 務 狀 況, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 民 國 一 年 上 半 年 度 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 依 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 其 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 有 關 之 內 容 3

4 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 陳 盈 如 楊 柳 鋒 證 券 主 管 機 關 金 管 證 六 字 第 號 : 核 准 簽 證 文 號 (90) 台 財 證 ( 六 ) 字 第 號 民 國 一 年 八 月 十 九 日 3-1

5 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 : 1100 現 金 ( 附 註 四 ( 一 )) $ 1,124, ,164, 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 二 及 四 ( 三 )) 10,533-9,876 - 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 二 及 四 ( 三 )) 非 關 係 人 160, , 關 係 人 ( 附 註 五 ) 60, , 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 五 及 六 ) 19, , X 存 貨 淨 額 ( 附 註 二 及 四 ( 四 )) 101, , 其 他 流 動 資 產 8,650-7, 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 四 ( 十 二 )) 9,435-8,442-1,495, ,624, xx 基 金 及 長 期 投 資 : 1480 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 150, ( 附 註 二 及 四 ( 二 )) 1421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 二 及 四 ( 五 )) 1,207, ,165, 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 六 ) 12,902-14,195-1,370, ,179, xx 固 定 資 產 :( 附 註 二 及 四 ( 六 )) 1501 土 地 154, , 房 屋 及 建 築 147, , 機 器 設 備 33, , 辦 公 設 備 40, , 其 他 設 備 50, , , , x9 減 : 累 積 折 舊 (130,512) (4) (148,728) (4) 295, , xx 無 形 資 產 :( 附 註 二 及 四 ( 七 )) 1710 商 標 權 6,312-6, 其 他 無 形 資 產 122, , , , xx 其 他 資 產 : 1860 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 98, ,288 3 ( 附 註 二 及 四 ( 十 二 )) 1880 其 他 資 產 - 其 他 ( 附 註 二 及 四 ( 八 )) 1, , , ,840 8 資 產 總 計 $ 3,390, ,435, 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 : 2120 應 付 票 據 $ 應 付 帳 款 淨 額 非 關 係 人 26, , 關 係 人 ( 附 註 五 ) 67, , 應 付 所 得 稅 ( 附 註 二 及 四 ( 十 二 )) - - 2, 應 付 費 用 ( 附 註 五 ) 81, , 應 付 股 利 16, , 其 他 金 融 負 債 - 流 動 7,163-10, 其 他 流 動 負 債 2, 應 計 產 品 保 證 負 債 ( 附 註 二 ) 3,795-4, , , xx 其 他 負 債 : 2490 其 他 金 融 負 債 - 非 流 動 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 二 ) 201, , 遞 延 貸 項 ( 附 註 二 及 五 ) 10,687-8, , ,406 6 負 債 合 計 419, , 股 東 權 益 : 3110 普 通 股 股 本 - 每 股 面 額 10 元, 額 定 150,000 千 848, , 股, 民 國 一 年 六 月 底 發 行 84,852 千 股 ; 民 國 九 十 九 年 六 月 底 發 行 80,812 千 股 ( 附 註 四 ( 十 )) 3150 待 分 配 股 票 股 利 ( 附 註 四 ( 十 )) 42, , xx 資 本 公 積 :( 附 註 二 及 四 ( 十 )) 3210 發 行 溢 價 1,817, ,859, xx 保 留 盈 餘 : 3310 法 定 盈 餘 公 積 ( 附 註 二 ) 177, , 特 別 盈 餘 公 積 ( 附 註 四 ( 十 一 )) 未 提 撥 保 留 盈 餘 ( 附 註 四 ( 十 一 )) 86,786 3 (40,367) (1) 股 東 權 益 其 他 項 目 : 3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 附 註 二 ) (2,753) - 80,150 2 股 東 權 益 合 計 2,970, ,923, 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 附 註 七 ) 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 3,390, ,435, ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 曾 炳 榮 經 理 人 : 廖 慶 雄 會 計 主 管 : 李 陸 德 4

6 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 金 額 % 金 額 % 4110 營 業 收 入 ( 附 註 二 及 五 ) $ 931, ,299, 減 : 銷 貨 退 回 (24,711) (3) (15,232) (1) 4190 銷 貨 折 讓 (28,321) (3) (37,753) (3) 營 業 收 入 淨 額 878, ,246, 銷 貨 成 本 ( 附 註 四 ( 四 )) (676,686) (77) (964,815) (77) 營 業 毛 利 201, , 減 : 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 (10,687) (1) (8,175) (1) 5930 加 : 聯 屬 公 司 間 已 實 現 利 益 15, , , , 營 業 費 用 : 6100 推 銷 費 用 (114,123) (13) (125,038) (11) 6200 管 理 及 總 務 費 用 (55,013) (6) (54,635) (4) 6300 研 究 發 展 費 用 (72,421) (8) (75,537) (6) (241,557) (27) (255,210) (21) 6900 營 業 淨 ( 損 ) 利 (35,578) (3) 25,188 2 營 業 外 收 入 及 利 益 : 7110 利 息 收 入 5, , 處 分 固 定 資 產 利 益 ( 附 註 二 及 四 ( 七 )) 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 附 註 二 及 四 ( 五 )) 131, 什 項 收 入 4,107-2, , ,604 - 營 業 外 費 用 及 損 失 : 7521 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 ( 附 註 二 及 四 ( 五 )) - - (62,381) (4) 7560 兌 換 損 失 淨 額 ( 附 註 二 ) (1,118) - (858) 什 項 支 出 - - (445) - (1,118) - (63,684) (4) 7900 稅 前 淨 利 ( 損 ) 104, (31,892) (2) 8110 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 四 ( 十 二 )) (17,694) (2) (9,223) (1) 9600 本 期 淨 利 ( 損 ) $ 86, (41,115) (3) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 9750 基 本 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 )( 附 註 二 及 四 ( 十 三 )) 基 本 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 ) $ (0.38) (0.48) 基 本 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 )- 追 溯 調 整 $ (0.36) (0.46) 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 ) $ (0.38) (0.48) 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 )- 追 溯 調 整 $ (0.36) (0.46) ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 曾 炳 榮 經 理 人 : 廖 慶 雄 會 計 主 管 : 李 陸 德 5

7 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 保 留 盈 餘 普 通 股 股 本 待 分 配 股 票 股 利 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 提 撥 保 留 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 合 計 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 期 初 餘 額 $ 808,115-1,899, ,754-72,603 68,066 3,017,471 資 本 公 積 轉 增 資 - 40,406 (40,406) 本 期 損 益 (41,115) - (41,115) 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 1): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,206 - (7,206) - - 普 通 股 現 金 股 利 (64,649) - (64,649) 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 兌 換 差 額 增 減 ,084 12,084 民 國 九 十 九 年 六 月 三 十 日 餘 額 $ 808,115 40,406 1,859, ,960 - (40,367) 80,150 2,923,791 民 國 一 年 一 月 一 日 期 初 餘 額 $ 848,521-1,859, ,960-20,175 (866) 2,903,317 資 本 公 積 轉 增 資 - 42,426 (42,426) 本 期 損 益 ,390-86,390 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 2): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,943 - (1,943) - - 提 列 特 別 盈 餘 公 積 (866) - - 普 通 股 現 金 股 利 (16,970) - (16,970) 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 兌 換 差 額 增 減 (1,887) (1,887) 民 國 一 年 六 月 三 十 日 餘 額 $ 848,521 42,426 1,817, , ,786 (2,753) 2,970,850 註 1: 董 監 酬 勞 1,946 千 元 及 員 工 紅 利 4,540 千 元 已 於 損 益 表 中 扣 除 註 2: 董 監 酬 勞 499 千 元 及 員 工 紅 利 1,163 千 元 已 於 損 益 表 中 扣 除 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 曾 炳 榮 經 理 人 : 廖 慶 雄 會 計 主 管 : 李 陸 德 6

8 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 淨 利 $ 86,390 (41,115) 調 整 項 目 : 折 舊 費 用 5,033 4,874 攤 銷 費 用 39,335 43,241 備 抵 呆 帳 提 列 ( 轉 列 收 入 ) 數 (126) 79 備 抵 銷 貨 退 回 及 銷 貨 折 讓 提 列 ( 迴 轉 ) 數 (12,786) (1,022) 售 後 服 務 及 保 固 準 備 ( 迴 轉 ) 數 (287) (472) 存 貨 跌 價 報 廢 及 呆 滯 損 失 4,281 1,337 採 權 益 法 認 列 之 投 資 ( 收 益 ) 損 失 (131,170) 62,381 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 損 失 (62) 33 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 (30) - 折 舊 轉 列 營 業 外 費 用 及 損 失 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 : 營 業 資 產 之 淨 變 動 : 應 收 票 據 (3,246) 5,252 應 收 帳 款 55, ,780 應 收 帳 款 - 關 係 人 14,462 (25,810) 其 他 金 融 資 產 - 流 動 5,580 (18,623) 存 貨 26,707 (15,224) 其 他 流 動 資 產 824 (109) 遞 延 所 得 稅 資 產 17,547 5,539 營 業 負 債 之 淨 變 動 : 應 付 票 據 (1,812) (15) 應 付 帳 款 (2,735) (7,577) 應 付 帳 款 - 關 係 人 (48,681) (44,400) 應 付 所 得 稅 (4,503) (21,730) 應 付 費 用 (22,063) (42,729) 其 他 金 融 負 債 - 流 動 1,362 2,162 其 他 流 動 負 債 (5,014) (1,283) 應 計 退 休 金 負 債 增 加 3,743 4,111 遞 延 貸 項 (4,598) 824 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出 23,380 44,912 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 曾 炳 榮 經 理 人 : 廖 慶 雄 會 計 主 管 : 李 陸 德 7

