目 錄 財 務 報 告 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 核 閱 報 告 3~ 4 - 四 合 併 資 產 負 債 表 5 - 五 合 併 綜 合 損 益 表 6 - 六 合 併 權 益 變 動 表 7 - 七 合 併 現 金 流 量 表 8~

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1 股 票 代 碼 :2610 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 暨 會 計 師 核 閱 報 告 民 國 104 及 103 年 第 2 季 地 址 : 桃 園 市 大 園 區 航 站 南 路 1 號 電 話 : (03)

2 目 錄 財 務 報 告 項 目 頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會 計 師 核 閱 報 告 3~ 4 - 四 合 併 資 產 負 債 表 5 - 五 合 併 綜 合 損 益 表 6 - 六 合 併 權 益 變 動 表 7 - 七 合 併 現 金 流 量 表 8~ 10 - 八 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 11 一 ( 二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 11 二 ( 三 ) 尚 未 適 用 之 新 發 布 及 修 訂 國 際 11~ 16 三 財 務 報 導 準 則 ( 四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 17 四 ( 五 ) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 17 五 定 性 之 主 要 來 源 ( 六 ) 重 要 會 計 項 目 之 說 明 18~ 52 六 ~ 三 二 ( 七 ) 關 係 人 交 易 52~ 53 三 三 ( 八 ) 質 抵 押 之 資 產 54 三 四 ( 九 ) 重 大 承 諾 事 項 或 有 負 債 及 期 後 54~ 58 三 五 事 項 ( 十 ) 重 大 之 災 害 損 失 - - ( 十 一 ) 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 58~ 60 三 六 資 訊 ( 十 二 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 60 62~ 66 三 七 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 60 67~ 68 三 七 3. 大 陸 投 資 資 訊 三 七 4. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 61 70~ 72 三 七 交 易 往 來 情 形 ( 十 三 ) 部 門 資 訊 61 三 八 - 2 -

3 會 計 師 核 閱 報 告 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 104 年 及 103 年 6 月 30 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日, 以 及 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 之 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表 業 經 本 會 計 師 核 閱 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 核 閱 結 果 出 具 報 告 除 下 段 所 述 者 外, 本 會 計 師 係 依 照 審 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 財 務 報 表 之 核 閱 規 劃 並 執 行 核 閱 工 作 由 於 本 會 計 師 僅 實 施 分 析 比 較 與 查 詢, 並 未 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核, 故 無 法 對 上 開 財 務 報 表 整 體 是 否 允 當 表 示 查 核 意 見 如 合 併 財 務 報 表 附 註 十 三 及 十 四 所 述, 列 入 合 併 財 務 報 表 之 部 分 非 重 要 子 公 司 及 採 用 權 益 法 之 投 資, 其 財 務 報 表 未 經 會 計 師 核 閱 該 等 非 重 要 子 公 司 其 民 國 104 年 及 103 年 6 月 30 日 之 資 產 總 額 分 別 為 新 臺 幣 15,312,565 仟 元 及 16,694,629 仟 元, 分 別 佔 合 併 資 產 總 額 之 6.72% 及 7.50%; 民 國 104 年 及 103 年 6 月 30 日 之 負 債 總 額 分 別 為 新 臺 幣 6,933,817 仟 元 及 7,112,830 仟 元, 分 別 佔 合 併 負 債 總 額 之 4.08% 及 4.11%; 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 與 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 之 綜 合 損 益 分 別 為 新 臺 幣 203,215 仟 元 213,157 仟 元 351,731 仟 元 及 325,654 仟 元, 分 別 佔 合 併 綜 合 損 益 之 10.06% (22.19)% 7.91% 及 (8.81)% 民 國 104 年 及 103 年 6 月 30 日 採 用 權 益 法 之 投 資 帳 列 金 額 分 別 為 新 臺 幣 2,612,667 仟 元 及 2,778,096 仟 元 ; - 3 -

4 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 與 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 分 別 為 新 臺 幣 132,569 仟 元 140,381 仟 元 248,885 仟 元 及 263,308 仟 元 依 本 會 計 師 核 閱 結 果, 除 上 段 所 述 該 等 子 公 司 及 採 用 權 益 法 之 投 資 之 財 務 報 表 倘 經 會 計 師 核 閱, 對 合 併 財 務 報 表 可 能 有 所 調 整 之 影 響 外, 並 未 發 現 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 有 違 反 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 國 際 會 計 準 則 第 34 號 期 中 財 務 報 導 而 須 作 修 正 之 情 事 如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 自 民 國 104 年 起 開 始 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告, 因 此 追 溯 適 用 前 述 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 並 調 整 前 期 財 務 報 表 受 影 響 之 項 目 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 黃 瑞 展 會 計 師 陳 麗 琦 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 年 8 月 13 日 - 4 -

5 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 104 年 6 月 30 日 暨 民 國 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 104 年 6 月 30 日 ( 經 核 閱 ) 103 年 12 月 31 日 ( 重 編 後 經 查 核 ) 103 年 6 月 30 日 ( 重 編 後 經 核 閱 ) 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 24,783, $ 20,468,151 9 $ 19,039, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 五 七 及 三 二 ) 154, , , 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 八 及 三 二 ) , 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 五 九 及 三 二 ) 81,568-42,850-87, 應 收 票 據 及 帳 款 - 淨 額 ( 附 註 四 五 及 十 一 ) 8,311, ,460, ,934, 應 收 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 三 三 ) 4,762-6,615-7, 其 他 應 收 款 1,151, , , 本 期 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 八 ) 9,068-8,714-13, X 存 貨 ( 附 註 四 及 十 二 ) 7,591, ,226, ,745, 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 六 及 十 八 ) 2,902, ,643, ,190, XX 流 動 資 產 總 計 44,990, ,910, ,782, 非 流 動 資 產 1523 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 八 及 三 二 ) 19,481-28,881-26, 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 九 及 三 二 ) , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 十 及 三 二 ) 467, , , 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 及 十 四 ) 2,612, ,806, ,778, 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 五 十 五 及 三 四 ) 135,990, ,655, ,530, 投 資 性 不 動 產 ( 附 註 四 及 十 六 ) 2,076, ,076, ,076, 其 他 無 形 資 產 ( 附 註 四 及 十 七 ) 858, , , 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 五 及 二 八 ) 7,616, ,524, ,210, 其 他 非 流 動 資 產 ( 附 註 十 八 三 四 及 三 五 ) 33,194, ,931, ,023, XX 非 流 動 資 產 合 計 182,835, ,163, ,727, XXX 資 產 總 計 $ 227,826, $ 229,074, $ 222,510, 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 九 ) $ 1,900,185 1 $ 4,361,628 2 $ 3,969, 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 十 九 ) 899, ,088, ,823, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 四 五 七 及 三 二 ) 33, , 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 - 流 動 ( 附 註 四 五 九 及 三 二 ) 739, ,460, , 應 付 票 據 及 帳 款 671, , , 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 三 三 ) 478, , , 其 他 應 付 款 ( 附 註 二 二 ) 11,788, ,096, ,295, 本 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 八 ) 78,470-75,940-73, 負 債 準 備 - 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 四 ) 13,877-6, 遞 延 收 入 - 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 三 ) 12,074, ,163, ,527, 一 年 內 到 期 應 付 公 司 債 ( 附 註 二 十 及 三 二 ) 2,400, ,585, ,585, 一 年 內 到 期 長 期 借 款 ( 附 註 十 九 三 二 及 三 四 ) 20,497, ,218, ,327, 應 付 租 賃 款 - 流 動 ( 附 註 四 二 一 三 二 及 三 四 ) 2,508, ,758, ,882, 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 二 七 ) 4,448, ,696, ,300, XX 流 動 負 債 總 計 58,532, ,357, ,052, 非 流 動 負 債 2500 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 七 及 三 二 ) 1, 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 九 及 三 二 ) 6,995-5,150-2, 應 付 公 司 債 ( 附 註 二 十 及 三 二 ) 13,430, ,323, ,832, 長 期 借 款 ( 附 註 十 九 三 二 及 三 四 ) 73,963, ,192, ,133, 負 債 準 備 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 四 ) 5,128, ,297, ,376, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 八 ) 381, , , 應 付 租 賃 款 - 非 流 動 ( 附 註 四 二 一 三 二 及 三 四 ) 6,279, ,100, ,745, 遞 延 收 入 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 三 ) 1,826, ,805, ,793, 淨 確 定 福 利 負 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 五 及 二 五 ) 10,056, ,192, ,351, 其 他 非 流 動 負 債 ( 附 註 二 七 ) 419,553-1,388, ,531, XX 非 流 動 負 債 總 計 111,494, ,730, ,184, XXX 負 債 總 計 170,027, ,088, ,237, 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 ( 附 註 二 十 及 二 六 ) 3110 普 通 股 股 本 54,700, ,491, ,000, 資 本 公 積 797,100-1,992, ,924,015 1 保 留 盈 餘 ( 累 積 虧 損 ) 3350 未 分 配 盈 餘 ( 待 彌 補 虧 損 ) 608,173 - ( 3,870,736 ) ( 2 ) ( 6,928,751 ) ( 3 ) 3400 其 他 權 益 ( 504,175 ) - ( 1,905,698 ) ( 1 ) 53, 庫 藏 股 票 ( 43,372 ) - ( 43,372 ) - ( 43,372 ) - 31XX 母 公 司 業 主 之 權 益 合 計 55,558, ,664, ,004, XX 非 控 制 權 益 ( 附 註 二 六 ) 2,240, ,321, ,268, XXX 權 益 總 計 57,799, ,986, ,273, 負 債 與 權 益 總 計 $ 227,826, $ 229,074, $ 222,510, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 104 年 8 月 13 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 孫 洪 祥 經 理 人 : 張 有 恒 會 計 主 管 : 鍾 婉 君 - 5 -

