目 錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 3 - 四 會 計 師 查 核 報 告 4~ 5 - 五 合 併 資 產 負 債 表 6 - 六 合 併 損 益 表 7~ 8 - 七 合 併 股

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1 股 票 代 碼 :4533 協 易 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 暨 會 計 師 查 核 報 告 民 國 一 一 及 一 年 度 地 址 : 桃 園 縣 龜 山 鄉 南 上 路 四 四 六 號 電 話 :( 三 ) 三 五 二 五 四 六 六 - 1 -

2 目 錄 財 務 報 表 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 3 - 四 會 計 師 查 核 報 告 4~ 5 - 五 合 併 資 產 負 債 表 6 - 六 合 併 損 益 表 7~ 8 - 七 合 併 股 東 權 益 變 動 表 9 - 八 合 併 現 金 流 量 表 10~ 11 - 九 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 12 一 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 12~ 19 二 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 19 三 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 19~ 35 四 ~ 二 一 ( 五 ) 關 係 人 交 易 38~ 39 二 三 ( 六 ) 質 抵 押 之 資 產 40 二 四 ( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 40 二 五 ( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 - - ( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 - - ( 十 ) 其 他 35~ 38, 40, 43~ 51 二 二, 二 六 二 九 ~ 三 十 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 41, 52~ 57 二 七 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 41, 52~ 57 二 七 3. 大 陸 投 資 資 訊 41~ 42, 58 二 七 4. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 42, 59~ 60 二 七 交 易 往 來 情 形 ( 十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 42 二 八 - 2 -

3 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 一 年 度 ( 自 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 協 易 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 郭 雅 慧 中 華 民 國 一 二 年 三 月 二 十 日 - 3 -

4 會 計 師 查 核 報 告 協 易 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 協 易 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司, 有 關 SEYI-AMERICA, INC. 之 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核 ; 因 此 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 表 所 表 示 之 查 核 意 見 中, 有 關 未 經 本 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 所 列 金 額, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 ; 其 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 總 額 分 別 為 新 台 幣 ( 以 下 同 )101,249 仟 元 及 204,192 仟 元, 分 別 占 合 併 資 產 總 額 之 2.36% 及 4.34%; 民 國 一 一 及 一 年 度 之 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 387,377 仟 元 及 298,993 仟 元, 分 別 占 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 11.03% 及 7.44% 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 - 4 -

5 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 協 易 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 一 及 一 年 度 之 合 併 經 營 成 果 與 合 併 現 金 流 量 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 簡 明 彥 會 計 師 韋 亮 發 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 一 二 年 三 月 二 十 日 - 5 -

6 協 易 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 ( 附 註 四 ) $ 907, $ 1,076, 短 期 借 款 ( 附 註 十 三 十 四 及 二 四 ) $ 413, $ 504, 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 2120 應 付 票 據 3,216-5,344 - 及 五 ) 2,646-2, 應 付 帳 款 828, , 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 二 三 及 六 ) 160, , 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 三 ) 13,803-10, 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 二 三 及 六 ) 536, , 應 付 費 用 ( 附 註 二 及 十 七 ) 134, , 其 他 應 收 款 12,635-15, 預 收 款 項 246, , 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 七 ) 420, , 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 ( 附 註 十 二 十 三 十 五 及 1210 存 貨 ( 附 註 二 及 八 ) 892, ,002, 二 四 ) , 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 十 九 ) 13,464-26, 其 他 流 動 負 債 14,355-16, 受 限 制 資 產 - 流 動 ( 附 註 十 四 二 三 及 二 四 ) 4,001-13,296-21XX 流 動 負 債 合 計 1,654, ,910, 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 74, , XX 流 動 資 產 合 計 3,023, ,524, 長 期 借 款 ( 附 註 十 二 十 三 十 五 及 二 四 ) 303, ,652 9 投 資 ( 附 註 二 九 十 及 十 一 ) 其 他 負 債 1421 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 53, , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 二 及 十 六 ) 151, , 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 37, , 存 入 保 證 金 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 7,000-7, 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 二 及 十 九 ) 112, , XX 投 資 合 計 98, , XX 其 他 負 債 合 計 263, ,650 5 固 定 資 產 ( 附 註 二 十 二 十 四 十 五 及 二 四 ) 2XXX 負 債 合 計 2,221, ,581, 成 本 1501 土 地 125, ,720 3 股 東 權 益 ( 附 註 二 十 十 七 十 八 及 十 九 ) 1521 房 屋 及 建 築 488, , 普 通 股 股 本 - 每 股 面 額 10 元, 額 定 -202,800 仟 股, 1531 機 器 設 備 728, , 發 行 - 一 一 年 143,481 仟 股 ; 一 年 145, 運 輸 設 備 15,715-15,894 - 仟 股 1,434, ,454, 辦 公 設 備 27, ,081 1 資 本 公 積 1681 其 他 設 備 49, , 股 票 發 行 溢 價 262, , X1 成 本 合 計 1,434, ,555, 轉 換 公 司 債 轉 換 溢 價 47, , X9 減 : 累 計 折 舊 ( 567,704 ) ( 13 ) ( 629,053 ) ( 13 ) 3220 庫 藏 股 票 交 易 5, 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 123, , 員 工 認 股 權 - 已 失 效 2,378-2,378-15XX 固 定 資 產 淨 額 990, , XX 資 本 公 積 合 計 317, ,598 7 保 留 盈 餘 無 形 資 產 ( 附 註 二 十 五 及 二 四 ) 3310 法 定 盈 餘 公 積 152, , 電 腦 軟 體 成 本 16,403-13, 未 分 配 盈 餘 122, , 土 地 使 用 權 17, , XX 保 留 盈 餘 合 計 274, , XX 無 形 資 產 合 計 34, ,491 1 股 東 權 益 其 他 項 目 3420 累 積 換 算 調 整 數 47, ,210 2 其 他 資 產 3450 金 融 商 品 未 實 現 利 益 19, , 出 租 資 產 ( 附 註 二 十 三 十 四 十 五 及 二 四 ) 120, , 庫 藏 股 票 - 一 一 年 3,047 仟 股 ; 一 年 1820 存 出 保 證 金 5,887-3,136-2,000 仟 股 ( 31,335 ) ( 1 ) ( 19,771 ) 遞 延 費 用 ( 附 註 二 ) 9,960-7,744-34XX 股 東 權 益 其 他 項 目 合 計 35, , XX 其 他 資 產 合 計 136, , XXX 股 東 權 益 合 計 2,062, ,120, XXX 資 產 總 計 $ 4,283, $ 4,701, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 4,283, $ 4,701, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 二 年 三 月 二 十 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 郭 雅 慧 經 理 人 : 郭 挺 鈞 會 計 主 管 : 吳 翠 華 - 6 -

7 協 易 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 一 一 年 度 一 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4110 營 業 收 入 總 額 $ 3,512, $ 4,021, 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 1,428-2, 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 二 ) 3,511, ,018, 營 業 成 本 ( 附 註 二 八 十 六 二 十 及 二 三 ) 2,675, ,102, 營 業 毛 利 836, , 營 業 費 用 ( 附 註 二 十 六 十 七 二 十 及 二 三 ) 6100 推 銷 費 用 352, , 管 理 及 總 務 費 用 244, , 研 究 發 展 費 用 63, , 營 業 費 用 合 計 660, , 營 業 淨 利 175, ,855 6 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 25, , 股 利 收 入 ( 附 註 二 ) 處 分 固 定 資 產 利 益 ( 附 註 二 ) 兌 換 利 益 - 淨 額 ( 附 註 二 ) , 租 金 收 入 ( 附 註 十 三 ) 5,784-5, 金 融 資 產 評 價 利 益 - 淨 額 ( 附 註 二 及 五 ) ( 接 次 頁 ) - 7 -

8 ( 承 前 頁 ) 一 一 年 度 一 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7320 金 融 負 債 評 價 利 益 - 淨 額 ( 附 註 二 及 二 七 ) $ 1,890 - $ 什 項 收 入 20,570-10, 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 54, ,024 2 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 22, , 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 - 淨 額 ( 附 註 二 及 九 ) 427-1, 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 附 註 二 ) 919-1, 兌 換 損 失 - 淨 額 ( 附 註 二 ) 17, 金 融 資 產 評 價 損 失 - 淨 額 ( 附 註 二 及 五 ) 什 項 支 出 3,600-9, 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 44, , 稅 前 淨 利 184, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 十 九 ) 62, , 合 併 總 淨 利 $ 122,019 3 $ 177,783 4 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 一 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ 1.04 $ 0.86 $ 1.54 $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 1.03 $ 0.86 $ 1.53 $ 1.24 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 二 年 三 月 二 十 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 郭 雅 慧 經 理 人 : 郭 挺 鈞 會 計 主 管 : 吳 翠 華 - 8 -

