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1 股 票 代 碼 :6414 樺 漢 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 暨 會 計 師 核 閱 報 告 民 國 104 及 103 年 第 1 季 地 址 : 新 北 市 中 和 區 建 康 路 10 號 4 至 6 樓 電 話 : (02)

2 目 錄 財 務 報 告 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 核 閱 報 告 3 - 四 合 併 資 產 負 債 表 4 - 五 合 併 綜 合 損 益 表 5~ 6 - 六 合 併 權 益 變 動 表 7 - 七 合 併 現 金 流 量 表 8~ 9 - 八 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 10 一 ( 二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 10 二 ( 三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 11~ 13 三 用 ( 四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 13~ 15 四 ( 五 ) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 15 五 定 性 之 主 要 來 源 ( 六 ) 重 要 會 計 項 目 之 說 明 15~ 33 六 ~ 二 六 ( 七 ) 關 係 人 交 易 33~ 35 二 七 ( 八 ) 質 抵 押 之 資 產 36 二 八 ( 九 ) 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 36 二 九 承 諾 ( 十 ) 重 大 之 災 害 損 失 - - ( 十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項 - - ( 十 二 ) 其 他 36~ 37 三 十 ( 十 三 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 37 40~ 43 三 一 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 37 42~ 43 三 一 3. 大 陸 投 資 資 訊 三 一 ( 十 四 ) 部 門 資 訊 38~ 39 三 二 - 2 -

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10 樺 漢 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 樺 漢 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 88 年 7 月 12 日 核 准 設 立, 主 要 營 業 項 目 包 括 資 料 儲 存 處 理 設 備 暨 工 業 用 主 機 板 之 製 造 銷 售 本 公 司 註 冊 地 及 業 務 營 運 據 點 為 新 北 市 中 和 區 建 康 路 10 號 4 至 6 樓 本 公 司 於 101 年 11 月 5 日 首 次 辦 理 股 票 公 開 發 行, 自 101 年 11 月 21 日 申 報 生 效, 同 年 12 月 7 日 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 核 准 登 錄 為 興 櫃 股 票, 自 同 年 12 月 18 日 起 於 該 中 心 之 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣, 本 公 司 另 於 103 年 3 月 28 日 在 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 上 市 掛 牌 交 易 香 港 創 新 系 統 整 合 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 香 港 創 新 ) 係 本 公 司 於 101 年 3 月 間 直 接 投 資 購 買 之 子 公 司, 主 要 營 業 項 目 為 專 業 投 資 南 京 亞 士 德 科 技 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 亞 士 德 ) 係 本 公 司 於 101 年 3 月 間 透 過 香 港 創 新 轉 投 資 之 孫 公 司, 主 要 營 業 項 目 為 軟 硬 件 產 品 之 研 究 開 發 及 銷 售, 並 提 供 其 安 裝 調 試 及 技 術 諮 詢 樺 成 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 樺 成 國 際 ) 係 本 公 司 於 103 年 5 月 間 直 接 投 資 設 立 之 子 公 司, 主 要 營 業 項 目 為 專 業 投 資 沅 聖 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 沅 聖 科 技 ) 係 樺 成 國 際 公 司 於 103 年 9 月 間 直 接 投 資 購 買 之 子 公 司, 主 要 營 業 項 目 為 電 信 管 制 射 頻 器 材 輸 入 及 資 訊 軟 體 批 發 零 售 業 務 京 沅 達 電 子 科 技 ( 南 京 ) 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 京 沅 達 ) 係 由 沅 聖 科 技 公 司 於 103 年 12 月 間 直 接 投 資 購 買 之 子 公 司, 主 要 營 業 項 目 為 從 事 經 營 電 腦 及 其 他 控 制 設 備 專 供 配 合 機 器 使 用 之 電 子 控 制 等 相 關 設 備 之 產 銷

11 瑞 祺 電 通 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 瑞 祺 電 通 ) 係 本 公 司 於 103 年 10 月 及 12 月 間 投 資 之 子 公 司, 主 要 營 業 項 目 為 電 子 零 組 件 電 腦 及 其 週 邊 設 備 製 造 電 子 材 料 批 發 及 資 訊 軟 體 服 務 CASO Inc. 係 由 瑞 祺 電 通 公 司 於 103 年 8 月 間 直 接 投 資 設 立 子 公 司, 主 要 營 業 項 目 為 網 路 機 器 及 電 腦 週 邊 商 品 等 進 口 販 賣 本 公 司 之 母 公 司 為 寶 鑫 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司, 於 104 年 及 103 年 3 月 31 日, 分 別 持 有 本 公 司 普 通 股 39.85% 及 41.13% 本 公 司 最 終 母 公 司 為 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司, 於 104 年 及 103 年 3 月 31 日, 持 有 寶 鑫 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 普 通 股 均 為 100% 合 併 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣, 本 合 併 財 務 報 告 係 以 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 於 104 年 5 月 12 日 經 董 事 會 核 准 並 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 合 併 公 司 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 除 下 列 說 明 外, 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRSs 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定

12 合 併 公 司 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 等 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 及 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 2. IAS 19 員 工 福 利 淨 利 息 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 修 訂 後 IAS 19 除 了 改 變 確 定 福 利 成 本 之 表 達, 並 規 定 更 廣 泛 之 揭 露 首 次 適 用 修 訂 後 IAS 19 時, 因 追 溯 適 用 產 生 102 年 12 月 31 日 ( 含 ) 以 前 之 累 積 員 工 福 利 成 本 變 動 數 係 調 整 103 年 1 月 1 日 淨 確 定 福 利 資 產 遞 延 所 得 稅 負 債 及 保 留 盈 餘, 惟 不 調 整 該 日 存 貨 之 帳 面 金 額 此 外, 合 併 公 司 選 擇 年 度 合 併 財 務 報 告 不 予 揭 露 比 較 期 間 之 確 定 福 利 義 務 敏 感 度 分 析 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 103 年 度 淨 利 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 綜 合 損 益 總 額 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs ( 接 次 頁 ) 合 併 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 2017 年 1 月 1 日

13 ( 承 前 頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 中 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ; IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 所 發 生 之 交 易 註 4: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 除 下 列 關 於 IAS 36 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 之 修 正 說 明 外, 適 用 上 述 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 合 併 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 合 併 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率

14 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 IAS 34 期 中 財 務 報 導 編 製 本 合 併 財 務 報 告 並 未 包 含 整 份 年 度 財 務 報 告 所 規 定 之 所 有 IFRSs 揭 露 資 訊 ( 二 ) 合 併 基 礎 子 公 司 明 細 持 股 比 率 及 營 業 項 目, 參 閱 附 註 十 一 及 附 表 四 ( 三 ) 其 他 重 大 會 計 政 策 除 下 列 說 明 外, 請 參 閱 103 年 度 合 併 財 務 報 告 之 重 大 會 計 政 策 彙 總 說 明 1. 確 定 福 利 退 職 後 福 利 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 確 定 福 利 成 本 ( 含 服 務 成 本 淨 利 息 及 再 衡 量 數 ) 係 採 預 計 單 位 福 利 法 精 算 服 務 成 本 ( 含 當 期 服 務 成 本 及 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 淨 利 息 於 發 生 時 認 列 為 員 工 福 利 費 用 再 衡 量 數 ( 含 精 算 損 益 資 產 上 限 影 響 數 之 變 動 及 扣 除 利 息 後 之 計 畫 資 產 報 酬 ) 於 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 重 分 類 至 損 益 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 係 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 提 撥 短 絀 ( 剩 餘 ) 淨 確 定 福 利 資 產 不 得 超 過 從 該 計 畫 退 還 提 撥 金 或 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率, 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算, 並 針 對 本 期 之 重 大 市 場 波 動, 及 重 大 計 畫 修 正 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事 項 加 以 調 整

15 2. 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 期 中 期 間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估, 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之 稅 率, 就 期 中 稅 前 利 益 予 以 計 算 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 主 要 來 源 與 103 年 度 合 併 財 務 報 告 相 同 六 現 金 及 約 當 現 金 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 庫 存 現 金 $ 1,053 $ 4,349 $ 546 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 810, ,639 1,090,969 約 當 現 金 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 384, ,500 3,447 $ 1,196,523 $ 717,488 $ 1,094,962 銀 行 存 款 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 活 期 存 款 0.010%~0.170% 0.010%~0.170% 0.010%~0.170% 定 期 存 款 0.320%~0.940% 0.880%~0.935% 0.200% 七 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 國 內 投 資 上 市 ( 櫃 ) 及 興 櫃 股 票 $ 168,165 $ 169,455 $ - 流 動 $ 50,400 $ 49,360 $ - 非 流 動 117, ,095 - $ 168,165 $ 169,455 $ - 合 併 公 司 所 持 有 之 股 票 投 資 及 其 他 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 決 定, 請 參 閱 附 註 二 六

