精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com 第 十 三 条 期 货 公 司 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 确 认 预 计 负 债 中 国 证 监 会 派 出 机 构 可 以 要 求 期 货 公 司 对 预 计 负 债 进 行 专 项 说

期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 法 规 原 文 第 - 章 总 则 第 - 条 为 了 加 强 对 期 货 公 司 的 监 督 管 理, 促 进 期 货 公 司 加 强 内 部 控 制 防 范 风 险 稳 健 发 展, 根 据 期 货 交 易 管 理 条 例, 制 定 本 办 法 第 二 条 期 货 公 司 应 当 按 照 本 办 法 的 规 定 编 制 报 送 风 险 监 管 报 表 第 三 条 期 货 公 司 应 当 建 立 与 风 险 监 管 指 标 相 适 应 的 内 部 控 制 制 度, 应 当 建 立 动 态 的 风 险 监 控 和 资 本 补 足 机 制, 确 保 净 资 本 等 风 险 监 管 指 标 持 续 符 合 标 准 第 四 条 期 货 公 司 扩 大 业 务 规 模 或 者 作 出 向 股 东 分 配 利 润 等 可 能 对 净 资 本 产 生 重 大 影 响 的 决 定 前, 应 当 对 相 应 的 风 险 监 管 指 标 进 行 敏 感 性 测 试 期 货 公 司 应 当 及 时 根 据 监 管 要 求 市 场 变 化 情 况 等 对 公 司 风 险 监 管 指 标 进 行 压 力 测 试 第 五 条 期 货 公 司 应 当 聘 请 具 备 证 券 期 货 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 对 期 货 公 司 年 度 风 险 监 管 报 表 进 行 审 计 会 计 师 事 务 所 及 其 注 册 会 计 师 应 当 勤 勉 尽 责, 对 出 具 报 告 所 依 据 的 文 件 资 料 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 进 行 核 查 和 验 证, 并 对 出 具 审 计 报 告 的 合 法 性 和 真 实 性 负 责 第 二 章 风 险 监 管 指 标 的 计 算 第 六 条 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 包 括 期 货 公 司 净 资 本 净 资 本 与 公 司 风 险 资 本 准 备 的 比 例 净 资 本 与 净 资 产 的 比 例 流 动 资 产 与 流 动 负 债 的 比 例 负 债 与 净 资 产 的 比 例 规 定 的 最 低 限 额 的 结 算 准 备 金 要 求 等 衡 量 期 货 公 司 财 务 安 全 的 监 管 指 标 期 货 公 司 开 展 各 项 业 务 设 立 分 支 机 构 等 存 在 可 能 导 致 净 资 本 损 失 的 风 险, 应 当 按 - 定 标 准 计 算 风 险 资 本 准 备, 并 建 立 风 险 资 本 准 备 与 净 资 本 的 对 应 关 系, 确 保 各 项 风 险 资 本 准 备 有 对 应 的 净 资 本 支 撑 第 七 条 本 办 法 所 称 净 资 本 是 在 期 货 公 司 净 资 产 的 基 础 上, 按 照 变 现 能 力 对 资 产 负 债 项 目 及 其 他 项 目 进 行 风 险 调 整 后 得 出 的 综 合 性 风 险 监 管 指 标 净 资 本 的 计 算 公 式 为 : 净 资 本 = 净 资 产 - 资 产 调 整 值 + 负 债 调 整 值 - 客 户 未 足 额 追 加 的 保 证 金 -/+ 其 他 调 整 项 第 八 条 期 货 公 司 应 当 按 照 分 类 流 动 性 账 龄 和 可 回 收 性 等 不 同 情 况 采 取 不 同 比 例 对 资 产 进 行 风 险 调 整 第 九 条 期 货 公 司 持 有 的 金 融 资 产, 按 照 分 类 和 流 动 性 情 况 采 取 不 同 比 例 进 行 风 险 调 整, 分 类 中 同 时 符 合 两 个 或 者 两 个 以 上 标 准 的, 应 当 采 用 最 高 的 比 例 进 行 风 险 调 整 第 十 条 期 货 公 司 应 当 按 照 账 龄 及 其 核 算 的 具 体 内 容. 采 取 不 同 比 例 对 应 收 项 目 进 行 风 险 调 整, 分 类 中 同 时 符 合 两 个 或 者 两 个 以 上 标 准 的, 应 当 采 用 最 高 的 比 例 进 行 风 险 调 整 第 十 - 条 期 货 公 司 计 算 净 资 本 时, 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 对 相 关 项 目 充 分 计 提 资 产 减 值 准 备 中 国 证 监 会 派 出 机 构 可 以 要 求 期 货 公 司 对 资 产 减 值 准 备 计 提 的 充 足 性 和 合 理 性 进 行 专 项 说 明 ; 有 证 据 表 明 期 货 公 司 未 能 充 分 计 提 资 产 减 值 准 备 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 要 求 期 货 公 司 相 应 核 减 净 资 本 金 额 第 十 二 条 期 货 公 司 计 算 净 资 本 时, 可 以 将 期 货 风 险 准 备 金 等 有 助 于 增 强 抗 风 险 能 力 的 负 债 项 目 加 回 除 期 货 风 险 准 备 金 外, 期 货 公 司 认 为 某 项 负 债 需 要 在 计 算 净 资 本 时 予 以 调 整 的, 应 当 增 加 附 注, 详 细 说 明 该 项 负 债 反 映 的 具 体 内 容 ; 中 国 证 监 会 及 其 派 出 机 构 可 以 根 据 审 慎 监 管 原 则 决 定 是 否 同 意 对 该 项 负 债 进 行 调 整 本 文 来 自 精 品 文 库 网 www.jingpinwenku.com

