貸借対照表 平成 29 年 3 月 31 日現在 科 目 当年度 前年度 増減 Ⅰ 資産の部 1. 流動資産現金預金 87,454,847 84,597,388 2,857,459 未収金 5,594,635 6,181,782 587,147 前払金 568,650 568,980 330 商品 16,104,255 14,661,517 1,442,738 流動資産合計 109,722,387 106,009,667 3,712,720 2. 固定資産 (1) 基本財産 基本財産投資有価証券 99,561,000 99,561,000 0 基本財産積立金 439,000 439,000 0 基本財産合計 100,000,000 100,000,000 0 (2) 特定資産退職給付引当資産 160,635,619 163,061,204 2,425,585 特定資産合計 160,635,619 163,061,204 2,425,585 (3) その他固定資産建物 65,251,187 69,446,586 4,195,399 建物付属設備 3,691,292 2,895,276 796,016 構築物 8,967,788 17,873,920 8,906,132 什器備品 4,071,381 4,412,346 340,965 車輌 9 58,016 58,007 事業元入金 150,000 150,000 0 その他固定資産合計 82,131,657 94,836,144 12,704,487 固定資産合計 342,767,276 357,897,348 15,130,072 資産合計 452,489,663 463,907,015 11,417,352 Ⅱ 負債の部 1. 流動負債未払金 38,703,400 38,822,408 119,008 買掛金 7,515,703 7,076,185 439,518 前受金 17,280 17,280 0 未払法人税及び住民税 72,000 2,030,300 1,958,300 流動負債合計 46,308,383 47,946,173 1,637,790 2. 固定負債退職給付引当金 160,635,619 163,061,204 2,425,585 固定負債合計 160,635,619 163,061,204 2,425,585 負債合計 206,944,002 211,007,377 4,063,375 Ⅲ 正味財産の部 1. 指定正味財産地方公共団体出えん金 50,000,000 50,000,000 0 寄付金 1,000,000 1,000,000 0 指定正味財産合計 51,000,000 51,000,000 0 ( うち基本財産への充当額 ) ( 51,000,000) ( 51,000,000) ( 0) ( うち特定資産への充当額 ) ( 0) ( 0) ( 0) 2. 一般正味財産 194,545,661 201,899,638 7,353,977 ( うち基本財産への充当額 ) ( 49,000,000) ( 49,000,000) ( 0) ( うち特定資産への充当額 ) ( 0) ( 0) ( 0) 正味財産合計 245,545,661 252,899,638 7,353,977 負債及び正味財産合計 452,489,663 463,907,015 11,417,352
正味財産増減計算書 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日まで 科 目 当年度 前年度 増減 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1 経常増減の部 (1) 経常収益 1 基本財産運用益 850,043 850,110 67 基本財産受取利息 850,043 850,110 67 2 事業収益 313,802,271 337,179,255 23,376,984 遊戯施設収益 120,432,200 127,074,880 6,642,680 入園料収益 14,153,160 15,558,000 1,404,840 バッテリーカー収益 7,755,900 8,131,000 375,100 幼児のりもの収益 3,512,300 3,556,300 44,000 教室受講料収益 4,510,100 3,910,880 599,220 売店収益 53,775,830 61,335,890 7,560,060 食堂収益 96,250,090 103,561,330 7,311,240 プレイランド収益 392,600 380,800 11,800 自販機手数料収益 6,728,666 7,232,470 503,804 カーニバルコーナー収益 1,734,450 1,995,000 260,550 その他の収益 4,556,975 4,442,705 114,270 3 受取家賃 0 594,000 594,000 受取家賃 0 594,000 594,000 4 受取補助金等 299,295,000 299,295,000 0 きららの里受託料収益 152,324,000 152,324,000 0 ホリゾンかみね受託料収益 65,812,000 65,812,000 0 市民プール受託料収益 81,159,000 81,159,000 0 5 雑収益 6,005,127 5,749,601 255,526 受取利息 21,536 63,422 41,886 雑収益 5,983,591 5,686,179 297,412 経常収益計 619,952,441 643,667,966 23,715,525 (2) 経常費用 1 事業費 612,942,231 639,332,015 26,389,784 売上原価 72,929,824 81,632,830 8,703,006 役員報酬 357,737 1,224,341 866,604 給料手当 144,467,462 140,797,189 