9 協 易 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 股 利 為 元 資 本 公 積 ( 附 註 二 十 七 及 十 八 ) 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目 ( 附 註 二 十 十 七 十 八 及 十 九 ) 普 通 股 股 本 轉 換 公 司 債 員 工 認 股 權 ( 附 註 二 十 七 十 八 及 十 九 ) 累 積 換 算 金 融 資 產 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 票 發 行 溢 價 轉 換 溢 價 庫 藏 股 票 交 易 - 已 失 效 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 調 整 數 未 實 現 利 益 庫 藏 股 票 股 東 權 益 合 計 一 年 一 月 一 日 餘 額 153,081 $ 1,530,811 $ 317,112 $ 50,351 $ - $ 2,378 $ 124,036 $ 109,500 $ 13,475 $ 2,060 ( $ 197,829 ) $ 1,951,894 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,950 ( 10,950 ) 現 金 股 利 - 每 股 0.6 元 ( 86,089 ) ( 86,089 ) 盈 餘 分 配 後 餘 額 153,081 1,530, ,112 50,351-2, ,986 12,461 13,475 2,060 ( 197,829 ) 1,865,805 換 算 調 整 數 之 變 動 , ,735 一 年 度 合 併 淨 利 , ,783 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 庫 藏 股 票 註 銷 -7,600 仟 股 ( 7,600 ) ( 76,000 ) ( 15,743 ) ( 2,500 ) ( 83,815 ) ,058 - 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 145,481 1,454, ,369 47,851-2, , ,429 89,210 2,941 ( 19,771 ) 2,120,204 一 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,778 ( 17,778 ) 現 金 股 利 - 每 股 0.62 元 ( 88,651 ) ( 88,651 ) 盈 餘 分 配 後 餘 額 145,481 1,454, ,369 47,851-2, ,764-89,210 2,941 ( 19,771 ) 2,031,553 資 本 公 積 發 放 現 金 股 利 - 每 股 0.24 元 - - ( 34,703 ) ( 34,703 ) 換 算 調 整 數 之 變 動 ( 41,737 ) - - ( 41,737 ) 一 一 年 度 合 併 淨 利 , ,019 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 之 變 動 ,224-16,224 庫 藏 股 買 回 -3,047 仟 股 ( 31,335 ) ( 31,335 ) 庫 藏 股 票 註 銷 -2,000 仟 股 ( 2,000 ) ( 20,000 ) ( 4,143 ) ( 658 ) 5, ,771 - 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 143,481 $ 1,434,811 $ 262,523 $ 47,193 $ 5,030 $ 2,378 $ 152,764 $ 122,019 $ 47,473 $ 19,165 ( $ 31,335 ) $ 2,062,021 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 二 年 三 月 二 十 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 郭 雅 慧 經 理 人 : 郭 挺 鈞 會 計 主 管 : 吳 翠 華 - 9 -

10 協 易 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 一 一 年 及 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 一 一 年 度 一 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 合 併 總 淨 利 $ 122,019 $ 177,783 調 整 項 目 折 舊 89,648 82,239 攤 銷 10,787 8,676 提 列 ( 迴 轉 ) 呆 帳 損 失 ( 17,939 ) 10,606 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 7,729 5,012 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 427 1,619 處 分 固 定 資 產 損 失 896 1,308 金 融 資 產 評 價 損 失 ( 利 益 ) ( 193 ) 48 遞 延 所 得 稅 21,312 40,426 應 計 退 休 金 負 債 5,176 3,759 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - ( 2,501 ) 應 收 票 據 125,882 ( 86,482 ) 應 收 帳 款 225,308 ( 119,522 ) 其 他 應 收 款 3,088 1,787 其 他 金 融 資 產 ( 100,430 ) ( 286,873 ) 存 貨 103,527 ( 177,951 ) 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 ( 34,882 ) 10,569 長 期 應 收 票 據 應 付 票 據 ( 2,128 ) ( 9,747 ) 應 付 帳 款 ( 106,444 ) 63,947 應 付 帳 款 - 關 係 人 3,518 ( 2,082 ) 應 付 費 用 ( 3,128 ) 70,747 預 收 款 項 4,393 94,827 其 他 流 動 負 債 ( 2,338 ) ( 20,260 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 456,228 ( 131,263 ) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 10,000 ) - 購 置 固 定 資 產 ( 158,807 ) ( 156,510 ) 處 分 固 定 資 產 價 款 購 置 電 腦 軟 體 成 本 ( 8,605 ) ( 11,296 ) 存 出 保 證 金 增 加 ( 2,751 ) ( 711 ) ( 接 次 頁 )

11 ( 承 前 頁 ) 一 一 年 度 一 年 度 遞 延 費 用 增 加 ( $ 8,918 ) ( $ 5,206 ) 受 限 制 資 產 減 少 9,295 31,217 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 179,745 ) ( 142,360 ) 融 資 活 動 之 現 金 流 量 短 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) ( 91,152 ) 248,354 舉 借 長 期 借 款 1,308, ,000 償 還 長 期 借 款 ( 1,475,125 ) ( 296,345 ) 存 入 保 證 金 增 加 發 放 現 金 股 利 ( 88,651 ) ( 86,089 ) 資 本 公 積 發 放 現 金 ( 34,703 ) - 庫 藏 股 買 回 成 本 ( 31,335 ) - 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) ( 411,975 ) 360,982 匯 率 影 響 數 ( 33,790 ) 43,656 本 年 度 現 金 淨 增 加 ( 減 少 ) 數 ( 169,282 ) 131,015 年 初 現 金 餘 額 1,076, ,543 年 底 現 金 餘 額 $ 907,276 $1,076,558 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 本 年 度 支 付 利 息 $ 21,747 $ 20,509 本 年 度 支 付 所 得 稅 $ 41,609 $ 55,010 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 $ - $ 56,773 同 時 影 響 現 金 及 非 現 金 項 目 之 投 資 活 動 固 定 資 產 增 加 數 $ 158,807 $ 156,858 應 付 設 備 款 增 加 - ( 348 ) 購 買 固 定 資 產 支 付 現 金 數 $ 158,807 $ 156,510 電 腦 軟 體 成 本 增 加 $ 6,926 $ 13,071 應 付 費 用 減 少 ( 增 加 ) 1,679 ( 1,775 ) 購 買 電 腦 軟 體 成 本 支 付 現 金 數 $ 8,605 $ 11,296 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 一 二 年 三 月 二 十 日 會 計 師 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 郭 雅 慧 經 理 人 : 郭 挺 鈞 會 計 主 管 : 吳 翠 華

12 協 易 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 一 一 及 一 年 度 ( 除 另 註 明 者 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 及 營 業 協 易 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 七 十 一 年 三 月 經 經 濟 部 核 准 成 立, 並 於 同 年 四 月 開 始 營 業, 主 要 業 務 為 機 械 設 備 及 其 他 機 械 製 造 資 訊 軟 體 服 務 及 其 他 設 計 業 務 等 本 公 司 股 票 自 九 十 一 年 四 月 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃 買 賣 人 本 公 司 及 子 公 司 一 一 及 一 年 底 員 工 人 數 分 別 為 596 人 及 561 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 合 併 概 況 ( 接 次 頁 ) 1. 合 併 財 務 報 表 編 製 準 則 本 公 司 及 子 公 司 直 接 或 間 接 持 有 被 投 資 公 司 普 通 股 股 權 達 百 分 之 五 十 以 上 者, 或 雖 未 超 過 百 分 之 五 十 但 對 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力 並 構 成 母 子 公 司 關 係 者, 其 財 務 報 表 予 以 合 併 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 母 子 公 司 間 重 大 交 易 及 其 金 額 業 已 消 除 2. 依 上 述 合 併 編 製 準 則, 一 一 及 一 年 度 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 如 下 : 持 股 比 例 一 一 年 一 年 十 二 月 十 二 月 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 三 十 一 日 三 十 一 日 本 公 司 SEYI AMERICA, INC 沖 床 等 工 作 母 機 及 相 關 100% 100% ( 協 易 美 國 公 司 ) 機 械 零 配 件 之 銷 售 本 公 司 SEYI INTERNATIONAL (SAMOA) INC. ( 協 易 國 際 公 司 ) 貿 易 及 投 資 業 務 100% 100%

