梅 花 生 物 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 梅 花 生 物 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 海 证 券 交 易 所 及 上 市 公 司 的 内 部 控 制 有 关 要 求, 以 及 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 内 部 控 制 管 理 手 册 内 部 控 制 的 内 控 监 管 要 求, 结 合 梅 花 生 物 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 方 法, 我 们 对 公 司 2014 年 度 的 内 部 控 制 实 施 情 况 进 行 了 日 常 监 督 和 专 项 监 督 检 查, 全 面 评 价 了 内 部 控 制 执 行 情 况 及 有 效 性, 发 现 内 部 控 制 缺 陷, 及 时 加 以 改 进 一 重 要 声 明 按 照 公 司 各 项 制 度 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 全 面 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 营 管 理 层 负 责 组 织 公 司 各 业 务 领 导 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 目 标 是 合 1
理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 和 实 现 公 司 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 内 外 部 环 境 以 及 政 策 法 规 持 续 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 的 遵 循 程 度 降 低, 并 对 公 司 内 部 控 制 进 行 全 面 评 价, 评 价 内 控 有 效 性 出 现 一 般 内 部 控 制 缺 陷 公 司 内 部 控 制 设 有 检 查 监 督 机 制, 内 控 缺 陷 一 经 识 别, 公 司 将 立 即 采 取 整 改 措 施 二 内 部 控 制 评 价 结 论 2014 年, 结 合 公 司 内 部 控 制 管 理 手 册 内 控 要 求, 以 及 公 司 年 度 经 营 目 标 实 际 业 务 发 展 状 况, 公 司 对 内 部 控 制 评 价 的 组 织 领 导 体 系 及 职 责 分 工 作 了 明 确 规 定, 对 公 司 内 部 控 制 评 价 范 围 的 流 程 和 单 位 进 行 全 面 评 价 工 作 公 司 董 事 会 是 内 部 控 制 评 价 的 最 高 决 策 机 构 和 最 终 责 任 者, 董 事 会 审 计 委 员 会 作 为 公 司 董 事 会 的 专 门 委 员 会, 是 内 部 控 制 评 价 的 领 导 机 构 和 直 接 责 任 者, 代 表 董 事 会 领 导 和 监 督 内 部 控 制 评 价 审 计 部 作 为 内 部 控 制 监 督 评 价 的 职 能 部 门, 按 照 审 计 委 员 会 的 授 权 和 委 托, 负 责 组 织 实 施 内 部 控 制 有 效 性 评 价, 评 价 工 作 对 董 事 会 审 计 委 员 会 负 责 公 司 制 定 了 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 方 案, 基 于 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 情 况, 采 取 统 一 安 排 分 组 实 施 的 模 式 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 根 据 公 司 财 务 报 告 及 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况,2014 年 度, 公 司 未 出 现 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 非 2