16 八 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 流 動 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 銀 行 定 期 存 款 $ 126,677 $ 163,665 $ 562,744 存 款 利 率 1.100%~1.345% 0.940%~1.345% 0.450%~1.345% 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 質 押 之 資 訊, 參 閱 附 註 二 八 九 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 應 收 票 據 應 收 票 據 - 因 營 業 而 發 生 $ 7,428 $ 2,368 $ 1,872 減 : 備 抵 呆 帳 $ 7,428 $ 2,368 $ 1,872 應 收 帳 款 應 收 帳 款 - 非 關 係 人 $ 1,686,836 $ 1,964,971 $ 542,171 減 : 備 抵 呆 帳 ( 5,193 ) ( 1,363 ) ( 780 ) $ 1,681,643 $ 1,963,608 $ 541,391 應 收 帳 款 - 關 係 人 $ 27,739 $ 18,245 $ 4,098 應 收 帳 款 合 併 公 司 對 商 品 銷 售 之 授 信 期 間 原 則 上 為 月 結 30 天 至 75 天 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時, 合 併 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 資 產 負 債 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 由 於 歷 史 經 驗 顯 示 逾 期 超 過 360 天 之 應 收 帳 款 無 法 回 收, 合 併 公 司 對 於 逾 期 帳 齡 超 過 360 天 之 應 收 帳 款 認 列 100% 備 抵 呆 帳, 對 於 逾 期 帳 齡 在 360 天 以 內 之 應 收 帳 款, 其 備 抵 呆 帳 係 參 考 交 易 對 方 過 去 拖 欠 記 錄 及 分 析 其 目 前 財 務 狀 況, 以 估 計 無 法 回 收 之 金 額 在 接 受 新 客 戶 之 前, 合 併 公 司 係 依 據 客 戶 之 資 本 淨 值 營 業 狀 況 信 用 保 證 及 抵 押 額 度 等 情 況, 必 要 時 委 請 徵 信 公 司 協 助 調 查, 評 估 該 潛 在 客 戶 之 信 用 品 質 並 設 定 該 客 戶 之 信 用 額 度, 凡 未 辦 理 授 信 之 客 戶, 應 以 現 金 交 易 客 戶 之 信 用 額 度 及 評 等 每 年 不 定 期 依 客 戶 交 易 情 形 及 財 務 狀 況 變 化 進 行 調 整, 未 逾 期 亦 未 減 損 之 應 收 帳 款 係 合 併 公 司 對 各 該 客 戶 之 業 績 消 長 情 形 過 去 付 款 情 形 獲 利 狀 況 及 業 界 風 評 等 決 定

17 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 未 逾 期 $ 1,668,218 $ 1,982,140 $ 545, 天 以 內 24, ~150 天 20, ~270 天 ~360 天 天 以 上 447 1, 合 計 $ 1,714,575 $ 1,983,216 $ 546,269 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 30 天 以 內 $ 24,313 $ - $ - 31~150 天 1, ~270 天 ~360 天 天 以 上 合 計 $ 25,890 $ - $ - 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 期 初 餘 額 $ 1,363 $ 791 加 : 本 期 提 列 呆 帳 費 用 4,758 - 減 : 本 期 實 際 沖 銷 ( 918 ) - 減 : 本 期 迴 轉 呆 帳 費 用 - ( 14 ) 匯 率 影 響 數 ( 10 ) 3 期 末 餘 額 $ 5,193 $ 780 於 104 年 3 月 31 日 暨 103 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日, 備 抵 呆 帳 金 額 皆 無 處 於 重 大 財 務 困 難 個 別 已 減 損 應 收 帳 款

18 月 年 日 月 年 日 月 年 日 十 存 貨 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 原 料 $ 573,830 $ 663,062 $ 253,719 在 製 品 50,815 33, 半 成 品 1,954 1,693 1,793 製 成 品 350, , ,897 商 品 存 貨 19,653 15,566 11,863 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 ( 80,174 ) ( 74,749 ) ( 54,682 ) $ 916,753 $ 991,990 $ 372, 年 及 103 年 1 月 1 日 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 5,523 仟 元 及 14,437 仟 元 十 一 子 公 司 投 ( 一 ) 列 本 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 香 公 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 資 務 性 質 本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 如 下 : 樺 港 創 究 供 諮 其 詢 開 安 發 裝 及 調 銷 試 售 及, 技 並 術 提 100% 沅 成 聖 國 科 及 資 訊 軟 體 批 發 零 售 100% 本 公 司 與 樺 成 配 碼 究 邊 件 閱 設 讀 設 備 電 器 計 製 子 之 及 造 收 相 銷 電 銀 關 售 子 機 研 業 材 條 瑞 祺 電 通 網 路 批 品 機 發 等 器 及 進 及 資 口 電 訊 販 腦 軟 賣 週 體 邊 服 商 務 料 CASO Inc. 司 新 香 樺 亞 港 成 士 創 國 德 新 際 專 從 業 事 投 際 沅 聖 科 技 信 軟 管 硬 制 件 射 產 頻 品 器 之 材 研 技 京 沅 達 產 品 電 腦 軟 硬 輸 件 入 及 國 際 公 司 瑞 祺 電 通 電 子 零 組 件 電 腦 及 其 週 所 持 股 權 百 分 % 100% 100% - 100% 100% 100% 55.42% 55.42% - 100% 100% % 38.73% % 99.00% - 比 說 註 註 註 明 註 1: 樺 成 國 際 公 司 於 103 年 5 月 始 設 立, 並 併 入 合 併 財 務 報 告 註 2: 合 併 公 司 於 103 年 9 月 1 日 投 資 沅 聖 科 技 公 司, 故 於 103 年 9 月 1 日 始 併 入 合 併 財 務 報 告 註 3: 京 沅 達 公 司 於 103 年 12 月 始 設 立, 並 併 入 合 併 財 務 報 告 註 4: 合 併 公 司 於 103 年 10 月 及 12 月 間 投 資 瑞 祺 電 通 公 司, 並 於 103 年 12 月 5 日 取 得 控 制 始 併 入 合 併 財 務 報 告

19 年 月 月 日 年 月 月 日 月 年 日 月 年 日 月 年 日 註 5: 本 公 司 與 樺 成 國 際 公 司 持 股 股 權 分 別 為 33.32% 及 5.41% 註 6: CASO Inc. 於 103 年 8 月 始 設 立, 因 屬 瑞 祺 電 通 公 司 之 轉 投 資, 故 於 103 年 12 月 5 日 取 得 控 制 始 併 入 合 併 財 務 報 告 合 併 公 司 取 得 瑞 祺 電 通 公 司 董 事 會 多 數 表 決 權 之 權 力, 對 其 人 事 財 務 及 營 運 決 策 具 有 主 導 能 力, 故 將 其 列 為 子 公 司 上 表 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 係 依 據 同 期 間 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 編 製 ( 二 ) 具 重 大 非 控 制 權 益 之 子 公 司 資 訊 非 控 制 權 所 持 股 權 及 表 決 比 例 子 公 司 名 稱 104 年 3 月 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 瑞 子 祺 電 通 61.27% 61.27% - 瑞 祺 分 配 予 非 控 制 權 益 之 損 益 非 控 制 權 益 之 電 非 公 通 控 ( 制 司 不 權 含 益 名 子 ) 公 稱 司 至 日 至 日 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 國 家 資 訊, 請 參 閱 附 表 四 $ 36,127 $ - $ 1,148,200 $ 1,113,625 $ - 編 製 : 以 下 各 子 公 司 之 彙 總 性 財 務 資 訊 係 以 公 司 間 交 易 銷 除 前 之 金 額 瑞 祺 電 通 公 司 及 其 子 公 司 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 流 動 資 產 $ 1,547,883 $ 1,403,274 $ - 非 流 動 資 產 1,021,056 1,040,030 - 流 動 負 債 ( 503,835 ) ( 434,612 ) - 權 益 $ 2,065,104 $ 2,008,692 $ - 權 益 歸 屬 於 : 本 公 司 業 主 $ 916,776 $ 894,924 $ - 瑞 祺 電 通 公 司 之 非 控 制 權 益 1,148,200 1,113,625 - 瑞 祺 電 通 公 司 子 公 司 之 非 控 制 權 益 $ 2,065,104 $ 2,008,692 $