精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com 第 十 三 条 期 货 公 司 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 确 认 预 计 负 债 中 国 证 监 会 派 出 机 构 可 以 要 求 期 货 公 司 对 预 计 负 债 进 行 专 项 说 明 ; 有 证 据 表 明 期 货 公 司 未 能 准 确 确 认 预 计 负 债 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 要 求 期 货 公 司 相 应 核 减 净 资 本 金 额 第 十 四 条 客 户 保 证 金 未 足 额 追 加 的, 期 货 公 司 应 当 相 应 调 减 净 资 本 客 户 保 证 金 在 报 表 报 送 日 之 前 已 足 额 追 加 的, 期 货 公 司 可 以 在 报 表 附 注 中 说 明 未 足 额 追 加 的 客 户 保 证 金 应 当 按 期 货 交 易 所 规 定 的 保 证 金 标 准 计 算, 不 包 括 已 经 记 入 应 收 风 险 损 失 款 科 目 的 客 户 因 穿 仓 形 成 的 对 期 货 公 司 的 债 务 第 十 五 条 期 货 公 司 应 当 在 净 资 本 计 算 表 的 附 注 中, 充 分 披 露 期 末 未 决 诉 讼 未 决 仲 裁 等 或 有 负 债 的 性 质 涉 及 金 额 形 成 原 因 进 展 情 况 可 能 发 生 的 损 失 和 预 计 损 失 的 会 计 处 理 情 况, 并 在 计 算 净 资 本 时 按 照 - 定 比 例 扣 减 中 国 证 监 会 及 其 派 出 机 构 可 以 根 据 审 慎 监 管 原 则 要 求 期 货 公 司 调 整 扣 减 比 例 第 十 六 条 期 货 公 司 借 人 次 级 债 务 的, 可 以 将 所 借 人 的 次 级 债 务 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的 比 例 计 人 净 资 本 期 货 公 司 向 股 东 或 者 其 关 联 企 业 借 入 的 具 有 次 级 债 务 性 质 的 长 期 借 款, 可 以 在 计 算 净 资 本 时 将 所 借 入 的 长 期 借 款 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的 比 例 计 人 净 资 本 第 十 七 条 客 户 保 证 金 未 足 额 追 加 的, 期 货 公 司 在 计 算 符 合 规 定 的 最 低 限 额 的 结 算 准 备 金 时 应 当 相 应 扣 除 客 户 保 证 金 在 报 表 报 送 日 之 前 已 足 额 追 加 的, 期 货 公 司 可 以 在 报 表 附 注 中 说 明 未 足 额 追 加 的 客 户 保 证 金 应 当 按 期 货 交 易 所 规 定 的 保 证 金 标 准 计 算, 不 包 括 已 经 记 入 应 收 风 险 损 失 款 科 目 的 客 户 因 穿 仓 形 成 的 对 期 货 公 司 的 债 务 第 三 章 风 险 监 管 指 标 标 准 第 十 八 条 期 货 公 司 应 当 持 续 符 合 以 下 风 险 监 管 指 标 标 准 : (-) 净 资 本 不 得 低 于 人 民 币 1500 万 元 ; ( 二 ) 净 资 本 与 公 司 的 风 险 资 本 准 备 的 比 例 不 得 低 于 100%; ( 三 ) 净 资 本 与 净 资 产 的 比 例 不 得 低 于 40%; ( 四 ) 流 动 资 产 与 流 动 负 债 的 比 例 不 得 低 于 100%; ( 五 ) 负 债 与 净 资 产 的 比 例 不 得 高 于 150%; ( 六 ) 规 定 的 最 低 限 额 的 结 算 准 备 金 要 求 第 十 九 条 期 货 公 司 应 当 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的 标 准 计 算 各 项 业 务 的 风 险 资 本 准 备 和 公 司 的 风 险 资 本 准 备 各 项 业 务 风 险 资 本 准 备 由 各 项 业 务 规 模 乘 以 - 定 比 例 ( 即 风 险 系 数 ) 或 按 - 定 标 准 进 行 计 算, 加 总 各 项 风 险 资 本 准 备 得 到 期 货 公 司 风 险 资 本 准 备 不 同 类 别 期 货 公 司 应 当 按 照 最 近 - 期 分 类 评 价 结 果 对 应 的 分 类 计 算 系 数 乘 以 基 准 比 例 计 算 风 险 资 本 准 备 第 二 十 条 中 国 证 监 会 根 据 审 慎 监 管 原 则, 结 合 市 场 发 展 形 势 及 期 货 公 司 风 险 管 理 能 力, 可 以 在 征 求 行 业 意 见 基 础 上 对 期 货 公 司 净 资 本 计 算 标 准 及 最 低 要 求 风 险 监 管 指 标 标 准 风 险 资 本 准 备 计 算 标 准 等 内 容 进 行 调 整 第 二 十 - 条 中 国 证 监 会 对 第 十 八 条 规 定 的 风 险 监 管 指 标 设 置 预 警 标 准 规 定 不 得 低 于 - 定 标 准 的 风 险 监 管 指 标, 其 预 警 标 准 是 规 定 标 准 的 120%, 规 定 不 得 高 于 - 定 标 准 的 风 险 监 管 指 标, 其 预 警 标 准 是 规 定 标 准 的 80% 第 四 章 编 制 和 披 露 第 二 十 二 条 期 货 公 司 应 当 报 送 月 度 和 年 度 风 险 监 管 报 表 期 货 公 司 应 当 于 月 度 终 了 后 的 7 个 工 作 日 内 向 公 司 住 所 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 报 送 月 度 风 险 监 管 报 表, 在 年 度 终 了 后 的 4 个 月 内 报 送 经 具 备 证 券 期 货 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 审 计 的 年 度 风 险 监 管 报 表

