标题

第 一 章 摇 人 摇 民 摇 币 第 一 节 摇 人 民 币 概 述 人 民 币 大 家 都 十 分 熟 悉, 老 百 姓 的 日 常 生 活 一 刻 都 离 不 开 它 但 是, 您 是 否 了 解 人 民 币 发 行 了 多 少 套? 您 是 否 能 正 确 地 识 别 真 假 人 民 币? 一 人 民 币 的 特 征 和 职 能 中 华 人 民 共 和 国 中 国 人 民 银 行 法 规 定, 人 民 币 是 我 国 的 法 定 货 币, 由 中 国 人 民 银 行 统 一 印 制 发 行 人 民 币 作 为 我 国 的 法 定 货 币 具 有 以 下 特 征 : 1 郾 人 民 币 是 我 国 境 内 唯 一 合 法 货 币, 具 有 无 限 法 偿 的 能 力 2 郾 人 民 币 是 价 值 符 号, 是 商 品 价 值 计 价 的 尺 度 3 郾 人 民 币 是 相 对 稳 定 的 货 币, 即 人 民 币 能 够 保 持 相 对 稳 定 的 购 买 力 4 郾 人 民 币 是 独 立 自 主 的 货 币, 是 国 家 经 济 主 权 的 象 征 国 内 一 切 货 币 收 付 计 价 单 位 和 汇 价 的 确 定 都 由 人 民 币 承 担 二 人 民 币 发 行 的 版 本 人 民 币 自 1948 年 发 行 以 来, 至 今 已 发 行 了 五 套 纸 币 四 套 硬 币 以 及 多 套 普 通 纪 念 币 ( 钞 ) 和 贵 金 属 纪 念 币 目 前, 我 国 市 场 上 流 通 的 人 民 币 以 第 五 套 为 主, 第 四 套 人 民 币 仍 在 继 续 流 通, 但 在 逐 步 回 收, 前 三 套 人 民 币 除 硬 币 分 币 外 已 停 止 流 通 ( 一 ) 第 一 套 人 民 币 第 一 套 人 民 币 自 1948 年 12 月 1 日 开 始 发 行, 面 额 有 1 元 5 元 10

2 金融知识普及读本 元 20 元 50 元 100 元 200 元 500 元 1000 元 5000 元 10000 元 50000 元, 共计 12 种面额, 62 种版别 第一套人民币于 1955 年 5 月 10 日全部停止使用 第一套人民币的图案主要反映了当时解放区的生产建设情况 在 62 个版别中, 除一些票券上设计了名胜古迹外 ( 如长城 颐和园 正阳门 新华门 钱塘江大桥等), 其他大部分票券图案反映了当时工农业生产劳 动的场面, 如织布 炼钢 耕地 秋收 放牧等, 图案中的人物基本都 是工人和农民的形象 ( 二) 第二套人民币 中国人民银行自 1955 年 3 月 1 日起发行第二套人民币, 共发行 11 种 券别, 即纸币 1 分 2 分 5 分 1 角 2 角 5 角 1 元 2 元 3 元 5 元 10 元 由于后来对 1 元券和 5 元券的图案花纹进行了调整和更换颜 色, 第二套人民币的版别增加到 16 种 为了便于流通, 中国人民银行自 1957 年 12 月 1 日起发行了 1 分 2 分 5 分 3 种硬币, 与纸分币等值流 通, 自此我国进入了纸 硬币混合流通阶段

第一章摇 人摇 民摇 币 3 第二套人民币的 1 角 2 角 5 角 1 元 2 元 3 元 5 元和 10 元于 1999 年 1 月 1 日停止使用 从 2007 年 4 月 1 日起, 第二套人民币的纸分 币停止流通 第二套人民币也只在 5 元券和 10 元券上使用了 各族人民大团结冶 和 工农像冶 的图案 ( 三) 第三套人民币 中国人民银行于 1962 年 4 月 20 日开始发行第三套人民币, 陆续发行 了 7 种券别, 13 种版别, 具体是: 10 元纸币 1 种 5 元纸币 1 种 2 元纸 币 1 种 1 元纸币 1 种 5 角纸币 1 种 2 角纸币 1 种 1 角纸币 3 种, 1980 年 4 月 15 日又发行了 1 角 2 角 5 角 1 元硬币

4 金融知识普及读本 第三套人民币于 2000 年 7 月 1 日停止流通 面额: 1 角; 正面图案: 教育与生产劳动相结合; 背面图案: 国徽和 菊花 面额: 2 角; 正面图案: 武汉长江大桥; 背面图案: 国徽和牡丹花 面额: 5 角; 正面图案: 纺织厂生产图; 背面图案: 国徽 棉花和 梅花 面额: 1 元; 正 面 图 案: 女 拖 拉 机 手 生 产 图; 背 面 图 案: 国 徽 和 放牧

第一章摇 人摇 民摇 币 5 面额: 2 元; 正面图案: 车床工人生产图; 背面图案: 国徽和石油 矿井 面额: 5 元; 正面图案: 炼钢工人生产图; 背面图案: 国徽和露天 采矿 面额: 10 元; 正面图案: 人民代表走出大会堂; 背面图案: 国徽和 天安门 ( 四) 第四套人民币 中国人民银行自 1987 年 4 月 27 日起发行第四套人民币, 共发行 9 种 券别, 17 种版别, 分别是纸币 1 角 1 种 2 角 1 种 5 角 1 种 1 元 3 种 2 元 2 种 5 元 1 种 10 元 1 种 50 元 2 种 100 元 2 种, 硬币 1 角 1 种 5 角 1 种 1 元 1 种 1992 年 6 月 1 日, 中国人民银行又新发行了 1 角 5 角 1 元 3 种硬币

6 金融知识普及读本 面额: 1 角; 正面图案: 高山族 满族人物头像; 背面图案: 国徽和 民族图案 面额: 2 角; 正面图案: 布依族 朝鲜族人物头像; 背面图案: 国徽 和民族图案 面额: 5 角; 正面图案: 苗族 壮族人物头像; 背面图案: 国徽和民 族图案 面额: 1 元; 正面图案: 侗族 瑶族人物头像; 背面图案: 长城

第一章摇 人摇 民摇 币 7 面额: 2 元; 正面图案: 维吾尔族 彝族人物头像; 背面图案: 南海 和南天一柱 面额: 5 元; 正面图案: 藏族 回族人物头像; 背面图案: 长江巫峡 面额: 10 元; 正面图案: 汉族 蒙古族人物头像; 背面图案: 珠穆 朗玛峰 面额: 50 元; 正面图案: 工人 农民 知识分子头像; 背面图案: 黄河壶口瀑布

8 金融知识普及读本 面额: 100 元; 正面图案: 毛泽东 周恩来 刘少奇 朱德四位领袖 浮雕像; 背面图案: 井冈山主峰五指山 ( 五) 第五套人民币 自 1999 年 10 月 1 日起, 中国人民银行陆续发行第五套人民币 第五 套人民币按照印刷工艺可分为 1999 年版和 2005 年版 为了提高第五套人民币的印刷工艺和防伪技术, 经国务院批准, 中 国人民银行对 1999 年版第五套人民币的生产工艺 技术进行了改进和提 高 2005 年 8 月 31 日, 2005 年版第五套人民币开始流通 与 1999 年版相比, 2005 年版第五套人民币的纸币规格 主景图案 主色调保持不变, 主要有四个方面的调整和提高: 一是通过改进印刷生 产工艺 艺术, 提高了人民币整体印刷质量; 二是通过防伪措施整合, 实现防伪技术应用系统化; 三是增加汉语拼音 YUAN冶, 适应人民币国

第一章摇 人摇 民摇 币 9 际化需要; 四是 1 角 硬 币 材 质 由 铝 合 金 改 为 不 锈 钢, 适 应 防 伪 机 读 需要 面额: 1 元; 正面图案: 毛泽东同志头像; 背面图案: 杭州西湖 面额: 5 元; 正面图案: 毛泽东同志头像; 背面图案: 泰山 面额: 10 元; 正面图案: 毛泽东同志头像; 背面图案: 长江三峡 面额: 20 元; 正面图案: 毛泽东同志头像; 背面图案: 桂林山水

10 金融知识普及读本 面额: 50 元; 正面图案: 毛泽东同志头像; 背面图案: 布达拉宫 面额: 100 元; 正 面 图 案: 毛 泽 东 同 志 头 像; 背 面 图 案: 人 民 大 会堂 三 纪念币 中国人民银行还限量发行具有特定主题的人民币 纪念币 纪念 币分为普通纪念币和贵金属纪念币, 普通纪念币包括普通纪念币和纪念 钞, 它与市场上流通的同面额的纸币 硬币价值相等, 可同时在市场上 流通, 任何单位和个人不得拒收; 贵金属纪念币是指用金 银等贵金属 或其他合金铸造的纪念币, 其面额只是象征性的, 不能参与实际流通 中国人民银行自 1979 年开始发行贵金属纪念币, 1984 年开始发行普 通纪念币, 纪念币规格材质多种多样, 题材涉及重大事件 人物 文化 体育 珍稀动物 文化遗产等多方面 四 残缺 污损人民币兑换 ( 一) 什么是残缺 污损人民币 残缺 污损人民币是指票面撕裂 损缺, 或因自然磨损 侵蚀, 外 观 质地受损, 颜色变化, 图案不清晰, 防伪特征受损, 不宜再继续流

第 一 章 摇 人 摇 民 摇 币 11 通 使 用 的 人 民 币 ( 二 ) 什 么 是 特 殊 残 缺 污 损 人 民 币 特 殊 残 缺 污 损 人 民 币 是 指 票 面 因 火 灾 虫 蛀 鼠 咬 霉 烂 等 特 殊 原 因, 造 成 外 观 质 地 防 伪 特 征 受 损, 纸 张 炭 化 变 形, 图 案 不 清 晰, 不 宜 再 继 续 流 通 使 用 的 人 民 币 特 殊 残 缺 污 损 人 民 币 剩 余 面 积 是 指 票 面 图 案 文 字 纸 张 能 按 原 样 连 接 的 实 物 面 积, 包 括 与 票 面 原 样 连 接 的 炭 化 变 形 部 分 不 能 按 原 样 连 接 的 部 分, 不 作 为 票 面 剩 余 面 积 计 算 ( 三 ) 残 缺 污 损 人 民 币 兑 换 凡 办 理 人 民 币 存 取 款 业 务 的 金 融 机 构, 均 应 无 偿 为 公 众 兑 换 残 缺 污 损 人 民 币, 不 得 拒 绝 兑 换 残 缺 污 损 人 民 币 兑 换 分 全 额 和 半 额 两 种 情 况 1 郾 能 辨 别 面 额, 票 面 剩 余 四 分 之 三 ( 含 四 分 之 三 ) 以 上, 其 图 案 文 字 能 按 原 样 连 接 的 残 缺 污 损 人 民 币, 金 融 机 构 应 向 持 有 人 按 原 面 额 全 额 兑 换 2 郾 能 辨 别 面 额, 票 面 剩 余 二 分 之 一 ( 含 二 分 之 一 ) 至 四 分 之 三 以 下, 其 图 案 文 字 能 按 原 样 连 接 的 残 缺 污 损 人 民 币, 金 融 机 构 应 向 持 有 人 按 原 面 额 的 一 半 兑 换 纸 币 呈 正 十 字 形 缺 少 四 分 之 一 的, 按 原 面 额 的 一 半 兑 换 3 郾 兑 付 额 不 足 1 分 的, 不 予 兑 换 ; 5 分 按 半 额 兑 换 的, 兑 付 2 分 ( 四 ) 不 宜 流 通 人 民 币 挑 剔 标 准 1 郾 纸 币 票 面 缺 少 面 积 在 20 平 方 毫 米 以 上 的 2 郾 纸 币 票 面 裂 口 2 处 以 上, 长 度 每 处 超 过 5 毫 米 的 ; 裂 口 1 处, 长 度 超 过 10 毫 米 的 3 郾 纸 币 票 面 有 纸 质 较 绵 软, 起 皱 较 明 显, 脱 色 变 色 变 形, 不 能 保 持 其 票 面 防 伪 功 能 等 情 形 之 一 的 4 郾 纸 币 票 面 污 渍 涂 写 字 迹 面 积 超 过 2 平 方 厘 米 的 ; 不 超 过 2 平 方

12 金 融 知 识 普 及 读 本 厘 米, 但 遮 盖 了 防 伪 特 征 之 一 的 5 郾 硬 币 有 穿 孔, 裂 口, 变 形, 磨 损, 氧 化, 文 字 面 额 数 字 图 案 模 糊 不 清 等 情 形 之 一 的 五 爱 护 人 民 币 人 民 币 使 用 过 程 中, 要 注 意 以 下 方 面 : 第 一, 人 民 币 要 平 铺 整 理, 不 要 揉 折 ; 第 二, 要 保 持 人 民 币 票 面 整 洁, 不 可 以 乱 写 乱 画 乱 涂 或 计 数 盖 印 ; 第 三, 要 防 止 污 染, 防 止 油 浸 和 腐 蚀 性 的 化 学 溶 剂 浸 蚀 ; 第 四, 金 属 币 不 准 穿 孔 磨 边 剪 口 扎 薄 变 形 ; 第 五, 不 准 随 意 撕 裂 剪 割 人 民 币 ; 第 六, 单 位 和 个 人 对 收 进 的 残 损 人 民 币 应 随 时 挑 剔, 交 存 金 融 机 构 或 向 金 融 机 构 兑 换, 不 要 对 外 支 付, 以 保 持 市 场 流 通 人 民 币 的 整 洁 同 时, 根 据 相 关 规 定, 禁 止 下 列 损 害 人 民 币 的 行 为 : ( 一 ) 故 意 毁 损 人 民 币 ; ( 二 ) 制 作 仿 制 买 卖 人 民 币 图 样 ; ( 三 ) 未 经 中 国 人 民 银 行 批 准, 在 宣 传 品 出 版 物 或 者 其 他 商 品 上 使 用 人 民 币 图 样 ; ( 四 ) 中 国 人 民 银 行 规 定 的 其 他 损 害 人 民 币 的 行 为, 包 括 利 用 人 民 币 进 行 商 业 装 饰, 制 作 商 业 广 告, 制 作 工 艺 品 商 品, 在 喜 庆 丧 葬 活 动 中 抛 撒 人 民 币, 或 将 人 民 币 包 装 在 商 品 中 进 行 促 销 等 第 二 节 摇 人 民 币 反 假 一 什 么 是 假 币 假 币 一 般 分 为 两 大 类, 分 别 是 伪 造 币 和 变 造 币 伪 造 币 是 仿 照 真 币 的 图 案 文 字 形 状 规 格 色 彩 等, 采 用 印 制 打 印 复 印 等 多 种 手 段 伪 造 的 货 币 根 据 假 币 伪 造 手 段 和 方 式 不 同, 主 要 分 为 机 制 假 币 复 印 假 币 拓 印 假 币 刻 板 印 刷 假 币 等 几 种 类 型

