公 司 代 码 :601958 公 司 简 称 : 金 钼 股 份 金 堆 城 钼 业 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 金 堆 城 钼 业 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 本 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2015 年 12 月 31 日 ( 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 ) 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价 一. 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二. 内 部 控 制 评 价 结 论 1. 公 司 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 是 否 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 2. 财 务 报 告 内 部 控 制 评 价 结 论 有 效 无 效 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 3. 是 否 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 4. 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素
自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 5. 内 部 控 制 审 计 意 见 是 否 与 公 司 对 财 务 报 告 内 部 控 制 有 效 性 的 评 价 结 论 一 致 是 否 6. 内 部 控 制 审 计 报 告 对 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 披 露 是 否 与 公 司 内 部 控 制 评 价 报 告 披 露 一 致 是 否 三. 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ). 内 部 控 制 评 价 范 围 公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 1. 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 : 公 司 及 下 属 分 子 公 司 2. 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 占 比 : 指 标 占 比 (%) 纳 入 评 价 范 围 单 位 的 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 之 比 97.53% 纳 入 评 价 范 围 单 位 的 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 之 比 83.52% 3. 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括 : 公 司 治 理 结 构 组 织 架 构 人 力 资 源 管 理 企 业 文 化 社 会 责 任 资 金 活 动 采 购 业 务 资 产 管 理 销 售 业 务 工 程 项 目 担 保 业 务 财 务 报 告 预 算 管 理 合 同 管 理 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 等 内 容 4. 重 点 关 注 的 高 风 险 领 域 主 要 包 括 : 工 程 管 理 风 险 合 同 管 理 风 险 成 本 费 用 风 险 采 购 与 付 款 风 险 销 售 与 收 款 管 理 风 险 资 产 管 理 风 险 投 资 与 评 价 风 险 5. 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 是 否 存 在 重 大 遗 漏 6. 是 否 存 在 法 定 豁 免 7. 其 他 说 明 事 项 无 ( 二 ). 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 及 其 配 套 指 引, 结 合 公 司 内 部 控 制 制 度 及 内 部 控 制 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 1. 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准 是 否 与 以 前 年 度 存 在 调 整 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规
模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致 2. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 指 标 名 称 重 大 缺 陷 定 量 标 准 重 要 缺 陷 定 量 标 准 一 般 缺 陷 定 量 标 准 营 业 收 入 潜 在 错 报 利 润 总 额 潜 在 错 报 资 产 总 额 潜 在 错 报 所 有 者 权 益 潜 在 错 报 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 营 业 收 入 总 额 的 0.5% 错 报 利 润 总 额 的 5% 错 报 资 产 总 额 的 0.3% 错 报 所 有 者 权 益 总 额 的 0.3% 错 报 营 业 收 入 总 额 的 0.2% 错 报 < 营 业 收 入 总 额 的 0.5% 利 润 总 额 的 2% 错 报 < 利 润 总 额 的 5% 资 产 总 额 的 0.1% 错 报 < 资 产 总 额 的 0.3% 所 有 者 权 益 总 额 的 0.1% 错 报 < 所 有 者 权 益 总 额 的 0.3% 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 缺 陷 性 质 定 性 标 准 错 报 < 营 业 收 入 总 额 的 0.2% 错 报 < 利 润 总 额 的 2% 错 报 < 资 产 总 额 的 0.1% 错 报 < 所 有 者 权 益 总 额 的 0.1% 一 项 内 部 控 制 缺 陷 单 独 或 连 同 其 它 缺 陷 具 备 合 理 可 能 性 导 致 不 能 及 时 防 止 或 发 现 并 纠 正 财 务 报 表 中 的 重 大 错 报, 应 将 该 缺 陷 认 定 为 重 大 缺 陷 合 理 可 能 性 是 指 大 于 微 小 可 能 性 ( 几 乎 不 可 能 发 生 ) 的 可 能 性 出 现 下 列 情 形 的 认 定 为 重 大 缺 陷 : 1 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 舞 弊 行 为 ; 2 外 部 审 计 发 现 当 期 财 务 报 告 存 在 重 大 错 报, 公 司 在 运 行 过 程 中 未 能 发 现 该 错 报 ; 3 公 司 更 正 已 公 布 的 财 务 报 告 ; 4 公 司 审 计 委 员 会 和 内 部 审 计 机 构 对 内 部 控 制 的 监 督 无 效 一 项 内 部 控 制 缺 陷 单 独 或 连 同 其 它 缺 陷 具 备 合 理 可 能 性 导 致 不 能 及 时 防 止 或 发 现 并 纠 正 财 务 报 表 中 虽 然 未 达 到 和 超 过 重 要 性 水 平, 但 仍 应 引 起 董 事 会 和 管 理 层 重 视 的 错 报, 应 将 该 缺 陷 认 定 为 重 要 缺 陷 一 般 缺 陷 不 构 成 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 的 内 部 控 制 缺 陷, 应 被 认 定 一 般 缺 陷 3. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 指 标 名 称 重 大 缺 陷 定 量 标 准 重 要 缺 陷 定 量 标 准 一 般 缺 陷 定 量 标 准 直 接 财 产 损 失 金 额 重 大 缺 陷 1000 万 元 及 以 上 300 万 元 ( 含 300 万 元 )-1000 万 元 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 缺 陷 性 质 定 性 标 准 300 万 元 以 下 已 经 对 外 正 式 披 露 对 公 司 造 成 负 面 影 响, 包 括 以 下 情 形 :( 1) 违 犯 国 家 法 律 法 规 较 严 重 ;(2) 重 要 业 务 缺 乏 制 度 控 制 或 制 度 系 统 性 失 效 ;(3) 内 部 控 制 评 价 的 结 果 特 别 是 重 大 或 重 要 缺 陷 未 得 到 及 时 整 改 ;(4) 信 息 披 露 内 部 控 制 失 效, 导 致 公 司 被 监 管 部 门 公 开 谴 责 ;(5) 其 他 对 公 司 影 响 重 大 的 情 形 重 要 缺 陷 受 到 国 家 政 府 部 门 处 罚 但 未 对 公 司 造 成 负 面 影 响 一 般 缺 陷 受 到 省 级 ( 含 省 级 ) 以 下 政 府 部 门 处 罚 但 未 对 公 司 造 成 负 面 影 响
( 三 ). 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1.1. 重 大 缺 陷 报 告 期 内 公 司 是 否 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 1.2. 重 要 缺 陷 报 告 期 内 公 司 是 否 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 要 缺 陷 1.3. 一 般 缺 陷 无 1.4. 经 过 上 述 整 改, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 是 否 存 在 未 完 成 整 改 的 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 1.5. 经 过 上 述 整 改, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 是 否 存 在 未 完 成 整 改 的 财 务 报 告 内 部 控 制 重 要 缺 陷 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 2.1. 重 大 缺 陷 报 告 期 内 公 司 是 否 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 2.2. 重 要 缺 陷 报 告 期 内 公 司 是 否 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 要 缺 陷 2.3. 一 般 缺 陷 报 告 期 内 公 司 发 现 1 个 一 般 缺 陷, 具 体 情 况 如 下 : 缺 陷 :1 个 完 工 运 营 项 目 ( 尾 矿 再 选 钼 精 矿 项 目 ) 未 及 时 履 行 投 资 工 程 后 评 价 管 理 程 序 (1) 缺 陷 性 质 及 影 响 : 该 缺 陷 属 于 执 行 缺 陷, 根 据 公 司 新 修 订 的 工 程 管 理 办 法, 对 完 工 投 入 运 营 的 投 资 工 程 项 目 要 及 时 进 行 后 评 价 管 理 程 序, 如 不 及 时 评 价 有 可 能 导 致 工 程 预 期 目 标 不 能 得 到 适 度 验 证, 不 利 公 司 汲 取 经 验 教 训, 提 高 今 后 项 目 成 功 率 的 目 的 (2) 缺 陷 整 改 要 求 1 整 改 时 间 :2015 年 1 月 27 日 -2 月 27 日 2 整 改 措 施 : 建 议 规 划 发 展 部 及 时 履 行 对 已 投 入 运 营 项 目 投 资 工 程 后 评 价 程 序, 在 组 织 程 序 上 要 涵 盖 使 用 单 位 自 我 评 价 计 划 部 门 评 价 外 部 监 管 评 价 在 评 价 内 容 上 应 涵 盖 以 下 三 个 方 面 :a. 影 响 评 价 : 通 过 项 目 竣
工 投 产 营 运 使 用 后 对 投 资 政 策 方 向 技 术 水 平 社 会 环 境 协 作 条 件 综 合 效 益 等 方 面 产 生 的 影 响 来 评 判 项 目 决 策 的 正 确 性 ;b. 经 济 效 益 评 价 : 通 过 项 目 竣 工 投 产 营 运 使 用 后 产 生 的 实 际 经 济 效 益 与 可 行 性 研 究 预 测 的 经 济 效 益 ( 财 务 指 标 ) 相 比 较, 对 项 目 进 行 评 价 ;c. 过 程 评 价 : 通 过 对 工 程 立 项 决 策 设 计 施 工 生 产 运 营 等 全 过 程 进 行 系 统 分 析, 找 出 项 目 后 评 价 与 原 预 期 效 益 之 间 差 异 及 产 生 原 因, 使 后 评 价 结 论 有 根 有 据, 同 时 对 问 题 提 出 解 决 办 法 使 公 司 投 资 工 程 后 评 价 切 实 起 到 总 结 经 验 汲 取 教 训 ; 促 进 投 资 方 向 研 究 拟 定 投 资 政 策 ; 推 动 技 术 进 步 提 高 投 资 项 目 成 功 率 的 目 的 2.4. 经 过 上 述 整 改, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 是 否 发 现 未 完 成 整 改 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 2.5. 经 过 上 述 整 改, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 是 否 发 现 未 完 成 整 改 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 要 缺 陷 四. 其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明 1. 上 一 年 度 内 部 控 制 缺 陷 整 改 情 况 2. 本 年 度 内 部 控 制 运 行 情 况 及 下 一 年 度 改 进 方 向 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 公 司 内 部 控 制 体 系 有 效 运 行, 公 司 内 控 制 度 在 业 务 流 程 控 制 节 点 中 发 挥 了 较 好 的 管 理 控 制 作 用, 能 够 对 公 司 各 项 业 务 的 健 康 运 行 及 经 营 风 险 提 供 保 障, 能 够 合 理 保 证 财 务 报 告 的 可 靠 性, 业 务 经 营 的 合 法 性, 以 及 经 营 的 效 率 和 效 果 公 司 董 事 会 注 意 到, 内 部 控 制 应 当 与 公 司 经 营 规 模 业 务 范 围 竞 争 状 况 和 风 险 水 平 等 相 适 应, 并 随 着 情 况 的 变 化 及 时 加 以 调 整 2016 年, 公 司 将 继 续 完 善 内 部 控 制 制 度, 规 范 内 部 控 制 制 度 执 行, 强 化 内 部 控 制 监 督 检 查, 促 进 公 司 健 康 可 持 续 发 展 3. 其 他 重 大 事 项 说 明 董 事 长 ( 已 经 董 事 会 授 权 ): 张 继 祥 金 堆 城 钼 业 股 份 有 限 公 司 2016 年 4 月 8 日