13 ( 承 前 頁 ) 持 股 比 例 一 一 年 一 年 十 二 月 十 二 月 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 三 十 一 日 三 十 一 日 協 易 美 國 公 司 SEYI PRESSES, INC. 沖 床 等 工 作 母 機 及 相 關 100% 100% 機 械 零 配 件 之 銷 售 協 易 國 際 公 司 SEYI TECHNOLOGY 貿 易 及 投 資 業 務 100% 100% (SAMOA) INC. ( 協 易 科 技 公 司 ) 協 易 科 技 公 司 100% 100% 協 易 科 技 精 機 ( 中 國 ) 有 限 公 司 ( 協 易 中 國 公 司 ) 生 產 電 腦 通 訊 電 子 零 件 等 電 子 專 用 設 備 ; 銷 售 自 產 產 品 本 公 司 為 因 應 營 業 需 要, 於 一 一 年 七 月 十 九 日 投 資 申 辦 設 立 SEYI EUROPE GMBH, 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 預 付 投 資 款 歐 元 250 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 9,251 仟 元 ), 持 股 比 例 為 100% ( 二 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 合 併 公 司 所 有 國 外 營 運 機 構 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 如 下 : 資 產 及 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算 ; 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 ; 外 幣 財 務 報 表 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 入 換 算 調 整 數, 列 於 股 東 權 益 之 調 整 項 目, 俟 國 外 營 運 機 構 出 售 或 清 算 時 併 入 損 益 計 算 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之 各 項 外 幣 資 產 負 債 收 入 或 費 用, 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 實 際 收 付 結 清 時 所 產 生 之 兌 換 差 額, 作 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債, 按 該 日 即 期 匯 率 予 以 調 整, 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 ( 例 如 權 益 商 品 ), 依 公 平 價 值 衡 量 者, 按 該 日 即 期 匯 率 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額, 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 列 為 當 期 損 益 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量

14 外 幣 長 期 投 資 按 權 益 法 計 價 者, 以 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 換 算 後 所 得 之 股 東 權 益 做 為 依 據, 兌 換 差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 ( 三 ) 會 計 估 計 依 照 前 述 準 則 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 本 公 司 及 子 公 司 對 於 備 抵 呆 帳 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 回 升 利 益 ) 固 定 資 產 及 出 租 資 產 折 舊 無 形 資 產 及 遞 延 費 用 攤 銷 員 工 認 股 權 酬 勞 成 本 所 得 稅 退 休 金 資 產 減 損 及 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 等 之 提 列, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 ( 四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金, 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產 ; 固 定 資 產 無 形 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 者 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債, 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 ( 五 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時, 認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ; 於 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 除 列 金 融 資 產 ; 於 合 約 規 定 之 義 務 解 除 取 消 或 到 期 而 使 金 融 負 債 消 滅 時, 除 列 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量, 交 易 成 本 列 為 當 期 費 用, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 投 資 後 所 收 到 之 現 金 股 利 ( 含 投 資 年 度 收 到 者 ) 列 為 當 期 收 益 金 融 商 品 除 列 時, 出 售 所 得 價 款 或 支 付 金 額 與 帳 面 價 值 之 差 額, 計 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 衍 生 性 商 品 未 能 符 合 避 險 會 計 者, 係 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債

15 公 平 價 值 之 基 礎 : 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 ( 六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 期 損 益 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 備 供 出 售 金 融 資 產 之 認 列 或 除 列 時 點, 以 及 公 平 價 值 之 基 礎, 均 與 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 相 同 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 ( 七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 股 利 之 會 計 處 理, 與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 同 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 八 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 本 公 司 對 於 應 收 帳 款 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 減 損 跡 象, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 應 收 帳 款 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 應 收 帳 款 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 影 響 者, 該 應 收 帳 款 則 視 為 已 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; 或 2. 應 收 帳 款 發 生 逾 期 之 情 形 ; 或 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整

16 針 對 某 些 應 收 款 項 經 個 別 評 估 未 有 減 損 後, 另 再 以 組 合 基 礎 來 評 估 減 損 應 收 帳 款 組 合 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 帳 款 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 為 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 預 期 未 來 現 金 流 量 ( 已 反 映 擔 保 品 或 保 證 之 影 響 ) 以 該 應 收 帳 款 原 始 有 效 利 率 折 現 值 之 間 的 差 額 應 收 款 項 之 帳 面 金 額 係 藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 降 當 應 收 款 項 視 為 無 法 回 收 時, 係 沖 銷 備 抵 評 價 科 目 原 先 已 沖 銷 而 後 續 回 收 之 款 項 係 貸 記 備 抵 評 價 科 目 備 抵 評 價 科 目 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 為 呆 帳 損 失 ( 九 ) 資 產 減 損 倘 資 產 ( 主 要 為 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 固 定 資 產 無 形 資 產 出 租 資 產 及 遞 延 費 用 ) 以 其 相 關 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 ( 十 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 料 物 料 在 製 品 及 製 成 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 計 價, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法 期 末 依 據 存 貨 之 實 際 狀 況 評 估 提 列 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 十 一 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 及 子 公 司 對 被 投 資 公 司 持 有 表 決 權 股 份 達 百 分 之 二 十 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 用 權 益 法 評 價 本 公 司 與 採 權 益 法 被 投 資 公 司 順 流 交 易 所 產 生 之 利 益, 按 持 股 比 例 予 以 消 除 ; 惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力, 則 予 全 部

17 消 除 本 公 司 與 採 權 益 法 被 投 資 公 司 逆 流 交 易 所 產 生 之 利 益, 按 持 股 比 例 予 以 消 除 被 投 資 公 司 發 行 新 股 時, 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 及 長 期 投 資 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 使 長 期 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 ( 十 二 ) 固 定 資 產 固 定 資 產 以 成 本 減 累 計 折 舊 計 價 重 大 之 更 新 及 改 良 作 為 資 本 支 出 ; 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 期 費 用 折 舊 採 用 直 線 法 依 下 列 耐 用 年 限 計 提 : 房 屋 及 建 築, 七 至 五 十 五 年 ; 機 器 設 備, 二 至 十 年 ; 運 輸 設 備, 五 至 十 年 ; 辦 公 設 備, 二 至 五 年 ; 其 他 設 備, 二 至 十 五 年 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 就 其 殘 值 按 重 行 估 計 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 固 定 資 產 報 廢 或 出 售 時, 其 相 關 成 本 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 減 除 處 分 固 定 資 產 之 利 益 或 損 失, 列 為 當 期 之 營 業 外 利 益 或 損 失 ( 十 三 ) 無 形 資 產 無 形 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 採 用 直 線 法 依 其 耐 用 年 限 分 期 攤 銷 電 腦 軟 體 成 本 按 五 年, 以 直 線 法 攤 銷 土 地 使 用 權 係 向 中 國 大 陸 當 地 政 府 租 用 土 地 之 支 出, 以 實 際 發 生 之 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 五 十 年 採 直 線 法 攤 銷 ( 十 四 ) 遞 延 費 用 遞 延 費 用 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 依 直 線 法 按 其 經 濟 耐 用 年 限 攤 提 ( 十 五 ) 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用

18 ( 十 六 ) 所 得 稅 所 得 稅 作 跨 期 間 之 分 攤 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 未 使 用 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 ; 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 所 得 稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 或 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 ( 十 七 ) 庫 藏 股 票 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時, 其 屬 買 回 者, 係 將 所 支 付 之 成 本 借 記 庫 藏 股 票 ; 其 屬 接 受 捐 贈 者, 則 應 依 公 平 價 值 借 記 之 處 分 庫 藏 股 票 時, 若 處 分 價 格 高 於 帳 面 價 值 時, 其 差 額 應 貸 記 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 ; 若 處 分 價 格 低 於 帳 面 價 值 時, 其 差 額 應 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ; 若 有 不 足 時, 則 借 記 保 留 盈 餘 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 列 為 股 東 權 益 之 減 項 本 公 司 註 銷 庫 藏 股 票 時, 貸 記 庫 藏 股 票, 並 按 股 權 比 例 借 記 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 與 股 本 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 應 沖 銷 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足 再 借 記 保 留 盈 餘 ; 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 應 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ( 十 八 ) 政 府 補 助 之 會 計 處 理 取 得 與 所 得 有 關 之 政 府 捐 助, 以 合 理 而 有 系 統 之 方 法 配 合 其 相 關 成 本 之 預 期 發 生 期 間 認 列 為 捐 助 收 入, 如 係 補 助 已 發 生 之 費 用 或 損 失, 或 對 本 公 司 之 立 即 財 務 支 援, 而 無 須 支 付 未 來 之 相 關 成 本 者, 於 合 理 確 定 可 收 到 捐 助 時 一 次 認 列

19 ( 十 九 ) 收 入 之 認 列 本 公 司 及 子 公 司 係 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 認 列 銷 貨 收 入, 因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 銷 貨 收 入 係 按 本 公 司 及 子 公 司 與 買 方 所 協 議 交 易 對 價 ( 考 量 商 業 折 扣 及 數 量 折 扣 後 ) 之 公 平 價 值 衡 量 ; 惟 銷 貨 收 入 之 對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收 款 時, 其 公 平 價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交 易 量 頻 繁, 則 不 按 設 算 利 率 計 算 公 平 價 值 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 金 融 商 品 之 會 計 處 理 合 併 公 司 自 一 年 一 月 一 日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍 ;( 二 ) 修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ; ( 三 ) 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ; ( 四 ) 增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範 ; 及 ( 五 ) 債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理 此 項 會 計 變 動 對 合 併 公 司 一 年 度 之 財 務 報 表 並 無 重 大 影 響 四 現 金 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 庫 存 現 金 $ 1,913 $ 1,162 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 713, ,005 定 期 存 款 191, ,391 $ 907,276 $ 1,076,558 銀 行 定 期 存 款 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 利 率 區 間 分 別 為 年 利 率 0.49%-3.50% 及 1.08%-3.30%, 分 別 於 一 二 年 一 至 五 月 及 一 一 年 一 至 五 月 陸 續 到 期