第 一 章 摇 人 摇 民 摇 币 13 变 造 假 币 是 在 真 币 的 基 础 上, 利 用 挖 补 揭 层 涂 改 拼 凑 移 位 等 多 种 方 法, 改 变 真 币 形 态 的 货 币, 分 为 真 真 拼 凑 币 和 真 伪 拼 凑 币 二 人 民 币 防 伪 特 征 上 文 介 绍 了 假 币 的 主 要 种 类, 那 人 民 币 又 具 有 哪 些 具 体 防 伪 特 征 呢? 我 们 日 常 生 活 中 使 用 最 多 的 第 五 套 人 民 币 在 纸 张 油 墨 和 印 刷 技 术 上 均 应 用 了 当 前 较 为 先 进 的 防 伪 技 术, 下 面 以 第 五 套 人 民 币 中 的 100 元 为 例, 为 您 介 绍 人 民 币 主 要 的 防 伪 特 征 ( 一 ) 1999 年 版 第 五 套 人 民 币 100 元 纸 币 票 面 特 征 : 该 券 别 主 色 调 为 红 色, 票 幅 长 155 毫 米 宽 77 毫 米 票 面 正 面 主 景 为 毛 泽 东 头 像, 左 侧 为 中 国 人 民 银 行 冶 行 名 阿 拉 伯 数 字 100 冶 面 额 壹 佰 圆 冶 和 椭 圆 形 花 卉 图 案, 左 上 角 为 中 华 人 民 共 和 国 国 徽 图 案, 右 下 角 为 盲 文 面 额 标 记, 票 面 正 面 印 有 横 竖 双 号 码 票 面 背 面 主 景 为 人 民 大 会 堂 图 案, 左 侧 为 人 民 大 会 堂 内 圆 柱 图 案 票 面 右 上 方 为 中 国 人 民 银 行 冶 的 汉 语 拼 音 字 母 和 蒙 藏 维 壮 四 种 民 族 文 字 的 中 国 人 民 银 行 冶 字 样 和 面 额 该 版 本 的 100 元 纸 币 具 有 以 下 防 伪 特 征 : 1 郾 固 定 人 像 水 印 : 位 于 正 面 左 侧 空 白 处, 迎 光 透 视, 可 见 与 主 景 人 像 相 同 立 体 感 很 强 的 毛 泽 东 头 像 水 印 2 郾 红 蓝 彩 色 纤 维 : 在 票 面 的 空 白 处, 可 看 到 纸 张 中 有 红 色 和 蓝 色 纤 维 3 郾 磁 性 缩 微 文 字 安 全 线 : 钞 票 纸 中 的 安 全 线, 迎 光 观 察, 可 见 RMB100 冶 微 小 文 字, 仪 器 检 测 有 磁 性 4 郾 手 工 雕 刻 头 像 : 票 面 正 面 主 景 毛 泽 东 头 像, 采 用 手 工 雕 刻 凹 版 印 刷 工 艺, 形 象 逼 真 传 神, 凹 凸 感 强, 易 于 识 别 5 郾 隐 形 面 额 数 字 : 票 面 正 面 右 上 方 有 一 椭 圆 形 图 案, 将 钞 票 置 于 与 眼 睛 接 近 平 行 的 位 置, 面 对 光 源 做 平 面 旋 转 45 度 或 90 度 角, 即 可 看 到 面 额 100 冶 字 样

14 金 融 知 识 普 及 读 本 6 郾 胶 印 缩 微 文 字 : 票 面 正 面 上 方 椭 圆 形 图 案 中, 多 处 印 有 胶 印 缩 微 文 字, 在 放 大 镜 下 可 看 到 RMB 冶 和 RMB100 冶 字 样 7 郾 光 变 油 墨 面 额 数 字 : 票 面 正 面 左 下 方 100 冶 字 样, 与 票 面 垂 直 角 度 观 察 为 绿 色, 倾 斜 一 定 角 度 则 变 为 蓝 色 8 郾 阴 阳 互 补 对 印 图 案 : 票 面 正 面 左 下 方 和 背 面 右 下 方 均 有 一 圆 形 局 部 图 案, 迎 光 观 察, 正 背 图 案 重 合 并 组 合 成 一 个 完 整 的 古 钱 币 图 案 9 郾 雕 刻 凹 版 印 刷 : 票 面 正 面 主 景 毛 泽 东 像 中 国 人 民 银 行 行 名 盲 文 及 背 面 主 景 人 民 大 会 堂 等 均 采 用 雕 刻 凹 版 印 刷, 用 手 指 触 摸 有 明 显 凹 凸 感 10 郾 横 竖 双 号 码 : 票 面 正 面 采 用 横 竖 双 号 码 印 刷 ( 均 为 两 位 冠 字 八 位 号 码 ) 横 号 码 为 黑 色, 竖 号 码 为 蓝 色 ( 二 ) 2005 年 版 第 五 套 人 民 币 100 元 纸 币 票 面 特 征 : 2005 年 版 第 五 套 人 民 币 100 元 纸 币 规 格 主 景 图 案 主 色 调 中 国 人 民 银 行 冶 行 名 和 汉 语 拼 音 行 名 面 额 数 字 花 卉 图 案 国 徽 盲 文 面 额 标 记 民 族 文 字 等 均 与 现 行 流 通 的 1999 年 版 第 五 套 人 民 币 100 元 纸 币 相 同 正 面 主 景 图 案 右 侧 为 凹 印 手 感 线, 左 侧 中 间 处 为 胶 印 对 印 图 案 ; 左 下 角 为 光 变 油 墨 面 额 数 字 和 白 水 印 面 额 数 字, 其 上 方 为 双 色 异 形 横 号 码 背 面 主 景 图 案 下 方 为 面 额 数 字 和 汉 语 拼 音 YUAN 冶, 右 侧 中 间 处 为 胶 印 对 印 图 案, 年 号 为 2005 年 冶 防 伪 特 征 : 1 郾 保 留 的 原 有 防 伪 特 征 : (1) 固 定 人 像 水 印 ; (2) 手 工 雕 刻 头 像 ; (3) 胶 印 缩 微 文 字 ; (4) 雕 刻 凹 版 印 刷 2 郾 调 整 以 下 防 伪 特 征 : (1) 光 变 油 墨 面 额 数 字 (2) 胶 印 图 案 位 置 (3) 隐 形 面 额 数 字 : 调 整 隐 形 面 额 数 字 观 察 角 度 正 面 右 上 方 有 一 装 饰 图 案, 将 票 面 置 于 与 眼 睛 接 近 平 行 的 位 置, 面 对 光 源 做 上 下 倾 斜 晃 动, 可 以 看 到 面 额 数 字 100 冶 字 样 (4) 全 息 磁 性 开 窗 安 全 线 : 将 原 磁 性 缩 微 文 字 安 全 线 调 整 为 全 息 磁 性 开 窗 安 全 线 背 面 中 间 偏 右, 有 一

第一章摇 人摇 民摇 币 条开窗安全线, 开窗部分可以看到由缩微字符 15 100 冶 组成的全息图 案, 仪器检测有磁性 (5) 双色异形横号码: 取消原横竖号码中的竖号 码, 将横号码改为双色异形横号码 正面左下角印有双色异形横号码, 左侧部分为暗红色, 右侧部分为黑色 字符由中间向左右两边逐渐变小 3郾 增加以下防伪特征: (1) 白水印: 位于正面双色异形横号码下 方, 迎光透视, 可以看到透光性很强的水印 100冶 字样; (2) 凹印手 感线: 正面主景图案右侧, 有一组自上而下规则排列的线纹, 采用雕刻 凹版印刷工艺印制, 用手指触摸, 有极强的凹凸感 4郾 红蓝彩色纤维调整为无色荧光图案, 肉眼不可见, 紫外光下可见 三 真假币鉴别 当您收到疑似假币时, 应当采取看 摸 听 测相结合的综合方法 进行识别 鉴定, 下面以当前使用的第五套人民币为例, 向您详细介绍 鉴别真假币的四种方法 ( 一) 看 真假币对照法 将可疑币和真币进行对照, 迎光观察人民币的水印 红蓝彩色纤维

16 金 融 知 识 普 及 读 本 阴 阳 互 补 对 印 图 案 和 安 全 线 ; 将 票 面 置 于 与 眼 睛 接 近 平 行 位 置, 观 察 光 变 油 墨 面 额 数 字 和 隐 形 面 额 数 字 真 人 民 币 的 各 种 颜 色 光 泽 鲜 亮, 图 案 轮 廓 清 晰, 层 次 分 明, 立 体 感 强, 印 制 精 细, 迎 光 透 视 时, 可 看 到 正 面 右 侧 有 一 条 上 下 贯 通 的 黑 色 金 属 线 ; 而 假 币 由 于 粗 制 滥 造, 多 数 票 面 颜 色 浑 浊 色 泽 灰 暗 具 体 来 说 区 别 如 下 : 1 郾 水 印 : 人 民 币 水 印 是 通 过 纸 张 纤 维 堆 积 的 高 度 不 同 使 局 部 纸 张 厚 度 出 现 差 异, 迎 光 观 察 呈 现 某 种 图 案 的 实 物 线 真 人 民 币 的 水 印 都 是 在 造 纸 过 程 中 做 在 纸 张 中 的, 将 人 民 币 平 放 时, 一 般 看 不 出 水 印 的 迹 象, 但 只 要 迎 光 透 视, 均 可 看 到 纸 币 中 含 有 层 次 丰 富 立 体 感 强 的 水 印 ; 而 假 币 一 般 没 有 水 印, 即 便 有 也 是 用 印 模 后 盖 上 去 的, 平 放 时 有 水 印 轮 廓, 迎 光 透 视 时, 有 的 反 面 看 不 清 楚, 有 的 则 特 别 明 显, 其 水 印 图 案 结 构 简 单, 无 立 体 感, 且 图 像 失 真 2 郾 阴 阳 互 补 对 印 图 案 : 迎 光 观 察 时, 假 币 的 正 背 图 案 重 合 得 不 够 完 整, 有 线 条 错 位 现 象 3 郾 安 全 线 : 真 币 的 安 全 线 是 立 体 实 物 与 钞 票 纸 融 为 一 体, 有 凸 起 的 手 感 假 币 的 安 全 线 有 两 种, 一 种 是 在 纸 张 夹 层 中 放 置 的 假 安 全 线, 与 纸 张 结 合 较 差 ; 另 一 种 是 在 假 币 表 面 用 油 墨 印 刷 上 一 条 假 安 全 线, 如 加 入 立 体 实 物, 会 出 现 与 票 面 皱 褶 分 离 的 现 象 4 郾 光 变 油 墨 面 额 数 字 : 假 币 的 光 变 油 墨 面 额 数 字 不 会 产 生 颜 色 变 化 或 变 化 不 明 显 5 郾 隐 形 面 额 数 字 : 假 币 的 隐 形 面 额 数 字 分 两 种, 一 种 在 垂 直 观 察 时 即 可 看 到, 而 真 币 是 看 不 到 的 ; 另 一 种 则 根 本 看 不 到 面 额 数 字 ( 二 ) 摸 手 感 触 摸 法 所 谓 手 感 触 摸 法, 是 指 依 靠 手 指 触 摸 钞 票 的 感 觉 来 分 辨 人 民 币 的 真 伪 人 民 币 采 用 特 种 原 料, 由 专 用 设 备 特 制 的 印 钞 专 用 纸 张 印 制, 其 手 感 光 滑, 厚 薄 均 匀, 坚 挺 有 韧 性 其 手 感 与 摸 普 通 纸 的 感 觉 不 一 样 纸 币 薄 厚 适 中, 挺 括 度 好

第 一 章 摇 人 摇 民 摇 币 17 另 外, 人 民 币 采 取 凹 版 印 刷, 线 条 形 成 凸 出 纸 面 的 油 墨 道, 特 别 在 凹 印 手 感 线 盲 文 点 中 国 人 民 银 行 冶 字 样 人 民 币 人 像 等 部 位 用 手 指 抚 摸 这 些 地 方, 有 较 明 显 的 凹 凸 感, 较 新 钞 票 用 指 甲 划 过 有 明 显 阻 力 第 五 套 人 民 币 纸 币 各 券 别 正 面 主 景 均 为 毛 泽 东 头 像, 采 用 手 工 雕 刻 凹 版 印 刷 工 艺, 形 象 逼 真 传 神, 凹 凸 感 强, 易 于 识 别 而 假 币 采 用 的 则 是 胶 版 印 刷, 平 滑, 无 凹 凸 手 感, 还 有 的 假 币 在 相 应 部 位 压 痕 或 涂 抹 胶 水 来 模 仿 凹 印 效 果 近 年 新 版 大 面 额 人 民 币 纸 中 还 有 金 属 线, 或 正 面 右 下 方 都 有 数 个 黑 点, 黑 点 不 像 其 他 图 案 一 样 是 印 上 去 的, 明 显 有 一 定 厚 度 ( 三 ) 听 纸 张 分 析 法 纸 张 分 析 法 是 指 通 过 抖 动 钞 票 发 出 声 响, 根 据 声 音 来 判 别 人 民 币 真 伪 人 民 币 是 用 专 用 特 制 纸 张 印 制 而 成 的, 具 有 挺 括 耐 折 不 易 撕 裂 等 特 点, 手 持 钞 票 用 力 抖 动 手 指 轻 弹 或 两 手 一 张 一 弛 轻 轻 对 称 抖 动 钞 票, 均 能 发 出 清 脆 响 亮 的 声 音 而 假 币 纸 张 发 软, 偏 薄, 抖 动 时 声 音 发 闷, 不 耐 揉 折 ( 四 ) 测 工 具 检 测 法 工 具 检 测 法 是 指 借 助 一 些 简 单 工 具 或 专 用 鉴 别 仪 器 进 行 钞 票 真 伪 识 别 的 方 法, 如 借 助 放 大 镜 来 观 察 票 面 线 条 清 晰 度, 胶 凹 印 缩 微 文 字 等 ; 或 用 荧 光 检 测, 检 测 纸 张 有 无 荧 光 反 应 人 民 币 有 一 到 两 处 荧 光 文 字, 呈 淡 黄 色 假 币 大 多 不 含 荧 光 纤 维, 缺 少 荧 光 图 案, 即 使 有 荧 光 图 案, 其 颜 色 往 往 不 正, 亮 度 偏 暗, 呈 惨 白 色 用 紫 外 灯 光 照 射 票 面, 可 以 观 察 钞 票 纸 张 和 油 墨 的 荧 光 反 应 将 真 币 置 于 紫 光 灯 下, 票 面 颜 色 无 刺 眼 现 象, 假 币 则 出 现 刺 眼 的 蓝 白 光 但 用 这 种 方 法 检 测 时, 有 时 个 别 真 币 由 于 接 触 过 肥 皂 粉 等, 也 会 出 现 刺 眼 的 蓝 白 光 因 此, 用 紫 光 检 测 时 还 须 观 察 其 他 特 征 另 外, 还 可 借 助 仪 器 检 测 人 民 币 的 缩 微 文 字 荧 光 反 应 以 及 黑 色 横 号 码 的 磁 信 号 来 辨 别 人 民 币 的 真 伪

18 金 融 知 识 普 及 读 本 案 例 1 郾 1 摇 假 币 诈 骗 ( 一 ) 2009 年 6 月 9 日 凌 晨, 郑 女 士 在 某 汽 车 站 出 口 处 叫 了 一 辆 黑 色 的 小 面 包 车 回 家, 在 下 车 付 钱 时, 郑 女 士 先 拿 出 一 百 元 钞 票 给 驾 驶 员, 后 被 驾 驶 员 以 调 包 手 法 换 成 假 币, 并 称 自 己 没 有 零 钱 找, 将 假 币 还 给 了 郑 女 士, 等 下 车 后 郑 女 士 才 发 现 真 币 已 经 被 换 成 了 假 币 在 此 提 醒 读 者, 乘 坐 出 租 车 时, 尽 量 自 备 零 钱, 在 司 机 找 给 面 额 较 大 的 钱 时, 要 尽 量 当 场 辨 明 真 假, 以 防 损 失 ( 二 ) 2009 年 6 月 初, 一 外 地 男 子 到 G 市 某 县 的 于 老 太 家, 称 需 要 租 房 子, 并 主 动 提 出 先 付 50 元 定 金 后 该 男 子 拿 出 100 元 交 给 于 老 太, 于 老 太 当 时 没 有 辨 别 钱 币 真 假 便 付 给 外 地 男 子 50 元, 等 到 于 老 太 外 出 购 物 时 才 发 现 那 100 元 是 假 币 一 些 不 法 分 子 往 往 以 老 年 人 为 目 标, 利 用 老 年 人 年 纪 大, 眼 神 不 好, 对 假 币 识 别 力 不 高 的 特 点, 找 各 种 理 由 以 整 钱 换 零 钱, 以 假 换 真 ( 三 ) 2009 年 5 月 24 日 晚, 一 男 子 在 H 市 商 业 街 某 照 相 馆 内 用 1 张 100 元 假 币 购 买 2 节 电 池, 后 被 当 场 抓 获, 收 缴 到 5 张 100 元 纸 币, 经 鉴 定 均 为 新 版 假 币 此 类 犯 罪 分 子 选 择 一 些 路 边 小 杂 货 店, 看 准 店 内 无 验 钞 机, 以 大 额 假 币 购 买 低 价 小 商 品, 换 取 找 零, 最 终 达 到 使 用 假 币 套 取 真 币 的 目 的 希 望 广 大 市 民 在 日 常 生 活 中 提 高 警 惕, 避 免 损 失 四 发 现 假 币 如 何 处 理 根 据 中 华 人 民 共 和 国 人 民 币 管 理 条 例 和 中 国 人 民 银 行 假 币 收 缴 鉴 定 管 理 办 法, 当 对 人 民 币 的 真 伪 存 在 怀 疑 时, 可 以 到 中 国 人 民 银 行 以 及 中 国 人 民 银 行 授 权 的 银 行 业 金 融 机 构 进 行 货 币 真 伪 鉴 定 日 常 生 活 中 有 以 下 关 于 假 币 的 处 理 方 法 :