中 国 证 监 会 派 出 机 构 可 以 根 据 审 慎 监 管 原 则, 要 求 期 货 公 司 不 定 期 编 制 并 报 送 风 险 监 管 报 表 第 二 十 三 条 期 货 公 司 应 当 指 定 专 人 负 责 风 险 监 管 报 表 的 编 制 和 报 送 工 作 第 二 十 四 条 期 货 公 司 法 定 代 表 人 经 营 管 理 主 要 负 责 人 首 席 风 险 官 财 务 负 责 人 结 算 负 责 人 制 表 入 应 当 在 风 险 监 管 报 表 上 签 字 确 认, 并 应 当 保 证 其 真 实 准 确 完 整 上 述 人 员 对 风 险 监 管 报 表 内 容 持 有 异 议 的, 应 当 书 面 说 明 意 见 和 理 由, 向 公 司 住 所 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 报 送 第 二 十 五 条 期 货 公 司 应 当 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的 方 式 报 送 风 险 监 管 报 表 期 货 公 司 应 当 保 留 书 面 风 险 监 管 报 表, 相 应 责 任 人 员 应 当 在 书 面 报 表 上 签 字, 并 加 盖 公 司 印 章 该 报 表 的 保 存 期 限 应 当 不 少 于 5 年 第 二 十 六 条 期 货 公 司 应 当 每 半 年 向 公 司 董 事 会 提 交 书 面 报 告, 说 明 净 资 本 等 各 项 风 险 监 管 指 标 的 具 体 情 况, 该 书 面 报 告 应 当 经 期 货 公 司 法 定 代 表 人 签 字 确 认 该 报 告 经 董 事 会 审 议 通 过 后, 应 当 向 公 司 全 体 股 东 提 交 或 进 行 信 息 披 露 第 二 十 七 条 净 资 本 与 风 险 资 本 准 备 的 比 例 与 上 月 相 比 变 动 超 过 20% 的, 期 货 公 司 应 当 向 公 司 住 所 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 提 交 书 面 报 告, 说 明 原 因, 并 在 5 个 工 作 日 内 向 全 体 董 事 提 交 书 面 报 告 第 二 十 八 条 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 达 到 预 警 标 准 的, 期 货 公 司 应 当 于 当 日 向 公 司 住 所 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 提 交 书 面 报 告, 详 细 说 明 原 因 对 公 司 的 影 响 解 决 问 题 的 具 体 措 施 和 期 限, 还 应 当 向 公 司 全 体 董 事 提 交 书 面 报 告 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 不 符 合 规 定 标 准 的, 期 货 公 司 除 履 行 上 述 程 序 外, 还 应 当 于 当 日 向 全 体 股 东 报 告 或 进 行 信 息 披 露 第 五 章 监 督 管 理 第 二 十 九 条 期 货 公 司 未 按 期 报 送 风 险 监 管 报 表 或 者 报 送 的 风 险 监 管 报 表 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 要 求 期 货 公 司 限 期 报 送 或 者 补 充 更 正 期 货 公 司 未 在 限 期 内 报 送 或 者 补 充 更 正 的, 公 司 住 所 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 对 公 司 进 行 现 场 检 查, 发 现 期 货 公 司 违 反 企 业 会 计 准 则 和 本 办 法 有 关 规 定 的, 可 以 认 定 风 险 监 管 指 标 不 符 合 规 定 标 准 第 三 十 条 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 达 到 预 警 标 准 的, 进 入 风 险 预 警 期 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 在 5 个 工 作 日 内 对 公 司 风 险 监 管 指 标 触 及 预 警 标 准 的 情 况 和 原 因 进 行 核 实, 对 公 司 的 影 响 程 度 进 行 评 估, 并 视 情 况 采 取 下 列 措 施 : (-) 向 公 司 出 具 关 注 函, 并 抄 送 其 主 要 股 东 ; ( 二 ) 对 公 司 高 级 管 理 人 员 进 行 监 管 谈 话, 要 求 其 优 化 公 司 风 险 监 管 指 标 水 平 ; ( 三 ) 要 求 公 司 进 行 重 大 业 务 决 策 时, 应 当 至 少 提 前 5 个 工 作 日 向 公 司 住 所 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 报 送 临 时 报 告, 说 明 有 关 业 务 对 公 司 财 务 状 况 和 风 险 监 管 指 标 的 影 响 ; ( 四 ) 责 令 公 司 增 加 内 部 合 规 检 查 的 频 率, 并 提 交 合 规 检 查 报 告 第 三 十 - 条 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 优 于 预 警 标 准 并 连 续 保 持 3 个 月 的, 风 险 预 警 期 结 束 第 三 十 二 条 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 不 符 合 规 定 标 准 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 在 2 个 工 作 日 内 对 公 司 进 行 现 场 检 查, 对 不 符 合 规 定 标 准 的 情 况 和 原 因 进 行 核 实, 并 责 令 期 货 公 司 限 期 整 改, 整 改 期 限 不 得 超 过 20 个 工 作 日 第 三 十 三 条 经 过 整 改, 风 险 监 管 指 标 符 合 规 定 标 准 的, 期 货 公 司 应 当 向 公 司 住 所 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 报 告, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 进 行 验 收 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 符 合 规 定 标 准 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 自 验 收 合 格 之 日 起 3 个 工 作 日 内 解 除 对 期 货 公 司 采 取 的 有 关 措 施