9 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 一 年 及 九 十 九 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 增 加 - (157,981) 購 置 固 定 資 產 (118,061) (2,534) 處 分 固 定 資 產 價 款 62 - 購 置 無 形 資 產 (18,526) (28,173) 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 減 少 (360) (1,466) 其 他 資 產 增 加 (802) (1,776) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (137,687) (191,930) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 其 他 金 融 負 債 - 非 流 動 減 少 (8) - 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (8) - 本 期 現 金 淨 增 ( 減 ) 數 (114,315) (147,018) 期 初 現 金 餘 額 1,238,456 1,311,461 期 末 現 金 餘 額 $ 1,124,141 1,164,443 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 支 付 所 得 稅 $ 4,503 25,414 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 : 應 收 權 益 法 被 投 資 公 司 現 金 股 利 $ 6,596 - 應 付 現 金 股 利 $ 16,970 64,649 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 活 動 : 支 付 現 金 及 以 其 他 應 付 款 取 得 固 定 資 產 : 固 定 資 產 增 加 $ 118,351 4,624 加 : 期 初 其 他 應 付 款 減 : 期 末 其 他 應 付 款 (290) (2,592) 支 付 現 金 $ 118,061 2,534 支 付 現 金 及 以 其 他 應 付 款 取 得 無 形 資 產 : 無 形 資 產 增 加 $ 18,937 30,753 加 : 期 初 其 他 應 付 款 減 : 期 末 其 他 應 付 款 (1,258) (3,445) 支 付 現 金 $ 18,526 28,173 支 付 現 金 及 其 他 應 付 款 取 得 其 他 資 產 : 其 他 資 產 增 加 $ 801 1,505 加 : 期 初 其 他 應 付 款 減 : 期 末 其 他 應 付 款 (3) (119) 支 付 現 金 $ 802 1,776 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 曾 炳 榮 經 理 人 : 廖 慶 雄 會 計 主 管 : 李 陸 德 7-1

10 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 成 立 於 民 國 七 十 八 年 二 月 十 七 日, 主 要 係 經 營 電 子 辭 典 電 子 記 憶 卡 電 子 書 及 數 位 影 音 產 品 等 之 設 計 研 發 買 賣 及 音 樂 服 務 等 業 務 本 公 司 於 民 國 九 十 六 年 八 月 二 十 一 日 經 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 核 准 上 市, 並 於 同 年 十 月 二 十 九 日 股 票 正 式 掛 牌 買 賣 本 公 司 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 底, 員 工 人 數 分 別 約 為 323 人 及 331 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 公 司 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 及 衡 量 基 礎 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 會 計 估 列 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 規 定 對 財 務 報 表 所 列 資 產 負 債 收 益 費 損 及 或 有 事 項, 採 用 必 要 之 假 設 及 估 計 加 以 衡 量 評 估 與 揭 露, 惟 該 等 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 在 差 異 ( 二 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 本 公 司 以 新 台 幣 記 帳 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 即 期 匯 率 入 帳 ; 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 依 當 日 之 即 期 匯 率 換 算, 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ; 但 以 公 平 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 則 按 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算, 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 當 期 損 益 ; 如 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 兌 換 差 額 亦 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 國 外 長 期 股 權 投 資 皆 以 功 能 性 貨 幣 記 帳, 其 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 所 產 生 之 換 算 差 額, 以 稅 後 淨 額 列 入 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 現 金 或 約 當 現 金 為 交 易 目 的 而 持 有 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 之 資 產, 列 為 流 動 資 產 ; 非 屬 流 動 資 產 者 列 為 非 流 動 資 產 負 債 因 交 易 目 的 而 發 生 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 列 為 流 動 負 債 ; 非 屬 流 動 負 債 者 列 為 非 流 動 負 債 8

11 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 就 有 減 損 跡 象 之 資 產 ( 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 ), 估 計 其 可 回 收 金 額 ( 淨 公 平 價 值 或 使 用 價 值 孰 高 ), 並 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 資 產, 認 列 減 損 損 失 商 譽 以 外 之 資 產, 於 以 前 年 度 所 認 列 之 累 積 減 損 損 失, 嗣 後 若 已 不 存 在 或 減 少, 即 予 迴 轉, 增 加 資 產 帳 面 價 值 至 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 數 商 譽 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 及 發 展 中 之 無 形 資 產, 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試, 並 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 之 部 分, 認 列 減 損 損 失 ( 五 ) 金 融 資 產 1. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 : 係 未 具 重 大 影 響 力 且 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 2. 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 : 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權, 其 他 應 收 款 係 屬 非 因 營 業 而 產 生 之 其 他 應 收 款 及 票 據 針 對 金 融 資 產, 本 公 司 首 先 評 估 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 是 否 存 在 客 觀 證 據, 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發 生 減 損, 以 及 非 屬 重 大 之 個 別 金 融 資 產 單 獨 或 共 同 發 生 減 損 個 別 評 估 減 損 並 已 認 列 或 持 續 認 列 減 損 損 失 之 金 融 資 產, 無 須 再 進 行 組 合 減 損 評 估 減 損 金 額 為 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 與 其 估 計 未 來 現 金 流 量 採 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 之, 減 損 金 額 應 列 為 當 期 損 益 於 決 定 減 損 金 額 時, 預 期 未 來 現 金 流 量 之 估 計 係 包 括 擔 保 品 及 相 關 保 險 之 可 回 收 金 額 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 但 該 迴 轉 不 應 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 迴 轉 之 金 額 應 認 列 為 當 期 損 益 ( 六 ) 存 貨 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 第 一 次 修 訂 條 文, 存 貨 之 原 始 成 本 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀 態 及 地 點 所 發 生 之 必 要 支 出 續 後, 採 逐 項 比 較 方 式 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 成 本 係 採 加 權 平 均 法 計 算 呆 滯 過 時 或 無 法 使 用 之 存 貨 則 依 淨 變 現 價 值 評 估 提 列 備 抵 存 貨 呆 滯 損 失 ( 七 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 及 其 具 控 制 力 之 他 公 司 共 同 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 總 數 達 被 投 資 公 司 全 部 表 決 權 百 分 之 二 十 以 上 者 ( 或 未 達 百 分 之 二 十 但 具 有 影 響 力 者 ), 除 能 證 明 對 被 投 資 公 司 無 重 大 影 響 力 外, 採 用 權 益 法 評 價 本 公 司 對 具 有 控 制 力 之 被 投 資 公 司, 除 依 權 益 法 評 價 外, 按 季 編 製 合 併 財 務 報 表 長 期 投 資 出 售 時 按 加 權 平 均 法 計 算 成 本 及 處 分 損 益, 帳 上 如 有 因 長 期 投 資 發 生 之 資 本 公 積 及 累 積 換 算 調 整 數 餘 額 時, 按 出 售 比 例 沖 轉, 認 列 當 期 損 益 9

12 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 投 資 時 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額, 如 係 折 舊 折 耗 或 攤 銷 性 資 產 所 產 生 者, 自 取 得 年 度 起, 依 其 估 計 剩 餘 經 濟 年 限 分 年 攤 銷 ; 如 係 因 資 產 之 帳 面 價 值 高 於 或 低 於 公 平 價 值 所 發 生 者, 則 於 高 估 或 低 估 情 形 消 失 時, 將 其 相 關 之 未 攤 銷 差 額 一 次 沖 銷 ; 如 屬 投 資 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值, 則 超 過 部 分 認 列 為 商 譽 ; 如 屬 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本, 則 差 額 先 就 非 流 動 資 產 等 比 例 減 少, 若 減 少 至 零 仍 有 差 額 時, 則 該 差 額 列 為 非 常 損 益 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 及 各 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 損 益 尚 未 實 現 者, 予 以 銷 除 若 為 順 流 交 易, 其 未 實 現 損 益 之 銷 除 比 例 視 對 被 投 資 公 司 是 否 有 控 制 能 力 而 定, 有 控 制 能 力, 則 全 部 銷 除, 不 具 控 制 能 力 則 按 持 股 比 例 銷 除 ; 若 為 逆 流 交 易, 則 一 律 按 持 股 比 例 銷 除 之 交 易 損 益 如 屬 折 舊 性 或 攤 銷 性 之 資 產 所 產 生 者, 依 其 效 益 年 限 逐 年 承 認 ; 其 他 類 資 產 所 產 生 者, 於 實 現 年 度 承 認 ( 八 ) 固 定 資 產 出 租 資 產 閒 置 資 產 及 折 舊 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 有 關 重 大 增 添 改 良 及 重 置 列 為 資 本 支 出 處 分 固 定 資 產 之 損 益 列 為 當 年 度 之 損 益 折 舊 係 依 估 計 可 使 用 年 限, 並 預 留 殘 值 一 年 採 直 線 法 計 提 主 要 資 產 之 耐 用 年 數 列 示 如 下 : 房 屋 建 築 年 機 器 設 備 2-8 年 辦 公 設 備 3-5 年 其 他 設 備 2-8 年 出 租 資 產 年 閒 置 資 產 2-55 年 固 定 資 產 已 無 使 用 價 值 或 發 生 閒 置 者, 則 將 該 資 產 之 成 本 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 一 併 轉 列 閒 置 資 產 供 出 租 用 之 固 定 資 產 予 以 轉 列 其 他 資 產, 以 取 得 成 本 為 評 價 基 礎 ; 折 舊 依 取 得 資 產 時 按 估 計 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 採 直 線 法 計 提 出 租 資 產 所 產 生 之 收 益 係 帳 列 營 業 外 收 入 ( 九 ) 無 形 資 產 本 公 司 除 政 府 捐 助 所 取 得 之 無 形 資 產 按 公 平 價 值 認 列 外, 原 始 認 列 無 形 資 產 時 以 成 本 衡 量 續 後, 以 成 本 加 依 法 令 規 定 之 重 估 增 值, 再 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 作 為 帳 面 價 值 本 公 司 所 取 得 或 產 生 之 無 形 資 產, 在 原 始 認 列 後, 依 本 公 司 取 得 或 產 生 之 目 的, 分 為 下 列 各 類 : 1. 非 確 定 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 : 本 公 司 於 民 國 八 十 八 年 七 月 取 得 一 項 領 導 性 品 牌 之 商 標 權, 該 商 標 權 預 期 持 續 產 生 淨 現 金 流 入, 故 將 其 視 為 非 確 定 耐 用 年 限 10