20 五 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 交 易 目 的 金 融 資 產 國 內 上 市 股 票 華 南 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 $ 2,646 $ 2,453 於 一 一 及 一 年 度, 上 述 金 融 資 產 分 別 產 生 評 價 利 益 193 仟 元 及 評 價 損 失 48 仟 元 六 應 收 款 項 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 應 收 票 據 $ 161,132 $ 287,045 減 : 備 抵 呆 帳 ( 810 ) ( 1,470 ) 應 收 票 據 折 價 - ( 31 ) $ 160,322 $ 285,544 應 收 帳 款 $ 585,084 $ 813,147 減 : 備 抵 呆 帳 ( 49,040 ) ( 69,382 ) $ 536,044 $ 743,765 本 公 司 及 子 公 司 備 抵 呆 帳 之 變 動 情 形 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 長 期 長 期 應 收 票 據 應 收 帳 款 應 收 票 據 應 收 票 據 應 收 帳 款 應 收 票 據 年 初 餘 額 $ 1,470 $ 69,382 $ - $ 1,080 $ 57,076 $ 7 本 年 度 實 際 沖 銷 - ( 2,755 ) 本 年 度 提 列 ( 迴 轉 ) 備 抵 呆 帳 ( 636 ) ( 17,303 ) ,273 ( 7 ) 匯 率 影 響 數 ( 24 ) ( 284 ) ,033 - 年 底 餘 額 $ 810 $ 49,040 $ - $ 1,470 $ 69,382 $ - 七 其 他 金 融 資 產 - 流 動 其 他 金 融 資 產 - 流 動 係 協 易 中 國 公 司 於 一 一 及 一 年 度 承 作 100% 保 本 之 利 率 連 結 式 定 期 存 款 截 至 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 尚 未 到 期 之 結 構 式 定 期 存 款 本 金 分 別 計 420,433 仟 元 ( 人 民 幣 91,000 仟 元 ) 及 320,003 仟 元 ( 人 民 幣 66,600 仟 元 ), 到 期 日 分 別 為 一 二 年 一 月 至 三 月 及 一 一 年 一 月 至 八 月, 預 期 收 益 率 分 別 為 1.35%-5.00% 及 4.60%-5.90%

21 八 存 貨 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 原 料 $ 156,628 $ 187,059 在 製 品 537, ,648 製 成 品 126, ,613 物 料 71,363 52,938 $ 892,078 $ 1,002,258 一 一 及 一 年 底 之 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 分 別 為 74,633 仟 元 及 67,980 仟 元 一 一 及 一 年 度 與 存 貨 有 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 2,675,531 仟 元 及 3,102,627 仟 元 一 一 及 一 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 7,729 仟 元 及 5,012 仟 元 九 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 帳 列 金 額 股 權 % 帳 列 金 額 股 權 % 蘇 州 鈺 銘 金 屬 工 業 有 限 公 司 $ 53, $ 49, 本 公 司 為 協 易 科 技 精 機 ( 中 國 ) 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 協 易 中 國 公 司 ) 穩 健 取 得 鑄 件 貨 源 考 量, 九 十 七 年 六 月 經 董 事 會 決 議, 以 SEYI TECHNOLOGY (SAMOA) INC.( 以 下 簡 稱 協 易 科 技 公 司 ) 轉 投 資 蘇 州 鈺 銘 金 屬 工 業 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 蘇 州 鈺 銘 公 司 ) 一 一 及 一 年 度 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 內 容 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 蘇 州 鈺 銘 金 屬 工 業 有 限 公 司 ( $ 427 ) ( $ 1,619 )

22 十 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持 股 % 金 額 持 股 % 基 金 受 益 憑 證 摩 根 新 興 活 利 債 券 基 金 - 累 積 型 $ 10,126 - $ - - 國 外 上 市 ( 櫃 ) 股 票 HITACHI ZOSEN FUKUI CORP. 27, , $ 37,730 $ 11,506 民 國 九 十 八 年 度, 因 HITACHI ZOSEN FUKUI CORP. 股 票 市 價 大 幅 下 跌, 本 公 司 評 估 已 具 永 久 性 跌 價 之 可 能, 故 於 當 年 度 認 列 減 損 損 失 21,000 仟 元 十 一 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持 股 % 金 額 持 股 % 國 內 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股 金 峰 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 $ 7, $ 7, 本 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 十 二 固 定 資 產 一 一 年 度 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 合 計 成 本 年 初 金 額 $ 125,720 $ 495,330 $ 786,815 $ 15,894 $ 37,081 $ 94,951 $ 16,787 $ 1,572,578 本 年 度 增 加 - 4,034 8,302 3,494 3,022 11, , ,807 內 部 移 轉 ,012 2, ( 21,014 ) - 本 年 度 處 分 - ( 250 ) ( 69,234 ) ( 5,243 ) ( 12,071 ) ( 55,952 ) - ( 142,750 ) 匯 率 影 響 數 - ( 10,628 ) ( 16,562 ) ( 432 ) ( 849 ) ( 1,064 ) ( 646 ) ( 30,181 ) 年 底 餘 額 125, , ,333 15,715 27,183 49, ,891 1,558,454 累 計 折 舊 年 初 金 額 118, ,787 9,050 28,750 70, ,053 本 年 度 增 加 16,543 57,620 2,421 2,318 9,600 88,502 內 部 移 轉 本 年 度 處 分 ( 250 ) ( 69,234 ) ( 5,172 ) ( 11,875 ) ( 55,282 ) ( 141,813 ) 匯 率 影 響 數 ( 1,976 ) ( 4,453 ) ( 215 ) ( 744 ) ( 650 ) ( 8,038 ) 年 底 餘 額 132, ,720 6,084 18,449 23, ,704 年 底 淨 額 $ 125,720 $ 356,026 $ 341,613 $ 9,631 $ 8,734 $ 25,135 $ 123,891 $ 990,

23 一 年 度 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 合 計 成 本 年 初 金 額 $ 125,720 $ 467,359 $ 615,374 $ 15,168 $ 26,920 $ 92,789 $ 24,229 $ 1,367,559 本 年 度 增 加 - 2,338 3,222 2,784 6,877 7, , ,858 內 部 移 轉 - 4, , ( 142,604 ) 1,606 本 年 度 處 分 ( 2,006 ) ( 6,665 ) ( 217 ) ( 8,888 ) 匯 率 影 響 數 - 20,766 29,276 ( 2,058 ) 5, ,477 55,443 年 底 餘 額 125, , ,815 15,894 37,081 94,951 16,787 1,572,578 累 計 折 舊 年 初 金 額 98, ,123 7,214 27,155 66, ,785 本 年 度 增 加 16,218 52,682 1,496 2,295 8,403 81,094 內 部 移 轉 本 年 度 處 分 ( 1,533 ) ( 5,901 ) ( 7,434 ) 匯 率 影 響 數 3,292 6, ,161 12,608 年 底 餘 額 118, ,787 9,050 28,750 70, ,053 年 底 淨 額 $ 125,720 $ 377,187 $ 384,028 $ 6,844 $ 8,331 $ 24,628 $ 16,787 $ 943,525 一 一 及 一 年 度 均 無 利 息 資 本 化 之 金 額 本 公 司 及 子 公 司 部 分 固 定 資 產 提 供 抵 押 作 為 銀 行 借 款 之 擔 保 品, 請 參 閱 附 註 二 四 十 三 出 租 資 產 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 土 地 $ 81,189 $ 81,189 房 屋 及 建 築 64,134 64,134 小 計 145, ,323 減 : 累 計 折 舊 ( 24,337 ) ( 23,191 ) 淨 額 $ 120,986 $ 122,132 本 公 司 將 座 落 於 新 北 市 新 莊 區 中 山 路 一 段 六 十 九 號 一 至 二 樓 之 房 地 出 租, 原 租 期 自 九 十 九 年 十 一 月 至 一 四 年 十 一 月 止 一 一 及 一 年 度 之 租 金 收 入 分 別 為 5,703 仟 元 及 5,673 仟 元 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 依 租 約 未 來 可 收 取 之 租 金 如 下 : 期 間 金 額 一 二 年 度 $ 5,819 一 三 年 度 5,935 一 四 年 度 5,198 本 公 司 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 均 提 供 出 租 資 產 作 為 銀 行 借 款 之 擔 保 品, 請 參 閱 附 註 十 四 十 五 及 二 四