第 一 章 摇 人 摇 民 摇 币 19 ( 一 ) 在 日 常 生 活 中 误 收 假 币, 不 应 再 使 用, 应 上 缴 当 地 银 行 或 公 安 机 关 ; ( 二 ) 看 到 别 人 大 量 持 有 假 币, 应 劝 其 上 缴, 或 向 公 安 机 关 报 告 ; ( 三 ) 发 现 有 人 制 造 买 卖 假 币, 应 掌 握 证 据, 向 公 安 机 关 报 告 中 国 人 民 银 行 公 安 机 关 发 现 伪 造 变 造 的 人 民 币, 应 予 以 没 收, 加 盖 假 币 冶 字 样 的 戳 记, 并 登 记 造 册 办 理 人 民 币 存 取 款 业 务 的 金 融 机 构 发 现 伪 造 变 造 的 人 民 币, 数 量 较 多 有 新 版 的 伪 造 人 民 币 或 者 有 其 他 制 造 贩 卖 伪 造 变 造 人 民 币 线 索 的, 应 立 即 报 告 公 安 机 关 ; 数 量 较 少 的, 由 该 金 融 机 构 两 名 以 上 工 作 人 员 当 面 予 以 收 缴, 加 盖 假 币 冶 字 样 戳 记, 登 记 造 册, 向 持 有 人 出 具 中 国 人 民 银 行 统 一 印 制 的 假 币 收 缴 凭 证, 并 告 知 持 有 人 可 以 向 中 国 人 民 银 行 或 者 向 中 国 人 民 银 行 授 权 的 银 行 业 金 融 机 构 申 请 鉴 定 持 有 人 对 被 收 缴 货 币 的 真 伪 存 有 异 议 的, 可 以 自 收 缴 之 日 起 3 个 工 作 日 内, 持 假 币 收 缴 凭 证 直 接 或 通 过 收 缴 单 位 向 中 国 人 民 银 行 当 地 分 支 机 构 或 中 国 人 民 银 行 授 权 的 当 地 鉴 定 机 构 提 出 书 面 申 请 鉴 定

第 二 章 摇 存 摇 贷 摇 款 存 款 与 贷 款 是 银 行 最 常 见 的 金 融 业 务, 但 是 您 是 否 了 解 存 款 分 为 哪 些 种 类? 各 类 贷 款 的 申 请 条 件 是 什 么? 怎 样 存 款 才 能 在 满 足 生 活 需 要 的 同 时 带 来 最 大 的 收 益? 本 章 的 内 容 也 许 能 给 您 带 来 启 发 第 一 节 摇 利 摇 摇 率 一 利 率 概 述 ( 一 ) 利 率 的 概 念 利 率 是 一 定 时 期 内 利 息 额 与 本 金 的 比 率, 通 常 分 为 年 利 率 月 利 率 日 利 率, 分 别 用 百 分 比 千 分 比 万 分 比 表 示 ( 二 ) 利 率 的 分 类 利 率 可 以 分 为 固 定 利 率 和 浮 动 利 率 两 类 固 定 利 率 是 指 在 借 贷 合 同 期 限 内 利 率 不 随 利 率 政 策 及 资 金 供 求 状 况 等 外 部 因 素 变 动 而 变 动 的 利 率 浮 动 利 率 是 指 在 借 贷 合 同 期 限 内, 根 据 约 定 在 规 定 的 时 间 依 据 利 率 政 策 或 某 种 市 场 利 率 进 行 调 整 的 利 率 二 存 贷 款 基 准 利 率 存 贷 款 基 准 利 率 是 指 中 国 人 民 银 行 公 布 的 利 率 标 准, 包 括 存 款 基 准 利 率 和 贷 款 基 准 利 率, 在 金 融 市 场 上 具 有 普 遍 参 照 作 用, 其 他 利 率 水 平 或 金 融 资 产 价 格 均 可 根 据 这 一 基 准 利 率 水 平 来 确 定 ( 一 ) 存 款 基 准 利 率 存 款 利 率 实 行 上 限 管 理 目 前, 存 款 利 率 上 限 为 存 款 基 准 利 率 的 1 郾 1

第 二 章 摇 存 摇 贷 摇 款 21 倍 金 融 机 构 可 以 在 人 民 银 行 规 定 的 存 款 基 准 利 率 上 限 以 下, 结 合 资 金 成 本 自 身 经 营 策 略 以 及 市 场 情 况, 自 主 确 定 对 客 户 的 存 款 利 率 ( 二 ) 贷 款 基 准 利 率 2013 年 7 月 20 日 以 前, 贷 款 利 率 实 行 下 限 管 理, 贷 款 利 率 下 限 为 贷 款 基 准 利 率 的 70% 自 2013 年 7 月 20 日 起, 经 国 务 院 批 准, 中 国 人 民 银 行 决 定 全 面 放 开 贷 款 利 率 管 制, 即 取 消 金 融 机 构 贷 款 利 率 70% 的 下 限, 由 金 融 机 构 根 据 商 业 原 则 自 主 确 定 贷 款 利 率 水 平 人 民 银 行 继 续 公 布 贷 款 基 准 利 率 同 时, 中 国 人 民 银 行 取 消 了 票 据 贴 现 利 率 管 制, 改 变 贴 现 利 率 在 再 贴 现 利 率 基 础 上 加 点 确 定 的 方 式, 由 金 融 机 构 自 主 确 定 ; 取 消 了 农 村 信 用 社 贷 款 利 率 2 郾 3 倍 的 上 限, 由 农 村 信 用 社 根 据 商 业 原 则 自 主 确 定 但 对 于 个 人 住 房 贷 款 利 率 浮 动 区 间 不 作 调 整, 仍 保 持 原 区 间 不 变, 继 续 严 格 执 行 差 别 化 的 住 房 信 贷 政 策 三 结 息 和 计 息 方 式 个 人 活 期 存 款 按 季 结 息, 按 结 息 日 挂 牌 活 期 利 率 计 息, 每 季 末 月 的 20 日 为 结 息 日 未 到 结 息 日 清 户 时, 按 清 户 日 挂 牌 公 告 的 活 期 利 率 计 息 到 清 户 前 一 日 为 止 单 位 活 期 存 款 按 日 计 息, 按 季 结 息, 计 算 期 间 遇 利 率 调 整 分 段 计 息, 每 季 度 末 月 的 20 日 为 结 息 日 人 民 币 各 项 贷 款 的 计 结 息 方 式 由 借 贷 双 方 协 商 确 定 贷 款 利 率 可 在 合 同 期 间 内 按 月 按 季 按 年 调 整, 也 可 采 用 固 定 利 率 的 确 定 方 式 表 2 郾 1 金 融 机 构 人 民 币 贷 款 基 准 利 率 单 位 : % 调 整 时 间 六 个 月 以 内 ( 含 六 个 月 ) 六 个 月 至 一 年 ( 含 一 年 ) 一 至 三 年 ( 含 三 年 ) 三 至 五 年 ( 含 五 年 ) 五 年 以 上 1991 郾 04 郾 21 8 郾 10 8 郾 64 9 郾 00 9 郾 54 9 郾 72 1993 郾 05 郾 15 8 郾 82 9 郾 36 10 郾 80 12 郾 06 12 郾 24 1993 郾 07 郾 11 9 郾 00 10 郾 98 12 郾 24 13 郾 86 14 郾 04 1995 郾 01 郾 01 9 郾 00 10 郾 98 12 郾 96 14 郾 58 14 郾 76 1995 郾 07 郾 01 10 郾 08 12 郾 06 13 郾 50 15 郾 12 15 郾 30

22 金 融 知 识 普 及 读 本 续 表 调 整 时 间 六 个 月 以 内 ( 含 六 个 月 ) 六 个 月 至 一 年 ( 含 一 年 ) 一 至 三 年 ( 含 三 年 ) 三 至 五 年 ( 含 五 年 ) 五 年 以 上 1996 郾 05 郾 01 9 郾 72 10 郾 98 13 郾 14 14 郾 94 15 郾 12 1996 郾 08 郾 23 9 郾 18 10 郾 08 10 郾 98 11 郾 70 12 郾 42 1997 郾 10 郾 23 7 郾 65 8 郾 64 9 郾 36 9 郾 90 10 郾 53 1998 郾 03 郾 25 7 郾 02 7 郾 92 9 郾 00 9 郾 72 10 郾 35 1998 郾 07 郾 01 6 郾 57 6 郾 93 7 郾 11 7 郾 65 8 郾 01 1998 郾 12 郾 07 6 郾 12 6 郾 39 6 郾 66 7 郾 20 7 郾 56 1999 郾 06 郾 10 5 郾 58 5 郾 85 5 郾 94 6 郾 03 6 郾 21 2002 郾 02 郾 21 5 郾 04 5 郾 31 5 郾 49 5 郾 58 5 郾 76 2004 郾 10 郾 29 5 郾 22 5 郾 58 5 郾 76 5 郾 85 6 郾 12 2006 郾 04 郾 28 5 郾 40 5 郾 85 6 郾 03 6 郾 12 6 郾 39 2006 郾 08 郾 19 5 郾 58 6 郾 12 6 郾 30 6 郾 48 6 郾 84 2007 郾 03 郾 18 5 郾 67 6 郾 39 6 郾 57 6 郾 75 7 郾 11 2007 郾 05 郾 19 5 郾 85 6 郾 57 6 郾 75 6 郾 93 7 郾 20 2007 郾 07 郾 21 6 郾 03 6 郾 84 7 郾 02 7 郾 20 7 郾 38 2007 郾 08 郾 22 6 郾 21 7 郾 02 7 郾 20 7 郾 38 7 郾 56 2007 郾 09 郾 15 6 郾 48 7 郾 29 7 郾 47 7 郾 65 7 郾 83 2007 郾 12 郾 21 6 郾 57 7 郾 47 7 郾 56 7 郾 74 7 郾 83 2008 郾 09 郾 16 6 郾 21 7 郾 20 7 郾 29 7 郾 56 7 郾 74 2008 郾 10 郾 09 6 郾 12 6 郾 93 7 郾 02 7 郾 29 7 郾 47 2008 郾 10 郾 30 6 郾 03 6 郾 66 6 郾 75 7 郾 02 7 郾 20 2008 郾 11 郾 27 5 郾 04 5 郾 58 5 郾 67 5 郾 94 6 郾 12 2008 郾 12 郾 23 4 郾 86 5 郾 31 5 郾 40 5 郾 76 5 郾 94 2010 郾 10 郾 20 5 郾 10 5 郾 56 5 郾 60 5 郾 96 6 郾 14 2010 郾 12 郾 26 5 郾 35 5 郾 81 5 郾 85 6 郾 22 6 郾 40 2011 郾 02 郾 09 5 郾 60 6 郾 06 6 郾 10 6 郾 45 6 郾 60 2011 郾 04 郾 06 5 郾 85 6 郾 31 6 郾 40 6 郾 65 6 郾 80 2011 郾 07 郾 07 6 郾 10 6 郾 56 6 郾 65 6 郾 90 7 郾 05 2012 郾 06 郾 08 5 郾 85 6 郾 31 6 郾 40 6 郾 65 6 郾 80 2012 郾 07 郾 06 5 郾 60 6 郾 00 6 郾 15 6 郾 40 6 郾 55

第 二 章 摇 存 摇 贷 摇 款 23 摇 摇 表 2 郾 2 金 融 机 构 人 民 币 存 款 基 准 利 率 单 位 : % 活 期 定 摇 摇 期 摇 摇 存 摇 摇 款 调 整 时 间 存 款 三 个 月 半 年 一 年 二 年 三 年 五 年 1990 郾 04 郾 15 2 郾 88 6 郾 30 7 郾 74 10 郾 08 10 郾 98 11 郾 88 13 郾 68 1990 郾 08 郾 21 2 郾 16 4 郾 32 6 郾 48 8 郾 64 9 郾 36 10 郾 08 11 郾 52 1991 郾 04 郾 21 1 郾 80 3 郾 24 5 郾 40 7 郾 56 7 郾 92 8 郾 28 9 郾 00 1993 郾 05 郾 15 2 郾 16 4 郾 86 7 郾 20 9 郾 18 9 郾 90 10 郾 80 12 郾 06 1993 郾 07 郾 11 3 郾 15 6 郾 66 9 郾 00 10 郾 98 11 郾 70 12 郾 24 13 郾 86 1996 郾 05 郾 01 2 郾 97 4 郾 86 7 郾 20 9 郾 18 9 郾 90 10 郾 80 12 郾 06 1996 郾 08 郾 23 1 郾 98 3 郾 33 5 郾 40 7 郾 47 7 郾 92 8 郾 28 9 郾 00 1997 郾 10 郾 23 1 郾 71 2 郾 88 4 郾 14 5 郾 67 5 郾 94 6 郾 21 6 郾 66 1998 郾 03 郾 25 1 郾 71 2 郾 88 4 郾 14 5 郾 22 5 郾 58 6 郾 21 6 郾 66 1998 郾 07 郾 01 1 郾 44 2 郾 79 3 郾 96 4 郾 77 4 郾 86 4 郾 95 5 郾 22 1998 郾 12 郾 07 1 郾 44 2 郾 79 3 郾 33 3 郾 78 3 郾 96 4 郾 14 4 郾 50 1999 郾 06 郾 10 0 郾 99 1 郾 98 2 郾 16 2 郾 25 2 郾 43 2 郾 70 2 郾 88 2002 郾 02 郾 21 0 郾 72 1 郾 71 1 郾 89 1 郾 98 2 郾 25 2 郾 52 2 郾 79 2004 郾 10 郾 29 0 郾 72 1 郾 71 2 郾 07 2 郾 25 2 郾 70 3 郾 24 3 郾 60 2006 郾 08 郾 19 0 郾 72 1 郾 80 2 郾 25 2 郾 52 3 郾 06 3 郾 69 4 郾 14 2007 郾 03 郾 18 0 郾 72 1 郾 98 2 郾 43 2 郾 79 3 郾 33 3 郾 96 4 郾 41 2007 郾 05 郾 19 0 郾 72 2 郾 07 2 郾 61 3 郾 06 3 郾 69 4 郾 41 4 郾 95 2007 郾 07 郾 21 0 郾 81 2 郾 34 2 郾 88 3 郾 33 3 郾 96 4 郾 68 5 郾 22 2007 郾 08 郾 22 0 郾 81 2 郾 61 3 郾 15 3 郾 60 4 郾 23 4 郾 95 5 郾 49 2007 郾 09 郾 15 0 郾 81 2 郾 88 3 郾 42 3 郾 87 4 郾 50 5 郾 22 5 郾 76 2007 郾 12 郾 21 0 郾 72 3 郾 33 3 郾 78 4 郾 14 4 郾 68 5 郾 40 5 郾 85 2008 郾 10 郾 09 0 郾 72 3 郾 15 3 郾 51 3 郾 87 4 郾 41 5 郾 13 5 郾 58 2008 郾 10 郾 30 0 郾 72 2 郾 88 3 郾 24 3 郾 60 4 郾 14 4 郾 77 5 郾 13 2008 郾 11 郾 27 0 郾 36 1 郾 98 2 郾 25 2 郾 52 3 郾 06 3 郾 60 3 郾 87 2008 郾 12 郾 23 0 郾 36 1 郾 71 1 郾 98 2 郾 25 2 郾 79 3 郾 33 3 郾 60 2010 郾 10 郾 20 0 郾 36 1 郾 91 2 郾 20 2 郾 50 3 郾 25 3 郾 85 4 郾 20 2010 郾 12 郾 26 0 郾 36 2 郾 25 2 郾 50 2 郾 75 3 郾 55 4 郾 15 4 郾 55 2011 郾 02 郾 09 0 郾 40 2 郾 60 2 郾 80 3 郾 00 3 郾 90 4 郾 50 5 郾 00 2011 郾 04 郾 06 0 郾 50 2 郾 85 3 郾 05 3 郾 25 4 郾 15 4 郾 75 5 郾 25 2011 郾 07 郾 07 0 郾 50 3 郾 10 3 郾 30 3 郾 50 4 郾 40 5 郾 00 5 郾 50 2012 郾 06 郾 08 0 郾 40 2 郾 85 3 郾 05 3 郾 25 4 郾 10 4 郾 65 5 郾 10 2012 郾 07 郾 06 0 郾 35 2 郾 60 2 郾 80 3 郾 00 3 郾 75 4 郾 25 4 郾 75

