深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 公 司 全 体 股 东 : 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 本 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2015 年 12 月 31 日 ( 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 ) 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价 一 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督, 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行, 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 三 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ) 内 部 控 制 环 境
1. 法 人 治 理 结 构 公 司 按 照 国 家 有 关 法 律 法 规, 结 合 本 公 司 实 际, 通 过 制 定 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 总 经 理 工 作 细 则 等 文 件, 明 确 董 事 会 监 事 会 和 经 理 层 的 职 责 权 限 任 职 条 件 议 事 规 则 和 工 作 程 序, 形 成 决 策 执 行 和 监 督 相 互 分 离, 保 证 了 公 司 治 理 结 构 内 部 机 构 设 置 和 运 行 机 制 的 有 效 和 规 范 (1) 股 东 与 股 东 大 会 公 司 能 够 严 格 按 照 股 东 大 会 议 事 规 则 的 要 求 召 开 股 东 大 会, 确 保 股 东 享 有 平 等 权 利, 行 使 股 东 的 表 决 权 (2) 董 事 和 董 事 会 公 司 严 格 按 照 公 司 章 程 规 定 的 程 序 选 举 董 事, 公 司 董 事 会 由 九 名 董 事 组 成, 其 中 : 内 部 董 事 四 名, 外 部 董 事 两 名, 独 立 董 事 三 名, 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法 律 法 规 的 要 求 公 司 建 立 了 董 事 会 议 事 规 则, 全 体 董 事 能 够 以 认 真 的 态 度 出 席 董 事 会 和 股 东 大 会, 学 习 和 执 行 有 关 法 律 法 规, 充 分 认 知 和 履 行 作 为 董 事 的 权 利 义 务 和 责 任 本 公 司 建 立 了 战 略 提 名 薪 酬 与 考 核 审 计 四 个 专 门 委 员 会, 促 进 董 事 会 科 学 高 效 决 策 (3) 监 事 和 监 事 会 公 司 监 事 会 由 三 名 监 事 组 成, 其 中 一 名 职 工 监 事, 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法 律 法 规 的 要 求, 公 司 建 立 了 监 事 会 议 事 规 则, 监 事 能 够 认 真 履 行 自 己 的 职 责, 向 股 东 大 会 负 责, 对 公 司 运 营 财 务 及 董 事 总 经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 的 合 法 性 进 行 监 督 和 检 查 (4) 经 营 管 理 层 公 司 管 理 层 负 责 主 持 公 司 经 营 管 理 工 作, 组 织 实 现 董 事 会 决 议 ; 组 织 实 施 公 司 年 度 经 营 计 划 和 投 资 方 案 ; 拟 定 公 司 的 内 部 管 理 机 构 设 置 方 案 和 基 本 管 理 制 度 ; 拟 定 公 司 的 具 体 规 章 ; 制 定 具 体 的 各 项 工 作 计 划, 并 及 时 取 得 经 营 财 务 信 息, 以 对 计 划 执 行 情 况 进 行 考 核 并 对 计 划 作 出 适 当 修 订 2. 机 构 设 置 及 权 责 分 配 公 司 根 据 经 营 和 管 理 需 要, 按 照 责 权 制 衡 原 则, 公 司 建 立 了 分 工 协 作 责 任 到 人, 相 互 制 约 相 互 监 督 的 内 部 控 制 组 织 结 构, 明 确 规 定 了 各 部 门 职 责 和 权 限,