13 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 有 限 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 : 無 形 資 產 依 合 約 內 容 估 計 耐 用 年 限 攤 提 ( 直 線 法 ) 或 依 約 按 實 際 出 貨 量 銷 售 額 計 算 攤 提 之 3. 發 展 中 之 無 形 資 產 : 向 外 購 買 在 進 行 中 研 究 發 展 專 案 計 畫 之 權 利 金, 屬 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產, 故 無 須 攤 銷 其 後 續 支 出 若 為 發 展 階 段 之 支 出 且 符 合 其 階 段 條 件 時, 認 列 為 無 形 資 產 ; 反 之, 不 符 合 認 列 條 件, 於 發 生 時 即 認 列 為 費 用 非 確 定 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 每 年 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 事 件 及 情 況 繼 續 證 明 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 耐 用 年 限 仍 屬 非 確 定, 當 耐 用 年 限 由 非 確 定 改 為 有 限 時, 視 為 估 計 變 動 有 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 每 年 至 少 於 會 計 年 度 終 了 日 評 估 無 形 資 產 之 殘 值 攤 銷 期 間 及 攤 銷 方 法 殘 值 攤 銷 期 間 及 攤 銷 方 法 之 變 動, 均 視 為 估 計 變 動 遞 延 退 休 金 成 本, 非 屬 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 七 號 無 形 資 產 之 會 計 處 理 準 則 之 適 用 範 圍 ( 十 ) 遞 延 費 用 模 具 設 備 治 具 及 電 腦 軟 體 等 成 本 按 一 二 年 或 依 合 約 期 間 平 均 攤 銷 ( 十 一 ) 退 休 金 本 公 司 訂 立 職 工 退 休 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 任 用 員 工 依 該 辦 法 規 定, 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 退 休 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 其 中 所 獲 得 之 基 數 係 依 每 位 員 工 前 十 五 年 之 服 務, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 自 第 十 六 年 起, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 一 個 基 數 計 算 而 得 在 該 退 休 辦 法 下, 退 休 金 給 付 全 數 由 本 公 司 負 擔 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 之 規 定, 按 一 定 比 率 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金, 專 戶 儲 存 於 政 府 指 定 之 專 戶 自 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 起 配 合 勞 工 退 休 金 條 例 ( 以 下 簡 稱 新 制 ) 之 實 施, 原 適 用 該 辦 法 之 員 工 如 經 選 擇 適 用 新 制 後 之 服 務 年 資 或 新 制 施 行 後 到 職 之 員 工 其 服 務 年 資 改 採 確 定 提 撥 制, 其 退 休 金 之 給 付 由 本 公 司 按 月 以 不 低 於 每 月 工 資 百 分 之 六 提 繳 退 休 金, 儲 存 於 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 本 公 司 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則, 採 確 定 給 付 退 休 辦 法 部 份 以 資 產 負 債 表 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 資 產 負 債 表 認 列 最 低 退 休 金 負 債 並 依 證 券 主 管 機 關 之 規 定, 自 民 國 八 十 五 年 一 月 一 日 起 依 該 公 報 之 規 定 認 列 淨 退 休 金 成 本, 包 括 當 期 服 務 成 本 等 及 過 渡 性 淨 資 產 前 期 服 務 成 本 與 退 休 金 損 益 依 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 十 五 年 採 直 線 法 攤 銷 之 數 採 確 定 提 撥 退 休 辦 法 部 份, 本 公 司 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 依 勞 工 每 月 工 資 百 分 之 六 之 提 繳 率, 提 撥 至 勞 工 保 險 局, 提 撥 數 列 為 當 期 費 用 ( 十 二 ) 應 計 產 品 保 證 負 債 銷 售 貨 品 附 有 售 後 服 務 保 證 者, 均 依 據 過 去 經 驗 預 估 可 能 之 售 後 服 務 保 證 成 本, 認 列 為 當 期 費 用 11

14 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 三 ) 法 定 盈 餘 公 積 及 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 之 外, 不 得 使 用, 惟 撥 充 資 本 時, 以 此 公 積 金 額 已 達 實 收 資 本 額 百 分 之 五 十, 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 僅 限 於 彌 補 虧 損 或 撥 充 資 本 之 用 惟 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 評 價 所 產 生 之 資 本 公 積 不 得 轉 作 股 本 資 本 公 積 撥 充 資 本, 於 證 期 局 規 定 之 比 例 範 圍 內 辦 理 ( 十 四 ) 收 入 認 列 方 法 與 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 銷 貨 收 入 係 於 商 品 交 付 且 風 險 及 報 酬 移 轉 時 認 列 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 係 依 經 驗 估 計 可 能 發 生 之 產 品 退 回 及 折 讓, 於 產 品 出 售 年 度 認 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項 營 業 收 入 來 自 於 提 供 音 樂 服 務 者, 以 資 產 負 債 表 日 勞 務 提 供 之 完 成 程 度 認 列 收 入, 本 公 司 依 已 履 行 勞 務 量 佔 全 部 應 履 行 勞 務 量 之 比 率 衡 量 交 易 完 成 程 度 商 品 或 勞 務 交 換 交 易 僅 限 於 其 公 平 價 值 已 達 可 決 定 者, 方 認 列 交 換 交 易 之 收 入 及 費 用 ; 公 平 價 值 之 決 定, 係 基 於 企 業 與 不 相 關 之 第 三 者, 對 類 似 之 交 易 所 收 取 之 現 金 有 價 證 券 及 可 隨 時 轉 換 為 定 額 現 金 之 商 品, 惟 交 換 交 易 雙 方 以 貨 幣 性 資 產 互 抵 交 易 所 應 支 付 之 金 額, 不 得 視 為 交 換 交 易 之 公 平 價 值 若 公 平 價 值 無 法 依 上 述 原 則 決 定 者, 該 交 換 交 易 以 商 品 或 勞 務 之 帳 列 價 值 入 帳 ( 十 五 ) 資 本 支 出 與 收 益 支 出 之 劃 分 凡 支 出 之 效 益 及 於 以 後 各 期 者 列 為 資 產, 其 金 額 不 大 或 效 益 僅 及 於 當 期 者, 列 為 費 用 或 損 失 ( 十 六 ) 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 本 公 司 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 依 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函 之 規 定 估 計, 並 依 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 性 質 列 為 營 業 成 本 或 營 業 費 用 項 下 之 適 當 會 計 科 目 嗣 後 股 東 會 決 議 與 財 務 報 表 估 列 數 如 有 差 異, 視 為 估 計 變 動, 列 為 當 期 損 益 ( 十 七 ) 所 得 稅 本 公 司 所 得 稅 之 計 算 係 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 回 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 認 列 為 遞 延 所 得 稅 並 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 當 稅 法 修 正 時, 於 公 布 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算, 將 其 差 額 列 入 當 期 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 12

15 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 購 置 設 備 或 技 術 研 究 與 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 用 當 期 認 列 法 處 理 本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 份, 於 次 年 度 經 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列 為 當 期 費 用 ( 十 八 ) 每 股 盈 餘 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 本 期 淨 利, 除 以 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之, 因 盈 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 而 新 增 之 股 份, 採 追 溯 調 整 計 算 本 公 司 員 工 分 紅 屬 潛 在 普 通 股, 潛 在 普 通 股 如 均 未 具 稀 釋 作 用, 僅 揭 露 基 本 每 股 盈 餘, 反 之, 則 除 揭 露 基 本 每 股 盈 餘 外, 並 揭 露 稀 釋 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘, 則 假 設 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 均 於 當 期 流 通 在 外, 故 本 期 淨 利 及 流 通 在 外 普 通 股 股 數 均 須 調 整 所 有 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 ( 十 九 ) 營 業 部 門 營 運 部 門 係 本 公 司 之 組 成 單 位, 從 事 可 能 獲 得 收 入 並 發 生 費 用 ( 包 括 與 本 公 司 內 其 他 組 成 單 位 間 交 易 所 產 生 之 收 入 與 費 用 ) 之 經 營 活 動 營 運 部 門 之 營 運 結 果 定 期 由 本 公 司 之 營 運 決 策 者 複 核, 以 制 定 分 配 予 該 部 門 資 源 之 決 策, 並 評 估 該 部 門 之 績 效, 同 時 具 個 別 分 離 之 財 務 資 訊 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊, 因 此 個 別 財 務 報 表 不 揭 露 部 門 資 訊 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 本 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 第 三 次 修 訂 條 文 依 該 號 公 報 規 定, 帳 列 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 應 適 用 該 公 報 放 款 及 應 收 款 之 認 列 續 後 評 價 及 減 損 等 規 定 相 關 會 計 原 則 變 動, 致 民 國 一 年 上 半 年 度 本 期 淨 利 及 每 股 盈 餘 並 無 重 大 影 響 本 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 依 該 號 公 報 規 定, 企 業 應 揭 露 有 助 於 財 務 報 表 使 用 者 評 估 企 業 所 從 事 經 營 活 動 與 所 處 經 濟 環 境 之 性 質 及 財 務 影 響 之 資 訊 本 公 司 以 內 部 提 供 予 營 運 決 策 者 之 資 訊 為 基 礎, 以 決 定 與 表 達 營 運 部 門 另 依 該 公 報 規 定 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊, 因 此 個 別 財 務 報 表 不 揭 露 部 門 資 訊 該 號 公 報 亦 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 前 述 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 民 國 一 年 上 半 年 度 財 務 報 表 不 產 生 損 益 之 影 響 13