20 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 營 業 收 入 $ 778,307 $ - 本 期 淨 利 $ 58,949 $ - 其 他 綜 合 損 益 ( 2,537 ) - 綜 合 損 益 總 額 $ 56,412 $ - 淨 利 歸 屬 於 : 本 公 司 業 主 $ 22,834 $ - 瑞 祺 電 通 公 司 之 非 控 制 權 益 36,127 - 瑞 祺 電 通 公 司 子 公 司 之 非 控 制 權 益 ( 12 ) - $ 58,949 $ - 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 本 公 司 業 主 $ 21,851 $ - 瑞 祺 電 通 公 司 之 非 控 制 權 益 34,575 - 瑞 祺 電 通 公 司 子 公 司 之 非 控 制 權 益 ( 14 ) - $ 56,412 $ - 現 金 流 量 營 業 活 動 $ 204,890 $ - 投 資 活 動 ( 3,525 ) - 籌 資 活 動 - - 成 匯 率 變 動 對 現 金 之 影 響 數 ( 205 ) - 淨 現 金 流 入 $ 201,160 $ - 增 重 自 有 土 地 建 築 物 機 器 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 合 計 十 二 不 本 動 產 廠 房 及 設 備 淨 分 添 類 累 兌 換 差 額 $ - $ - $ 37,044 $ 4,536 $ 70,483 $ 112, , , , ,515 處 69,770 75, ,353 重 - - ( 8,271 ) ( 1,729 ) - ( 10,000 ) 折 計 折 舊 及 減 損 ( 98 ) ( 98 ) 淨 舊 兌 分 $ 251,536 $ 286,813 $ 29,751 $ 2,807 $ 79,926 $ 650,833 年 費 換 用 差 分 類 月 額 日 餘 額 $ - $ - $ 25,237 $ 2,287 $ 34,483 $ 62, ( 8,271 ) ( 771 ) - ( 9,042 ) , ,015 6, ( 75 ) ( 75 ) $ - $ 981 $ 19,444 $ 1,684 $ 37,423 $ 59,532 ( 接 次 頁 )

21 年 月 及 自 ( 承 前 頁 ) 成 額 增 淨 重 $ 本 淨 分 添 類 $ 累 兌 換 差 額 $ - 處 - 折 - 淨 計 舊 兌 折 舊 及 減 損 - 分 $ 年 費 換 用 差 月 額 日 餘 淨 額 $ $ $ 提 折 舊 : 有 土 地 建 築 物 機 器 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 合 計 - $ - $ 11,807 $ 2,249 $ 36,000 $ 50, ,536 $ 285,832 $ 10,307 $ 1,123 $ 42,503 $ 591,301 - $ - $ 11,761 $ 1,730 $ 34,475 $ 47, ( 1,049 ) - ( 1,189 ) ( 2,238 ) $ - $ 10,991 $ 1,730 $ 33,700 $ 46,421 - $ - $ 7,598 $ 578 $ 13,945 $ 22,121 - ( 262 ) - ( 1,053 ) ( 1,315 ) - 1, ,721 3, $ - $ 9,017 $ 623 $ 14,654 $ 24,294 - $ - $ 1,974 $ 1,107 $ 19,046 $ 22,127 合 併 公 司 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 建 築 物 機 器 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 50 年 2~15 年 5 年 3~15 年 設 定 作 為 借 款 擔 保 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 金 額, 請 參 閱 附 註 二 八 十 三 商 譽 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 成 本 期 初 及 期 末 餘 額 $ 215,375 $ - 累 計 減 損 損 失 期 初 及 期 末 餘 額 - - 淨 額 $ 215,375 $ - 合 併 公 司 於 減 損 測 試 時, 係 以 合 併 公 司 之 有 形 及 無 形 資 產 之 使 用 價 值 評 估 其 可 回 收 金 額, 並 考 量 其 預 期 使 用 期 間 作 為 現 金 流 量 之 評 估 依 據 ; 評 估 其 使 用 價 值 所 採 用 之 關 鍵 假 設 係 參 酌 合 併 公 司 過 去 營 運 績

22 效 未 來 正 常 營 運 下 之 獲 利 情 形 暨 公 司 營 運 策 略 及 未 來 市 場 之 產 業 發 展 目 標 等 因 素, 估 列 未 來 之 淨 現 金 流 入, 並 預 計 該 等 資 產 殘 值 之 估 列 成 數, 以 加 權 平 均 資 金 成 本 折 現 計 算 其 使 用 價 值, 經 評 估 其 帳 面 價 值 並 單 商 標 權 專 利 權 電 腦 軟 體 合 計 未 超 過 使 用 價 值, 故 尚 無 重 大 減 損 之 情 事 十 四 其 淨 獨 取 本 得 他 無 形 資 產 累 兌 換 差 額 $ 236,031 $ 461,249 $ 8,550 $ 705,830 攤 - - 1,787 1,787 淨 計 銷 兌 費 折 換 用 舊 差 及 額 減 損 - - ( 14 ) ( 14 ) $ 236,031 $ 461,249 $ 10,323 $ 707, 年 月 1 日 1 淨 額 餘 及 $ 53 $ 250 $ 3,437 $ 3,740 5,908 11, , ( 4 ) ( 4 ) $ 5,961 $ 11,781 $ 4,153 $ 21,895 成 淨 單 1 1 $ 235,978 $ 460,999 $ 5,113 $ 702,090 淨 獨 取 本 得 $ 230,070 $ 449,468 $ 6,170 $ 685,708 累 兌 換 差 額 $ - $ - $ 3,971 $ 3,971 攤 淨 計 銷 兌 折 舊 及 減 損 費 用 3 31 $ - $ - $ 3,978 $ 1,954 年 換 差 月 額 日 餘 淨 額 $ - $ - $ 1,736 $ 1, $ - $ - $ 1,954 $ 1, $ - $ - $ 2,024 $ 2,024 上 述 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產, 係 以 直 線 法 按 耐 用 年 數 3 年 至 10 年 計 算 攤 銷 費 用

23 十 五 其 他 資 產 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 其 他 應 收 款 $ 60,948 $ 34,553 $ 12,878 當 期 所 得 稅 資 產 3,973 3,965 - 預 付 款 項 35,101 28,147 7,341 存 出 保 證 金 3,417 5,002 1,333 預 付 設 備 款 10,300 6,298 1,720 預 付 房 地 款 - 145,353 - 其 他 8,604 16, $ 122,343 $ 229,894 $ 24,091 流 動 $ 107,806 $ 72,422 $ 20,222 非 流 動 14, ,472 3,869 $ 122,343 $ 229,894 $ 24,091 十 六 長 期 借 款 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 擔 保 借 款 銀 行 借 款 $ 361,000 $ - $ - 減 : 列 為 1 年 內 到 期 部 分 長 期 借 款 $ 361,000 $ - $ - 利 率 區 間 銀 行 借 款 1.60% - - 該 銀 行 借 款 係 以 自 有 土 地 及 建 築 物 抵 押 擔 保 ( 參 閱 附 註 二 八 ), 自 106 年 1 月 起 按 月 攤 還 本 金, 借 款 到 期 日 為 119 年 1 月 8 日, 借 款 利 率 為 浮 動 利 率 於 104 年 1 月 1 日 提 前 還 本 39,000 仟 元 十 七 其 他 負 債 ( 接 次 頁 ) 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 其 他 應 付 款 - 流 動 應 付 薪 資 及 獎 金 $ 53,970 $ 89,407 $ 43,118 應 付 員 工 紅 利 56,659 34,373 34,261 應 付 董 監 事 酬 勞 7,675 7,600 1,993 應 付 設 備 款 3,546 1, 其 他 ( 註 1) 79,147 94,870 18,716 $ 200,997 $ 227,626 $ 98,

24 ( 承 前 頁 ) 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 其 他 負 債 預 收 貨 款 - 流 動 $ 38,849 $ 36,651 $ 8,973 其 他 ( 註 2) 19,559 16,022 1,314 $ 58,408 $ 52,673 $ 10,287 流 動 $ 57,612 $ 51,877 $ 9,491 非 流 動 $ 58,408 $ 52,673 $ 10,287 註 1: 其 他 應 付 款 項 下 之 其 他 主 係 應 付 保 險 費 消 耗 品 費 出 口 費 及 勞 務 費 等 款 項 所 組 成 註 2: 其 他 負 債 項 下 之 其 他 ( 包 含 流 動 及 非 流 動 ) 主 係 暫 收 款 代 收 款 及 存 入 保 證 金 所 組 成 十 八 退 職 後 福 利 計 畫 確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 係 以 103 年 及 102 年 12 月 31 日 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 分 別 認 列 各 期 間 之 退 休 金 費 用 合 併 公 司 於 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 皆 為 0 仟 元 十 九 權 益 ( 一 ) 股 本 普 通 股 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 100, , ,000 額 定 股 本 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 68,680 68,680 66,530 已 發 行 股 本 $ 686,803 $ 686,803 $ 665,303 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利

