关 于 北 京 一 骑 当 千 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 挂 牌 申 请 文 件 第 三 次 反 馈 意 见 的 回 复 主 办 券 商 二 〇 一 六 年 七 月
关 于 北 京 一 骑 当 千 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 挂 牌 申 请 文 件 第 三 次 反 馈 意 见 的 回 复 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 : 根 据 贵 司 关 于 北 京 一 骑 当 千 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 挂 牌 申 请 文 件 的 三 次 反 馈 意 见 ( 以 下 简 称 反 馈 意 见 ) 的 内 容 要 求, 我 公 司 组 织 拟 挂 牌 公 司 会 计 师 事 务 所 律 师 事 务 所 对 贵 司 提 出 的 反 馈 意 见 进 行 了 认 真 核 查 和 进 一 步 调 查, 已 逐 条 落 实 现 将 反 馈 意 见 的 落 实 情 况 报 告 如 下 : ( 本 回 复 说 明 中 的 简 称 与 公 开 转 让 说 明 书 中 的 简 称 具 有 相 同 含 义 ) 1
一 重 点 问 题 1 公 司 前 五 名 客 户 情 况 表 列 示 合 同 内 容 与 重 大 合 同 披 露 内 容 存 在 差 异 (1) 请 公 司 说 明 差 异 原 因 (2) 报 告 期 销 售 集 中, 请 公 司 详 细 补 充 披 露 与 苹 果 电 脑 公 司 及 真 好 玩 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 合 作 模 式 与 收 益 分 成 方 式 (3) 请 主 办 券 商 全 面 核 查 信 息 披 露 文 件 公 司 回 复 : (1) 公 司 在 公 开 转 让 说 明 书 第 二 节 公 司 业 务 之 四 公 司 业 务 具 体 情 况 之 ( 一 ) 收 入 情 况 之 3 报 告 期 内 前 五 名 客 户 收 入 情 况 部 分 披 露 苹 果 电 脑 公 司 北 京 世 界 星 辉 科 技 有 限 责 任 公 司 北 京 瓦 力 网 络 科 技 有 限 公 司 北 京 卓 易 讯 畅 科 技 有 限 公 司 的 合 同 内 容 为 游 戏 授 权, 是 由 于 不 谨 慎 导 致 的 信 息 披 露 错 误, 公 司 已 修 改 披 露 如 下 : 2014 年 度 和 2015 年 度, 公 司 前 五 名 客 户 收 入 占 当 期 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 100.00% 和 99.38% 具 体 情 况 如 下 : 年 度 序 号 客 户 名 称 合 同 内 容 销 售 金 额 ( 元 ) 占 当 年 销 售 总 额 的 比 例 (%) 1 苹 果 电 脑 公 司 游 戏 联 合 运 营 7,505,668.82 55.91 2015 年 度 2 3 4 5 合 计 真 好 玩 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 游 戏 授 权 代 理 5,377,788.97 40.06 北 京 世 界 星 辉 科 技 有 限 责 任 公 司 游 戏 联 合 运 营 208,063.11 1.55 北 京 瓦 力 网 络 科 技 有 限 公 司 游 戏 联 合 运 营 201,672.09 1.50 北 京 卓 易 讯 畅 科 技 有 限 公 司 游 戏 联 合 运 营 48,001.10 0.36 - - 13,341,194.09 99.38 2014 年 度 1 苹 果 电 脑 公 司 游 戏 联 合 运 营 1,652,296.17 100.00 合 计 - - 1,652,296.17 100.00 (2) 公 司 已 在 公 开 转 让 说 明 书 第 二 节 公 司 业 务 之 四 公 司 业 务 具 体 情 况 之 ( 一 ) 收 入 情 况 之 3 报 告 期 内 前 五 名 客 户 收 入 情 况 部 分 补 充 2