各 业 务 人 员 在 授 权 范 围 内 进 行 工 作, 各 项 业 务 和 管 理 程 序 遵 照 公 司 各 项 制 度 执 行, 确 保 权 力 与 责 任 落 实 到 位 ( 二 ) 风 险 评 估 公 司 根 据 自 身 发 展 战 略 目 标 结 合 行 业 特 点, 建 立 了 有 效 的 风 险 评 估 管 理 机 制, 保 证 与 实 现 内 部 控 制 目 标 相 关 的 风 险 控 制 在 可 承 受 限 度 之 内 公 司 通 过 对 各 项 业 务 进 行 绩 效 考 核 管 控, 推 动 经 营 管 理 工 作 向 责 任 风 险 收 益 共 担 原 则 发 展, 提 高 了 各 级 管 理 层 对 风 险 控 制 的 主 动 性, 有 效 的 降 低 了 公 司 的 运 营 风 险 公 司 每 周 召 开 经 营 分 析 会 议, 由 各 部 门 管 理 层 汇 报 部 门 营 运 情 况, 对 经 营 业 务 调 整 经 营 环 境 变 化 业 务 发 展 状 况 等 信 息 进 行 沟 通, 将 识 别 的 内 外 部 风 险 及 时 传 递 给 各 相 关 责 任 部 门, 指 导 各 部 门 确 定 风 险 应 对 策 略 ( 三 ) 控 制 活 动 1. 建 立 了 内 部 控 制 的 制 度 规 范 体 系 为 保 证 经 营 管 理 活 动 的 合 规 有 效 进 行, 保 护 各 项 资 产 的 安 全, 保 证 财 务 报 告 及 相 关 信 息 的 真 实 合 法 与 完 整, 公 司 建 立 了 较 为 健 全 有 效 的 内 部 控 制 制 度 体 系 主 要 包 括 : (1) 制 定 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 独 立 董 事 制 度 关 联 交 易 管 理 办 法 对 外 担 保 制 度 总 经 理 工 作 细 则 董 事 会 秘 书 工 作 细 则 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 财 务 管 理 制 度 内 部 审 计 制 度 人 力 资 源 管 理 制 度 等 与 内 部 控 制 密 切 相 关 的 制 度 规 范 (2) 制 定 资 金 用 款 申 请 管 理 制 度 费 用 报 销 制 度 存 货 管 理 制 度 固 定 资 产 管 理 制 度 票 据 管 理 办 法 预 算 管 理 制 度 印 章 使 用 管 理 制 度 安 全 管 理 制 度 档 案 管 理 制 度 信 息 安 全 管 理 制 度 人 力 资 源 手 册 等, 以 及 GB/T19001-2008(idt ISO 9001:2008) 质 量 管 理 体 系 文 件 GB/T24001-2004 (idt ISO14001:2004) 环 境 管 理 体 系 文 件 一 起 形 成 了 公 司 经 营 管 理 的 制 度 规 范 体 系 2. 控 制 措 施 公 司 在 交 易 授 权 控 制 责 任 分 工 控 制 凭 证 记 录 控 制 资 产 使 用 控 制 内 部 审 计 控 制 电 子 信 息 系 统 控 制 等 方 面 实 施 了 有 效 地 控 制 程 序 (1) 交 易 授 权 控 制
明 确 了 授 权 批 准 的 范 围 权 限 程 序 责 任 等 相 关 内 容, 制 定 了 授 权 管 理 制 度 等 各 业 务 分 项 管 理 制 度, 公 司 按 交 易 金 额 的 大 小 及 性 质 不 同, 采 取 不 同 的 交 易 授 权 对 于 经 常 发 生 的 经 营 性 业 务 的 费 用 报 销 授 权 范 围 内 融 资 等 履 行 公 司 逐 级 授 权 审 批 制 度 ; 对 于 非 经 常 性 业 务 交 易, 按 不 同 的 交 易 额 由 公 司 总 经 理 董 事 长 董 事 会 股 东 大 会 审 批 (2) 不 相 容 职 务 相 互 分 离 控 制 建 立 了 岗 位 责 任 制 度 和 内 部 牵 制 制 度, 通 过 权 限 职 责 的 划 分, 制 定 了 各 组 成 部 分 及 其 成 员 岗 位 责 任 制, 以 防 止 差 错 及 舞 弊 行 为 的 发 生, 按 照 职 务 性 质 合 理 设 置 分 工, 科 学 划 分 职 责 权 限, 贯 彻 不 相 容 职 务 相 分 离 及 每 个 人 的 工 作 能 自 动 检 查 另 一 个 人 或 更 多 人 工 作 的 原 则, 形 成 相 互 制 衡 机 制 不 相 容 的 职 务 主 要 包 括 : 授 权 批 准 业 务 经 办 会 计 记 录 财 产 保 管 监 督 检 查 等 (3) 凭 证 与 记 录 控 制 合 理 制 定 了 凭 证 流 转 程 序, 经 营 人 员 对 于 外 部 凭 证 的 取 得, 根 据 各 部 门 各 岗 位 的 职 责 划 分 建 立 了 较 为 完 善 的 相 互 审 核 制 度, 同 时 完 善 了 内 部 凭 证 的 编 制 审 核 流 转 登 记 和 保 管 方 面 的 制 度 和 规 范 (4) 资 产 使 用 控 制 公 司 建 立 了 固 定 资 产 管 理 制 度, 严 格 限 制 未 经 授 权 的 人 员 对 财 产 的 直 接 接 触, 防 止 各 种 实 物 资 产 被 盗 毁 损 和 流 失 建 立 部 门 资 产 台 账, 配 备 了 专 职 人 员 进 行 管 理, 