25 本 公 司 為 配 合 申 請 上 市 承 銷 新 制, 經 103 年 2 月 10 日 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 6,080 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 並 訂 定 103 年 3 月 27 日 為 增 資 基 準 日, 前 述 現 金 增 資 案 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 申 報 生 效, 已 完 成 變 更 登 記, 變 更 後 實 收 資 本 額 為 665,303 仟 元 本 公 司 於 103 年 11 月 27 日 經 臨 時 股 東 會 決 議 通 過 發 行 新 股 2,150 仟 股 受 讓 瑞 祺 電 通 公 司 股 票 8,600 仟 股, 作 為 購 買 其 14.33% 股 份 之 對 價, 並 訂 定 103 年 12 月 25 日 為 股 份 交 換 基 準 日, 已 完 成 增 資 變 更 登 記, 變 更 登 記 後 實 收 資 本 額 為 686,803 仟 元 ( 二 ) 資 本 公 積 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 股 票 發 行 溢 價 $ 862,091 $ 862,091 $ 862,091 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 485, ,900 - $ 1,347,991 $ 1,347,991 $ 862,091 資 本 公 積 係 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額, 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 上 述 ( 一 ) 現 金 增 資 發 行 新 股 6,080 股, 每 股 面 額 10 元, 按 每 股 128 元 溢 價 發 行, 產 生 資 本 公 積 717,440 仟 元, 另 將 發 行 新 股 之 承 銷 費 用 3,000 仟 元 作 為 發 行 溢 價 之 資 本 公 積 減 項 另 現 金 增 資 發 行 之 新 股, 其 中 912 仟 股 係 依 公 司 法 第 267 條 規 定 保 留 15% 股 份 由 員 工 認 購, 並 依 IFRS 2 股 份 基 礎 給 付 規 定, 應 衡 量 給 與 日 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值, 並 於 給 與 日 認 列 薪 資 費 用 2,741 仟 元 作 為 發 行 溢 價 之 資 本 公 積 加 項 上 述 ( 一 ) 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 2,150 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 每 股 發 行 價 格 為 股 份 交 換 基 準 日 之 收 盤 價 236 元, 產 生 資 本 公 積 485,900 仟 元

26 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 本 公 司 依 公 司 法 及 公 司 章 程 規 定, 每 年 決 算 如 有 當 期 淨 利, 依 下 列 順 序 分 派 之 : 1. 撥 補 虧 損 2. 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 累 積 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時, 不 在 此 限 3. 其 他 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 4. 董 事 酬 勞 就 年 度 決 算 當 期 淨 利 扣 除 前 述 1. 至 3. 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 不 高 於 百 分 之 二 5. 員 工 紅 利 就 年 度 決 算 當 期 淨 利 扣 除 前 述 1. 至 3. 款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數, 提 撥 百 分 之 五 至 百 分 之 十 二 6. 年 度 決 算 當 期 淨 利 扣 除 前 述 1. 至 5. 款 規 定 數 額 後, 連 同 期 初 累 積 未 分 配 盈 餘 及 當 年 度 未 分 配 盈 餘 調 整 數 額, 由 董 事 會 就 其 可 分 配 盈 餘 擬 具 分 派 議 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 另 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 相 關 辦 法 授 權 董 事 會 制 定 之 本 公 司 目 前 屬 成 長 階 段, 未 來 將 配 合 業 務 發 展 擴 充, 盈 餘 之 分 派 應 考 慮 公 司 未 來 之 資 本 支 出 預 算 及 資 金 需 求 由 董 事 會 擬 具 分 配 方 案, 經 股 東 會 決 議 後 分 配 惟 股 利 之 分 配 應 就 當 年 度 所 分 配 之 股 利 中, 以 不 低 於 百 分 之 十 發 放 現 金 股 利 本 公 司 104 年 及 103 年 1 月 1 日 應 付 員 工 紅 利 之 估 列 金 額 分 別 為 11,758 仟 元 及 8,761 仟 元 ; 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 525 仟 元 及 593 仟 元 前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞, 係 依 公 司 章 程 及 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 按 稅 後 淨 利 ( 已 扣 除 法 定 盈 餘 公 積 後 餘 額 ) 之 8%~ 12% 及 0.5%~ 2% 計 算 年 度 終 了 後, 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 以 決 議 分 紅 之 金

27 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 ( 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ) 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 於 104 年 2 月 9 日 舉 行 董 事 會 及 103 年 4 月 29 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 擬 議 及 決 議 通 過 103 及 102 年 度 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 103 年 度 102 年 度 103 年 度 102 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 26,904 $ 37,182 現 金 股 利 239, ,651 $ 3.48 $ 5.00 股 票 股 利 另 本 公 司 104 年 2 月 9 日 董 事 會 擬 議 以 資 本 公 積 發 放 現 金 173,074 仟 元 103 年 度 102 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 26,000 $ - $ 25,500 $ - 董 監 事 酬 勞 2,100-1,

28 104 年 2 月 9 日 董 事 會 及 103 年 4 月 29 日 股 東 常 會 分 別 擬 議 及 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞, 以 及 合 併 財 務 報 告 認 列 之 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 金 額 如 下 : 103 年 度 102 年 度 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 董 事 會 擬 議 或 股 東 會 決 議 配 發 金 額 $ 26,000 $ 2,100 $ 25,500 $ 1,400 各 年 度 財 務 報 表 認 列 金 額 20,000 3,500 25,500 6,534 $ 6,000 ( $ 1,400 ) $ - ( $ 5,134 ) 上 述 差 異 已 分 別 調 整 為 104 及 103 年 度 之 損 益 有 關 本 公 司 董 事 會 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 四 ) 其 他 權 益 項 目 1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 期 初 餘 額 $ 2,902 $ 1,486 換 算 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 所 產 生 之 兌 換 差 額 ( 294 ) 143 採 用 權 益 法 之 子 公 司 之 換 算 差 額 之 份 額 ( 93 ) - 期 末 餘 額 $ 2,515 $ 1, 備 供 出 售 金 融 資 產 之 未 實 現 損 益 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 期 初 餘 額 $ 11,241 $ - 採 用 權 益 法 之 子 公 司 之 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 份 額 期 末 餘 額 $ 11,379 $

29 ( 五 ) 非 控 制 權 益 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 年 初 餘 額 $ 1,170,417 $ - 歸 屬 於 非 控 制 權 益 之 份 額 本 年 度 淨 利 34,305 - 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 138 ) - 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 ( 1,428 ) - 年 底 餘 額 $ 1,203,156 $ - 二 十 收 入 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 主 機 板 產 銷 及 維 修 $ 1,526,853 $ 676,233 網 路 通 訊 產 品 778,307 - 其 他 81,105 16,142 $ 2,386,265 $ 692,375 二 一 淨 利 ( 一 ) 其 他 收 入 淨 利 係 包 含 以 下 項 目 : 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 租 金 收 入 $ 4 $ - 利 息 收 入 1,183 2,184 $ 1,187 $ 2,184 ( 二 ) 其 他 利 益 及 損 失 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 淨 外 幣 兌 換 ( 損 失 ) 利 益 ( $ 16,011 ) $ 7,858 其 他 7,573 3,866 ( $ 8,438 ) $ 11,

30 ( 三 ) 財 務 成 本 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 銀 行 借 款 利 息 $ 1,438 $ 31 ( 四 ) 折 舊 及 攤 銷 費 用 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 折 舊 $ 6,642 $ 3,447 攤 銷 費 用 18, $ 24,801 $ 3,664 折 舊 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 2,169 $ 2,551 營 業 費 用 4, $ 6,642 $ 3,447 攤 銷 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 2 $ - 營 業 費 用 18, $ 18,159 $ 217 ( 五 ) 員 工 福 利 費 用 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 畫 $ 3,451 $ 1,564 薪 資 獎 金 及 紅 利 等 92,199 44,722 其 他 員 工 福 利 10,512 4,976 $ 106,162 $ 51,262 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 6,380 $ 4,405 營 業 費 用 99,782 46,857 $ 106,162 $ 51,262 ( 六 ) 外 幣 兌 換 損 益 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 外 幣 兌 換 利 益 總 額 $ 4,555 $ 13,608 外 幣 兌 換 損 失 總 額 ( 20,566 ) ( 5,750 ) 淨 ( 損 ) 益 ( $ 16,011 ) $ 7,