16 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 現 金 及 零 用 金 $ 支 票 存 款 - 6 活 期 存 款 34,925 63,101 外 幣 存 款 3,021 14,344 定 期 存 款 1,085,720 1,086,383 合 計 $ 1,124,141 1,164,443 ( 二 ) 金 融 商 品 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 : 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 - 英 穩 達 科 技 ( 股 ) 公 司 $ 150,000 本 公 司 持 有 之 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 其 公 平 價 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 九 月 二 十 八 日 董 事 會 決 議 通 過 投 資 英 穩 達 科 技 ( 股 ) 有 限 公 司, 該 公 司 主 要 營 業 項 目 為 多 晶 矽 太 陽 能 電 池 之 研 發 生 產 及 銷 售 本 公 司 以 每 股 新 台 幣 10 元 認 購 15,000 千 股, 計 150,000 千 元, 取 得 5% 之 股 權, 投 資 款 已 於 民 國 九 十 九 年 十 月 十 三 日 匯 出 ( 三 ) 應 收 票 據 及 帳 款 應 收 票 據 $ 10,558 9,876 減 : 備 抵 呆 帳 (25) - 淨 額 10,533 9,876 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 178, ,134 減 : 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 (15,478) (16,540) 減 : 備 抵 呆 帳 (1,822) (269) 淨 額 160, ,325 應 收 帳 款 - 關 係 人 60, ,723 合 計 $ 232, ,924 近 似 值 民 國 一 年 六 月 三 十 日, 本 公 司 應 收 票 據 及 帳 款 均 未 貼 現 或 提 供 作 為 擔 保 品 到 期 期 間 短 之 流 動 應 收 帳 款 及 應 收 票 據 並 未 折 現, 其 帳 面 金 額 假 設 為 公 允 價 值 之 14

17 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 存 貨 製 成 品 $ 64,042 92,889 減 : 備 抵 損 失 (7,318) (6,784) 小 計 56,724 86,105 商 品 35,482 30,057 減 : 備 抵 損 失 (7,002) (4,524) 小 計 28,480 25,533 在 製 品 原 料 21,154 46,340 減 : 備 抵 損 失 (5,101) (19,066) 小 計 16,053 27,274 合 計 $ 101, ,118 本 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 銷 貨 成 本 組 成 明 細 如 下 : 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 銷 售 成 本 $ 672, ,478 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 4,281 1,337 存 貨 盤 虧 4 - $ 676, ,815 民 國 一 年 及 民 國 九 十 九 年 上 半 年 度 因 存 貨 呆 滯 過 時 或 無 法 使 用, 致 存 貨 淨 變 現 價 值 低 於 成 本 之 因 素 而 認 列 營 業 成 本 ( 五 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 被 投 資 公 司 名 稱 持 股 比 例 帳 面 金 額 持 股 比 例 帳 面 金 額 INVENTEC BESTA (BVI) 100 % $ 624, % 620,504 CO., LTD. BESTA (CAYMAN) CO., LTD. 100 % 507, % 472,737 IKNOW PTE. LTD. 47 % 74, % 72,520 合 計 $ 1,207,189 1,165,761 15

18 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 經 依 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 採 用 權 益 法 認 列 投 資 收 益 ( 損 失 ) 明 細 如 下 : 被 投 資 公 司 名 稱 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 INVENTEC BESTA (BVI) CO., LTD. $ 1,396 4,237 BESTA (CAYMAN) CO., LTD. 128,160 (76,104) IKNOW PTE. LTD. 1,614 9,486 合 計 $ 131,170 (62,381) 本 公 司 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 與 被 投 資 公 司 之 內 部 交 易 其 未 實 現 損 益 已 按 持 股 比 例 予 以 銷 除 本 公 司 為 積 極 開 發 新 加 坡 馬 來 西 亞 及 印 尼 市 場, 於 民 國 九 十 九 年 第 一 季 增 加 投 資 IKNOW PTE. LTD., 持 有 股 權 47%, 截 至 民 國 一 年 六 月 底 投 資 成 本 為 新 加 坡 幣 2,749 千 元 ( 約 新 台 幣 62,641 千 元 ) 本 公 司 依 IKNOW PTE. LTD. 股 東 會 決 議 發 放 之 現 金 股 利 新 加 坡 幣 282 千 元 ( 約 新 台 幣 6,566 千 元 ), 帳 列 其 他 金 融 資 產 - 流 動, 款 項 已 於 民 國 一 年 八 月 十 六 日 收 訖 本 公 司 於 民 國 八 十 三 年 始 對 INVENTEC BESTA (BVI) CO., LTD. 持 有 100% 股 權 於 民 國 九 十 九 年 第 三 季 現 金 增 資 美 金 1,000 千 元 ( 約 新 台 幣 31,730 千 元 ), 截 至 民 國 一 年 六 月 底, 累 計 投 資 金 額 為 美 金 18,758 千 元 INVENTEC BESTA (BVI) CO., LTD. 分 別 於 民 國 八 十 八 年 七 月 十 五 日 及 八 十 九 年 三 月 二 十 七 日 轉 投 資 無 敵 科 技 ( 西 安 ) 有 限 公 司 及 好 易 通 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司, 各 持 有 100% 股 權, 於 民 國 九 十 九 年 九 月 對 無 敵 科 技 ( 西 安 ) 有 限 公 司 增 資 美 金 1,000 千 元, 截 至 民 國 一 年 六 月 底, 累 計 投 資 成 本 分 別 為 美 金 2,650 千 元 及 美 金 15,000 千 元 本 公 司 於 民 國 九 十 四 年 一 月 始 對 BESTA (CAYMAN) CO., LTD. 持 有 100% 股 權, 於 民 國 九 十 九 年 第 一 季 增 資 美 金 3,000 千 元 ( 約 新 台 幣 95,340 千 元 ), 截 至 民 國 一 年 六 月 底, 累 計 投 資 成 本 為 美 金 28,002 千 元 BESTA (CAYMAN) CO., LTD. 於 民 國 九 十 四 年 一 月 二 十 四 日 經 轉 投 資 購 買 英 屬 維 京 群 島 商 PILOT SUCCESS LTD., 並 透 過 其 間 接 轉 投 資 大 陸 英 村 科 技 有 限 公 司, 持 有 100% 股 權, 截 至 民 國 一 年 六 月 底, 累 計 投 資 成 本 為 美 金 12,002 千 元 BESTA (CAYMAN) CO., LTD. 於 民 國 九 十 五 年 十 一 月 二 十 三 日 起 陸 續 轉 投 資 愛 唱 數 碼 科 技 ( 北 京 ) 有 限 公 司 ( 原 名 愛 唱 數 碼 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 於 民 國 九 十 九 年 六 月 變 更 公 司 名 字 ), 持 有 100% 股 權, 截 至 民 國 一 年 六 月 底, 累 計 投 資 成 本 為 美 金 6,000 千 元 BESTA (CAYMAN) CO., LTD. 於 民 國 九 十 七 年 度 起 轉 投 資 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司, 持 有 100% 股 權, 並 於 民 國 九 十 九 年 三 月 二 十 五 日 增 資 美 金 3,000 千 元 ( 約 新 台 幣 95,340 千 元 ), 截 至 民 國 一 年 六 月 底, 累 計 投 資 成 本 為 美 金 9,000 千 元 本 公 司 對 被 投 資 公 司 INVENTEC BESTA (BVI) CO., LTD. 及 BESTA (CAYMAN) CO., LTD. 具 有 控 制 能 力, 已 編 製 母 子 公 司 合 併 報 表 16

19 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 於 民 國 一 年 六 月 底 長 期 股 權 投 資 之 相 關 內 容, 請 另 參 閱 附 註 十 一 說 明 ( 六 ) 固 定 資 產 本 公 司 於 民 國 一 年 一 月 十 四 日 與 非 關 係 人 簽 訂 汐 止 大 同 路 段 之 土 地 及 建 築 物 之 購 買 合 約, 合 約 總 價 款 為 117,130 千 元, 屬 土 地 及 建 築 物 之 價 款 分 別 為 60,908 千 元 及 56,222 千 元, 帳 列 固 定 資 產 項 下, 並 已 完 成 土 地 及 建 築 物 所 有 權 變 更 登 記 ( 七 ) 無 形 資 產 ( 不 含 遞 延 退 休 金 成 本 ) 本 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 無 形 資 產 原 始 成 本 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 金 額 變 動 如 下 : 商 標 權 權 利 金 非 確 定 耐 有 耐 用 100 年 上 半 年 度 用 年 限 者 發 展 中 年 限 者 合 計 原 始 成 本 : 期 初 餘 額 $ 20,447 23, , ,383 單 獨 取 得 ,453 21,263 本 期 減 少 - (2,326) (49,546) (51,872) 期 末 餘 額 $ 20,447 21, , ,774 攤 銷 及 減 損 損 失 : 期 初 餘 額 $ 14, , ,010 本 期 認 列 攤 銷 金 額 ,850 37,850 本 期 減 少 - - (49,546) (49,546) 期 末 餘 額 $ 14, , ,314 帳 面 價 值 : 期 初 餘 額 $ 6,312 22, , ,373 期 末 餘 額 $ 6,312 20, , , 年 上 半 年 度 期 初 餘 額 $ 20,447 46, , ,769 單 獨 取 得 - 16,800 51,342 68,142 本 期 減 少 - (37,389) (56,139) (93,528) 期 末 餘 額 $ 20,447 26, , ,383 攤 銷 及 減 損 損 失 : 期 初 餘 額 $ 14, , ,459 認 列 攤 銷 金 額 ,177 38,177 本 期 減 少 - - (56,139) (56,139) 期 末 餘 額 $ 14, , ,497 帳 面 價 值 : 期 初 餘 額 $ 6,312 45, , ,310 期 末 餘 額 $ 6,312 25, , ,886 17