6 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 以 及 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 淨 利 ( 損 ) 為 元 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 代 碼 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 四 二 十 七 及 三 三 ) $35,621, $36,947, $72,785, $72,194, 營 業 成 本 ( 附 註 九 十 二 二 五 二 七 及 三 三 ) 31,056, ,307, ,503, ,879, 營 業 毛 利 4,564, ,640, ,281, ,315, 營 業 費 用 ( 附 註 二 五 及 二 七 ) 2,958, ,838, ,114, ,384, 營 業 淨 利 ( 損 ) 1,606,685 4 ( 197,921 ) ( 1 ) 4,166,899 6 ( 1,069,509 ) ( 1 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 7010 其 他 收 入 ( 附 註 二 七 ) 454, , , , 其 他 利 益 ( 損 失 )( 附 註 九 二 七 及 三 六 ) ( 284,296 ) ( 1 ) ( 128,021 ) - ( 422,944 ) ( 1 ) ( 1,674,414 ) ( 2 ) 7050 財 務 成 本 ( 附 註 九 及 二 七 ) ( 463,501 ) ( 1 ) ( 511,709 ) ( 1 ) ( 948,355 ) ( 1 ) ( 1,018,658 ) ( 2 ) 7060 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 附 註 十 四 ) 132, , , , 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 ( 161,141 ) - ( 160,391 ) - ( 405,003 ) ( 1 ) ( 1,799,277 ) ( 3 ) 7900 稅 前 淨 利 ( 損 ) 1,445,544 4 ( 358,312 ) ( 1 ) 3,761,896 5 ( 2,868,786 ) ( 4 ) 7950 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 五 及 二 八 ) 277, , , , 本 期 淨 利 ( 損 ) 1,168,311 3 ( 958,335 ) ( 3 ) 3,050,515 4 ( 3,659,562 ) ( 5 ) 其 他 綜 合 損 益 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 8361 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 附 註 四 及 二 六 ) ( 28,877 ) - ( 45,805 ) - ( 51,810 ) - ( 10,815 ) 備 供 出 售 金 融 商 品 未 實 現 評 價 損 益 ( 附 註 四 及 二 六 ) ( 6,682 ) - 3,213 - ( 9,400 ) - 17, 現 金 流 量 避 險 ( 附 註 四 及 二 六 ) 1,063, ,045-1,743,782 2 ( 52,253 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 ( 附 註 四 及 二 六 ) - - ( 72 ) ( 448 ) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 ( 附 註 二 八 ) ( 176,423 ) ( 288,641 ) - 7, 其 他 綜 合 損 益 ( 淨 額 ) 合 計 851,617 3 ( 2,399 ) - 1,393,931 2 ( 37,850 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 2,019,928 6 ( $ 960,734 ) ( 3 ) $ 4,444,446 6 ( $ 3,697,412 ) ( 5 ) 淨 利 ( 損 ) 歸 屬 於 : 8610 母 公 司 業 主 $ 1,116,577 3 ( $ 1,032,910 ) ( 3 ) $ 2,966,956 4 ( $ 3,759,192 ) ( 5 ) 8620 非 控 制 權 益 51,734-74,575-83,559-99, $ 1,168,311 3 ( $ 958,335 ) ( 3 ) $ 3,050,515 4 ( $ 3,659,562 ) ( 5 ) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 8710 母 公 司 業 主 $ 1,973,018 6 ( $ 1,031,609 ) ( 3 ) $ 4,368,479 6 ( $ 3,793,075 ) ( 5 ) 8720 非 控 制 權 益 46,910-70,875-75,967-95, $ 2,019,928 6 ( $ 960,734 ) ( 3 ) $ 4,444,446 6 ( $ 3,697,412 ) ( 5 ) 每 股 淨 利 ( 損 )( 附 註 二 九 ) 9750 基 本 $ 0.20 ( $ 0.20 ) $ 0.55 ( $ 0.72 ) 9850 稀 釋 $ 0.20 ( $ 0.20 ) $ 0.53 ( $ 0.72 ) 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 104 年 8 月 13 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 孫 洪 祥 經 理 人 : 張 有 恒 會 計 主 管 : 鍾 婉 君 - 6 -

7 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 104 及 103 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 其 他 項 目 保 留 盈 餘 國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 未 分 配 盈 餘 財 務 報 表 換 算 金 融 商 品 庫 藏 股 票 - 代 碼 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 ( 待 彌 補 虧 損 ) 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 現 金 流 量 避 險 子 公 司 持 有 合 計 非 控 制 權 益 權 益 總 額 A1 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 52,000,000 $ 1,924,015 $ 321,891 $ 3,926,293 ( $ 7,409,299 ) $ 1,843 ( $ 11,486 ) $ 96,579 ( $ 43,372 ) $ 50,806,464 $ 2,083,896 $ 52,890,360 A 年 版 追 溯 適 用 及 追 溯 重 編 之 影 響 數 ( 8,444 ) ( 8,444 ) ( 7,468 ) ( 15,912 ) A5 103 年 1 月 1 日 重 編 後 餘 額 52,000,000 1,924, ,891 3,926,293 ( 7,417,743 ) 1,843 ( 11,486 ) 96,579 ( 43,372 ) 50,798,020 2,076,428 52,874, 年 度 虧 損 撥 補 B1 法 定 盈 餘 公 積 - - ( 321,891 ) - 321, B3 特 別 盈 餘 公 積 ( 3,926,293 ) 3,926, D1 103 年 1 月 1 日 淨 利 ( 淨 損 ) ( 3,759,192 ) ( 3,759,192 ) 99,630 ( 3,659,562 ) D3 103 年 1 月 1 日 其 他 綜 合 損 益 ( 5,938 ) 15,425 ( 43,370 ) - ( 33,883 ) ( 3,967 ) ( 37,850 ) D5 103 年 1 月 1 日 綜 合 損 益 總 額 ( 3,759,192 ) ( 5,938 ) 15,425 ( 43,370 ) - ( 3,793,075 ) 95,663 ( 3,697,412 ) E1 子 公 司 現 金 增 資 , ,000 O1 非 控 制 權 益 獲 配 子 公 司 現 金 股 利 ( 103,936 ) ( 103,936 ) Z1 103 年 6 月 30 日 餘 額 $ 52,000,000 $ 1,924,015 $ - $ - ( $ 6,928,751 ) ( $ 4,095 ) $ 3,939 $ 53,209 ( $ 43,372 ) $ 47,004,945 $ 2,268,155 $ 49,273,100 A1 104 年 1 月 1 日 餘 額 $ 52,491,666 $ 1,992,415 $ - $ - ( $ 3,864,876 ) $ 99,852 $ 4,015 ( $ 2,009,565 ) ( $ 43,372 ) $ 48,670,135 $ 2,326,973 $ 50,997,108 A 年 版 追 溯 適 用 及 追 溯 重 編 之 影 響 數 ( 5,860 ) ( 5,860 ) ( 5,236 ) ( 11,096 ) A5 104 年 1 月 1 日 重 編 後 餘 額 52,491,666 1,992, ( 3,870,736 ) 99,852 4,015 ( 2,009,565 ) ( 43,372 ) 48,664,275 2,321,737 50,986,012 C5 可 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 股 2,209, , ,525,704-2,525, 年 度 虧 損 撥 補 B1 資 本 公 積 - ( 1,511,953 ) - - 1,511, D1 104 年 1 月 1 日 淨 利 ,966, ,966,956 83,559 3,050,515 D3 104 年 1 月 1 日 其 他 綜 合 損 益 ( 41,365 ) ( 4,451 ) 1,447,339-1,401,523 ( 7,592 ) 1,393,931 D5 104 年 1 月 1 日 綜 合 損 益 總 額 ,966,956 ( 41,365 ) ( 4,451 ) 1,447,339-4,368,479 75,967 4,444,446 O1 非 控 制 權 益 獲 配 子 公 司 現 金 股 利 ( 157,063 ) ( 157,063 ) Z1 104 年 6 月 30 日 餘 額 $ 54,700,732 $ 797,100 $ - $ - $ 608,173 $ 58,487 ( $ 436 ) ( $ 562,226 ) ( $ 43,372 ) $ 55,558,458 $ 2,240,641 $ 57,799,099 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 104 年 8 月 13 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 孫 洪 祥 經 理 人 : 張 有 恒 會 計 主 管 : 鍾 婉 君 - 7 -

8 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 代 碼 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 期 稅 前 利 益 ( 損 失 ) $ 3,761,896 ( $ 2,868,786 ) 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 8,815,722 8,667,215 A20200 攤 銷 費 用 31,370 26,618 A20300 呆 帳 費 用 20, A20400 分 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融 商 品 淨 損 失 48,384 5,292 A21200 利 息 收 入 ( 224,619 ) ( 238,810 ) A21300 股 利 收 入 ( 223,050 ) ( 27,964 ) A22300 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 248,885 ) ( 263,308 ) A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 ( 3,441 ) ( 27,101 ) A23100 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 - ( 2,550 ) A23700 存 貨 及 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 160, ,141 A24100 外 幣 兌 換 淨 ( 利 益 ) 損 失 ( 69,532 ) 137,610 A29900 財 務 成 本 948,355 1,018,658 A29900 提 列 負 債 準 備 932, ,330 A29900 未 實 現 售 後 租 回 利 益 攤 銷 ( 7,256 ) ( 7,256 ) A29900 遞 延 貸 項 攤 銷 - ( 2,862 ) A30000 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 A31110 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 減 少 67, ,790 A31150 應 收 票 據 及 帳 款 減 少 ( 增 加 ) 835,849 ( 271,263 ) A31160 應 收 款 項 - 關 係 人 減 少 ( 增 加 ) 22,406 ( 77,273 ) A31180 其 他 應 收 款 減 少 ( 增 加 ) 36,335 ( 228,447 ) A31200 存 貨 ( 增 加 ) 減 少 ( 465,113 ) 53,796 A31240 其 他 流 動 資 產 增 加 ( 247,439 ) ( 786,899 ) A32150 應 付 票 據 及 帳 款 增 加 ( 減 少 ) 300,615 ( 18,620 ) A32160 應 付 帳 款 - 關 係 人 增 加 185, ,754 ( 接 次 頁 ) - 8 -