24 金 融 知 识 普 及 读 本 第 二 节 摇 存 摇 摇 款 一 存 款 的 概 念 与 种 类 ( 一 ) 存 款 概 述 存 款 是 由 存 款 凭 证 或 记 录 所 代 表 的 各 类 组 织 机 构 ( 包 括 各 类 企 事 业 单 位 机 关 团 体 ) 和 个 人 对 银 行 的 债 权, 可 以 按 照 约 定 的 条 件 支 取 或 转 账, 从 银 行 的 角 度 看 则 是 对 存 款 人 的 一 种 债 务 ( 二 ) 存 款 的 种 类 存 款 种 类 的 划 分 标 准 有 很 多 种, 通 常 按 照 以 下 两 种 标 准 区 分 不 同 形 式 的 存 款 1 郾 按 存 款 人 不 同 按 存 款 人 不 同, 存 款 分 为 个 人 存 款 和 单 位 存 款 其 中, 个 人 存 款 又 称 储 蓄 存 款, 单 位 存 款 又 称 对 公 存 款 2 郾 按 业 务 品 种 不 同 按 业 务 品 种 不 同, 存 款 可 分 为 活 期 储 蓄 存 款 定 期 储 蓄 存 款 通 知 存 款 等 品 种, 具 体 分 类 见 表 2 郾 3 表 2 郾 3 存 款 的 分 类 存 款 人 业 务 品 种 活 期 储 蓄 存 款 定 期 储 蓄 存 款 ( 包 括 整 存 整 取 零 存 整 取 整 存 零 取 和 存 本 取 息 ) 个 人 存 款 单 位 存 款 定 活 两 便 储 蓄 存 款 个 人 通 知 存 款 教 育 储 蓄 存 款 单 位 活 期 存 款 单 位 定 期 存 款 单 位 通 知 存 款 单 位 协 定 存 款 保 证 金 存 款

第 二 章 摇 存 摇 贷 摇 款 25 ( 三 ) 外 汇 储 蓄 存 款 外 币 存 款 业 务 与 人 民 币 存 款 业 务 除 了 存 款 币 种 和 具 体 管 理 方 式 不 同 之 外, 有 许 多 共 同 点 : 两 种 存 款 业 务 都 是 存 款 人 将 资 金 存 入 银 行 的 信 用 行 为, 都 可 按 存 款 期 限 分 为 活 期 存 款 和 定 期 存 款 许 多 银 行 提 供 本 外 币 一 本 通 冶 之 类 的 存 款 产 品, 实 际 上 已 将 人 民 币 账 户 与 外 币 账 户 的 界 限 淡 化 目 前, 我 国 银 行 开 办 的 外 币 存 款 业 务 主 要 有 美 元 欧 元 日 元 港 元 英 镑 澳 大 利 亚 元 加 拿 大 元 瑞 士 法 郎 ( 简 称 瑞 郎 ) 新 加 坡 元 等 几 种 其 他 可 自 由 兑 换 的 外 币 不 能 直 接 存 入 账 户, 需 由 存 款 人 自 由 选 择 已 开 办 外 币 存 款 中 的 一 种, 按 存 入 日 的 外 汇 牌 价 折 算 存 入 二 个 人 存 款 个 人 存 款 又 叫 储 蓄 存 款, 是 指 个 人 在 银 行 的 存 款 ( 一 ) 活 期 存 款 1 郾 活 期 存 款 的 概 念 活 期 存 款 是 指 不 约 定 期 限, 可 随 时 转 账 支 取 并 按 期 给 付 利 息 的 个 人 存 款 2 郾 活 期 存 款 的 特 点 储 户 存 款 取 款 灵 活 方 便 ; 储 户 在 通 存 通 兑 区 域 内 银 行 的 任 一 联 机 网 点 可 以 办 理 存 取 款 查 询 及 口 头 挂 失 等 业 务 ; 具 有 代 收 代 付 代 发 工 资 等 功 能 ; 适 合 于 个 人 生 活 待 用 款 的 存 储 3 郾 活 期 存 款 的 办 理 程 序 及 注 意 事 项 (1) 储 户 凭 有 效 身 份 证 件 办 理 开 户 申 请 开 户 时, 储 户 需 正 确 填 写 开 户 申 请 书 (2) 银 行 操 作 员 认 真 审 查 存 款 凭 条 各 要 素, 核 实 储 户 提 交 的 有 效 身 份 证 件 收 妥 资 金 后, 由 银 行 发 给 存 款 凭 证 ( 存 折 或 银 行 卡 ) 若 储 户 要 求 办 理 通 存 通 兑 业 务 的, 银 行 应 提 示 储 户 输 入 密 码 (3) 通 常 情 况 下, 储 户 凭 存 折 或 银 行 卡 办 理 续 存 或 支 取 手 续

26 金 融 知 识 普 及 读 本 在 办 理 通 存 通 兑 业 务 时, 对 有 下 列 情 况 之 一 者 不 予 通 存 通 兑, 需 提 请 储 户 回 原 开 户 银 行 网 点 办 理 业 务 : 淤 储 户 要 求 凭 印 鉴 支 取 的 账 户 ; 于 各 种 原 因 止 付 的 存 款 的 销 户 ; 盂 正 式 挂 失 及 解 除 挂 失, 冻 结 账 户 及 解 除 冻 结 ; 榆 账 号 公 章 经 办 员 名 章 及 字 迹 辨 认 不 清 的 存 单 ( 二 ) 定 期 存 款 定 期 存 款 是 约 定 存 期 利 率, 到 期 支 取 本 息 的 个 人 存 款 根 据 不 同 的 存 取 方 式, 定 期 存 款 分 为 四 种, 其 中 整 存 整 取 最 为 常 见, 是 定 期 存 款 的 典 型 代 表 表 2 郾 4 定 期 存 款 一 览 表 存 款 种 类 存 款 方 式 取 款 方 式 起 存 金 额 存 款 期 类 别 特 点 整 存 整 取 整 笔 存 入 到 期 一 次 性 支 取 本 息 50 元 三 个 月 六 个 月 一 年 二 年 三 年 五 年 长 期 闲 置 资 金 零 存 整 取 每 月 存 入 固 定 金 额 到 期 一 次 性 支 取 本 息 5 元 一 年 三 年 五 年 利 率 低 于 整 存 整 取 定 期 存 款 利 率, 高 于 活 期 存 款 利 率 整 存 零 取 整 笔 存 入 固 定 期 限 分 期 支 取 1000 元 存 期 分 为 一 年 三 年 五 年 ; 支 取 期 分 一 个 月 三 个 月 半 年 一 次 如 因 特 殊 原 因, 在 非 支 取 期 需 要 提 前 支 取 的, 本 金 可 全 部 提 前 支 取, 不 可 部 分 提 前 支 取 利 息 于 期 满 结 清 时 支 付 利 率 高 于 活 期 存 款 利 率 如 因 特 殊 原 因, 在 非 支 取 期 存 本 取 息 整 笔 存 入 约 定 取 息 期 到 期 一 次 性 支 取 本 金 分 期 支 取 利 息 5000 元 存 期 分 一 年 三 年 五 年 ; 可 以 一 个 月 或 几 个 月 取 息 一 次 需 要 提 前 支 取 的, 本 金 可 全 部 提 前 支 取, 不 可 部 分 提 前 支 取 取 息 日 未 到 不 得 提 前 支 取 利 息, 取 息 日 未 取 息, 以 后 可 随 时 取 息, 但 不 计 复 利 1 郾 定 期 存 款 利 率 定 期 存 款 利 率 视 期 限 长 短 而 定, 期 限 越 长, 利 率 越 高 若 在 存 款 到 期 前 要 求 提 前 支 取, 有 时 会 受 到 限 制, 而 且 还 有 利 息 损 失

第 二 章 摇 存 摇 贷 摇 款 27 2 郾 到 期 支 取 的 定 期 存 款 计 息 利 息 金 额 = 本 金 伊 年 ( 月 ) 数 伊 年 ( 月 ) 利 率 取 回 金 额 = 本 金 + 利 息 3 郾 逾 期 支 取 的 定 期 存 款 计 息 超 过 原 定 存 期 的 部 分, 除 约 定 自 动 转 存 外, 按 支 取 日 挂 牌 公 告 的 活 期 存 款 利 率 计 付 利 息 4 郾 提 前 支 取 的 定 期 存 款 计 息 提 前 支 取 部 分 按 活 期 存 款 利 率 计 付 利 息, 其 利 息 同 本 金 一 并 支 取 5 郾 存 期 内 利 率 调 整 的 定 期 存 款 计 息 存 期 内 遇 有 利 率 调 整, 仍 按 存 单 开 户 日 挂 牌 公 告 的 相 应 定 期 存 款 利 率 计 息 ( 三 ) 其 他 种 类 的 储 蓄 存 款 除 了 活 期 存 款 定 期 存 款 以 外, 还 有 表 2 郾 5 中 所 列 的 几 种 常 见 储 蓄 存 款 种 类 表 2 郾 5 存 款 种 类 定 活 两 便 储 蓄 存 款 个 人 通 知 存 款 其 他 储 蓄 存 款 一 览 表 业 务 特 点 存 期 灵 活 : 开 户 时 不 约 定 存 期, 一 次 存 入 本 金, 随 时 可 以 支 取, 银 行 根 据 客 户 存 款 的 实 际 存 期 按 规 定 计 息 利 率 优 惠 : 利 息 高 于 活 期 储 蓄 开 户 时 不 约 定 存 期, 预 先 确 定 品 种, 支 取 时 提 前 一 定 时 间 通 知 银 行, 约 定 支 取 日 期 及 金 额 目 前 银 行 提 供 一 天 七 天 通 知 存 款 两 个 品 种 一 般 5 万 元 起 存 父 母 为 子 女 接 受 非 义 务 教 育 而 存 钱, 分 次 存 入, 到 期 一 次 支 取 本 金 和 利 息 利 率 优 惠 : 一 年 期 三 年 期 教 育 储 蓄 按 开 户 日 同 期 同 档 次 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率 计 息 ; 六 年 期 按 开 户 日 五 年 期 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率 计 息 教 育 储 蓄 存 款 总 额 控 制 : 教 育 储 蓄 起 存 金 额 为 50 元, 本 金 合 计 最 高 限 额 为 2 万 元 储 户 特 定 : 在 校 小 学 四 年 级 ( 含 四 年 级 ) 以 上 学 生 如 果 需 要 申 请 助 学 贷 款, 金 融 机 构 优 先 解 决 存 期 灵 活 : 教 育 储 蓄 属 于 零 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 存 期 分 为 一 年 三 年 和 六 年 提 前 支 取 必 须 全 额 支 取

28 金 融 知 识 普 及 读 本 ( 四 ) 储 蓄 存 款 利 息 个 人 所 得 税 储 蓄 存 款 利 息 个 人 所 得 税, 经 常 被 简 称 为 利 息 税, 是 对 个 人 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内 的 储 蓄 机 构 存 储 人 民 币 外 币 取 得 的 利 息 所 得 征 收 的 个 人 所 得 税 为 配 合 国 家 宏 观 调 控 政 策 需 要, 经 国 务 院 批 准, 自 2008 年 10 月 9 日 起, 对 储 蓄 存 款 利 息 所 得 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 即 储 蓄 存 款 在 1999 年 10 月 31 日 前 孳 生 的 利 息 所 得, 不 征 收 个 人 所 得 税 ; 储 蓄 存 款 在 1999 年 11 月 1 日 至 2007 年 8 月 14 日 孳 生 的 利 息 所 得, 按 照 20% 的 比 例 税 率 征 收 个 人 所 得 税 ; 储 蓄 存 款 在 2007 年 8 月 15 日 至 2008 年 10 月 8 日 孳 生 的 利 息 所 得, 按 照 5% 的 比 例 税 率 征 收 个 人 所 得 税 ; 储 蓄 存 款 在 2008 年 10 月 9 日 后 ( 含 10 月 9 日 ) 孳 生 的 利 息 所 得, 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 第 三 节 摇 贷 摇 摇 款 一 贷 款 概 述 贷 款 是 银 行 将 资 金 直 接 贷 给 债 务 人 所 形 成 的 债 权 广 义 的 贷 款 是 指 贷 款 贴 现 透 支 等 出 贷 资 金 的 总 称 贷 款 的 还 款 方 式 由 借 贷 双 方 在 合 同 中 约 定, 一 般 采 用 一 次 性 还 本 付 息 定 期 付 息 到 期 还 本 等 额 本 息 还 款 法 等 额 本 金 还 款 法 滞 后 等 额 本 息 还 款 法 滞 后 等 额 本 金 还 款 法 等 多 种 还 款 方 式 二 个 人 贷 款 ( 一 ) 个 人 贷 款 的 概 念 和 分 类 个 人 贷 款 是 指 以 自 然 人 为 借 款 人 的 贷 款 个 人 贷 款 主 要 分 为 个 人 消 费 贷 款 ( 包 括 个 人 购 买 住 房 购 买 汽 车 住 房 装 修 旅 游 教 育 购 买 大 件 耐 用 消 费 品 及 其 他 生 活 消 费 用 途 的 贷 款 ) 和 个 人 经 营 贷 款

第 二 章 摇 存 摇 贷 摇 款 29 ( 二 ) 个 人 住 房 贷 款 个 人 住 房 贷 款 是 贷 款 人 向 借 款 人 发 放 的 用 于 购 买 建 造 和 大 修 各 类 型 住 房 的 贷 款 贷 款 人 发 放 个 人 住 房 贷 款 时, 借 款 人 必 须 提 供 担 保, 如 果 借 款 人 到 期 不 能 偿 还 贷 款 本 息, 贷 款 人 有 权 依 法 处 理 其 抵 押 物 个 人 住 房 贷 款 有 三 种, 分 别 是 个 人 住 房 商 业 性 贷 款 住 房 公 积 金 贷 款 和 个 人 住 房 组 合 贷 款 个 人 住 房 商 业 性 贷 款 是 银 行 用 信 贷 资 金 发 放 的 贷 款 住 房 公 积 金 贷 款 的 资 金 来 自 于 职 工 缴 存 的 住 房 公 积 金 存 款, 因 此 这 类 贷 款 只 贷 给 那 些 住 房 公 积 金 缴 存 人, 但 有 余 额 上 的 限 制 个 人 住 房 组 合 贷 款 是 上 述 两 种 贷 款 的 组 合 银 行 办 理 住 房 贷 款 通 常 采 用 两 种 分 期 还 本 付 息 方 式 一 是 等 额 本 息 还 款 法, 即 贷 款 期 限 每 月 以 相 等 的 数 额 偿 还 贷 款 本 息 ; 二 是 等 额 本 金 还 款 法, 即 每 月 等 额 偿 还 贷 款 本 金, 贷 款 利 息 随 本 金 逐 月 递 减 1 郾 商 业 性 住 房 贷 款