20 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 依 中 華 民 國 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 七 號 無 形 資 產 之 會 計 處 理 準 則, 屬 非 確 定 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 商 標 權, 自 民 國 九 十 五 年 七 月 二 十 日 起 停 止 攤 銷 本 公 司 之 伴 唱 音 樂 服 務, 於 民 國 九 十 四 年 十 一 月 七 日 與 久 久 音 樂 科 技 有 限 公 司 簽 定 音 樂 著 作 授 權 與 專 有 技 術 總 代 理 合 約, 約 定 製 作 與 授 權 音 樂 著 作, 截 至 民 國 一 年 六 月 底 已 投 入 權 利 金 為 229,220 千 元, 民 國 九 十 六 年 八 月 起 陸 續 將 可 供 產 品 使 用 之 權 利 金 自 發 展 中 無 形 資 產 轉 列 為 有 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 金 額 為 208,471 千 元, 現 階 段 仍 持 續 開 發 製 作 音 樂 伴 唱 內 容, 未 達 可 供 使 用 狀 態 之 權 利 金 視 為 發 展 中 之 無 形 資 產 本 公 司 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則, 就 有 減 損 跡 象 之 無 形 資 產 執 行 減 損 測 試, 本 公 司 係 採 用 使 用 價 值 作 為 此 音 樂 服 務 事 業 減 損 測 試 時 之 可 回 收 價 值, 用 於 評 估 使 用 價 值 之 折 現 率 為 10.06%, 經 測 試 後, 有 減 損 跡 象 之 無 形 資 產 可 回 收 金 額 小 於 帳 面 價 值, 分 別 於 民 國 九 十 七 年 及 九 十 五 年 度 認 列 減 損 損 失 37,841 千 元 及 3,012 千 元, 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 底 累 計 減 損 為 40,853 千 元 本 公 司 於 民 國 一 年 六 月 底 評 估, 因 無 證 據 顯 示 資 產 於 以 前 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 確 定 減 少, 故 無 迴 轉 之 情 形 本 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 認 列 無 形 資 產 攤 銷 費 用 分 別 為 37,850 千 元 及 38,177 千 元, 列 於 營 業 成 本 及 營 業 費 用 項 下 ( 八 ) 其 他 資 產 出 租 資 產 淨 額 $ - 47,391 閒 置 資 產 淨 額 - 120,425 遞 延 資 產 1,521 3,736 合 計 $ 1, ,552 本 公 司 林 口 廠 土 地 及 建 築 物 依 使 用 情 形 分 別 轉 列 出 租 資 產 及 閒 置 資 產, 分 別 說 明 如 下 : 1. 本 公 司 與 關 係 人 簽 訂 租 賃 契 約, 由 固 定 資 產 轉 列 出 租 資 產 明 細 如 下 : 土 地 $ - 46,947 房 屋 及 建 築 物 - 13,452 減 : 累 計 折 舊 - (2,704) 減 : 累 計 減 損 - (10,304) 未 折 減 餘 額 $ - 47,391 本 公 司 與 關 係 人 之 租 賃 契 約 已 於 民 國 九 十 九 年 八 月 三 十 一 日 終 止, 出 租 資 產 依 實 際 使 用 情 形 已 轉 列 閒 置 資 產 成 本 60,399 千 元 累 計 折 舊 2,743 千 元 及 累 計 減 損 10,304 千 元 18

21 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 就 有 減 損 跡 象 之 出 租 資 產 執 行 減 損 測 試, 經 測 試 後, 有 減 損 跡 象 之 出 租 資 產 依 鑑 價 報 告 之 淨 公 平 價 值 小 於 帳 面 價 值, 於 民 國 九 十 七 年 度 認 列 減 損 損 失 10,304 千 元 2. 本 公 司 林 口 廠 土 地 建 築 物 及 相 關 機 器 設 備 等 因 未 作 營 業 使 用, 由 固 定 資 產 轉 列 閒 置 資 產 明 細 如 下 : 土 地 $ - 119,297 房 屋 及 建 築 物 - 30,137 機 器 設 備 3,112 7,045 遞 延 資 產 減 : 累 計 折 舊 (1,020) (10,945) 減 : 累 計 減 損 (2,169) (25,186) 未 折 減 餘 額 $ - 120,425 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 十 月 五 日 經 董 事 會 決 議 出 售 閒 置 資 產 林 口 土 地 及 廠 房, 於 民 國 九 十 九 年 十 月 十 三 日 與 非 關 係 人 簽 訂 買 賣 不 動 產 合 約, 合 約 總 售 價 為 221,200 千 元 ( 含 稅 額 1,200 千 元 ), 扣 除 支 付 佣 金 2,200 千 元 後 淨 額 217,800 千 元, 認 列 處 分 利 益 16,896 千 元, 並 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 十 六 日 辦 妥 產 權 移 轉 本 公 司 就 有 減 損 跡 象 之 閒 置 資 產 執 行 減 損 測 試, 經 測 試 後, 土 地 房 屋 及 建 築 物 依 鑑 價 報 告 之 淨 公 平 價 值 低 於 帳 面 價 值, 已 於 民 國 九 十 七 年 度 認 列 減 損 損 失 33,321 千 元 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 十 月 處 分 該 閒 置 資 產, 其 以 前 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失 已 不 存 在, 而 於 原 認 列 減 損 損 失 範 圍 內 回 轉 減 損 損 失 33,321 千 元, 截 至 民 國 一 年 六 月 底 累 計 減 損 為 2,169 千 元 ( 九 ) 職 工 退 休 辦 法 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 期 末 退 休 基 金 餘 額 $ 29,189 23,648 當 期 退 休 金 費 用 : 確 定 給 付 之 淨 退 休 金 成 本 6,696 7,215 確 定 提 撥 之 退 休 金 成 本 5,774 5,562 期 末 應 計 退 休 金 負 債 201, ,587 19

22 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 十 ) 股 本 本 公 司 於 民 國 一 年 六 月 九 日 經 股 東 常 會 決 議 以 資 本 公 積 轉 增 資 42,426 千 元, 分 為 4,243 千 股, 於 民 國 一 年 六 月 二 十 四 日 經 金 管 證 發 字 第 號 函 核 准, 增 資 基 準 日 為 民 國 一 年 七 月 十 九 日, 並 於 民 國 一 年 八 月 十 六 日 完 成 經 濟 部 變 更 登 記 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 六 月 十 五 日 經 股 東 常 會 決 議 以 資 本 公 積 轉 增 資 40,406 千 元, 分 為 4,041 千 股, 於 民 國 九 十 九 年 六 月 二 十 五 日 經 金 管 證 字 第 號 函 核 准, 增 資 基 準 日 為 民 國 九 十 九 年 七 月 二 十 一 日, 並 於 民 國 九 十 九 年 七 月 三 十 日 完 成 經 濟 部 變 更 登 記 ( 十 一 ) 股 利 政 策 及 盈 餘 分 配 1. 股 利 政 策 : 本 公 司 將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段, 為 因 應 未 來 資 金 需 求 及 長 期 財 務 規 劃, 並 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 每 年 發 放 之 現 金 股 利 不 得 低 於 當 年 度 發 放 之 現 金 股 利 及 股 票 股 利 合 計 數 之 百 分 之 十 2. 盈 餘 分 配 : 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 已 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 外, 視 公 司 營 運 需 要 及 法 令 規 定 酌 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘 除 由 董 事 會 視 決 算 年 度 盈 餘 狀 況 提 撥 員 工 紅 利 ( 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 條 件 及 方 式 由 董 事 會 訂 定 之 ) 不 低 於 百 分 之 三 為 限, 董 事 監 察 人 酬 勞 不 超 過 百 分 之 三 為 上 限 外, 其 餘 額 再 加 計 以 前 年 度 累 計 未 分 配 盈 餘 後, 由 董 事 會 擬 具 分 配 議 案, 提 請 股 東 會 會 議 決 議 之 本 公 司 於 編 製 民 國 一 年 上 半 年 度 財 務 報 表 時, 係 以 本 公 司 以 截 至 民 國 一 年 六 月 三 十 日 止 之 稅 後 淨 利 乘 上 章 程 所 定 員 工 紅 利 分 配 成 數 7% 及 董 監 酬 勞 分 配 成 數 3%, 認 列 員 工 紅 利 金 額 為 5,326 千 元 與 董 監 酬 勞 2,282 千 元 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 係 依 據 股 東 會 決 議 前 一 日 之 收 盤 價 並 考 量 除 權 息 之 影 響 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 視 為 會 計 估 計 變 動, 列 為 決 議 年 度 之 損 益 本 公 司 民 國 九 十 九 年 上 半 年 度 為 虧 損, 未 估 列 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 20

23 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 本 公 司 民 國 一 年 六 月 九 日 及 九 十 九 年 六 月 十 五 日 股 東 常 會 決 議 民 國 九 十 九 年 及 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案, 有 關 分 派 之 每 股 股 利 及 員 工 紅 利 董 事 與 監 察 人 酬 勞 如 下 : 普 通 股 每 股 股 利 ( 元 ) 99 年 度 98 年 度 現 金 $ 員 工 紅 利 - 現 金 $ 1,163 4,540 董 事 及 監 察 人 酬 勞 499 1,946 合 計 $ 1,662 6,486 民 國 九 十 九 年 度 盈 餘 實 際 配 發 情 形 與 本 公 司 財 務 報 告 認 列 金 額 之 差 異 如 下 : 股 東 會 決 議 99 年 度 財 務 報 告 實 際 配 發 情 形 認 列 之 金 額 差 異 數 員 工 紅 利 - 現 金 $ 1,163 1,224 (61) 董 事 及 監 察 人 酬 勞 (25) $ 1,662 1,748 (86) 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 實 際 配 發 情 形 與 財 務 報 告 認 列 之 金 額 之 差 異, 主 要 係 累 積 換 算 調 整 數 提 列 股 東 權 益 減 項 特 別 盈 餘 公 積 所 致, 差 異 數 視 為 估 計 變 動, 列 為 民 國 一 年 度 之 損 益 無 差 異 ( 十 二 ) 所 得 稅 民 國 九 十 八 年 度 盈 餘 實 際 配 發 情 形 與 本 公 司 民 國 九 十 八 年 度 財 務 報 告 估 列 數 並 上 述 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 董 事 會 決 議 並 無 差 異 有 關 本 公 司 歷 年 度 之 盈 餘 分 配 案 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 之 1. 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 之 所 得 稅 費 用 組 成 如 下 : 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 當 期 應 付 所 得 稅 費 用 $ - 3,170 遞 延 所 得 稅 費 用 17,547 5,539 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 費 用 - 21 以 前 年 度 所 得 稅 低 估 所 得 稅 費 用 $ 17,694 9,223 21