9 ( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 A32180 其 他 應 付 款 項 增 加 $ 894,708 $ 1,949,874 A32210 遞 延 收 入 增 加 932, ,173 A32200 負 債 準 備 減 少 ( 71,823 ) ( 545,217 ) A32230 其 他 流 動 負 債 ( 減 少 ) 增 加 ( 172,380 ) 1,410,551 A32240 應 計 退 休 金 負 債 減 少 ( 145,005 ) ( 88,186 ) A32990 其 他 負 債 減 少 ( 57,737 ) ( 465,282 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 16,058,773 9,122,066 A33100 收 取 之 利 息 218, ,065 A33200 收 取 之 股 利 286,842 42,656 A33300 支 付 之 利 息 ( 1,167,770 ) ( 1,010,657 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 125,876 ) ( 18,138 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 15,270,494 8,382,992 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B01300 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 資 退 回 股 款 - 4,616 B01500 取 得 衍 生 性 之 金 融 商 品 資 產 ( 13,096 ) - B02700 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 1,868,779 ) ( 3,305,738 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 5,753 37,605 B03700 存 出 保 證 金 增 加 ( 580,200 ) ( 174,186 ) B03800 存 出 保 證 金 減 少 475, ,333 B07100 預 付 設 備 款 增 加 ( 7,476,675 ) ( 7,407,051 ) B07200 預 付 購 機 款 退 回 5,209,610 - B09900 電 腦 軟 體 成 本 增 加 ( 218,700 ) ( 153,160 ) B09900 受 限 制 資 產 ( 增 加 ) 減 少 ( 149,408 ) 202,019 BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 4,616,179 ) ( 10,593,562 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C04600 非 控 制 權 益 認 購 新 股 - 200,000 C00100 短 期 借 款 增 加 11,270,025 6,918,912 C00200 短 期 借 款 減 少 ( 13,820,000 ) ( 3,095,000 ) C00500 應 付 短 期 票 券 ( 減 少 ) 增 加 ( 1,098,262 ) 1,823,184 C01300 償 還 應 付 公 司 債 ( 8,585,000 ) ( 4,780,000 ) C01600 舉 借 長 期 借 款 及 應 付 租 賃 負 債 14,722,951 11,789,343 C01700 償 還 長 期 借 款 及 應 付 租 賃 負 債 ( 8,586,225 ) ( 10,336,437 ) C03000 收 取 存 入 保 證 金 70, ,527 ( 接 次 頁 ) - 9 -

10 ( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 C03100 存 入 保 證 金 返 還 ( $ 79,567 ) ( $ 135,501 ) C04500 支 付 非 控 制 權 益 現 金 股 利 ( 157,063 ) ( 103,936 ) CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) ( 6,262,268 ) 2,385,092 DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 ( 76,889 ) ( 143,089 ) EEEE 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 4,315,158 31,433 E00100 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 20,468,151 19,007,649 E00200 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 24,783,309 $ 19,039,082 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 104 年 8 月 13 日 核 閱 報 告 ) 董 事 長 : 孫 洪 祥 經 理 人 : 張 有 恒 會 計 主 管 : 鍾 婉 君

11 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 ( 僅 經 核 閱, 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ) ( 除 另 予 註 明 者 外, 金 額 係 以 新 臺 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 ( 本 公 司 ) 設 立 於 民 國 48 年, 自 民 國 82 年 2 月 26 日 起 在 臺 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 主 要 業 務 包 括 :( 一 ) 客 運 貨 運 及 郵 運 ; ( 二 ) 營 業 運 務 之 代 理 業 務 及 代 理 修 護 ; ( 三 ) 飛 機 修 護 ; ( 四 ) 航 空 電 腦 作 業 承 攬 ; ( 五 ) 飛 機 零 組 件 及 航 空 器 材 之 代 理 及 銷 售 ; 及 ( 六 ) 飛 機 之 出 租 及 銷 售 等 業 務 本 公 司 之 主 要 股 東 為 財 團 法 人 中 華 航 空 事 業 發 展 基 金 會 及 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會, 民 國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 對 本 公 司 之 持 股 比 例 合 計 分 別 為 43.64% 45.48% 及 45.90% 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 表 於 民 國 104 年 8 月 13 日 經 董 事 會 核 准 通 過 發 布 三 尚 未 適 用 之 新 發 布 及 修 訂 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 一 ) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 合 併 公 司 應 自 民 國 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定

12 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 新 準 則 係 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 較 為 廣 泛 之 揭 露 內 容 2. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 依 照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 民 國 104 年 起 推 延 適 用 3. IAS 1 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 之 修 正 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 後 續 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 合 併 公 司 將 於 民 國 104 年 適 用 上 述 修 正 編 製 合 併 綜 合 損 益 表, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 確 定 福 利 之 精 算 損 益 及 採 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 ( 與 合 資 ) 精 算 損 益 份 額 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 現 金 流 量 避 險 暨 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 除 確 定 福 利 之 精 算 損 益 份 額 外 ) 4. IAS 19 員 工 福 利 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 精 算 損 益 將

13 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 此 外, 淨 利 息 將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 首 次 適 用 該 公 報 時, 對 以 前 年 度 之 影 響 如 下 : 首 次 適 用 之 調 整 調 整 後 帳 面 金 額 帳 面 金 額 資 產 負 債 及 權 益 之 影 響 103 年 1 月 1 日 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 9,127,104 $ 3,259 $ 9,130,363 應 付 退 休 金 負 債 $ 10,410,907 $ 19,172 $ 10,430,079 待 彌 補 虧 損 ( $ 7,409,299 ) ( $ 8,444 ) ( $ 7,417,743 ) 非 控 制 權 益 2,083,896 ( 7,468 ) 2,076,428 權 益 影 響 ( $ 15,912 ) 103 年 12 月 31 日 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 8,521,770 $ 2,273 $ 8,524,043 應 付 退 休 金 負 債 $ 10,179,539 $ 13,369 $ 10,192,908 待 彌 補 虧 損 ( $ 3,864,876 ) ( $ 5,860 ) ( $ 3,870,736 ) 非 控 制 權 益 2,326,973 ( 5,236 ) 2,321,737 權 益 影 響 ( $ 11,096 ) 103 年 6 月 30 日 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 8,207,940 $ 2,766 $ 8,210,706 應 付 退 休 金 負 債 $ 10,334,997 $ 16,270 $ 10,351,267 待 彌 補 虧 損 ( $ 6,921,599 ) ( $ 7,152 ) ( $ 6,928,751 ) 非 控 制 權 益 2,274,507 ( 6,352 ) 2,268,155 權 益 影 響 ( $ 13,504 ) 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 綜 合 損 益 之 影 響 營 業 成 本 $ 67,881,735 ( $ 2,470 ) $ 67,879,265 營 業 費 用 5,385,286 ( 432 ) 5,384,854 所 得 稅 費 用 790, ,776 本 年 度 淨 利 增 加 數 ( $ 2,408 )

14 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 合 併 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 ( 註 5) IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 中 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ; IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 所 發 生 之 交 易

15 註 4: 除 IFRS 5 之 修 正 採 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 5: 本 公 司 提 前 適 用 IFRS 9 對 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 有 關 信 用 風 險 變 動 之 會 計 處 理 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 合 併 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相

16 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 合 併 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 一 般 避 險 會 計 IFRS 9 在 一 般 避 險 會 計 之 主 要 改 變, 係 調 整 避 險 會 計 之 適 用 條 件, 以 使 適 用 避 險 會 計 之 財 務 報 表 更 能 反 映 企 業 實 際 進 行 的 風 險 管 理 活 動 與 IAS 39 相 較, 其 主 要 修 正 內 容 包 括 : (1) 增 加 可 適 用 避 險 會 計 之 交 易 型 態, 例 如 放 寬 非 財 務 風 險 適 用 避 險 會 計 之 條 件 ; (2) 修 改 避 險 衍 生 工 具 之 損 益 認 列 方 式, 以 減 緩 損 益 波 動 程 度 ; 及 (3) 避 險 有 效 性 方 面, 以 避 險 工 具 與 被 避 險 項 目 間 的 經 濟 關 係 取 代 實 際 有 效 性 測 試 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露