披 露 如 下 : 2014 年 公 司 全 部 收 入 来 源 于 苹 果 电 脑 公 司,2015 年 公 司 95% 以 上 的 收 入 来 源 于 根 据 苹 果 电 脑 公 司 及 真 好 玩 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 其 中, 公 司 与 苹 果 电 脑 公 司 的 合 作 模 式 为 联 合 运 营, 即 公 司 负 责 提 供 支 撑 游 戏 的 服 务 器, 游 戏 研 发 技 术 支 持 客 户 服 务 等, 联 合 运 营 商 负 责 游 戏 的 推 广 运 营, 公 司 与 苹 果 电 脑 公 司 按 照 7:3 的 比 例 进 行 分 成 ; 公 司 与 真 好 玩 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 合 作 模 式 为 游 戏 授 权, 即 公 司 授 权 真 好 玩 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 在 台 湾 香 港 澳 门 新 加 坡 马 来 西 亚 等 地 区 一 定 版 本 游 戏 的 独 家 运 营 权, 真 好 玩 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 向 公 司 支 付 一 定 的 版 权 金 并 将 运 营 收 益 与 公 司 按 照 7:3 的 比 例 进 行 分 成 主 办 券 商 回 复 : 主 办 券 商 已 全 面 核 查 包 括 但 不 限 于 公 开 转 让 说 明 书 等 信 息 披 露 文 件, 经 复 核, 公 司 已 修 订 存 在 错 遗 漏 或 不 一 致 的 信 息 披 露 文 件, 公 司 修 改 后 的 信 息 披 露 文 件 均 真 实 准 确 2 公 司 报 告 期 收 入 主 要 来 自 一 骑 当 千 OL 及 新 特 种 部 队, 运 营 数 据 显 示 此 两 款 游 戏 均 已 进 入 生 命 周 期 后 期, 新 开 发 游 戏 尚 未 上 线 ; 公 开 转 让 说 明 书 关 于 一 骑 当 千 OL 上 线 运 营 信 息 披 露 存 在 前 后 不 一 致 (1) 请 公 司 补 充 披 露 报 告 期 所 有 游 戏 开 发 周 期, 包 括 且 不 限 于 研 发 内 测 公 测 上 架 等 时 间, 梳 理 公 开 转 让 说 明 书 中 不 一 致 的 表 述 (2) 请 主 办 券 商 说 明 公 开 转 让 说 明 书 中 运 营 数 据 的 获 取 方 式, 是 否 经 过 IT 审 计 (3) 请 主 办 券 商 结 合 期 后 表 现 就 公 司 持 续 经 营 能 力 再 次 审 慎 发 表 意 见 公 司 回 复 : 公 司 已 全 部 梳 理 修 改 公 开 转 让 说 明 书 中 关 于 一 骑 当 千 OL 上 线 运 营 信 息 不 一 致 的 表 述, 同 时 在 公 开 转 让 说 明 书 第 二 节 公 司 业 务 之 一 公 司 主 要 业 务 及 服 务 的 情 况 之 ( 二 ) 公 司 的 主 要 产 品 部 分 补 充 披 露 如 下 : 一 骑 当 千 OL 和 新 特 种 部 队 研 发 运 营 周 期 如 下 : 游 戏 一 骑 当 千 OL 新 特 种 部 队 3
IOS 上 架 时 间 2013 年 11 月 2015 年 3 月 IOS 内 测 时 间 2013 年 12 月 2015 年 3 月 IOS 公 测 时 间 2015 年 1 月 2015 年 3 月 国 内 安 卓 上 架 时 间 2015 年 1 月 2015 年 1 月 港 澳 台 上 架 时 间 2015 年 2 月 - 新 加 坡 马 来 西 亚 上 架 时 间 2015 年 6 月 - 韩 国 上 架 时 间 2015 年 9 月 - 注 :1 上 架 日 期 : 提 交 游 戏 产 品 通 过 运 营 平 台 审 核 的 时 间 ; 2 内 测 : 游 戏 开 服 时 间 ; 3 公 测 : 大 规 模 推 广, 全 面 公 开 测 试 时 间 ; 4 一 骑 当 千 OL 及 新 特 种 部 队 研 发 周 期 均 为 10 个 月 ; 测 公 测 过 程 5 国 内 安 卓 系 统 港 澳 台 新 加 坡 马 来 西 亚 上 架 时 为 成 熟 版 本, 未 再 次 经 过 内 主 办 券 商 回 复 : (1) 公 开 转 