24 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 上 列 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 之 組 成 項 目 如 下 : 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 提 列 存 貨 未 實 現 跌 價 及 呆 滯 損 失 $ (728) (227) 迴 轉 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 2, 未 實 現 兌 換 利 益 國 外 投 資 依 權 益 法 認 列 投 資 利 益 ( 損 失 ) 21,179 (10,605) 迴 轉 售 後 服 務 準 備 迴 轉 國 外 投 資 損 失 準 備 (3,377) - 應 計 退 休 金 之 認 列 (637) (699) 未 實 現 銷 貨 毛 利 781 (140) 無 形 資 產 之 攤 銷 (156) (157) 無 形 資 產 減 損 損 失 攤 銷 投 資 抵 減 - 2,577 以 前 年 度 遞 延 所 得 稅 調 整 數 (147) (822) 所 得 稅 稅 率 變 動 產 生 之 遞 延 所 得 稅 影 響 數 - 14,954 虧 損 扣 抵 (2,863) - 其 他 (4) - 遞 延 所 得 稅 費 用 $ 17,547 5, 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 本 公 司 損 益 表 中 所 列 稅 前 淨 損 依 規 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 所 得 稅 費 用 間 之 差 異 調 節 如 下 : 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 稅 前 淨 利 ( 損 ) 計 算 之 所 得 稅 額 $ 17,694 (5,423) 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 費 用 - 21 產 生 虧 損 扣 抵 2,863 - 投 資 抵 減 抵 繳 稅 額 - (2,577) 使 用 投 資 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 費 用 - 2,577 以 前 年 度 所 得 稅 低 估 未 使 用 虧 損 扣 抵 (2,863) - 以 前 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 調 整 數 (147) (822) 所 得 稅 稅 率 變 動 影 響 數 - 14,954 所 得 稅 費 用 $ 17,694 9,223 22

25 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 3. 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 及 其 個 別 之 所 得 稅 影 響 數 如 下 : 金 額 所 得 稅 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數 遞 延 所 得 稅 資 產 : 提 列 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 $ 19,421 3,302 30,374 5,164 提 列 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 15,659 2,662 16,917 2,876 依 權 益 法 認 列 投 資 損 失 353,326 60, ,878 78,689 無 形 資 產 減 損 損 失 18,509 3,147 37,841 6,433 提 列 售 後 服 務 準 備 3, , 應 計 退 休 金 負 債 201,204 34, ,596 32,741 未 實 現 銷 貨 毛 利 10,687 1,817 8,175 1,390 未 使 用 投 資 抵 減 餘 額 12,428 21,632 其 他 1, 虧 損 扣 抵 16,839 2, 遞 延 所 得 稅 負 債 : $ 121, ,649 無 形 資 產 之 攤 銷 $ 11,381 1,935 13,225 2,248 提 列 國 外 投 資 損 失 準 備 59,229 10,069 79,092 13,446 長 期 股 權 投 資 換 算 調 整 數 5, ,314 17,903 未 實 現 兌 換 利 益 1, , 其 他 項 目 $ 13,236 33, 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $ 9,744 8,764 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 (309) (322) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $ 9,435 8,442 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 $ 111, ,885 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 (12,927) (33,597) 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $ 98, ,288 23

26 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 4. 本 公 司 依 據 原 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定 產 生 之 投 資 抵 減, 可 自 當 年 度 起 五 年 內 抵 減 各 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 額 截 至 民 國 一 年 六 月 三 十 日, 本 公 司 因 投 資 自 動 化 設 備 研 究 發 展 及 人 材 培 訓 等 支 出, 依 法 得 享 受 投 資 抵 減, 其 尚 未 抵 減 之 稅 額 及 最 後 可 抵 減 年 度 如 下 : 發 生 年 度 尚 未 抵 減 稅 額 最 後 可 抵 減 年 度 九 十 八 年 度 ( 申 報 數 ) $ 12,428 一 二 年 5. 依 所 得 稅 法 規 定, 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 之 前 十 年 虧 損 得 自 當 年 度 之 純 益 扣 除, 再 行 核 課 所 得 稅 截 至 民 國 一 年 六 月 三 十 日 止, 本 公 司 尚 未 扣 除 之 虧 損 及 扣 除 期 限 如 下 : 發 生 年 度 營 業 之 虧 損 金 額 最 後 可 抵 減 年 度 一 年 度 ( 估 計 數 ) $ 16,839 一 一 年 本 公 司 截 至 民 國 九 十 七 度 止 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 暨 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 申 報 表 等, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 6. 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 屬 八 十 七 年 度 以 後 之 未 分 配 盈 餘 $ 86,786 (40,367) 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 20,208 39, 年 度 98 年 度 對 中 華 民 國 居 住 者 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 %( 預 計 ) %( 實 際 ) ( 十 三 ) 每 股 盈 餘 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 本 期 淨 利 ( 損 ) 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 本 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 每 股 盈 餘 計 算 如 下 : 股 數 單 位 : 千 股 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 ( 損 ) $ 104,084 86,390 (31,892) (41,115) 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 89,095 89,095 84,852 84,852 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 稀 釋 作 用 之 股 數 89,360 89,360 84,993 84,993 追 溯 調 整 後 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 89,095 89,095 追 溯 調 整 後 或 有 股 數 追 溯 調 整 稀 釋 作 用 後 之 股 數 89,243 89,243 24

27 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 ) $ (0.38) (0.48) 基 本 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 )- 追 溯 調 整 $ (0.36) (0.46) 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 ) $ (0.38) (0.48) 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 )- 追 溯 調 整 $ (0.36) (0.46) ( 十 四 ) 金 融 商 品 1. 公 平 價 值 之 資 訊 : 本 公 司 之 非 衍 生 性 短 期 金 融 資 產 及 負 債 中 包 括 現 金 應 收 / 應 付 票 據 及 帳 款 其 他 金 融 資 產 / 負 債 - 流 動 應 付 股 利 及 應 付 費 用 等, 係 以 其 在 資 產 負 債 表 日 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ; 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日, 本 公 司 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 公 平 價 值 資 訊 如 下 : 金 融 資 產 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 $ 1,388,998 1,388,998 1,484,035 1,484,035 金 融 資 產 合 計 數 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 150, 金 融 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 合 計 數 $ 201, , , ,759 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : (1) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 : 係 投 資 於 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 因 未 於 公 開 市 場 交 易, 致 實 務 上 無 法 估 計 公 平 價 值 (2) 其 他 金 融 資 產 及 負 債 - 非 流 動 係 存 出 入 保 證 金, 此 類 金 融 商 品 多 為 公 司 經 營 之 必 要 保 證 項 目, 無 法 預 期 可 達 成 資 產 交 換 之 時 間, 以 致 無 法 估 計 其 公 平 市 價, 故 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 25

28 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 五 關 係 人 交 易 2. 財 務 風 險 資 訊 本 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 三 十 日 財 務 風 險 資 訊 如 下 : (1) 信 用 風 險 : 本 公 司 主 要 的 潛 在 信 用 風 險 係 源 自 於 現 金 及 應 收 帳 款 之 金 融 商 品 本 公 司 之 現 金 存 放 於 不 同 之 金 融 機 構 以 控 制 暴 露 於 每 一 金 融 機 構 之 信 用 風 險, 而 且 認 為 本 公 司 之 現 金 不 會 有 重 大 之 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 虞 本 公 司 之 客 戶 大 部 分 集 中 在 經 銷 商, 為 減 低 應 收 帳 款 信 用 風 險, 本 公 司 持 續 評 估 客 戶 之 財 務 狀 況, 並 定 期 評 估 應 收 帳 款 回 收 之 可 能 性 並 提 列 備 抵 呆 帳 本 公 司 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 底, 應 收 帳 款 餘 額 的 35% 及 53%, 係 分 別 由 三 家 及 四 家 客 戶 組 成, 使 本 公 司 有 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 形 另 本 公 司 應 收 帳 款 依 地 區 別 區 分 如 下 : 亞 洲 $ 209, ,495 美 洲 17,648 6,573 歐 洲 12,384 3,789 合 計 $ 239, ,857 (2) 流 動 性 風 險 : 本 公 司 之 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 履 行 所 有 合 約 義 務, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 英 業 達 股 份 有 限 公 司 英 華 達 股 份 有 限 公 司 對 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 係 英 業 達 股 份 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 INVENTEC BESTA (BVI) CO., LTD. 本 公 司 之 子 公 司 BESTA (CAYMAN) CO., LTD. IKNOW PTE. LTD. 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 註 1) 好 易 通 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 係 INVENTEC BESTA (BVI) CO.,LTD 之 子 公 司 無 敵 科 技 ( 西 安 ) 有 限 公 司 26

29 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 PILOT SUCCESS LTD. 係 BESTA (CAYMAN) CO., LTD. 之 子 公 司 愛 唱 數 碼 科 技 ( 北 京 ) 有 限 公 司 ( 註 2) 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 昆 山 無 敵 電 子 有 限 公 司 BESTA DIGITECH PTE. LTD. 係 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 之 子 公 司 係 IKNOW PTE. LTD. 之 子 公 司 英 村 科 技 有 限 公 司 係 PILOT SUCCESS LTD. 之 子 公 司 註 1: 民 國 九 十 九 年 三 月 始 投 資 IKNOW PTE. LTD 採 權 益 法 評 價, 自 民 國 九 十 九 年 三 月 起 為 本 公 司 之 關 係 人, 始 揭 露 其 與 本 公 司 交 易 金 額 註 2: 原 名 愛 唱 數 碼 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 於 民 國 九 十 九 年 六 月 變 更 公 司 名 稱 ( 二 ) 與 關 係 人 之 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 佔 本 公 司 銷 貨 淨 額 佔 本 公 司 銷 貨 淨 額 關 係 人 名 稱 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 BESTA DIGITECH PTE. LTD. $ 140, , 好 易 通 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 30, ,445 4 無 敵 科 技 ( 西 安 ) 有 限 公 司 26, ,567 1 英 村 科 技 有 限 公 司 47, ,314 4 其 他 (401) - 2,871 - 合 計 $ 244, , 本 公 司 之 銷 貨 價 格 係 屬 議 定, 其 銷 貨 價 格 無 一 般 交 易 可 資 比 較 外, 收 款 期 間 除 BESTA DIGITECH PTE. LTD. 為 到 貨 後 30 天 外, 皆 為 月 結 30 天 90 天 上 開 銷 貨 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 底 出 售 予 關 係 人 之 未 實 現 銷 貨 毛 利 分 別 為 10,687 千 元 及 8,175 千 元 ( 帳 列 遞 延 貸 項 ) 27