17 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 除 下 列 說 明 外, 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 政 策 與 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 相 同 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 有 關 法 令 及 經 金 管 會 認 可 之 IAS 34 期 中 財 務 報 導 編 製 本 合 併 財 務 報 告 並 未 包 含 整 份 年 度 財 務 報 告 所 規 定 之 所 有 IFRSs 揭 露 資 訊 ( 二 ) 合 併 基 礎 本 合 併 財 務 報 表 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 之 財 務 報 表 控 制 係 指 母 公 司 有 主 導 某 一 個 體 之 財 務 及 營 運 政 策 之 權 力, 以 從 其 活 動 中 獲 取 利 益 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 適 當 調 整, 以 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 之 會 計 政 策 一 致 合 併 公 司 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 已 全 數 予 以 銷 除 對 子 公 司 之 非 控 制 權 益 與 本 公 司 業 主 之 權 益 分 開 表 達 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額, 子 公 司 明 細 持 股 比 率 及 營 業 項 目, 參 閱 附 註 十 三 及 附 表 五 ( 三 ) 退 職 後 福 利 期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率, 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算, 並 針 對 該 結 束 日 後 之 重 大 市 場 波 動, 及 重 大 縮 減 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事 項 加 以 調 整 ( 四 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 期 中 期 間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估, 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之 稅 率, 就 期 中 稅 前 損 益 予 以 計 算 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 主 要 來 源 與 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 相 同

18 六 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 596,086 $ 385,684 $ 335,290 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 11,732,958 8,730,325 9,591,267 約 當 現 金 高 流 動 性 之 銀 行 定 期 存 款 11,303,663 10,187,695 8,605,432 附 買 回 短 期 票 券 1,150,602 1,164, ,093 $ 24,783,309 $ 20,468,151 $ 19,039,082 下 : 銀 行 存 款 及 附 買 回 短 期 票 券 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 銀 行 存 款 0%~2% 0%~2% 0%~2% 高 流 動 性 之 銀 行 定 期 存 款 0.37%~4.25% 0.85%~4.8% 1%~5% 附 買 回 短 期 票 券 0.52%~0.54% 0.55%~0.65% 0.6%~0.65% 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止, 非 屬 高 流 動 性 之 銀 行 定 期 存 款 分 別 為 846,646 仟 元 1,145,720 仟 元 及 1,284,584 仟 元, 市 場 利 率 區 間 分 別 為 0.3%-4.1% 0.2%-4.8% 及 0.93%-4.5%, 係 分 類 為 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 八 ) 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 衍 生 工 具 ( 未 指 定 避 險 ) 遠 期 外 匯 合 約 $ 16,735 $ 46,812 $ 288 非 衍 生 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 137, , ,613 $ 154,710 $ 235,814 $ 103,901 流 動 $ 154,710 $ 235,814 $ 103,901 非 流 動 $ 154,710 $ 235,814 $ 103,901 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 衍 生 工 具 ( 未 指 定 避 險 ) 遠 期 外 匯 合 約 $ 35,157 $ - $ 22,109 流 動 $ 33,329 $ - $ 22,109 非 流 動 1, $ 35,157 $ - $ 22,

19 於 資 產 負 債 表 日 未 指 定 為 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 104 年 6 月 30 日 買 入 遠 期 外 匯 新 臺 幣 兌 美 金 ~ NTD4,296,296/USD139, 年 12 月 31 日 買 入 遠 期 外 匯 新 臺 幣 兌 美 金 ~ NTD1,247,678/USD40, 年 6 月 30 日 買 入 遠 期 外 匯 新 臺 幣 兌 美 金 ~ NTD3,646,707/USD121,800 八 備 供 出 售 金 融 資 產 持 股 持 股 持 股 帳 列 金 額 比 例 % 帳 列 金 額 比 例 % 帳 列 金 額 比 例 % 流 動 國 外 上 市 公 司 普 通 股 France Telecom $ - - $ - - $ 95,939 - 非 流 動 國 內 上 市 公 司 復 興 航 空 19,481-28,881-26,276 - $ 19,481 $ 28,881 $ 122,215 九 避 險 之 衍 生 金 融 工 具 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 現 金 流 量 避 險 利 率 交 換 $ - $ 727 $ 1,986 遠 期 外 匯 合 約 9, 外 幣 選 擇 權 12,582 32,285 1,698 油 料 選 擇 權 59,046 10,565 85,627 $ 81,568 $ 43,577 $ 89,311 流 動 $ 81,568 $ 42,850 $ 87,325 非 流 動 ,986 $ 81,568 $ 43,577 $ 89,311 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 現 金 流 量 避 險 利 率 交 換 $ 6,995 $ 5,150 $ 2,685 外 幣 選 擇 權 1,184 3,028 1,652 油 料 選 擇 權 738,097 2,456,972 21,341 $ 746,276 $ 2,465,150 $ 25,678 流 動 $ 739,281 $ 2,460,000 $ 22,993 非 流 動 6,995 5,150 2,685 $ 746,276 $ 2,465,150 $ 25,

20 合 併 公 司 係 以 金 融 機 構 之 報 價 做 為 個 別 合 約 之 公 允 價 值 現 金 流 量 避 險 ( 一 ) 利 率 交 換 為 減 低 合 併 公 司 因 浮 動 利 率 借 款 產 生 之 現 金 流 量 曝 險, 所 有 換 入 固 定 利 率 及 換 出 浮 動 利 率 之 利 率 交 換 合 約 均 被 指 定 為 現 金 流 量 避 險 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 之 利 率 交 換 合 約 如 下 : 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 到 期 日 支 付 利 率 區 間 收 取 利 率 區 間 104 年 6 月 30 日 新 臺 幣 3,000, ~ %~ TAIBOR Rate 1.14% 103 年 12 月 31 日 新 臺 幣 4,500, ~ %~1.14% 6165 page 3M CP rate 103 年 6 月 30 日 新 臺 幣 5,080, ~ %~1.14% 6165 page 3M CP rate 利 率 交 換 合 約 係 每 季 進 行 交 割, 合 併 公 司 將 依 固 定 及 浮 動 利 率 間 利 息 之 差 額 進 行 淨 額 交 割 ( 二 ) 外 幣 選 擇 權 合 併 公 司 另 簽 訂 外 幣 選 擇 權 合 約, 以 減 少 匯 率 波 動 對 美 金 油 料 款 等 之 現 金 流 量 曝 險 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 之 外 幣 選 擇 權 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 104 年 6 月 30 日 買 入 美 金 買 權 日 幣 兌 美 金 ~ JPY2,006,760/USD16,700 賣 出 美 金 賣 權 日 幣 兌 美 金 ~ JPY1,944,615/USD16, 年 12 月 31 日 買 入 美 金 買 權 日 幣 兌 美 金 ~ JPY2,044,450/USD17,900 賣 出 美 金 賣 權 日 幣 兌 美 金 ~ JPY1,973,570/USD17, 年 6 月 30 日 買 入 美 金 買 權 日 幣 兌 美 金 ~ JPY1,555,000/USD15,000 賣 出 美 金 賣 權 日 幣 兌 美 金 ~ JPY1,483,000/USD15,

21 ( 三 ) 油 料 選 擇 權 合 併 公 司 另 簽 訂 油 料 選 擇 權 合 約, 以 減 少 油 料 價 格 波 動 對 營 運 成 本 之 影 響 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 之 油 料 選 擇 權 合 約 如 下 : 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 104 年 6 月 30 日 買 入 遠 期 油 料 買 權 美 金 ~ NTD 59,046 賣 出 遠 期 油 料 賣 權 美 金 ~ NTD 738, 年 12 月 31 日 買 入 遠 期 油 料 買 權 美 金 ~ NTD 10,565 賣 出 遠 期 油 料 賣 權 美 金 ~ NTD 2,456, 年 6 月 30 日 買 入 遠 期 油 料 買 權 美 金 ~ NTD 85,627 賣 出 遠 期 油 料 賣 權 美 金 ~ NTD 21,341 油 料 選 擇 權 合 約 因 僅 有 名 目 數 量, 依 臺 灣 證 券 交 易 所 公 開 發 行 公 司 按 月 公 告 衍 生 金 融 商 品 交 易 資 訊 申 報 作 業 規 定, 以 合 約 公 允 價 值 之 絕 對 值 為 其 合 約 金 額 ( 四 ) 遠 期 外 匯 合 併 公 司 另 簽 訂 遠 期 外 匯 合 約, 以 減 少 匯 率 波 動 對 美 金 油 料 款 及 美 金 租 機 支 出 所 產 生 之 現 金 流 量 曝 險 104 年 6 月 30 日 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 買 入 遠 期 外 匯 新 臺 幣 兌 美 金 ~ NTD699,200/USD23,000 避 險 工 具 自 權 益 重 分 類 至 損 益 之 利 益 ( 損 失 ), 係 包 含 於 合 併 綜 合 損 益 表 之 下 列 單 行 項 目 : 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 營 業 成 本 減 少 ( 增 加 ) ( $ 700,083 ) ( $ 10,727 ) ( $ 1,671,471 ) $ 5,040 財 務 成 本 增 加 ( 837 ) ( 1,904 ) ( 3,036 ) ( 3,884 ) 其 他 利 益 及 損 失 - 淨 外 幣 兌 換 ( 損 ) 益 12,444 ( 4,677 ) 31,402 ( 1,498 ) ( $ 688,476 ) ( $ 17,308 ) ( $ 1,643,105 ) ( $ 342 )