财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 也 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 情 况 三 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ) 内 部 控 制 评 价 范 围 按 照 公 司 内 部 控 制 管 理 手 册 第 六 部 分 的 内 部 监 督 要 求, 评 价 范 围 主 要 围 绕 内 部 环 境 风 险 评 估 控 制 活 动 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 五 要 素, 结 合 公 司 实 际 工 作 需 要, 内 部 控 制 评 价 范 围 包 括 公 司 及 其 所 有 分 子 公 司, 确 定 内 部 控 制 评 价 的 具 体 内 容, 公 司 审 计 部 门 组 织 相 关 业 务 人 员 对 内 部 控 制 设 计 与 运 行 中 执 行 情 况, 开 展 了 全 面 有 效 的 自 我 评 价 评 价 方 法 主 要 采 取 穿 行 测 试 和 控 制 点 测 试, 主 要 对 公 司 层 面 业 务 层 面 两 个 层 面 的 流 程 进 行 穿 行 测 试, 并 对 带 风 险 的 业 务 流 程 进 行 控 制 点 测 试 按 照 内 部 控 制 评 价 的 全 面 性 重 要 性 原 则, 评 价 范 围 的 具 体 业 务 和 事 项 如 下 : 1 内 部 环 境 评 价 内 部 环 境 是 公 司 实 施 内 部 控 制 的 基 础, 公 司 在 治 理 结 构 机 构 设 置 权 责 分 配 内 部 审 计 等 方 面, 完 整 全 面 构 建 了 良 好 的 内 部 环 境 1) 公 司 的 股 东 大 会 是 公 司 的 最 高 权 力 机 构 公 司 严 格 按 照 公 司 章 程 股 东 大 会 会 议 事 规 则 的 有 关 规 定 召 集 召 开 股 东 大 会 ; 能 够 确 保 所 在 股 东 享 有 平 等 地 位, 充 分 行 使 合 法 权 利 2) 公 司 董 事 会 是 公 司 的 决 策 机 构 董 事 会 根 据 公 司 章 程, 3
在 股 东 大 会 授 权 范 围 内 行 使 公 司 经 营 决 策 权, 负 责 建 立 与 完 善 内 部 控 制 体 系, 监 督 公 司 内 部 控 制 的 执 行 情 况 董 事 会 对 股 东 大 会 负 责 并 报 告 工 作 3) 公 司 监 事 会 是 公 司 的 监 督 机 构 监 事 会 严 格 按 照 规 定 行 使 监 督 职 权, 对 公 司 财 务 状 况 董 事 及 高 级 管 理 人 员 职 务 行 为 的 监 督 等 履 行 职 责, 维 护 公 司 和 全 体 股 东 的 合 法 权 益, 并 向 股 东 大 会 汇 报 工 作 4) 在 日 常 管 理 工 作 中, 公 司 严 格 按 照 董 事 会 决 议 已 发 的 各 项 规 章 制 度 开 展 业 务 指 导 工 作 审 计 部 承 担 内 部 控 制 独 立 检 查 职 能, 向 董 事 会 汇 报 ; 2 风 险 评 价 公 司 主 要 对 日 常 经 营 管 理 过 程 中 的 风 险 识 别 风 险 分 析 应 对 策 略 等 进 行 认 定 和 评 价 管 理 层 制 定 长 期 战 略 规 划 年 度 经 营 目 标, 通 过 总 经 理 办 公 会 议 沟 通 专 业 部 门 讨 论 专 题 会 议 等 形 式 定 期 及 不 定 期 地 识 别 并 系 统 分 析 业 务 活 动 中 的 风 险, 对 风 险 发 生 的 可 能 性, 以 及 对 控 制 目 标 的 潜 在 影 响 进 行 评 估 与 分 析, 制 定 恰 当 的 应 对 策 略, 合 理 控 制 风 险 公 司 根 据 日 常 财 务 分 析, 评 价 经 营 风 险, 并 通 过 管 理 系 统 及 时 纠 正 潜 在 风 险 事 项 3 控 制 活 动 评 价 主 要 对 相 关 控 制 措 施 的 设 计 和 运 行 情 况 进 行 认 定 和 评 价 ; 根 据 经 营 管 理 业 务 开 展 需 要, 公 司 充 分 利 用 各 级 资 源, 持 续 优 化 管 理 要 求 和 管 理 手 段, 通 过 手 工 控 制 与 自 动 控 制 预 防 性 控 制 与 4