精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com 第 三 十 四 条 期 货 公 司 逾 期 未 改 正 或 者 经 过 整 改 风 险 监 管 指 标 仍 不 符 合 规 定 标 准 的, 中 国 证 监 会 及 其 派 出 机 构 可 以 依 据 期 货 交 易 管 理 条 例 第 五 十 六 条 采 取 监 管 措 施 第 六 章 附 则 第 三 十 五 条 本 办 法 下 列 用 语 的 含 义 : (-) 风 险 监 管 报 表, 包 括 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 汇 总 表 净 资 本 计 算 表 资 产 调 整 值 计 算 表 风 险 资 本 准 备 计 算 表 客 户 分 离 资 产 报 表 客 户 权 益 变 动 表 经 营 业 务 报 表 和 客 户 管 理 报 表 等 ( 二 ) 资 产 流 动 资 产, 是 指 期 货 公 司 的 自 身 资 产, 不 含 客 户 保 证 金 ( 三 ) 负 债 流 动 负 债, 是 指 期 货 公 司 的 对 外 负 债, 不 含 客 户 权 益 ( 四 ) 重 大 业 务, 是 指 可 能 导 致 期 货 公 司 净 资 本 等 风 险 监 管 指 标 发 生 10% 以 上 变 化 的 业 务 第 三 十 六 条 本 办 法 自 2013 年 7 月 1 日 起 施 行 练 习 题 - 单 选 题 1. 净 资 本 的 计 算 公 式 为 ( ) A. 净 资 本 = 净 资 产 - 资 产 调 整 值 + 负 债 调 整 值 - 客 户 未 足 额 追 加 的 保 证 金 -/+ 其 他 调 整 项 B. 净 资 本 = 净 资 产 - 资 产 调 整 值 + 负 债 调 整 值 -/+ 其 他 调 整 项 C. 净 资 本 = 净 资 产 + 资 产 调 整 值 + 负 债 调 整 值 - 客 户 未 足 额 追 加 的 保 证 金 -/+ 其 他 调 整 项 D. 净 资 本 = 净 资 产 - 资 产 调 整 值 - 负 债 调 整 值 - 客 户 未 足 额 追 加 的 保 证 金 -/+ 其 他 调 整 项 2. 期 货 公 司 应 当 持 续 符 合 净 资 本 不 得 低 于 人 民 币 ( ) 的 标 准 A.1500 万 元 B.3000 万 元 C.5000 万 元 D.1 亿 元 3. 根 据 风 险 监 管 指 标 标 准, 期 货 公 司 应 当 持 续 符 合 流 动 资 产 与 流 动 负 债 的 比 率 不 得 低 于 ( ) A.80% B.150% C.100% D.120% 4. 证 监 会 规 定 风 险 监 管 指 标 设 置 预 警 标 准, 规 定 不 得 低 于 - 定 标 准 的 风 险 监 管 指 标, 其 预 警 标 准 是 规 定 标 准 的 ( ) A.120% B.80% C.100% D.60% 5. 期 货 公 司 应 当 保 留 书 面 风 险 监 管 报 表, 相 应 责 任 人 员 应 当 在 书 面 报 表 上 签 字, 并 加 盖 公 司 印 章 该 报 表 的 保 存 期 限 应 当 不 少 于 ( ) 年 A.1 B.3 C.5 D.20 6. 风 险 监 管 指 标 与 上 月 相 比 变 动 超 过 ( ) 的, 期 货 公 司 应 当 向 公 司 住 所 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 书 面 报 告, 说 明 原 因, 并 在 5 个 工 作 日 内 向 全 体 董 事 和 全 体 股 东 书 面 报 告

A.20% B.30% C.40% D.60% 7. 重 大 业 务 是 指 可 能 导 致 期 货 公 司 净 资 本 等 风 险 监 管 指 标 发 生 ( ) 以 上 变 化 的 业 务 A.5% B.10% C.20% D.60% 8. 期 货 公 司 作 出 可 能 对 净 资 本 产 生 重 大 影 响 的 决 定 前, 应 当 对 相 应 的 风 险 监 管 指 标 进 行 ( ) A. 敏 感 性 测 试 B. 风 险 评 估 C. 独 立 审 计 D. 情 境 测 试 9. 期 货 公 司 应 当 聘 请 具 备 ( ) 资 格 的 会 计 师 事 务 所 对 期 货 公 司 年 度 风 险 监 管 报 表 进 行 审 计 A. 证 券 金 融 B. 金 融 期 货 C. 证 券 期 货 D. 保 险 证 券 10. 期 货 公 司 按 照 分 类 和 流 动 性 情 况 进 行 风 险 调 整, 分 类 中 同 时 符 合 两 个 或 者 两 个 以 上 标 准 的 金 融 资 产 应 当 采 用 ( ) 的 比 例 进 行 风 险 调 整 A. 最 低 B. 平 均 C. 加 权 平 均 D. 最 高 11. 期 货 公 司 对 按 照 账 龄 及 其 核 算 的 具 体 内 容 进 行 风 险 调 整, 分 类 中 同 时 符 合 两 个 或 者 两 个 以 上 标 准 的 金 融 资 产 应 当 采 用 ( ) 的 比 例 进 行 风 险 调 整 A. 最 低 B. 最 高 C. 平 均 D. 加 权 平 均 12. 期 货 公 司 计 算 ( ) 时, 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 对 相 关 项 目 充 分 计 提 资 产 减 值 准 备 A. 准 备 金 B. 金 融 资 产 C. 盈 余 公 积 D. 净 资 本 13. 中 国 证 监 会 及 其 派 出 机 构 可 以 根 据 ( ) 原 则 要 求 期 货 公 司 调 整 净 资 本 扣 减 比 例 A. 公 平 监 管 B. 公 开 监 管 C. 审 慎 监 管 D. 公 开 监 管