30 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 2. 進 貨 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 佔 本 公 司 進 貨 淨 額 佔 本 公 司 進 貨 淨 額 關 係 人 名 稱 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 $ 502, , 本 公 司 對 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 之 進 貨 價 格 係 屬 議 定, 其 進 貨 價 格 無 一 般 交 易 可 資 比 較, 付 款 期 間 為 月 結 30 天 3. 其 他 (1) 本 公 司 與 英 業 達 股 份 有 限 公 司 簽 訂 租 賃 合 約, 出 租 台 北 縣 林 口 鄉 粉 寮 路 二 段 16 號 部 分 樓 層, 每 月 租 金 400 千 元 ( 含 管 理 費 收 入 ), 民 國 九 十 九 年 上 半 年 度 認 列 其 他 收 入 為 2,400 千 元 (2) 本 公 司 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 與 關 係 人 往 來 發 生 之 費 用 明 細 如 下 : 關 係 人 名 稱 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 管 理 及 總 務 費 用 PILOT SUCCESS LTD. $ 1,356 1,343 (3) 本 公 司 民 國 一 年 及 九 十 九 年 上 半 年 度 替 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 代 購 原 料 分 別 為 20,406 千 元 及 16,677 千 元 4. 應 收 ( 應 付 ) 款 項 應 收 帳 款 : 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 BESTA DIGITECH PTE. LTD. $ 26, , 英 村 科 技 有 限 公 司 27, , 好 易 通 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 6, ,941 3 無 敵 科 技 ( 西 安 ) 有 限 公 司 ,674 5 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 - - 1,264 - 合 計 $ 60, , 其 他 金 融 資 產 - 流 動 :( 註 ) IKNOW PTE. LTD. 6, 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 $ 4, , 其 他 合 計 $ 11, , 註 : 係 為 子 公 司 代 購 原 料 電 腦 軟 件 及 應 收 股 利 款 等 款 項 28

31 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 應 付 帳 款 : 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 $ 67, , 應 付 費 用 彙 計 $ 六 質 押 之 資 產 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 底, 本 公 司 計 有 下 列 資 產 已 提 供 作 為 下 列 擔 保 或 其 用 途 受 有 限 制 : 質 押 之 資 產 質 押 擔 保 標 的 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 - 定 存 單 關 稅 保 證 $ 5,197 5,173 履 約 保 證 3,560 4,182 - 存 出 保 證 金 房 屋 租 賃 押 金 等 4,145 4,840 合 計 $ 12,902 14,195 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 ( 一 ) 本 公 司 為 銀 行 信 用 額 度 及 電 子 書 科 專 計 劃 之 存 出 保 證 票 於 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 底 分 別 為 139,250 千 元 及 50,000 千 元 ( 二 ) 本 公 司 為 辦 公 及 聯 絡 處 等 用 途 而 承 租 辦 公 室 及 倉 庫, 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 底, 未 來 一 年 應 給 付 之 租 金 分 別 為 9,213 千 元 及 9,198 千 元 ( 三 ) 本 公 司 於 民 國 九 十 四 年 十 一 月 七 日 與 久 久 音 樂 科 技 有 限 公 司 ( 前 手 : 調 頻 文 化 事 業 有 限 公 司 ) 簽 訂 音 樂 著 作 授 權 與 專 有 技 術 總 代 理 合 約, 其 詞 曲 著 作 部 分 之 授 權 價 金, 係 依 據 標 的 著 作 之 數 量 計 算 之, 本 公 司 自 民 國 九 十 四 年 度 起 依 約 定 條 件 支 付 權 利 金 另 就 專 有 技 術 總 代 理 部 分, 雙 方 約 定 按 約 定 之 營 業 收 入 計 算 後 淨 額 之 比 例 利 潤 分 享 ( 四 ) 截 至 民 國 一 年 及 九 十 九 年 六 月 底, 本 公 司 部 分 產 品 之 權 利 金 合 約 訂 有 最 低 保 證 金 額, 經 彙 計 重 要 相 關 合 約 約 定, 本 公 司 依 銷 售 數 量 或 合 約 約 定 價 款 支 付 之 權 利 金 最 低 保 證 金 額 分 別 為 美 金 160 千 元 新 台 幣 6,457 千 元 及 美 金 708 千 元 新 台 幣 2,400 千 元 ( 五 ) 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 二 月 二 十 四 日 接 獲 福 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 持 他 人 授 權 之 專 利 權 向 智 慧 財 產 法 院 對 包 括 本 公 司 等 共 十 一 位 共 同 被 告 提 起 專 利 民 事 訴 訟 原 告 福 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 於 民 事 起 訴 狀 內 主 張 訴 訟 標 的 金 額 總 計 為 10,000 千 元, 案 經 審 理, 智 慧 財 產 法 院 於 民 國 九 十 九 年 七 月 二 十 七 日 駁 回 原 告 之 訴 福 爾 科 技 股 份 有 限 公 司 雖 提 出 上 訴, 惟 嗣 後 於 一 年 四 月 十 五 日 經 本 公 司 同 意 後 撤 回 告 訴, 本 件 訴 訟 即 告 終 結 29

32 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 八 重 大 之 災 害 損 失 : 無 九 重 大 之 期 後 事 項 : 無 十 其 他 ( 一 ) 本 期 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 功 能 別 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 性 質 別 成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 10, , ,901 11, , ,573 勞 健 保 費 用 880 9,867 10, ,431 10,336 退 休 金 費 用 1,046 11,424 12,470 1,154 11,623 12,777 其 他 用 人 費 用 142 1,765 1, ,188 2,433 折 舊 費 用 677 4,356 5, ,636 4,874 攤 銷 費 用 28,142 11,193 39,335 26,253 16,988 43,241 註 : 民 國 九 十 九 年 上 半 年 度 之 折 舊 費 用, 未 含 出 租 資 產 及 閒 置 資 產 折 舊 為 408 千 元, 帳 列 營 業 外 支 出 ( 二 ) 本 公 司 具 重 大 影 響 之 相 關 外 幣 資 產 與 負 債 之 資 訊 : 單 位 : 千 元 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 5, ,667 7, ,257 新 加 坡 幣 , 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 美 金 40, ,160,059 34, ,109,414 新 加 坡 幣 3, ,834 3, ,520 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 3, ,408 4, ,146 人 民 幣 ,

33 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 十 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 股 數 單 位 : 千 股 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 ( 註 1) 備 註 無 敵 科 技 ( 股 ) 公 司 INVENTEC 子 公 司 BESTA(BVI) CO., LTD.( 股 票 ) BESTA (CAYMAN) CO., LTD.( 股 票 ) IKNOW PTE. LTD.( 股 票 ) 英 穩 達 科 技 ( 股 ) 公 司 ( 股 票 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 18, , % 649,754 註 2 28, , % 510,305 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 , % 74,834 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 15, ,000 5 % - 註 1: 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 為 股 權 淨 值, 所 列 之 股 權 淨 值 係 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 列 示 註 2: 差 異 係 沖 銷 或 迴 轉 逆 流 及 側 流 交 易 未 實 現 銷 貨 毛 利 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 單 位 : 新 台 幣 千 元 取 得 之 財 產 交 易 日 價 款 支 付 交 易 對 象 為 關 係 人 者 公 司 名 稱 本 公 司 土 地 及 建 築 或 事 實 發 生 日 交 易 金 額 情 形 ,130 於 100 年 2 月 付 訖 交 易 對 象 關 係 劉 良 福 非 關 係 邦 開 發 股 份 人 有 限 公 司 所 有 人 與 發 行 人 之 關 係, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 取 得 目 其 他 約 移 轉 日 期 金 額 定 之 參 考 依 據 尚 上 不 動 產 估 價 師 聯 合 事 務 所 之 鑑 價 報 告 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 無 敵 科 技 ( 股 ) 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 BESTA DIGITECH PTE. LTD. 交 易 情 形 金 額 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 孫 公 司 進 貨 502, % 月 結 30 天 - - 應 付 帳 款 關 係 企 業 銷 貨 140, % 到 貨 後 30 天 - - 應 收 帳 款 餘 額 67,249 26, 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 的 及 使 用 情 形 定 事 項 營 運 使 用 佔 總 應 收 備 註 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 71 % 11 % 無 31