30 金 融 知 识 普 及 读 本 2 郾 住 房 公 积 金 贷 款 个 人 住 房 公 积 金 贷 款 期 限 在 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 的 实 行 合 同 利 率, 遇 法 定 利 率 调 整, 不 分 段 计 息 ; 贷 款 期 限 在 1 年 以 上 的, 遇 法 定 利 率 调 整, 于 次 年 1 月 1 日 开 始, 按 相 应 利 率 档 次 执 行 新 的 利 率 规 定 个 人 住 房 贷 款 的 计 息 方 式 和 还 款 方 式 由 借 贷 双 方 协 商 确 定, 可 在 合 同 期 内 按 月 按 季 按 年 调 整, 也 可 采 用 固 定 利 率 的 确 定 方 式 ( 三 ) 个 人 汽 车 贷 款 个 人 汽 车 贷 款 是 指 授 权 开 办 汽 车 贷 款 业 务 的 银 行 经 办 机 构 向 个 人 借 款 人 发 放 的 购 买 汽 车 ( 含 二 手 车 ) 的 贷 款 业 务, 包 括 个 人 自 用 车 贷 款 和 个 人 商 用 车 贷 款

第 二 章 摇 存 摇 贷 摇 款 31 ( 四 ) 教 育 助 学 贷 款 助 学 贷 款 是 指 银 行 向 正 在 接 受 高 等 教 育 的 在 校 学 生 及 其 直 系 亲 属 法 定 监 护 人, 或 准 备 接 受 各 类 教 育 培 训 的 自 然 人 发 放 的 人 民 币 贷 款 业 务 其 中, 国 家 助 学 贷 款 是 指 对 符 合 中 央 和 地 方 财 政 贴 息 规 定 的 高 等 学 校 在 校 学 生 发 放 的 人 民 币 贷 款 ; 生 源 地 信 用 助 学 贷 款 是 指 符 合 条 件 的 家 庭 经 济 困 难 的 普 通 高 校 新 生 或 在 校 生 和 家 长 ( 或 其 他 法 定 监 护 人 ) 向 学 生 入 学 户 籍 所 在 县 ( 市 区 ) 的 学 生 资 助 管 理 中 心 或 金 融 机 构 申 请 办 理, 由 国 家 开 发 银 行 等 金 融 机 构 发 放, 帮 助 家 庭 经 济 困 难 学 生 支 付 在 校 学 习 期 间 所 需 的 学 费 住 宿 费 的 助 学 贷 款 生 源 地 信 用 助 学 贷 款 为 信 用 贷 款, 不 需 要 担 保 和 抵 押, 学 生 和 家 长 ( 或 其 他 法 定 监 护 人 ) 为 共 同 借 款 人, 共 同 承 担 还 款 责 任 一 般 助 学 贷 款 是 指 对 高 等 学 校 在 校 学 生 和 新 录 取 学 生 以 及 在 职 深 造 再 就 业 培 训 出 国 留 学 人 员 发 放 的 商 业 性 人 民 币 贷 款 教 育 助 学 贷 款 一 般 最 长 期 限 不 超 过 8 年 ( 含 8 年, 特 例 可 达 12 年 ), 可 根 据 中 国 人 民 银 行 有 关 规 定 适 当 展 期

32 金 融 知 识 普 及 读 本 国 家 助 学 贷 款 的 对 象 是 指 符 合 中 央 和 地 方 财 政 贴 息 规 定 的 全 日 制 本 专 科 学 生, 研 究 生 及 攻 读 第 二 学 士 学 位 的 高 等 学 校 在 校 学 生 在 校 学 生 还 须 具 备 以 下 条 件 : 一 是 品 德 优 良 学 习 认 真 ; 二 是 同 班 同 学 或 老 师 共 两 人 对 其 身 份 提 供 证 明 ; 三 是 保 证 毕 业 后 在 贷 款 未 还 清 前 向 贷 款 行 提 供 有 效 联 系 方 式 生 源 地 助 学 贷 款 支 持 对 象 必 须 符 合 以 下 条 件 : 一 是 具 有 中 华 人 民 共 和 国 国 籍 ; 二 是 诚 实 守 信, 遵 纪 守 法 ; 三 是 已 被 根 据 国 家 有 关 规 定 批 准 设 立 实 施 高 等 学 历 教 育 的 全 日 制 普 通 本 专 高 校 高 等 职 业 学 校 或 高 等 专 科 学 校 正 式 录 取, 取 得 真 实 合 法 有 效 的 录 取 通 知 书 的 新 生 或 高 校 在 读 学 生 ; 四 是 学 生 本 人 入 学 前 户 籍 其 父 母 ( 或 其 他 法 定 监 护 人 ) 户 籍 均 在 本 市 县 ( 区 ); 五 是 家 庭 经 济 困 难, 所 能 获 得 的 收 入 不 足 以 支 付 在 校 期 间 完 成 学 业 所 需 的 基 本 费 用 一 般 助 学 贷 款 的 对 象 是 指 接 受 各 类 教 育 的 在 校 学 生 出 国 留 学 学 生 或 其 直 系 亲 属 法 定 监 护 人, 或 在 职 攻 读 学 位 和 接 受 再 就 业 培 训 的 人 员 申 请 一 般 助 学 贷 款 的 借 款 人 还 须 具 备 以 下 条 件 : 一 是 具 有 稳 定 的 经 济 收 入, 能 保 证 按 期 偿 还 贷 款 本 息 ; 二 是 在 贷 款 银 行 开 立 储 蓄 存 款 账 户 或 信 用 卡 账 户, 愿 意 接 受 贷 款 行 信 贷 结 算 监 督 ; 三 是 出 国 留 学 生 须 有 就 读 学 校 的 录 取 通 知 书 或 相 关 证 明 三 小 额 担 保 贷 款 ( 一 ) 小 额 担 保 贷 款 的 概 念 及 对 象 小 额 担 保 贷 款 是 指 商 业 银 行 ( 含 农 村 信 用 社, 下 同 ) 发 放, 由 专 门 担 保 机 构 或 专 项 担 保 基 金 提 供 担 保, 用 于 支 持 下 岗 失 业 人 员 城 镇 其 他 登 记 失 业 人 员 城 镇 复 员 转 业 退 役 军 人 及 符 合 条 件 的 高 校 毕 业 生 等 就 业 再 就 业 的 贷 款, 以 及 商 业 银 行 对 新 增 就 业 岗 位 吸 纳 上 述 就 业 再 就 业 人 员 达 到 一 定 比 例 的 劳 动 密 集 型 小 企 业 发 放 的 贷 款 小 额 担 保 贷 款 的 对 象 主 要 为 城 镇 各 类 登 记 失 业 人 员 就 业 困 难 人 员 军 队 退 役 军 人 高 校 毕 业 生 失 地 农 民 和 进 城 务 工 创 业 的 农 村 劳 动 者 以

第 二 章 摇 存 摇 贷 摇 款 33 及 经 认 定 的 劳 动 密 集 型 小 企 业 非 正 规 就 业 劳 动 组 织 ( 二 ) 小 额 担 保 贷 款 的 金 额 及 优 惠 政 策 根 据 中 国 人 民 银 行 关 于 进 一 步 改 进 小 额 担 保 贷 款 管 理 推 动 创 业 促 进 就 业 的 通 知 规 定, 对 符 合 贷 款 条 件 的 自 主 创 业 者 个 人, 贷 款 额 度 为 不 超 过 5 万 元 对 符 合 贷 款 条 件 人 员 合 伙 经 营 与 组 织 起 来 就 业 开 办 企 业 的, 提 高 到 可 按 人 均 5 万 元 以 内 总 额 不 超 过 20 万 元 的 额 度 实 行 捆 绑 式 贷 款 对 符 合 条 件 的 劳 动 密 集 型 小 企 业, 贷 款 额 度 不 超 过 200 万 元 对 符 合 现 行 小 额 担 保 贷 款 申 请 人 条 件 的 城 乡 妇 女, 个 人 贷 款 额 度 在 现 行 政 策 规 定 的 额 度 上 可 适 当 放 宽, 但 最 高 不 得 超 过 8 万 元, 还 款 方 式 和 计 结 息 方 式 由 借 贷 双 方 商 定 对 符 合 条 件 的 妇 女 合 伙 经 营 和 组 织 起 来 就 业 的, 小 额 担 保 贷 款 经 办 金 融 机 构 可 将 人 均 最 高 额 度 提 高 至 10 万 元 总 额 不 超 过 50 万 元, 实 行 捆 绑 式 贷 款 ( 三 ) 小 额 担 保 贷 款 的 办 理 程 序 借 款 人 申 请 贷 款 时, 应 持 工 商 税 务 部 门 核 发 的 工 商 登 记 证 税 务 登 记 证 抵 ( 质 ) 押 物 清 单 或 担 保 合 同 以 及 有 效 证 件 等 相 关 材 料, 报 所 在 地 社 区 劳 动 就 业 和 社 会 保 障 部 门, 经 劳 动 就 业 和 社 会 保 障 服 务 所 审 查

34 金 融 知 识 普 及 读 本 符 合 规 定 的, 报 送 小 额 担 保 贷 款 联 合 会 审 机 构 联 合 会 审 不 同 意 贷 款 的, 应 注 明 原 因, 将 资 料 返 还 申 请 人 ; 同 意 贷 款 的, 承 贷 机 构 通 知 借 款 人 完 善 贷 款 抵 押 担 保 等 手 续 后, 向 借 款 人 发 放 贷 款 ( 四 ) 小 额 担 保 贷 款 的 逾 期 责 任 对 已 到 还 款 期 限 未 及 时 归 还 的 或 经 宣 布 贷 款 提 前 到 期 的 贷 款 项 目, 经 办 银 行 应 向 借 款 人 发 出 逾 期 贷 款 催 收 通 知 书, 并 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 层 劳 动 和 社 会 保 障 部 门 及 担 保 机 构, 履 行 追 索 责 任 追 索 期 结 束, 借 款 人 仍 未 偿 付 贷 款 本 金 的, 由 经 办 银 行 向 担 保 机 构 出 具 代 偿 通 知 书 代 偿 期 后 担 保 机 构 向 经 办 银 行 办 理 代 偿 资 金 拨 付 手 续 担 保 机 构 应 依 法 对 借 款 人 行 使 追 偿 权 四 注 册 商 标 专 用 权 质 押 贷 款 ( 一 ) 注 册 商 标 专 用 权 质 押 贷 款 的 概 念 所 谓 质 押 贷 款, 是 指 贷 款 人 按 中 华 人 民 共 和 国 担 保 法 规 定 的 质 押 方 式 以 借 款 人 或 第 三 人 的 动 产 或 权 利 为 质 押 物 发 放 的 贷 款 注 册 商 标 专 用 权 质 押 贷 款 是 指 注 册 商 标 专 用 权 人 以 合 法 拥 有 的 注 册 商 标 专 用 权 出 质, 从 银 行 业 金 融 机 构 获 得 授 信 支 持 和 贷 款 的 融 资 模 式 以 注 册 商 标 专 用 权 出 质 的 单 位 为 借 款 人, 借 款 人 必 须 是 出 质 注 册 商 标 的 合 法 所 有 人 一 件 注 册 商 标 有 两 个 以 上 共 同 所 有 人 的, 借 款 人 为 该 注 册 商 标 的 全 体 共 有 人 借 款 人 应 以 其 在 同 一 种 或 者 类 似 商 品 ( 或 服 务 ) 上 注 册 的 相 同 或 近 似 注 册 商 标 的 专 用 权 一 并 出 质 ( 二 ) 注 册 商 标 专 用 权 质 押 贷 款 的 额 度 限 制 注 册 商 标 专 用 权 质 押 贷 款 的 授 信 额 度, 即 贷 款 额 度 以 出 质 注 册 商 标 评 估 价 值 为 主 要 参 考 依 据, 由 贷 款 人 按 注 册 商 标 评 估 价 值 的 一 定 比 例 确 定, 原 则 上 不 超 过 注 册 商 标 评 估 价 值 的 50% ( 三 ) 注 册 商 标 专 用 权 质 押 贷 款 的 期 限 以 注 册 商 标 专 用 权 出 质 的 综 合 授 信 期 限 一 般 不 超 过 3 年, 其 间, 贷 款 人 可 根 据 借 款 人 生 产 经 营 状 况 的 变 化, 适 当 调 整 综 合 授 信 额 度, 在 授

第 二 章 摇 存 摇 贷 摇 款 35 信 额 度 内 借 款 人 可 随 借 随 还 五 专 利 权 质 押 贷 款 ( 一 ) 专 利 权 质 押 贷 款 的 概 念 专 利 权 质 押 贷 款 是 指 借 款 人 以 合 法 拥 有 的 发 明 专 利 实 用 新 型 专 利 权 向 贷 款 人 出 质, 取 得 贷 款 人 一 定 金 额 的 人 民 币 外 币 贷 款, 并 按 期 偿 还 贷 款 本 息 的 一 种 贷 款 业 务 ( 二 ) 专 利 权 质 押 贷 款 的 质 押 率 与 贷 款 期 限 专 利 权 质 押 贷 款 金 额 一 般 不 超 过 该 专 利 权 的 市 场 公 允 价 值 或 评 估 值 的 50% 贷 款 期 限 一 般 不 超 过 1 年, 特 殊 情 况 下 不 超 过 2 年 超 过 1 年 期 限 的, 贷 款 人 可 要 求 借 款 人 对 其 出 质 的 专 利 技 术 予 以 重 新 评 估, 或 提 供 其 他 形 式 的 补 充 担 保 ( 三 ) 专 利 权 质 押 贷 款 的 申 请 申 请 专 利 权 质 押 贷 款 需 向 拟 受 理 业 务 的 金 融 机 构 提 供 如 下 材 料 : 专 利 权 质 押 贷 款 申 请 书 ; 专 利 证 书 原 件 及 复 印 件 ; 工 商 营 业 执 照 法 定 代 表 人 身 份 证 明 企 业 贷 款 卡 及 复 印 件 ; 拟 出 质 的 专 利 权 的 评 价 报 告 贷 款 人 可 要 求 借 款 企 业 法 定 代 表 人 及 其 他 高 级 管 理 人 员 以 其 个 人 资 产 为 该 项 贷 款 提 供 补 充 担 保, 或 寻 求 专 业 担 保 机 构 提 供 补 充 担 保 支 持 六 贴 现 ( 一 ) 贴 现 的 概 念 贴 现 是 指 银 行 承 兑 汇 票 的 持 票 人 在 汇 票 到 期 日 前, 为 了 取 得 资 金, 贴 付 一 定 利 息 将 票 据 权 利 转 让 给 银 行 的 票 据 行 为, 是 持 票 人 向 银 行 融 通 资 金 的 一 种 方 式 ( 二 ) 贴 现 的 办 理 1 郾 申 报 材 料 持 票 人 办 理 汇 票 贴 现 业 务 时, 需 填 写 商 业 汇 票 贴 现 申 请 书, 加 盖 公 章 和 法 人 代 表 人 章 ( 或 授 权 代 理 人 章 ) 后 提 交 贴 现 行, 并 提 供 以 下 资 料 :

36 金 融 知 识 普 及 读 本 (1) 未 到 期 且 格 式 完 整 的 商 业 汇 票 ; (2) 贴 现 申 请 人 的 企 业 法 人 营 业 执 照 或 营 业 执 照 复 印 件 ; (3) 贴 现 申 请 人 与 其 直 接 前 手 之 间 根 据 税 收 制 度 有 关 规 定 开 具 的 增 值 税 发 票 或 普 通 发 票, 以 及 交 易 合 同 原 件 ; (4) 贴 现 银 行 认 为 需 要 提 供 的 其 他 资 料 2 郾 办 理 程 序 (1) 持 票 企 业 提 供 票 据 原 件 由 银 行 代 为 查 询, 确 定 真 实 性 ; (2) 持 票 企 业 填 写 贴 现 申 请 书 贴 现 凭 证 ; (3) 持 票 企 业 提 供 与 交 易 相 关 的 合 同 交 易 发 票 ; (4) 商 业 汇 票 贴 现 前 由 贴 现 行 对 贴 现 企 业 进 行 授 信 审 查 ; (5) 银 行 审 核 票 据 及 资 料 ; (6) 银 行 计 收 利 息, 发 放 贴 现 款