24 十 四 短 期 借 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 中 國 信 託 商 業 銀 行 無 擔 保 借 款 - 借 款 餘 額 : 一 一 年 美 金 5,000 仟 元 ; 一 年 美 金 3,000 仟 元, 利 率 : 一 一 年 2.38%-2.90% ; 一 年 1.86%-1.92% $ 145,200 $ 90,825 中 國 輸 出 入 銀 行 信 用 狀 借 款 - 一 一 年 利 率 1.12% 100,000 - 昆 山 農 村 商 業 銀 行 擔 保 借 款 - 借 款 餘 額 : 一 一 年 人 民 幣 15,500 仟 元 ; 一 年 人 民 幣 47,500 仟 元, 利 率 : 一 一 年 5.68%-5.90% ; 一 年 5.45%-5.68% 71, ,231 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 擔 保 借 款 - 借 款 餘 額 : 一 一 年 美 金 1,500 仟 元 ; 一 年 美 金 750 仟 元, 利 率 : 一 一 年 2.27%-2.94% ; 一 年 1.76%-1.92% 43,560 22,705 元 大 銀 行 信 用 借 款 - 利 率 1.37% 40,000 - 第 一 商 業 銀 行 信 用 狀 借 款 - 借 款 餘 額 : 一 一 年 日 幣 39,970 仟 元 ; 一 年 日 幣 28,001 仟 元 及 美 金 30 仟 元 13,446 11,834 永 豐 商 業 銀 行 擔 保 借 款 - 借 款 餘 額 : 一 年 美 金 5,000 仟 元, 利 率 2.02% - 151,375 $ 413,818 $ 504,970 本 公 司 及 子 公 司 業 已 提 供 土 地 房 屋 及 建 築 定 期 存 款 及 土 地 使 用 權 作 為 短 期 擔 保 借 款 之 擔 保 品, 請 參 閱 附 註 二 四 於 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 並 未 動 用 第 一 商 業 銀 行 短 期 擔 保 借 款 之 額 度 本 公 司 於 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 業 已 提 供 定 期 存 款 4,000 仟 元 作 為 土 地 銀 行 短 期 擔 保 借 款 之 擔 保 品, 請 參 閱 附 註 二 四 於

25 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 並 未 動 用 土 地 銀 行 短 期 擔 保 借 款 之 額 度 十 五 長 期 借 款 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 第 一 商 業 銀 行 等 銀 行 聯 貸 案 擔 保 借 款 : 借 款 金 額 為 新 台 幣 100,000 仟 元 及 美 金 7,000 仟 元 ; 年 利 率 % % $ 303,280 $ - 第 一 商 業 銀 行 擔 保 借 款 : 借 款 期 間 為 , 借 款 金 額 為 270,000 仟 元 ; 每 月 依 年 金 法 按 月 平 均 攤 付 本 息 ; 年 利 率 : 1.50%-1.58% - 261,991 無 擔 保 借 款 : 借 款 期 間 為 , 借 款 金 額 為 150,000 仟 元 ; 每 月 依 年 金 法 按 月 平 均 攤 付 本 息 ; 年 利 率 : 1.60%-1.68% - 135,559 華 南 商 業 銀 行 擔 保 借 款 : 借 款 期 間 為 , 借 款 金 額 為 75,000 仟 元 ; 自 借 款 日 起, 每 一 個 月 為 一 期 攤 還 本 金, 利 息 按 月 繳 納 ; 年 利 率 :1.92% - 71, , ,425 減 : 一 年 內 到 期 部 分 - 56,773 $ 303,280 $ 412,652 本 公 司 於 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 已 提 供 桃 園 縣 龜 山 鄉 南 上 路 之 土 地 及 廠 房 及 新 北 市 新 莊 區 之 土 地 房 屋 及 建 築 作 為 第 一 商 業 銀 行 等 銀 行 聯 貸 案 之 擔 保 品, 請 參 閱 附 註 二 四 本 公 司 於 一 年 十 二 月 三 十 一 日 已 提 供 桃 園 縣 龜 山 鄉 南 上 路 之 土 地 及 廠 房 作 為 向 第 一 商 業 銀 行 長 期 擔 保 借 款 之 擔 保 品, 請 參 閱 附 註 二 四

26 本 公 司 於 一 年 十 二 月 三 十 一 日 已 提 供 新 北 市 新 莊 區 之 土 地 及 建 築 作 為 向 華 南 商 業 銀 行 長 期 擔 保 借 款 之 擔 保 品, 請 參 閱 附 註 二 四 本 公 司 為 改 善 財 務 結 構 並 減 輕 利 息 負 擔, 分 別 於 一 年 四 月 一 日 一 年 九 月 八 日 及 一 年 九 月 三 十 日 提 前 將 與 安 泰 商 業 銀 行 板 信 商 業 銀 行 及 星 展 商 業 銀 行 之 長 期 擔 保 借 款 全 數 償 還 本 公 司 為 充 實 中 期 營 運 資 金, 於 一 年 十 二 月 十 三 日 與 銀 行 團 簽 訂 授 信 額 度 新 台 幣 十 八 億 元 整 之 聯 合 授 信 合 約, 分 次 動 用, 並 得 循 環 使 用 自 首 次 動 用 日 一 一 年 三 月 八 日 起 算 授 信 期 間 為 五 年 本 公 司 於 聯 合 授 信 合 約 存 續 中, 應 維 持 下 列 之 財 務 比 率 與 規 定 : ( 一 ) 流 動 比 率 : 即 流 動 資 產 除 以 流 動 負 債 之 比 率, 不 得 低 於 100% ( 二 ) 負 債 比 率 : 即 負 債 總 額 除 以 有 形 淨 值 總 額 ( 資 產 減 無 形 資 產 ) 之 比 率, 於 一 年 及 一 一 年 均 不 得 高 於 200%, 自 一 二 年 下 半 年 度 起 不 得 高 於 185% ( 三 ) 利 息 保 障 倍 數 : 即 稅 前 淨 利 加 利 息 費 用 加 折 舊 與 攤 銷 之 總 和 對 利 息 費 用 之 比 率, 不 得 低 於 3 倍 ( 四 ) 有 形 淨 值 : 即 淨 值 扣 除 無 形 資 產 之 金 額, 應 維 持 在 新 臺 幣 壹 拾 伍 億 元 ( 含 ) 以 上 上 述 各 項 財 務 比 率 與 規 定, 應 以 經 管 理 銀 行 認 可 之 會 計 師 查 核 簽 證 之 各 該 年 度 及 半 年 度 合 併 財 務 報 告 書 為 準, 自 一 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 年 度 合 併 財 務 報 告 書 開 始 適 用, 每 半 年 核 計 一 次, 並 於 管 理 銀 行 認 為 必 要 時 隨 時 核 計 十 六 員 工 退 休 金 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 本 公 司 一 一 及 一 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 9,034 仟 元 及 8,108 仟 元 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 六 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 本 公

27 司 一 一 及 一 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 10,595 仟 元 及 成 本 11,718 仟 元 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : ( 一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 一 一 年 度 一 年 度 服 務 成 本 $ 2,261 $ 2,636 利 息 成 本 3,922 4,249 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ( 26 ) ( 104 ) 攤 銷 數 4,438 4,937 淨 退 休 金 成 本 $ 10,595 $ 11,718 ( 二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $ 53,431 $ 46,636 非 既 得 給 付 義 務 87,655 81,521 累 積 給 付 義 務 141, ,157 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 43,207 67,924 預 計 給 付 義 務 184, ,081 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 ( 3,485 ) ( 1,293 ) 提 撥 狀 況 180, ,788 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 ( 7,193 ) ( 10,789 ) 未 認 列 退 休 金 ( 損 ) 益 ( 22,578 ) ( 38,138 ) 應 計 退 休 金 負 債 總 額 $ 151,037 $ 145,861 既 得 給 付 $ 53,431 $ 46,636 ( 三 ) 精 算 假 設 一 一 年 度 一 年 度 折 現 率 1.75% 2.00% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.00% 3.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 1.75% 2.00% ( 四 ) 提 撥 至 退 休 基 金 金 額 $ 2,169 $ 7,960 ( 五 ) 由 退 休 基 金 支 付 金 額 $ - $ 11,913 所 有 子 公 司 係 依 照 所 在 地 法 定 規 章 所 訂 比 例 提 列 退 休 金, 一 一 及 一 年 度 認 列 之 費 用 分 別 為 4,185 仟 元 及 4,093 仟 元

28 十 七 股 東 權 益 資 本 公 積 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 庫 藏 股 票 交 易 及 認 股 權 證 逾 期 未 行 使 而 將 其 帳 面 餘 額 轉 列 者 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 長 期 股 權 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 依 據 本 公 司 原 章 程 規 定, 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 係 就 當 年 度 可 分 配 盈 餘 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積 及 特 別 盈 餘 公 積, 若 提 列 前 述 公 積 後 尚 有 盈 餘 則 分 別 按 百 分 之 二 來 分 配 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞, 其 餘 盈 餘 連 同 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 由 董 事 會 擬 定 分 配 案, 經 股 東 會 決 議 分 派 之 惟 本 公 司 一 年 六 月 十 日 股 東 常 會 決 議 通 過 修 改 公 司 章 程, 將 上 述 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 分 派 比 率 均 修 改 為 百 分 之 二 至 百 分 之 五 本 公 司 正 值 成 長 期, 為 配 合 內 外 環 境 與 公 司 長 期 財 務 規 劃 及 營 運 穩 定 健 全 發 展, 本 公 司 股 利 政 策 採 以 剩 餘 股 利 及 穩 定 股 利 政 策, 依 據 盈 餘 狀 況 未 來 資 金 需 求 及 發 展 計 畫, 在 以 保 留 盈 餘 融 通 資 金 需 求 後, 考 量 以 股 票 股 利 現 金 股 利 或 股 票 股 利 與 現 金 股 利 搭 配 之 方 式 分 派 之, 惟 採 行 股 票 股 利 與 現 金 股 利 搭 配 分 派 時, 現 金 股 利 發 放 不 得 逾 分 派 總 額 之 百 分 之 八 十 一 一 及 一 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 2,196 仟 元 及 3,200 仟 元, 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 2,196 仟 元 及 3,200 仟 元 前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 分 別 按 稅 後 淨 利 ( 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ) 之 2% 及 2% 計 算 年 度 終 了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳

29 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 按 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 ( 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ) 本 公 司 分 配 盈 餘 時, 必 須 依 法 令 規 定 就 股 東 權 益 減 項 ( 包 括 未 實 現 重 估 增 值 金 融 商 品 未 實 現 損 益 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 及 換 算 調 整 數 ) 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少, 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 股 東 常 會 分 別 於 一 一 年 六 月 十 八 日 及 一 年 六 月 十 日 決 議 通 過 一 及 九 十 九 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 一 年 度 九 十 九 年 度 一 年 度 九 十 九 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 17,778 $ 10,950 現 金 股 利 88,651 86,089 $ 0.62 $ 0.60 本 公 司 分 別 於 一 一 年 六 月 十 八 日 及 一 年 六 月 十 日 之 股 東 常 會 決 議 配 發 一 及 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 如 下 : 一 年 度 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 股 東 常 會 決 議 配 發 金 額 $ 3,200 $ 3,200 $ 1,971 $ 1,971 各 年 度 財 務 報 表 認 列 金 額 3,200 3,200 1,971 1,971 $ - $ - $ - $ - 另 本 公 司 股 東 常 會 於 一 一 年 六 月 十 八 日 決 議 通 過 將 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 溢 額 之 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 以 每 股 配 發 0.24 元 現 金, 配 發 金 額 為 34,703 仟 元

30 本 公 司 一 二 年 三 月 二 十 日 董 事 會 擬 議 一 一 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 12,202 現 金 股 利 28,087 $ 0.20 本 公 司 擬 將 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 溢 額 之 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 以 每 股 配 發 0.30 元 現 金, 預 計 配 發 金 額 為 42,130 仟 元 有 關 一 一 年 度 之 盈 餘 分 配 案, 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 一 二 年 六 月 十 日 召 開 之 股 東 會 決 議 有 關 本 公 司 股 東 常 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 十 八 庫 藏 股 票 單 位 : 仟 股 一 一 年 度 買 回 原 因 年 初 股 數 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 年 底 股 數 轉 讓 股 份 予 員 工 2,000 3,047 2,000 3,047 一 年 度 買 回 原 因 年 初 股 數 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 年 底 股 數 轉 讓 股 份 予 員 工 9,600-7,600 2,000 本 公 司 為 激 勵 員 工 及 提 升 員 工 向 心 力, 分 別 於 九 十 七 年 及 九 十 八 年 間 經 董 事 會 決 議 實 施 買 回 庫 藏 股 轉 讓 予 員 工, 其 明 細 如 下 : 實 際 買 回 股 份 期 間 買 回 股 數 ( 仟 股 ) 平 均 每 股 買 回 金 額 買 回 總 金 額 第 二 次 買 回 ,800 $ $ 98,117 第 三 次 買 回 , ,941 第 四 次 買 回 , ,771 9,600 $ 197,829 依 證 券 交 易 法 之 規 定, 公 司 買 回 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十 ; 買 回 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 保 留 盈 餘 加 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 前 述 公 司 買 回 之 股 份, 應 於 買 回 之 日 起 三 年 內 將 其 轉 讓, 逾 期 未 轉 讓 者, 視 為 公 司 未 發 行 股 份, 並 應

31 辦 理 變 更 登 記 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票, 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 及 表 決 權 等 權 利 本 公 司 於 一 年 三 月 十 一 日 經 董 事 會 決 議 通 過 註 銷 第 二 次 買 回 之 庫 藏 股 3,800 仟 股, 並 授 權 董 事 長 訂 於 一 年 四 月 十 三 日 為 註 銷 股 本 基 準 日 另 於 一 年 八 月 十 九 日 經 董 事 會 決 議 通 過 註 銷 第 三 次 買 回 之 庫 藏 股 3,800 仟 股, 並 授 權 董 事 長 訂 於 一 年 九 月 九 日 為 註 銷 股 本 基 準 日 本 公 司 於 一 年 四 月 十 三 日 及 一 年 九 月 九 日 之 庫 藏 股 註 銷, 其 買 回 總 成 本 178,058 仟 元 經 減 除 庫 藏 股 註 銷 股 本 為 76,000 仟 元 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 為 15,743 仟 元 及 資 本 公 積 - 轉 換 公 司 債 轉 換 溢 價 為 2,500 仟 元 後, 計 沖 銷 保 留 盈 餘 為 83,815 仟 元 本 公 司 於 一 一 年 三 月 十 九 日 經 董 事 會 決 議 通 過 註 銷 第 四 次 買 回 之 庫 藏 股 2,000 仟 股, 並 訂 於 一 一 年 三 月 二 十 日 為 註 銷 股 本 基 準 日, 其 買 回 總 成 本 19,771 仟 元 經 減 除 庫 藏 股 註 銷 股 本 為 20,000 仟 元 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價 為 4,143 仟 元 及 資 本 公 積 - 轉 換 公 司 債 轉 換 溢 價 為 658 仟 元 後, 計 認 列 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 為 5,030 仟 元 本 公 司 為 激 勵 員 工 及 提 升 員 工 向 心 力, 分 別 於 一 一 年 六 月 十 八 日 及 一 年 十 二 月 二 十 六 日 經 董 事 會 決 議 實 施 買 回 庫 藏 股 轉 讓 股 份 予 員 工, 其 明 細 如 下 : 平 均 每 股 買 回 股 數 買 回 金 額 實 際 買 回 股 份 期 間 ( 仟 股 ) ( 元 ) 買 回 總 金 額 第 五 次 買 回 $ $ 471 第 六 次 買 回 , ,864 3,047 $ 31,335 截 至 一 二 年 三 月 二 十 日 為 止, 尚 未 轉 讓 上 述 第 五 次 及 第 六 次 買 回 之 庫 藏 股

32 十 九 所 得 稅 ( 一 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 ( 17%) 計 算 之 所 得 稅 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 一 一 年 度 一 年 度 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 62,286 $ 87,065 調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 永 久 性 差 異 1, 暫 時 性 差 異 ( 21,975 ) ( 27,789 ) 當 年 度 產 生 ( 抵 用 ) 之 虧 損 扣 抵 447 ( 9,171 ) 當 期 所 得 稅 42,075 50,204 遞 延 所 得 稅 暫 時 性 差 異 21,975 27,789 虧 損 扣 抵 ( 447 ) 9,171 補 認 被 投 資 公 司 股 利 匯 回 之 稅 率 差 異 影 響 數 ( 1,478 ) 145 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 722 4,818 所 得 稅 費 用 $ 62,847 $ 92,127 立 法 院 於 九 十 九 年 四 月 通 過 產 業 創 新 條 例, 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15% 限 度 內, 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅, 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30% 為 限, 該 規 定 之 施 行 期 間 自 九 十 九 年 一 月 一 日 起 至 一 八 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ( 二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 明 細 如 下 : 流 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 動 遞 延 所 得 稅 資 產 提 列 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 $ 7,304 $ 7,254 備 抵 呆 帳 超 限 數 5,145 18,739 未 實 現 兌 換 損 失 1,015 - 未 使 用 投 資 抵 減 - 1,571 其 他 - 5 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 13,464 27,569 ( 接 次 頁 )

33 ( 承 前 頁 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 遞 延 所 得 稅 負 債 未 實 現 兌 換 利 益 $ - ( $ 1,557 ) $ 13,464 $ 26,012 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 認 列 退 休 金 成 本 超 限 數 $ 25,676 $ 25,218 虧 損 扣 抵 17,390 12,544 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 1, ,069 38,458 遞 延 所 得 稅 負 債 採 權 益 法 認 列 國 外 被 投 資 公 司 之 投 資 利 益 148, ,625 累 積 換 算 調 整 數 8,266 17, , ,895 淨 遞 延 所 得 稅 負 債 ( $ 112,197 ) ( $ 112,437 ) 本 公 司 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 用 以 計 算 遞 延 所 得 稅 之 稅 率 均 為 17% 另 本 公 司 於 計 算 SEYI-AMERICA, INC. 投 資 利 益 之 遞 延 所 得 稅 負 債 稅 率 係 依 股 利 匯 回 扣 繳 稅 率 30% 計 算 之 ( 三 ) 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 虧 損 扣 抵 相 關 資 訊 如 下 : 最 後 申 報 年 度 虧 損 金 額 尚 未 扣 抵 餘 額 扣 抵 年 度 九 十 八 年 度 ( 已 核 定 ) $ 127,739 $ 99,665 一 八 年 一 一 年 度 ( 估 計 數 ) 2,629 2,629 一 一 一 年 $ 130,368 $ 102,294 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 八 十 七 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 $ 122,019 $ 106,429 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 3,418 $ 2,014 一 一 及 一 年 度 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 2.80%( 預 計 ) 及 13.77%