精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com 14. 从 事 交 易 结 算 业 务 的 期 货 公 司, 净 资 本 不 得 低 于 人 民 币 ( ) 万 元 A.3000 B.4000 C.4500 D.5000 15. 中 国 证 监 会 对 风 险 监 管 指 标 设 置 预 警 标 准, 规 定 的 不 得 高 于 是 指 规 定 标 准 的 ( ) A.110% B.80% C.90% D.120% 16. 期 货 公 司 应 当 每 年 向 公 司 全 体 股 东 提 交 书 面 报 告 ( ) 次 A.1 B.2 C.3 D.4 17. 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 优 于 预 警 标 准 并 连 续 保 持 ( ) 个 月 的, 风 险 预 警 期 结 束 A.1 B.3 C.6 D.12 18. 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 不 符 合 规 定 标 准 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 采 取 ( ) 措 施 A. 对 公 司 负 责 人 给 予 警 告 谴 责 等 处 分. 对 公 司 处 以 10 万 元 至 30 万 元 罚 款 B. 对 公 司 的 违 规 行 为 进 行 公 告 C. 责 令 公 司 停 业 整 顿, 暂 停 对 公 司 新 业 务 的 审 批 D. 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 在 2 个 工 作 日 内 对 公 司 进 行 现 场 检 查, 对 不 符 合 规 定 标 准 的 情 况 和 原 因 进 行 核 实, 并 责 令 期 货 公 司 限 期 整 改 二 多 选 题 1. 下 列 关 于 与 预 计 负 债 说 法 正 确 的 有 ( ) A. 期 货 公 司 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 确 认 预 计 负 债 B. 期 货 公 司 应 当 按 照 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 的 规 定 确 认 预 计 负 债 C. 中 国 证 监 会 派 出 机 构 可 以 要 求 期 货 公 司 对 预 计 负 债 进 行 专 项 说 明 D. 有 证 据 表 明 期 货 公 司 未 能 准 确 确 认 预 计 负 债 的. 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 要 求 期 货 公 司 相 应 核 减 净 资 本 金 额 2. 关 于 期 货 公 司 的 次 级 债 务 的 说 法, 正 确 的 有 ( ) A. 期 货 公 司 借 入 次 级 债 务 的, 不 可 以 将 所 借 入 的 次 级 债 务 计 入 净 资 本 B. 期 货 公 司 借 人 次 级 债 务 的, 可 以 将 所 借 入 的 次 级 债 务 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的 比 例 计 入 净 资 本 C. 期 货 公 司 向 股 东 或 者 其 关 联 企 业 借 入 的 具 有 次 级 债 务 性 质 的 长 期 借 款, 可 以 在 计 算 净 资 本 时 将 所 借 入 的 长 期 借 款 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的 比 例 计 人 流 动 负 债 D. 期 货 公 司 向 股 东 或 者 其 关 联 企 业 借 入 的 具 有 次 级 债 务 性 质 的 长 期 借 款, 可 以 在 计 算 净 资 本 时 将 所 借 入 的 长 期 借 款 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的 比 例 计 人 净 资 本 3. 期 货 公 司 应 当 持 续 符 合 以 下 风 险 监 管 指 标 标 准 ( )

A. 净 资 本 不 得 低 于 人 民 币 2500 万 元 B. 净 资 本 与 公 司 的 风 险 资 本 准 备 的 比 例 不 得 低 于 100% C. 净 资 本 与 净 资 产 的 比 例 不 得 低 于 60% D. 负 债 与 净 资 产 的 比 例 不 得 高 于 150% 4. 期 货 公 司 确 保 风 险 监 管 指 标 持 续 符 合 标 准 的 措 施 包 括 ( ) A. 建 立 与 风 险 监 管 指 标 相 适 应 的 内 部 控 制 制 度 B. 建 立 动 态 的 风 险 监 控 和 资 本 补 足 机 制 C. 建 立 静 态 的 风 险 监 控 和 资 本 补 足 机 制 D. 建 立 与 风 险 监 管 指 标 相 适 应 的 外 部 控 制 制 度 5. 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 包 括 ( ) A. 净 资 本 B. 流 动 比 例 C. 净 资 产 收 益 率 D. 最 低 限 额 结 算 准 备 金 要 求 6. 期 货 公 司 应 当 按 照 ( ) 情 况 对 资 产 进 行 风 险 调 整 A. 分 类 B. 非 流 动 性 C. 账 龄 D. 可 回 收 性 7. 下 列 说 法 中 正 确 的 是 ( ) A. 客 户 保 证 金 未 足 额 追 加 的, 期 货 公 司 应 当 相 应 调 减 净 资 本 B. 