( 様式 1-1) Ⅰ 資産の部 1. 流動資産現金預金 2. 固定資産 (1) 未収入金 前払金 立替金 仮払金 棚卸資産 流動資産合計 特定資産 備品購入引当特定資産 貸借対照表平成 30 年 3 月 31 日現在 当年度前年度増減 ( 単位 : 円 ) 17,060,028 12,076,372 4,983,656 748,402 1,411,220 662,818 240,000 240,000 0 119,716 0 119,716 275,814 174,340 101,474 18,443,960 13,901,932 4,542,028 315,000 315,000 0 ハネムーンウォーク特別積立預金 0 2,200,000 2,200,000 特 定 資 産 合 計 315,000 2,515,000 2,200,000 (2) そ の 他 固 定 資 産 構 築 物 954,332 1,042,462 88,130 什 器 備 品 14 180,395 180,381 電 話 加 入 権 76,440 76,440 0 保 証 金 600,000 600,000 0 入 会 金 0 60,001 60,001 その他固定資産合計 1,630,786 1,959,298 328,512 固 定 資 産 合 計 1,945,786 4,474,298 2,528,512 資 産 合 計 20,389,746 18,376,230 2,013,516 Ⅱ 負 債 の 部 1. 流 動 負 債 未 払 金 8,250,293 8,201,039 49,254 前 受 金 383,306 383,306 0 預 り 金 1,492,587 1,548,021 55,434 短 期 借 入 金 5,000,000 0 5,000,000 未 払 法 人 税 等 109,800 329,200 219,400 流 動 負 債 合 計 15,235,986 10,461,566 4,774,420 負 債 合 計 15,235,986 10,461,566 4,774,420 Ⅲ 正 味 財 産 の 部 1. 指 定 正 味 財 産 - - - 指定正味財産合計 - - - ( うち基本財産への充当額 ) ( - ) ( - ) ( - ) 2. 一 般 正 味 財 産 5,153,760 7,914,664 2,760,904 ( うち基本財産への充当額 ) ( - ) ( - ) ( - ) ( うち特定資産への充当額 ) 315,000 2,515,000 2,200,000 正 味 財 産 合 計 5,153,760 7,914,664 2,760,904 負債及び正味財産合計 20,389,746 18,376,230 2,013,516
( 様式 1-3) Ⅰ 資産の部 1. 流動資産現金預金 2. 固定資産 (1) 未収入金 前払金 立替金 仮払金 棚卸資産 流動資産合計 特定資産 備品購入引当特定資産 貸借対照表平成 30 年 3 月 31 日現在 公益的事業会計収益事業等会計その他事業法人会計内部取引消去合計 ( 単位 : 円 ) 4,160,662 2,819,851 2,684 10,076,831 17,060,028 74,253 143,149 531,000 748,402 240,000 240,000 119,716 119,716 275,814 275,814 4,234,915 3,478,814 2,684 10,727,547 0 18,443,960 315,000 315,000 ハネムーンウォーク特別積立預金 0 0 特 定 資 産 合 計 315,000 0 315,000 (2) そ の 他 固 定 資 産 構 築 物 954,332 954,332 什 器 備 品 1 13 14 電 話 加 入 権 76,440 76,440 保入 証会 金金 600,000 600,000 0 その他固定資産合計 1 1,554,332 0 76,453 0 1,630,786 固 定 資 産 合 計 1 1,554,332 0 391,453 0 1,945,786 資 産 合 計 4,234,916 5,033,146 2,684 11,119,000 0 20,389,746 Ⅱ 負 債 の 部 1. 流 動 負 債 未 払 金 4,171,415 1,654,715 2,684 2,421,479 8,250,293 前 受 金 383,306 383,306 預 り 金 63,500 1,164,979 264,108 1,492,587 短 期 借 入 金 5,000,000 5,000,000 未 払 法 人 税 等 109,800 109,800 流 動 負 債 合 計 4,234,915 3,312,800 2,684 7,685,587 0 15,235,986 負 債 合 計 4,234,915 3,312,800 2,684 7,685,587 0 15,235,986 Ⅲ 正 味 財 産 の 部 1. 指 定 正 味 財 産 指定正味財産合計 - - - - - - ( うち基本財産への充当額 ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) 2. 一 般 正 味 財 産 1 1,720,346 0 3,433,413 5,153,760 ( うち基本財産への充当額 ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( うち特定資産への充当額 ) 315,000 0 315,000 正 味 財 産 合 計 1 1,720,346 0 3,433,413 0 5,153,760 負債及び正味財産合計 4,234,916 5,033,146 2,684 11,119,000 0 20,389,746 0