34 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 ( 五 ) 本 公 司 截 至 九 十 九 年 度 止 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 二 十 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 一 一 年 度 一 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 外 費 用 及 屬 於 營 業 屬 於 營 業 外 費 用 及 成 本 者 費 用 者 損 失 者 合 計 成 本 者 費 用 者 損 失 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 138,226 $ 185,469 $ - $ 323,695 $ 136,630 $ 158,249 $ - $ 294,879 勞 健 保 費 用 9,420 12,931-22,351 9,424 10,052-19,476 退 休 金 費 用 9,283 14,531-23,814 9,599 14,320-23,919 $ 156,929 $ 212,931 $ - $ 369,860 $ 155,653 $ 182,621 $ - $ 338,274 折 舊 費 用 $ 77,831 $ 10,671 $ 1,146 $ 89,648 $ 71,868 $ 9,226 $ 1,145 $ 82,239 攤 銷 費 用 $ 171 $ 10,616 $ - $ 10,787 $ 167 $ 8,509 $ - $ 8,676 二 一 每 股 盈 餘 露 如 下 : ( 接 次 頁 ) 每 股 盈 餘 之 計 算 係 以 本 公 司 之 財 務 報 表 為 依 據, 其 分 子 及 分 母 揭 金 額 ( 分 子 ) 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 一 一 年 度 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 淨 利 $ 147,485 $ 122, ,197 $ 1.04 $ 0.86 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 147,485 $ 122, ,545 $ 1.03 $ 0.86 一 年 度 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 淨 利 $ 220,346 $ 177, ,481 $ 1.54 $

35 ( 承 前 頁 ) 金 額 ( 分 子 ) 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 $ - $ 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 年 度 盈 餘 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 220,346 $ 177, ,798 $ 1.53 $ 1.24 本 公 司 自 九 十 七 年 一 月 一 日 起, 採 用 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函, 將 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 視 為 費 用 而 非 盈 餘 之 分 配 若 企 業 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 應 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 二 二 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 ( 接 次 頁 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 $ 907,276 $ 907,276 $ 1,076,558 $ 1,076,558 應 收 票 據 淨 額 160, , , ,544 應 收 帳 款 淨 額 536, , , ,765 其 他 應 收 款 ( 不 含 應 收 退 稅 款 ) 3,169 3,169 4,943 4,943 其 他 金 融 資 產 - 流 動 420, , , ,003 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 2,646 2,646 2,453 2,453 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 37,730 37,730 11,506 11,506 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 7,000-7,

36 ( 承 前 頁 ) 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 存 出 保 證 金 $ 5,887 $ 5,887 $ 3,136 $ 3,136 受 限 制 資 產 - 流 動 4,001 4,001 13,296 13,296 負 債 短 期 借 款 413, , , ,970 應 付 票 據 3,216 3,216 5,344 5,344 應 付 帳 款 828, , , ,807 應 付 帳 款 - 關 係 人 13,803 13,803 10,285 10,285 應 付 費 用 134, , , ,959 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 303, , , ,425 存 入 保 證 金 ( 二 ) 本 公 司 及 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 淨 額 其 他 應 收 款 ( 不 含 應 收 退 稅 款 ) 其 他 金 融 資 產 - 流 動 受 限 制 資 產 - 流 動 短 期 借 款 應 付 票 據 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 及 應 付 費 用 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 及 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 係 以 活 絡 市 場 公 開 報 價, 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 係 投 資 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 其 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過 合 理 成 本 之 金 額 方 能 取 得 可 驗 證 公 平 價 值, 因 此 不 列 示 其 公 平 價 值 4. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 未 來 收 現 金 額 與 付 現 金 額 與 帳 面 金 額 相 近, 且 因 無 特 定 到 期 日, 故 以 帳 面 金 額 為 公 平 價 值 5. 長 期 借 款 以 其 未 來 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 折 現 率 以 所 能 獲 得 類 似 條 件 ( 相 似 之 到 期 日 ) 之 借 款 利 率 為 準 若 該 等 利 率 與 本 公 司 長 期 借 款 利 率 差 異 不 大 時, 則 以 此 長 期 借 款 之 帳 面 價 值 作 為 估 計 公 平 價 值 之 依 據 因 部 分 金 融 商 品 及 非 金 融 商 品 無 須 列 示 其 公 平 價 值, 是 以 上 表 所 列 公 平 價 值 總 數 並 不 代 表 本 公 司 之 總 價 值

37 ( 三 ) 本 公 司 金 融 資 產 之 公 平 價 值, 係 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者 :( 無 以 評 價 方 法 估 計 者 ) 公 開 報 價 決 定 之 金 額 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 2,646 $ 2,453 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 37,730 11,506 ( 四 ) 本 公 司 及 子 公 司 具 利 率 變 動 風 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 如 下 : 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 金 融 資 產 金 融 負 債 金 融 資 產 金 融 負 債 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 $ 195,381 $ 211,612 $ 704,975 $ 492,040 一 年 十 二 月 三 十 一 日 371, , , ,955 ( 五 ) 本 公 司 及 子 公 司 一 一 及 一 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 分 別 為 25,010 仟 元 及 13,207 仟 元, 一 一 及 一 年 度 利 息 費 用 分 別 為 22,238 仟 元 及 20,943 仟 元 ( 六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公 司 及 子 公 司 持 有 之 外 幣 金 融 資 產 與 負 債 受 有 匯 率 變 動 之 風 險, 本 公 司 及 子 公 司 已 建 立 相 關 控 管 機 制, 隨 時 監 控 持 有 之 部 位 及 市 場 匯 率 之 波 動 情 形, 以 降 低 所 面 臨 之 匯 率 風 險 2. 信 用 風 險 金 融 資 產 受 到 本 公 司 及 子 公 司 之 交 易 對 方 或 他 方 未 履 行 合 約 義 務 之 潛 在 影 響, 其 影 響 包 括 本 公 司 及 子 公 司 所 從 事 金 融 商 品 之 信 用 風 險 集 中 程 度 組 成 要 素 合 約 金 額 及 其 他 應 收 款 本 公 司 及 子 公 司 與 客 戶 進 行 交 易 前, 需 經 信 用 評 估 程 序 並 持 續 追 蹤 應 收 款 項 等 債 權 收 回 情 形, 並 根 據 收 回 情 形 預 估 提 列 備 抵 呆 帳

38 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 及 子 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 及 子 公 司 持 有 之 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 及 負 債 與 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 及 負 債 佔 本 公 司 及 子 公 司 資 產 總 額 之 比 重 甚 低, 是 以 利 率 之 波 動, 應 不 致 對 本 公 司 及 子 公 司 造 成 重 大 之 影 響 ( 七 ) 財 務 風 險 管 理 目 標 及 政 策 本 公 司 及 子 公 司 所 從 事 之 風 險 控 制 及 避 險 策 略, 受 營 運 環 境 之 影 響, 惟 本 公 司 及 子 公 司 已 依 業 務 性 質 及 風 險 分 散 原 則, 將 各 項 風 險 納 入 管 理, 設 定 風 險 管 理 程 序 評 估 方 法 及 管 理 指 標, 以 有 效 控 制 及 管 理 風 險 二 三 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 蘇 州 鈺 銘 金 屬 工 業 有 限 公 司 ( 蘇 州 鈺 銘 公 司 ) 協 易 科 技 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 一 一 年 度 一 年 度 金 額 % 金 額 % 1. 進 貨 蘇 州 鈺 銘 公 司 $ 57,695 2 $ 84,613 3 本 公 司 及 子 公 司 與 關 係 人 進 貨 交 易 之 價 格 與 交 易 條 件 均 與 一 般 供 應 商 條 件 相 同 約 定 之 付 款 條 件 相 當, 依 往 來 規 模 多 為 驗 收 入 帳 後 次 月 開 立 三 至 四 個 月 期 票 付 款, 與 一 般 供 應 商 及 加 工 廠 商 相 似