让 说 明 书 中 运 营 数 据 均 由 第 三 方 平 台 提 供, 未 经 过 IT 审 计, 原 因 如 下 : 报 告 期 内, 公 司 绝 大 部 分 收 入 来 源 于 游 戏 联 合 运 营 和 授 权 运 营, 无 论 与 游 戏 平 台 联 合 运 营 或 是 授 权 代 理 运 营, 所 有 游 戏 运 营 均 由 第 三 方 平 台 承 担, 公 司 获 取 游 戏 相 关 数 据 均 由 第 三 方 平 台 提 供 由 于 公 司 的 游 戏 相 关 数 据 均 由 第 三 方 平 台 提 供, 并 非 由 公 司 自 己 制 作 的 系 统 进 行 收 集 统 计 和 确 认, 所 以 不 存 在 公 司 通 过 自 己 制 作 的 系 统 进 行 舞 弊 的 可 能, 所 以 公 开 转 让 说 明 书 中 运 营 数 据 没 有 进 行 专 业 的 IT 审 计 主 办 券 商 核 查 运 营 数 据 的 方 式 如 下 : 通 过 第 三 方 平 台 获 取 游 戏 内 玩 家 各 项 基 4
础 数 据, 对 玩 家 真 实 性 进 行 合 理 分 析, 主 要 包 括 : 玩 家 活 跃 度, 玩 家 登 陆 频 率 是 否 合 理, 玩 家 等 级 提 升 是 否 合 理, 玩 家 消 费 习 惯, 消 费 周 期, 消 费 金 额 是 否 合 理, 玩 家 充 值 周 期 是 否 合 理 ; 通 过 第 三 方 平 台 获 取 了 游 戏 消 费 总 额 前 100 名 玩 家 消 费 信 息, 并 抽 取 消 费 总 额 前 三 十 位 的 玩 家 的 登 陆 明 细 充 值 明 细 消 费 明 细 登 录 频 率 与 消 费 比 例 等 详 细 数 据 记 录 进 行 合 理 性 分 析, 以 确 认 玩 家 账 号 的 真 实 性 及 玩 家 的 充 值 和 消 费 流 水 数 据 的 真 实 性 ; 主 办 券 商 在 公 司 协 助 下 进 行 了 测 试, 在 报 告 期 内 的 游 戏 中 注 册 了 账 号, 并 进 行 了 少 量 充 值 和 消 费, 用 以 确 认 导 出 的 游 戏 后 台 数 据 中 是 否 包 含 游 戏 测 试 账 号 及 充 值 消 费 信 息 经 核 查 确 认, 公 开 转 让 说 明 书 中 运 营 数 据 虽 未 经 过 IT 审 计, 但 运 营 数 据 均 来 自 第 三 方 平 台, 数 据 真 实 准 确 (2) 经 核 查, 公 司 期 后 2016 年 1-6 月 份 未 经 审 计 的 营 业 收 入 总 计 为 2,532,068.26 元, 净 利 润 -2,071,801.17 元, 期 后 公 司 出 现 亏 损, 主 要 因 为 公 司 新 的 游 戏 产 品 尚 未 上 线 运 营, 公 司 新 游 戏 研 发 付 出 较 高 的 费 用 导 致 主 办 券 商 通 过 核 查 以 下 方 面, 认 为 公 司 具 备 可 持 续 经 营 能 力 : 其 一, 根 据 相 关 行 业 权 威 咨 询 机 构 2016 年 6 月 发 布 的 2016-2022 年 中 国 移 动 游 戏 市 场 深 度 调 研 及 投 资 前 景 分 析 报 告,2015 年 中 国 移 动 游 戏 市 场 份 额 562.2 亿 元, 相 较 于 2014 增 长 103.7% 根 据 2016 上 半 年 数 据, 预 计 市 场 规 模 将 达 到 912.7 亿 元, 较 2015 年 增 长 62.4% 因 此, 期 后 手 机 游 戏 市 场 规 模 仍 处 于 逐 步 上 升 阶 段 其 二, 公 司 现 有 游 戏 产 品 一 骑 当 千 OL 和 新 特 种 部 队 游 戏 玩 家 虽 有 所 下 降, 但 期 后 仍 可 给 公 司 创 造 一 定 的 现 金 流 其 三, 公 司 已 经 建 立 起 完 善 的 移 动 互 联 网 游 戏 研 发 与 运 营 一 体 的 商 业 模 式 研 发 方 面, 公 司 组 建 了 专 业 的 软 件 开 发 团 队, 公 司 游 戏 研 发 工 作 正 有 条 不 紊 的 进 行 ; 运 营 方 面, 公 司 主 要 采 用 授 权 运 营 及 联 合 运 营 的 模 式, 公 司 已 经 建 立 起 完 备 的 运 营 渠 道, 公 司 可 选 择 的 运 营 商 较 为 广 泛, 包 括 苹 果 电 脑 公 司 北 京 瓦 力 网 络 科 技 有 限 公 司 北 京 世 界 星 辉 科 技 有 限 责 任 公 司 等 其 四, 公 司 有 两 款 产 品 已 处 于 开 发 后 期, 分 别 为 一 骑 当 千 OL2 疯 狂 邻 居 根 据 公 司 的 说 明 及 测 算, 一 骑 当 千 OL2 采 用 了 unity3d 游 戏 引 擎, 5