( 様式 2-1) 正味財産増減計算書 平成 29 年 4 月 1 日から平成 30 年 3 月 31 日まで ( 単位 : 円 ) 当年度 前年度 増減 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1. 経常増減の部 (1) 経常収益 1 受取会費 受取会費 5,737,330 5,732,200 5,130 2 事業負担金収益 事業負担金収益 3,680,250 3,401,000 279,250 3 事業収益 事業収益 2,812,346 9,098,628 6,286,282 手数料 101,536 2,790 98,746 4 受取補助金等 受取地方公共団体補助金 27,437,000 25,909,000 1,528,000 受託料 22,669,800 23,171,800 502,000 受取助成金 5 雑収益 受取利息 848 864 16 雑収益 1,063,026 1,004,675 58,351 6 霧島温泉市場事業収益 受取家賃 6,680,224 6,816,718 136,494 共益費 2,893,192 2,943,738 50,546 足湯利用料 1,539,779 1,408,874 130,905 使用料 1,790,688 1,787,688 3,000 手数料 1,062,364 1,247,851 185,487 雑収益 130,100 167,500 37,400 7 霧島市観光案内所事業収益 物品販売 1,920,830 1,715,800 205,030 使用料 139,664 136,010 3,654 手数料 291,621 303,471 11,850 8 雑用水供給事業収益 雑用水使用料 7,714,916 8,036,199 321,283 経常収益計 87,665,514 92,884,806 5,219,292 (2) 経常費用 1 事業費 給料手当 14,771,152 15,509,859 738,707 職員手当 4,352,819 4,515,531 162,712 退職給付費用 499,368 852,000 352,632 福利厚生費 3,186,855 3,829,807 642,952 臨時雇賃金 9,102,288 8,658,556 443,732 旅費交通費 821,149 317,226 503,923 通信運搬費 1,553,379 1,333,571 219,808 減価償却費 326,630 625,130 298,500 消耗品費 5,618,860 6,980,361 1,361,501 修繕費 1,418,786 1,707,528 288,742 印刷製本費 4,068,952 2,417,871 1,651,081 燃料費 438,415 427,047 11,368 食糧費 930,325 872,865 57,460 光熱水費 2,139,190 2,020,542 118,648 賃借料 9,137,641 8,441,283 696,358 広告料 1,609,360 1,712,597 103,237 諸謝金 1,676,096 1,794,096 118,000 負担金 5,015,372 6,202,560 1,187,188
2 当年度 前年度 増減 助成金 127,057 773,400 646,343 報償費 522,072 397,643 124,429 委託費 10,927,925 10,651,686 276,239 保険料 166,996 243,125 76,129 租税公課 1,567,267 2,017,882 450,615 手数料 1,104,987 709,491 395,496 商品購入費 1,416,997 1,052,435 364,562 雑費 46,500 0 46,500 事業費計 82,546,438 84,064,092 1,517,654 管理費 役員報酬 250,000 250,000 0 給料手当 2,168,634 3,237,623 1,068,989 職員手当 747,802 1,062,088 314,286 退職給付費用 80,312 138,000 57,688 福利厚生費 790,859 780,761 10,098 臨時雇賃金 1,016,117 537,596 478,521 手数料 292,666 384,781 92,115 会議費 274,600 255,750 18,850 旅費交通費 142,100 119,400 22,700 通信運搬費 242,443 288,548 46,105 減価償却費 1,882 5,265 3,383 消耗品費 494,745 315,935 178,810 修繕費 印刷製本費 95,040 106,860 11,820 燃料費 122,340 113,627 8,713 光熱水費 57,863 40,895 16,968 賃借料 112,630 55,428 57,202 租税公課 24,233 29,618 5,385 負担金 568,200 336,200 232,000 委託費 100,641 341,000 240,359 食糧費 187,073 224,990 37,917 雑費 0 63,200 63,200 管理費計 7,770,180 8,687,565 917,385 経常費用計 90,316,618 92,751,657 2,435,039 当期経常増減額 2,651,104 133,149 2,784,253 2. 経常外増減の部 (1) (2) 経常外収益経常外費用 什器備品除却損 経常外費用計 当期経常外増減額 税引前当期一般正味財産増減額 2,651,104 133,149 2,784,253 法人税 住民税及び事業税 109,800 329,200 219,400 当期一般正味財産増減額 2,760,904 196,051 2,564,853 一般正味財産期首残高 7,914,664 8,110,715 196,051 一般正味財産期末残高 5,153,760 7,914,664 2,760,904 Ⅱ 指定正味財産増減の部 当期指定正味財産増減額 指定正味財産期首残高 指定正味財産期末残高 Ⅲ 正味財産期末残高 5,153,760 7,914,664 2,760,904