3,670,273 臨時雇賃金 84,507,637 84,257,054 250,583 退職給付費用 8,149,170 17,579,377 9,430,207 法定福利費 27,829,432 28,259,502 430,070 旅費交通費 569,870 233,200 336,670 消耗品費 8,615,783 9,614,056 998,273 燃料費 1,255,702 1,210,466 45,236 印刷製本費 3,724,639 5,108,257 1,383,618 図書費 346,232 343,839 2,393 光熱水料費 52,198,687 57,376,483 5,177,796 修繕費 15,265,066 13,360,583 1,904,483 食糧費 235,946 224,802 11,144 交際費 240,447 218,274 22,173 通信運搬費 1,632,782 1,884,386 251,604 保険料 1,901,430 2,075,740 174,310 委託費 107,804,878 105,874,543 1,930,335 催事費 10,808,953 10,850,579 41,626 支払手数料 5,691,957 5,187,391 504,566
科 目 当年度 前年度 増減 広告費 9,168,163 9,105,789 62,374 賃借料 6,319,078 6,520,527 201,449 備品費 1,365,963 2,371,551 1,005,588 調査研究費 11,660 28,080 16,420 福利厚生費 1,214,974 1,414,003 199,029 負担金 6,853,896 6,976,350 122,454 租税公課 23,734,524 33,218,650 9,484,126 減価償却費 15,684,179 12,384,173 3,300,006 雑費 56,160 0 56,160 2 管理費 9,124,519 11,049,516 1,924,997 役員報酬 664,369 2,273,776 1,609,407 給料手当 2,948,316 2,873,412 74,904 臨時雇賃金 1,724,646 1,719,532 5,114 退職給付費用 166,310 358,763 192,453 法定福利費 567,948 576,725 8,777 会議費 60,320 85,010 24,690 旅費交通費 175,000 185,400 10,400 消耗品費 12,120 6,868 5,252 燃料費 23,459 23,651 192 光熱水料費 262,305 288,324 26,019 修繕費 46,148 97,030 50,882 通信運搬費 18,160 20,959 2,799 保険料 29,870 72,640 42,770 委託費 529,200 529,200 0 支払手数料 1,753,027 1,717,588 35,439 備品費 0 70,844 70,844 福利厚生費 24,795 28,857 4,062 租税公課 53,770 52,570 1,200 減価償却費 64,756 68,367 3,611 経常費用計 622,066,750 650,381,531 28,314,781 当期経常増減額 2,114,309 6,713,565 4,599,256 2 経常外増減の部 (1) 経常外収益経常外収益計 0 0 0 (2) 経常外費用固定資産除却損 5,167,668 5,932 5,161,736 経常外費用計 5,167,668 5,932 5,161,736 当期経常外増減額 5,167,668 5,932 5,161,736 税引前当期一般正味財産増減 7,281,977 6,719,497 562,480 法人税及び住民税 72,000 2,030,300 1,958,300 当期一般正味財産増減額 7,353,977 8,749,797 1,395,820 一般正味財産期首残高 201,899,638 210,649,435 8,749,797 一般正味財産期末残高 194,545,661 201,899,638 7,353,977 Ⅱ 指定正味財産増減の部 1 基本財産運用益 850,043 850,110 67 基本財産受取利息 850,043 850,110 67 2 一般正味財産への振替額 850,043 850,110 67 一般正味財産への振替額 850,043 850,110 67 当期指定正味財産増減額 0 0 0 指定正味財産期首残高 51,000,000 51,000,000 0 指定正味財産期末残高 51,000,000 51,000,000 0 Ⅲ 正味財産期末残高 245,545,661 252,899,638 7,353,977
正味財産増減計算書内訳表 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日まで 公益目的事業会計 収益事業等会計 科目公 1 収 1 法人会計内部取引控除合計小計小計 市民福祉 販売事業 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1. 