可 以 从 不 同 角 度 展 现 三 维 游 戏 的 效 果, 提 升 玩 家 的 游 戏 体 验, 预 计 上 线 时 间 为 2016 年 10 月, 疯 狂 邻 居 是 一 款 以 RPG 为 主 线 的 重 度 社 交 游 戏, 这 款 游 戏 在 设 计 造 型 上 对 玩 家 具 备 独 特 的 吸 引 力, 预 计 上 线 时 间 为 2016 年 9 月 ; 一 骑 当 千 OL2 与 疯 狂 邻 居 累 计 获 取 用 户 数 可 达 200 万 人 以 上, 一 骑 当 千 OL2 2016 年 度 预 计 可 实 现 营 收 1,200 万, 疯 狂 邻 居 2016 年 度 预 计 可 实 现 营 收 300 万 其 五,2015 年 12 月, 公 司 完 成 股 改 后 第 一 轮 融 资, 融 资 对 象 为 上 海 合 一 科 文 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ), 融 资 价 格 为 19.5 元 / 股, 融 资 金 额 为 1,300 万 元, 专 业 投 资 机 构 对 公 司 新 产 品 的 上 线 运 营 及 未 来 发 展 有 比 较 好 的 预 期 综 上, 主 办 券 商 认 为 公 司 在 可 预 见 的 未 来 具 备 可 持 续 经 营 能 力 3 请 主 办 券 商 自 查 执 业 质 量 主 办 券 商 回 复 : 主 办 券 商 已 全 面 核 查 公 司 的 信 息 披 露 文 件, 对 前 后 披 露 口 径 不 一 致 的 地 方 全 面 修 改, 确 保 信 息 披 露 文 件 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 二 除 上 述 问 题 外, 请 公 司 主 办 券 商 律 师 会 计 师 对 照 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 条 件 适 用 基 本 标 准 指 引 ( 试 行 ) 及 公 开 转 让 说 明 书 内 容 与 格 式 指 引 补 充 说 明 是 否 存 在 涉 及 挂 牌 条 件 信 息 披 露 以 及 影 响 投 资 者 判 断 决 策 的 其 他 重 要 事 项 回 复 : 公 司 主 办 券 商 律 师 会 计 师 已 按 照 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 条 件 适 用 基 本 标 准 指 引 ( 试 行 ) 及 公 开 转 让 说 明 书 内 容 与 格 式 指 引 进 行 尽 职 调 查, 相 关 内 容 在 公 开 转 让 说 明 书 中 做 了 充 分 披 露, 不 存 在 其 他 涉 及 挂 牌 条 件 信 息 披 露 以 及 影 响 投 资 者 判 断 决 策 的 其 他 重 要 事 项 6
( 此 页 无 正 文, 为 关 于 北 京 一 骑 当 千 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 挂 牌 申 请 文 件 第 三 次 反 馈 意 见 的 回 复 之 申 请 挂 牌 公 司 签 章 页 ) 北 京 一 骑 当 千 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 2016 年 7 月 日 7
( 此 页 无 正 文, 为 关 于 北 京 一 骑 当 千 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 挂 牌 申 请 文 件 第 三 次 反 馈 意 见 的 回 复 之 主 办 券 商 签 字 页 ) 项 目 负 责 人 签 字 : 张 浏 松 项 目 小 组 成 员 签 字 : 涂 志 兵 许 梦 顾 博 杨 婧 瑶 张 浏 松 内 核 专 员 签 字 : 李 广 璞 安 信 证 券 股 份 有 限 公 司 2016 年 7 月 日 8