( 様式 2-3) Ⅰ 公益的事業会計 霧島市及びその周辺地域への観光客の誘致促進及び受入体制の整備に関する事業 正味財産増減計算書内訳表平成 29 年 4 月 1 日から平成 30 年 3 月 31 日まで 霧島温泉市場及び雑用水供法人の組織の充実及給施設の管理運営並びに霧島市観光案内所における特産び連携強化等に資す品の宣伝販売事業る事業 収益事業等会計 一般正味財産増減の部 1. 経常増減の部 (1) 経常収益 1 受取会費 受取会費 2,868,665 0 2,868,665 0 5,737,330 2 事業負担金収益 事業負担金収益 3,436,25 0 0 244,000 0 3,680,250 3 事業収益 事業収益 2,812,346 2,812,346 手数料 0 0 101,536 0 101,536 4 受取補助金等 受取地方公共団体補助金 23,752,00 0 0 3,685,000 0 27,437,000 受託料 22,553,00 0 0 116,800 0 22,669,800 受取助成金 0 0 5 雑収益 受取利息 0 0 848 0 848 雑収益 1,050,72 0 0 12,306 0 1,063,026 6 霧島温泉市場事業収益 受取家賃 0 6,680,224 0 0 6,680,224 0 0 6,680,224 共益費 0 2,893,192 0 0 2,893,192 0 0 2,893,192 足湯利用料 0 1,539,779 0 0 1,539,779 0 0 1,539,779 使用料 0 1,790,688 0 0 1,790,688 0 0 1,790,688 手数料 0 1,062,364 0 0 1,062,364 0 0 1,062,364 雑収益 0 130,10 130,10 130,100 7 霧島市観光案内所事業収益 物品販売 0 1,920,83 1,920,83 1,920,830 使用料 0 139,664 0 0 139,664 0 0 139,664 手数料 0 291,621 0 0 291,621 0 0 291,621 8 雑用水供給事業収益 雑用水使用料 6,251,636 1,463,28 1,463,28 7,714,916 経常収益計 62,724,617 17,911,742 0 0 17,911,742 7,029,155 0 87,665,514 (2) 経常費用 1 事業費 給料手当 14,032,238 590,672 148,242 0 738,914 0 0 14,771,152 職員手当 4,089,714 211,515 51,590 0 263,105 0 0 4,352,819 退職給付費用 474,674 18,284 6,410 0 24,694 0 0 499,368 福利厚生費 3,047,292 109,657 29,906 0 139,563 0 0 3,186,855 臨時雇賃金 8,144,614 957,674 0 0 957,674 0 0 9,102,288 旅費交通費 752,709 68,44 68,44 821,149 通信運搬費 1,464,904 28,405 60,070 0 88,475 0 0 1,553,379 減価償却費 178,499 148,131 0 0 148,131 0 0 326,630 消耗品費 5,109,518 504,001 5,341 0 509,342 0 0 5,618,860 修繕費 328,427 1,090,359 0 0 1,090,359 0 0 1,418,786 印刷製本費 4,057,720 11,232 0 0 11,232 0 0 4,068,952 燃料費 408,988 25,872 3,555 0 29,427 0 0 438,415 食糧費 928,725 1,60 1,60 930,325 光熱水費 1,079,351 1,058,079 1,760 0 1,059,839 0 0 2,139,190 賃借料 3,994,030 5,140,562 3,049 0 5,143,611 0 0 9,137,641 広告料 1,609,36 0 1,609,360 諸謝金 1,676,096 1,676,096 負担金 4,958,372 57,00 57,00 5,015,372 助成金 127,057 127,057 報償費 522,072 522,072 委託費 9,075,919 1,851,945 61 0 1,852,006 0 0 10,927,925 保険料 91,096 75,90 75,90 166,996 租税公課 1,040,180 527,087 0 0 527,087 0 0 1,567,267 手数料 905,680 194,286 5,021 0 199,307 0 0 1,104,987 商品購入費 0 1,416,997 0 0 1,416,997 0 0 1,416,997 雑費 10,000 36,50 36,50 46,500 事業費計 68,107,235 14,124,198 315,005 0 14,439,203 0 0 82,546,438 2 管理費 役員報酬 0 0 250,000 0 250,000 給料手当 0 0 2,168,634 0 2,168,634 職員手当 0 0 747,802 0 747,802 退職給付費用 0 0 80,312 0 80,312 福利厚生費 0 0 790,859 0 790,859 臨時雇賃金 0 0 1,016,117 0 1,016,117 手数料 0 0 292,666 0 292,666 会議費 0 0 274,600 0 274,600 旅費交通費 0 0 142,100 0 142,100 通信運搬費 0 0 242,443 0 242,443 減価償却費 0 0 1,882 0 1,882 消耗品費 0 0 494,745 0 494,745 修繕費 0 0 印刷製本費 0 0 95,040 0 95,040 燃料費 0 0 122,340 0 122,340 光熱水費 0 0 57,863 0 57,863 共通 小計 法人会計 内部取引消去 ( 単位 : 円 ) 合計