发 现 性 控 制 相 结 合 的 方 法, 在 日 常 经 营 管 理 中 不 断 提 高 管 理 水 平 公 司 在 现 有 收 购 投 资 后 管 理 经 验 累 积 的 基 础 上, 根 据 新 收 购 控 股 公 司 行 业 特 点 和 管 理 文 化, 通 过 确 定 经 营 管 理 指 标 外 派 管 理 人 员 聘 请 第 三 方 会 计 师 事 务 所 公 司 实 施 审 计, 公 司 内 控 主 管 部 门 对 新 收 购 公 司 实 施 内 部 审 计 工 作, 提 出 改 进 工 作, 确 保 新 收 购 控 股 公 司 能 在 较 短 时 间 内 纳 入 公 司 管 控 体 系 4 信 息 与 沟 通 评 价 公 司 对 内 注 重 内 部 各 层 面 各 职 能 部 门 的 交 流 沟 通, 建 立 了 信 息 系 统 控 制 体 系, 规 范 了 标 准 和 流 程 确 保 公 司 信 息 集 成 分 享 与 安 全 对 外 向 社 会 公 众 明 确 信 息 披 露 标 准 流 程, 将 公 司 信 息 真 实 准 确 合 规 及 时 完 整 地 披 露, 维 护 公 司 形 象 公 司 不 断 完 善 内 外 部 的 沟 通 渠 道, 以 达 到 信 息 交 流 更 加 充 分 全 面 及 时 的 目 的 5 内 部 监 督 评 价 主 要 对 公 司 内 部 监 督 机 制 的 有 效 性 进 行 认 定 和 评 价 具 体 评 价 内 容 如 下 : 1) 公 司 在 内 部 控 制 管 理 手 册 制 度 的 完 善 方 面 进 一 步 加 强, 主 要 工 作 包 括 内 部 控 制 管 理 手 册 的 细 化 和 内 控 自 我 评 价 底 稿 的 修 改 根 据 上 市 公 司 信 息 披 露 的 要 求, 需 要 对 内 控 缺 陷 的 认 定 标 准 予 以 细 化 为 此, 我 们 对 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 定 性 标 准 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 定 性 标 准 进 行 了 细 化, 从 而 进 5
一 步 规 范 了 缺 陷 重 要 性 程 度 的 认 定 标 准 结 合 前 两 年 开 展 内 控 评 价 的 经 验, 从 有 效 性 的 角 度 出 发, 修 改 了 内 控 评 价 底 稿 模 板, 以 适 应 控 股 公 司 自 行 开 展 内 控 评 价 的 需 求 2) 梳 理 内 控 评 价 的 整 体 思 路, 从 由 审 计 部 独 立 对 控 股 公 司 开 展 内 控 评 价 向 控 股 公 司 自 行 开 展 内 控 评 价 过 渡 其 中, 新 并 购 公 司 仍 以 审 计 部 开 展 内 控 评 价 为 主 ; 而 对 有 较 好 内 控 基 础 的 控 股 子 公 司, 使 用 新 修 订 的 内 控 评 价 底 稿, 在 审 计 部 的 辅 导 下, 自 行 开 展 内 控 评 价 工 作 3) 坚 持 内 控 评 价 和 专 项 审 计 相 结 合 的 思 路, 通 过 专 项 审 计 的 方 式, 加 大 审 计 的 深 度 和 发 现 问 题 的 能 力, 进 一 步 保 障 内 控 制 度 的 有 效 执 行 上 半 年 度, 审 计 部 对 集 团 总 部 资 金 活 动 主 要 业 务 开 展 了 专 项 审 计, 形 成 内 控 报 告 按 年 度 审 计 计 划 完 成 年 度 审 计 工 作 目 标 ( 二 ) 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 依 据 包 括 财 政 部 等 五 部 委 联 合 颁 发 的 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 以 及 上 海 证 券 交 易 所 颁 发 的 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 等 相 关 规 定, 并 结 合 公 司 内 部 控 制 相 关 规 章 制 度, 坚 持 以 风 险 导 向 为 原 则, 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 模 行 业 特 征 风 险 控 制 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 6