31 二 二 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 當 期 所 得 稅 當 期 產 生 者 $ 58,941 $ 19,974 遞 延 所 得 稅 當 期 產 生 者 ( 12,133 ) ( 3,191 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 46,808 $ 16,783 ( 二 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 未 分 配 盈 餘 87 年 度 以 後 $ 442,766 $ 269,040 $ 456,416 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 156,311 $ 113,014 $ 94, 年 度 ( 預 計 ) 102 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 20.48% 19.92% ( 三 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 截 至 102 年 度 止 及 沅 聖 科 技 公 司 截 至 101 年 度 止 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 瑞 祺 電 通 公 司 100 年 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 因 對 庫 藏 股 交 易 所 產 生 之 處 分 投 資 損 益 及 投 資 抵 減 稅 額 與 稽 徵 機 關 之 見 解 不 同, 經 核 定 補 徵 處 分 投 資 利 得 與 等 額 罰 鍰 2,402 仟 元 及 投 資 抵 減 稅 額 2,831 仟 元 因 瑞 祺 電 通 公 司 不 服 原 主 管 機 關 所 作 之 核 定, 於 103 年 1 月 提 出 復 查 申 請, 惟 瑞 祺 電 通 公 司 於 104 年 1 月 29 日 接 獲 財 政 部 北 區 國 稅 局 復 查 決 定 書 註 銷 對 瑞 祺 電 通 公 司 之 罰 鍰 1,201 仟 元, 該 預 付 之 應 收 退 稅 款 1,201 仟 元 已 於 103 年 度 認 列 於 其 他 流 動 資 產 項 下 另 前 述 核 定 補 徵 額 已 於 103 年 度 及 102 年 度 認 列 為 所 得 稅 費 用, 金 額 分 別 為 1,232 仟 元 及 2,800 仟 元

32 二 三 每 股 盈 餘 瑞 祺 電 通 公 司 101 年 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 因 對 投 資 抵 減 稅 額 與 稽 徵 機 關 之 見 解 不 同, 經 核 定 補 徵 投 資 抵 減 稅 額 2,631 仟 元, 因 迄 今 主 管 機 關 所 作 之 核 定, 瑞 祺 電 通 公 司 仍 有 不 服, 已 於 103 年 12 月 提 出 復 查 申 請 惟 基 於 保 守 穩 健 原 則, 此 項 核 定 補 徵 額 已 全 數 於 103 年 認 列 為 所 得 稅 費 用 用 以 計 算 每 股 盈 餘 之 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 淨 利 $ 173,726 $ 81,215 股 數 單 位 : 仟 股 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 68,680 60,788 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 分 紅 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 68,806 61,199 若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 二 四 營 業 租 賃 協 議 合 併 公 司 承 租 之 辦 公 室 倉 儲 及 車 輛 等, 租 期 將 陸 續 於 106 年 10 月 底 到 期, 到 期 時 可 再 續 約 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 不 超 過 1 年 $ 3,342 $ 2,961 $ 8,209 1 年 ~5 年 1,672 1,672 2,065 超 過 5 年 $ 5,014 $ 4,633 $ 10,

33 認 列 為 費 用 之 租 賃 給 付 如 下 : 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 最 低 租 賃 給 付 $ 4,903 $ 2,839 二 五 資 本 風 險 管 理 合 併 公 司 基 於 現 行 營 運 產 業 特 性 及 未 來 公 司 發 展 情 形, 並 且 考 量 外 部 環 境 變 動 等 因 素, 規 劃 合 併 公 司 未 來 期 間 所 需 之 營 運 資 金 及 股 利 支 出 等 需 求, 保 障 合 併 公 司 能 繼 續 營 運, 並 維 持 最 佳 資 本 結 構, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化, 長 遠 提 升 股 東 價 值 為 了 維 持 或 調 整 資 本 結 構, 合 併 公 司 可 能 會 調 整 支 付 予 股 東 之 股 息 金 額 或 發 行 新 股 此 外, 合 併 公 司 不 須 遵 守 其 他 外 部 資 本 規 定 二 六 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 資 訊 - 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值 ( 二 ) 公 備 供 允 出 價 值 訊 - 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 國 售 內 金 上 公 允 價 - 融 市 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 值 權 資 ( 產 層 益 櫃 級 投 ) 資 有 價 證 券 104 年 3 月 31 日 備 供 出 國 售 內 金 上 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 $ 168,165 $ - $ - $ 168,165 - 融 市 權 資 ( 益 產 櫃 投 ) 資 有 價 證 券 103 年 12 月 31 日 $ 169,455 $ - $ - $ 169,455 合 併 公 司 於 103 年 3 月 31 日 無 上 述 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 104 年 及 103 年 1 月 1 日 均 無 第 一 級 與 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 形

34 ( 三 ) 金 融 工 具 之 種 類 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 金 融 資 產 放 款 及 應 收 款 ( 註 1) $ 3,069,436 $ 2,895,077 $ 2,217,377 備 供 出 售 金 融 資 產 168, ,455 - 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 2) 1,325,715 1,393, ,188 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 ( 不 含 應 收 退 稅 款 - 營 業 稅 ) 及 存 出 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 註 2: 餘 額 係 包 含 長 短 期 借 款 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 ( 不 含 應 付 薪 資 及 獎 金 應 付 退 休 金 及 應 付 稅 捐 ) 及 存 入 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 四 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 流 動 應 收 帳 款 應 付 帳 款 及 銀 行 借 款 合 併 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務, 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作, 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 情 況 來 監 督 及 管 理 合 併 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 1. 市 場 風 險 合 併 公 司 之 營 運 活 動 使 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 ( 參 閱 下 述 (1)) 以 及 利 率 變 動 風 險 ( 參 閱 下 述 (2)) 合 併 公 司 有 關 金 融 工 具 市 場 風 險 之 暴 險 及 其 對 該 等 暴 險 之 管 理 與 衡 量 方 式 並 無 改 變 (1) 匯 率 風 險 合 併 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易, 因 而 使 合 併 公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險

35 年 月 日 年 月 日 年 月 日 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 ( 包 含 合 併 財 務 報 表 中 已 沖 銷 之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 項 目 ) 請 參 閱 附 註 三 十 敏 感 度 分 析 下 表 詳 細 說 明 當 新 台 幣 ( 功 能 性 貨 幣 ) 對 各 攸 關 外 幣 之 匯 率 增 加 及 減 少 1% 時, 合 併 公 司 之 敏 感 度 分 析 1% 係 為 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率, 亦 代 表 管 理 階 層 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目, 並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯 率 變 動 1% 予 以 調 整 下 表 之 金 額 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 升 1% 時, 將 使 稅 前 淨 利 減 少 之 金 額 ; 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 貶 值 1% 時, 其 對 稅 前 淨 利 之 影 響 將 為 同 金 額 之 正 數 美 元 之 影 響 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 損 益 ( $ 10,900 ) (i) ( $ 2,150 ) (i) (i) 主 要 源 自 於 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 流 通 在 外 且 未 進 行 現 金 流 量 避 險 之 美 元 計 價 現 金 應 收 及 應 付 款 項 之 淨 資 產 部 位 合 併 公 司 於 本 期 對 匯 率 之 敏 感 度 上 升, 主 係 因 以 美 金 計 價 之 銷 貨 增 加, 使 以 美 金 計 價 之 應 收 款 項 增 加 所 致 (2) 利 率 風 險 因 合 併 公 司 係 以 浮 動 利 率 借 入 資 金, 因 而 產 生 利 率 暴 具 險 現 - 金 合 金 流 併 融 量 資 負 利 產 公 債 率 風 險 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 帳 面 金 額 如 下 : $ 1,321,506 $ 849,068 $ 1,654, ,

36 合 併 公 司 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 利 率 暴 險 於 本 附 註 流 動 性 風 險 管 理 說 明 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 合 併 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 / 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 104 年 1 月 1 日 之 稅 前 淨 利 將 增 加 / 減 少 2,401 仟 元, 主 因 為 合 併 公 司 之 變 動 利 率 銀 行 存 款 若 利 率 增 加 / 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 103 年 1 月 1 日 之 稅 前 淨 利 將 增 加 / 減 少 4,137 仟 元, 主 因 為 合 併 公 司 之 變 動 利 率 銀 行 存 款 合 併 公 司 本 期 對 利 率 之 敏 感 度 下 降, 主 係 因 變 動 利 率 債 務 工 具 增 加 所 致 (3) 其 他 價 格 風 險 合 併 公 司 因 持 有 國 內 上 市 櫃 股 票 而 產 生 權 益 價 格 暴 險 合 併 公 司 指 派 特 定 團 隊 監 督 價 格 風 險 並 評 估 何 時 須 增 加 被 避 風 險 之 避 險 部 位 敏 感 度 分 析 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 資 產 負 債 表 日 之 權 益 價 格 暴 險 進 行 若 權 益 價 格 上 漲 / 下 跌 1%, 合 併 公 司 104 及 103 年 1 月 1 日 之 稅 前 其 他 綜 合 損 益 將 因 其 他 備 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 之 變 動 而 增 加 / 減 少 1,682 仟 元 及 0 仟 元