34 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 外 幣 單 位 : 千 元 / 股 數 單 位 : 千 股 投 資 公 司 被 投 資 公 司 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 所 在 地 區 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 無 敵 科 技 ( 股 ) 公 司 INVENTEC BESTA(BVI) CO., LTD. BESTA (CAYMAN) CO., LTD. IKNOW PTE. LTD. INVENTEC 無 敵 科 技 ( 西 BESTA(BVI) 安 ) 有 限 公 司 CO., LTD. 好 易 通 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 BESTA PILOT (CAYMAN) SUCCESS CO., LTD. LTD. PILOT SUCCESS LTD. 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 愛 唱 數 碼 科 技 ( 北 京 ) 有 限 公 司 ( 註 ) 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 英 村 科 技 有 限 公 司 昆 山 無 敵 電 子 有 限 公 司 英 屬 維 京 群 島 投 資 管 理 USD18,758 USD18,758 18, % 624,891 3,279 1,396 子 公 司 ( 差 異 係 未 實 現 銷 貨 毛 利 ) 英 屬 開 曼 群 島 USD28,002 USD28,002 28, % 507, , ,160 新 加 坡 電 腦 辭 典 及 PDA 相 關 產 品 之 銷 售 SGD 2,749 SGD 2, % 74,834 1,614 1,614 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 西 安 從 事 消 費 性 電 USD 2,650 USD 2, % USD 3,522 USD (349)USD (349) 孫 公 司 子 相 關 產 品 之 開 發 設 計 生 產 及 銷 售 香 港 電 腦 辭 典 及 USD15,000 USD15, , % USD 19,013 USD 462 USD 462 PDA 相 關 產 品 之 銷 售 英 屬 維 京 群 島 投 資 管 理 及 進 USD12,002 USD12,002 12, % USD 10,385 USD 6,364 USD 5,351 出 口 貿 易 北 京 計 算 機 網 路 平 USD 6,000 USD 6, % USD (1,210)USD (897)USD (897) 台 軟 件 之 開 發 及 銷 售 昆 山 消 費 性 電 子 相 USD 9,000 USD 9, % USD 8,532 USD (55)USD (55) 關 產 品 之 生 產 及 銷 售 上 海 電 腦 辭 典 及 USD12,000 USD12, % USD 10,363 USD 6,365 USD 6,365 曾 孫 公 PDA 相 關 產 品 司 之 生 產 及 銷 售 昆 山 電 腦 辭 典 及 RMB 300 RMB % RMB 311 RMB (17)RMB (17) PDA 相 關 產 品 之 銷 售 註 : 原 名 愛 唱 數 碼 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 於 民 國 九 十 九 年 六 月 變 更 公 司 名 稱 2. 資 金 貸 與 他 人 : 外 幣 單 位 : 千 元 編 號 貸 出 資 金 貸 與 往 來 本 期 期 末 餘 額 本 期 實 際 利 率 資 金 貸 業 務 往 來 有 短 期 融 通 資 金 必 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 金 貸 資 金 貸 與 之 公 司 對 象 科 目 最 高 餘 額 動 支 金 額 區 間 與 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 1 無 敵 科 技 ( 愛 唱 數 碼 科 其 他 應 西 安 ) 有 限 技 ( 北 京 ) 有 收 款 公 司 限 公 司 ( 註 4) RMB 3,200 RMB 3,200 RMB 3, %~ 5.10% 2 - 營 運 週 轉 RMB 4,531 資 金 貸 與 他 人 之 總 限 額 為 RMB11,329 千 元, 惟 因 公 司 間 貸 與 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 之 總 限 額 為 RMB9,063 千 元 32

35 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 編 號 貸 出 資 金 貸 與 往 來 本 期 期 末 餘 額 本 期 實 際 利 率 資 金 貸 業 務 往 來 有 短 期 融 通 資 金 必 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 資 金 貸 資 金 貸 與 之 公 司 對 象 科 目 最 高 餘 額 動 支 金 額 區 間 與 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 2 無 敵 數 碼 愛 唱 數 碼 科 其 他 應 科 技 ( 昆 山 技 ( 北 京 ) 有 收 款 ) 有 限 公 司 限 公 司 ( 註 4) RMB 6,500 RMB 6,500 RMB 6, % 2 - 營 運 週 轉 RMB 10,976 資 金 貸 與 他 人 之 總 限 額 為 RMB27,440 千 元, 惟 因 公 司 間 貸 與 有 短 期 融 通 之 必 要 者 之 總 限 額 為 RMB21,952 千 元 註 1: 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 :. 發 行 人 填 0. 被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 2: 資 金 貸 與 性 質 之 填 寫 方 法 如 下 :. 有 業 務 往 來 者 請 填 1. 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 請 填 2 註 3:. 與 貸 與 公 司 有 業 務 往 來 之 公 司 或 行 號, 個 別 貸 與 金 額 以 不 超 過 雙 方 間 業 務 往 來 金 額 為 限. 有 短 期 融 通 資 金 必 要 之 公 司 或 行 號, 個 別 貸 與 金 額 以 不 超 過 貸 與 公 司 可 貸 予 金 額 百 分 之 五 十 為 限. 貸 與 公 司 總 貸 與 金 額 以 貸 與 超 過 貸 與 公 司 淨 值 的 百 分 之 五 十 為 限, 惟 因 公 司 間 或 與 行 號 間 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 而 將 資 金 貸 與 他 人 之 總 額, 以 不 超 過 貸 與 公 司 淨 值 的 百 分 之 四 十 為 限 註 4: 原 名 愛 唱 數 碼 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 於 民 國 民 國 九 十 九 年 六 月 變 更 公 司 名 稱 3. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 4. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 持 有 之 公 司 INVENTEC BESTA (BVI) CO., LTD 外 幣 單 位 : 千 元 / 股 數 單 位 : 千 股 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 種 類 及 名 稱 無 敵 科 技 ( 西 安 ) 有 限 公 司 好 易 通 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 BESTA (CAYMAN) CO., LTD. PILOT SUCCESS LTD. PILOT SUCCESS LTD. 愛 唱 數 碼 科 技 ( 北 京 ) 有 限 公 司 ( 註 3) 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 ORB NETWORKS, INC. 英 村 科 技 有 限 公 司 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 昆 山 無 敵 電 子 有 限 公 有 限 公 司 司 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 註 1) 市 價 或 股 權 淨 值 備 註 - USD 3, % USD 3, ,000 USD 19, % USD 19,013 12,002 USD 10, % USD 10,385 - USD (1,210) 100 % USD (1,210) - USD 8, % USD 8,532 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 曾 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 英 村 科 技 有 限 公 司 其 他 有 價 證 券 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 註 1: 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 為 股 權 淨 值, 所 列 之 股 權 淨 值 係 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 列 示 註 2: 已 於 以 前 年 度 提 列 累 計 減 損 USD1,000 千 元 註 3: 原 名 愛 唱 數 碼 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 於 民 國 九 十 九 年 六 月 變 更 公 司 名 稱 1,000 - 特 別 股 - 註 2 - USD 10, % USD 10,363 - RMB % RMB RMB 40,000 - RMB 40, 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 外 幣 單 位 : 千 元 / 千 股 買 賣 有 價 證 券 帳 列 交 易 期 初 買 入 賣 出 期 末 之 公 司 種 類 及 名 稱 科 目 對 象 關 係 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 英 村 科 技 有 其 他 有 價 證 券 備 供 出 售 中 國 民 生 限 公 司 金 融 資 產 銀 行 - 流 動 RMB 40, RMB 40, 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 33

36 無 敵 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 7. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 外 幣 單 位 : 千 元 處 分 之 公 司 英 村 科 技 有 限 公 司 財 產 名 稱 土 地 及 建 築 物 暨 裝 修 及 設 備 資 產 交 易 日 或 事 實 發 生 日 原 取 得 日 期 帳 面 價 值 交 易 金 額 ( 註 ) 價 款 收 取 情 形 處 分 損 益 交 易 對 象 關 係 處 分 目 的 價 格 決 定 之 參 考 依 據 RMB 15,545 RMB 66,848 於 100 年 4 月 RMB 51,303 啟 明 星 辰 企 業 管 理 ( 非 關 係 人 營 運 使 用 上 海 立 公 信 房 地 產 全 數 收 取 上 海 ) 有 限 公 司 估 價 有 限 公 司 之 鑑 價 報 告 其 他 約 定 事 項 無 註 : 該 交 易 金 額 為 出 售 價 款 淨 額, 合 約 總 價 款 為 RMB80,000 元 8. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 無 敵 科 技 ( 股 ) 公 司 交 易 情 形 金 額 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 外 幣 單 位 : 千 元 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 母 公 司 銷 貨 USD 17, % 月 結 30 天 - - 應 收 帳 款 USD 2, 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 無 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 : 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目 投 資 方 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 餘 額 佔 總 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 比 率 84 % 備 註 外 幣 單 位 : 千 元 本 期 認 列 投 期 末 投 資 截 至 本 期 止 已 匯 回 公 司 名 稱 實 收 資 本 額 式 ( 註 1) 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 之 持 股 比 例 資 損 益 ( 註 2) 帳 面 價 值 投 資 收 益 無 敵 科 技 ( 西 安 ) 有 電 子 計 算 機 相 關 產 USD 3,000 限 公 司 品 之 開 發 設 計 生 (NTD 86,460) 產 及 銷 售 英 村 科 技 有 限 公 司 電 腦 辭 典 及 PDA 相 USD 12,000 關 產 品 之 銷 售 (NTD 345,840) 愛 唱 數 碼 科 技 ( 北 計 算 機 網 路 平 台 軟 USD 6,000 京 ) 有 限 公 司 ( 註 5) 件 之 開 發 及 銷 售 (NTD 172,920) 無 敵 數 碼 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 消 費 性 電 子 相 關 產 品 之 生 產 及 銷 售 USD 9,000 (NTD 259,380) 註 1 USD 2,650 (NTD 76,373) 註 1 USD 12,000 (NTD 345,840) 註 1 USD 6,000 (NTD 172,920) 註 1 USD 9,000 (NTD 259,380) - - USD 2,650 (NTD 76,373) - - USD 12,000 (NTD345,840) - - USD 6,000 (NTD172,920) - - USD 9,000 (NTD259,380) 100 % USD (349) USD 3,522 (NTD (10,121)) (NTD101,504) 100 % USD 6,365 USD 10,363 (NTD 184,585) (NTD298,662) 100 % USD (897) USD (1,210) (NTD (26,013)) (NTD(34,872)) 100 % USD (55) USD 8,532 (NTD (1,595)) (NTD245,892) 轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 : 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 USD 39,650 (NTD 1,142,713 ) 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 USD 39,650 (NTD 1,142,713 ) 外 幣 單 位 : 千 元 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 3) 1,782,510 註 1: 投 資 方 式 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 2: 投 資 損 益 之 認 列 係 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 註 3: 限 額 係 依 淨 值 或 合 併 淨 值 之 百 分 之 六 十 或 八 千 萬 元, 取 其 較 高 者 註 4: 本 表 相 關 數 字 涉 及 外 幣 者, 以 財 務 報 表 日 之 期 末 匯 率 換 算 新 台 幣 列 示 之 ; 有 關 投 資 損 益 外 幣 數 係 以 財 務 報 表 平 均 匯 率 列 示 註 5: 原 名 愛 唱 數 碼 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 於 民 國 九 十 九 年 六 月 變 更 公 司 名 稱 3. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項, 請 參 閱 附 註 五 及 十 一 項 下 說 明 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 本 公 司 已 於 合 併 報 表 揭 露 部 門 資 訊, 因 此 個 別 報 表 不 揭 露 部 門 資 訊 34