控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致 公 司 根 据 实 际 情 况, 采 用 定 性 标 准 工 作 方 法, 确 定 的 内 部 控 制 认 定 标 准 如 下 : 1 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 主 要 指 不 能 合 理 保 证 财 务 报 告 结 果 可 靠 性 的 内 部 控 制 设 计 和 运 行 缺 陷 根 据 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 的 重 要 程 度, 公 司 采 用 定 性 缺 陷 划 分 为 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 确 定 的 财 务 报 表 错 报 重 要 程 度 定 性 标 准 如 下 : 重 大 缺 陷 : 控 制 环 境 无 效 ; 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 舞 弊 并 给 公 司 造 成 重 要 损 失 和 不 利 影 响 ; 外 部 审 计 发 现 的 重 大 错 报 不 是 由 公 司 首 先 发 现 的 ; 董 事 会 或 其 授 权 机 构 及 内 审 部 门 对 公 司 的 内 部 控 制 监 督 无 效 重 要 缺 陷 : 未 依 照 公 认 会 计 准 则 选 择 和 应 用 会 计 政 策 ; 未 建 立 反 舞 弊 程 序 的 控 制 措 施 ; 对 于 非 常 规 和 特 殊 交 易 的 账 务 处 理 没 有 建 立 相 应 的 控 制 或 没 有 实 施 具 没 有 相 应 的 补 偿 性 控 制 ; 对 于 期 末 财 务 报 告 过 程 的 控 制 存 在 一 项 或 多 项 缺 陷 且 不 能 合 理 保 证 编 制 的 财 务 报 表 达 到 真 实 准 确 的 目 标 一 般 缺 陷 : 未 构 成 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 标 准 的 其 他 内 部 控 制 缺 陷 2 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准 非 财 务 报 告 内 部 控 制 是 指 针 对 除 财 务 报 告 目 标 之 外 的 其 他 目 标 的 内 部 控 制 这 些 目 标 一 般 包 括 合 理 保 证 资 产 安 全 经 营 合 法 7
合 规 提 高 经 营 效 率 和 效 果 促 进 战 略 目 标 的 实 现 等 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 主 要 依 据 缺 陷 涉 及 业 务 性 质 的 严 重 程 度 直 接 或 潜 在 负 面 影 响 的 性 质 影 响 范 围 等 因 素 来 确 定 根 据 缺 陷 可 能 导 致 的 非 财 务 报 告 错 报 的 重 要 程 度, 公 司 采 用 定 性 将 缺 陷 划 分 为 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 具 体 内 容 如 下 : 重 大 缺 陷 : 决 策 程 序 导 致 重 大 失 误 ; 重 要 业 务 缺 乏 制 度 控 制 或 系 统 性 失 效, 且 缺 乏 有 效 的 补 偿 性 控 制 ; 高 级 管 理 人 员 和 高 级 技 术 人 员 流 失 严 重 ; 内 部 控 制 评 价 的 结 果 特 别 是 重 大 缺 陷 未 得 到 整 改 ; 其 他 对 公 司 产 生 重 大 负 面 影 响 的 情 形 重 要 缺 陷 : 决 策 程 序 导 致 出 现 一 般 性 失 误 ; 重 要 业 务 制 度 或 系 统 存 在 缺 陷 ; 关 键 岗 位 业 务 人 员 流 失 严 重 ; 内 部 控 制 评 价 的 结 果 特 别 是 重 要 缺 陷 未 得 到 整 改 ; 其 他 对 公 司 产 生 较 大 负 面 影 响 的 情 形 一 般 缺 陷 : 决 策 程 序 效 率 不 高 ; 一 般 业 务 制 度 或 系 统 存 在 缺 陷 ; 一 般 岗 位 业 务 人 员 流 失 严 重 ; 一 般 缺 陷 未 得 到 整 改 ( 三 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1 内 部 控 制 缺 陷 认 定 结 合 公 司 内 部 控 制 管 理 手 册 的 内 控 要 求, 依 据 公 司 财 务 报 告 或 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 本 次 内 控 评 价 部 门 编 制 内 部 控 制 缺 陷 认 定 汇 总 表, 结 合 日 常 监 督 与 专 项 监 督 过 程 中 发 现 的 内 控 缺 陷 及 其 持 续 改 进 情 况, 对 内 部 控 制 缺 陷 及 其 原 因 8