37 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 合 併 公 司 財 務 損 失 之 風 險 合 併 公 司 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 可 能 來 自 於 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額, 其 中 主 要 係 來 自 於 營 運 活 動 所 產 生 之 應 收 款 項 為 減 輕 信 用 風 險, 合 併 公 司 管 理 階 層 指 派 專 責 團 隊 負 責 授 信 額 度 之 決 定 授 信 核 准 及 其 他 監 控 程 序 以 確 保 逾 期 應 收 款 項 之 回 收 已 採 取 適 當 行 動 此 外, 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 會 逐 一 複 核 應 收 款 項 之 可 回 收 金 額 以 確 保 無 法 回 收 之 應 收 款 項 已 提 列 適 當 減 損 損 失 據 此, 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 合 併 公 司 之 信 用 風 險 已 顯 著 減 少 除 了 合 併 公 司 各 期 客 戶 別 應 收 帳 款 佔 總 貨 幣 性 資 產 達 5% 以 上 之 客 戶 外, 合 併 公 司 並 無 對 任 何 單 一 交 易 對 方 或 任 何 一 組 具 相 似 特 性 之 交 易 對 方 有 重 大 的 信 用 暴 險 當 交 易 對 方 互 為 關 係 企 業 時, 合 併 公 司 將 其 定 義 為 具 相 似 特 性 之 交 易 對 方 於 104 年 3 月 31 日 暨 103 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日 之 應 收 帳 款 餘 額 中, 客 戶 別 應 收 帳 款 佔 總 貨 幣 性 資 產 達 5% 以 上 之 應 收 帳 款 總 額 分 別 為 513,939 仟 元 1,029,641 仟 元 及 0 仟 元 此 外, 合 併 公 司 對 其 他 交 易 對 方 之 信 用 風 險 集 中 情 形 均 未 超 過 總 貨 幣 性 資 產 之 5% 3. 流 動 性 風 險 合 併 公 司 流 動 性 風 險 管 理 之 最 終 責 任 在 董 事 會, 合 併 公 司 已 建 立 適 當 之 流 動 性 風 險 管 理 架 構, 以 因 應 短 期 中 期 及 長 期 之 籌 資 與 流 動 性 之 管 理 需 求 合 併 公 司 透 過 維 持 足 夠 銀 行 融 資 額 度 借 款 承 諾 持 續 地 監 督 預 計 與 實 際 現 金 流 量, 以 及 規 劃 以 到 期 日 相 近 之 金 融 資 產 清 償 負 債 來 管 理 流 動 性 風 險 非 衍 生 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 合 併 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 ( 包 含 本 金 及 估 計 利 息 ) 編 製

38 以 浮 動 利 率 支 付 之 利 息 現 金 流 量, 其 未 折 現 之 利 息 金 額 係 依 據 資 產 負 債 表 日 利 率 推 導 而 得 104 年 3 月 31 日 6 個 月 ( 含 ) 以 內 超 過 6 個 月 至 滿 1 年 超 過 1 年 非 衍 生 金 融 負 債 無 附 息 負 債 $ 1,545,084 $ 1,436 $ - 浮 動 利 率 工 具 , 年 12 月 31 日 6 個 月 ( 含 ) 以 內 超 過 6 個 月 至 滿 1 年 超 過 1 年 非 衍 生 金 融 負 債 無 附 息 負 債 $ 1,590,868 $ 1,049 $ - 浮 動 利 率 工 具 年 3 月 31 日 6 個 月 ( 含 ) 以 內 超 過 6 個 月 至 滿 1 年 超 過 1 年 非 衍 生 金 融 負 債 無 附 息 負 債 $ 576,590 $ - $ - 浮 動 利 率 工 具 下 表 亦 詳 細 說 明 合 併 公 司 非 衍 生 金 融 資 產 之 預 計 現 金 流 量, 其 係 依 據 金 融 資 產 及 其 將 賺 得 之 利 息 收 入 於 合 約 到 期 日 之 未 折 現 合 約 現 金 流 量 而 編 製 為 能 瞭 解 合 併 公 司 以 淨 資 產 及 淨 負 債 為 基 礎 所 進 行 之 流 動 性 風 險 管 理, 下 表 包 含 非 衍 生 金 融 資 產 之 資 訊 係 屬 必 要 104 年 3 月 31 日 超 過 6 個 月 6 個 月 ( 含 ) 以 內 至 滿 1 年 非 衍 生 金 融 資 產 無 附 息 資 產 $ 1,778,148 $ 1,304 浮 動 利 率 資 產 1,198, ,331 $ 2,977,128 $ 125,

39 103 年 12 月 31 日 超 過 6 個 月 6 個 月 ( 含 ) 以 內 至 滿 1 年 非 衍 生 金 融 資 產 無 附 息 資 產 $ 2,050,014 $ 847 浮 動 利 率 資 產 745, ,203 $ 2,795,181 $ 106, 年 3 月 31 日 超 過 6 個 月 6 個 月 ( 含 ) 以 內 至 滿 1 年 非 衍 生 金 融 資 產 無 附 息 資 產 $ 562,339 $ 794 浮 動 利 率 資 產 1,125, ,174 $ 1,687,711 $ 534,968 二 七 關 係 人 交 易 上 述 非 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 之 浮 動 利 率 工 具 金 額, 將 因 浮 動 利 率 與 資 產 負 債 表 日 所 估 計 之 利 率 不 同 而 改 變 本 公 司 及 子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除, 故 未 揭 露 於 本 附 註 合 併 公 司 與 其 他 關 係 人 間 之 交 易 如 下 ( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 其 關 係 ( 接 次 頁 ) 關 係 人 名 稱 關 係 人 類 別 及 與 本 公 司 之 關 係 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 鴻 準 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 採 權 益 法 之 評 價 之 被 投 資 公 司 ) 富 士 康 ( 巴 西 ) 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) 富 泰 華 工 業 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) 鴻 富 錦 精 密 工 業 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) 鴻 富 錦 精 密 電 子 ( 武 漢 ) 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) 安 品 達 精 密 工 業 ( 惠 州 ) 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) 康 淮 電 子 科 技 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) 富 士 康 精 密 工 業 ( 太 原 ) 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) 基 准 精 密 工 業 ( 惠 州 ) 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 )

40 ( 承 前 頁 ) 關 係 人 名 稱 關 係 人 類 別 及 與 本 公 司 之 關 係 秀 育 企 業 股 份 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 董 事 長 為 孫 公 司 之 董 事 ) 群 創 光 電 股 份 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 採 權 益 法 之 評 價 之 被 投 資 公 司 ) 富 晉 精 密 工 業 ( 晉 城 ) 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) 鴻 富 晉 精 密 工 業 ( 太 原 ) 有 限 公 司 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 採 權 益 法 之 評 價 之 被 投 資 公 司 ) ( 二 ) 營 業 交 易 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 銷 貨 最 終 母 公 司 $ - $ 44 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) $ 53,707 $ 1,810 其 他 關 係 人 ( 董 事 長 為 孫 公 司 之 董 事 ) $ 761 $ - 進 貨 及 加 工 費 最 終 母 公 司 $ 1,002,228 $ 298,044 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 採 權 益 法 之 評 價 之 被 投 資 公 司 ) $ 2,198 $ 3,249 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) $ 587 $ - 合 併 公 司 向 關 係 人 之 銷 貨 交 易 價 格 係 依 雙 方 協 議 而 定, 收 款 政 策 係 月 結 2 個 月 收 款 合 併 公 司 向 關 係 人 進 貨 之 交 易 價 格 係 依 雙 方 協 議 而 定, 付 款 政 策 為 月 結 1 至 2 個 月 資 產 負 債 表 日 之 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 如 下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 最 終 母 公 司 $ - $ - $ 46 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) 27,739 11,306 4,052 其 他 關 係 人 ( 董 事 長 為 孫 公 司 之 董 事 ) - 6,939 - $ 27,739 $ 18,245 $ 4,

41 資 產 負 債 表 日 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 如 下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 最 終 母 公 司 $ 683,514 $ 759,107 $ 213,031 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 採 權 益 法 之 評 價 之 被 投 資 公 司 ) 1,729-1,012 其 他 關 係 人 ( 最 終 母 公 司 相 同 ) 3,328 4, $ 688,571 $ 763,747 $ 214,852 流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 係 未 提 供 擔 保 且 將 以 現 金 清 償 ; 應 收 關 係 人 款 項 未 收 取 保 證 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 ( 三 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 獎 酬 104 年 及 103 年 1 月 1 日 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 短 期 員 工 福 利 $ 32,156 $ 11,268 退 職 後 福 利 其 他 長 期 員 工 福 利 - - 離 職 福 利 - - 股 份 基 礎 給 付 - - $ 32,373 $ 11,321 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 ( 四 ) 其 他 關 係 人 交 易 背 書 保 證 情 形 103 年 3 月 31 日 經 本 公 司 董 事 會 決 議 通 過 為 亞 士 德 提 供 背 書 保 證, 並 與 銀 行 簽 訂 背 書 保 證 契 約 之 額 度 為 人 民 幣 5,400 仟 元 103 年 3 月 31 日 本 公 司 提 供 定 期 存 款 27,590 仟 元 ( 美 金 905 仟 元, 帳 列 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 ) 予 金 融 機 構 作 為 亞 士 德 借 款 之 擔 保 品