22 十 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 持 股 持 股 持 股 帳 列 金 額 比 例 % 帳 列 金 額 比 例 % 帳 列 金 額 比 例 % 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 普 通 股 Abacus International Holdings Ltd. $ 297, $ 297, $ 297, 怡 中 機 場 地 勤 服 務 56, , , 廈 門 太 古 起 落 架 維 修 服 務 74, , ,964 6 晉 江 太 古 勢 必 銳 複 合 材 料 21, , ,884 5 中 華 快 遞 11, , , 華 懋 國 際 廣 告 5, , ,925 7 遠 東 航 空 , , ,742 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 特 別 股 Abacus International Holdings Ltd $ 467,450 $ 469,317 $ 464,215 依 金 融 資 產 衡 量 種 類 區 分 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 467,450 $ 469,317 $ 464,215 巨 邦 創 業 投 資 於 民 國 103 年 6 月 27 日 辦 理 清 算 並 退 回 股 款, 於 民 國 103 年 6 月 合 併 公 司 已 收 到 減 資 退 回 股 款 4,616 仟 元, 並 認 列 處 分 利 益 2,550 仟 元 合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 衡 量 十 一 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 應 收 票 據 $ 528,273 $ 291,420 $ 424,830 應 收 帳 款 應 收 帳 款 7,870,915 9,235,179 7,548,344 減 : 備 抵 呆 帳 ( 87,761 ) ( 66,131 ) ( 38,224 ) 淨 額 7,783,154 9,169,048 7,510,120 合 計 $ 8,311,427 $ 9,460,468 $ 7,934,950 合 併 公 司 對 客 戶 銷 售 之 授 信 期 間 為 7 至 55 天 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時, 合 併 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 報 導 期 間 結 束 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變, 備 抵 呆 帳 係 參 考 交 易 對 方 過 去 拖 欠 記 錄 及 分 析 其

23 目 前 財 務 狀 況, 估 計 無 法 回 收 之 金 額 合 併 公 司 之 應 收 帳 款 並 未 發 生 重 大 逾 期 之 情 形 備 抵 呆 帳 變 動 表 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 期 初 餘 額 $ 66,131 $ 57,862 認 列 應 收 帳 款 之 減 損 損 失 20, 本 期 沖 銷 之 金 額 ( 80 ) ( 19,462 ) 本 期 回 收 之 金 額 - ( 272 ) 匯 率 影 響 數 1,131 8 期 末 餘 額 $ 87,761 $ 38,224 十 二 存 貨 - 淨 額 飛 行 設 備 器 材 $ 6,939,409 $ 6,593,407 $ 6,249,976 機 上 消 耗 品 及 販 售 品 489, , ,930 在 修 品 盤 存 158, ,308 99,129 其 他 3,370 1,164 5,410 $ 7,591,261 $ 7,226,063 $ 6,745,445 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 之 營 業 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 103,812 仟 元 及 143,937 仟 元 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 之 營 業 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 回 升 利 益 1,698 仟 元 及 存 貨 跌 價 損 失 8,048 仟 元 存 貨 回 升 利 益 係 因 存 貨 跌 價 之 原 因 已 消 滅 十 三 子 公 司 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 如 下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 本 公 司 華 美 投 資 公 司 控 股 公 司 100% 100% 100% 本 公 司 華 航 ( 亞 洲 ) 公 司 一 般 投 資 業 務 100% 100% 100% 本 公 司 華 夏 公 司 客 機 服 務 用 品 之 清 潔 洗 滌 及 機 具 100% 100% 100% 維 護 本 公 司 華 旅 網 際 旅 行 社 公 司 旅 行 業 100% 100% 100% 本 公 司 華 航 園 區 公 司 不 動 產 租 賃 100% 100% 100% 本 公 司 華 航 大 飯 店 公 司 旅 館 業 100% 100% 100% 本 公 司 先 啟 資 訊 系 統 公 司 電 腦 軟 硬 體 銷 售 及 維 護 業 務 94% 94% 94% 本 公 司 華 信 航 空 公 司 航 空 運 輸 業 務 94% 94% 94% ( 接 次 頁 )

24 ( 承 前 頁 ) 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 103 年 6 月 30 日 本 公 司 華 儲 公 司 ( 註 ) 航 空 貨 運 倉 儲 59% 59% 59% 本 公 司 華 泉 旅 行 社 旅 行 業 51% 51% 51% 本 公 司 桃 園 航 勤 公 司 機 場 航 勤 業 務 49% 49% 49% 本 公 司 臺 灣 航 勤 公 司 機 場 航 勤 業 務 47% 47% 47% 本 公 司 全 球 聯 運 公 司 航 空 貨 運 承 攬 及 倉 儲 業 務 25% 25% 25% 本 公 司 Freighter Princess Ltd 飛 機 租 賃 業 務 100% 100% 100% 本 公 司 Freighter Prince Ltd 飛 機 租 賃 業 務 100% 100% 100% 本 公 司 台 灣 虎 航 公 司 ( 註 ) 航 空 運 輸 業 務 90% 90% 90% 本 公 司 臺 灣 飛 機 維 修 公 司 飛 機 修 護 100% - - 華 美 投 資 公 司 中 美 企 業 公 司 房 地 產 管 理 100% 100% 100% 華 美 投 資 公 司 夏 威 夷 酒 店 公 司 旅 館 餐 飲 服 務 100% 100% 100% 臺 灣 航 勤 公 司 臺 灣 航 勤 ( 薩 摩 亞 ) 公 司 機 場 輔 助 服 務 及 投 資 業 務 100% 100% 100% 華 夏 公 司 華 欣 公 寓 大 廈 管 理 維 護 公 寓 大 廈 管 理 維 護 100% 100% 100% 註 : 係 集 團 綜 合 持 股 為 提 供 旅 客 更 多 元 化 之 選 擇, 本 公 司 董 事 會 於 民 國 102 年 12 月 13 日 決 議 與 新 加 坡 商 欣 丰 虎 航 空 有 限 公 司 ( Tiger Airways Singapore Pte. Ltd.) 合 資 成 立 低 成 本 航 空 ( Low Cost Carrier, LCC), 名 為 台 灣 虎 航 股 份 有 限 公 司 ( 台 灣 虎 航 ), 該 公 司 資 本 額 為 20 億 元, 本 公 司 及 華 信 航 空 公 司 共 同 出 資 新 臺 幣 18 億 元 並 取 得 90% 之 持 股 該 公 司 於 民 國 103 年 4 月 21 日 登 記 成 立, 並 於 民 國 103 年 9 月 26 日 正 式 開 始 營 運 為 提 供 新 世 代 民 航 機 種 之 機 體 修 護 服 務 及 拓 展 修 護 市 場 範 疇, 並 提 升 集 團 修 護 品 質, 本 公 司 董 事 會 於 民 國 103 年 8 月 12 日 決 議 由 本 公 司 全 資 成 立 臺 灣 飛 機 維 修 股 份 有 限 公 司, 該 公 司 已 於 民 國 104 年 1 月 16 日 完 成 登 記 上 述 公 司 之 財 務 資 訊, 自 登 記 設 立 日 起 併 入 合 併 財 務 報 告 中 除 桃 園 航 勤 公 司 臺 灣 航 勤 公 司 及 全 球 聯 運 公 司 係 本 公 司 對 其 具 有 實 質 控 制 能 力 外, 其 餘 均 係 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 以 上 之 被 投 資 公 司 上 述 公 司 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 之 帳 目, 除 華 信 航 空 公 司 及 台 灣 虎 航 公 司 係 按 同 期 間 會 計 師 核 閱 之 報 告 編 入 外, 餘 被 投 資 公 司 係 按 同 期 間 未 經 會 計 師 核 閱 之 報 告 編 入 本 公 司 對 華 膳 空 廚 公 司 及 華 潔 洗 滌 公 司 持 股 比 例 超 過 百 分 之 五 十 ; 惟 仍 不 具 控 制 力, 說 明 請 詳 附 註 十 四 ( 二 )

25 十 四 採 用 權 益 法 之 投 資 投 資 關 聯 企 業 $ 1,841,090 $ 1,896,814 $ 1,810,128 投 資 聯 合 控 制 個 體 771, , ,968 $ 2,612,667 $ 2,806,823 $ 2,778,096 ( 一 ) 投 資 關 聯 企 業 合 併 公 司 之 關 聯 企 業 列 示 如 下 : 非 上 市 ( 櫃 ) 公 司 中 國 飛 機 服 務 $ 464,510 $ 450,111 $ 425,706 高 雄 空 廚 214, , ,962 華 普 飛 機 引 擎 科 技 210, , ,193 科 學 城 物 流 175, , ,694 元 翔 空 運 貨 站 ( 廈 門 ) 509, , ,766 元 翔 空 運 貨 服 ( 廈 門 ) 229, , ,296 東 聯 國 際 貨 運 ( 香 港 ) 36,114 33,589 36,511 $ 1,841,090 $ 1,896,814 $ 1,810,128 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 如 下 : 中 國 飛 機 服 務 20% 20% 20% 高 雄 空 廚 36% 36% 36% 華 普 飛 機 引 擎 科 技 25% 25% 25% 科 學 城 物 流 28% 28% 28% 元 翔 空 運 貨 站 ( 廈 門 ) 28% 28% 28% 元 翔 空 運 貨 服 ( 廈 門 ) 28% 28% 28% 東 聯 國 際 貨 運 ( 香 港 ) 35% 35% 35% 上 述 關 聯 企 業 之 業 務 性 質, 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊 請 詳 附 表 五 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 及 附 表 六 大 陸 投 資 資 訊