保 证 资 产 和 记 录 的 安 全 和 完 整 (5) 内 部 审 计 控 制 公 司 设 立 审 计 监 察 部 为 专 门 的 内 审 机 构, 配 备 了 专 职 审 计 人 员 审 计 监 察 部 制 定 了 内 部 审 计 制 度, 并 按 照 相 关 规 章 制 度 的 规 定 独 立 开 展 内 部 审 计 工 作, 对 公 司 及 其 子 公 司 经 营 管 理 财 务 状 况 工 程 管 理 等 的 内 部 控 制 执 行 情 况 进 行 审 计 监 督, 对 内 部 控 制 制 度 的 完 整 性 合 理 性 及 其 实 施 的 有 效 性 进 行 检 查 和 评 估 (6) 电 子 信 息 系 统 控 制 公 司 设 立 了 信 息 部, 负 责 公 司 ERP 信 息 化 建 设 和 管 理 信 息 安 全 管 理 体 系 建 设 和 管 理, 建 立 和 完 善 公 司 信 息 系 统 文 档 档 案, 为 公 司 业 务 提 供 信 息 技 术 支 持 公 司 制 定 了 信 息 安 全 管 理 制 度, 进 一 步 规 范 人 员 权 责 管 理 流 程 和 系 统 安 全, 在 电 子 信 息 开 发 与 维 护 文 件 传 输 储 存 与 保 管 等 方 面 做 了 较 多 工 作
( 四 ) 信 息 与 沟 通 信 息 与 沟 通 系 统 是 内 部 控 制 的 重 点, 是 有 效 实 施 内 部 控 制 的 保 障, 直 接 影 响 着 公 司 内 部 控 制 的 贯 彻 执 行 经 营 目 标 与 整 体 战 略 目 标 的 实 现 公 司 高 度 重 视 经 营 管 理 信 息 在 内 部 各 管 理 层 级 之 间 的 有 效 沟 通 和 充 分 利 用 公 司 采 取 互 联 网 络 电 子 邮 件 电 话 传 真 每 周 经 营 分 析 会 议 专 项 协 调 会 议 员 工 手 册 教 育 培 训 内 网 论 坛 等 多 种 方 式, 建 立 了 有 效 的 信 息 收 集 系 统 和 沟 通 渠 道, 贯 穿 于 公 司 管 理 层 业 务 部 门 各 工 程 项 目 部 之 间, 实 现 所 需 的 内 部 信 息 外 部 信 息 在 公 司 内 准 确 及 时 的 传 递 与 共 享 公 司 还 建 立 了 外 部 沟 通 机 制, 通 过 对 主 要 客 户 的 定 期 和 不 定 期 的 拜 访, 及 时 与 客 户 沟 通 ; 通 过 供 需 见 面 会 业 务 洽 谈 等 形 式 与 供 应 商 进 行 沟 通 从 而 对 外 部 有 关 方 面 的 建 议 意 见 投 诉 等 信 息 及 时 的 进 行 处 理 ( 五 ) 内 部 监 督 公 司 制 定 了 内 部 审 计 制 度, 在 董 事 会 审 计 专 业 委 员 下 设 独 立 的 审 计 监 察 部, 配 备 了 专 职 审 计 人 员, 通 过 实 施 审 计 程 序 发 现 经 营 管 理 中 存 在 的 问 题, 提 交 审 计 报 告 并 跟 踪 问 题 的 改 进 ( 六 ) 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 依 据 公 司 法 证 券 法 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 配 套 指 引 等 相 关 法 律 法 规, 并 结 合 公 司 相 关 制 度 流 程 等 规 定, 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 定 量 标 准 以 营 业 收 入 资 产 总 额 作 为 衡 量 指 标 内 部 控 制 缺 陷 可 能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 利 润 表 相 关 的, 以 营 业 收 入 指 标 衡 量 如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 金 额 小 于 营 业 收 入 的 0.5%, 则 认 定 为 一 般 缺 陷 ; 如 果 超 过 营 业 收 入 的 0.5%( 含 ) 但 小 于 1%, 认 定 为 重 要 缺 陷 ; 如 果 超 过 营 业 收 入 的 1%( 含 ), 则 认 定 为 重 大 缺 陷