表 现 形 式 和 影 响 程 度 进 行 综 合 分 析 和 全 面 复 核,2014 年, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 或 非 财 务 报 告 的 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷, 确 认 为 公 司 一 般 内 部 控 制 缺 陷 共 27 项, 其 中 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 为 4 项, 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 为 23 项 2 内 部 控 制 缺 陷 整 改 情 况 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 的 要 求, 公 司 审 计 部 出 具 2014 年 度 内 控 缺 陷 整 改 意 见 及 要 求, 公 司 董 事 会 经 营 管 理 层 高 度 重 视, 为 了 更 好 的 落 实 内 控 基 本 规 范, 各 部 门 认 真 落 实 有 效 完 成 内 控 整 改 工 作, 制 定 了 内 部 控 制 缺 陷 整 改 实 施 工 作 方 案 为 确 保 整 改 实 施 进 度 及 整 改 效 果, 公 司 审 计 部 每 周 对 各 相 关 部 门 进 行 日 常 抽 查, 并 不 定 期 的 监 督 检 查, 对 缺 陷 整 改 进 展 情 况 进 行 跟 踪, 针 对 整 改 内 容 提 出 相 关 意 见, 督 促 相 关 部 门 完 成 缺 陷 整 改 工 作 ;2014 年 度, 公 司 及 分 子 公 司 有 计 划 的 有 效 的 完 成 了 财 务 报 告 和 非 财 务 报 告 一 般 内 部 控 制 缺 陷 整 改 共 27 项, 各 相 关 业 务 部 门 按 整 改 要 求 严 格 执 行 与 把 控 针 对 2013 年 公 司 全 资 子 公 司 新 疆 梅 花 氨 基 酸 有 限 责 任 公 司 发 生 的 12.20 粉 尘 爆 炸 事 件,2014 年 公 司 进 行 针 对 性 的 内 部 控 制 风 险 全 面 评 估, 公 司 生 产 技 术 部 门 加 大 安 全 生 产 管 理 力 度, 建 立 重 大 风 险 责 任 追 究 机 制, 制 定 层 次 分 明 内 容 完 整 责 任 明 确 的 内 部 风 险 控 制 工 作 目 标, 逐 级 分 解 到 每 个 岗 位, 在 精 细 管 理 控 制 上, 使 管 理 的 各 要 素 全 部 处 于 风 险 控 制 之 上,2014 年 度, 未 9
出 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 风 险 缺 陷 依 据 公 司 内 部 控 制 管 理 手 册 中 的 内 部 监 督 要 求, 审 计 部 门 按 整 改 期 限 超 过 一 年 的 内 控 缺 陷 项, 明 确 整 改 目 标 为 近 期 和 远 期 目 标, 以 及 列 出 相 应 的 整 改 工 作 内 容 具 体 整 改 完 成 情 况 如 下 : 1) 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 整 改 情 况 依 据 公 司 整 改 目 标, 财 务 报 告 内 部 控 制 一 般 缺 陷 为 近 期 目 标 进 一 步 完 善 了 财 务 管 理 制 度, 为 规 范 公 司 会 计 核 算 与 信 息 披 露, 提 高 会 计 信 息 质 量, 确 保 财 务 报 告 合 法 合 规 真 实 完 整, 保 护 投 资 者 债 权 人 及 其 他 利 益 相 关 者 的 合 法 权 益, 公 司 修 订 了 关 联 交 易 审 批 会 计 业 务 处 理 会 计 政 策 及 会 计 估 计 变 更 财 务 报 告 编 制 与 审 核 等 主 要 控 制 流 程, 合 理 设 置 了 财 务 报 告 相 关 的 部 门 和 岗 位, 明 确 职 责 权 限, 明 确 了 会 计 核 算 报 告 编 制 复 核 审 批 的 控 制 程 序 及 职 责 分 工 2) 