第 三 章 摇 国 摇 摇 库 国 库 是 办 理 预 算 收 入 的 收 纳 划 分 留 解 退 付 和 库 款 支 拨 的 专 门 机 构 按 照 现 行 法 律 法 规, 中 国 人 民 银 行 经 理 国 库 国 库 的 稳 健 高 效 运 行, 对 保 障 国 家 预 算 执 行, 促 进 社 会 经 济 发 展, 维 护 社 会 稳 定, 加 强 财 政 政 策 与 货 币 政 策 的 协 调 配 合 具 有 十 分 重 要 的 作 用 第 一 节 摇 国 库 收 入 我 们 的 日 常 生 活 与 国 库 有 着 密 切 的 联 系, 国 库 的 各 项 收 入 都 直 接 或 间 接 来 自 我 们 每 一 个 人 如 税 收 收 入 中, 个 人 收 入 要 缴 纳 个 人 所 得 税, 办 企 业 经 商 投 资 要 缴 纳 企 业 所 得 税 营 业 税 等, 我 们 买 卖 出 租 房 屋 要 缴 纳 房 产 税 契 税 我 们 购 物 消 费 活 动 也 间 接 形 成 了 增 值 税 消 费 税 等 各 种 税 收 收 入 来 源 在 各 种 社 会 活 动 中, 我 们 也 不 时 会 涉 及 各 项 行 政 性 收 费 罚 没 款 等 非 税 收 入, 这 些 收 入 最 终 都 进 入 国 库, 形 成 国 库 收 入 一 国 库 收 入 分 类 按 照 收 入 的 形 式, 国 库 收 入 主 要 包 括 税 收 收 入 和 非 税 收 入 两 大 类 税 收 收 入 是 国 家 财 政 收 入 最 主 要 的 来 源 税 收 是 国 家 为 满 足 社 会 公 共 需 要, 凭 借 公 共 权 力, 按 照 法 律 所 规 定 的 标 准 和 程 序, 参 与 国 民 收 入 分 配, 强 制 取 得 财 政 收 入 的 一 种 特 定 分 配 方 式 它 体 现 了 国 家 与 纳 税 人 在 征 收 纳 税 利 益 分 配 上 的 一 种 特 殊 关 系, 是 一 定 社 会 制 度 下 的 一 种 特

38 金 融 知 识 普 及 读 本 定 分 配 关 系 税 收 与 其 他 分 配 方 式 相 比, 具 有 强 制 性 无 偿 性 和 固 定 性 的 特 征, 习 惯 上 称 为 税 收 的 三 性 冶 非 税 收 入 是 指 除 税 收 以 外, 由 各 级 政 府 国 家 机 关 事 业 单 位 代 行 政 府 职 能 的 社 会 团 体 及 其 他 组 织 依 法 利 用 政 府 权 力 政 府 信 誉 国 家 资 源 国 有 资 产 或 提 供 特 定 公 共 服 务 准 公 共 服 务 取 得 的 财 政 性 资 金, 是 政 府 财 政 收 入 的 重 要 组 成 部 分 二 国 库 收 入 收 缴 方 式 按 照 资 金 收 缴 方 式 不 同, 国 库 收 入 收 缴 方 式 可 分 为 纸 质 和 电 子 两 种 下 面 以 税 款 为 例, 介 绍 国 库 收 入 收 缴 过 程 ( 一 ) 纸 质 缴 税 方 式 纳 税 人 ( 含 个 人 或 缴 款 单 位, 下 同 ) 向 征 收 机 关 申 报 纳 税 ; 由 征 收 机 关 核 定 其 应 缴 税 金 后, 填 制 缴 款 书 一 式 六 联 ; 纳 税 人 持 缴 款 书 到 其 开 户 行 ( 现 金 缴 税 的 可 到 任 意 一 家 银 行 网 点 ) 缴 纳 税 款 经 收 银 行 ( 国 库 经 收 处 ) 审 核 缴 款 书 无 误 办 理 收 款 后, 按 规 定 将 其 中 一 联 加 盖 业 务 印 章 后 退 纳 税 人, 并 按 规 定 及 时 将 税 款 划 缴 国 库 方 式 ( 二 ) 横 向 联 网 电 子 缴 税 方 式 横 向 联 网 电 子 缴 税 主 要 有 实 时 扣 税 批 量 扣 税 和 银 行 端 缴 税 三 种 1 郾 实 时 扣 税 是 指 纳 税 人 税 务 机 关 和 纳 税 人 开 户 银 行 签 订 三 方 协 议 后, 由 税 务 机 关 向 国 库 发 起 逐 笔 扣 税 信 息, 由 国 库 将 扣 税 信 息 转 发 至 付 款 银 行, 付 款 银 行 收 到 后 予 以 扣 款, 并 将 回 执 实 时 返 回 国 库, 再 由 国 库 转 发 给 税 务 机 关 的 一 种 电 子 缴 税 方 式 实 时 扣 税 减 少 了 联 网 前 纳 税 人 缴 纳 税 款 要 去 税 务 部 门 申 报 并 开 具 税 收 缴 款 书 再 到 开 户 银 行 办 理 资 金 划 转 的 多 个 环 节, 纳 税 人 可 以 在 税 务 机 关 现 场 或 在 网 上 直 接 申 报, 税 款 从 账 户 自 动 扣 除 2 郾 批 量 扣 税 是 指 纳 税 人 税 务 机 关 和 纳 税 人 开 户 银 行 签 订 三 方 协 议 后, 税 务 部 门 向 国 库 发 起 批 量 扣 税 信 息, 由 国 库 将 扣 税 信 息 转 发 纳 税 人

第 三 章 摇 国 摇 摇 库 39 指 定 的 付 款 银 行, 付 款 银 行 收 到 后 予 以 扣 款, 并 将 扣 款 结 果 回 执 发 送 国 库, 由 国 库 转 发 给 税 务 机 关 的 一 种 电 子 缴 税 方 式 使 用 批 量 扣 税 方 式 缴 款, 纳 税 人 只 需 与 税 务 开 户 银 行 签 订 三 方 协 议, 约 定 纳 税 时 间 与 金 额, 税 款 在 签 约 账 户 足 额 的 前 提 下 就 会 自 动 扣 除 3 郾 银 行 端 缴 税 是 指 纳 税 人 在 商 业 银 行 ( 信 用 社 ) 的 报 税 系 统 上 申 报 或 查 询 纳 税 明 细 信 息 后, 确 认 是 否 付 款, 若 同 意 付 款, 则 付 款 银 行 予 以 扣 款, 扣 款 结 果 回 执 发 送 至 国 库, 再 由 国 库 转 发 至 税 务 机 关 的 一 种 电 子 缴 税 方 式 这 种 方 式 无 须 签 订 三 方 协 议 使 用 哪 种 方 式, 取 决 于 纳 税 人 的 意 愿 如 果 纳 税 人 是 个 体 经 营 户, 纳 税 采 用 定 期 定 额 方 式, 比 较 适 合 批 量 扣 税 ; 如 果 纳 税 人 是 每 月 通 过 网 上 申 报 软 件 申 报 纳 税 的, 适 合 选 择 由 纳 税 人 网 上 自 行 发 起 实 时 缴 税 ; 如 果 纳 税 人 需 要 每 月 到 税 务 机 关 上 门 申 报 纳 税 的, 适 合 选 择 由 税 务 机 关 发 起 或 纳 税 人 在 办 税 服 务 厅 自 行 发 起 实 时 缴 税 没 有 办 理 税 务 登 记 的 纳 税 人 因 为 代 开 发 票 缴 纳 税 款 缴 纳 税 务 登 记 证 工 本 费, 或 者 已 经 签 订 三 方 扣 税 协 议 的 纳 税 人 无 法 通 过 实 时 扣 税 批 量 扣 税 方 式 正 常 缴 纳 税 款 时, 可 以 在 办 税 服 务 厅 通 过 银 联 卡 缴 税 方 式 缴 纳 税 款 银 联 卡 缴 税 是 一 种 较 多 适 用 于 在 办 税 服 务 厅 发 起 的 实 时 缴 税 方 式 实 行 电 子 缴 税, 纳 税 人 可 以 一 次 完 成 纳 税 的 整 个 过 程, 解 决 了 纳 税 人 在 税 务 银 行 部 门 之 间 多 次 往 返 的 问 题 通 过 网 上 申 报 电 话 申 报 等 多 元 化 的 纳 税 申 报 方 式, 纳 税 人 将 真 正 实 现 全 天 候 24 小 时 足 不 出 户 缴 纳 税 款, 从 而 节 省 缴 税 成 本, 极 大 地 方 便 纳 税 人 推 行 财 税 库 银 横 向 联 网 电 子 缴 税, 财 政 部 门 国 税 机 关 人 民 银 行 开 户 银 行 不 向 纳 税 人 收 取 任 何 费 用 如 果 在 办 理 电 子 缴 税 业 务 中 遇 到 问 题, 纳 税 人 可 以 向 当 地 国 税 机 关 人 民 银 行 国 库 部 门 或 开 户 银 行 咨 询 三 国 库 收 入 方 面 涉 及 金 融 消 费 者 权 益 保 护 的 内 容 银 行 业 金 融 机 构 各 网 点 作 为 国 库 经 收 处, 均 应 按 照 有 关 规 定 及 时 准 确 地 收 纳 纳 税 人 缴 纳 的 国 家 预 算 收 入 款 项, 在 提 供 金 融 服 务 过 程 中 不 得

40 金 融 知 识 普 及 读 本 出 现 下 列 侵 犯 消 费 者 权 益 的 情 况 : 1 郾 向 纳 税 人 收 取 任 何 费 用 ; 2 郾 无 理 拒 收 纳 税 人 缴 纳 的 预 算 收 入 ; 3 郾 无 理 拒 收 纳 税 人 缴 纳 的 小 额 税 款, 特 别 是 无 理 拒 办 未 在 本 行 开 立 存 款 账 户 或 以 现 金 缴 税 的 纳 税 行 为 ; 4 郾 办 理 收 入 退 税 时, 延 迟 将 退 付 资 金 给 纳 税 人 ; 5 郾 其 他 不 合 规 定 的 情 况 第 二 节 摇 国 库 支 出 政 府 对 公 共 财 政 收 入 的 资 金 重 新 进 行 分 配, 一 般 通 过 国 库 支 出 的 方 式 实 现, 国 库 支 出 实 际 上 就 是 以 现 金 形 式 短 期 流 出 国 库 的 财 政 支 出 国 库 支 出 资 金 最 终 都 直 接 或 间 接 用 于 每 位 公 民, 即 取 之 于 民 用 之 于 民 冶 一 国 库 支 出 分 类 根 据 政 府 支 出 功 能 分 类, 国 库 支 出 资 金 用 于 四 个 方 面 : 一 是 一 般 政 府 服 务, 包 括 一 般 公 共 管 理 国 防 公 共 秩 序 与 安 全 等 ; 二 是 社 会 服 务, 主 要 包 括 政 府 直 接 向 社 会 家 庭 和 个 人 提 供 的 服 务, 如 教 育 卫 生 社 会 保 障 等 ; 三 是 经 济 服 务, 主 要 包 括 政 府 经 济 管 理 提 高 运 行 效 率 的 支 出, 如 交 通 电 力 农 业 和 工 业 等 ; 四 是 其 他 支 出, 如 利 息 政 府 间 的 转 移 支 付 等 二 国 库 支 出 方 式 按 照 支 出 流 程 的 不 同, 当 前 国 库 支 出 主 要 采 用 实 拨 资 金 财 政 直 接 支 付 财 政 授 权 支 付 国 库 直 接 支 付 四 种 方 式 1 郾 实 拨 资 金 由 财 政 部 门 开 具 拨 款 凭 证, 从 国 库 逐 笔 将 款 项 支 付 到 预 算 单 位 下 级 财 政 部 门 或 非 预 算 单 位 的 用 款 单 位 等 2 郾 财 政 直 接 支 付 由 财 政 部 门 开 具 支 付 令, 通 过 国 库 单 一 账 户 体 系,

第 三 章 摇 国 摇 摇 库 41 直 接 将 财 政 资 金 支 付 到 收 款 人 ( 即 商 品 和 劳 务 供 应 者, 下 同 ) 或 用 款 单 位 账 户 3 郾 财 政 授 权 支 付 由 预 算 单 位 根 据 财 政 授 权, 自 行 开 具 支 付 令, 通 过 国 库 单 一 账 户 体 系 将 资 金 支 付 到 收 款 人 账 户 4 郾 国 库 直 接 支 付 由 财 政 部 门 直 接 向 国 库 发 出 支 付 指 令, 通 过 国 库 单 一 账 户 将 国 库 资 金 支 付 到 收 款 人 或 用 款 单 位 账 户 工 资 支 出 购 买 支 出 大 型 采 购, 转 移 支 出 一 般 通 过 财 政 直 接 支 付 办 理 未 实 行 财 政 直 接 支 付 的 购 买 支 出 和 零 星 支 出, 采 用 财 政 授 权 支 付 越 来 越 多 的 财 政 补 贴 资 金 以 国 库 直 接 支 付 方 式, 直 接 发 放 到 受 补 贴 对 象 账 户 三 国 库 支 出 方 面 涉 及 金 融 消 费 者 权 益 保 护 的 内 容 银 行 业 金 融 机 构 有 关 网 点 在 办 理 国 库 支 出 业 务 时, 应 按 照 有 关 规 定 及 时 准 确 地 将 国 家 预 算 支 出 资 金 划 转 至 收 款 人 账 户, 在 提 供 金 融 服 务 过 程 中 不 得 截 留 挪 用 占 压 国 库 支 出 资 金, 不 得 延 迟 转 入 收 款 人 账 户 第 三 节 摇 国 摇 摇 债 一 国 债 概 述 ( 一 ) 国 债 的 概 念 及 种 类 1 郾 国 债 的 概 念 国 债 是 由 国 家 发 行 的 债 券, 是 中 央 政 府 为 筹 集 财 政 资 金 而 发 行 的 一 种 政 府 债 券, 是 中 央 政 府 向 投 资 者 出 具 的 承 诺 在 一 定 时 期 支 付 利 息 和 到 期 偿 还 本 金 的 债 权 债 务 凭 证 由 于 国 债 的 发 行 主 体 是 国 家, 所 以 它 具 有 最 高 的 信 用 度, 被 公 认 为 是 最 安 全 的 投 资 工 具 2 郾 国 债 的 主 要 种 类 1981 年 以 来, 我 国 所 发 行 的 国 债 按 券 面 形 式 主 要 包 括 以 下 五 类 : 无 记 名 国 债 国 债 收 款 单 凭 证 式 国 债 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 和 记 账 式 国 债