客 户 保 证 金 在 报 表 报 送 日 之 前 已 足 额 追 加 的, 期 货 公 司 不 需 在 报 表 附 注 中 说 明 C. 客 户 保 证 金 在 报 表 报 送 日 之 前 已 足 额 追 加 的, 期 货 公 司 可 以 在 报 表 附 注 中 说 明 D. 未 足 额 追 加 的 客 户 保 证 金 应 当 按 期 货 交 易 所 规 定 的 保 证 金 标 准 计 算 8. 下 列 说 法 中 正 确 的 是 ( ) A. 客 户 保 证 金 未 足 额 追 加 的, 期 货 公 司 在 计 算 符 合 规 定 的 最 低 限 额 的 结 算 准 备 金 时, 应 当 相 应 扣 除 B. 客 户 保 证 金 在 报 表 报 送 日 之 前 已 足 额 追 加 的, 期 货 公 司 可 以 在 报 表 附 注 中 说 明 C. 未 足 额 追 加 的 客 户 保 证 金 应 当 按 期 货 交 易 所 规 定 的 保 证 金 标 准 计 算 D. 未 足 额 追 加 的 客 户 保 证 金 包 括 已 经 记 入 应 收 风 险 损 失 款 科 目 的 客 户 因 穿 仓 形 成 的 对 期 货 公 司 的 债 务 9. 期 货 公 司 应 当 按 ( ) 期 问 报 送 风 险 监 管 报 表 A. 月 度 B. 季 度 C. 半 年 度 D. 年 度 10. 期 货 公 司 的 哪 些 人 员 应 当 在 风 险 监 管 报 表 上 签 字 确 认?( ) A. 法 定 代 表 人 B. 财 务 负 责 人 C. 结 算 负 责 人 D. 制 表 人 11. 期 货 公 司 报 送 的 风 险 监 管 报 表 存 在 ( ) 情 况 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 要 求 期 货 公 司 限 期 报 送 或 者 补 充 更 正 A. 虚 假 记 载

精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com B. 误 导 性 陈 述 C. 重 大 错 误 D. 重 大 遗 漏 三 判 断 题 1. 期 货 公 司 应 当 按 照 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 的 规 定 确 认 预 计 负 债 ( ) 2. 期 货 公 司 应 按 规 定 编 制 报 送 风 险 监 管 报 表 ( ) 3. 期 货 公 司 计 算 净 资 本 时, 可 以 将 期 货 风 险 准 备 金 等 有 助 于 增 强 抗 风 险 能 力 的 负 债 项 目 减 去 ( ) 4. 中 国 证 监 会 及 其 派 出 机 构 可 以 提 高 期 货 公 司 的 风 险 监 管 指 标 标 准 ( ) 5. 经 过 整 改, 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 符 合 规 定 标 准 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 自 验 收 合 格 之 日 起 5 个 工 作 日 内 解 除 对 期 货 公 司 采 取 的 有 关 措 施 ( ) 四 综 合 题 1. 华 融 期 货 公 司 于 2011 年 3 月 1 日 成 立, 从 事 全 面 结 算 业 务 作 为 - 家 新 公 司, 该 公 司 在 经 营 管 理 中 可 能 存 在 问 题, 以 下 做 法 中 错 误 的 是 ( ) A. 公 司 成 立 时 的 净 资 本 为 1 亿 元 人 民 币 B. 在 2011 年 12 月 31 日, 公 司 的 流 动 比 率 为 180% C. 公 司 风 险 监 管 - 部 二 部 轮 流 负 责 编 制 报 送 风 险 监 管 报 表 D. 公 司 在 2012 年 2 月 8 日 向 证 监 局 报 送 了 上 年 度 风 险 监 管 报 表 2. 中 国 证 监 会 对 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 触 及 预 警 标 准 的 情 况 和 原 因 进 行 核 实, 对 公 司 的 影 响 程 度 进 行 评 估, 并 视 情 况 采 取 下 列 措 施 ( ) A. 向 公 司 出 具 警 示 函, 并 抄 送 其 全 体 股 东 B. 对 公 司 高 级 管 理 人 员 进 行 监 管 谈 话, 要 求 其 优 化 公 司 风 险 监 管 指 标 水 平 C. 要 求 公 司 进 行 重 大 业 务 决 策 时, 应 当 至 少 提 前 3 个 工 作 日 向 公 司 住 所 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 报 送 临 时 报 告 D. 责 令 公 司 增 加 内 部 合 规 检 查 的 频 率, 并 提 交 合 规 检 查 报 告 答 案 与 解 析 - 单 选 题 1.A 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 第 七 条 规 定, 净 资 本 的 计 算 公 式 为 : 净 资 本 - 净 资 产 - 资 产 调 整 值 + 负 债 调 整 值 - 客 户 未 足 额 追 加 的 保 证 金 -/+ 其 他 调 整 项 2.A 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 第 十 八 条 规 定, 期 货 公 司 应 当 持 续 符 合 以 下 风 险 监 管 指 标 标 准 :(-) 净 资 本 不 得 低 于 人 民 币 1500 万 元 ;( 二 ) 净 资 本 与 公 司 的 风 险 资 本 准 备 的 比 例 不 得 低 于 100%;( 三 ) 净 资 本 与 净 资 产 的 比 例 不 得 低 于 40%;( 四 ) 流 动 资 产 与 流 动 负 债 的 比 例 不 得 低 于 100%;( 五 ) 负 债 与 净 资 产 的 比 例 不 得 高 于 150%;( 六 ) 规 定 的 最 低 限 额 的 结 算 准 备 金 要 求 3.C 同 上 4.A 