26 關 聯 企 業 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 明 細 如 下 : 被 投 資 公 司 名 稱 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 中 國 飛 機 服 務 $ 11,878 $ 10,384 $ 23,359 $ 17,323 華 普 飛 機 引 擎 科 技 18,341 22,288 40,933 49,305 高 雄 空 廚 15,568 15,225 26,637 27,398 科 學 城 物 流 5,345 5,754 6,005 13,101 元 翔 空 運 貨 站 ( 廈 門 ) 5,321 14,587 6,954 24,220 元 翔 空 運 貨 服 ( 廈 門 ) 5,589 5,584 9,473 9,829 東 聯 國 際 貨 運 ( 香 港 ) 1,966 1,716 4,219 3,141 $ 64,008 $ 75,538 $ 117,580 $ 144,317 採 用 權 益 法 之 投 資 及 合 併 公 司 對 其 享 有 之 份 額 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 按 被 投 資 公 司 同 期 間 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 ( 二 ) 投 資 聯 合 控 制 個 體 合 併 公 司 之 聯 合 控 制 個 體 列 示 如 下 : 華 膳 空 廚 $ 591,338 $ 743,817 $ 789,537 華 潔 洗 滌 180, , ,431 $ 771,577 $ 910,009 $ 967,968 如 下 : 於 資 產 負 債 表 日 對 聯 合 控 制 個 體 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 華 膳 空 廚 51% 51% 51% 華 潔 洗 滌 55% 55% 55% 本 公 司 與 太 古 集 團 簽 訂 合 資 協 議 共 同 投 資 華 膳 空 廚 公 司 與 華 潔 洗 滌 公 司, 依 該 協 議 約 定, 雙 方 於 董 事 會 均 具 重 大 議 案 否 決 權, 因 此 本 公 司 對 其 不 具 控 制 關 於 採 權 益 法 認 列 之 聯 合 控 制 個 體 之 彙 總 性 財 務 資 訊 如 下 : 流 動 資 產 $ 665,299 $ 644,880 $ 690,335 非 流 動 資 產 $ 752,455 $ 678,995 $ 618,150 流 動 負 債 $ 563,454 $ 261,049 $ 220,075 非 流 動 負 債 $ 82,723 $ 152,817 $ 120,

27 聯 合 控 制 個 體 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 明 細 如 下 : 被 投 資 公 司 名 稱 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 華 膳 空 廚 $ 63,143 $ 56,811 $ 117,258 $ 104,188 華 潔 洗 滌 5,418 8,032 14,047 14,803 $ 68,561 $ 64,843 $ 131,305 $ 118,991 採 用 權 益 法 之 聯 合 控 制 個 體 及 合 併 公 司 對 其 享 有 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 按 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 十 五 不 動 產 廠 房 及 設 備 成 本 土 地 $ 940,538 $ 953,614 $ 937,235 房 屋 及 建 築 15,406,099 13,085,921 13,010,083 飛 行 設 備 237,103, ,035, ,377,622 租 賃 資 產 30,642,784 33,985,116 33,809,169 機 器 設 備 9,755,091 9,553,310 9,423,962 辦 公 設 備 1,007,910 1,009,989 1,005,761 出 租 資 產 130, , ,928 租 賃 改 良 1,441,812 3,912,736 3,697,043 未 完 工 程 122,830 89, ,393 $ 296,551,222 $ 294,757,347 $ 290,723,196 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 $ 5,077,677 $ 4,794,850 $ 4,544,887 飛 行 設 備 130,986, ,645, ,646,835 租 賃 資 產 15,647,313 16,998,403 16,477,414 機 器 設 備 6,399,077 6,182,237 6,037,027 辦 公 設 備 790, , ,689 出 租 資 產 114, , ,364 租 賃 改 良 1,544,914 1,615,547 1,641,354 $ 160,560,889 $ 152,102,281 $ 146,192,570 淨 額 $ 135,990,333 $ 142,655,066 $ 144,530,626 土 地 房 屋 及 建 築 飛 行 設 備 租 賃 資 產 其 他 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 938,392 $ 13,078,656 $ 222,573,614 $ 38,691,367 $ 13,501,350 $ 288,783,379 增 添 - 6,090 2,065, , ,792 3,305,738 處 分 ( 2,727 ) ( 3 ) ( 1,302,275 ) ( 493,593 ) ( 102,582 ) ( 1,901,180 ) 重 分 類 - ( 77,318 ) 5,041,202 ( 5,048,380 ) 615, ,712 淨 兌 換 差 額 1,570 2, , 年 6 月 30 日 餘 額 $ 937,235 $ 13,010,083 $ 228,377,622 $ 33,809,169 $ 14,589,087 $ 290,723,196 ( 接 次 頁 )

28 ( 承 前 頁 ) 土 地 房 屋 及 建 築 飛 行 設 備 租 賃 資 產 其 他 合 計 累 計 折 舊 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ( $ 4,298,391 ) ( $ 108,380,142 ) ( $ 18,198,277 ) ( $ 8,244,501 ) ( $ 139,121,311 ) 折 舊 費 用 - ( 246,149 ) ( 6,772,136 ) ( 1,274,443 ) ( 374,347 ) ( 8,667,075 ) 處 分 - 3 1,167, ,216 96,245 1,596,997 重 分 類 - - ( 2,662,090 ) 2,662, 淨 兌 換 差 額 - ( 350 ) - - ( 831 ) ( 1,181 ) 103 年 6 月 30 日 餘 額 $ - ( $ 4,544,887 ) ( $ 116,646,835 ) ( $ 16,477,414 ) ( $ 8,523,434 ) ( $ 146,192,570 ) 成 本 104 年 1 月 1 日 $ 953,614 $ 13,085,921 $ 232,035,450 $ 33,985,116 $ 14,697,246 $ 294,757,347 增 添 - 9,224 1,510, , ,684 1,868,779 處 分 - ( 27,844 ) ( 150,671 ) - ( 215,765 ) ( 394,280 ) 重 分 類 - 2,361,124 3,708,533 ( 3,470,930 ) ( 2,241,866 ) 356,861 淨 兌 換 差 額 ( 13,076 ) ( 22,326 ) - - ( 2,083 ) ( 37,485 ) 104 年 6 月 30 日 $ 940,538 $ 15,406,099 $ 237,103,585 $ 30,642,784 $ 12,458,216 $ 296,551,222 累 計 折 舊 104 年 1 月 1 日 $ - ( $ 4,794,850 ) ( $ 121,645,204 ) ( $ 16,998,403 ) ( $ 8,663,824 ) ( $ 152,102,281 ) 折 舊 費 用 - ( 303,981 ) ( 7,023,412 ) ( 1,084,439 ) ( 403,750 ) ( 8,815,582 ) 處 分 - 16, , , ,680 重 分 類 - ( 23 ) ( 2,421,637 ) 2,435,529 4,506 18,375 淨 兌 換 差 額 - 4, , 年 6 月 30 日 $ - ( $ 5,077,677 ) ( $ 130,986,561 ) ( $ 15,647,313 ) ( $ 8,849,338 ) ( $ 160,560,889 ) 折 舊 : 合 併 公 司 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 法 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 房 屋 及 建 築 物 飛 行 設 備 及 租 賃 資 產 主 建 物 45 年 至 55 年 飛 機 機 身 15 年 至 25 年 其 他 附 屬 設 備 10 年 至 25 年 客 機 內 艙 7 年 至 13 年 機 器 設 備 發 動 機 10 年 至 20 年 機 電 動 力 設 備 25 年 機 身 大 修 6 年 至 8 年 其 他 3 年 至 13 年 發 動 機 大 修 3 年 至 10 年 辦 公 設 備 3 年 至 15 年 起 落 架 翻 修 7 年 至 10 年 租 賃 改 良 週 轉 性 航 材 7 年 至 15 年 建 築 物 改 良 5 年 租 賃 機 改 良 6 年 至 12 年 其 他 3 年 至 5 年 出 租 資 產 3 年 至 5 年 合 併 公 司 設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 飛 行 設 備 及 租 賃 資 產 金 額, 請 詳 附 註 三 四 十 六 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 $ 2,076,321 $ 2,076,461 $ 2,076,

29 合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 主 要 係 南 崁 土 地 及 台 北 地 區 之 建 物, 均 已 出 租 予 他 人, 建 物 部 分 係 以 直 線 法 按 耐 用 年 數 55 年 計 提 折 舊 合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 民 國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 之 公 允 價 值 均 為 2,348,759 仟 元, 該 公 允 價 值 除 參 酌 不 動 產 估 價 師 報 告 外, 係 合 併 公 司 管 理 階 層 參 考 市 場 交 易 情 形, 自 行 評 估 所 得 合 併 公 司 之 所 有 投 資 性 不 動 產 皆 係 自 有 權 益 累 計 折 舊 成 本 及 減 損 淨 額 103 年 1 月 1 日 $ 2,082,390 ( $ 5,650 ) $ 2,076,740 新 增 - ( 140 ) ( 140 ) 103 年 6 月 30 日 $ 2,082,390 ( $ 5,790 ) $ 2,076, 年 1 月 1 日 $ 2,082,390 ( $ 5,929 ) $ 2,076,461 新 增 - ( 140 ) ( 140 ) 104 年 6 月 30 日 $ 2,082,390 ( $ 6,069 ) $ 2,076,321 十 七 其 他 無 形 資 產 電 腦 軟 體 成 本 累 計 攤 銷 淨 額 103 年 1 月 1 日 $ 977,458 ( $ 488,046 ) $ 489,412 獨 立 取 得 153, ,160 攤 銷 費 用 - ( 26,618 ) ( 26,618 ) 103 年 6 月 30 日 $ 1,130,618 ( $ 514,664 ) $ 615, 年 1 月 1 日 $ 1,214,465 ( $ 543,468 ) $ 670,997 獨 立 取 得 218, ,700 攤 銷 費 用 - ( 31,370 ) ( 31,370 ) 匯 率 影 響 數 - ( 12 ) ( 12 ) 104 年 6 月 30 日 $ 1,433,165 ( $ 574,850 ) $ 858,315 上 述 有 限 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 係 以 直 線 法 按 2 至 12 年 耐 用 年 數 計 提 攤 銷 費 用