42 金 融 知 识 普 及 读 本 (1) 无 记 名 国 债 无 记 名 国 债 是 一 种 票 面 上 不 记 载 债 权 人 姓 名 或 单 位 名 称, 以 实 物 券 面 形 式 发 行 的 国 债, 又 称 实 物 券 无 记 名 国 债 到 期 一 次 还 本 付 息, 发 行 对 象 为 企 业 政 府 机 关 社 会 团 体 部 队 事 业 单 位 及 个 人 1997 年 财 政 部 停 止 发 行 该 类 国 债, 2000 年 5 月, 最 后 一 期 无 记 名 国 债 到 期 兑 付, 标 志 着 该 类 品 种 在 中 国 国 债 市 场 全 面 退 出 (2) 国 债 收 款 单 国 债 收 款 单 是 1982 1988 年 财 政 部 以 收 款 单 形 式 向 企 事 业 单 位 和 个 人 发 行 的 12 种 债 券, 分 别 为 1982 1988 年 单 位 国 库 券 1985 1988 年 个 人 国 库 券 1987 年 国 家 重 点 建 设 债 券, 发 行 金 额 为 218 郾 66 亿 元, 于 1997 年 全 部 到 期 (3) 凭 证 式 国 债 凭 证 式 国 债 是 指 面 向 城 乡 居 民 和 社 会 各 类 投 资 者 发 行 (2012 年 起 仅 面 向 个 人 投 资 者 发 行 ), 以 中 华 人 民 共 和 国 凭 证 式 国 债 收 款 凭 证 冶 记 录 债 权 的 储 蓄 国 债 其 票 面 形 式 类 似 于 银 行 定 期 存 单, 利 率 通 常 比 同 期 银 行 存 款 利 率 高, 是 一 种 纸 质 凭 证 形 式 的 储 蓄 国 债 (4) 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 是 指 面 向 个 人 投 资 者 发 行, 以 电 子 记 账 方 式 记 录 债 权 的 一 种 不 可 上 市 流 通 的 人 民 币 债 券 (5) 记 账 式 国 债 记 账 式 国 债 是 指 以 电 子 记 账 方 式 记 录 债 权 的 可 流 通 国 债 记 账 式 国 债 的 券 面 特 点 是 无 纸 化, 投 资 者 购 买 时 并 没 有 得 到 实 物 券 或 凭 证, 而 是 由 债 券 登 记 托 管 机 构 在 其 债 券 账 户 上 进 行 记 录 记 账 式 国 债 主 要 是 针 对 有 现 金 管 理 需 求 和 较 强 理 财 能 力 的 机 构 投 资 者 进 行 资 产 保 值 增 值 的 要 求 而 设 计 的 国 债 品 种 二 储 蓄 国 债 ( 一 ) 我 国 储 蓄 国 债 的 种 类 储 蓄 国 债 是 一 国 政 府 主 要 面 向 本 国 个 人 投 资 者 发 行 的 满 足 长 期 储 蓄 性 投 资 需 求 的 不 可 流 通 的 国 债 品 种 按 债 权 记 录 方 式 的 不 同, 我 国 的 储 蓄 国 债 分 为 凭 证 式 国 债 和 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 两 种 ( 二 ) 凭 证 式 国 债 我 国 自 1994 年 开 始 发 行 纸 质 凭 证 形 式 的 储 蓄 国 债 2012 年, 人 民 银

第 三 章 摇 国 摇 摇 库 43 行 财 政 部 联 合 发 文, 对 凭 证 式 国 债 的 发 售 对 象 承 销 方 式 发 行 流 程 等 事 项 进 行 了 大 幅 度 改 革, 由 原 来 的 承 购 包 销 改 为 代 销 目 前, 凭 证 式 国 债 主 要 具 有 如 下 特 征 1 郾 信 用 等 级 高, 安 全 性 好 凭 证 式 国 债 是 凭 国 家 信 用 发 行 的 公 债, 采 取 承 办 机 构 代 销 的 发 行 方 式, 到 期 由 财 政 部 还 本 付 息, 信 用 等 级 高 2 郾 凭 证 式 国 债 仅 面 向 个 人 投 资 者 发 售, 不 得 向 政 府 机 关 企 事 业 单 位 社 会 团 体 等 机 构 投 资 者 发 售 3 郾 债 券 利 率 在 债 券 利 率 设 计 上, 我 国 凭 证 式 国 债 主 要 参 照 的 是 同 期 银 行 的 储 蓄 存 款 利 率, 到 期 一 次 性 还 本 付 息, 不 计 复 利, 逾 期 不 加 计 利 息 4 郾 债 券 期 限 我 国 发 行 过 的 凭 证 式 国 债 期 限 包 括 一 年 期 二 年 期 三 年 期 和 五 年 期, 以 三 年 期 和 五 年 期 的 中 期 债 券 为 主 5 郾 债 券 的 发 行 凭 证 式 国 债 采 用 单 一 平 价 发 行 方 式, 债 券 的 购 买 以 百 元 为 起 点, 购 买 数 额 为 百 元 的 整 数 倍 ( 根 据 发 行 文 件 规 定, 国 债 承 销 机 构 可 视 发 售 情 况 制 定 相 应 的 购 买 限 额, 具 体 参 见 发 行 文 件 规 定 ), 而 且 有 发 行 计 划 总 量 约 束 发 行 对 象 主 要 是 中 国 境 内 公 民, 发 行 渠 道 主 要 是 通 过 凭 证 式 国 债 承 销 团 成 员 的 营 业 网 点 目 前 凭 证 式 国 债 仍 需 填 制 统 一 的 中 华 人 民 共 和 国 凭 证 式 国 债 收 款 凭 证 冶 6 郾 债 券 持 有 人 凭 证 式 国 债 具 有 类 似 储 蓄 又 优 于 储 蓄 的 特 点, 专 门 针 对 缺 乏 专 业 理 财 知 识 追 求 稳 健 投 资 收 益 的 工 薪 阶 层 和 中 老 年 人 设 计 7 郾 债 券 的 变 现 目 前, 凭 证 式 国 债 变 现 方 式 包 括 以 下 两 种 : 一 是 到 银 行 提 前 兑 付 投 资 者 购 买 国 债 后 如 需 变 现, 可 以 随 时 到 原 购 买 网 点 提 前 兑 付 提 前 兑 付 时, 银 行 将 按 兑 付 本 金 的 千 分 之 一 收 取 手 续 费, 并 按 实 际 持 有 时 间 及 相 应 的 分 档 利 率 计 付 利 息 二 是 到 银 行 办 理 质 押 贷 款 借 款 人 可 以 持 凭 证 式 国 债 和 有 效 身 份 证 件, 按 照 凭 证 式 国 债 质 押 贷 款 管 理 办 法 规 定, 到 原 认 购 银 行 申 请 办 理 质 押 贷 款

44 金 融 知 识 普 及 读 本 8 郾 税 收 我 国 凭 证 式 国 债 购 买 人 免 缴 利 息 收 入 所 得 税 9 郾 托 管 与 兑 付 凭 证 式 国 债 发 行 后 的 债 权 管 理 由 各 承 销 机 构 自 行 负 责 国 债 到 期 后, 由 财 政 部 和 中 国 人 民 银 行 按 照 各 承 销 机 构 的 承 销 数 量 将 兑 付 资 金 划 拨 至 各 承 销 机 构, 再 由 债 券 持 有 人 到 认 购 网 点 办 理 相 应 兑 付 手 续 2004 年 6 月 和 9 月, 我 国 先 后 发 行 了 两 期 凭 证 式 国 债 ( 电 子 记 账 ), 这 是 为 我 国 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 发 行 进 行 的 一 次 有 意 义 的 尝 试 凭 证 式 国 债 ( 电 子 记 账 ) 源 于 传 统 的 凭 证 式 国 债, 在 发 行 基 本 条 款 上 二 者 大 体 相 似, 在 本 质 上 是 一 致 的, 只 是 凭 证 式 国 债 ( 电 子 记 账 ) 借 助 了 记 账 式 国 债 柜 台 交 易 系 统, 以 电 子 记 账 取 代 了 纸 质 凭 证 用 于 记 录 债 权 ( 三 ) 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ), 是 指 财 政 部 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内 发 行, 通 过 储 蓄 国 债 承 销 团 成 员 面 向 个 人 投 资 者 销 售 的 以 电 子 方 式 记 录 债 权 的 不 可 流 通 人 民 币 债 券 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 已 逐 渐 被 广 大 居 民 接 受, 成 为 我 国 储 蓄 国 债 的 主 要 品 种 之 一 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 主 要 具 有 以 下 特 点 : 1 郾 信 用 等 级 高, 安 全 性 好 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 是 凭 国 家 信 用 发 行 的 公 债, 采 取 承 办 机 构 代 销 的 发 行 方 式, 到 期 由 财 政 部 还 本 付 息, 信 用 等 级 高 通 过 电 子 记 账 方 式 记 录 债 权, 安 全 可 靠 2 郾 变 现 灵 活, 流 动 性 较 好 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 存 续 期 内, 投 资 者 可 在 规 定 的 时 间 内 到 银 行 网 点 提 前 兑 取 同 时, 投 资 者 还 可 以 到 原 购 买 银 行 办 理 国 债 质 押 贷 款 业 务 3 郾 利 息 免 税, 收 益 性 好 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 收 益 免 缴 利 息 收 入 所 得 税, 到 期 实 际 收 益 高 于 相 同 期 限 银 行 储 蓄 存 款 的 税 后 收 益 并 且, 债 券 到 期 后 转 入 资 金 账 户 的 本 息 资 金 作 为 居 民 存 款 按 活 期 存 款 利 率 计 付 利 息 4 郾 发 售 网 点 多, 购 买 方 便 截 止 到 2013 年, 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 承

第 三 章 摇 国 摇 摇 库 45 销 机 构 已 经 逐 渐 推 广 到 全 部 的 凭 证 式 国 债 发 售 机 构, 全 国 有 38 家 承 销 机 构 近 8 万 个 营 业 网 点 办 理 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 销 售 和 兑 付 业 务, 大 部 分 城 乡 居 民 可 以 就 近 购 买 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 除 了 柜 台 购 买 之 外, 投 资 者 还 可 以 在 部 分 银 行 的 网 上 银 行 购 买 国 债 5 郾 记 名 国 债, 可 以 挂 失 当 投 资 者 丢 失 债 券 账 户 号 码 密 码 时, 可 向 开 立 债 券 账 户 的 银 行 提 出 挂 失 申 请, 并 办 理 挂 失 手 续 6 郾 兑 付 方 便 到 期 兑 付 时, 承 销 机 构 于 到 期 日 将 储 蓄 国 债 本 金 和 利 息 自 动 转 入 投 资 者 指 定 的 资 金 清 算 账 户, 投 资 者 无 须 上 门 办 理 兑 付 业 务 ( 四 ) 凭 证 式 储 蓄 国 债 与 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 的 比 较 1 郾 申 请 购 买 手 续 不 同 投 资 者 购 买 凭 证 式 国 债, 可 持 现 金 直 接 购 买 ; 投 资 者 购 买 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ), 需 在 承 销 团 成 员 处 开 立 个 人 国 债 账 户 并 指 定 对 应 的 资 金 清 算 账 户 后 购 买 2 郾 债 权 记 录 方 式 不 同 凭 证 式 国 债 债 权 采 取 填 制 中 华 人 民 共 和 国 凭 证 式 国 债 收 款 凭 证 冶 的 形 式 记 录, 由 各 承 销 银 行 和 投 资 者 管 理 ; 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 以 电 子 记 账 方 式 记 录 债 权, 采 取 二 级 托 管 体 制, 由 各 承 办 银 行 总 行 和 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 统 一 管 理 3 郾 付 息 方 式 不 同 凭 证 式 国 债 为 到 期 一 次 性 还 本 付 息 ; 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 付 息 方 式 分 为 到 期 一 次 还 本 付 息 和 定 期 付 息 两 种 财 政 部 于 付 息 日 或 还 本 日 通 过 承 销 团 成 员 向 投 资 者 支 付 利 息 或 本 金 4 郾 兑 付 方 式 不 同 凭 证 式 国 债 购 买 后 可 随 时 办 理 提 兑, 从 购 买 之 日 起 持 有 期 限 不 满 半 年 的 不 计 付 利 息, 满 半 年 后 按 实 际 持 有 天 数 与 分 档 利 率 计 付 利 息 凭 证 式 国 债 到 期 后, 需 由 投 资 者 前 往 承 销 机 构 网 点 办 理 兑 付 事 宜, 逾 期 不 加 计 利 息 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 要 在 发 行 期 结 束 后 的 规 定 时 间 后 才 能 办 理 提 兑 储 蓄 国 债 ( 电 子 式 ) 持 有 到 期 后, 承 办 银 行 自 动 将 投 资 者 应 收 本 金 和 利 息 转 入 其 资 金 账 户, 转 入 资 金 账 户 的 本 息 资 金 作 为 居 民 存 款 按 活 期 存 款 利 率 计 付 利 息

46 金 融 知 识 普 及 读 本 三 无 记 名 国 债 及 国 债 收 款 单 的 兑 付 ( 一 ) 无 记 名 国 债 的 兑 付 1 郾 无 记 名 国 债 兑 付 业 务 简 要 说 明 截 至 2000 年, 我 国 发 行 的 所 有 无 记 名 国 债 均 已 到 期, 无 记 名 国 债 持 有 者 可 到 当 地 人 民 银 行 公 布 的 商 业 银 行 兑 付 网 点 办 理 兑 付 业 务, 兑 付 利 息 按 原 有 规 定 利 率 计 付, 逾 期 不 加 计 利 息 对 于 1981 年 后 发 行 的 中 华 人 民 共 和 国 国 库 券, 由 于 持 券 人 保 管 不 慎, 造 成 残 破 污 损 的, 可 视 其 残 破 污 损 程 度 予 以 兑 付 处 理, 但 出 现 以 下 情 况, 可 不 予 兑 付 : 一 是 无 法 鉴 别 是 否 确 属 真 券 的 ; 二 是 残 留 部 分 不 合 乎 最 低 兑 付 标 准 的 ; 三 是 故 意 涂 改 挖 补 拼 凑, 使 国 库 券 残 破 污 损 的 2 郾 真 假 债 券 的 识 别 真 假 债 券 主 要 差 异 有 纸 质 差 异 颜 色 差 异 地 纹 差 异 油 墨 差 异 图 案 差 异 和 其 他 差 异 (1) 纸 质 差 异 : 真 券 使 用 的 纸 质 手 摸 感 觉 平 滑 质 细 挺 度 强 ; 假 券 所 用 的 纸 张 是 一 般 的 胶 版 纸, 稍 带 黄 色, 手 感 粗 糙 纸 质 松 软 平 滑 度 低 (2) 颜 色 差 异 : 真 券 图 案 各 种 颜 色 非 常 匀 称, 背 面 财 政 部 印 章 与 花 纹 套 印, 国 徽 图 案 层 次 清 晰 红 白 分 明 色 彩 鲜 艳 ; 假 券 颜 色 浑 浊 色 泽 灰 暗 色 彩 深 浅 不 一, 图 案 线 条 模 糊 图 像 反 差 度 大 没 有 层 次, 印 章 周 围 圆 边 没 有 花 纹 延 伸 进 去 的 印 记 (3) 地 纹 差 异 : 真 券 图 案 与 金 额 字 的 地 纹 等 都 是 由 清 晰 明 显 的 连 续 线 条 组 成 ; 假 券 采 用 电 子 扫 描 分 色 机 分 色, 制 作 胶 印 版, 经 胶 印 完 成 的 图 案 花 纹 和 线 条 是 由 四 色 模 糊 的 不 连 续 的 网 点 构 成 的 (4) 油 墨 差 异 : 真 券 使 用 的 油 墨, 是 印 钞 厂 调 制 的 特 种 油 墨, 其 配 方 属 于 绝 密, 在 冠 字 号 码 中 所 使 用 的 油 墨 是 磁 性 油 墨, 在 磁 性 检 测 仪 的 检 测 下 能 迅 速 准 确 地 鉴 别 真 假 债 券 (5) 图 案 差 异 : 假 券 图 案 套 印 不 准, 有 明 显 错 位 现 象, 无 水 印 图 案