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 第 二 十 - 条 规 定, 中 国 证 监 会 对 第 十 八 条 规 定 的 风 险 监 管 指 标 设 置 预 警 标 准 规 定 不 得 低 于 - 定 标 准 的 风 险 监 管 指 标, 其 预 警 标 准 是 规 定 标 准 的 120%, 规 定 不 得 高 于 - 定 标 准 的 风 险 监 管 指 标, 其 预 警 标 准 是 规 定 标 准 的 80% 5.C 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 第 二 十 五 条 规 定, 期 货 公 司 应 当 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的 方 式 报 送 风 险 监 管 报 表 期 货 公 司 应 当 保 留 书 面 风 险 监 管 报 表, 相 应 责 任 人 员 应 当 在 书 面 报 表 上 签 字, 并 加 盖 公 司 印 章 该 报 表 的 保 存 期 限 应 当 不 少 于 5 年 6.A 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 第 二 十 七 条 规 定, 风 险 监 管 指 标 与 上 月 相 比 变 动 超 过 20% 的, 期 货 公 司 应 当 向 公 司 住 所 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 书 面 报 告, 说 明 原 因, 并 在

5 个 工 作 日 内 向 全 体 董 事 和 全 体 股 东 书 面 报 告 7.B 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 第 三 十 五 条 本 办 法 下 列 用 语 的 含 义 :( 四 ) 重 大 业 务, 是 指 可 能 导 致 期 货 公 司 净 资 本 等 风 险 监 管 指 标 发 生 10% 以 上 变 化 的 业 务 8.A 期 货 公 司 扩 大 业 务 规 模 或 者 作 出 向 股 东 分 配 利 润 等 可 能 对 净 资 本 产 生 重 大 影 响 的 决 定 前, 应 当 对 相 应 的 风 险 监 管 指 标 进 行 敏 感 性 测 试 9.C 期 货 公 司 应 当 聘 请 具 备 证 券 期 货 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 对 期 货 公 司 年 度 风 险 监 管 报 表 进 行 审 计 10.D 期 货 公 司 持 有 的 金 融 资 产, 按 照 分 类 和 流 动 性 情 况 采 取 不 同 比 例 进 行 风 险 调 整, 分 类 中 同 时 符 合 两 个 或 者 两 个 以 上 标 准 的, 应 当 采 用 最 高 的 比 例 进 行 风 险 调 整 11.B 期 货 公 司 应 当 按 照 账 龄 及 其 核 算 的 具 体 内 容, 采 取 不 同 比 例 对 应 收 项 目 进 行 风 险 调 整, 分 类 中 同 时 符 合 两 个 或 者 两 个 以 上 标 准 的, 应 当 采 用 最 高 的 比 例 进 行 风 险 调 整 12.D 期 货 公 司 计 算 净 资 本 时, 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 对 相 关 项 目 充 分 计 提 资 产 减 值 准 备 13.C 中 国 证 监 会 及 其 派 出 机 构 可 以 根 据 审 慎 监 管 原 则 要 求 期 货 公 司 调 整 净 资 本 扣 减 比 例 14.C 从 事 交 易 结 算 业 务 的 期 货 公 司, 净 资 本 不 得 低 于 人 民 币 4500 万 元 15.B 中 国 证 监 会 对 风 险 监 管 指 标 设 置 预 警 标 准, 规 定 不 得 低 于 - 定 标 准 的 风 险 监 管 指 标, 其 预 警 标 准 是 规 定 标 准 的 120%, 规 定 不 得 高 于 - 定 标 准 的 风 险 监 管 指 标, 其 预 警 标 准 是 规 定 标 准 的 80% 16.B 期 货 公 司 应 当 每 半 年 向 公 司 全 体 股 东 提 交 书 面 报 告 ( 即 每 年 两 次 ), 说 明 净 资 本 等 各 项 风 险 监 管 指 标 的 具 体 情 况 17.B 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 优 于 预 警 标 准 并 连 续 保 持 3 个 月 的, 风 险 预 警 期 结 束 18.D 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 不 符 合 规 定 标 准 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 在 2 个 工 作 日 内 对 公 司 进 行 现 场 检 查, 对 不 符 合 规 定 标 准 的 情 况 和 原 因 进 行 核 实, 并 责 令 期 货 公 司 限 期 整 改 二 多 选 题 1.ACD 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 第 十 三 条 规 定, 期 货 公 司 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 确 认 预 计 负 债 中 国 证 监 会 派 出 机 构 可 以 要 求 期 货 公 司 对 预 计 负 债 进 行 专 项 说 明 ; 有 证 据 表 明 期 货 公 司 未 能 准 确 确 认 预 计 负 债 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 要 求 期 货 公 司 相 应 核 减 净 资 本 金 额 2.BD 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 第 十 六 条 规 定, 期 货 公 司 借 人 次 级 债 务 的, 可 以 将 所 借 人 的 次 级 