経常増減の部 (1) 経常収益基本財産運用益 850,043 850,043 0 0 0 0 850,043 基本財産受取利息 850,043 850,043 0 0 0 850,043 事業収益 150,363,660 150,363,660 163,438,611 163,438,611 0 0 313,802,271 遊戯施設収益 120,432,200 120,432,200 0 0 0 120,432,200 入園料収益 14,153,160 14,153,160 0 0 0 14,153,160 バッテリーカー収益 7,755,900 7,755,900 0 0 0 7,755,900 幼児のりもの収益 3,512,300 3,512,300 0 0 0 3,512,300 教室受講料収益 4,510,100 4,510,100 0 0 0 4,510,100 売店収益 0 0 53,775,830 53,775,830 0 53,775,830 食堂収益 0 0 96,250,090 96,250,090 0 96,250,090 プレイランド収益 0 0 392,600 392,600 0 392,600 自販機手数料収益 0 0 6,728,666 6,728,666 0 6,728,666 カーニバルコーナー収益 0 0 1,734,450 1,734,450 0 1,734,450 その他の収益 0 0 4,556,975 4,556,975 0 4,556,975 受取家賃 0 0 0 0 0 0 0 受取家賃 0 0 0 0 0 0 受取補助金等 299,295,000 299,295,000 0 0 0 0 299,295,000 きららの里受託料収益 152,324,000 152,324,000 0 0 0 152,324,000 ホリゾンかみね受託料収益 65,812,000 65,812,000 0 0 0 65,812,000 市民プール受託料収益 81,159,000 81,159,000 0 0 0 81,159,000 雑収益 0 0 493,100 493,100 5,512,027 0 6,005,127 受取利息 0 0 0 0 21,536 21,536 雑収益 0 0 493,100 493,100 5,490,491 5,983,591 経常収益計 450,508,703 450,508,703 163,931,711 163,931,711 5,512,027 0 619,952,441
公益目的事業会計収益事業等会計科目公 1 収 1 法人会計内部取引控除合計 市民福祉 小計 販売事業 小計 (2) 経常費用 事業費 451,280,470 451,280,470 161,661,761 161,661,761 0 0 612,942,231 売上原価 0 0 72,929,824 72,929,824 0 72,929,824 役員報酬 306,632 306,632 51,105 51,105 0 357,737 給料手当 106,139,360 106,139,360 38,328,102 38,328,102 0 144,467,462 臨時雇賃金 62,087,244 62,087,244 22,420,393 22,420,393 0 84,507,637 退職給付費用 5,987,145 5,987,145 2,162,025 2,162,025 0 8,149,170 法定福利費 20,446,113 20,446,113 7,383,319 7,383,319 0 27,829,432 旅費交通費 569,870 569,870 0 0 0 569,870 消耗品費 7,257,251 7,257,251 1,358,532 1,358,532 0 8,615,783 燃料費 1,195,942 1,195,942 59,760 59,760 0 1,255,702 印刷製本費 3,610,335 3,610,335 114,304 114,304 0 3,724,639 図書費 346,232 346,232 0 0 0 346,232 光熱水料費 48,526,418 48,526,418 3,672,269 3,672,269 0 52,198,687 修繕費 14,743,289 14,743,289 521,777 521,777 0 15,265,066 食糧費 0 0 235,946 235,946 0 235,946 交際費 0 0 240,447 240,447 0 240,447 通信運搬費 1,398,348 1,398,348 234,434 234,434 0 1,632,782 保険料 1,429,550 1,429,550 471,880 471,880 0 1,901,430 委託費 106,705,288 106,705,288 1,099,590 1,099,590 0 107,804,878 催事費 10,808,953 10,808,953 0 0 0 10,808,953 支払手数料 5,502,877 5,502,877 189,080 189,080 0 5,691,957 広告費 9,168,163 9,168,163 0 0 0 9,168,163 賃借料 5,593,175 5,593,175 725,903 725,903 0 6,319,078 備品費 904,732 904,732 461,231 461,231 0 1,365,963 調査研究費 11,660 11,660 0 0 0 11,660 福利厚生費 892,634 892,634 322,340 322,340 0 1,214,974 負担金 6,733,896 6,733,896 120,000 120,000 0 6,853,896 租税公課 18,062,984 18,062,984 5,671,540 5,671,540 0 23,734,524 減価償却費 12,796,219 12,796,219 2,887,960 2,887,960 0 15,684,179 雑費 56,160 56,160 0 0 0 56,160