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 整 改 情 况 以 公 司 经 营 层 为 落 实 整 改 工 作 的 主 体, 认 定 为 设 计 内 控 缺 陷 的, 由 审 计 部 门 统 一 协 调 沟 通, 组 织 制 定 和 完 善 相 关 制 度 与 业 务 流 程 ; 认 定 为 执 行 内 控 缺 陷 的, 落 实 责 任 人 并 明 确 整 改 期 限, 要 求 涉 及 的 部 门 立 刻 整 改 或 采 取 相 应 措 施, 整 改 完 成 后, 集 团 总 部 相 关 业 务 部 门 向 审 计 部 门 反 馈 结 果, 子 公 司 相 关 业 务 部 门 向 相 应 财 务 部 门 反 馈 结 果, 最 终 由 审 计 部 门 进 行 跟 踪 和 监 督 通 过 整 改 工 作, 纠 正 内 控 缺 陷, 确 保 公 司 的 内 控 体 系 有 效 运 行 远 期 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 整 改 目 标 完 成 情 况 : 公 司 层 面 10
的 内 部 控 缺 陷 整 改, 进 一 步 完 善 了 金 融 衍 生 品 内 部 控 制 制 度 等 制 度, 并 汇 编 了 公 司 内 部 控 制 制 度, 严 格 要 求 各 业 务 部 门 执 行 此 制 度 ; 业 务 层 面 的 内 控 缺 陷 整 改 范 围 主 要 指 集 团 总 部 分 子 公 司, 相 关 业 务 部 门 及 相 关 业 务 岗 位 以 内 控 要 求 与 实 际 业 务 相 结 合, 按 期 有 效 的 完 成 了 销 售 业 务 资 金 活 动 担 保 业 务 等 内 部 控 制 缺 陷 整 改 工 作 在 制 度 方 面 进 一 步 完 善 了 销 售 管 理 制 度 和 IT 系 统 运 营 保 障 管 理 办 法 ; 在 业 务 流 程 及 风 险 控 制 方 面 完 善 了 筹 资 方 案 担 保 业 务 申 请 固 定 资 产 投 保 申 请 业 务 流 程 及 审 批 单 近 期 非 财 务 报 告 业 务 层 面 的 内 部 控 制 缺 陷 整 改 目 标 计 划 完 成 情 况, 明 确 规 定 整 改 期 限 根 据 内 部 控 制 管 理 手 册 风 险 评 估 要 求, 结 合 公 司 实 际 业 务, 在 资 金 活 动 方 面 完 善 了 资 金 调 拨 理 财 融 资 业 务 金 融 衍 生 品 业 务 等 业 务 流 程 及 相 关 业 务 审 批 单 ; 公 司 定 期 对 资 金 用 款 计 划 的 执 行 情 况 银 行 负 债 的 增 减 变 化 应 收 账 款 应 付 账 款 以 及 财 务 指 标 进 行 分 析 ; 公 司 严 格 月 度 资 金 预 算 现 金 管 理 银 行 存 款 管 理 借 支 管 理 财 务 印 鉴 管 理 票 据 管 理 ; 相 关 账 务 处 理 均 进 行 复 核, 资 金 的 收 支 有 较 严 格 的 授 权 批 准 程 序 人 力 资 源 方 面, 根 据 人 力 资 源 项 目 实 施 工 作 目 标, 完 善 了 集 团 总 部 销 售 部 门 职 责 及 岗 位 说 明 书 等 工 作 ; 确 保 有 效 实 施 与 执 行 四 其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明 公 司 不 存 在 其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 的 说 明 11
五 下 年 度 工 作 计 划 ( 一 ) 结 合 公 司 实 际 业 务 情 况,2015 年 进 一 步 完 善 修 订 内 部 控 制 管 理 手 册 ( 二 )2015 年 公 司 将 继 续 完 成 内 部 控 制 管 理 手 册 的 运 行 执 行 测 试 与 评 价 工 作, 公 司 对 运 行 的 内 控 手 册 进 行 跟 踪 测 试, 问 题 反 馈, 出 具 跟 踪 控 制 测 试 报 告 ( 二 )2015 年 公 司 对 分 子 公 司 及 新 并 购 公 司 进 行 内 控 审 计, 形 成 内 控 审 计 报 告 ( 三 ) 披 露 2015 年 公 司 年 报 时, 披 露 注 册 会 计 师 出 具 的 内 部 控 制 审 计 报 告 董 事 长 ( 已 经 董 事 会 授 权 ): 孟 庆 山 梅 花 生 物 科 技 集 团 股 份 有 限 公 司 2015 年 3 月 17 日 12