债 务 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的 比 例 计 人 净 资 本 期 货 公 司 向 股 东 或 者 其 关 联 企 业 借 入 的 具 有 次 级 债 务 性 质 的 长 期 借 款, 可 以 在 计 算 净 资 本 时 将 所 借 入 的 长 期 借 款 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的 比 例 计 入 净 资 本 3.BD 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 第 十 八 条 规 定, 期 货 公 司 应 当 持 续 符 合 以 下 风 险 监 管 指 标 标 准 :(-) 净 资 本 不 得 低 于 人 民 币 1500 万 元 ;( 二 ) 净 资 本 与 公 司 的 风 险 资 本 准 备 的 比 例 不 得 低 于 100%;( 三 ) 净 资 本 与 净 资 产 的 比 例 不 得 低 于 40 %;(151) 流 动 资 产 流 动 负 债 的 比 例 不 得 低 于 100%;( 五 ) 负 债 与 净 资 产 的 比 例 不 得 高 于 150%;( 六 ) 规 定 的 最 低 限 额 的 结 算 准 备 金 要 求 4.AB 期 货 公 司 应 当 建 立 与 风 险 监 管 指 标 相 适 应 的 内 部 控 制 制 度, 应 当 建 立 动 态 的 风 险 监 控 和 资 本 补 足 机 制, 确 保 净 资 本 等 风 险 监 管 指 标 持 续 符 合 标 准 5.ABD 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 包 括 期 货 公 司 净 资 本 净 资 本 与 净 资 产 的 比 例 流 动 资 产 与 流 动 负 债 的 比 例 负 债 与 净 资 产 的 比 例 规 定 的 最 低 限 额 的 结 算 准 备 金 要 求 等 衡 量 期 货 公 司 财 务 安 全 的 监 管 指 标

精 品 库 我 们 的 都 是 精 品 _www.jingpinwenku.com 6.ACD 期 货 公 司 应 当 按 照 分 类 流 动 性 账 龄 和 可 回 收 性 等 不 同 情 况 采 取 不 同 比 例 对 资 产 进 行 风 险 调 整 7.ACD 客 户 保 证 金 在 报 表 报 送 日 之 前 已 足 额 追 加 的, 期 货 公 司 可 以 在 报 表 附 注 中 说 明, B 选 项 错 误 8.ABC 未 足 额 追 加 的 客 户 保 证 金 不 包 括 已 经 记 入 应 收 风 险 损 失 款 科 目 的 客 户 因 穿 仓 形 成 的 对 期 货 公 司 的 债 务,D 选 项 不 选 9.AD 期 货 公 司 应 当 报 送 月 度 和 年 度 风 险 监 管 报 表 10.ABCD 期 货 公 司 法 定 代 表 人 经 营 管 理 主 要 负 责 人 财 务 负 责 人 结 算 负 责 人 制 表 人 应 当 在 风 险 监 管 报 表 上 签 字 确 认 11.ABD 期 货 公 司 未 按 期 报 送 风 险 监 管 报 表 或 者 报 送 的 风 险 监 管 报 表 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 要 求 期 货 公 司 限 期 报 送 或 者 补 充 更 正 三 判 断 题 1. 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 第 十 三 条 规 定, 期 货 公 司 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 确 认 预 计 负 债 2. 期 货 公 司 应 当 按 照 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 管 理 办 法 的 规 定 编 制 报 送 风 险 监 管 报 表 3. 期 货 公 司 计 算 净 资 本 时, 可 以 将 期 货 风 险 准 备 金 等 有 助 于 增 强 抗 风 险 能 力 的 负 债 项 目 加 回 4. 中 国 证 监 会 及 其 派 出 机 构 可 以 根 据 审 慎 监 管 原 则, 结 合 期 货 公 司 的 风 险 状 况 及 风 险 管 理 能 力, 提 高 其 风 险 监 管 指 标 标 准 5. 期 货 公 司 风 险 监 管 指 标 符 合 规 定 标 准 的, 中 国 证 监 会 派 出 机 构 应 当 自 验 收 合 格 之 日 起 3 个 工 作 日 内 解 除 对 期 货 公 司 采 取 的 有 关 措 施, 本 题 的 说 法 错 误 四 综 合 题 1.C 期 货 公 司 应 当 指 定 专 人 负 责 风 险 监 管 报 表 的 编 制 和 报 送 工 作,C 选 项 中 的 做 法 错 误 2.ABD 中 国 证 监 会 要 求 公 司 进 行 重 大 业 务 决 策 时, 应 当 至 少 提 前 5 个 工 作 日 向 公 司 住 所 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 报 送 临 时 报 告, 说 明 有 关 业 务 对 公 司 财 务 状 况 和 风 险 监 管 指 标 的 影 响, C 选 项 错 误 2012 年 贵 州 安 顺 中 考 历 史 试 题 及 答 案 2013 年 同 等 学 力 申 请 硕 士 学 位 人 员 现 场 确 认 的 通 知 2012 年 民 航 机 场 工 程 管 理 与 实 务 复 习 之 其 他 案 例 x 820 社 会 保 障 概 论

2012 宜 昌 中 考 数 学 试 题 及 答 案 2014 年 吉 林 艺 术 学 院 考 研 预 调 剂 申 请 表 908 食 品 化 学 与 食 品 微 生 物 学 2015 年 四 川 高 考 理 科 综 合 试 题 及 答 案 xx 2015 年 二 建 机 电 工 程 考 点 狂 背 ( 一 ) 2015 年 中 西 医 助 理 医 师 强 化 试 题 及 答 案 (6)