42 二 八 質 抵 押 之 資 產 合 併 公 司 下 列 資 產 業 經 提 供 為 融 資 借 款 之 擔 保 品, 以 及 進 口 原 物 料 之 關 稅 擔 保 之 保 證 金 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 質 押 定 存 單 ( 帳 列 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 ) $ 3,177 $ 2,165 $ 29,744 土 地 251, 建 築 物 - 淨 額 285, $ 540,545 $ 2,165 $ 2,9744 二 九 重 大 或 有 事 項 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 為 合 併 公 司 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額, 及 本 公 司 為 亞 士 德 提 供 背 書 保 證 之 金 額, 請 分 別 參 閱 附 註 二 四 及 二 七 三 十 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達, 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 外 幣 換 算 至 功 能 性 貨 幣 之 匯 率 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 如 下 : 104 年 3 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 60, $ 1,884,335 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 25, , 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 66, $ 2,098,641 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 33, ,059,

43 年 月 月 日 年 月 月 日 103 年 3 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 金 額 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 元 $ 19, $ 592,389 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 元 12, ,358 合 併 公 司 主 要 承 擔 美 元 之 外 幣 匯 率 風 險 以 下 資 訊 係 按 持 有 外 幣 功 能 性 貨 幣 功 兌 能 表 性 達 貨 日 幣 個 體 之 功 能 性 貨 幣 彙 總 表 達 ) 至 淨 ( 損 兌 ) 換 益 功 兌, 所 揭 露 之 匯 率 新 能 表 係 台 指 幣 性 達 該 : 新 貨 等 台 功 幣 日 能 ) 至 淨 ( 損 兌 ) 換 益 性 貨 幣 換 算 至 表 達 之 匯 率 具 重 大 影 響 之 外 幣 兌 換 損 益 已 實 現 及 未 實 現 如 下 : ( $ 7,858 新 台 幣 1( 新 台 幣 : 新 台 幣 三 一 附 註 揭 露 事 項 $ 16,011 ) 1( ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 ( 無 ) 2. 為 他 人 背 書 保 證 ( 無 ) 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ) ( 附 表 一 ) 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 無 ) 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 二 ) 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 無 ) 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 三 ) 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 無 )

44 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ( 無 ) 10. 其 他 : 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 ( 附 表 五 ) 11. 被 投 資 公 司 資 訊 ( 附 表 四 ) ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 附 表 六 ) 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 :( 附 註 二 七 ) (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等 三 二 部 門 資 訊 合 併 公 司 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊, 著 重 於 依 提 供 之 產 品 種 類 於 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日, 合 併 公 司 皆 僅 從 事 經 營 資 料 儲 存 處 理 設 備 暨 工 業 用 主 機 板 之 製 造 銷 售 業 務 應 報 導 部 門 之 會 計 政 策 與 附 註 四 所 述 之 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 相 同

45 年 月 月 日 日 年 月 月 日 日 年 月 月 日 日 年 月 月 日 日 ( 一 ) 部 產 部 門 收 入 部 門 損 門 收 入 與 營 運 結 果 網 至 至 至 至 合 併 公 司 應 報 導 部 門 之 收 入 與 營 運 結 果 如 下 : 業 電 腦 軟 硬 體 銷 售 部 總 部 路 他 通 部 訊 門 產 銷 部 門 合 其 額 門 間 交 易 消 除 $ 778,307 利 計 什 它 82,089 稅 息 項 前 收 支 利 入 出 益 2,387, ,184 ( 984 ) ( 1,809 ) $ 2,386,265 $ 692,375 1,187 25,390 ( ( $ 益 ,526,853 $ 676,233 $ 184,137 $ 92,766-70,733-17,951 ( 7,353 ) ( 787 ) 2,184 6,687 1,438 ) ( 31 ) 17,817 ) ( 2,821 ) 254,839 $ 97,998 以 上 報 導 之 收 入 係 與 外 部 客 戶 及 部 門 間 交 易 所 產 生 部 門 損 益 係 指 主 機 板 產 銷 及 維 修 部 門 暨 其 他 部 門 營 運 之 損 益, 不 包 含 租 金 收 入 利 息 收 入 什 項 收 入 利 息 支 出 什 項 支 出 及 所 得 稅 費 用 此 衡 量 金 額 係 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者, 用 以 分 配 資 源 予 部 門 及 評 量 其 績 效 ( 二 ) 部 門 資 產 及 負 債 ( 接 次 頁 ) 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 產 業 電 腦 軟 硬 體 銷 售 部 門 資 產 總 額 $ 2,799,054 $ 2,402,247 $ 2,534,612 網 路 通 訊 產 銷 部 門 資 產 總 額 2,348,654 2,234,238 - 其 他 部 門 資 產 總 額 304, ,869 46,124 其 他 應 收 款 60,948 34,553 12,878 本 期 所 得 稅 資 產 3,973 3,965 - 商 譽 215, ,375 - 遞 延 所 得 稅 資 產 18,455 13,220 7,261 質 押 定 期 存 款 3,177 2,165 29,744 存 出 保 證 金 3,417 5,002 1,333 預 付 退 休 金 合 併 公 司 資 產 總 額 $ 5,758,110 $ 5,237,454 $ 2,632,

46 ( 承 前 頁 ) 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 103 年 3 月 31 日 產 業 電 腦 軟 硬 體 銷 售 部 門 負 債 總 額 $ 1,257,257 $ 1,032,031 $ 498,581 網 路 通 訊 產 銷 部 門 負 債 總 額 456, ,221 - 其 他 部 門 負 債 總 額 85, ,353 17,216 本 期 所 得 稅 負 債 166, ,189 70,284 其 他 非 流 動 負 債 1,436 8,334 1,498 合 併 公 司 負 債 總 額 $ 1,966,568 $ 1,652,128 $ 587,579 基 於 監 督 部 門 績 效 及 分 配 資 源 予 各 部 門 之 目 的 : 1. 除 其 他 應 收 款 ( 帳 列 其 他 流 動 資 產 ) 本 期 所 得 稅 資 產 ( 帳 列 其 他 流 動 資 產 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 質 押 定 期 存 款 ( 帳 列 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 ) 存 出 保 證 金 ( 帳 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 及 預 付 退 休 金 ( 帳 列 其 他 非 流 動 資 產 ) 以 外 之 所 有 資 產 均 分 攤 至 應 報 導 部 門 2. 除 當 本 期 所 得 稅 負 債 及 其 他 非 流 動 負 債 以 外 之 所 有 負 債 均 分 攤 至 應 報 導 部 門

47 樺 漢 科 期 民 技 末 股 持 份 有 有 年 限 價 公 證 月 司 券 及 情 日 子 形 公 司 附 表 一 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 樺 成 有 國 限 際 公 投 司 資 股 份 股 融 程 電 訊 票 股 份 有 限 公 司 無 備 供 流 出 動 售 金 融 資 產 -股 單 位 數 帳 面 金 加 股 : 備 價 票 供 調 出 整 售 - 金 流 融 動 資 產 評 瑞 祺 公 電 司 通 股 份 有 限 瑞 加 傳 : 科 備 價 技 供 調 股 出 整 份 售 - 有 金 非 限 融 流 公 資 動 司 產 評 無 備 供 非 出 流 售 動 金 融 資 產 - 註 一 二 : 上 投 列 資 有 子 價 公 證 司 券 相 關, 資 訊, 請 年 參 閱 月 附 底 表 並 四 無 及 提 六 供 擔 保 質 押 或 其 他 依 約 定 而 受 限 制 使 用 者 於 國 數 / 單 位 : 新 末 台 幣 仟 元 額 持 股 % 比 例 公 允 價 值 備 一 註 一 800,000 $ 40,000 - $ 50,400 註 10,400 $ 50,400 2,118,070 $ 68, ,765 註 49,033 $ 117,