第 三 章 摇 国 摇 摇 库 47 或 有 仿 制 水 印 图 案, 仿 制 水 印 图 案 与 真 券 位 置 偏 差, 且 仿 制 水 印 图 案 是 由 浅 色 油 墨 或 颜 色 制 成 的, 字 在 假 券 表 面, 比 较 容 易 识 别 (6) 其 他 差 异 : 包 括 规 格 差 异 和 冠 字 号 码 差 异 等 ( 二 ) 国 债 收 款 单 的 兑 付 截 至 1997 年, 我 国 发 行 的 国 债 收 款 单 均 已 到 期, 但 由 于 部 分 经 办 单 位 和 债 权 单 位 的 机 构 体 制 人 员 发 生 了 很 大 变 化, 有 些 债 权 单 位 关 停 并 转 或 者 持 券 人 死 亡, 其 所 持 有 的 国 债 收 款 单 所 有 权 出 现 了 转 移 名 称 变 更 收 款 单 遗 失 等 情 况, 导 致 部 分 国 债 收 款 单 仍 未 兑 付 目 前 仍 持 有 未 兑 付 的 国 债 收 款 单 的 债 权 人, 应 及 时 与 收 款 单 属 地 人 民 银 行 国 库 部 门 取 得 联 系, 兑 取 国 债 收 款 单 本 息 办 理 单 位 收 款 单 兑 付 业 务 时 须 提 供 的 材 料 包 括 : 收 款 单 收 据 联, 单 位 介 绍 信 ( 介 绍 信 上 应 注 明 收 款 单 位 名 称 开 户 行 账 号 和 开 户 行 名 称 ), 单 位 经 办 人 的 身 份 证 复 印 件 和 联 系 电 话 办 理 个 人 收 款 单 兑 付 时 须 提 供 的 材 料 包 括 : 收 款 单 收 据 联 开 户 行 账 号 和 开 户 行 名 称 持 单 人 身 份 证 及 复 印 件 和 联 系 电 话 特 殊 情 况 的 收 款 单 ( 收 款 单 收 据 联 存 在, 但 债 权 人 与 持 单 人 名 称 不 一 致, 或 者 收 款 单 收 据 联 遗 失 的 ), 也 可 以 办 理 兑 付 具 体 的 兑 付 条 件 应 咨 询 当 地 人 民 银 行 国 库 部 门

第 四 章 摇 人 民 币 汇 率 与 外 汇 市 场 您 在 我 国 国 内 消 费 或 者 进 行 其 他 支 付 时, 只 需 要 人 民 币 就 行 了 但 是 如 果 您 要 出 国 留 学 或 出 国 旅 游, 就 需 要 换 外 汇 了 外 汇 是 国 外 汇 兑 的 简 称, 是 国 际 经 济 交 往 中 不 可 或 缺 的 媒 介, 是 货 币 在 国 际 经 济 交 往 中 发 挥 世 界 货 币 职 能 的 重 要 体 现 本 章 将 为 您 介 绍 一 些 有 关 外 汇 的 基 础 知 识 第 一 节 摇 外 汇 概 述 一 外 汇 的 概 念 中 华 人 民 共 和 国 外 汇 管 理 条 例 规 定, 外 汇 是 指 下 列 以 外 币 表 示 的 可 以 用 作 国 际 清 偿 的 支 付 手 段 和 资 产 : 1 郾 外 币 现 钞, 包 括 纸 币 铸 币 ; 2 郾 外 币 支 付 凭 证 或 者 支 付 工 具, 包 括 票 据 银 行 存 款 凭 证 邮 政 储 蓄 凭 证 银 行 卡 等 ; 3 郾 外 币 有 价 证 券, 包 括 债 券 股 票 等 ; 4 郾 特 别 提 款 权 ; 5 郾 其 他 外 汇 资 产 二 外 汇 的 基 本 特 征 外 汇 是 非 主 权 货 币, 通 常 各 国 政 府 不 会 允 许 外 国 货 币 作 为 本 国 市 场 的 计 价 和 结 算 货 币, 也 不 会 允 许 外 国 货 币 在 本 国 境 内 流 通 和 使 用 外 汇 一 般 具 有 三 个 特 征 :

第 四 章 摇 人 民 币 汇 率 与 外 汇 市 场 49 1 郾 可 自 由 兑 换 性 外 汇 是 以 外 国 货 币 表 示 的, 必 须 具 有 充 分 的 可 兑 换 性, 能 够 自 由 地 兑 换 成 其 他 国 家 的 货 币 或 者 其 他 信 用 工 具 进 行 多 边 支 付 2 郾 普 遍 接 受 性 外 汇 必 须 是 各 国 普 遍 接 受 的 支 付 手 段 和 可 用 作 对 外 支 付 的 金 融 资 产 3 郾 可 偿 性 外 汇 必 须 是 在 国 外 能 得 到 补 偿 的 债 权, 具 有 可 靠 的 物 质 偿 付 保 证 三 汇 率 及 汇 率 的 标 价 方 法 ( 一 ) 什 么 是 汇 率 如 果 将 外 汇 当 做 一 种 商 品, 那 么 换 汇 实 际 上 就 是 买 卖 外 汇 的 过 程 用 人 民 币 购 买 某 国 外 币 的 价 格 就 是 人 民 币 对 该 国 外 币 的 汇 率 汇 率 是 各 国 货 币 之 间 相 互 交 换 时 换 算 的 比 率, 即 一 国 货 币 单 位 用 另 一 国 货 币 单 位 所 表 示 的 价 格 这 种 价 格 联 系 着 不 同 国 家 的 货 币, 使 人 们 对 各 国 货 币 能 够 直 接 进 行 比 较 汇 率 又 称 为 兑 换 率 外 币 行 市 外 汇 行 情 外 汇 牌 价, 或 简 称 牌 价 或 汇 价 ( 二 ) 汇 率 的 标 价 方 法 外 汇 买 卖 不 同 于 一 般 的 商 品 买 卖 一 般 商 品 的 价 格 是 用 货 币 表 示 的, 但 不 能 反 过 来 用 商 品 表 示 货 币 的 价 格 外 汇 买 卖 是 货 币 购 买 货 币, 因 此, 汇 率 就 具 有 双 向 表 示 的 特 点 在 本 国 货 币 与 外 国 货 币 之 间, 既 可 用 本 国 货 币 表 示 外 国 货 币 的 价 格, 也 可 以 用 外 国 货 币 表 示 本 国 货 币 的 价 格, 这 取 决 于 一 国 采 用 的 不 同 标 价 方 法 目 前, 国 际 上 使 用 的 外 汇 标 价 方 法 有 两 种 : 直 接 标 价 法 和 间 接 标 价 法 直 接 标 价 法 又 称 价 格 标 价 法, 是 以 本 国 货 币 来 表 示 一 定 单 位 的 外 国 货 币 的 汇 率 表 示 方 法 一 般 表 示 为 1 个 单 位 或 100 个 单 位 的 外 国 货 币 能 够 折 合 多 少 本 国 货 币 例 如, 中 国 外 汇 交 易 中 心 2013 年 6 月 28 日 人 民 币 收 盘 报 价 为 : 人 民 币 对 美 元 的 汇 率 是 6 郾 1375 元 人 民 币 / 美 元, 表 示 1 美 元

50 金 融 知 识 普 及 读 本 可 以 兑 换 6 郾 1375 元 人 民 币 在 直 接 标 价 法 下, 外 汇 汇 率 的 升 降 和 本 国 货 币 的 价 值 变 化 成 反 比 例 关 系 : 本 国 货 币 升 值, 汇 率 下 降 ; 本 国 货 币 贬 值, 汇 率 上 升 例 如, 当 1 美 元 兑 换 6 郾 20 元 人 民 币 变 为 1 美 元 兑 换 6 郾 15 元 人 民 币 时, 表 明 人 民 币 的 汇 率 上 升, 美 元 的 汇 率 下 跌, 即 人 民 币 升 值, 美 元 贬 值 ; 反 之, 当 1 美 元 兑 换 6 郾 15 元 人 民 币 变 为 1 美 元 兑 换 6 郾 20 元 人 民 币 时, 表 明 人 民 币 的 汇 率 下 跌, 美 元 的 汇 率 上 升, 即 人 民 币 贬 值, 美 元 升 值 大 多 数 国 家 都 采 取 直 接 标 价 法 间 接 标 价 法 又 称 数 量 标 价 法, 是 以 外 国 货 币 来 表 示 一 定 单 位 的 本 国 货 币 的 汇 率 表 示 方 法 一 般 表 示 为 1 个 单 位 或 100 个 单 位 的 本 国 货 币 能 够 折 合 多 少 外 国 货 币 从 1978 年 9 月 1 日 开 始, 纽 约 外 汇 市 场 改 用 间 接 标 价 法, 以 储 备 美 元 为 标 准 公 布 美 元 与 其 他 货 币 之 间 的 汇 价, 但 是, 对 英 镑 仍 沿 用 直 接 标 价 法 例 如, 某 日 纽 约 外 汇 市 场 报 价 为 : 1 英 镑 = 1 郾 5017 美 元 ; 1 美 元 = 1 郾 6538 瑞 士 法 郎 ; 1 美 元 = 108 郾 00 日 元 在 间 接 标 价 法 下, 外 汇 汇 率 的 升 降 和 本 国 货 币 的 价 值 变 化 成 正 比 例 关 系 : 本 国 货 币 升 值, 汇 率 上 升 ; 本 国 货 币 贬 值, 汇 率 下 降 四 现 钞 和 现 汇 的 区 别 现 钞 和 现 汇 是 外 汇 的 两 种 不 同 形 式 现 汇 是 指 从 国 外 银 行 汇 到 国 内 的 外 币 存 款 以 及 外 币 汇 票 本 票 旅 行 支 票 等 银 行 可 以 通 过 电 子 划 算 直 接 入 账 的 国 际 结 算 凭 证 现 钞 指 的 是 外 币 钞 票, 包 括 纸 币 铸 币 在 进 行 跨 境 贸 易 投 资 等 国 际 结 算 时, 现 汇 的 安 全 性 便 捷 性 和 规 模 性 较 现 钞 具 有 明 显 优 点 现 钞 多 用 于 零 星 小 额 支 付, 特 别 是 在 银 行 结 算 没 有 介 入 的 主 要 针 对 个 人 消 费 者 的 商 业 服 务 网 点, 现 钞 要 比 现 汇 方 便 第 二 节 摇 外 汇 市 场 目 前, 我 国 境 内 外 汇 市 场 按 交 易 主 体 的 不 同 区 分 为 银 行 间 外 汇 市 场 和 银 行 柜 台 外 汇 市 场

第 四 章 摇 人 民 币 汇 率 与 外 汇 市 场 51 一 银 行 间 外 汇 市 场 管 理 ( 一 ) 银 行 间 外 汇 市 场 概 述 银 行 间 外 汇 市 场 是 指 经 国 家 外 汇 管 理 局 批 准 可 以 经 营 外 汇 业 务 的 境 内 金 融 机 构 ( 包 括 银 行 非 银 行 金 融 机 构 和 外 资 金 融 机 构 ) 之 间 通 过 中 国 外 汇 交 易 中 心 进 行 人 民 币 与 外 币 之 间 的 交 易 市 场 银 行 间 外 汇 市 场 实 行 会 员 制 管 理, 经 审 核 批 准 后 的 会 员 通 过 中 国 外 汇 交 易 中 心 的 电 子 交 易 系 统 入 市 交 易 银 行 间 外 汇 市 场 的 交 易 时 间 为 每 个 交 易 日 的 9 点 30 分 至 16 点 30 分 按 交 易 品 种 不 同, 银 行 间 外 汇 市 场 可 分 为 即 期 外 汇 市 场 和 外 汇 衍 生 品 市 场 目 前, 境 内 银 行 间 即 期 外 汇 市 场 是 指 在 成 交 后 第 二 个 营 业 日 交 割 的 外 汇 市 场, 是 外 汇 市 场 中 最 传 统 最 基 本 的 交 易 形 式 ; 银 行 间 外 汇 衍 生 品 市 场 则 包 括 外 汇 远 期 市 场 外 汇 掉 期 市 场 货 币 掉 期 市 场 和 外 汇 期 权 市 场 ( 二 ) 银 行 间 外 汇 市 场 的 交 易 币 种 目 前 我 国 银 行 间 外 汇 市 场 挂 牌 交 易 货 币 有 人 民 币 对 美 元 欧 元 日 元 港 币 英 镑 澳 大 利 亚 元 加 拿 大 元 林 吉 特 和 卢 布 等 9 个 其 中 人 民 币 对 美 元 林 吉 特 卢 布 日 元 和 澳 大 利 亚 元 等 5 个 货 币 对 为 直 接 交 易, 市 场 成 员 的 人 民 币 对 这 些 货 币 的 头 寸 在 银 行 间 外 汇 市 场 直 接 形 成 供 给 与 需 求, 通 过 直 接 交 易, 做 市 商 对 自 身 头 寸 实 行 灵 活 管 理, 促 使 市 场 自 求 平 衡, 形 成 人 民 币 对 相 应 币 种 的 直 接 汇 率 ( 三 ) 银 行 间 外 汇 市 场 交 易 方 式 和 清 算 制 度 1 郾 交 易 方 式 银 行 间 外 汇 市 场 提 供 竞 价 和 询 价 两 种 交 易 方 式 竞 价 交 易 又 称 集 中 撮 合 交 易 机 制, 是 指 会 员 各 自 通 过 电 子 交 易 系 统 提 交 自 己 的 买 入 卖 出 报 价, 交 易 系 统 按 照 价 格 优 先 时 间 优 先 冶 的 原 则 进 行 逐 笔 撮 合, 自 动 配 对 成 交 询 价 交 易 是 指 交 易 双 方 协 商 议 定 交 易 的 货 币 金 额 汇 率 起 息 日 等 要 素 的 交 易 方 式 目 前 我 国 银 行 间 外 汇 即 期 交 易 可 采 用 竞 价 交

52 金 融 知 识 普 及 读 本 易 和 询 价 交 易 方 式, 外 汇 衍 生 品 交 易 均 采 用 询 价 交 易 方 式 2 郾 清 算 制 度 银 行 间 外 汇 市 场 清 算 制 度 包 括 集 中 净 额 清 算 和 双 边 清 算 两 种 模 式 集 中 净 额 清 算 是 指 交 易 达 成 后, 第 三 方 作 为 中 央 清 算 对 手 方, 对 同 一 清 算 日 的 交 易 按 币 种 进 行 轧 差, 根 据 轧 差 后 的 应 收 或 应 付 资 金 分 别 向 交 易 双 方 独 立 进 行 资 金 清 算 双 边 清 算 是 指 交 易 达 成 后, 由 交 易 双 方 按 交 易 要 素 直 接 进 行 资 金 清 算 目 前, 我 国 银 行 间 人 民 币 对 外 汇 即 期 竞 价 交 易 采 用 集 中 净 额 清 算 方 式, 人 民 币 对 外 汇 即 期 询 价 交 易 采 用 双 边 清 算 和 集 中 净 额 清 算 两 种 方 式, 外 汇 衍 生 品 交 易 采 用 双 边 清 算 方 式 ( 四 ) 银 行 间 外 汇 市 场 结 构 目 前 银 行 间 外 汇 市 场 实 行 多 层 次 的 做 市 商 制 度 做 市 商 是 指 经 国 家 外 汇 管 理 局 核 准, 在 我 国 银 行 间 外 汇 市 场 进 行 人 民 币 与 外 币 交 易 时, 承 担 向 市 场 会 员 持 续 提 供 买 卖 价 格 义 务 的 银 行 间 外 汇 市 场 会 员 做 市 商 履 行 做 市 义 务, 为 市 场 提 供 流 动 性 目 前 我 国 银 行 间 外 汇 市 场 按 交 易 产 品 分 别 核 准 了 各 细 分 市 场 做 市 商, 即 期 外 汇 市 场 还 推 出 了 尝 试 做 市 商 业 务, 以 完 善 做 市 商 优 胜 劣 汰 考 核 机 制, 增 强 做 市 商 做 市 积 极 性 二 银 行 柜 台 外 汇 市 场 管 理 银 行 柜 台 外 汇 市 场 是 指 经 外 汇 管 理 部 门 批 准 经 营 结 汇 售 汇 业 务 的 外 汇 指 定 银 行 为 客 户 办 理 人 民 币 与 其 他 货 币 之 间 兑 换 业 务 的 市 场 银 行 柜 台 市 场 对 客 户 挂 牌 汇 率 实 行 浮 动 区 间 管 理 银 行 开 展 对 客 户 结 售 汇 业 务 以 及 银 行 间 外 汇 交 易 形 成 的 人 民 币 和 外 币 的 头 寸 应 满 足 外 汇 管 理 部 门 设 定 的 结 售 汇 综 合 头 寸 限 额 要 求 第 三 节 摇 人 民 币 汇 率 目 前, 我 国 实 行 以 市 场 供 求 为 基 础 参 考 一 篮 子 货 币 进 行 调 节 有 管 理 的 浮 动 汇 率 制 度 中 国 人 民 银 行 授 权 中 国 外 汇 交 易 中 心 于 每 个 工 作