公益的事業会計 霧島市及びその周辺地域への観光客の誘致促進及び受入体制の整備に関する事業 霧島温泉市場及び雑用水供法人の組織の充実及給施設の管理運営並びに霧島市観光案内所における特産び連携強化等に資す品の宣伝販売事業る事業 収益事業等会計 賃借料 0 0 112,630 0 112,630 租税公課 0 0 24,233 0 24,233 負担金 0 0 568,200 0 568,200 委託費 0 0 100,641 0 100,641 食糧費 0 0 187,073 0 187,073 雑費 0 0 管理費計 0 0 7,770,180 0 7,770,180 経常費用計 68,107,235 14,124,198 315,005 0 14,439,203 7,770,180 0 90,316,618 当期経常増減額 5,382,618 3,787,544 315,005 0 3,472,539 741,025 0 2,651,104 共通 小計 法人会計内部取引消去合計 2. 経常外増減の部 (1) 経常外収益 0 (2) 経常外費用 0 什器備品除却損 0 0 経常外費用計 0 0 当期経常外増減額 0 0 他会計振替額 3,004,119 3,505,001 315,005 0 3,189,996 185,877 0 0 税引前当期一般正味財産増減額 2,378,499 282,543 0 0 282,543 555,148 0 2,651,104 法人税 住民税及び事業税 0 109,80 109,80 109,800 当期一般正味財産増減額 2,378,499 172,743 0 0 172,743 555,148 0 2,760,904 一般正味財産期首残高 2,378,500 1,547,603 0 0 1,547,603 3,988,561 0 7,914,664 一般正味財産期末残高 1 1,720,346 0 0 1,720,346 3,433,413 0 5,153,760 Ⅱ 指定正味財産増減の部 当期指定正味財産増減額 0 0 指定正味財産期首残高 0 0 指定正味財産期末残高 0 0 Ⅲ 正味財産期末残高 1 1,720,346 0 0 1,720,346 3,433,413 0 5,153,760
1. 継続事業の前提に関する注記該当なし 財務諸表に対する注記 2. 重要な会計方針 (1) 棚卸資産の評価基準及び評価方法最終仕入原価法による原価法によっている (2) 固定資産の減価償却の方法構築物及び什器備品 定額法によっている ただし 従来 減価償却を行っていなかった固定資産については 新会計基準適用初年度の期首の帳簿価額を取得価額とみなし 適用初年度から実施することとした この減価償却を実施するに際して 適用する耐用年数は 新規に取得した場合の耐用年数から経過年数を控除した年数によっている (3) 消費税等の会計処理消費税等の会計処理は 税込方式によっている 3. 会計方針の変更該当なし 4. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は 次のとおりである 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 基本財産 小計 0 特定資産備品購入引当特定資産 315,00 315,000 ハネムーンウォーク特別積立預金 2,200,000 0 2,200,000 0 小計 2,515,000 0 2,200,000 315,000 合計 2,515,000 0 2,200,000 315,000 5. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳基本財産及び特定資産の財源等の内訳は 次のとおりである 当期末残高 ( うち指定正味財産からの充当額 ) ( うち一般正味財産からの充当額 ) ( うち負債に対応する額 ) 基本財産小計 - 特定資産備品購入引当特定資産 315,000 0 (315,000) - ハネムーンウォーク特別積立預金 - 小計 315,000 0 (315,000) - 合計 315,000 0 (315,000) - 6. 担保に供している資産該当なし 7. 固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高は 次のとおりである 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 構築物 1,688,615 734,283 954,332 什器備品 3,135,005 3,134,991 14 入会金 900,000 900,000 0 合計 5,723,620 4,769,274 954,346 8. 債権の債権金額 貸倒引当金の当期末残高及び当該資産の当期末残高該当なし
9. 保証債務等の偶発債務該当なし 10. 満期保有的の債券の内訳並びに帳簿価額 時価及び評価損益該当なし 11. 補助金等の内訳並びに交付者 当期の増減額及び残高該当なし 12. 基金及び代替基金の増減額及びその残高該当なし 13. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳該当なし 14. 関連当事者との取引の内容該当なし 15. 重要な後発事象該当なし 16. その他該当なし
附属明細書 1. 基本財産及び特定資産の明細財務諸表の注記に記載のとおりである 2. 引当金の明細該当事項はありません