48 取 得 不 動 產 之 金 額 樺 達 漢 新 科 台 技 幣 股 三 份 億 有 元 限 或 公 實 司 收 及 資 子 本 公 額 司 附 表 二 民 年 月 日 月 日 百 分 之 二 十 以 上 取 得 不 動 產 單 位 : 新 台 幣 仟 元 之 樺 漢 公 司 財 產 名 稱 事 實 發 生 日 交 易 金 額 價 情 款 支 付 形 交 易 對 象 與 之 公 關 司 係 交 易 對 象 為 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 之 依 格 參 決 定 考 據 取 及 之 得 情 目 的 份 科 有 技 限 股 公 所 有 人 與 之 公 關 司 係 移 轉 日 期 金 額 形 其 約 定 事 項 他 司 新 建 下 北 至 康 室 市 停 中 樓 車 和 及 位 區 地 號 ( 註 ) 開 份 公 鼎 司 發 有 建 設 股 限 無 不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用 參 情 業 考 格 及 市 場 機 估 構 行 專 價 營 業 使 用 無 價 果 估 結 註 : 係 包 括 土 地 價 仟 元 建 物 價 仟 元 及 營 業 仟 元 路 款 248, $ 516,800 款 255,939 國 104 $ 516,800 皇 1 稅 12,797 1 至

49 天 與 關 係 人 樺 進 漢 科 技 銷 股 貨 份 之 有 金 限 額 公 達 司 新 及 台 子 幣 公 一 司 附 表 三 民 年 月 日 月 億 日 元 以 上 進 ( 銷 ) 貨 之 司 交 易 對 象 名 稱 關 係 交 ( 銷 ) 貨 金 易 額 佔 貨 總 之 進 ( 比 情 銷 率 ) 授 信 期 形 間 交 情 單 易 條 形 件 與 一 價 及 授 般 交 信 易 原 不 期 同 樺 漢 科 技 股 份 有 限 公 司 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 最 終 母 公 司 進 貨 及 加 工 無 重 大 差 異 無 重 大 差 費 $ 國 ,002, 月 至 3 31 結 60 異 ( 之 單 位 : 新 台 幣 仟 元 間 因 應 餘 收 ( 付 ) 額 佔 票 之 總 據 應 比 收 ( 帳 付 款 率 ) 備 註 $ 683,514 ) ( )

50 :1,031,800 :( :( :( :( :( :( :( :( :( :( 被 投 資 樺 公 漢 司 科 名 技 稱 股 份 所 有 限 在 地 公 區 司 及 子 等 公 相 司 附 表 四 民 年 月 日 月 關 日 資 訊 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 本 期 始 期 投 末 去 資 年 金 年 底 額 期 股 數 末 比 率 % 帳 持 面 金 額 有 被 本 投 期 資 損 公 益 司 本 投 期 資 認 單 損 位 列 : 外 益 之 幣 備 / 新 台 幣 仟 註 元 樺 漢 科 技 股 份 有 限 公 司 香 樺 港 成 創 國 新 際 系 投 統 資 整 股 合 份 有 限 公 司 香 港 專 業 投 資 港 港 新 港 註 瑞 祺 電 通 子 設 及 零 備 資 組 訊 製 件 軟 造 體 服 腦 務 子 及 材 其 料 週 批 邊 發 新 註 一 及 樺 成 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 沅 聖 科 技 信 管 制 射 頻 器 材 輸 入 及 資 二 瑞 祺 電 通 股 份 有 限 公 司 臺 灣 電 子 訊 設 零 軟 備 組 體 製 件 批 造 發 零 電 腦 售 子 及 材 其 料 週 批 邊 發 一 瑞 祺 電 通 股 份 有 限 公 本 網 路 及 機 資 器 訊 及 軟 電 體 腦 服 週 務 邊 商 品 等 註 一 及 二 進 口 販 賣 日 新 台 幣 日 新 台 幣 新 台 幣 日 新 台 幣 新 台 幣 一 司 CASO Inc. 日 註 一 二 三 : 係 本 按 期 表 被 認 轉 列 投 之 資 投 公 資 司 損 間 同 益 損 期 包 益 間 含 經 會 投 計 資 成 師 公 本 核 司 與 閱 長 股 之 期 權 財 股 淨 務 權 值 報 及 差 表 被 異 及 投 攤 投 資 銷 資 公 公 司 司 股 持 權 股 淨 比 值 例, 計 於 算 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 皆 已 全 數 沖 銷 國 ,105 30, ,000 1,031,800 53,340 : 149,500 64,350 18,957 1 至 3 31 港 8,105 23,385, , ,000 30,000, ,000, 新 53,340 6,650, : 日 149,500 3,250, ,350 1, ,957 8,412 33, , ,399 92,438 : 101,377 48,887 12,634 港 : 474 ) 1,925 ) 1,890 : 新 76,379 4,060 ) 76,379 日 4,629 ) 1,226 ) 註 : 474 ) 1,925 ) 1,890 : 註 19,644 2,250 ) 3,190 註 4,583 ) 1,214 )

51 樺 漢 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 民 國 104 年 1 月 1 日 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 仟 元 交 易 往 來 情 形 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 佔 合 併 總 營 收 或 ( 註 1 ) 科 目 金 額 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 % 0 本 公 司 南 京 亞 士 德 科 技 有 限 公 司 母 公 司 對 孫 公 司 進 貨 $ 984 一 般 交 易 條 件 - 註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 末 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 註 三 : 上 表 列 示 之 所 有 交 易 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 業 已 沖 銷

52 民 樺 漢 科 技 年 股 大 份 陸 月 有 投 限 資 日 公 資 司 訊 及 月 子 公 司 附 表 六 日 單 位 : 外 幣 / 新 台 幣 仟 元 大 公 陸 被 名 投 資 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 本 台 投 灣 期 資 匯 期 出 金 初 累 積 自 額 本 投 期 匯 資 金 或 收 額 本 台 投 灣 期 資 匯 期 出 金 末 累 積 自 額 被 本 期 投 ( 資 損 公 ) 司 益 本 接 公 或 司 間 直 南 京 匯 出 收 回 投 股 資 比 之 接 持 例 本 投 ( 資 期 註 ( 損 認 一 ) 列 益 ) 期 帳 末 面 投 價 資 值 截 已 投 至 資 年 匯 收 底 止 限 亞 公 司 士 德 科 技 有 從 究 事 軟 開 硬 發 件 產 銷 品 售 之, 研 並 益 回 提 技 供 術 諮 其 詢 安 裝 調 試 及 美 金 仟 元 以 三 整 港 幣 合 創 地 有 新 區 限 )( 香 公 註 港 仟 司 冊 創 元 ( 地 新 取 簡 香 系 得 稱 港 統 第 香 ) 港, 並 間 接 取 得 及 大 士 陸 德 地 科 區 技 事 有 業 限 南 公 京 亞 新 幣 美 台 司 ( 金 幣 註 二 ) 仟 元 及 新 美 台 ( 金 幣 註 二 ) 仟 元 港 新 幣 台 幣 新 台 幣 新 台 幣 3,000 5,000 5,000 ( 轉 創 投 新 資 再 第 對 權 仟 ( 三 大 元 實 地 陸 ), 收 區 地 資 並 香 區 本 經 港 事 美 業 南 京 亞 士 德 科 技 由 ( ( 33,952 32,700 32,700 京 沅 京 達 ) 電 有 子 限 科 公 技 司 ( 南 從 事 制 經 營 電 腦 及 其 他 控 元 增 美 金 仟 器 相 設 使 關 設 備 用 備 之 之 電 專 產 子 供 銷 控 配 制 合 等 機 美 金 仟 元 由 孫 限 從 公 事 司 沅 投 直 聖 資 接 科 赴 技 大 股 陸 份 有 地 美 新 金 台 ( 幣 註 二 ) 仟 元 新 台 ( 幣 註 二 ) 仟 元 人 新 民 台 幣 新 民 台 幣 人 新 民 台 幣 400 投 資 司 名 稱 年 赴 底 大 累 陸 計 地 自 區 台 投 灣 資 匯 金 出 額 經 核 濟 准 部 3,130 投 投 資 審 金 會 額 依 赴 經 大 濟 陸 部 投 審 會 規 定 3,130 地 區 投 資 2 限 額 2 3,088 樺 沅 漢 聖 科 技 股 份 有 限 公 司 港 美 幣 仟 元 及 美 金 仟 元 5, ,700( 港 幣 仟 元 及 美 金 仟 元 新 金 台 幣 仟 元 5,000 1,000 51,480( 1,553, ,130( 註 二 ) 美 金 仟 元 新 台 幣 100 3,130( 註 二 ) 新 台 幣 註 一 二 三 : 係 換 本 按 算 表 同 匯 轉 期 率 投 間 係 資 經 採 公 台 用 司 灣 間 母 損 公 益 年 司 簽 投 月 證 資 會 公 日 計 司 台 師 長 灣 核 期 銀 閱 股 行 權 之 財 投 即 務 資 期 報 及 平 表 被 均 計 投 匯 算 資 率 公 司 股 權 淨 值, 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 皆 已 全 數 沖 銷 73, 金 股 100% 100% 2,600 國 至 港 - - 美 幣 5,000 金 ) 1,925 ) 100% 港 100% 人 幣 ( 港 474 ) 1,925 ) 幣 8,