30 十 八 其 他 資 產 其 他 流 動 資 產 其 他 金 融 資 產 $ 846,646 $ 1,145,720 $ 1,284,584 暫 付 款 979, , ,013 預 付 款 838, , ,084 受 限 制 資 產 43, ,714 其 他 194, , ,670 $ 2,902,779 $ 2,643,974 $ 3,190,065 其 他 非 流 動 資 產 預 付 購 機 款 $ 29,061,606 $ 27,585,802 $22,642,344 長 期 預 付 款 2,180,357 1,550,942 1,979,944 存 出 保 證 金 1,388,164 1,328,227 1,077,741 受 限 制 資 產 540, , ,348 其 他 金 融 資 產 13,985 14,265 14,030 其 他 10, ,253 9,063 $ 33,194,996 $ 30,931,222 $26,023,470 預 付 購 機 款 係 本 公 司 A 及 ER 購 機 案 之 預 付 訂 金 及 利 息 資 本 化 等, 購 機 案 相 關 說 明 請 詳 附 註 三 五 十 九 借 款 ( 一 ) 短 期 借 款 銀 行 短 期 信 用 借 款 $ 1,900,185 $ 4,361,628 $ 3,969,209 利 率 區 間 1.18%~1.22% 1.18%~1.30% 0.51%-1.289% ( 二 ) 應 付 短 期 票 券 應 付 商 業 本 票 $ 900,000 $ 2,090,000 $ 1,825,000 減 : 應 付 商 業 本 票 折 價 124 1,887 1,816 $ 899,876 $ 2,088,113 $ 1,823,184 年 貼 現 率 1.078%-1.088% 1.108%-1.238% 1.098%-1.138% 民 國 104 年 6 月 底 餘 額 將 於 民 國 104 年 8 月 底 前 陸 續 到 期

31 ( 三 ) 長 期 借 款 無 擔 保 銀 行 借 款 $ 34,836,514 $ 30,553,456 $ 23,883,320 有 擔 保 銀 行 借 款 28,486,709 32,413,444 37,472,669 應 付 商 業 本 票 融 資 發 行 金 額 31,230,000 24,505,000 20,180,000 減 : 應 付 商 業 本 票 折 價 92,197 60,464 75,280 94,461,026 87,411,436 81,460,709 減 : 一 年 內 到 期 部 分 20,497,599 14,218,482 18,327,239 $ 73,963,427 $ 73,192,954 $ 63,133,470 有 擔 保 銀 行 借 款 係 以 合 併 公 司 自 有 土 地 建 築 物 機 器 設 備 及 飛 行 設 備 抵 押 擔 保, 請 詳 附 註 三 四 銀 行 借 款 係 以 新 臺 幣 美 金 或 日 圓 每 季 每 半 年 償 付 不 等 之 金 額 或 到 期 一 次 償 付, 合 併 公 司 之 銀 行 長 期 借 款 合 約 到 期 日 列 示 如 下 : 借 款 幣 別 新 臺 幣 美 金 日 圓 原 幣 104 年 6 月 30 日 $ 57,536,929 $ 187,476 $ 年 12 月 31 日 54,477, ,902 44, 年 6 月 30 日 51,180, ,321 57,780 折 合 新 臺 幣 104 年 6 月 30 日 57,536,929 5,786, 年 12 月 31 日 54,477,262 8,477,870 11, 年 6 月 30 日 51,180,109 10,158,850 17,030 利 率 區 間 104 年 6 月 30 日 % % %-4.39% 年 12 月 31 日 1.277% % %-4.39% 1.975% 103 年 6 月 30 日 1.275%-2.27% %-4.39% 1.975% 契 約 起 迄 104 年 6 月 30 日 93/12/16-118/2/4 92/7/22-109/2/ 年 12 月 31 日 91/4/11-118/2/4 92/7/22-109/2/26 102/9/1-105/8/1 103 年 6 月 30 日 91/4/11-118/2/4 92/7/22-106/9/21 102/9/1-105/8/1 本 公 司 另 與 金 融 機 構 分 別 訂 立 發 行 商 業 本 票 融 資 ( NIF) 保 證 契 約, 至 民 國 110 年 2 月 底 前 分 別 清 償, 年 貼 現 率 民 國 104 年 6 月 30 日 103 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 分 別 為 %~ % % ~ 2.086% 及 1.365%~ 2.115%

32 二 十 應 付 公 司 債 99 年 度 第 一 次 有 擔 保 公 司 債 $ - $ 1,440,000 $ 1,440, 年 度 第 一 次 有 擔 保 公 司 債 2,400,000 4,200,000 4,200, 年 度 第 一 次 無 擔 保 私 募 公 司 債 - 5,345,000 5,345, 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 10,900,000 10,900,000 10,900,000 第 五 次 可 轉 換 公 司 債 2,530,223 5,023,836 5,532,818 15,830,223 26,908,836 27,417,818 減 : 一 年 內 到 期 之 公 司 債 2,400,000 8,585,000 8,585,000 $ 13,430,223 $ 18,323,836 $ 18,832,818 相 關 發 行 辦 法 如 下 : 公 司 債 種 類 發 行 期 間 還 本 付 息 辦 法 年 利 率 ( % ) 99 年 度 第 一 次 有 擔 保 公 司 債 - 甲 乙 券 滿 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 指 標 利 率 +1.5 自 發 行 日 起 每 3 個 月 依 票 面 利 率 按 實 際 天 數 單 利 計 息, 並 付 息 一 次 - 丙 丁 戊 券 滿 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 指 標 利 率 +1.5 自 發 行 日 起 每 3 個 月 依 票 面 利 率 按 實 際 天 數 單 利 計 息, 並 付 息 一 次 - 己 庚 辛 券 滿 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 指 標 利 率 +1.5 自 發 行 日 起 每 3 個 月 依 票 面 利 率 按 實 際 天 數 單 利 計 息, 並 付 息 一 次 100 年 度 第 一 次 有 擔 保 公 司 債 甲 券 滿 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 1.35 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 乙 券 滿 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 1.35 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 丙 券 滿 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 1.35 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 丁 券 滿 年 各 還 本 30% 30% 及 40% 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 年 度 第 一 次 無 擔 保 私 募 公 司 債 每 半 年 依 票 面 利 率 單 利 計 息 一 次, 屆 期 一 次 還 本 2 ( 接 次 頁 )

33 ( 承 前 頁 ) 公 司 債 種 類 發 行 期 間 還 本 付 息 辦 法 年 利 率 ( % ) 102 年 度 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 甲 券 滿 第 4 5 年 各 償 還 本 金 50% 自 發 行 1.6 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 乙 券 滿 第 6 7 年 各 償 還 本 金 50% 自 發 行 日 起 依 票 面 利 率, 每 年 單 利 計 付 息 一 次 1.85 第 五 次 可 轉 換 公 司 債, 票 面 利 率 為 0, 有 效 利 率 為 % 除 依 轉 換 條 款 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 或 本 公 司 提 前 贖 回 外, 到 期 一 次 還 本, 票 面 利 率 為 零 0 上 述 指 標 利 率 係 指 3 個 月 商 業 本 票 利 率 ( 一 ) 本 公 司 於 民 國 101 年 1 月 所 發 行 民 國 101 年 第 一 次 無 擔 保 私 募 公 司 債 億 元, 私 募 對 象 包 含 子 公 司 桃 園 航 勤 公 司 華 信 航 空 公 司 及 先 啟 資 訊 系 統 公 司, 其 持 有 面 額 440,000 仟 元, 並 於 編 製 合 併 報 表 時 予 以 沖 銷, 該 筆 公 司 債 已 於 民 國 104 年 1 月 到 期 清 償 ( 二 ) 本 公 司 發 行 第 五 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 條 件 如 下 : 1. 債 權 人 得 於 公 司 債 到 期 時 請 求 本 公 司 以 現 金 一 次 還 本 2. 債 權 人 得 於 公 司 債 發 行 後 屆 滿 2 年 及 3 年 之 前 30 日, 以 債 券 面 額 賣 回 3. 若 符 合 約 定 條 件 時, 本 公 司 得 於 公 司 債 發 行 滿 1 個 月 之 翌 日 至 債 券 到 期 前 40 日 止, 按 債 券 面 額 以 現 金 向 債 權 人 要 求 贖 回 公 司 債 4. 債 權 人 於 公 司 債 發 行 之 日 起 滿 1 個 月 後, 至 到 期 前 10 日 止, 除 依 法 暫 停 過 戶 期 間 等 外, 得 隨 時 向 本 公 司 請 求 依 當 時 之 轉 換 價 格 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 股 票 依 本 公 司 債 之 發 行 及 轉 換 辦 法 規 定, 原 始 轉 換 價 格 為 元, 惟 若 因 無 償 配 股 或 配 發 普 通 股 現 金 股 利 占 每 股 時 價 之 比 率 超 過 1.5% 時, 應 依 轉 換 價 格 計 算 公 式 調 整 之 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 止, 未 有 調 整 轉 換 價 格 之 情 事 發 生, 另 累 計 有 面 額 3,305,700 仟 元 之 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 270,073 仟 股