内 部 控 制 缺 陷 可 能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 资 产 管 理 相 关 的, 以 资 产 总 额 指 标 衡 量 如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 金 额 小 于 资 产 总 额 的 0.5%, 则 认 定 为 一 般 缺 陷 ; 如 果 超 过 资 产 总 额 的 0.5%( 含 ) 但 小 于 1%, 认 定 为 重 要 缺 陷 ; 如 果 超 过 资 产 总 额 1%( 含 ), 则 认 定 为 重 大 缺 陷 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 财 务 报 告 重 大 缺 陷 的 迹 象 包 括 : (1) 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 舞 弊 行 为 ; (2) 公 司 更 正 已 公 布 的 财 务 报 告 ; (3) 注 册 会 计 师 发 现 的 却 未 被 公 司 内 部 控 制 识 别 的 当 期 财 务 报 告 中 的 重 大 错 报 ; (4) 审 计 委 员 会 和 审 计 部 门 对 公 司 的 对 外 财 务 报 告 和 财 务 报 告 内 部 控 制 监 督 无 效 财 务 报 告 重 要 缺 陷 的 迹 象 包 括 : (1) 未 依 照 公 认 会 计 准 则 选 择 和 应 用 会 计 政 策 ; (2) 未 建 立 反 舞 弊 程 序 和 控 制 措 施 ; (3) 对 于 非 常 规 和 特 殊 交 易 的 账 务 处 理 没 有 建 立 相 应 的 控 制 机 制 或 没 有 实 施 且 没 有 相 应 的 补 偿 性 控 制 ; (4) 对 于 期 末 财 务 报 告 过 程 的 控 制 存 在 一 项 或 多 项 缺 陷 且 不 能 合 理 保 证 编 制 的 财 务 报 表 达 到 真 实 完 整 的 目 标 一 般 缺 陷 是 指 除 上 述 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 之 外 的 其 他 控 制 缺 陷 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 定 量 标 准 以 营 业 收 入 资 产 总 额 作 为 衡 量 指 标 内 部 控 制 缺 陷 可 能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 利 润 表 相 关 的, 以 营 业 收 入 指 标 衡 量 如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 金 额 小 于 营 业 收 入 的 0.5%, 则 认 定 为 一 般 缺 陷 ; 如 果 超 过 营 业 收 入 的 0.5%( 含 ) 但 小 于 1%, 认 定 为 重 要 缺 陷 ; 如 果 超 过 营 业 收 入 的 1%( 含 ), 则 认 定 为 重 大 缺 陷 内 部 控 制 缺 陷 可 能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 资 产 管 理 相 关 的, 以 资 产 总 额 指 标 衡 量 如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 金 额 小 于 资 产 总 额
的 0.5%, 则 认 定 为 一 般 缺 陷 ; 如 果 超 过 资 产 总 额 的 0.5%( 含 ) 但 小 于 1%, 则 认 定 为 重 要 缺 陷 ; 如 果 超 过 资 产 总 额 1%( 含 ), 则 认 定 为 重 大 缺 陷 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 非 财 务 报 告 缺 陷 认 定 主 要 以 缺 陷 对 业 务 流 程 有 效 性 的 影 响 程 度 发 生 的 可 能 性 作 判 定 如 果 缺 陷 发 生 的 可 能 性 较 小, 会 降 低 工 作 效 率 或 效 果 或 加 大 效 果 的 不 确 定 性 或 使 之 偏 离 预 期 目 标 为 一 般 缺 陷 ; 如 果 缺 陷 发 生 的 可 能 性 较 高, 会 显 著 降 低 工 作 效 率 或 效 果 或 显 著 加 大 效 果 的 不 确 定 性 或 使 之 显 著 偏 离 预 期 目 标 为 重 要 缺 陷 ; 如 果 缺 陷 发 生 的 可 能 性 高, 会 严 重 降 低 工 作 效 率 或 效 果 或 严 重 加 大 效 果 的 不 确 定 性 或 使 之 严 重 偏 离 预 期 目 标 为 重 大 缺 陷 四 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 未 发 现 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 五 其 他 内 部 控 制 相 关 事 项 说 明 报 告 期 内, 未 发 现 公 司 存 在 内 部 控 制 设 计 或 执 行 的 重 大 或 重 要 缺 陷 在 未 来 的 工 作 中, 公 司 将 继 续 完 善 内 部 控 制 制 度, 规 范 内 控 制 度 的 执 行, 强 化 内 控 制 度 的 监 督 检 查, 提 高 防 范 风 险 能 力, 提 升 公 司 治 理 水 平, 确 保 公 司 持 续 稳 定 健 康 规 范 的 发 展 深 圳 文 科 园 林 股 份 有 限 公 司 董 事 会 二 〇 一 六 年 四 月 十 三 日