公益目的事業会計 収益事業等会計 科目公 1 収 1 法人会計内部取引控除合計小計小計 市民福祉 販売事業 管理費 9,124,519 0 9,124,519 役員報酬 664,369 664,369 給料手当 2,948,316 2,948,316 臨時雇賃金 1,724,646 1,724,646 退職給付費用 166,310 166,310 法定福利費 567,948 567,948 会議費 60,320 60,320 旅費交通費 175,000 175,000 消耗品費 12,120 12,120 燃料費 23,459 23,459 光熱水料費 262,305 262,305 修繕費 46,148 46,148 通信運搬費 18,160 18,160 保険料 29,870 29,870 委託費 529,200 529,200 支払手数料 1,753,027 1,753,027 備品費 0 0 福利厚生費 24,795 24,795 租税公課 53,770 53,770 減価償却費 64,756 64,756 経常費用計 451,280,470 451,280,470 161,661,761 161,661,761 9,124,519 0 622,066,750 評価損益等調整前当期経常増減額 771,767 771,767 2,269,950 2,269,950 3,612,492 0 2,114,309 当期経常増減額 771,767 771,767 2,269,950 2,269,950 3,612,492 2,114,309
公益目的事業会計 収益事業等会計 科目公 1 収 1 法人会計内部取引控除合計小計小計 市民福祉 販売事業 2. 経常外増減の部 (1) 経常外収益 経常外収益計 0 0 0 0 0 0 0 (2) 経常外費用固定資産除却損 2 2 5,167,666 5,167,666 0 0 5,167,668 経常外費用計 2 2 5,167,666 5,167,666 0 0 5,167,668 当期経常外増減額 2 2 5,167,666 5,167,666 0 0 5,167,668 他会計振替額 0 0 0 0 0 0 0 税引前当期一般正味財産増減額 771,769 771,769 2,897,716 2,897,716 3,612,492 0 7,281,977 法人税等 0 0 72,000 72,000 0 0 72,000 当期一般正味財産増減額 771,769 771,769 2,969,716 2,969,716 3,612,492 0 7,353,977 一般正味財産期首残高 5,767,051 5,767,051 5,952,552 5,952,552 201,714,137 0 201,899,638 一般正味財産期末残高 6,538,820 6,538,820 2,982,836 2,982,836 198,101,645 0 194,545,661 Ⅱ 指定正味財産増減の部 基本財産運用益 850,043 850,043 0 0 0 0 850,043 一般正味財産への振替額 850,043 850,043 0 0 0 0 850,043 当期指定正味財産増減額 0 0 0 0 0 0 0 指定正味財産期首残高 0 0 0 0 51,000,000 0 51,000,000 指定正味財産期末残高 0 0 0 0 51,000,000 0 51,000,000 Ⅲ 正味財産期末残高 6,538,820 6,538,820 2,982,836 2,982,836 249,101,645 0 245,545,661
財務諸表に対する注記 1 重要な会計方針 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的の債券 購入時の取得価格による なお 取得価格と債券金額との差額について重要性が乏しいため 償却原価法は採用していない (2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法 商品 : 最終仕入原価法によっている (3) 固定資産の減価償却の方法 定率法によっている ( 平成 10 年 4 月以降に取得した建物は定額法 ) (4) 引当金の計上基準退職給付引当金 職員の退職金支給に備えるため 相当額を計上している (5) リース取引の処理方法リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス リース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている 未経過リース料期末残高相当額は 次のとおりである 内容 1 年以内 1 年超合計 未経過リース料期末残高相当額 (6) 消費税の会計処理消費税の会計処理は 税込方式によっている 441,420 481,320 922,740 2 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は 次のとおりである 基本財産 科目前期末残高当期増加額当期減少額当期末残高 投資有価証券 99,561,000 0 0 99,561,000 定期預金 439,000 0 0 439,000 特定資産 小計 100,000,000 0 0 100,000,000 退職給付引当資産 163,061,204 8,315,480 10,741,065 160,635,619 小計 163,061,204 8,315,480 0 160,635,619 合計 263,061,204 8,315,480 0 260,635,619