39 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 % 金 額 % 2. 應 付 帳 款 - 關 係 人 蘇 州 鈺 銘 公 司 $ 13, $ 10, 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 協 易 中 國 公 司 取 得 銀 行 短 期 借 款 額 度 美 金 10,500 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 304,920 仟 元 ), 由 本 公 司 開 立 本 票 美 金 10,500 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 304,920 仟 元 ) 作 為 銀 行 借 款 之 擔 保 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 動 用 美 金 7,500 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 217,800 仟 元 ) 截 至 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 協 易 中 國 公 司 購 買 機 器 設 備 信 用 狀 開 狀 額 度 美 金 3,175 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 96,123 仟 元 ) 由 本 公 司 背 書 保 證, 另 協 易 中 國 公 司 向 金 融 機 構 借 款 美 金 750 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 22,706 仟 元 ), 本 公 司 提 供 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 7,240 仟 元 銀 行 存 款 作 為 該 銀 行 借 款 之 擔 保 協 易 中 國 公 司 向 金 融 機 構 借 款 美 金 3,000 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 90,825 仟 元 ), 由 本 公 司 開 立 本 票 美 金 3,000 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 90,825 仟 元 ) 作 為 銀 行 借 款 之 擔 保 4. 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 協 易 國 際 公 司 為 因 應 協 易 集 團 之 短 期 資 金 需 求 而 向 銀 行 取 得 借 款 額 度 美 金 2,500 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 72,600 仟 元 ) 及 衍 生 性 金 融 商 品 額 度 美 金 1,350 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 39,204 仟 元 ), 於 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 尚 未 動 用, 該 額 度 由 本 公 司 背 書 保 證 5. 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 協 易 科 技 公 司 為 因 應 協 易 集 團 之 短 期 資 金 需 求 而 向 銀 行 取 得 衍 生 性 金 融 商 品 額 度 美 金 1,000 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 29,040 仟 元 ), 於 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 尚 未 動 用, 該 額 度 由 本 公 司 背 書 保 證 ( 三 ) 董 事 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 : 一 一 年 度 一 年 度 薪 資 $ 24,696 $ 15,857 紅 利 1, $ 25,979 $ 16,

40 二 四 質 抵 押 資 產 擔 保 品 : 下 列 資 產 業 已 質 抵 押 作 為 本 公 司 及 子 公 司 借 款 或 其 他 信 用 融 通 之 一 一 年 一 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 固 定 資 產 - 淨 額 $ 447,706 $ 460,344 出 租 資 產 - 淨 額 120, ,132 受 限 制 資 產 - 流 動 4,001 13,296 土 地 使 用 權 15,159 16,155 $ 587,852 $ 611,927 本 公 司 於 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日 業 已 提 供 定 期 存 款 4,000 仟 元 作 為 土 地 銀 行 短 期 借 款 之 擔 保 品, 帳 列 於 受 限 制 資 產 - 流 動 惟 於 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 並 未 動 用 土 地 銀 行 短 期 擔 保 借 款 之 額 度 二 五 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 除 其 他 附 註 所 述 者 外, 截 至 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 及 子 公 司 尚 有 下 列 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 : ( 一 ) 本 公 司 為 銀 行 借 款 及 保 證 所 開 立 保 證 票 據 179,485 仟 元 ( 二 ) 本 公 司 已 開 立 未 使 用 信 用 狀 餘 額 為 歐 元 93 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 3,598 仟 元 ) 及 新 台 幣 5,708 仟 元 ( 三 ) 協 易 中 國 公 司 因 購 料 所 開 立 信 用 狀 未 使 用 餘 額 為 日 幣 25,000 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 8,410 仟 元 ) 二 六 重 大 技 術 合 約 合 作 對 象 及 方 式 時 間 主 要 內 容 付 款 方 式 日 商 株 式 會 社 網 野 ( 日 本 網 野 ) 技 術 合 作 案 日 商 株 式 會 社 能 率 製 作 所 ( 日 本 LEM) 策 略 聯 盟 契 約 八 十 一 年 中 華 民 國 政 府 認 可 之 日 起 生 效, 有 效 期 間 原 為 五 年 並 可 於 期 間 屆 滿 時 依 中 華 民 國 政 府 之 核 准 為 條 件 延 長 五 年 ( 目 前 係 至 一 六 年 四 月 一 日 止 ) 一 年 六 月 至 一 五 年 五 月 止, 並 視 實 際 需 要 自 動 延 展 五 年 對 本 公 司 提 供 有 關 日 本 網 野 製 造 之 油 壓 沖 床 機 械 之 部 分 機 種 之 製 造 方 法 機 械 之 裝 配 方 式 及 資 料 1. LEM 商 標 產 品 的 業 務 合 作 2. 日 本 LEM 提 供 本 公 司 有 關 高 速 高 精 密 沖 床 之 設 計 及 製 造 技 術 包 含 : (1) SEYI-LEM 商 標 的 商 品 (2) SEYI 商 標 之 C 型 高 速 沖 床 改 良 品 (3) SEYI 商 標 之 新 開 發 高 速 沖 床 1. 依 不 同 機 種, 分 別 支 付 技 術 資 料 費 2. 按 合 作 機 種 之 銷 貨 收 入 淨 額 之 一 定 比 率 支 付 技 術 指 導 費 1. 商 標 使 用 費 2. 依 約 定 產 品 之 銷 售 量 及 使 用 情 形 支 付 權 利 金

41 二 七 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 一 一 年 度 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 予 他 人 : 附 表 一 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 二 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 附 表 三 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 附 表 四 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 附 表 五 9. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 六 10. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 本 公 司 一 一 年 度 從 事 個 別 選 擇 權 交 易 之 合 約 均 已 到 期, 合 約 收 取 之 權 利 金 為 美 金 64 仟 元 ( 折 合 新 台 幣 1,890 仟 元 ) 本 公 司 從 事 個 別 選 擇 權 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險 其 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 公 平 價 值 變 動 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 ; 另 外, 本 公 司 之 被 投 資 公 司 未 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 收 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 請 參 閱 附 表 七 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 暨 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : 附 註 二 三

42 3. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 附 表 二 4. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 附 表 一 5. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 ( 四 ) 母 子 公 司 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 附 表 八 二 八 營 運 部 門 財 務 資 訊 ( 一 ) 營 運 部 門 資 訊 本 公 司 主 要 從 事 機 械 設 備 及 其 他 機 械 製 造 資 訊 軟 體 服 務 及 其 他 設 計 業 務 為 主, 營 運 決 策 者 係 以 全 公 司 財 務 資 訊 用 以 分 配 資 源 及 衡 量 績 效, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 之 規 定, 合 併 公 司 因 僅 有 單 一 營 運 部 門, 故 無 須 揭 露 營 運 部 門 財 務 資 訊 ( 二 ) 產 品 別 資 訊 合 併 公 司 主 要 從 事 於 機 器 設 備 之 生 產 及 銷 售, 為 單 一 產 品 類 別, 故 無 需 揭 露 產 品 別 資 訊 ( 三 ) 地 區 別 資 訊 合 併 公 司 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 依 客 戶 所 在 國 家 區 分 與 非 流 動 資 產 依 資 產 所 在 地 區 分 之 資 訊 列 示 如 下 : 非 流 動 資 產 一 一 年 一 年 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 十 二 月 十 二 月 一 一 年 度 一 年 度 三 十 一 日 三 十 一 日 中 國 $ 2,263,926 $ 1,956,221 $ 686,446 $ 621,161 台 灣 382, , , ,574 其 他 864,737 1,449, ,291 $ 3,511,564 $ 4,018,985 $1,156,086 $1,106,026 非 流 動 資 產 不 包 括 分 類 為 待 出 售 非 流 動 資 產 金 融 工 具 遞 延 所 得 稅 資 產 退 職 後 福 利 資 產 以 及 保 險 合 約 產 生 之 資 產 ( 四 ) 主 要 客 戶 資 訊 一 一 及 一 年 度 無 其 他 來 自 單 一 客 戶 之 收 入 達 本 集 團 收 入 總 額 之 10% 以 上 者

43 二 九 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 本 公 司 及 子 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 單 位 : 各 外 幣 仟 元 / 新 台 幣 仟 元 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 $ 239, $1,105,866 $ 102, $ 491,272 美 金 11, ,773 14, ,472 歐 元 ,819 日 圓 207, ,670 5, ,194 港 幣 1, , ,492 泰 銖 1, , 非 貨 幣 性 項 目 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 人 民 幣 11, ,463 10, ,140 備 供 出 售 金 融 資 產 日 圓 82, ,604 29, ,506 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 人 民 幣 98, , , ,429 美 金 14, ,408 4, ,384 日 圓 52, ,552 33, ,935 三 十 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 相 關 事 項 合 併 公 司 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 九 十 九 年 二 月 二 日 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 函 令 之 規 定, 於 一 一 年 度 合 併 財 務 報 表 附 註 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 情 形 如 下 : ( 一 ) 依 據 金 管 會 於 九 十 八 年 五 月 十 四 日 宣 布 之 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 一 二 年 起 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 稱 IFRSs ) 編 製 合 併 財 務 報 告, 為 因 應 上 開 修 正, 合 併 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組, 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 計 畫, 該 計 畫 係 由 郭 挺 鈞 總 經 理 統 籌 負 責, 謹 將 該 計 畫 之 重 要 內 容 預 計 完 成 時 程 及 目 前 執 行 情 形 說 明 如 下 :