34 前 述 可 轉 換 公 司 債 包 括 負 債 及 權 益 組 成 部 分, 權 益 組 成 項 目 帳 列 資 本 公 積 - 認 股 權, 負 債 組 成 部 分 原 始 認 列 有 效 利 率 為 %, 初 始 發 行 之 負 債 及 權 益 組 成 部 分 列 示 如 下 : 發 行 價 款 $ 6,000,000 權 益 組 成 部 分 ( 518,621 ) 發 行 日 負 債 組 成 部 分 $ 5,481,379 二 一 應 付 租 賃 款 最 低 租 賃 給 付 及 現 值 - 飛 行 設 備 1 年 以 內 $ 2,477,933 $ 2,727,933 $ 3,851,900 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 6,143,733 6,945,200 7,124,000 超 過 5 年 ,000 最 低 租 賃 給 付 及 現 值 $ 8,621,666 $ 9,673,133 $11,423,900 利 率 1.43%-1.67% 1.29%-1.67% 1.26%-1.64% 本 公 司 以 售 後 租 回 融 資 租 賃 承 租 飛 機 及 發 動 機, 租 約 期 間 為 民 國 95 年 6 月 至 民 國 108 年 4 月 於 租 賃 期 間, 本 公 司 保 留 附 屬 於 飛 機 及 發 動 機 之 所 有 風 險 及 報 酬, 並 享 有 與 交 易 前 實 質 相 同 之 權 利, 相 關 租 賃 合 約 係 為 浮 動 利 率, 故 本 公 司 售 後 租 回 飛 機 交 易 之 最 低 租 賃 給 付 未 包 含 利 息 支 出 另 華 儲 公 司 簽 訂 一 期 航 空 貨 運 站 營 運 契 約 書 承 租 臺 灣 桃 園 及 高 雄 國 際 機 場 貨 運 站 土 地 建 物 及 動 產 等, 租 約 相 關 內 容 請 詳 附 註 三 五 最 低 租 賃 給 付 - 貨 運 站 1 年 以 內 $ 31,483 $ 31,786 $ 31,588 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 144, , ,513 超 過 5 年 - 3,729 49, , , ,718 減 : 未 來 財 務 費 用 ( 9,281 ) ( 8,457 ) ( 3,072 ) 最 低 租 賃 給 付 現 值 $ 166,547 $ 185,589 $ 204,646 利 率 1.43%-1.67% 1.29%-1.67% 1.36%-1.67%

35 最 低 租 賃 給 付 現 值 - 貨 運 站 1 年 以 內 $ 30,500 $ 30,500 $ 30,855 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 136, , ,381 超 過 5 年 - 1,598 47,410 $ 166,547 $ 185,589 $ 204,646 折 現 率 5.04% 5.04% 5.03% 最 低 租 賃 給 付 現 值 合 計 流 動 $ 2,508,433 $ 2,758,433 $ 3,882,755 非 流 動 6,279,780 7,100,289 7,745,791 $ 8,788,213 $ 9,858,722 $11,628,546 二 二 其 他 應 付 款 飛 行 油 料 $ 3,030,634 $ 3,785,144 $ 4,743,324 地 勤 委 託 費 用 1,463,609 1,406,034 1,006,349 修 護 費 用 1,475, , ,874 利 息 費 用 200, , ,374 員 工 短 期 福 利 2,479,280 1,322,847 1,025,009 場 站 使 用 費 656, , ,410 佣 金 費 用 578, , ,212 其 他 1,904,399 2,041,336 5,382,153 $ 11,788,702 $ 11,096,311 $ 14,295,705 二 三 遞 延 收 入 飛 行 常 客 計 畫 $ 2,567,675 $ 2,501,231 $ 2,531,746 預 收 機 票 款 11,332,775 10,467,840 8,788,641 $ 13,900,450 $ 12,969,071 $ 11,320,387 流 動 $ 12,074,230 $ 11,163,756 $ 9,527,086 非 流 動 1,826,220 1,805,315 1,793,301 $ 13,900,450 $ 12,969,071 $ 11,320,

36 二 四 負 債 準 備 營 業 租 賃 飛 機 之 負 債 準 備 $ 5,142,860 $ 4,303,780 $ 3,376,623 流 動 $ 13,877 $ 6,744 $ - 非 流 動 5,128,983 4,297,036 3,376,623 $ 5,142,860 $ 4,303,780 $ 3,376,623 營 業 租 賃 飛 機 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 3,302,484 本 期 新 增 602,330 本 期 沖 銷 ( 545,217 ) 匯 率 影 響 數 17, 年 6 月 30 日 餘 額 $ 3,376, 年 1 月 1 日 餘 額 $ 4,303,780 本 期 新 增 932,826 本 期 沖 銷 ( 71,823 ) 匯 率 影 響 數 ( 21,923 ) 104 年 6 月 30 日 餘 額 $ 5,142,860 本 公 司 與 華 信 航 空 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 飛 行 設 備, 其 租 機 合 約 到 期 將 返 還 出 租 人 時, 須 按 合 約 依 飛 機 使 用 年 份 飛 行 小 時 數 起 落 次 數 及 發 動 機 轉 數 進 行 修 護, 具 有 現 存 義 務 而 需 於 簽 訂 租 約 或 於 租 賃 期 間 時 認 列 負 債 準 備 另 台 灣 虎 航 公 司 亦 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 飛 行 設 備, 按 合 約 規 定, 其 需 按 月 依 實 際 飛 行 小 時 數 支 付 修 護 準 備 金 二 五 退 職 福 利 計 畫 確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 係 以 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 在 各 期 間 分 別 認 列 於 下 列 項 目 : 104 年 4 月 1 日 103 年 4 月 1 日 104 年 1 月 1 日 103 年 1 月 1 日 營 業 成 本 $ 98,433 $ 125,737 $ 196,126 $ 240,183 營 業 費 用 32,426 33,692 70,377 93,494 $ 130,859 $ 159,429 $ 266,503 $ 333,

37 二 六 權 益 ( 一 ) 股 本 普 通 股 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 額 定 股 本 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 已 發 行 股 本 $ 54,700,732 $ 52,491,666 $ 52,000,000 本 公 司 發 行 國 內 第 五 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債, 於 民 國 104 年 1 月 1 日 計 有 面 額 2,703,900 仟 元 之 可 轉 換 公 司 債 持 有 人 申 請 轉 換, 換 得 本 公 司 普 通 股 計 220,907 仟 股, 依 法 得 於 發 行 新 股 後 辦 理 變 更 登 記 本 公 司 董 事 會 於 民 國 104 年 3 月 27 日 決 議 通 過 辦 理 現 金 增 資, 預 計 發 行 700,000 仟 股, 本 案 已 向 主 管 機 關 申 報 生 效, 惟 實 際 發 行 價 格 及 發 行 日 期 尚 未 決 定 ( 二 ) 資 本 公 積 發 行 股 票 及 轉 換 公 司 債 轉 換 溢 價 $ 550,355 $ 1,511,953 $ 1,391,536 已 失 效 員 工 認 股 權 11,747 11,747 11,747 因 長 期 股 權 投 資 而 發 生 庫 藏 股 票 交 易 1,156 1,156 1,156 可 轉 換 公 司 債 轉 換 權 232, , ,621 $ 797,100 $ 1,992,415 $ 1,924,015 ( 三 ) 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 依 據 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 經 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 後, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 及 提 列 或 迴 轉 當 年 度 之 特 別 盈 餘 公 積 後, 如 有 餘 額 先 提 撥 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 三, 再 以 不 低 於 百 分 之 五 十 之 額 度 內, 由 董 事 會 考 量 本 公 司 未 來 機 隊 計 畫 及 資 金 需 求 等, 擬 訂 盈 餘 分 派 案 提 請 股 東 會 決 議 以 股 票 股 利 或 現 金 股 利 ( 現 金 股 利 不 低 於 全 部 股 利 之 百 分 之 三 十 ) 方 式 分 派 之 惟 當 年 度 稅 前 盈 餘 經 依 上 述 方 式 計 算 扣 減 後, 如 其 可 分 配 之 數 額 不 足 時, 得 以 累 積 未 分 配 盈 餘 支 應

38 依 民 國 104 年 5 月 公 司 法 之 修 正, 股 息 及 紅 利 之 分 派 限 於 股 東 員 工 非 屬 盈 餘 分 派 之 對 象 本 公 司 預 計 於 民 國 105 年 度 之 股 東 常 會 配 合 上 述 法 規 修 正 章 程, 員 工 分 紅 估 列 基 礎 及 發 放 情 形, 參 閱 附 註 二 七 有 關 盈 餘 之 分 配 應 於 翌 年 召 開 股 東 常 會 予 以 承 認 通 過, 並 於 該 年 度 入 帳 1. 分 配 民 國 102 年 度 之 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 本 公 司 於 民 國 103 年 6 月 18 日 股 東 常 會 決 議 通 過 民 國 102 年 度 之 虧 損 撥 補 案, 該 年 度 稅 後 純 損 1,274,046 仟 元, 及 其 他 保 留 盈 餘 調 整 45,381 仟 元, 加 計 期 初 累 積 虧 損 6,089,872 仟 元 並 依 據 章 程 規 定 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 3,926,293 仟 元 後, 尚 有 累 計 虧 損 為 3,483,006 仟 元, 另 以 法 定 盈 餘 公 積 321,891 仟 元 彌 補 虧 損 民 國 102 年 度 為 稅 後 純 損, 故 未 配 發 員 工 紅 利 2. 分 配 民 國 103 年 度 之 盈 餘 本 公 司 於 民 國 104 年 6 月 26 日 股 東 常 會 決 議 通 過 民 國 103 年 度 之 虧 損 撥 補 案, 該 年 度 稅 後 純 損 751,232 仟 元, 及 其 他 保 留 盈 餘 調 整 47,471 仟 元, 加 計 期 初 累 積 虧 損 3,161,115 仟 元, 尚 有 累 計 虧 損 為 3,864,876 仟 元, 以 資 本 公 積 1,511,953 仟 元 彌 補 虧 損, 另 民 國 103 年 度 為 稅 後 純 損, 故 未 配 發 員 工 紅 利 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 本 公 司 分 配 屬 於 民 國 87 年 度 ( 含 ) 以 後 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額