3 基本財産及び特定資産の財源等の内訳基本財産及び特定資産の財源等の内訳は 次のとおりである 科目当期末残高 ( うち指定正味財 ( うち一般正味財 ( うち負債に 産からの充当額 ) 産からの充当額 ) 対応する額 ) 基本財産投資有価証券 99,561,000 ( 51,000,000 ) ( 48,561,000 ) - 定期預金 439,000 ( 0 ) ( 439,000 ) - 小 計 100,000,000 ( 51,000,000 ) ( 49,000,000 ) - 特定資産 退職給付引当資産 160,635,619 - - ( 160,635,619 ) 小 計 160,635,619 - - ( 160,635,619 ) 合 計 260,635,619 ( 51,000,000 ) ( 49,000,000 ) ( 160,635,619 ) 4 固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高は 次のとおりである 科 目 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 建物 389,917,319 324,666,132 65,251,187 建物付属設備 31,857,519 28,166,227 3,691,292 構築物 601,283,677 592,315,889 8,967,788 什器備品 55,492,709 51,421,328 4,071,381 車輌 10,202,501 10,202,492 9 合 計 1,088,753,725 1,006,772,068 81,981,657 5 満期保有目的の債券の内訳並びに額面価額 帳簿価額 時価及び評価損益満期保有目的の債券の内訳並びに額面価額 帳簿価額 時価及び評価損益は 次のとおりである 種類及び銘柄 額面価額 帳簿価額 時価 評価損益 第 120 回利付国債 (20 年 ) 50,000,000 49,573,000 58,895,900 9,322,900 第 121 回利付国債 (5 年 ) 50,000,000 49,988,000 50,365,000 377,000 合 計 100,000,000 99,561,000 109,260,900 9,699,900 6 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は 次のとおりである 内容金額経常収益への振替額基本財産運用益 850,043 合計 850,043
附属明細書 1 基本財産及び特定資産の明細 区分 資産の種類 期首帳簿価額 当期増加額 当期減少額 期末帳簿価額 基本財産 常陽銀行日立支店定期預金 439,000 0 0 439,000 第 120 回利付国債 (20 年 ) 49,573,000 0 0 49,573,000 第 121 回利付国債 (5 年 ) 49,988,000 0 0 49,988,000 基本財産計 100,000,000 0 0 100,000,000 特定資産 退職給付引当資産 163,061,204 8,315,480 10,741,065 160,635,619 特定資産計 163,061,204 8,315,480 10,741,065 160,635,619 2 引当金の明細 退職給付引当金 科目 期首残高 退職給付引当金 163,061,204 当期増加額 8,315,480 当期減少額目的使用その他 期末残高 10,741,065 0 160,635,619
財産目録 平成 29 年 3 月 31 日現在 貸借対照表科目 場所 数量等使用目的等金額 ( 流動資産 ) 現金現金手許有高運転資金として他 6,176,882 預金 当座預金常陽銀行日立支店 運転資金として 10,000 普通預金常陽銀行日立支店 同上 21,267,965 定期預金同上常陽銀行日立支店 60,000,000 未収金施設管理料未収額他施設管理料等の未収額 5,594,635 前払金保険料他平成 29 年 4 月 1 日付契約の保険料等 568,650 商品各売店 食堂他期末商品棚卸高 16,104,255 流動資産合計 109,722,387 ( 固定資産 ) 基本財産 預金 定期預金 公益目的保有財産であり 運用益を公益目的 常陽銀行日立支店 事業の財源として使 有価証券 第 120 回利付国債 (20 年 ) 同上 49,573,000 第 121 回利付国債 (5 年 ) 同上 49,988,000 特定資産 退職給付引当資産 定期預金 職員の退職金支払の財源として積み立ててい 常陽銀行日立支店 る 439,000 160,635,619 その他固定資産建物 管理事務所 他 公益目的保有財産であり 市民福祉事業に使 45,322,042 中央売店 他 収益目的事業保有財産であり 販売事業に使 18,903,002 役員室 管理目的保有財産であり 法人管理に使用し 1,026,143 ている 建物附属設備 事務所内エアコン 他 公益目的保有財産であり 市民福祉事業に使 3,441,280 売店内エアコン 他 収益目的事業保有財産であり 販売事業に使 242,239 自動火災報知設備 管理目的保有財産であり 法人管理に使用し 7,773 ている 構築物 遊戯施設 他 公益目的保有財産であり 市民福祉事業に使 8,967,788 什器備品 ミストファン 他 同上 979,903 冷凍冷蔵庫 他 収益目的事業保有財産であり 販売事業に使 3,091,475 会議用テーブル 他 管理目的保有財産であり 法人管理に使用し 3 ている
貸借対照表科目 場所 数量等 使用目的等 金額 車輌 軽トラック 他 公益目的保有財産であり 市民福祉事業に使 7 ワゴン車 収益目的事業保有財産であり 販売事業に使 1 トラック 管理目的保有財産であり 法人管理に使用し 1 ている 事業元入金収益事業等会計出資金公益目的事業会計から収益事業等会計への出 150,000 資金 固定資産合計 資産合計 342,767,276 452,489,663 ( 流動負債 ) 未払金 業務委託料 他 業務委託料等の未払額 38,703,400 買掛金 売店等買掛金 収益事業等会計に関する売店等の買掛金 7,515,703 前受金 雑収益 平成 29 年 4 月分警備機器の設置料金 17,280 未払法人税等 法人県民税 他 法人県民税等の未払額 72,000 流動負債合計 ( 固定負債 ) 固定負債合計負債合計正味財産 46,308,383 退職給付引当金 従業員に対するもの 職員 25 名に対する退職金の支払に備えた 160,635,619 もの 160,635,619 206,944,002 245,545,661